EMX版税公司
简明合并中期财务报表
(以千加元为单位)
2022年9月30日
第1页
EMX版税公司
简明合并中期财务报表
(以千加元为单位)
2022年9月30日
第1页
EMX版税公司
简明综合中期财务状况报表
(未经审计-以数千加元表示)
| 资产 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||
| 当前 | ||||||
| 现金和现金等价物 | $ | 14,297 | $ | 25,218 | ||
| 受限现金(附注3) | 2,536 | 3,901 | ||||
| 投资(附注4) | 13,651 | 15,391 | ||||
| 应收贸易账款和其他资产(附注5) | 23,123 | 9,446 | ||||
| 应收贷款(附注6) | - | 2,539 | ||||
| 流动资产总额 | 53,607 | 56,495 | ||||
| 非当前 | ||||||
| 受限现金(附注3) | 2,252 | 183 | ||||
| 投资(附注4) | 6,226 | 5,139 | ||||
| 应收贸易账款和其他资产(附注5) | 16,448 | 17,052 | ||||
| 对相联实体的投资(附注7) | 80,315 | 42,394 | ||||
| 特许权使用费及其他财产权益(附注9) | 75,655 | 83,355 | ||||
| 财产和设备(附注10) | 1,576 | 850 | ||||
| 递延融资费用 | 518 | 446 | ||||
| 递延所得税资产(附注11) | - | 3,909 | ||||
| 非流动资产总额 | 182,990 | 153,328 | ||||
| 总资产 | $ | 236,597 | $ | 209,823 | ||
| 负债 | ||||||
| 当前 | ||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | 3,241 | $ | 2,967 | ||
| 合资伙伴垫款(附注13) | 3,392 | 3,423 | ||||
| 应付贷款(附注14) | 4,355 | 64,418 | ||||
| 流动负债总额 | 10,988 | 70,808 | ||||
| 非当前 | ||||||
| 应付贷款(附注14) | 50,606 | - | ||||
| 递延所得税负债(附注11) | 1,472 | - | ||||
| 非流动负债总额 | 52,078 | - | ||||
| 总负债 | 63,066 | 70,808 | ||||
| 股东权益 | ||||||
| 股本(附注15) | 213,582 | 199,656 | ||||
| 储量 | 48,820 | 31,306 | ||||
| 赤字 | (88,871 | ) | (91,947 | ) | ||
| 股东权益总额 | 173,531 | 139,015 | ||||
| 总负债和股东权益 | $ | 236,597 | $ | 209,823 |
营运性质及持续经营(注1)
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于2022年11月10日代表董事会通过 |
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签署：《David·M·科尔》 |
董事 |
签署：《拉里·冈田》 |
董事 |
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
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EMX版税公司
简明综合中期损益表(亏损)
(未经审计-以数千加元表示，每股金额除外)
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||
| 收入及其他收入(附注8) | $ | 9,338 | $ | 1,504 | $ | 20,505 | $ | 7,057 | ||||
| 成本和开支 | ||||||||||||
| 一般事务及行政事务(注8) | 1,644 | 1,807 | 5,498 | 4,637 | ||||||||
| 特许权使用费产生成本，净额(注9) | 2,652 | 2,090 | 9,298 | 7,066 | ||||||||
| 消耗税、折旧税和直接特许权使用税 | 3,250 | 759 | 4,823 | 1,285 | ||||||||
| 股份支付(附注15) | 481 | 1,206 | 2,717 | 3,114 | ||||||||
| 8,027 | 5,862 | 22,336 | 16,102 | |||||||||
| 营业收入(亏损) | 1,311 | (4,358 | ) | (1,831 | ) | (9,045 | ) | |||||
| 投资重估得(损) | (7,241 | ) | (3,731 | ) | (5,302 | ) | (5,477 | ) | ||||
| 出售有价证券的收益(亏损) | (97 | ) | - | (458 | ) | 440 | ||||||
| 投资于联营实体的权益收益(亏损)(附注7) | (389 | ) | 1,138 | 3,432 | 1,517 | |||||||
| 财务开支及其他(附注14) | (1,579 | ) | (1,038 | ) | (5,124 | ) | (1,038 | ) | ||||
| 债务修改收益(附注14) | - | - | 5,008 | - | ||||||||
| 沉降收益(附注9) | - | - | 23,846 | - | ||||||||
| 减值费用(附注9) | (7,130 | ) | (4,178 | ) | (7,162 | ) | (4,310 | ) | ||||
| 汇兑损益 | (518 | ) | 1,301 | (3,539 | ) | (1,055 | ) | |||||
| 所得税前收入(亏损) | (15,643 | ) | (10,866 | ) | 8,870 | (18,968 | ) | |||||
| 递延所得税追回(费用)(附注11) | (186 | ) | - | (5,277 | ) | - | ||||||
| 所得税退还(费用)(附注11) | (517 | ) | - | (517 | ) | 100 | ||||||
| 当期收入(亏损) | $ | (16,346 | ) | $ | (10,866 | ) | $ | 3,076 | $ | (18,868 | ) | |
| 每股基本收益(亏损) | $ | (0.15 | ) | $ | (0.13 | ) | $ | 0.03 | $ | (0.22 | ) | |
| 稀释后每股收益(亏损) | $ | (0.15 | ) | $ | (0.13 | ) | $ | 0.03 | $ | (0.22 | ) | |
| 加权平均编号流通股比例--基本(附注12) | 110,091,728 | 85,995,122 | 108,138,784 | 85,489,595 | ||||||||
| 加权平均编号已发行股份的比例--摊薄(注12) | 110,091,728 | 85,995,122 | 109,832,734 | 85,489,595 | ||||||||
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
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EMX版税公司
简明综合中期全面收益表(亏损)
(未经审计-以数千加元表示)
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||
| 当期收入(亏损) | $ | (16,346 | ) | $ | (10,866 | ) | $ | 3,076 | $ | (18,868 | ) | |
| 其他综合收益 | ||||||||||||
| AOCI对FVOCI投资的处置重新评级 | - | - | - | 847 | ||||||||
| 货币换算调整 | 17,524 | 565 | 13,171 | (45 | ) | |||||||
| 当期综合收益(亏损) | $ | 1,178 | $ | (10,301 | ) | $ | 16,247 | $ | (18,066 | ) | ||
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
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EMX版税公司
简明合并中期现金流量表
(未经审计-以数千加元表示)
| 九个月结束 | ||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||
| 经营活动的现金流 | ||||||
| 当期收入(亏损) | $ | 3,076 | $ | (18,868 | ) | |
| 不影响经营活动的事项： | ||||||
| 利息收入 | (1,849 | ) | (576 | ) | ||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (48 | ) | 167 | |||
| 不影响现金的项目： | ||||||
| 公允价值通过损益资产的公允价值变动 | 5,302 | 5,477 | ||||
| 投资于联营公司的权益收益 | (3,432 | ) | (1,517 | ) | ||
| 基于股份的支付 | 3,883 | 4,234 | ||||
| 已发行的红股 | - | 13 | ||||
| 债务修改收益 | (5,008 | ) | - | |||
| 递延所得税费用 | 5,277 | - | ||||
| 所得税追回 | - | (100 | ) | |||
| 折旧 | 113 | 73 | ||||
| 耗尽 | 4,661 | 1,186 | ||||
| 财务费用，扣除和解收益后的净额 | 5,124 | 652 | ||||
| 出售投资的已实现(收益)损失 | 458 | (440 | ) | |||
| 减值费用 | 7,162 | 4,310 | ||||
| 根据财产协议收到的股份 | (1,518 | ) | (3,527 | ) | ||
| 未实现汇兑损失 | 6,049 | 280 | ||||
| 非现金营运资金项目变动(附注19) | (12,738 | ) | (2,772 | ) | ||
| 经营活动提供(使用)的现金总额 | 16,512 | (11,408 | ) | |||
| 用于投资活动的现金流 | ||||||
| 收到的期权付款 | 358 | 387 | ||||
| 收到的现金和现金等价物利息 | 92 | 139 | ||||
| 股息和其他分配 | 6,105 | 1,140 | ||||
| 收到的贷款利息 | 132 | (2,389 | ) | |||
| 偿还贷款的收益 | 2,590 | 550 | ||||
| 购买关联实体的投资 | (32,852 | ) | (46,983 | ) | ||
| 递延收购成本 | - | (319 | ) | |||
| 通过损益投资购买公允价值，净额 | (2,467 | ) | (1,129 | ) | ||
| 购买专利权使用费权益 | (655 | ) | - | |||
| 购买和出售财产和设备，净额 | (839 | ) | (179 | ) | ||
| 填海债券 | 158 | (606 | ) | |||
| 用于投资活动的现金总额 | (27,378 | ) | (49,389 | ) | ||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||
| 应付贷款 | - | 52,933 | ||||
| 还贷 | (13,816 | ) | - | |||
| 私募收益 | 12,580 | 1,557 | ||||
| 股票发行成本 | (49 | ) | - | |||
| 行使期权所得收益 | 1,254 | 1,180 | ||||
| 递延融资成本 | (72 | ) | (389 | ) | ||
| 融资活动提供(使用)的现金总额 | (103 | ) | 55,281 | |||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 48 | (167 | ) | |||
| 现金及现金等价物的变动 | (10,921 | ) | (5,683 | ) | ||
| 现金和现金等价物，从 | 25,218 | 52,418 | ||||
| 现金和现金等价物，终止 | $ | 14,297 | $ | 46,735 | ||
关于现金流量的补充披露(附注19)
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
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EMX版税公司
简明合并中期股东权益报表
(未经审计-以数千加元表示，每股金额除外)
| 储量 | ||||||||||||||||||
| 普通股数量 | 股本 | 以股份为基础 付款 |
累计其他 综合收益 |
赤字 | 总计 | |||||||||||||
| 截至2021年12月31日的结余 | 105,359,211 | $ | 199,656 | $ | 21,269 | $ | 10,037 | $ | (91,947 | ) | $ | 139,015 | ||||||
| 为特许权使用费和财产收购而发行的股票 | 211,795 | 601 | - | - | - | 601 | ||||||||||||
| 为私募而发行的股份 | 3,812,121 | 10,903 | 1,677 | - | - | 12,580 | ||||||||||||
| 股票发行成本 | - | (49 | ) | - | - | - | (49 | ) | ||||||||||
| 为行使股票期权而发行的股份 | 1,045,000 | 1,254 | - | - | - | 1,254 | ||||||||||||
| 已发出RSU | 164,063 | 489 | (489 | ) | - | - | - | |||||||||||
| 为行使期权而重新划分准备金类别 | - | 728 | (728 | ) | - | - | - | |||||||||||
| 基于股份的支付 | - | - | 3,883 | - | - | 3,883 | ||||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | 13,171 | - | 13,171 | ||||||||||||
| 当期收入 | - | - | - | - | 3,076 | 3,076 | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日的结余 | 110,592,190 | $ | 213,582 | $ | 25,612 | $ | 23,208 | $ | (88,871 | ) | $ | 173,531 | ||||||
| 储量 | ||||||||||||||||||
| 常见的数量 股票 |
股本 | 以股份为基础 付款 |
累计其他 综合收益 |
赤字 | 总计 | |||||||||||||
| 截至2020年12月31日的结余 | 84,677,831 | $ | 132,678 | $ | 17,516 | $ | 8,917 | $ | (61,351 | ) | $ | 97,760 | ||||||
| 定向增发股份 | 450,730 | 1,557 | - | - | - | 1,557 | ||||||||||||
| 为行使股票期权而发行的股份 | 880,400 | 1,180 | - | - | - | 1,180 | ||||||||||||
| 已发行的红股 | 4,667 | 13 | - | - | - | 13 | ||||||||||||
| 已发出RSU | 225,750 | 183 | (183 | ) | - | - | - | |||||||||||
| 为行使期权而重新划分准备金类别 | - | 673 | (673 | ) | - | - | - | |||||||||||
| 在物业收购中发行的股份 | 114,785 | 434 | - | - | - | 434 | ||||||||||||
| 基于股份的支付 | - | - | 4,234 | - | - | 4,234 | ||||||||||||
| AOCI对FVOCI投资的处置重新评级 | - | - | - | 847 | (847 | ) | - | |||||||||||
| 外币折算调整 | - | - | - | (45 | ) | - | (45 | ) | ||||||||||
| 当期亏损 | - | - | - | - | (18,868 | ) | (18,868 | ) | ||||||||||
| 截至2021年9月30日的结余 | 86,354,163 | $ | 136,718 | $ | 20,894 | $ | 9,719 | $ | (81,066 | ) | $ | 86,265 | ||||||
附注是这些简明综合中期财务报表的组成部分。
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EMX版税公司 |
1.业务性质和持续经营业务
EMX特许权使用费公司(“本公司”或“EMX”)及其附属公司以特许权使用费及前景产生者的身份经营，从事金属及矿产的勘探及产生特许权使用费。该公司的特许权使用费和勘探组合主要包括北美、土耳其、欧洲、澳大利亚和拉丁美洲的物业。该公司的普通股在多伦多证券交易所创业板(“TSX-V”)和纽约证券交易所美国交易所上市，交易代码为“EMX”，也在法兰克福证券交易所交易，交易代码为“6E9”。公司总部位于加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华格兰维尔街501-543号，邮编：V6C 1X8。
该等简明综合中期财务报表乃根据适用于持续经营企业的国际财务报告准则(“IFRS”)编制，该准则假设本公司将能够变现其资产、清偿负债及在接下来的十二个月内继续经营。
该公司的一些产生特许权使用费的活动位于新兴国家，因此，与其他发达国家相比，可能面临更高水平的风险。新兴国家的经济、法律、监管和政治局势的变化可能会影响到新兴国家的经济、法律、监管和政治局势的变化，从而影响它们的业务、矿产产权状况和投资的可回收性。
2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎冠状病毒为全球大流行。这种继续蔓延的传染性疾病暴发以及任何相关的不利公共卫生事态发展，对全球劳动力、经济和金融市场造成了不利影响，可能导致经济低迷。该公司无法预测疫情爆发的不利结果的持续时间或程度及其对公司业务或筹集资金或进行特许权使用费活动的能力的影响。
除非另有说明，本公司的这些简明综合中期财务报表均以加元列报，加元是母公司及其附属公司的功能货币，但Bullion Monch Mining，Inc.(“BULM”或“Bullion”)、Eurasian Madencilik AS、Eurasian Royalty Madencilik AS、EMX智利Spa及其在联营实体的投资持有人Minera Tercero spa(“Tercero”)的50%权益，其功能货币均为美元(“美元”)。
2.遵守情况说明和重要会计政策摘要
合规声明
该等简明综合中期财务报表乃根据国际会计准则第34号、中期财务报告(“IAS 34”)编制，采用国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的与IFRS一致的会计政策及国际财务报告解释委员会(“IFRIC”)的解释。
该等简明综合中期财务报表乃按历史成本编制，但按公允价值计入损益并按其公允价值列账的金融工具除外。此外，除现金流量资料外，这些简明综合中期财务报表均采用权责发生制会计基础编制。
重新分类
某些比较数字已重新分类，以符合本期的列报方式。
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EMX版税公司 |
2.遵守情况说明和重要会计政策摘要(续)
重要会计政策摘要
这些简明综合中期财务报表遵循与公司最新年度财务报表相同的会计政策和应用方法，但如下所述，应与公司截至2021年12月31日的年度经审计综合财务报表一并阅读。
关键会计判断、重大估计和不确定性
在编制本公司截至2022年9月30日的9个月的未经审计简明综合中期财务报表时应用的关键判断和估计与本公司2021年12月31日经审计的综合财务报表中应用的关键判断和估计一致。
新会计政策
国际会计准则委员会或国际会计准则委员会发布的某些公告对2022年1月1日或之后开始的会计期间有效。公司已经审查了这些更新，并确定其中许多更新不适用于本公司或对本公司产生影响，已被排除在这些重要会计政策的讨论之外。
3.受限现金
截至2022年9月30日，该公司将4788美元(2021年12月31日-4084美元)归类为限制性现金。这一金额包括作为公司信用卡抵押品的197美元(2021年12月31日-183美元)和2,055美元(2021年12月31日-1,905美元)，其中包括与Sprott信贷机制相关的最低现金余额(附注14)和公司全资子公司持有的现金2,536美元(2021年12月31日-1,996美元)，根据持续财产协议的支出要求，全额用于向公司在美国、瑞典、挪威和芬兰的勘探风险合作伙伴提供贷款。预计在接下来的12个月内使用的合作伙伴预付款包括在流动资产中。
4.投资
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司有以下投资：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||
| 有价证券 | $ | 12,900 | $ | 9,226 | ||
| 认股权证 | 5 | 180 | ||||
| 私人公司投资 | 6,972 | 11,124 | ||||
| 总投资 | 19,877 | 20,530 | ||||
| 减：当前部分 | (13,651 | ) | (15,391 | ) | ||
| 非流动部分 | $ | 6,226 | $ | 5,139 |
在截至2022年9月30日的9个月中，该公司确认了其在特拉华州一家私人持股公司Ensero Holdings，Inc.的投资利息收入为427美元(2021-417美元)，与某些有价证券相关的股息收入为零(2021-79美元)，这两项收入都已计入收入和其他收入。
本公司亦接受投资，作为与各种物业交易有关的收益，并在适当情况下向市场出售其所持股份。在截至2022年9月30日的9个月中，公司实现了1,339美元(2021-1,125美元)的投资销售收益。
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5.贸易应收款和其他资产
该公司的贸易应收账款和其他资产主要涉及应收特许权使用费收入、递延补偿和里程碑付款、可向政府税务机关退还的税款和增值税、向项目合作伙伴收回特许权使用费产生成本、预付费用和回收债券。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，贸易应收账款和其他资产如下：
| 类别 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||
| 应收特许权使用费收入 | $ | 2,378 | $ | 251 | ||
| 可退还的税款 | 1,587 | 1,481 | ||||
| 土耳其增值税可退还 | 4,939 | 6,979 | ||||
| 可收回的特许权使用费产生支出和预付款 | 1,868 | 1,835 | ||||
| 递延补偿 | 16,549 | 14,109 | ||||
| 里程碑应收款项 | 9,618 | - | ||||
| 填海债券 | 902 | 1,060 | ||||
| 预付费用、押金和其他 | 1,730 | 783 | ||||
| 应收账款和其他资产总额 | 39,571 | 26,498 | ||||
| 减：当前部分 | (23,123 | ) | (9,446 | ) | ||
| 非流动部分 | $ | 16,448 | $ | 17,052 |
非流动贸易应收账款及其他资产包括增值税、预期将于12个月后收回的After Silver Ltd.(“Aferity”)及Abraver Silver Resources Corp.(“Abraver”)(附注9)的递延付款，以及作为未来特许权使用费产生工作及相关未来填海本公司土地及未探明矿产权益的潜在成本的担保而持有的填海债券。
截至2022年9月30日，公司没有实质性的回收义务。一旦物业回收完成，债券将返还给公司。
公司的应收贸易账款和其他资产的账面价值以下列货币计价：
| 货币 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||
| 加元 | $ | 847 | $ | 1,715 | ||
| 美元 | 31,348 | 16,961 | ||||
| 瑞典克朗 | 2,314 | 843 | ||||
| 土耳其里拉 | 5,006 | 6,979 | ||||
| 其他 | 56 | - | ||||
| 总计 | $ | 39,571 | $ | 26,498 |
6.应收贷款
于2021年7月，本公司与Earlston Investments Corp.(“Earlston”)订立贷款管理协议，Earlston于2021年5月28日与Colorado Legacy Lands，LLC(“CLL”)订立另一项贷款协议，作为借款人向CLL提供本金总额4,000美元的过桥贷款，由包括EMX在内的子参与者提供资金。过桥贷款包括12%的年利率，按月复利和按月支付。作为贷款预付款的代价，CLL同意预先向Earlston支付160美元的奖金费用，并偿还其他与交易相关的费用。
根据贷款管理协议，EMX同意作为分参与者向CLL提供2,000美元的过渡性贷款。因此，EMX预支了总计1,916美元，这比其应占的奖金费用80美元及其应占的费用少2,000美元。在截至2022年9月30日的9个月内，公司收到了132美元(2021-67美元)的利息收入，并全额偿还了贷款余额。截至2022年9月30日，应收余额为零(2021年12月31日--2539美元)。
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7.对相联实体的投资
卡塞隆
于2021年8月，本公司订立协议，以34,100美元现金收购智利北部营运Caserones矿0.418%的冶炼厂净收益(“净利润”)。为了购买Caserones特许权使用费，并为了分配从特许权使用费权益收到的付款，公司与Elemental特许权使用费公司(前身为Altus Strategy Plc)建立了50%-50%的合伙企业Tercero，该合伙企业根据IFRS 11联合安排作为联合业务入账。
Tercero被用于通过股份购买协议以68,200美元购买Sociedad Legal Minera California Una de la Sierra Pena Negra(“SLM California”)43%的权益。另外，本公司与Sprott Private Resources Lending II(Collector)，LP(“Sprott”)订立信贷协议(附注14)，以支付其部分收购价格。SLM California有权获得2.88%Caserones NSR特许权使用费的67.5%。SLM California的唯一目的是管理公司，缴纳智利税款，并将特许权使用费收益分配给包括Tercero在内的股东。本公司在特尔塞罗的50%权益使emx有权获得有效的0.418%特许权使用费权益。
于截至2022年9月30日止九个月内，本公司透过其全资附属公司EMX智利spa以32,852美元(25,742美元)收购加州SLM额外16.23%权益，从而将其有效净资产收益率提高至0.7335%。
该公司通过其特尔塞罗和智利EMX的联合权益不控制运营决策，并有资格任命董事在加州SLM董事会任职。本公司的判断是，它具有重大影响，但不具有控制权，因此权益会计是合适的。
下表汇总了该公司在加州SLM投资的账面金额变化：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||
| 期初余额 | S | 42,394 | $ | - | ||
| 资本投资 | 32,852 | 43,007 | ||||
| 公司在相联实体净收入中的份额 | 3,432 | 3,012 | ||||
| 货币换算调整 | 7,742 | (1,473 | ) | |||
| 分配 | (6,105 | ) | (2,152 | ) | ||
| 期末余额 | $ | 80,315 | $ | 42,394 |
以下是公司在加州SLM投资的财务信息摘要，反映了公司所作的调整，包括收购时的调整：
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||
| 专利权使用费收入 | $ | 7,334 | $ | 7,703 | $ | 24,162 | $ | 11,660 | ||||
| 净收益(亏损) | (1,029 | ) | 6,572 | 9,097 | 5,205 | |||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||
| 流动资产 | $ | 13,532 | $ | 6,308 | ||
| 非流动资产 | - | - | ||||
| 总负债 | (6,234 | ) | (6,797 | ) | ||
| 净资产(负债) | 7,298 | (489 | ) | |||
| 本公司持股百分比 | 37.7% | 21.5% | ||||
| 收购公允价值和其他调整 | 77,561 | 42,499 | ||||
| 关联实体投资账面金额 | $ | 80,315 | $ | 42,394 |
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EMX版税公司 |
7.对联系实体的投资(续)
生皮
本公司拥有Rawhide Acquisition Holdings(“RAH”)38.07%(2021年12月31日-38.07%)的股权投资。于截至2021年12月31日止年度内，RAH因营运资金限制而暂停采矿业务，于2021年12月31日，本公司认定其于RAH的投资减值。因此，该公司在2021年12月31日的投资价值上确认了10,014美元的减值费用。截至2022年9月30日，公司在RAH的投资，包括其在累计股权收益和亏损、稀释收益和减值费用中的份额为零(2021年12月31日-零美元)。
该公司在Rawhide董事会中拥有少数席位，并不控制运营决策。本公司的判断是，它具有重大影响，但不具有控制权，因此权益会计是合适的。
本公司100%投资Rawhide并反映公司所作调整的财务信息摘要如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||
| 流动资产 | $ | 36,707 | $ | 32,062 | ||
| 非流动资产 | 23,973 | 33,553 | ||||
| 流动负债 | (29,219 | ) | (21,199 | ) | ||
| 非流动负债 | (24,280 | ) | (42,163 | ) | ||
| 净资产 | 7,181 | 2,253 | ||||
| 本公司持股百分比 | 38.07% | 38.07% | ||||
| 收购公允价值和其他调整 | (2,734 | ) | (857 | ) | ||
| 关联实体投资账面金额 | $ | - | $ | - |
8.收入及一般及行政开支
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，公司有以下收入和其他收入来源，以及一般和行政费用：
| 收入和其他收入 | 截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||
| 专利权使用费收入 | $ | 4,881 | $ | 883 | $ | 6,883 | $ | 1,559 | ||||
| 利息和其他收入 | 344 | 368 | 1,849 | 713 | ||||||||
| 期权和其他财产性收入 | 4,113 | 253 | 11,773 | 4,706 | ||||||||
| 股息收入 | - | - | - | 79 | ||||||||
| $ | 9,338 | $ | 1,504 | $ | 20,505 | $ | 7,057 | |||||
| 一般和行政费用 | 截至三个月 | 九个月结束 | ||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||
| 工资、顾问和福利 | $ | 526 | $ | 774 | $ | 1,906 | $ | 1,936 | ||||
| 专业费用 | 527 | 523 | 1,542 | 1,034 | ||||||||
| 投资者关系和股东信息 | 260 | 193 | 808 | 502 | ||||||||
| 转会代理费和档案费 | 15 | 39 | 303 | 297 | ||||||||
| 行政和办公室 | 251 | 266 | 814 | 790 | ||||||||
| 旅行 | 65 | 12 | 125 | 78 | ||||||||
| $ | 1,644 | $ | 1,807 | $ | 5,498 | $ | 4,637 | |||||
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EMX版税公司 |
9.特许权使用费和其他财产权益
截至2022年9月30日及截至9月30日的9个月：
| 国家 | 2021年12月31日 | 净增加量 | 耗尽 | 累计 翻译 调整 |
减损 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
| 专利权使用费权益 | |||||||||||||||||||
| 格迪克特佩 | 土耳其 | $ | 55,540 | $ | - | $ | (2,683 | ) | $ | 3,416 | $ | (7,092 | ) | $ | 49,181 | ||||
| 里维尔 | 美国 | 8,144 | - | (1,978 | ) | 528 | - | 6,694 | |||||||||||
| 暗黑破坏神 | 阿根廷 | 8,912 | - | - | - | - | 8,912 | ||||||||||||
| 贝伦盖拉 | 秘鲁 | 2,475 | - | - | - | - | 2,475 | ||||||||||||
| Revelo产品组合 | 智利 | 1,684 | - | - | (87 | ) | - | 1,597 | |||||||||||
| 塔尔坦湖 | 加拿大 | 1,238 | - | - | - | - | 1,238 | ||||||||||||
| 其他* | 五花八门 | 2,249 | 655 | - | 18 | - | 2,922 | ||||||||||||
| 80,242 | 655 | (4,661 | ) | 3,875 | (7,092 | ) | 73,019 | ||||||||||||
| 其他财产权益 | |||||||||||||||||||
| 佩里投资组合 | 加拿大 | 1,678 | (407 | ) | - | - | (70 | ) | 1,201 | ||||||||||
| 其他* | 五花八门 | 1,435 | - | - | - | - | 1,435 | ||||||||||||
| 3,113 | (407 | ) | - | - | (70 | ) | 2,636 | ||||||||||||
| 总计 | $ | 83,355 | $ | 248 | $ | (4,661 | ) | $ | 3,875 | $ | (7,162 | ) | $ | 75,655 | |||||
*包括在塞尔维亚、芬兰、瑞典、阿根廷、智利、墨西哥、加拿大和美国持有的各种特许权使用费和其他财产权益。
截至2021年12月31日及截至该年度：
| 国家 | 2020年12月31日 | 净增加量 | 耗尽 | 累计 翻译 调整 |
减损 | 2021年12月31日 | |||||||||||||
| 专利权使用费权益 | |||||||||||||||||||
| 格迪克特佩 | 土耳其 | $ | - | $ | 53,970 | $ | - | $ | 1,570 | $ | - | $ | 55,540 | ||||||
| 里维尔 | 美国 | 11,251 | - | (3,029 | ) | (78 | ) | - | 8,144 | ||||||||||
| 暗黑破坏神 | 阿根廷 | - | 8,912 | - | - | - | 8,912 | ||||||||||||
| 贝伦盖拉 | 秘鲁 | - | 2,475 | - | - | - | 2,475 | ||||||||||||
| Revelo产品组合 | 智利 | 1,684 | - | - | - | - | 1,684 | ||||||||||||
| 塔尔坦湖 | 加拿大 | - | 1,238 | - | - | - | 1,238 | ||||||||||||
| 其他* | 五花八门 | 1,313 | 936 | - | - | - | 2,249 | ||||||||||||
| 14,248 | 67,531 | (3,029 | ) | 1,492 | - | 80,242 | |||||||||||||
| 其他财产权益 | |||||||||||||||||||
| 佩里投资组合 | 加拿大 | 2,421 | (587 | ) | - | - | (156 | ) | 1,678 | ||||||||||
| 其他* | 五花八门 | 1,827 | (260 | ) | - | - | (132 | ) | 1,435 | ||||||||||
| 4,248 | (847 | ) | - | - | (288 | ) | 3,113 | ||||||||||||
| 总计 | $ | 18,496 | $ | 66,684 | $ | (3,029 | ) | $ | 1,492 | $ | (288 | ) | $ | 83,355 | |||||
*包括在塞尔维亚、芬兰、瑞典、阿根廷、智利、墨西哥、加拿大和美国持有的各种特许权使用费和其他财产权益。
专利权使用费权益
SSR矿业特许权使用费组合
2021年10月21日，公司完成了对SSR矿业公司及其某些子公司(“SSR矿业”)的特许权使用费权益和递延付款组合的收购。特许权使用费组合包括18,000美元的未来现金付款(其中2,250美元是在截至2021年12月31日的年度内收到的)。向SSR Mining支付的总代价为40,720美元(33,000美元)现金及12,323,048股本公司普通股，价值41,898美元(33,955美元)或每股3.40美元。该公司还支付了503美元的收购成本、9684美元(7848美元)的增值税和473美元(383美元)的印花税。此外，EMX将被要求向SSR Mining支付最高34,000美元的或有付款，以在实现某些开发和生产里程碑后，以现金和EMX的普通股相结合的方式支付Yenipazar财产。
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EMX版税公司 |
9.专营权使用费及其他财产权益(续)
作为投资组合的一部分，公司在土耳其收购了Gediktepe的两项特许权使用费，其中包括目前由土耳其私营公司Lidya Madencilik Sanayi ve Ticaret A.Ş.运营的资产。其中包括对累计生产10,000金当量氧化物盎司后从氧化带生产的金属永久征收10%的NSR特许权使用费；及(Ii)对从硫化物区生产的金属永久征收2%的NSR特许权使用费，在累计生产25,000金当量硫化物盎司后支付。于实现10,000金当量氧化物盎司的生产后，赚取了4,000美元的里程碑付款，并于达到里程碑一周年时支付给本公司。这笔金额已累计并计入截至2022年9月30日的9个月的收入和其他收入。截至2022年9月30日，该公司还录得超过最初10,000金当量氧化物盎司里程碑产量的4,000美元特许权使用费收入。
该投资组合还包括Yenipazar的净利润利息(NPI)特许权使用费，在收到165,000美元收入之前，NPI特许权使用费定为6%，之后NPI将转换为10%的权益。
于阿根廷，本公司根据就原本由SSR矿业与Abraver Silver Resources Corp.签订的Diablillos物业订立的最终股份购买协议，就生产取得1%的NSR特许权使用费。与AbraSilver的协议包括于商业生产开始时或2025年7月31日较早时获得7,000美元递延付款的权利。根据与AbraSilver的协议，这笔付款具有约束力，并以12%的折扣率计入收购时的贸易应收账款和其他资产。截至2022年9月30日，账面价值为7,018美元(5,108美元)(2021年12月31日至5,968美元)。
于秘鲁，本公司根据最初由SSR矿业与After Silver Ltd.签署的Berenguela物业最终收购协议取得递延付款的权利，包括11,000美元(已收到2,250美元)，该协议包括于未来五年分阶段支付一系列款项以收购Berenguela项目的100%权益。在赚取收入并申报Berenguela的商业生产后，当白银价格达到并包括每盎司25美元时，将向EMX支付1%的NSR特许权使用费，或当白银价格超过每盎司25美元和铜价超过每磅2美元时，向EMX支付1.25%的NSR特许权使用费。根据该协议，递延付款具有约束力，已按12%的折现率折现，并在收购时计入应收贸易账款和其他资产。截至2022年9月30日，账面价值为9,531美元(6,937美元)(2021年12月31日-8,141美元)。
在SSR矿业投资组合中收购的剩余特许权使用费权益包括在南美、墨西哥、美国(内华达州)和加拿大的资产。
关于完成收购，本公司与SSR Mining订立了供应商回购票据(“VTB票据”)，据此，本公司借入9,682美元(7,848美元)(附注14)，为支付土耳其增值税提供资金，该等增值税应就收购的土耳其资产支付。于截至2022年9月30日止九个月内，本公司已悉数偿还VTB票据。
莱维尔皇室
该公司对西里维尔、卡林东部、四角、草皮和内华达州北卡林趋势的部分地下金矿开采业务和矿床持有1%的冶炼厂总收益(“GSR”)特许权使用费。里维尔的特许权使用费资产包括内华达金矿有限责任公司和巴里克-纽蒙特内华达合资企业。
于截至二零二二年九月三十日止九个月内，本公司透过其全资附属公司Bullion与Barrick Gold Corporation(“Barrick”)及Barrick联属公司及附属公司(“Barrick Entities”)就Bullion就Barrick实体未就内华达州Carlin Trend物业的生产向Bullion支付特许权使用费的申索达成和解。根据和解协议，巴里克向Bullion支付了25,000美元。在25,000美元的和解协议中，6,175美元作为费用支付给了Bullion的律师，从而获得了23,846美元(18,825美元)的净收益。
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EMX版税公司 |
9.专营权使用费及其他财产权益(续)
在截至2022年9月30日的9个月中，来自Leeville矿的特许权使用费收入为2251美元(2021年至1559美元)，计入收入和其他收入。Leeville矿的特许权使用费收入产生了5%的直接黄金税，为113美元(2021-66美元)。此外，针对Leeville特许权使用费的申请耗尽了1,978美元(2021-1,186美元)。
Revelo投资组合权益
该公司在智利以1,684美元(1,162美元)从Revelo Resources Corp.以1,684美元(1,162美元)的价格收购了南方黄金公司在智利的各种NSR特许权使用费权益。
考库瓦版税权益
本公司对从荷兰私人公司Akkerman Explore B.V.(“Akkerman”)收购的芬兰各种勘探许可证(“Kaukua特许权使用费”)持有2%的NSR特许权使用费。考库瓦特许权使用费由本公司以125美元(已支付)从Akkerman手中收购，并发行了52,000股EMX股票，价值136美元。该公司的NSR特许权使用费适用于考库瓦特许权使用费许可证中未来的所有矿产生产。在交付1,000欧元的“银行可行性研究”之前，Palladium One可以购买NSR特许权使用费的1%。剩余1%的NSR特许权使用费没有上限，不能回购。
Balya版税权益
本公司对不设上限的Balya地产持有4%的NSR特许权使用费，不受之前从Dedeman Madencilik San转让土耳其Balya特许权使用费物业获得的回购协议的约束。Ve Tic.A.Ş.ESAN EKZAICBAş我结束了哈马德勒·桑。Ve Tic.A.Ş.(“Esan”)一家土耳其私营公司。在截至2022年9月30日的九个月里，收到了107美元(2021-零美元)，并作为Balya地产的特许权使用费收入计入其中。
山形黄金投资组合权益
2022年9月2日，该公司以655美元(500美元)的价格从内华达黄金勘探公司(“NGE”)的子公司皮蒙德黄金有限责任公司手中收购了一系列特许权使用费。该投资组合包括NGE内华达金矿勘探组合2%的NSR特许权使用费以及某些其他权益。此外，如果NGE从第三方协议的一周年开始进行期权、出租或出售项目，EMX将获得20美元的预付年度特许权使用费(AAR)，每年递增10美元，上限为50美元。NGE有权在7日之前的任何时候以1,000美元的价格购买0.5%的NSR权益，从而回购EMX 2%NSR的一半这是然后，如果购买了第一个NSR权益，则在生产之前的任何时间购买第二个0.5%的NSR权益，价格为1,500美元。
其他财产权益
公司拥有若干勘探阶段特许权使用费和特许权使用费产生物业，由公司和合作伙伴协议预付。其中许多项目包括欠公司的分期或有条件付款。在截至2022年9月30日的9个月内，本公司收到或应计分阶段现金支付共计9,678美元(2021-375美元)，以及与各合作伙伴的房地产交易相关的股权支付总额1,226美元(2021-3,838美元)，这些交易已计入收入和其他收入中的期权和其他财产收入。
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9.专营权使用费及其他财产权益(续)
截至2022年9月30日的9个月的某些值得注意的交易包括：
瑞典和挪威
Agnico的奥雅维金矿项目
于2021年6月，本公司完成与Gold Line Resources(“GLR”)及Agnico Eagle Mines Limited的资产购买协议。根据该协议，GLR可以收购位于芬兰中部的Agnico的OIJärvi金矿项目和位于瑞典南部的Solvik黄金项目的100%权益，收购总价为10,000美元，包括在三年内分阶段支付总计7,000美元的现金、1,500美元的GLR股票和1,500美元的EMX股票。Agnico将对这些项目保留2%的NSR特许权使用费，其中1%(一半)可随时由EMX以1,000美元的价格购买。EMX将从GLR获得额外的股份和现金支付，作为在协议期间向Agnico发行的1500美元EMX股票的补偿。根据协议，向Agnico支付的款项如下：
| 黄金线现金 付款(美元) |
EMX股票(美元) | 黄金线股票 (美元) |
|||||||
| 在签署协议时(已支付并已签发) | $ | 750 | $ | 375 | $ | 375 | |||
| 购买协议一周年(已支付并已签发) | 1,500 | 500 | 500 | ||||||
| 购买协议两周年 | 1,750 | 625 | 625 | ||||||
| 购买协议三周年 | 3,000 | - | - | ||||||
| 总计 | $ | 7,000 | $ | 1,500 | $ | 1,500 |
根据协议，EMX将从GLR收到的付款如下：
| 现金付款(美元) | 黄金线股票 (美元) |
|||||
| 签署协议后(已收到) | $ | - | $ | 375 | ||
| 购买协议一周年(已收到) | 250 | 250 | ||||
| 购买协议两周年 | 313 | 313 | ||||
| 总计 | $ | 563 | $ | 938 |
在截至2022年9月30日的9个月内，根据协议一周年，公司向Agnico发行了211,795股普通股，并收到了250美元的现金支付和2,840,806股GLR的普通股。
欧雅维扩展
2022年1月，本公司与GLR完成了一项经修订的协议，将本公司在芬兰Oijärvi绿岩带(“OIJärvi延伸”)的勘探预留转让给GLR。从本质上讲，OIJärvi扩建项目将作为2019年与GLR达成的协议条款下的一项额外资产而增加。根据协议，交易完成时，本公司将其在OIJärvi扩建物业的权益转让予GLR，并向EMX发行1,125,000股GLR普通股，价值158美元。
作为回报，该公司将获得不设上限的3%的NSR特许权使用费。在成交之日起六年内，GLR有权通过向该公司支付2500盎司黄金或其现金等价物来购买欠EMX的最高1%的特许权使用费。从关闭两周年起，公司还将收到30盎司黄金的AAR付款，每笔AAR付款每年增加5盎司黄金，最高为每年75盎司黄金。在某些条件下，这些AAR支付可以是金条，其现金等价物，或其价值等值的GLR股票。
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9.专营权使用费及其他财产权益(续)
莫-伊-拉纳
2022年2月，本公司签订协议，将其在挪威的Mo-i-Rana项目出售给瑞典私营企业Mahvie Minerals AB(“Mahvie”)。为了收购该项目，Mahvie将在控制该项目的EMX子公司中获得100%的权益，条件如下：
美国
强盗峡谷
2022年1月，公司通过其全资子公司Bronco Creek Explore(“BCE”)签署了Robber Gulch项目的勘探和期权协议(以前是根据与Gold Lion Resources Inc.的协议)。与Ridgeline Minerals Corporation(“Ridgeline”)的全资子公司Ridgeline勘探公司。
根据该协议，Ridgeline可透过于五年期购股权支付合共750美元的执行及分阶段期权付款(已收到50美元的执行付款)，于协议两周年前向本公司交付150,000股Ridgeline普通股，以及于协议五周年前完成650美元的勘探开支，从而取得项目的100%权益。
在Ridgeline行使选择权后，EMX将获得该物业生产回报的3.25%的NSR特许权使用费。Ridgeline拥有最高为特许权使用费1%(1%)的回购选择权，方法是首先完成初始0.5%(0.5%)的特许权使用费回购，在期权行使三周年之前向EMX支付1,500美元。如果Ridgeline完成第一次回购，那么剩余0.5%(0.5%)的特许权使用费回购可以在此后的任何时间购买，支付2,000美元。EMX将继续收到50美元的AAR付款，在初步经济评估完成后增加到75美元。
帕克斯·塞利耶
2022年2月，本公司通过其全资子公司BCE签署了一份转让和承担协议以及一份特许权使用费协议，将EMX的亚利桑那州勘探许可证转让给亚利桑那州索诺兰铜业公司(“ASCU”)的全资子公司Cactus 110 LLC。根据协议，ASCU将获得EMX的亚利桑那州勘探许可证下的所有权利，在签立(收到)许可证时支付5美元，在向仙人掌110有限责任公司转让和登记许可证时支付195美元(收到)。
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EMX版税公司 |
9.专营权使用费及其他财产权益(续)
根据协议，本公司获授予该物业1.5%的NSR特许权使用费权益。如果向EMX支付500美元，ASCU有权回购特许权使用费的1%(1%)。EMX将收到50美元的AAR付款，在开始商业生产时停止，并可以随时以1,000美元的付款被买断。ASCU将在达到某些里程碑时支付总计3,000美元的里程碑式付款。在注册日之后的两年内，ASCU将在一周年前每年支付2,000美元的勘探支出，并在两周年前累计支付4,000美元的勘探支出。
2022年9月，ASCU宣布达到了某些里程碑，截至2022年9月30日应计3,000美元，并由本公司随后收到。
里士满山脉
于2022年5月，本公司透过其全资附属公司BCE与Stallion Gold Corp.(“Stallion”)就里士满山脉项目签署勘探及期权协议。根据该协议，Stallion可通过在五年期期权中支付总计500美元的执行和分阶段期权付款(已收到25美元的执行付款)，并在协议五周年前完成1,500美元的勘探支出，从而获得该项目的100%权益。
在Stallion行使选择权后，EMX将保留该项目4%的NSR特许权使用费权益。种马拥有最高1.5%(1.5%)的特许权使用费的回购选择权，方法是首先完成0.5%(0.5%)的特许权使用费回购，在期权行使三周年之前向EMX支付750美元。如果Stallion完成第一次回购，Stallion可能会在商业生产之前的任何时候以1000美元的价格再购买0.5%(0.5%)的股票，并以1200美元的价格购买第三个0.5%(0.5%)的增量股票。EMX将从行使选择权的一周年起获得100美元的AAR付款，以及根据某些其他里程碑实现的其他分阶段付款。
澳大利亚
昆士兰黄金项目
2020年9月，并于2021年9月3日修订后，本公司与许多Peaks Gold Pty签署了澳大利亚东北部昆士兰黄金项目的期权协议。有限公司(“MPL”)。根据协议，MPL可在生效日期起计18个月内，在签署并产生项目最低支出时支付65澳元(已收到)，并支付300澳元，从而获得项目80%的权益。要行使选择权，MPL必须以现金或股票支付相当于235澳元的款项。在MPL行使选择权后，EMX将保留2.5%的NSR特许权使用费权益。于行使购股权后，MPL将获EMX授予第二份认购权，以在首个认购期开始日期起计24个月内支付合共2,500澳元收购该项目余下的20%权益，或向EMX发行MPL股份的任何差额。为了行使第二种选择，MPL需要支付相当于500澳元的现金或股票。在截至2022年9月30日的9个月内，MPL向EMX发行了1,175,000股普通股，以支付MPL在澳大利亚证券交易所成功上市时的215美元(235澳元)第一期权费用。
非流动资产减值准备
本公司对非流动资产减值的会计政策是采用公允价值估计值减去这些资产的处置成本或在用价值中的较高者。该公司使用的估值技术需要做出重大判断和假设，包括有关未来产量水平、未来金属价格和贴现率的判断和假设。
当事件或情况变化显示账面值可能无法收回时，非流动资产会被测试减值。本公司持续检讨营运商储量及资源估计、预期可实现的长期商品价格、外汇、利率及其他从营运商收到的有关资料，这些资料显示特许权使用费权益的产量未来可能大幅减少。
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9.专营权使用费及其他财产权益(续)
在截至2022年9月30日的9个月内，本公司重新评估了Gediktepe特许权使用费的账面价值，评估了迄今为止的氧化物生产和与硫化物生产相关的延迟的可能性，并修订了金属定价和土耳其特许权使用费费率。作为本次审核的结果，本公司记录了7,092美元的减值费用(2021-零美元)，该减值费用是使用折现现金流模型确定的，该模型估计了使用长期黄金和铜价分别为每盎司1,648美元和3.62美元/磅(按5%和8%的贴现率折现)在15年矿山寿命内出售的公允价值减去出售成本。单独来看，黄金和铜价格每变动10%，可收回的金额就会相差1,062美元。
特许权使用费产生成本
在截至2022年9月30日的9个月内，本公司产生了以下特许权使用费产生成本，并在发生时计入费用：
| Fennoscandia | 美国 | 土耳其 | 澳大利亚 | 加拿大 | 南美 及其他 |
一般信息 版税 世代 费用 |
总计 | |||||||||||||||||
| 行政费用 | $ | 142 | $ | 319 | $ | 66 | $ | 6 | $ | - | $ | 74 | $ | 40 | $ | 647 | ||||||||
| 钻井、技术和支持成本 | 1,597 | 4,872 | 176 | 277 | 155 | 304 | 382 | 7,763 | ||||||||||||||||
| 人员 | 636 | 2,375 | 403 | 24 | 50 | 204 | 1,042 | 4,734 | ||||||||||||||||
| 专业成本 | 40 | 42 | 114 | 33 | - | 208 | 491 | 928 | ||||||||||||||||
| 物业成本 | 505 | 2,499 | - | 24 | 64 | - | 2 | 3,094 | ||||||||||||||||
| 基于股份的支付 | 236 | 334 | 38 | 29 | 9 | 93 | 427 | 1,166 | ||||||||||||||||
| 旅行 | 177 | 14 | 46 | 24 | 27 | 13 | 140 | 441 | ||||||||||||||||
| 总支出 | 3,333 | 10,455 | 843 | 417 | 305 | 896 | 2,524 | 18,773 | ||||||||||||||||
| 从合作伙伴处收回款项 | (1,800 | ) | (7,664 | ) | - | (11 | ) | - | - | - | (9,475 | ) | ||||||||||||
| 净支出 | $ | 1,533 | $ | 2,791 | $ | 843 | $ | 406 | $ | 305 | $ | 896 | $ | 2,524 | $ | 9,298 |
在截至2021年9月30日的9个月内，本公司产生了以下特许权使用费产生成本，并在发生时计入费用：
| Fennoscandia | 美国 | 土耳其 | 澳大利亚 | 加拿大 | 一般信息 版税 起源 费用 |
总计 | |||||||||||||||
| 行政费用 | $ | 84 | $ | 205 | $ | 26 | $ | 3 | $ | - | $ | 78 | $ | 396 | |||||||
| 钻井、技术和支持成本 | 2,217 | 1,657 | 107 | 94 | 65 | 77 | 4,217 | ||||||||||||||
| 人员 | 562 | 1,495 | 30 | 4 | 2 | 1,158 | 3,251 | ||||||||||||||
| 专业成本 | 368 | 8 | 71 | 145 | - | 482 | 1,074 | ||||||||||||||
| 物业成本 | 756 | 1,614 | - | - | 18 | 147 | 2,535 | ||||||||||||||
| 基于股份的支付 | 493 | 766 | 59 | 15 | - | 204 | 1,537 | ||||||||||||||
| 旅行 | 176 | 6 | 11 | - | - | 84 | 277 | ||||||||||||||
| 总支出 | 4,656 | 5,751 | 304 | 261 | 85 | 2,230 | 13,287 | ||||||||||||||
| 从合作伙伴处收回款项 | (3,454 | ) | (2,767 | ) | - | - | - | - | (6,221 | ) | |||||||||||
| 净支出 | $ | 1,202 | $ | 2,984 | $ | 304 | $ | 261 | $ | 85 | $ | 2,230 | $ | 7,066 |
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10.财产和设备
在截至2022年9月30日的9个月中，63美元(2021-34美元)的折旧已包括在特许权使用费生成成本中。
| 字段 | 办公室 | 建房 | 土地 | 总计 | |||||||||||
| 成本 | |||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | $ | 528 | $ | 53 | $ | 723 | $ | 419 | $ | 1,723 | |||||
| 加法 | 762 | - | 77 | - | 839 | ||||||||||
| 处置和取消认可 | (83 | ) | - | - | - | (83 | ) | ||||||||
| 截至2022年9月30日 | $ | 1,207 | $ | 53 | $ | 800 | $ | 419 | $ | 2,479 | |||||
| 累计折旧 | |||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | $ | 189 | $ | 53 | $ | 631 | $ | - | $ | 873 | |||||
| 加法 | 88 | - | 25 | - | 113 | ||||||||||
| 处置和取消认可 | (83 | ) | - | - | - | (83 | ) | ||||||||
| 截至2022年9月30日 | $ | 194 | $ | 53 | $ | 656 | $ | - | $ | 903 | |||||
| 账面净值 | |||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | $ | 339 | $ | - | $ | 92 | $ | 419 | $ | 850 | |||||
| 截至2022年9月30日 | $ | 1,013 | $ | - | $ | 144 | $ | 419 | $ | 1,576 |
11.所得税
递延所得税资产(负债)
公司账目中记录的金额与为所得税目的计算的相应金额之间的临时差异对税收的影响产生如下递延税收资产和负债：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||
| 专利权使用费权益 | $ | (1,560 | ) | $ | (1,923 | ) |
| 税损结转 | 2 | 5,765 | ||||
| 其他 | 86 | 67 | ||||
| 总资产(负债) | $ | (1,472 | ) | $ | 3,909 |
所得税退还(费用)
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||
| 当期退税(费用) | $ | (517 | ) | $ | - | $ | (517 | ) | $ | 100 | ||
| 递延退税(费用) | (186 | ) | - | (5,277 | ) | - | ||||||
| $ | (703 | ) | $ | - | $ | (5,794 | ) | $ | 100 | |||
本期递延税项支出主要归因于与Barrick的结算收益(附注9)和利用历史税项亏损。
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每股净收益(亏损)
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||
| 净收益(亏损) | $ | (16,346 | ) | $ | (10,866 | ) | $ | 3,076 | $ | (18,868 | ) | |
| 已发行普通股加权平均数-基本 | 110,091,728 | 85,995,122 | 108,138,784 | 85,489,595 | ||||||||
| 股票期权及认股权证的摊薄效应 | - | - | 1,693,950 | - | ||||||||
| 已发行普通股加权平均数--摊薄 | 110,091,728 | 85,995,122 | 109,832,734 | 85,489,595 | ||||||||
| 每股基本收益(亏损) | $ | (0.15 | ) | $ | (0.13 | ) | $ | 0.03 | $ | (0.22 | ) | |
| 稀释后每股收益(亏损) | $ | (0.15 | ) | $ | (0.13 | ) | $ | 0.03 | $ | (0.22 | ) | |
13.合营伙伴的垫款
来自合资伙伴的预付款涉及根据本公司及其合资伙伴批准的勘探计划收到的未用资金。该公司从合资伙伴那里获得的预付款包括以下内容：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||
| 美国。 | $ | 3,031 | $ | 2,753 | ||
| 瑞典和挪威 | 361 | 670 | ||||
| 总计 | $ | 3,392 | $ | 3,423 |
14.应付贷款
Sprott信贷安排
于2021年8月，本公司与Sprott订立44,000美元的信贷安排(“Sprott信贷安排”)，到期日为2022年7月31日。信贷安排的年利率为7%，按月支付。关于Sprott信贷安排，EMX支付了795美元的现金费用作为初始折扣，并发行了450,730股普通股，每股价值1,558美元(1,235美元)或3.46美元(2.74美元)。截至2022年9月30日，限制性现金中包括1,875美元(1,500美元)的资金，作为协议要求的最低现金余额。Sprott信贷安排包括一项关于EMX部分资产的一般担保协议。
于截至2022年9月30日止九个月内，就未偿还贷款余额的1.5%或到期时须支付的660美元的费用，本公司订立经修订协议，将Sprott信贷安排的期限延长至2024年12月31日。由于Sprott贷款的修订，本公司于2022年1月24日根据IFRS第9号金融工具应用非实质性修订处理，重申负债占按原始实际利率贴现的修订现金流量现值的负债，并对损益进行调整。作为向贷款人支付的修改的一部分而产生的费用被视为修改损益的一部分。作为修订的结果，本公司确认修订收益5,008美元(4,005美元)，修订实际利率为12.39%。截至2022年9月30日止九个月，本公司确认贷款的利息支出为4,671美元(2021-788美元)，这笔贷款是按修订的年实际利率计算的，并计入财务支出及其他。
SSR VTB注意事项
2021年10月，作为购买SSR矿业特许权使用费组合(附注9)的一部分，本公司进行了一项最高8,000美元的供应商回购融资，首180天的利息为年息10%，此后将增加至年利率13%。VTB票据的到期日为2022年12月31日。VTB票据是无担保的，从属于Sprott信贷安排。收购完成后，本公司利用融资并向SSR Mining发出应付票据，金额为7,848美元。
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14.应付贷款(续)
在与Sprott达成经修订的协议后，本公司与Sprott和SSR Mining签订了延迟协议的修正案，允许在偿还Sprott信贷融资之前预付VTB票据，前提是Sprott信贷融资项下没有发生或正在继续发生违约事件。于截至2022年9月30日止九个月内，本公司已悉数偿还VTB票据。
下表汇总了该公司截至2022年9月30日的应付贷款和截至该日的9个月内的变化：
| Sprott设施 | SSR VTB注意事项 | 总计 | |||||||
| 截至2021年12月31日的结余 | $ | 54,261 | $ | 10,157 | $ | 64,418 | |||
| 债务修改收益 | (5,008 | ) | - | (5,008 | ) | ||||
| 利息累加 | 4,671 | 453 | 5,124 | ||||||
| 还款 | (3,042 | ) | (10,774 | ) | (13,816 | ) | |||
| 外汇 | 4,079 | 164 | 4,243 | ||||||
| 总计 | 54,961 | - | 54,961 | ||||||
| 减：当前部分 | (4,355 | ) | - | (4,355 | ) | ||||
| 非流动部分 | $ | 50,606 | $ | - | $ | 50,606 |
15.股本
授权
截至2022年9月30日，本公司的法定股本为无面值的无限数量普通股。
普通股
在截至2022年9月30日的九个月内，本公司：
在截至2021年9月30日的九个月内，本公司：
股票期权
公司根据多伦多证券交易所-V的政策通过了股票期权计划(“计划”)。根据该计划可预留供发行的最高股份数目，在任何时候均不得超过本公司已发行普通股的10%。归属条款在授予时确定，但受计划条款的限制。
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15.股本(续)
在截至2022年9月30日的9个月内，未偿还股票期权的变化如下：
| 数 | 加权平均行权价格 | |||||
| 截至2021年12月31日的结余 | 7,108,500 | $ | 2.33 | |||
| 授与 | 1,970,500 | 2.55 | ||||
| 已锻炼 | (1,045,000 | ) | 1.20 | |||
| 被没收 | (17,500 | ) | 3.49 | |||
| 截至2022年9月30日未偿还的期权数量 | 8,016,500 | $ | 2.53 |
下表汇总了截至2022年9月30日未偿还和可行使的股票期权的信息：
| 授予日期 | 选项数量 | 可操练 | 行权价格$ | 到期日 | ||||||||
| July 10, 2018 | 1,289,000 | 1,289,000 | 1.30 | July 10, 2023 | ||||||||
| 2018年11月28日 | 10,000 | 10,000 | 1.57 | 2023年11月28日 | ||||||||
| 2018年12月14日 | 20,000 | 20,000 | 1.42 | 2023年12月14日 | ||||||||
| June 6, 2019 | 1,375,000 | 1,375,000 | 1.70 | June 6, 2024 | ||||||||
| 2019年11月18日 | 30,000 | 30,000 | 1.80 | 2024年11月18日 | ||||||||
| 2020年1月21日 | 60,000 | 60,000 | 2.22 | 2025年1月21日 | ||||||||
| April 22, 2020 | 20,000 | 20,000 | 2.50 | April 22, 2025 | ||||||||
| June 10, 2020 | 1,444,000 | 1,444,000 | 2.62 | June 10, 2025 | ||||||||
| 2020年10月5日 | 24,000 | 24,000 | 3.50 | 2025年10月5日 | ||||||||
| May 6, 2021 | 1,234,000 | 1,234,000 | 4.11 | May 6, 2026 | ||||||||
| May 12, 2021 | 15,000 | 15,000 | 4.28 | May 12, 2026 | ||||||||
| June 21, 2021 | 20,000 | 20,000 | 3.67 | June 21, 2026 | ||||||||
| 2021年8月19日 | 500,000 | 500,000 | 3.66 | 2026年8月19日 | ||||||||
| 2021年9月8日 | 10,000 | 10,000 | 3.51 | 2026年9月8日 | ||||||||
| April 29, 2022* | 1,854,500 | 1,824,500 | 2.56 | April 29, 2027 | ||||||||
| July 5, 2022 | 100,000 | 100,000 | 2.45 | July 5, 2027 | ||||||||
| July 20, 2022 | 11,000 | 11,000 | 2.45 | July 20, 2027 | ||||||||
| 总计 | 8,016,500 | 7,986,500 |
*包括授予投资者关系服务的期权，自授予之日起每4个月授予25%。
可行权股票期权的加权平均剩余使用年限为2.89年(2021年12月31日-2.73年)。
限售股单位
2017年，本公司推出长期限售股计划(“RSU”)。根据授予时公司董事会确定的归属条款，RSU使员工、董事或高级管理人员在归属时有权获得公司普通股。根据该计划预留3,200,000股RSU供发行，根据根据本计划授予的所有RSU可发行的股份数量，连同本公司规定发行股份的任何其他补偿安排，不得超过授出日已发行及已发行股份的10%(10%)。
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15.股本(续)
下表汇总了截至2022年9月30日未完成的RSU的信息：
| 评估日期 | 2021年12月31日 | 授与 | 既得 | 已过期/已取消 | 2022年9月30日 | ||||||||||
| 2021年12月31日* | 312,500 | - | (234,750 | ) | (77,750 | ) | - | ||||||||
| 2022年11月18日 | 7,000 | - | - | - | 7,000 | ||||||||||
| 2022年12月31日 | 430,000 | - | - | - | 430,000 | ||||||||||
| 2023年12月31日 | 470,000 | - | - | - | 470,000 | ||||||||||
| 2024年12月31日 | - | 520,000 | - | - | 520,000 | ||||||||||
| 总计 | 1,219,500 | 520,000 | (234,750 | ) | (77,750 | ) | 1,427,000 |
*根据薪酬委员会评估的业绩，已确定234 750个评价日期为2021年12月31日的系统支助股是根据先前在赠款日确定的预先设定的业绩标准授予的。
认股权证
在截至2022年9月30日的九个月内，未清偿认股权证的变动如下：
| 数 | 加权平均行权价格 | |||||
| 截至2021年12月31日的结余 | 3,399,280 | $ | 3.98 | |||
| 已发布 | 3,812,121 | 4.45 | ||||
| 截至2022年9月30日的结余 | 7,211,401 | $ | 4.22 |
下表汇总了截至2022年9月30日尚未结清的认股权证的信息：
| 发布日期 | 手令的数目 | 可操练 | 行权价格$ | 到期日 | ||||||||
| 2021年11月5日** | 148,082 | 148,082 | 3.50 | 2022年11月7日 | ||||||||
| 2021年11月16日 | 1,200 | 1,200 | 3.50 | 2022年11月17日 | ||||||||
| 2021年11月5日* | 3,249,998 | 3,249,998 | 4.00 | 2023年11月5日 | ||||||||
| April 14, 2022 | 3,812,121 | 3,812,121 | 4.45 | April 14, 2027 | ||||||||
| 总计 | 7,211,401 | 7,211,401 |
*2022年11月5日行权价上调至4.50美元。
**2022年9月30日后到期未行使。
基于股份的支付
在截至2022年9月30日的9个月中，公司记录了总计3,884美元(2021-4,651美元)的基于股票的支付，因为这些支付涉及股票期权和RSU既有的公允价值，以及RSU在此期间以现金结算。2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日终了期间的基于股份的付款分配到费用账户如下：
| 截至2022年9月30日的9个月 | 一般和 行政性 费用 |
版税生成 费用 |
总计 | ||||||
| 已归属股票期权的公允价值 | $ | 1,242 | $ | 1,034 | $ | 2,276 | |||
| RSU已获授权 | 1,444 | 132 | 1,576 | ||||||
| RSU以现金结算 | 31 | - | 31 | ||||||
| $ | 2,717 | $ | 1,166 | $ | 3,883 |
| 截至2021年9月30日的9个月 | 一般和 行政性 费用 |
版税生成 费用 |
总计 | ||||||
| 已归属股票期权的公允价值 | $ | 1,753 | $ | 1,510 | $ | 3,263 | |||
| 归属的RSU | 1,052 | - | 1,052 | ||||||
| 以现金结算的RSU | 309 | 27 | 336 | ||||||
| $ | 3,114 | $ | 1,537 | $ | 4,651 |
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15.股本(续)
截至2022年9月30日的9个月内授予的股票期权的加权平均公允价值为每股股票期权1.16美元(2021-1.81美元)。授予的股票期权的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估计的，加权平均假设如下：
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||
| 无风险利率 | 2.76% | 0.88% | ||||
| 预期寿命(年) | 5 | 5 | ||||
| 预期波动率 | 48.7% | 53.3% | ||||
| 股息率 | 0% | 0% |
16.关联方交易
与主要管理人员有关的交易总额和未清余额如下：
| 截至2022年9月30日的9个月 | 薪金和费用 | 以股份为基础付款 | 总计 | ||||||
| 管理 | $ | 907 | $ | 946 | $ | 1,853 | |||
| 外部董事 | 604 | 873 | 1,477 | ||||||
| 海运管理公司* | 244 | - | 244 | ||||||
| 总计 | $ | 1,755 | $ | 1,819 | $ | 3,574 | |||
| 截至2021年9月30日的9个月 | 薪金和费用 | 以股份为基础付款 | 总计 | ||||||
| 管理 | $ | 858 | $ | 1,141 | $ | 1,999 | |||
| 外部董事 | 427 | 901 | 1,328 | ||||||
| 海运管理公司* | 156 | - | 156 | ||||||
| 总计 | $ | 1,441 | $ | 2,042 | $ | 3,483 |
*Sebord Management Corp.(“Sebord”)是一家由公司首席财务官和董事会主席部分拥有的管理服务公司。海运公司为公司提供会计和行政人员，以及办公场所。
截至2022年9月30日，应付账款和应计负债中包括欠主要管理人员和其他相关方的17美元(2021年12月31日-3美元)，包括短期激励奖金和薪酬调整的应计项目。
17.分段信息
该公司在资源行业内运营。截至2022年9月30日，该公司的特许权使用费和其他财产权益、财产和设备以及特许权使用费收入位于以下地理位置：
| 特许权使用费和其他财产权益 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||
| 土耳其 | $ | 49,181 | $ | 55,540 | ||
| 美国。 | 8,763 | 9,558 | ||||
| 阿根廷 | 8,995 | 8,995 | ||||
| 加拿大 | 3,313 | 3,790 | ||||
| 秘鲁 | 2,475 | 2,475 | ||||
| 智利 | 1,781 | 1,850 | ||||
| 瑞典 | 438 | 438 | ||||
| 芬兰 | 260 | 260 | ||||
| 墨西哥 | 249 | 249 | ||||
| 塞尔维亚 | 200 | 200 | ||||
| 总计 | $ | 75,655 | $ | 83,355 |
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EMX版税公司 |
17.分段信息(续)
| 财产和设备 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||
| 美国。 | $ | 1,347 | $ | 709 | ||
| 瑞典 | 201 | 141 | ||||
| 土耳其 | 28 | - | ||||
| 总计 | $ | 1,576 | $ | 850 |
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||
| 专利权使用费收入 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||
| 美国。 | 775 | 804 | $ | 2,304 | $ | 1,357 | ||||||
| 土耳其 | 4,106 | 79 | 4,395 | 79 | ||||||||
| 瑞典 | - | - | 184 | 123 | ||||||||
| 总计 | $ | 4,881 | $ | 883 | $ | 6,883 | $ | 1,559 | ||||
该公司的损耗费用与截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月位于美国和土耳其的物业有关。
18.风险和资本管理：金融工具
本公司将计入股东权益的项目视为资本。公司在管理资本时的目标是保障公司作为持续经营企业的持续经营能力，以便继续为股东提供回报，并为其他利益相关者提供利益。
截至2022年9月30日，公司的营运资本为42,619美元(2021年12月31日-营运资本赤字14,313美元)。该公司拥有持续的特许权使用费收入，根据收到的特许权使用费盎司、矿物价格和美元特许权使用费支付的外汇汇率而有所不同。该公司还从项目合作伙伴收回支出中获得额外的现金流入，以及包括投资于相关实体的股息在内的投资收入。在截至2022年9月30日的九个月内，本公司重新协商了Sprott信贷安排的付款条款(附注14)。
本公司管理资本结构，并根据经济状况的变化和标的资产的风险特征进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可透过公开及/或私募方式发行新股、出售资产、重新协商债务条款或向股东返还资本。
除附注14所披露者外，本公司并不受外部施加的资本规定所规限。
公允价值
该公司使用一种根据可观察到的程度对投入进行优先排序的层次结构来确定用于确定公允价值的投入的特征。公允价值层次的三个层次如下：
A)第1级：投入品代表相同资产或负债在活跃市场上的报价。活跃市场是指交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。
B)第2级：直接或间接可观察到的报价以外的投入。二级估值以投入为基础，包括大宗商品的远期报价、市场利率和波动因素，这些因素可以在市场上观察或证实。
C)第3级：较少可观测、不可观测或可观测数据不支持大多数工具公允价值的投入。
截至2022年9月30日，与2021年12月31日相比，这一水平没有变化。财务状况表上按公允价值计量的金融工具按公允价值等级汇总如下：
| 资产 | 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | ||||||||
| 投资 | $ | 12,900 | $ | 674 | $ | - | $ | 13,574 | ||||
| 认股权证 | - | 5 | - | 5 | ||||||||
| 总计 | $ | 12,900 | $ | 679 | $ | - | $ | 13,579 |
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18.风险和资本管理：金融工具(续)
现金及现金等价物、限制性现金、当期贸易应收账款及其他资产、应付账款及应计负债、合营伙伴垫款及应付贷款的账面价值因该等工具的短期性质而接近其公允价值。
本公司持有可转换为上市公司普通股的认股权证。权证不在交易所交易，转让受到限制。认股权证的公允价值是根据布莱克-斯科尔斯定价模型根据可观察到的市场信息确定的，因此被归入公允价值等级的第二级。
本公司的金融工具面临一定的金融风险，包括信用风险、利率风险、市场风险、流动性风险和货币风险。
信用风险
本公司因持有现金及现金等价物及贸易应收账款而面临信贷风险。通过在加拿大银行持有相当大一部分现金资金，可以将这种风险降至最低。该公司对其贸易应收账款的风险主要与特许权使用费流、收回特许权使用费产生成本和出售资产有关。
利率风险
由于现金和现金等价物以及受限现金的利率波动，本公司面临利率风险。管理层认为，鉴于Sprott信贷安排(附注14)的利率是固定的，利率风险较低。
市场风险
由于其公开交易的有价证券和其他公司投资的价值波动，本公司面临市场风险。该公司无法控制这些波动，也不对其投资进行对冲。根据2022年9月30日的投资组合价值，有效市值每增加或减少10%，股东权益净额将增加或减少约1,358美元。
流动性风险
流动资金风险是指公司无法在到期时履行其财务义务的风险。公司通过仔细管理营运资金来管理这一风险，以确保公司的支出不会超过可用的资源。
商品风险
该公司的特许权使用费收入来自特许权使用费权益，并基于贵重和贱矿物和金属的开采和销售。公司无法控制的因素可能会影响已发现的金属的适销性。从历史上看，金属价格波动幅度很大。因此，公司特许权使用费权益的经济可行性无法准确预测，并可能受到矿产品价格波动的不利影响。
货币风险
当未来的商业交易和已确认的资产和负债以非实体职能货币的货币计价时，就会出现外汇风险。该公司在北美、欧洲、土耳其、拉丁美洲和澳大利亚开展业务。该公司以美元向其加拿大以外的子公司支付现金，其部分支出也以当地货币发生。
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18.风险和资本管理：金融工具(续)
截至2022年9月30日，公司的现金和现金等价物、限制性现金、应收贸易账款、应付账款和应计负债、合资伙伴垫款和应付外汇风险贷款的风险敞口如下：
| 帐目 | 美元 | ||
| 现金和现金等价物 | $ | 6,364 | |
| 受限现金 | 3,227 | ||
| 应收贸易账款 | 21,847 | ||
| 应付账款和应计负债 | (416 | ) | |
| 来自合资伙伴的预付款 | (2,206 | ) | |
| 应付贷款 | (40,033 | ) | |
| 净曝光量 | $ | (11,217 | ) |
| 加元等值 | $ | (15,411 | ) |
上述结余反映母公司及任何全资附属公司持有的美元结余。以在国外业务中持有的职能货币以外的另一种货币计价的余额被视为无关紧要。根据上述截至2022年9月30日的净敞口，并假设所有其他变量保持不变，加元对美元贬值或升值10%将导致公司税前利润或亏损增加/减少约1,541美元。
19.关于现金流的补充披露
非现金营运资金变动：
| 九个月结束 | ||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||
| 贸易应收账款和其他资产 | $ | (12,277 | ) | $ | 29 | |
| 应付账款和应计负债 | 274 | (1,486 | ) | |||
| 来自合资伙伴的预付款 | (735 | ) | (1,315 | ) | ||
| 总计 | $ | (12,738 | ) | $ | (2,772 | ) |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，公司支付的利息和所得税如下：
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||
| 支付的利息 | $ | 3,495 | $ | - | ||
| 已缴纳的所得税 | - | - | ||||
| $ | 3,495 | $ | - |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内的重大非现金投资和融资交易包括：
A)通过股本记录了601美元(2021-434美元)，用于发行与财产协议有关的211,795股(2021-114,785股)普通股；
B)在处置FVOCI投资后，从准备金中将累积的OCI重新归类为赤字，为零(2021-847美元)；
C)将728美元(2021年至673美元)的准备金重新归类为行使期权的股本；
D)确认与私募有关的认股权证1,677美元(2021--0美元)；
E)通过股本发行489美元(2021-183美元)，用于发行164,063股(2021-225,750股)普通股，用于结算以前归属的RSU；以及
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19.关于现金流量的补充披露(续)
F)与累计换算调整有关的调整后非流动资产和负债13 171美元(2021-45美元)，其中3 875美元(2021年--亏损46美元)与特许权使用费利息收益有关，7 742美元(2021--零美元)与联营公司投资的CTA收益有关，104美元(2021--零美元)与累计换算调整亏损有关，1 658美元(2021-1美元)与职能货币与列报货币不同的子公司的CTA净资产亏损有关。
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