附件99.1

Tbraola.com Ltd.

合并中期财务报表

截至2022年9月30日

未经审计

索引

 
页面
   
合并中期资产负债表
2
   
合并中期损益表(亏损)
3
   
综合中期综合收益表(亏损)
4
   
可转换优先股和股东权益合并中期报表
5-6
   
合并中期现金流量表
7
   
合并中期财务报表附注
8-24

- - - - - - - - - - - - - - - - -

Tbraola.com Ltd.
合并中期资产负债表
美元(千美元)，不包括每股和每股数据

   
9月30日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
   
未经审计
        
资产
            
流动资产
            
现金和现金等价物
  
$
188,477
    
$
319,319
  
短期投资
    
119,840
      
—
  
受限存款
    
750
      
1,000
  
应收贸易账款(截至2022年9月30日和2021年12月31日的信贷损失准备金分别为4947美元和3895美元)
    
184,794
      
245,235
  
预付费用和其他流动资产
    
70,743
      
63,394
  
流动资产总额
    
564,604
      
628,948
  
非流动资产
                
长期预付费用
    
40,652
      
32,926
  
受限存款
    
4,052
      
3,897
  
递延税项资产，净额
    
2,909
      
1,876
  
经营性租赁使用权资产
    
65,217
      
65,105
  
财产和设备，净额
    
73,758
      
63,259
  
无形资产，净额
    
205,122
      
250,923
  
商誉
    
557,559
      
550,380
  
非流动资产总额
    
949,269
      
968,366
  
总资产
  
$
1,513,873
    
$
1,597,314
  
负债和股东权益
                
流动负债
                
贸易应付款
  
$
207,775
    
$
259,941
  
短期经营租赁负债
    
13,456
      
12,958
  
应计费用和其他流动负债
    
100,978
      
124,662
  
长期贷款的当期部分
    
3,000
      
3,000
  
流动负债总额
    
325,209
      
400,561
  
长期负债
                
递延税项负债，净额
    
42,563
      
51,027
  
担保责任
    
4,239
      
31,227
  
扣除当期部分后的长期贷款
    
284,270
      
285,402
  
长期经营租赁负债
    
56,075
      
61,526
  
长期负债总额
    
387,147
      
429,182
  
承付款和或有事项(附注13)
                
股东权益
                
无面值普通股-授权：截至2022年9月30日和2021年12月31日的700,000,000股；分别于2022年9月30日和2021年12月31日发行和发行的247,348,424股和234,031,749股。
    
—
      
—
  
额外实收资本
    
887,845
      
824,016
  
累计其他综合损失
    
(2,724
)
    
—
  
累计赤字
    
(83,604
)
    
(56,445
)
股东权益总额
    
801,517
      
767,571
  
总负债和股东权益
  
$
1,513,873
    
$
1,597,314
  

附注是这些未经审计的综合中期财务报表的组成部分。

- 2 -
Tbraola.com Ltd.
合并中期损益表(亏损)
美元(千美元)，不包括每股和每股数据

   
截至三个月
9月30日，
    
九个月结束
9月30日，
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
   
未经审计
  
                         
收入
  
$
332,462
    
$
338,768
    
$
1,029,883
    
$
970,790
  
收入成本：
                                
流量获取成本
    
203,125
      
211,899
      
619,109
      
621,137
  
其他收入成本
    
26,649
      
19,184
      
79,695
      
52,224
  
收入总成本
    
229,774
      
231,083
      
698,804
      
673,361
  
毛利
    
102,688
      
107,685
      
331,079
      
297,429
  
运营费用：
                                
研发
    
36,237
      
29,946
      
100,728
      
83,889
  
销售和市场营销
    
63,216
      
43,518
      
190,989
      
146,962
  
一般和行政
    
24,685
      
34,345
      
78,062
      
98,489
  
总运营费用
    
124,138
      
107,809
      
369,779
      
329,340
  
营业亏损
    
(21,450
)
    
(124
)
    
(38,700
)
    
(31,911
)
财务收入(费用)，净额
    
(3,570
)
    
13,960
      
12,389
      
13,077
  
所得税前收入(亏损)
    
(25,020
)
    
13,836
      
(26,311
)
    
(18,834
)
所得税优惠(费用)
    
(1,006
)
    
3,460
      
(848
)
    
(6,699
)
净收益(亏损)
  
$
(26,026
)
  
$
17,296
    
$
(27,159
)
  
$
(25,533
)
减去：分配给参与证券的未分配收益
    
—
      
—
      
—
      
(11,944
)
普通股应占净收益(亏损)--基本收益和稀释后收益
    
(26,026
)
    
17,296
      
(27,159
)
    
(37,477
)
普通股股东应占每股净收益(亏损)
  
$
(0.10
)
  
$
0.08
    
$
(0.11
)
  
$
(0.35
)
用于计算普通股股东应占每股净收益(亏损)的加权平均股份，基本
    
255,160,597
      
229,024,803
      
251,865,831
      
107,884,927
  
稀释后普通股股东应占每股净收益(亏损)
  
$
(0.10
)
  
$
0.07
    
$
(0.11
)
  
$
(0.35
)
用于计算普通股股东应占每股净收益(亏损)的加权平均股份，稀释后
    
255,160,597
      
259,262,529
      
251,865,831
      
107,884,927
  

附注是未经审核综合中期财务报表的组成部分。

- 3 -
Tbraola.com Ltd.
综合中期综合收益表(损益表)
以千为单位的美元

   
截至三个月
9月30日，
    
九个月结束
9月30日，
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
   
未经审计
  
                         
净收益(亏损)
  
$
(26,026
)
  
$
17,296
    
$
(27,159
)
  
$
(25,533
)
其他全面收益(亏损)：
                                
可供出售有价证券的未实现亏损
    
(445
)
    
—
      
(704
)
    
—
  
衍生工具未实现收益(亏损)，净额
    
1,504
      
—
      
(2,020
)
    
—
  
其他全面收益(亏损)
    
1,059
      
—
      
(2,724
)
    
—
  
综合收益(亏损)
  
$
(24,967
)
  
$
17,296
    
$
(29,883
)
  
$
(25,533
)

附注是未经审核综合中期财务报表的组成部分。

- 4 -
Tbraola.com Ltd.
可转换优先股和股东权益合并中期报表
美元(千美元)，不包括每股和每股数据

   
普通股
    
额外实收
      
累计
      
累计
其他
全面
    
总计
股东的
  
   
数
    
金额
    
资本
    
赤字
    
收入(亏损)
    
股权
  
                                     
截至2022年6月30日的余额(未经审计)
    
240,679,908
    
$
—
    
$
869,201
    
$
(57,578
)
  
$
(3,783
)
  
$
807,840
  
                                                 
基于股份的薪酬费用
    
—
      
—
      
19,150
      
—
      
—
      
19,150
  
期权的行使和既得RSU
    
5,441,506
      
—
      
1,419
      
—
      
—
      
1,419
  
保留金发行的关联性
    
1,227,010
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
为股票薪酬支付预扣税金
    
—
      
—
      
(1,925
)
    
—
      
—
      
(1,925
)
其他综合收益
    
—
      
—
      
—
      
—
      
1,059
      
1,059
  
净亏损
    
—
      
—
      
—
      
(26,026
)
    
—
      
(26,026
)
截至2022年9月30日的余额(未经审计)
    
247,348,424
    
$
—
    
$
887,845
    
$
(83,604
)
  
$
(2,724
)
  
$
801,517
  

   
可兑换优先
股票
    
普通股
                
   
数
    
金额
    
数
    
金额
    
其他内容
已缴费
资本
    
累计
赤字
    
总计
股东的
股权
  
                                           
截至2021年6月30日的余额(未经审计)
    
—
    
$
—
      
211,198,259
    
$
—
    
$
621,664
    
$
(74,326
)
  
$
547,338
  
                                                         
普通股的发行
    
—
      
—
      
17,328,049
      
—
      
157,689
      
—
      
157,689
  
基于股份的薪酬费用
    
—
      
—
      
—
      
—
      
20,075
      
—
      
20,075
  
期权的行使和既得RSU
    
—
      
—
      
3,114,238
      
—
      
2,560
      
—
      
2,560
  
净收入
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
17,296
      
17,296
  
截至2021年9月30日的余额(未经审计)
    
—
    
$
—
      
231,640,546
    
$
—
    
$
801,988
    
$
(57,030
)
  
$
744,958
  

附注是未经审核综合中期财务报表的组成部分。

- 5 -
Tbraola.com Ltd.
可转换优先股和股东权益合并中期报表
美元(千美元)，不包括每股和每股数据

   
普通股
              
累计
其他
     总计  
   
数
    
金额
    
额外实收
资本
    
累计
赤字
    
全面
损失
    
股东的
股权
  
                                     
截至2021年12月31日的余额
    
234,031,749
    
$
—
    
$
824,016
    
$
(56,445
)
  
$
—
    
$
767,571
  
                                                 
基于股份的薪酬费用
    
—
      
—
      
60,431
      
—
      
—
      
60,431
  
期权的行使和既得RSU
    
12,089,665
      
—
      
7,508
      
—
      
—
      
7,508
  
保留金发行的关联性
    
1,227,010
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
为股票薪酬支付预扣税金
    
—
      
—
      
(4,110
)
    
—
      
—
      
(4,110
)
其他综合损失
    
—
      
—
      
—
      
—
      
(2,724
)
    
(2,724
)
净亏损
    
—
      
—
      
—
      
(27,159
)
    
—
      
(27,159
)
截至2022年9月30日的余额(未经审计)
    
247,348,424
    
$
—
    
$
887,845
    
$
(83,604
)
  
$
(2,724
)
  
$
801,517
  

   
可兑换优先
股票
    
普通股
                
   
数
    
金额
    
数
    
金额
    
其他内容
已缴费
资本
    
累计
赤字
    
总计
股东的
股权
  
                                           
2020年12月31日的余额
    
121,472,152
    
$
170,206
      
41,357,049
    
$
—
    
$
78,137
    
$
(31,497
)
  
$
46,640
  
                                                         
将优先股转换为普通股
    
(121,472,152
)
    
(170,206
)
    
121,472,152
      
—
      
170,206
      
—
      
170,206
  
普通股的发行
    
—
      
—
      
61,299,565
      
—
      
442,171
      
—
      
442,171
  
基于股份的薪酬费用
    
—
      
—
      
—
      
—
      
103,995
      
—
      
103,995
  
期权的行使和既得RSU
    
—
      
—
      
7,511,780
      
—
      
7,479
      
—
      
7,479
  
净亏损
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(25,533
)
    
(25,533
)
截至2021年9月30日的余额(未经审计)
    
—
    
$
—
      
231,640,546
    
$
—
    
$
801,988
    
$
(57,030
)
  
$
744,958
  

附注是未经审核综合中期财务报表的组成部分。

- 6 -
Tbraola.com Ltd.
合并中期现金流量表
以千为单位的美元

   
九个月结束
9月30日，
  
   
2022
    
2021
  
   
未经审计
  
经营活动的现金流
            
净亏损
  
$
(27,159
)
  
$
(25,533
)
将净亏损与经营活动提供的现金流量净额进行调整：
                
折旧及摊销
    
68,711
      
30,050
  
基于股份的薪酬费用
    
58,971
      
103,594
  
融资费用净亏损(收益)
    
7,733
      
(1,857
)
重估认股权证责任
    
(26,988
)
    
(17,091
)
贷款发放成本摊销
    
1,006
      
119
  
短期投资溢价摊销和折价增加净额
    
(322
)
    
—
  
营业资产和负债变动：
                
应收贸易账款减少
    
60,672
      
14,544
  
预付费用及其他流动资产和长期预付费用增加
    
(13,921
)
    
(38,379
)
贸易应付账款减少
    
(54,659
)
    
(27,185
)
应计费用和其他流动负债增加(减少)
    
(25,516
)
    
1,380
  
递延税金净额增加(减少)
    
(9,676
)
    
2,716
  
经营性租赁使用权资产变更
    
11,536
      
10,878
  
经营租赁负债变动
    
(16,962
)
    
(12,683
)
经营活动提供的净现金
    
33,426
      
40,553
  
投资活动产生的现金流
                
购置财产和设备，包括资本化的内部使用软件
    
(28,476
)
    
(28,774
)
与收购相关的支付的现金，扣除收购的现金
    
(7,981
)
    
(583,286
)
受限制存款的收益
    
98
      
2,325
  
购买短期投资
    
(126,382
)
    
—
  
短期投资的销售收益和到期日
    
6,160
      
—
  
用于投资活动的现金净额
    
(156,581
)
    
(609,735
)
融资活动产生的现金流
                
期权的行使和既得RSU
    
7,467
      
7,479
  
发行普通股，扣除发行成本
    
—
      
286,170
  
股份薪酬费用预提税款的支付
    
(4,110
)
    
—
  
长期贷款收益，扣除债务发行成本
    
—
      
288,750
  
偿还长期贷款的当期部分
    
(2,250
)
    
—
  
与进入循环信贷安排相关的成本
    
(1,061
)
    
—
  
发行认股权证
    
—
      
53,883
  
融资活动提供的现金净额
    
46
      
636,282
  
现金和现金等价物余额汇兑差额
    
(7,733
)
    
1,857
  
增加(减少)现金和现金等价物
    
(130,842
)
    
68,957
  
现金和现金等价物--期初
    
319,319
      
242,811
  
现金和现金等价物--期末
  
$
188,477
    
$
311,768
  
   
现金流量信息的补充披露：
  
年内支付的现金：
                
所得税
  
$
22,599
    
$
7,647
  
利息
  
$
15,094
    
$
—
  
非现金投资和融资活动：
                
购置不动产、厂房和设备及无形资产
  
$
2,764
    
$
1,500
  
资本化内部使用软件中包含的基于股份的薪酬
  
$
1,460
    
$
401
  
在计入长期预付费用期间发生的递延发售成本
  
$
—
    
$
1,688
  
经营性租赁使用权资产的设定
  
$
11,648
    
$
2,382
  

附注是未经审核综合中期财务报表的组成部分。

- 7 -
Tbraola.com Ltd.

合并中期财务报表附注
美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注1：-
一般信息
 

 a.
Tbraola.com有限公司(及其子公司“公司”或“Tbraola”)于2006年9月3日根据以色列国的法律注册成立。
 
Tbraola是一家科技公司，自2007年开始运营以来，在14年的时间里开发了基于人工智能的算法引擎，为Open Web上的推荐提供支持。Tbraola与网站、设备和移动应用程序(统称为“数字资产”)合作，在Open Web上推荐编辑内容和广告。数字资产使用Tbraola的技术 平台来实现他们的业务目标，例如将新的受众吸引到他们的网站和应用程序或增加与现有受众的参与度。塔博拉还通过展示广告商的付费推荐，为数字资产提供了盈利机会。塔博拉是一家企业对企业的公司，没有竞争的消费者利益。塔博拉使广告商能够利用其专有的人工智能支持的推荐平台，利用数字资产中 有效的原生广告格式触及目标受众。作为公司电子商务产品的一部分，它还将其零售商广告商货币化的产品清单和链接(可点击广告)整合到开放式网络和主要传统广告平台上面向商业内容的消费者体验中。当人们(消费者)点击、购买或在某些情况下查看出现在其推荐平台内的美国存托股份时，塔博拉就会产生收入。 本公司的客户是在本公司平台上做广告的广告商、商家和附属网络(“广告商”)。广告商为这些点击、购买或印象向塔博拉付费，塔博拉与展示这些美国存托股份的数字资产分享由此产生的收入的一部分。


 b.
于2021年1月25日，本公司与ION Acquisition Corp.1 Ltd.(“ION”)订立合并协议(“合并协议”)。根据合并协议，塔博拉的一家子公司与ION合并并并入ION，ION继续作为尚存的公司，并成为我们的直接全资子公司，根据美国公认会计原则(“业务合并”)，该子公司作为资本重组入账，没有商誉或其他无形资产记录。
 
于2021年6月29日(“交易日期”)，业务合并结束，公司的普通股、每股无面值的普通股(“普通股”)及公开认股权证(定义见我们于2022年3月24日提交予美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的20-F表格年报，以及私募认股权证，以及私募认股权证)于2021年6月30日开始在纳斯达克全球市场有限公司买卖，其中包括其他事项。。

注2：-
重大会计政策

陈述的基础
 
随附的未经审核综合中期财务报表乃根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)有关中期财务报告的适用规则及规定编制，并包括泰博拉有限公司及其全资附属公司的账目。所有公司间余额和交易已在合并中 冲销。
 
截至2021年12月31日的综合资产负债表来自截至该日的经审计综合财务报表，但不包括所有披露，包括 GAAP要求的年度报告基础上的某些附注。按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据此类规则和条例予以精简或省略。
 
- 8 -
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合并中期财务报表附注
美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注2：-
重大会计政策(续)

因此，这些未经审计的综合中期财务报表应与截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度的经审计综合财务报表及相关附注一并阅读，这些报表包括在公司于2022年3月24日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的20-F表格年度报告中。
 
本公司管理层认为，未经审核综合中期财务报表乃按与年度综合财务报表一致的基准编制，并反映所有调整，其中仅包括公平列报本公司未经审核综合中期财务报表所需的正常经常性调整。截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的全年或任何其他未来中期或年度的预期业绩。
 
预算的使用
 
根据美国公认会计原则编制合并中期财务报表时，管理层须作出估计和假设，以影响中期合并财务报表日期的资产和负债额及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额及附注。实际结果 可能与这些估计值不同。本公司管理层持续评估各项估计，包括与应收账款及信贷损失准备、已取得的无形资产及商誉、无形资产的使用年限、资本化的内部使用软件、物业及设备、营运租赁的递增借款利率、以股份为基础的补偿(包括厘定本公司以股份为基础的奖励的公允价值)、金融资产及负债(包括有价证券、私募认股权证及衍生工具的公允价值)的公允价值，以及递延税项及不确定税务状况的估值有关的估计。本公司根据 历史及预期结果、趋势及各种其认为在当时情况下属合理的其他假设(包括对未来事件的假设)作出上述估计。实际结果可能与这些估计不同。
 
重大会计政策
 
公司的重要会计政策在截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的公司年度报告20-F表中的附注2重要会计政策摘要中进行了讨论，该报告提交给美国证券交易委员会的日期为2022年3月24日。在截至2022年9月30日的9个月内，这些政策没有发生重大变化，但如下所述 。

现金和现金等价物

现金和现金等价物包括银行现金和流动性高的有价证券投资、货币市场账户和基金、商业票据和公司债务证券，在购买之日的原始到期日为三个月或以下，并可随时兑换为已知金额的现金。

- 9 -
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美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注2：-
重大会计政策(续)

衍生金融工具

该公司根据ASC 815(“衍生工具和对冲”)对衍生工具和对冲进行会计处理。ASC 815要求公司以公允价值确认综合资产负债表上的所有衍生品。衍生工具的公允价值变动(即损益)的会计处理取决于其预期用途和名称。

这些衍生工具的公允价值变动在综合资产负债表中作为股东权益的一部分计入累计其他全面收益(亏损)，直至预测交易发生为止。一旦发生，本公司将衍生工具的相关损益重新归类到与衍生工具相关的综合收益(亏损)表中的同一财务报表项目。如果公司终止现金流量套期保值，则在合并损益表中将相关金额记入财务收入(费用)净额。
 
本公司将其衍生金融工具按其公允价值在综合资产负债表中作为预付费用及其他流动资产或应计费用及其他流动负债入账。
 
有价证券

该公司在购买时将其有价证券归类为可供出售，并在每个资产负债表日期重新评估此类分类。公司可以随时出售这些证券，用于当前业务，即使这些证券尚未到期。因此，本公司将其有价证券(包括期限超过12个月的有价证券)归类为综合资产负债表中的流动资产。
 
本公司按公允价值持有这些证券，并将未实现损益(税后净额)计入累计其他全面收益(亏损)，作为股东权益的组成部分， 预期信贷损失拨备的变化除外，这些变动计入财务收入(费用)净额。
 
本公司定期评估其可供出售的债务证券的减值准备。如果个别证券的摊销成本超过其公允价值，本公司将考虑其出售该证券的意图，或者是否更有可能要求其在收回其摊余基础之前出售该证券。如符合上述任何一项准则，本公司会将证券减记至其公允价值，并在综合收益(亏损)表中将减值费用记入财务收入(开支)净额。
 
如果这两个标准都不满足，公司将确定是否存在信用损失。信用损失是通过考虑评级机构对证券评级的变化、任何与证券有关的不利条件以及其他因素来估计的。
 
可供出售的有价证券的已实现损益计入合并损益表。
 
- 10 -
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美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注3：-
现金和现金等价物
 
下表列出了每个报告期的现金和现金等价物细目：

   
9月30日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
   
未经审计
        
             
现金
  
$
153,205
    
$
137,050
  
定期存款
    
30,115
      
57,205
  
货币市场账户和基金
    
5,157
      
125,064
  
                 
现金和现金等价物合计
  
$
188,477
    
$
319,319
  

注4：-
公允价值计量

本公司按经常性原则评估须按公允价值计量的资产及负债，以确定每一报告期将其分类的适当水平。在截至2022年9月30日的9个月内，本公司在公允价值计量水平之间没有任何转移。

下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值等级按公允价值计量的资产和负债：

          
公允价值计量
截至
  
描述
    
公允价值
层次结构
  
9月30日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
          
未经审计
        
资产：
                  
现金等价物：
                  
货币市场账户和基金
    
1级
  
$
5,157
    
$
125,064
  
短期投资：
                      
美国政府国债
    
2级
  
$
59,970
    
$
—
  
公司债务证券
    
2级
  
$
23,618
    
$
—
  
美国机构债券
    
2级
  
$
20,769
    
$
—
  
商业票据
    
2级
  
$
15,483
    
$
—
  
                       
                       
负债：
                      
担保责任：
                      
公开认股权证
    
1级
  
$
(2,328
)
  
$
(8,963
)
私人认股权证
    
3级
  
$
(1,911
)
  
$
(22,264
)
衍生工具责任：
                      
指定为现金流对冲工具的衍生工具
    
2级
  
$
(2,020
)
  
$
—
  

- 11 -
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合并中期财务报表附注
美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注4：-
公允价值计量(续)

该公司根据活跃市场的报价将其货币市场账户和基金归类为1级。

该公司将其美国政府国债、公司债务证券、商业票据、美国机构债券和衍生金融工具归类为2级，因为它们是使用市场上直接或间接可见的报价以外的投入进行估值的，包括可能交易不活跃的相同标的证券的现成定价来源。

由于使用了不可观察的输入，本公司通过使用公有权证的报价和私募认股权证的Black-Scholes模拟模型来计量权证的公允价值，权证被归类为一级，私募权证被归类为第三级。

针对私募认股权证的Black-Scholes模型的关键输入如下：

输入
  
9月30日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
             
无风险利率
    
4.09% - 4.16
%
    
1.07% - 1.18
%
预期期限(年)
    
3.01 - 3.75
      
3.75 - 4.50
  
预期波动率
    
74.1% - 76.5
%
    
66.1% - 68.6
%
行权价格
  
$
11.50
    
$
11.50
  
相关股票价格
  
$
1.81
    
$
7.78
  
                 
该公司使用布莱克-斯科尔斯模型需要使用主观假设：

 ●
无风险利率假设是基于与权证的预期期限相称的期限内的恒定到期日美国国债利率进行插入的。

●
预期期限基于权证在合并交易日期2021年6月29日之后五年的到期日，而对于某些私募认股权证，到期日被确定为自2020年10月1日首次公开发行生效日期起计五年。

●
预期股价波动率假设是基于一组可比上市公司的隐含波动率，该隐含波动率是根据规模和邻近程度确定的。

下表为认股权证负债的公允价值变动：

输入
  
私
认股权证
    
公众
认股权证
    
总计
认股权证
  
                   
截至2021年12月31日的公允价值
  
$
22,264
    
$
8,963
    
$
31,227
  
公允价值变动
    
(20,353
)
    
(6,635
)
    
(26,988
)
截至2022年9月30日的公允价值(未经审计)
  
$
1,911
    
$
2,328
    
$
4,239
  

- 12 -
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美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注5：-
短期投资
 
以下为可供出售的有价证券摘要：

   
2022年9月30日
  
   
未经审计
  
   
摊销
成本
    
毛收入
未实现
收益
    
毛收入
未实现
损失
    
估计数
公平
价值
  
美国政府国债
  
$
60,335
    
$
—
    
$
(365
)
  
$
59,970
  
公司债务证券
    
23,787
      
—
      
(169
)
    
23,618
  
美国机构债券
    
20,899
      
—
      
(130
)
    
20,769
  
商业票据
    
15,523
      
—
      
(40
)
    
15,483
  
总计
  
$
120,544
    
$
—
    
$
(704
)
  
$
119,840
  

截至2021年12月31日，该公司没有任何可供出售的有价证券。

截至2022年9月30日止九个月，与有价证券有关的未实现亏损(于不足12个月期间累计)经确定并非因信贷相关亏损，因此，本公司并无就其可供出售有价证券计提信贷损失准备。
 
截至2022年9月30日，公司所有可供出售的有价证券均在一年内到期。
 
注6：-
衍生工具和套期保值活动

本公司与金融机构订立外币远期及期权合约，以防范外汇风险， 主要受新以色列谢克尔(“NIS”)兑美元汇率变动的影响，而该汇率变动与预测未来现金流有关，最长可达12个月。本公司的风险管理策略包括使用衍生金融工具以减少因外币汇率变动而带来的收益和现金流的波动；这些衍生工具被指定为现金流对冲。本公司不为交易或投机目的而进行 衍生工具交易。

截至2022年9月30日，根据远期汇率换算和计算的、被指定为未偿还美元现金流量对冲工具的公司衍生工具名义金额为16,168美元。

本公司将所有现金流量对冲工具按公允价值计入综合资产负债表。截至2022年9月30日，计入负债的现金流量对冲工具的公允价值为2,020美元，在合并中期资产负债表中计入应计费用和其他流动负债。

- 13 -
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美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注6：-
衍生工具和套期保值活动(续)

截至2022年9月30日的三个月和九个月的综合中期损益表(损失表)中记录的与现金流量对冲工具有关的变化如下：

   
截至三个月
9月30日，
    
九个月结束
9月30日，
  
   
2022
    
2022
  
   
未经审计
  
收入成本
  
$
145
    
$
290
  
研发
    
992
      
1,971
  
销售和市场营销
    
190
      
376
  
一般和行政
    
165
      
329
  
合并中期损益表确认的亏损总额(亏损)，净额
  
$
1,492
    
$
2,966
  

外币合同对累计其他综合损失的影响
 
被指定为现金流量对冲工具的外币合同的未实现净亏损计入累计其他综合亏损。
 
在累计其他综合亏损中记录的公司衍生工具未实现亏损的变动情况如下：

   
九个月结束
9月30日，
2022
  
   
未经审计
  
       
截至2021年12月31日的衍生工具未实现亏损
  
$
—
  
衍生工具的公允价值变动
    
(4,986
)
将合并中期损益表中确认的损失从累计的其他全面损失重新分类
    
2,966
  
截至2022年9月30日的衍生工具未实现亏损(未经审计)
  
$
(2,020
)

截至2021年12月31日，公司没有任何衍生工具或对冲活动。

截至2022年9月30日的累计其他全面亏损中的所有递延净亏损，预计将在未来12个月内在与衍生品相关的合并中期收益(亏损)表中的同一财务 表行项目中确认为营业费用。

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美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注7：-
业务合并
 
连通性
 
2021年9月1日，本公司从Shop Management，LLC(“卖方”)手中完成了对开放网络中独立电子商务媒体平台Shop Holding Corporation(“Connexity”)的收购(“Connexity收购”)。Connexity是一家专注于电子商务生态系统的技术和数据驱动的综合营销服务公司。通过专注于基于绩效的零售营销，Connexity使零售商和品牌能够 更好地了解他们的消费者，以更低的成本获得新客户，并增加目标消费者的销售额。Connexity为美国和欧洲的在线零售商和品牌提供全面的营销服务，包括联合产品列表、搜索营销和客户洞察。Connexity公司总部设在加利福尼亚州圣莫尼卡，该公司还在德国卡尔斯鲁厄设有办事处。
 
根据收购会计方法，收购Connexity的总收购价为753,217美元，其中包括593,894美元的现金和157,689美元(基于截止日期公司普通股的公允价值)，以及2022年期间支付的额外1,634美元(其中431美元于2021年12月应计)，作为营运资本调整净额的最终结算。
 
重力R&D Zrt
 
2022年7月，公司完成对引力研发公司Zrt的收购。(“重力研发”)位于匈牙利布达佩斯的一家私人持股公司，提供个性化推荐服务，扣除收购的现金，总代价为6982美元。作为初步采购价格分配的一部分，1790美元归入已确定的无形资产，5976美元归入商誉。
 
与收购有关的总收购成本为742美元，该等成本确认为开支，并计入综合中期损益表 的一般及行政开支。
 
重力研发业务的结果从收购之日起在公司的综合中期财务报表中合并，对公司截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营业绩并不重要。

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合并中期财务报表附注
美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注8：-
商誉和无形资产净额

商誉
 
下表为公司总商誉账面金额的变动情况：
 
   
携带
金额
  
       
截至2021年12月31日的余额
  
$
550,380
  
采购会计调整(1)
    
1,203
  
收购带来的额外收益(2)
    
5,976
  
截至2022年9月30日的余额(未经审计)
  
$
557,559
  

     
(1)与收购Connexity的营运资本净额调整的最终结算有关的额外付款。
(2)与重力研发收购有关。
 
无形资产，净额
 
已确定的无形资产净额由下列各项组成：
 
   
总交易会
价值
    
累计
摊销
    
上网本
价值
  
2022年9月30日(未经审计)
      
商家/网络附属公司关系
  
$
146,547
    
$
(35,279
)
  
$
111,268
  
技术
    
74,193
      
(29,167
)
    
45,026
  
出版商关系
    
42,933
      
(11,628
)
    
31,305
  
商标名
    
24,097
      
(8,672
)
    
15,425
  
客户关系
    
13,156
      
(11,058
)
    
2,098
  
总计
  
$
300,926
    
$
(95,804
)
  
$
205,122
  

2021年12月31日
  
总交易会
价值
    
累计
摊销
    
上网本
价值
  
商家/网络附属公司关系
  
$
146,547
    
$
(10,879
)
  
$
135,668
  
技术
    
73,403
      
(20,616
)
    
52,787
  
出版商关系
    
42,933
      
(3,640
)
    
39,293
  
商标名
    
23,997
      
(2,711
)
    
21,286
  
客户关系
    
12,256
      
(10,367
)
    
1,889
  
总计
  
$
299,136
    
$
(48,213
)
  
$
250,923
  

- 16 -
Tbraola.com Ltd.

合并中期财务报表附注
美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注8：-
商誉和无形资产净额(续)

截至2022年和2021年9月30日的三个月的无形资产摊销费用分别为15,983美元和5,908美元，截至2022年和2021年9月30日的九个月的无形资产摊销费用分别为47,591美元和7,186美元。
 
截至2022年9月30日，已确定的无形资产的未来摊销费用估计如下(未经审计)：
 
截至十二月三十一日止的年度：
      
2022年(剩余部分)
  
$
15,977
  
2023
    
63,910
  
2024
    
60,565
  
2025
    
51,479
  
2026
    
13,191
  
总计
  
$
205,122
  

注9：-
融资安排

长期贷款

在完成收购Connexity的同时，本公司于2021年9月1日与本公司、全资附属公司Tbraola Inc.(“借款人”)、贷款方以及作为行政代理的摩根大通银行签订了一份300,000美元的优先担保定期贷款信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议规定借款本金总额最高可达300,000美元(“贷款”)。

在交易结束时，扣除11,250美元的发行费用，该贷款已全部动用，所得款项被公司用于为收购Connexity的一部分提供资金。

该贷款须遵守惯常的借贷条件，并以伦敦银行同业拆息或基本利率加固定保证金为基础，以浮动年利率计息。该贷款将于截止日期七周年时到期，按年息1.00%摊销，等额按季分期付款，剩余本金将于到期时到期。

贷款须以若干资产处置的部分现金收益净额、塔博拉超额现金流的一部分及信贷协议不允许产生的债务所得款项强制预付。

信贷协议还包括惯例陈述、契约和违约事件。若未能在适用宽限期后履行契约，可能会导致未清偿借款加速及/或贷款终止。截至2022年9月30日，该公司遵守了设施契约。

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合并中期财务报表附注
美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注9：-
融资安排(续)

截至2022年9月30日，与融资贷款相关的未来本金支付总额如下(未经审计)：

   
金额
  
截至十二月三十一日止的年度：
      
2022年(当前期限)
  
$
750
  
2023
    
3,000
  
2024
    
3,000
  
2025
    
3,000
  
2026
    
3,000
  
2027
    
3,000
  
2028
    
281,250
  
总计
  
$
297,000
  

该贷款由本公司及其所有全资附属公司担保，但须受信贷协议(统称为“担保人”)所载若干例外情况的规限。借款人及担保人的债务以借款人及担保人的几乎所有资产(包括附属公司的股份)作抵押，但信贷协议所载的若干例外情况除外。

截至2022年9月30日的三个月和九个月，与长期贷款相关的确认利息支出总额分别为5,028美元和12,700美元。

循环信贷协议

于2022年8月9日，本公司修订其信贷协议，规定本公司、本公司全资附属公司塔博拉公司(“借款人”)及其贷款方之间，以花旗银行为牵头安排人，摩根大通银行为行政代理，提供为期五年的优先担保循环信贷安排(“循环信贷协议”)。循环信贷协议在 中规定循环贷款的承诺本金总额最高可达90,000美元(“循环贷款”)。

循环信贷协议的若干陈述、违约事件及契诺实质上与信贷协议中的相同。然而，循环信贷协议 载有一项财务契约，要求本公司于每个财政季度的最后一天维持总净杠杆率(定义见信贷协议)。循环信贷协议项下的借款须遵守惯常的 条件，并将根据SOFR或基本利率加固定保证金以浮动年利率计息。信贷协议项下的贷款人及循环信贷协议项下的贷款人以相同的抵押品作抵押，包括借款人及担保人(定义见信贷协议)的几乎所有资产，包括附属公司的股份，但管治文件中的若干例外情况除外。

任何循环贷款所得款项可用于营运资金、资本开支及其他一般公司用途，亦可用于信贷协议所容许的范围内的限制性付款、投资(包括准许收购)及受限制债务付款(各项定义见信贷协议)。

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美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注9：-
融资安排(续)

截至2022年9月30日，本公司遵守财务契诺，并无循环信贷协议项下的未偿还借款。

截至2022年9月30日，与签订循环信贷协议相关的递延融资成本总额为1,061美元，计入公司综合中期资产负债表中的短期和长期预付费用 。

递延融资成本在循环信贷协议期限内按直线摊销。截至2022年9月30日的三个月和九个月，递延融资成本摊销为34美元。

注10：-
重组

2022年9月，公司宣布并实施了一项成本重组计划，影响了公司全球员工总数的约6%。此次战略削减旨在根据市场状况和持续的业务优先顺序努力管理公司的运营费用。

在截至2022年9月30日的三个月和九个月的综合中期收益(亏损)表中确认的重组费用，主要由一次性增加的员工离职福利和与公司业务优先顺序相关的其他成本组成如下：

   
三个月和九个月结束
9月30日，
2022
  
   
未经审计
  
       
收入成本
  
$
99
  
研发
    
1,815
  
销售和市场营销
    
1,176
  
一般和行政
    
293
  
合并中期损益表确认的重组费用总额(亏损)
  
$
3,383
  

截至2022年9月30日，与重组费用有关的1,142美元计入合并中期资产负债表的“应计费用和其他流动负债”。

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美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注11：-
股东权益和股权激励计划

股权激励计划


 a.
2022年5月19日，本公司获得以色列法院批准，动议延长其先前的动议，允许本公司利用净发行机制，代表其董事、高级管理人员和其他员工履行与基于股权的薪酬相关的预扣税义务，以及未来可能回购的高达60,000美元的股票回购(“计划”)。公司董事会将有权决定该计划的使用金额。本公司打算根据需要继续提交延期请求，以获得法院的批准。

于截至2022年9月30日止九个月内，本公司利用净发行机制向若干公职人员提供以股权为基础的薪酬，导致本公司预扣税款4,110美元，记为额外实收资本的减少。


 b.
以下是截至2022年9月30日的9个月的股票期权活动及相关信息摘要(包括公司的员工、董事、高级管理人员和顾问)：

   
杰出的
分享
选项
    
加权
平均值
锻炼
价格
    
加权
平均值
剩余
合同
寿命(年)
    
集料
固有的
价值
  
截至2021年12月31日的余额
    
47,532,923
    
$
2.64
      
5.73
    
$
247,734
  
授与
    
20,000
      
6.52
                  
已锻炼
    
(6,515,494
)
    
1.11
            
$
21,189
  
被没收
    
(1,290,684
)
    
4.80
                  
截至2022年9月30日的余额(未经审计)
    
39,746,745
    
$
2.82
      
6.37
    
$
23,130
  
截至2022年9月30日可行使(未经审计)
    
36,116,645
    
$
1.88
      
5.74
    
$
20,694
  

上表中的内在价值合计代表期权持有人在期满最后一天行使期权的情况下所收到的内在价值总额。

截至2022年9月30日的9个月内授予的期权的加权平均授予日期公允价值为3.80美元。

截至2022年9月30日，与未归属股票期权相关的未确认基于股份的薪酬成本为30,090美元，预计将在1.5年的加权平均期间内确认。

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美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注11：-
股东权益和股权激励计划(续)


c.
以下是截至2022年9月30日的9个月RSU活动和相关信息的摘要：

   
杰出的
限售股
单位
    
加权
平均补助金
日期公允价值
  
             
截至2021年12月31日的余额
    
21,613,189
    
$
8.16
  
授与
    
14,717,795
      
5.52
  
既得(*)
    
(5,574,171
)
    
6.98
  
被没收
    
(3,085,786
)
    
6.90
  
截至2022年9月30日的余额(未经审计)
    
27,671,027
    
$
6.60
  

(*)已归属股份的一部分已净额拨出，以履行收受人的税务义务。在截至2022年9月30日的9个月内，共有1,213,643个RSU被注销以履行纳税义务，导致净发行 1,074,782股。

在截至2022年9月30日的9个月中，RSU的总发布日期公允价值为23,945美元。

截至2022年9月30日，与未归属RSU相关的未确认基于股份的薪酬成本为118,966美元，预计将在2.92年的加权平均期间确认。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，与公司所有基于股票的奖励有关的基于股票的薪酬支出总额如下：

   
截至三个月
9月30日，
    
九个月结束
9月30日，
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
   
未经审计
  
收入成本
  
$
673
    
$
443
    
$
2,227
    
$
1,023
  
研发
    
7,343
      
7,749
      
20,888
      
20,134
  
销售和市场营销
    
5,654
      
3,997
      
18,351
      
40,168
  
一般和行政
    
5,040
      
7,751
      
17,505
      
42,269
  
基于股份的薪酬总支出
  
$
18,710
    
$
19,940
    
$
58,971
    
$
103,594
  


d.
2022年9月1日，本公司根据与若干Connexity员工的三年扣缴协议，发行了1,227,010股普通股。

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美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注12：-
所得税

该公司的有效税率在很大程度上取决于其全球盈亏的地理分布和税收法规。截至2022年和2021年9月30日止九个月，公司的有效税率分别为3.2%和35.5%。在截至2022年9月30日的9个月中，公司的有效税率与以色列23%的法定税率之间的差异主要是由于以色列的估值 津贴、在多个司法管辖区的税收支出与在美国发生的亏损所产生的税收优惠相抵销。

注13：-
承付款和或有事项

商业承诺

在正常的业务过程中，公司与某些数字财产签订协议，在某些情况下，公司同意向这些财产支付保证的 金额，通常为每月每千页浏览量。这些协议可能会导致数字财产账户的巨额损失，因为这些账户的担保高于实际产生的收入。这些合同的期限一般从2年到5年不等，但有些合同的期限可能更短或更长。
 
不可注销的购买债务
 
在正常业务过程中，公司与各方订立不可撤销的购买承诺，主要购买基于软件和信息技术的服务。截至2022年9月30日，该公司有21,840美元的未偿还不可撤销购买债务。
 
法律诉讼
 

 a.
2021年4月，本公司得知美国司法部反垄断部门正在对本公司行业的招聘活动进行刑事调查，包括 本公司。该公司正在与反垄断部门合作。虽然不能保证最终结果，但公司不认为其行为违反了适用的法律。


b.
在正常业务过程中，公司可能会不时受到各种诉讼、诉讼、纠纷或索赔的影响。公司会在这些索赔发生时对其进行调查，并在必要时记录拨备。对拨备进行审查和调整，以反映谈判、估计和解、法律裁决、法律顾问的咨询意见以及与特定事项有关的其他信息和事件的影响。尽管索赔从本质上来说是不可预测的，但公司目前不知道其认为个别或整体会对其业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响的任何事项。

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美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注14：-
地理信息

下表是根据广告商的账单地址按地理区域划分的总收入：

   
截至三个月
9月30日，
    
九个月结束
9月30日，
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
   
未经审计
  
     
           
       
以色列
  
$
48,157    
$
48,715
    
$
 147,953    
$
133,762
  
英国
    
16,134
      
16,344
      
54,079
      
49,080
  
美国
    
129,616
      
125,239
      
393,833
      
369,710
  
德国
    
25,073
      
37,967
      
92,558
      
106,342
  
世界其他地区
    
113,482
      
110,503
      
341,460
      
311,896
  
总计
  
$
332,462
    
$
338,768
    
$
1,029,883
    
$
970,790
  

注15：-
普通股股东应占每股净收益(亏损)

下表列出了上述期间普通股股东应占基本净收益(亏损)和稀释后每股净收益(亏损)的计算方法：

   
截至三个月
9月30日，
    
九个月结束
9月30日，
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
   
未经审计
  
每股基本净收益(亏损)
                        
分子：
                        
净收益(亏损)
  
$
(26,026
)
  
$
17,296
    
$
(27,159
)
  
$
(25,533
)
减去：分配给参与证券的未分配收益
    
—
      
—
      
—
      
(11,944
)
普通股应占净收益(亏损)--基本
  
$
(26,026
)
  
$
17,296
    
$
(27,159
)
  
$
(37,477
)
                                 
分母：
                                
用于计算普通股股东应占每股净收益(亏损)的加权平均股份，基本
    
255,160,597
      
229,024,803
      
251,865,831
      
107,884,927
  
普通股股东应占每股净收益(亏损)
  
$
(0.10
)
  
$
0.08
    
$
(0.11
)
  
$
(0.35
)
                                 
每股摊薄净收益(亏损)
                                
分子：
                                
普通股应占净收益(亏损)--摊薄
  
$
(26,026
)
  
$
17,296
    
$
(27,159
)
  
$
(37,477
)
                                 
分母：
                                
用于计算普通股股东应占每股净收益(亏损)的加权平均股份，基本
    
255,160,597
      
229,024,803
      
251,865,831
      
107,884,927
  
稀释证券的加权平均效应--股票奖励的效应
    
—
      
30,237,726
      
—
      
—
  
用于计算普通股股东应占每股净收益(亏损)的加权平均股份，稀释后
    
255,160,597
      
259,262,529
      
251,865,831
      
107,884,927
  
稀释后普通股股东应占每股净收益(亏损)
  
$
(0.10
)
  
$
0.07
    
$
(0.11
)
  
$
(0.35
)

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合并中期财务报表附注
美元(千美元)，不包括每股和每股数据
注15：-
普通股股东应占每股净收益(亏损)

未计入本报告所列期间普通股股东应占每股摊薄净收益(亏损)的潜在普通股数量如下，因为计入普通股将是反稀释的：

   
截至三个月
9月30日，
    
九个月结束
9月30日，
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
   
未经审计
  
                         
认股权证
    
12,349,990
      
12,350,000
      
12,349,990
      
12,350,000
  
RSU
    
20,135,294
      
—
      
17,994,340
      
8,825,040
  
已发行股票期权
    
34,666,838
      
—
      
34,666,838
      
46,705,718
  
递延安排下与企业合并相关的可发行普通股
    
2,454,020
      
—
      
2,454,020
      
—
  
总计
    
69,606,142
      
12,350,000
      
67,465,188
      
67,880,758
  


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