利邦生物技术公司-888721-2022年
未分配开支指本集团的总部一般及行政成本，不能分配至任何特定地理区域的业绩。00008887212022-01-012022-06-3000008887212021-01-012021-06-3000008887212021-12-3100008887212020-12-3100008887212022-06-3000008887212021-06-300000888721IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL：Goodwill Members2022-06-300000888721IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-FULL：Goodwill Members2021-12-310000888721IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberTRIB：开发成本成员2022-06-300000888721IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberTRIB：开发成本成员2021-12-310000888721IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember2022-06-300000888721IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIfrs-full:CopyrightsPatentsAndOtherIndustrialPropertyRightsServiceAndOperatingRightsMember2021-12-310000888721IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full：其他无形资产成员2022-06-300000888721IFRS-Full：Gross CarryingAmount MemberIFRS-Full：其他无形资产成员2021-12-310000888721IFRS-Full：Gross CarryingAmount 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附件99.1
 
利邦生物科技有限公司
合并简明中期财务报表
截至2022年6月30日
以千为单位的美元
未经审计
索引
 
 
页面
  
简明综合财务状况表
F-2
简明综合业务报表
F-3
简明综合全面收益表
F-4
简明综合权益变动表
F-5
简明合并现金流量表
F-6
简明合并财务报表附注
F-7 - F-21
 
未经审计的简明综合财务状况表
截至2022年6月30日和2021年12月31日
 
 
  
备注
    
6月30日
2022
US$‘000
    
12月31日
2021
US$‘000
  
         
(未经审计)
    
(未经审计)
  
资产
                  
非流动资产
                  
财产、厂房和设备
          
6,261
      
5,918
  
商誉和无形资产
  
7
      
38,743
      
35,981
  
递延税项资产
          
4,553
      
4,101
  
衍生金融资产
  
11
      
140
      
-
  
其他资产
          
207
      
207
  
 
                      
非流动资产总额
          
49,904
      
46,207
  
 
                      
流动资产
                      
盘存
  
9
      
29,109
      
29,123
  
贸易和其他应收款
          
15,913
      
16,116
  
应收所得税
          
1,762
      
1,539
  
现金和现金等价物
          
10,453
      
25,910
  
 
                      
流动资产总额
          
57,237
      
72,688
  
 
                      
总资产
  
3
      
107,141
      
118,895
  
 
                      
权益和负债
                      
母公司权益持有人应占权益
                      
股本
  
12
      
1,963
      
1,213
  
股票溢价
  
12
      
53,297
      
16,187
  
国库股
  
12
      
(24,922
)
    
(24,922
)
累计(赤字)/盈余
          
(9,103
)
    
12,559
  
翻译储备
          
(5,439
)
    
(5,379
)
其他储备
          
23
      
23
  
 
                      
总股本/(赤字)
          
15,819
      
(319
)
 
                      
流动负债
                      
应付所得税
          
21
      
22
  
贸易和其他应付款
          
11,782
      
15,127
  
可交换票据
  
11
      
210
      
83,312
  
条文
          
50
      
50
  
租赁负债
          
1,818
      
1,980
  
 
                      
流动负债总额
          
13,881
      
100,491
  
 
                      
非流动负债
                      
优先担保定期贷款
  
11
      
43,990
      
-
  
可转换贷款票据
  
11
      
13,372
      
-
  
衍生金融负债
  
11
      
2,002
      
-
  
租赁负债
          
12,723
      
13,865
  
递延税项负债
          
5,354
      
4,858
  
 
                      
非流动负债总额
          
77,441
      
18,723
  
 
                      
总负债
  
3
      
91,322
      
119,214
  
 
                      
权益和负债总额
          
107,141
      
118,895
  
 
 F - 2 
未经审计的简明合并业务报表
截至2022年及2021年6月30日止六个月
 
 
  
备注
    
六个月
期间已结束
June 30, 2022
总计
US$‘000
    
六个月
期间已结束
June 30, 2021
总计
US$‘000
  
收入
  
3
      
37,240
      
51,437
  
销售成本
          
(23,443
)
    
(29,497
)
 
                      
毛利
          
13,797
      
21,940
  
其他营业收入
  
4
      
1
      
2,907
  
研发费用
          
(1,949
)
    
(2,493
)
销售、一般和行政费用
          
(13,190
)
    
(12,990
)
减值费用
  
6
      
(519
)
    
(6,068
)
 
                      
营业利润/(亏损)
          
(1,860
)
    
3,296
  
财政收入
  
5
      
-
      
1,019
  
财务费用
  
5
      
(20,303
)
    
(2,736
)
 
                      
融资费用净额
          
(20,303
)
    
(1,717
)
 
                      
税前利润/(亏损)
          
(22,163
)
    
1,579
  
所得税抵免总额/(费用)
  
3
      
180
      
(760
)
 
                      
持续经营期间的利润/(亏损)
  
3
      
(21,983
)
    
819
  
 
                      
非持续经营期间的利润/(亏损)
          
(2
)
    
-
  
 
                      
该期间的利润/(亏损)(全部归属于母公司的所有者)
  
3
      
(21,985
)
    
819
  
 
                      
每美国存托股份基本收益/(亏损)(美元)
  
8
      
(0.75
)
    
0.04
  
稀释后每股美国存托股份收益/(亏损)(美元)
  
8
      
(0.75
)
    
0.04
  
                       
每股‘A’普通股基本收益/(亏损)(美元)
  
8
      
(0.19
)
    
0.01
  
A类普通股每股摊薄收益/(亏损)(美元)
  
8
      
(0.19
)
    
0.01
  
 
 F - 3 
未经审计的简明综合全面收益表
截至2021年及2020年6月30日止六个月
 
 
  
备注
    
六个月
期间已结束
June 30, 2022
总计
US$‘000
    
六个月
期间已结束
June 30, 2021
总计
US$‘000
  
该期间的利润/(亏损)
          
(21,985
)
    
819
  
其他综合收益/(亏损)
                      
将在随后重新分类为损益的项目
                      
外汇折算差异
          
(60
)
    
203
  
 
                      
其他综合收益/(亏损)
          
(60
)
    
203
  
 
                      
总综合利润/(亏损)(全部归属于母公司的所有者)
          
(22,045
)
    
1,022
  
 
 F - 4 
未经审计的简明综合权益变动表
 
 
  
股本
 ‘A’很普通
 股票
 US$’000
    
分享
 补价
 US$’000
    
财务处
 股票
 US$’000
    
翻译
 保留
 US$’000
    
对冲
 储量
 US$’000
    
累计
 盈馀
 US$’000
    
总计
 US$’000
  
2021年1月1日的余额
    
1,213
      
16,187
      
(24,922
)
    
(5,293
)
    
23
      
10,573
      
(2,219
)
当期利润
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
819
      
819
  
其他综合收益
    
-
      
-
      
-
      
203
      
-
      
-
      
203
  
 
                                                        
综合利润总额
    
-
      
-
      
-
      
203
      
-
      
819
      
1,022
  
基于股份的支付
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
701
      
701
  
 
                                                        
2021年6月30日的余额
    
1,213
      
16,187
      
(24,922
)
    
(5,090
)
    
23
      
12,093
      
(496
)
 
                                                        
2022年1月1日的余额
    
1,213
      
16,187
      
(24,922
)
    
(5,379
)
    
23
      
12,559
      
(319
)
当期亏损
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(21,985
)
    
(21,985
)
其他综合损失
    
-
      
-
      
-
      
(60
)
    
-
      
-
      
(60
)
 
                                                        
全面损失总额
    
-
      
-
      
-
      
(60
)
    
-
      
(21,985
)
    
(22,045
)
                                                         
期内发行的股份
    
750
      
37,110
      
-
      
-
      
-
      
-
      
37,860
  
基于股份的支付
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
323
      
323
  
 
                                                        
2022年6月30日的余额
    
1,963
      
53,297
      
(24,922
)
    
(5,439
)
    
23
      
(9,103
)
    
15,819
  
 
 F - 5 
未经审计的简明综合现金流量表
截至2022年及2021年6月30日止六个月
 
 
  
备注
    
六个月
期间已结束
June 30, 2022
US$‘000
    
六个月
期间已结束
June 30, 2021
US$‘000
  
经营活动的现金流
                  
该期间的利润/(亏损)
          
(21,985
)
    
819
  
对净利润/(亏损)与经营活动提供的现金进行调整：
                      
折旧
          
479
      
1,136
  
摊销
  
7
      
442
      
458
  
所得税(抵免)/费用
          
(180
)
    
760
  
财政收入
  
5
      
-
      
(1,019
)
财务费用
  
5
      
20,303
      
2,736
  
基于股份的支付
          
319
      
693
  
经营性现金流的外汇收益
          
(149
)
    
(67
)
提前还款减值
  
6
      
482
      
277
  
财产、厂房和设备的减值
  
6
      
37
      
1,938
  
无形资产减值准备
  
6
      
-
      
3,853
  
其他非现金项目
          
305
      
(3,144
)

营运资本变动前的营运现金流

           53       8,440  
营运资金净变动
          
(3,481
)
    
(1,326
)
 
                      
现金(已用)/运营产生的现金
          
(3,428
)
    
7,114
  
支付的利息
          
(3
)
    
(25
)
收到的利息
          
2
      
2
  
已收所得税
          
1
      
120
  
 
                      
净现金(已用)/经营活动产生的现金净额
          
(3,428
)
    
7,211
  
 
                      
投资活动产生的现金流
                      
获取无形资产的付款
          
(3,211
)
    
(3,288
)
购置财产、厂房和设备
          
(305
)
    
(969
)
 
                      
用于投资活动的现金净额
          
(3,516
)
    
(4,257
)
 
                      
融资活动产生的现金流
                      
发行普通股资本，包括股票溢价(扣除发行成本)
  
12
      
25,019
      
-
  
新优先担保定期贷款的净收益
  
11
      
80,014
      
-
  
发行可转换票据所得款项
  
11
      
20,000
          
因债务融资而支付的费用
          
(2,356
)
    
-
  
优先担保定期贷款的偿还
  
11
      
(34,500
)
    
-
  
提前结清定期贷款的罚金
  
11
      
(3,450
)
    
-
  
购买可交换票据
  
11
      
(86,730
)
    
-
  
优先担保定期贷款支付的利息
  
5
      
(3,706
)
    
-
  
可转换票据支付的利息
  
5
      
(49
)
    
-
  
支付宝保障贷款的收益
          
-
      
1,764
  
支付可交换票据的利息
  
5
      
(1,289
)
    
(1,998
)
支付租赁债务
          
(1,500
)
    
(1,472
)
 
                      
用于融资活动的现金净额
          
(8,547
)
    
(1,706
)
 
                      
(减少)/增加现金和现金等价物及短期投资
          
(15,491
)
    
1,248
  
汇率变动对现金持有的影响
          
34
      
43
  
期初现金及现金等价物和短期投资
          
25,910
      
27,327
  
 
                      
期末现金和现金等价物及短期投资
          
10,453
      
28,618
  
 
 F - 6 
未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的六个月期间
 
1. 一般信息
 
利邦生物科技有限公司(以下简称“本公司”)成立于1992年，成立不久即在“纳斯达克”上市。通过持续、有机的增长和以收购为主导的战略相结合，该公司组建了令人印象深刻的产品组合，并在为诊断市场的临床实验室和护理点细分市场开发、制造和营销医疗诊断产品方面实现了最高标准的卓越。这些产品用于检测自身免疫、传染病和性传播疾病、糖尿病以及肝脏和肠道疾病。利邦生物科技是全球生命科学和研究行业的重要原材料供应商。该公司还经营着一家有执照的参考实验室，专门从事自身免疫性疾病的诊断。
 
本综合中期财务报表中提及的“利邦生物科技”及“集团”指利邦生物科技有限公司及其综合附属公司。公司主要子公司名单载于公司以20-F表格形式提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的经审计综合财务报表附注32。
 
这些简明综合中期财务报表已于2022年11月15日获得公司董事会批准发布。

 

2.
编制依据和会计政策
 
该等综合中期财务报表乃根据国际会计准则委员会(“IASB”)颁布并获欧洲联盟(“欧盟”)采纳的“国际会计准则第34号”“中期财务报告”编制。编制该等综合中期财务报表所采用的会计政策，与截至2021年12月31日止年度经审核综合财务报表所采用的会计政策一致。该等综合中期财务报表应与截至2021年12月31日止年度的经审计综合财务报表一并阅读，该等综合财务报表乃根据国际会计准则委员会颁布的国际财务报告准则(“IFRS”)及欧盟采纳的国际财务报告准则编制。
 
在2021年12月31日之后和截至这些综合中期财务报表之日适用的任何会计声明都不会对公司的财务状况或经营结果产生重大影响。

 

F - 7
未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的六个月期间

 

3.
细分市场信息

 

该集团由两个主要地理部分组成：(一)美洲和(二)世界其他地区。本集团的地理分部由本集团的资产及业务地点决定。专家组还提出了爱尔兰分类数据的地理分析，这与董事会使用的信息一致。

 

可报告的经营部门的收入主要来自一个来源(即一系列疾病和其他医疗条件的诊断测试市场)。在厘定分部的性质时，本集团已考虑产品的性质、其风险及回报、生产基础的性质、客户基础及监管环境的性质。该集团收购、制造和营销一系列诊断产品。本集团的产品销售给类似的客户群，本集团的产品必须遵守其法规的主要机构是美国的食品和药物管理局(“FDA”)。

 

以下为有关本集团地理分部的收入及利润资料及若干资产及负债资料。

 

i)
按主要产品组别划分的收入分布如下：
 
   
结束的六个月期间
  
收入
  
June 30, 2022
US$‘000
    
June 30, 2021
US$‘000
  
临床检验用品
    
29,534
      
43,509
  
临床检验服务
    
3,702
      
4,082
  
医疗点产品
    
4,004
      
3,846
  
 
                
 
    
37,240
      
51,437
  
 
Ii)
分类结果按地理区域的分布情况如下：
 
 
        
世界其他地区
        
 
  
美洲
    
爱尔兰
    
其他
    
总计
  
截至2022年6月30日的六个月期间
  
US$‘000
    
US$‘000
    
US$‘000
    
US$‘000
  
未计提减值和未分配费用前的业绩
    
(388
)
    
(259
)
    
(5
)
    
(652
)
减损
    
(519
)
    
-
      
-
      
(519
)
 
                                
减损后结果
    
(907
)
    
(259
)
    
(5
)
    
(1,171
)
未分配费用*
                            
(689
)
                                 
营业亏损
                            
(1,860
)
融资费用净额
                            
(20,303
)
 
                                
税前亏损
                            
(22,163
)
所得税抵免
                            
180
  
 
                                
持续经营期间的亏损
                            
(21,983
)
非持续经营期间的亏损
                            
(2
)
 
                                
六个月期间的亏损
                            
(21,985
)

 

F - 8
未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的六个月期间

 

3.
细分市场信息(续)
 
分类结果按地理区域的分布情况如下：
 
 
        
世界其他地区
        
 
  
美洲
    
爱尔兰
    
其他
    
总计
  
截至2021年6月30日的六个月期间
  
US$‘000
    
US$‘000
    
US$‘000
    
US$‘000
  
未计提减值和未分配费用前的业绩
    
7,658
      
2,340
      
(50
)
    
9,948
  
减损
    
(5,212
)
    
(856
)
    
-
      
(6,068
)
 
                                
减损后结果
    
2,446
      
1,484
      
(50
)
    
3,880
  
未分配费用*
                            
(584
)
 
                                
营业利润
                            
3,296
  
融资费用净额
                            
(1,717
)
 
                                
税前利润
                            
1,579
  
所得税税费
                            
(760
)
 
                                
持续经营期间的利润
                            
819
  
非持续经营期间的利润
                            
-
  
 
                                
六个月期间的利润
                            
819
  
 
*
未分配开支指本集团的总部一般及行政成本，不能分配至任何特定地理区域的业绩。
 
Iii)
按地理区域分列的分部资产和负债分布如下：
 
 
        
世界其他地区
        
 
  
美洲
    
爱尔兰
    
其他
    
总计
  
截至2022年6月30日
  
US$‘000
    
US$‘000
    
US$‘000
    
US$‘000
  
资产和负债
                        
细分资产
    
47,835
      
42,513
      
25
      
90,373
  
未分配资产：
                                
所得税资产(流动和递延)
                            
6,315
  
现金和现金等价物及短期投资
                            
10,453
  
                                 
财务状况表中报告的总资产
                            
107,141
  
 
                                
分部负债
    
58,462
      
27,155
      
330
      
85,947
  
未分配负债：
                                
所得税负债(流动和递延)
                            
5,375
  
 
                                
财务状况表中报告的总负债
                            
91,322
  

 

F - 9
未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的六个月期间

 

3.
细分市场信息(续)
 
        
世界其他地区
        
 
  
美洲
    
爱尔兰
    
其他
    
总计
  
截至2021年12月31日
  
US$‘000
    
US$‘000
    
US$‘000
    
US$‘000
  
资产和负债
                        
细分资产
    
45,891
      
41,453
      
1
      
87,345
  
未分配资产：
                                
所得税资产(流动和递延)
                            
5,640
  
现金和现金等价物及短期投资
                            
25,910
  
                                 
财务状况表中报告的总资产
                            
118,895
  
 
                                
分部负债
    
12,382
      
101,927
      
25
      
114,334
  
未分配负债：
                                
所得税负债(流动和递延)
                            
4,880
  
 
                                
财务状况表中报告的总负债
                            
119,214
  

 

4.其他营业收入

 

 
  
June 30, 2022
US$‘000
    
June 30, 2021
US$‘000
  
政府支持--新冠肺炎
    
-
      
2,906
  
房舍租金收入
    
1
      
1
  
 
                
 
    
1
      
2,907
  
 
政府支持-新冠肺炎包括根据美国CARE法案获得的资金，特别是其支付支票保护计划(PPP)。在截至2022年6月30日的六个月内，没有确认PPP贷款的收入，因为之前根据该计划收到的所有PPP贷款已在先前期间的综合运营报表中得到免除和确认。2021年上半年收入为美元2,906,000已确认为购买力平价贷款。

 

F - 10
未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的六个月期间

 

5.
财务收支
 
             
   
结束的六个月期间
  
 
  
June 30, 2022
US$‘000
    
June 30, 2021
US$‘000
  
财务收入：
            
衍生金融工具的公允价值调整
    
-
      
1,017
  
利息收入
    
-
      
2
  
 
    
-
      
1,019
  
 
                
财务支出：
                
租约利息
    
(330
)
    
(415
)
提前偿还优先担保定期贷款的罚款(附注11)
    
(3,450
)
    
-
  
出售可交换票据的亏损(附注11)
    
(9,678
)
    
-
  
可转换和可交换票据的现金利息
    
(341
)
    
(1,998
)
优先担保定期贷款的现金利息(附注11)
    
(3,647
)
    
-
  
可转换及可交换票据的增值利息(附注11)
    
(204
)
    
(323
)
优先担保定期贷款的增值(附注11)
    
(2,461
)
    
-
  
衍生金融工具的公允价值调整(附注11)
    
(192
)
    
-
  
 
    
(20,303
)
    
(2,736
)
融资费用净额
    
(20,303
)
    
(1,717
)

 

6.
减值费用
 
根据《国际会计准则》第36条，资产减值，本集团对截至2022年6月30日的资产估值进行了减值审查。减值对截至2022年6月30日的6个月期间经营报表的影响如下：
 
   
结束的六个月期间
  
   
June 30, 2022
    
June 30, 2021
  
 
  
US$’000
    
US$’000
  
销售、一般和行政费用
            
PP&E的减值
    
37
      
1,938
  
商誉和其他无形资产减值
    
-
      
3,853
  
提前还款减值
    
482
      
277
  
 
                
总减值损失
    
519
      
6,068
  
 
本集团确认减值亏损为美元519在截至2022年6月30日的6个月内：000美元(截至2021年6月30日的6个月：美元6,068000)。根据国际会计准则第36号资产减值，本集团对其资产账面价值进行定期减值审核。在计算减值时考虑了多个因素，包括公司期末股价、资本成本的计算以及业务中个别现金产生单位未来的预计现金流量。此外，该小组还审查个别开发项目资产的减值指标。
 
截至2022年6月30日进行的减值测试确定了两个现金产生单位(“CGU”)的减值损失，这两个单位是Biopool US Inc.和Trity Biotech do Brasil。

 

F - 11
未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的六个月期间

 

7.
商誉和无形资产
 
   
6月30日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
    US$000     US$000  
成本
            
商誉
    
79,182
      
79,182
  
开发成本
    
124,310
      
121,173
  
专利和许可证
    
8,718
      
8,707
  
其他
    
33,254
      
33,198
  
总成本
    
245,464
      
242,260
  
累计摊销和减值较少
    
(206,721
)
    
(206,279
)
账面金额
    
38,743
      
35,981
  
 
在截至2022年6月30日的六个月期间，无形资产总额增加了3,204,000是由于资本支出为美元3,219,000(截至2021年6月30日的6个月：美元3,294,000)被美元汇差抵消15,000(截至2021年6月30日的6个月：美元25,000).
 
8.
每股收益/(亏损)
 
普通股基本收益/(亏损)
 
本集团每股普通股基本盈利/(亏损)按除税后亏损美元计算。21,9855,000美元(2021年：利润为美元819截至2022年6月30日止六个月期间，减去已发行的A类普通股的加权平均数(扣除任何库存股)。
 
最基本的本集团的普通股加权平均数可与计算稀释每股普通股收益时使用的数字进行核对，如下所示：
 
 
  
6月30日，
2022
    
6月30日，
2021
  
基本每股收益分母
    
117,158,466
      
83,606,810
  
                 
潜在稀释工具：
                
转换可交换票据时可发行
    
2,858,707
      
18,263,254
  
可转换可转换票据发行
    
7,912,148
      
-
  
可在行使期权时发行
    
1,290,542
      
6,162,708
  
可在行使认股权证时发行
    
8,508,287
      
-
  
稀释后每股收益分母
    
137,728,150
      
108,032,772
  
 
稀释后每股普通股收益
 
每股摊薄收益乃按母公司普通股股东应占经调整损益除以已发行普通股之加权平均数计算，以计及所有摊薄潜在普通股之影响。
 
在六个人中在截至2022年6月30日及2021年6月30日的两个月内，根据潜在摊薄工具发行的普通股是反摊薄的，因为它们转换为普通股不会增加每股亏损。
 
该期间的税后利润/(亏损)可与在潜在摊薄工具不是反摊薄工具的情况下用于计算稀释每股普通股收益的金额进行核对，如下所示：
 
 
  
June 30, 2022
US$’000
    
June 30, 2021
US$‘000
  
当期税后利润/(亏损)
    
(21,985
)
    
819
  
与可交换票据相关的衍生金融工具的公允价值调整
    
-
      
(1,017
)
权证相关衍生金融工具的公允价值调整
    
130
      
-
  
可交换票据的现金利息支出
    
292
      
1,998
  
可交换票据的增值利息
    
84
      
323
  
可转换票据的增值利息
    
120
      
-
  
可转换票据的现金利息支出
    
49
      
-
  
调整后的税后利润/(亏损)
    
(21,310
)
    
2,123
  
 

 

F - 12
未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的六个月期间

 

9.
库存
 
 
  
6月30日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
    US$‘000     US$‘000  
原材料和消耗品
    
13,954
      
13,650
  
正在进行的工作
    
4,455
      
5,546
  
成品
    
10,700
      
9,927
  
 
                
 
    
29,109
      
29,123
  
 
所有存货均按成本或可变现净值中较低者列报。存货的重置成本与成本并无不同。该集团的总库存显示为扣除准备金#美元。12,698,000 (2021: US$12,063,000).
 
10.
认股权及认股权证
 
选项
 
根据公司员工股票期权计划的条款，购买期权17,314,672A类普通股(4,328,668美国存托股份)在2022年6月30日表现出色。根据该等计划，通常由薪酬委员会(由董事会指定)根据以下概述的条款向本集团的高级职员、雇员及顾问授予选择权。每股普通股购股权及认股权证的数目及加权平均行使价格如下(根据IFRS 2的要求，此资料与本集团所有授出的购股权及认股权证有关)：
 
 
  

选项和

认股权证

    

加权的-

平均值

行权价格

美元

    
射程
美元
  
 
  

‘A’

普通

股票

    
Per ‘A’
普通
分享
    

Per‘A’普通股

  
未偿还债务2021年1月1日
    
19,485,990
      
0.79
      
0.19 –4.36
  
授与
    
-
      
-
      
-
  
已锻炼
    
-
      
-
      
-
  
被没收
    
-
      
-
      
-
  
 
                        
截至2021年6月30日的未偿还债务
    
19,485,990
      
0.79
      
0.19 –4.36
  
 
                        
可于2021年6月30日行使
    
12,666,00
      
0.96
      
0.19 –4.36
  
 
                        
未偿还债务2022年1月1日
    
18,727,990
      
0.78
      
0.19 –4.36
  
授与
    
1,400,000
      
0.27
      
0.27-0.27
  
已锻炼
    
(2,733,328
)
    
0.19
      
0.19-0.19
  
被没收
    
(79,990
)
    
3.80
      
2.71-4.36
  
 
                        
截至2022年6月30日的未偿还债务
    
17,314,672
      
0.82
      
0.19 –4.36
  
 
                        
可于2022年6月30日行使
    
13,071,388
      
0.70
      
0.19 –4.36
  
 
截至2022年6月30日的六个月，以股份为基础的支付费用总额为美元323,000(截至2021年6月30日的6个月：美元701,000)。然而，总共有1美元4,000(截至2021年6月30日的6个月：美元8,000于期内，以股份为基础的付款)已资本化为无形发展项目资产。

 

F - 13
未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的六个月期间

 

10.
认股权和认股权证(续)
 
认股权证
 
有一张认购证可以购买10,000,000A类普通股(2,500,000美国存托股份)截至2022年6月30日未偿还。权证的每股美国存托股份行权价为美元。1.30。Perceptive Credit Holdings(“Perceptive”)根据本公司及其附属公司与Perceptive于2021年12月15日订立的信贷协议条款，于2022年1月27日收购认股权证。该认股权证将于2029年1月27日到期。有关权证的会计处理详情，请参阅附注11。
 
11.
借款
 
2022年1月，公司退役约美元99.7百万可交换票据作为债务再融资的一部分。这代表了大约99.7占可交换票据总额的百分比。对价为现金和发行A股普通股。支付的现金是美元86.73百万美元，作为协议一方的每个持有者获得美元0.87每美元现金1可交换票据的面值。股份对价为5,333,000美国存托凭证(21,332,000‘A’普通股)相当于美元0.08的本公司美国存托股份按可交换票据面值1美元计算(按纳斯达克载于纳斯达克的美国存托凭证于2021年12月9日的5天往绩平均等值计，折让13%)，作为交换可交换票据的部分代价。股份代价价值为美元。6.13以发行日的市价计算，为百万元。
 
根据国际财务报告准则，可交换票据被视为附有嵌入衍生工具的主要债务工具。嵌入衍生工具涉及若干在损益表中按公允价值计量的看跌期权和看涨期权。于2015年首次确认时，宿主债务工具按票据发行的总收益净额减去嵌入衍生工具的公允价值后的剩余价值确认。随后，采用实际利率法按摊销成本计量了东道国债务工具。
 
于出售日期，已终止的可交换票据的账面价值为美元83.2M.由于《国际财务报告准则》的对价衡量标准高出#美元9.7在截至2022年6月30日的期间，由此产生的处置亏损被记录为财务费用。截至2022年6月30日的可交换票据的剩余面值为美元210,000这一点体现在流动负债中。
 
可交换票据余额的变动情况如下：
 
   
六个月
期间已结束
June 30, 2022
    
截至的年度
十二月三十一日，
2021
  
    US$000     US$000  
1月1日的余额
    
(83,312
)
    
(82,664
)
增值利息
    
(83
)
    
(648
)
偿还给票据持有人
    
86,730
      
0
  
发行给票据持有人的股份作为代价
    
6,133
      
0
  
处置损失
    
(9,678
)
    
0
  
                 
负债
    
(210
)
    
(83,312
)

 

F - 14
未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的六个月期间

 

11.
借款(续)
 
在截至2022年6月30日的6个月内，公司获得了两项新的债务负债，具体如下：
 
  (i)
优先担保定期贷款
 
本公司与其子公司签订了一项美元81.32021年12月，与具有医疗保健专业知识的投资管理公司Perceptive Advisors合作，提供了100万优先担保定期贷款信贷安排(“定期贷款”)。这笔定期贷款是在2022年1月提取的，当时获得了必要的股东批准。这笔为期48个月的贷款将于2026年1月到期，年利率为11.25(A)一个月伦敦银行同业拆息(后改为SOFR参考利率，自2022年10月28日起生效)及(B)年息百分之一，以较大者为准，每月以现金支付利息。定期贷款不需要任何摊销，到期时将支付全部未偿还余额。关于定期贷款，公司同意向Perceptive发行认股权证2.5公司的美国存托凭证。权证的每份美国存托股份行权价为美元。1.30。认股权证可全部或部分行使，直至定期贷款项下资金提取之日起七周年为止。
 
本公司可酌情于四年期限届满前以溢价偿还部分或全部定期贷款。2022年5月，公司偿还美元34.5定期贷款本金的100万美元，并产生了大约美元的提前还款罚金3.5100万美元，在2022年6月30日终了期间记录为财务支出。
 
根据《国际财务报告准则》会计准则，定期贷款在资产负债表中由三个单独的余额表示。美元44.0百万美元在长期负债中显示为优先担保定期贷款。在初步确认时，余额包括本金贷款金额#美元。81.25减少100万美元的贷款发放成本3.6百万美元，减去两个衍生金融余额合计美元1.7百万美元将给出余额美元76.0百万美元。于截至2022年6月30日止六个月期间内，增值利息为美元2.5百万美元应计，偿还美元34.5百万美元减少了留下结账账面价值的负债44.0百万美元。提前偿还部分定期贷款需要增加利息调整美元。2.1在截至2022年6月30日的六个月内，确认为财务支出，以贴现修订后的贷款预期未来现金流。
 
与定期贷款有关的另外两个余额是：a)衍生金融资产和b)衍生金融负债。衍生金融资产的公允价值估计为#美元。140,000于2022年6月30日，代表本公司能够提前偿还定期贷款并有可能以较低利率进行再融资的价值。衍生金融负债的公允价值估计为#美元。2.02022年6月30日，百万美元，代表向Perceptive发行的权证的公允价值。对这两个衍生金融余额的公允价值重新计量导致了略低于#美元的财务支出。0.2我是在损益表中确认的。
 
  (Ii)
7年期可转换票据
 
2022年5月，公司宣布了一项美元45.2百万美元的战略投资和与MICO有限公司(MICO)的合作伙伴关系。MICO是一家在韩国科斯达克上市的公司，通过其附属公司MICO BioMed从事生物医学业务。这项投资包括一笔美元的股权投资。25.2100万美元和一张7年期无担保的初级可转换票据，金额为美元20.0百万美元。可转换票据的利率为1.5%. 如果公司美国存托凭证的成交量加权平均价在任何连续五个纳斯达克交易日达到或高于3.24美元，可转换票据将强制转换为美国存托凭证。有关可转换票据的更多细节，请参阅公司2022年4月11日提交给美国证券交易委员会的Form 6-K文件。
 
可转换贷款票据作为一种同时包含权益和负债元素的复合金融工具入账。债务部分按国际财务报告准则第9号按摊销成本入账。于2022年6月30日，可转换票据债务部分的账面价值为美元13.4百万美元和增值利息120,000在截至2022年6月30日的六个月内确认为财务支出。可转换票据的权益部分为美元6.7并已记入资产负债表的权益部分。在初始确认后，不对权益要素进行重新计量。

 

F - 15
未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的六个月期间

 

11.
借款(续)
 
截至2022年6月30日的6个月中，定期贷款和7年期可转换票据的变动情况摘要如下：
 
   
优先担保定期贷款
    
7年期可转换票据
  
   
US$000
    
US$000
  
2022年1月1日的余额
    
0
      
0
  
贷款本金
    
(81,250
)
    
(20,000
)
贷款发放成本
    
3,551
      
39
  
发行当日的衍生金融负债
    
1,872
      
0
  
截至发行日的衍生金融资产
    
(202
)
    
0
  
发行日的股权构成
    
0
      
6,709
  
增值利息
    
(2,461
)
    
(120
)
现金偿还本金
    
34,500
      
0
  
                 
截至2022年6月30日的非流动负债
    
(43,990
)
    
(13,372
)
 
在截至2022年6月30日的6个月中，衍生金融负债的变动情况如下：
 
   
US$000
  
2022年1月1日的余额
    
0
  
定期贷款发放之日的衍生金融负债
    
(1,872
)
本期公允价值调整
    
(130
)
         
截至2022年6月30日的非流动负债
    
(2,002
)
 
截至2022年6月30日的6个月内，衍生金融资产的变动情况如下：
 
   
US$000
  
2022年1月1日的余额
    
0
  
定期贷款发放之日的衍生金融资产
    
202
  
本期公允价值调整
    
(62
)
         
截至2022年6月30日的非流动资产
    
140
  

 

F - 16
未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的六个月期间

 

12. 股本
 
   
六个月
截至6月30日，
2022
    
截至的年度
十二月三十一日，
2021
  
 
  

‘A’级

普通股

    

‘A’级

普通股

  
在成千上万的股份中
            
在1月1日有争议
    
96,162
      
96,162
  
换现金发行(A)
    
47,492
      
-
  
作为购买可交换票据的对价发行(B)
    
21,332
      
-
  
 
                
在期间结束时
    
164,986
      
96,162
  
 
   
六个月
截至6月30日，
2022
    
截至的年度
十二月三十一日，
2021
  
 
  
广告
    
广告
  
在成千上万的美国存托凭证中
            
1月1日的余额
    
24,041
      
24,041
  
以现金出具
    
11,873
      
-
  
作为购买可交换票据的对价发行
    
5,333
      
-
  
 
                
在期间结束时
    
41,247
      
24,041
  
 
上表中的数额包括国库股。国库股数量如下：
 
   
六个月
截至6月30日，
2022
    
截至的年度
十二月三十一日，
2021
  
   

A类库存股

    

A类库存股

  
在成千上万的股份中
            
1月1日的余额
    
12,556
      
12,556
  
在此期间购买
    
-
      
-
  
 
                
在期间结束时
    
12,556
      
12,556
  
 
   
六个月
截至6月30日，
2022
    
截至的年度
十二月三十一日，
2021
  
 
  

广告

国库股

    

广告

国库股

  
在成千上万的美国存托凭证中
            
1月1日的余额
    
3,139
      
3,139
  
在此期间购买
    
-
      
-
  
 
                
在期间结束时
    
3,139
      
3,139
  
 
  (a)
截至2022年6月30日止六个月内，本公司发出47,492,000‘A’普通股，代价为美元25,707,000以现金结算。该公司产生了美元475,000与股票发行有关的问题。以现金方式发行的股份总数包括44,759,000向MICO集团发行的A级普通股以及2,733,328‘A’普通来自于员工股票期权的行使。有关MICO集团的投资详情，请参阅附注11。
 
  (b)
截至2022年6月30日止六个月内，本公司发出21,332,000A类普通股，市值为美元6,130,000，作为购买可交换票据的对价。该公司产生了美元213,000与此次股票发行有关的事宜。有关购买可交换票据的详情，请参阅附注11。

 

F - 17
未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的六个月期间

 

13.
资本管理
 
公允价值
 
就财务报告而言，公允价值计量根据公允价值计量的投入可观察到的程度以及投入对公允价值计量的整体重要性分为第一、第二或第三级，如下所述：
 
  1级： 相同资产或负债的活跃市场报价(未经调整)
 
  第2级：
直接或间接可观察到对记录的公允价值有重大影响的最低投入水平的估值技术
 
  第3级：
对记录的公允价值有重大影响的最低投入水平不是基于可观察到的市场数据的估值技术。
 
下表载列本集团对各类金融资产/负债的分类、其公允价值及其估值方法：
 
 
  
1级
    
2级
    
总计
携载
金额
    
公平
价值
  
 
  
US$’000
    
US$’000
    
US$’000
    
US$’000
  
June 30, 2022
                        
按摊销成本计算的贷款和应收账款
                        
应收贸易账款
    
12,793
      
-
      
12,793
      
12,793
  
现金和现金等价物
    
10,453
      
-
      
10,453
      
10,453
  
应收融资租赁
    
200
      
-
      
200
      
200
  
 
                                
 
    
23,446
      
-
      
23,446
      
23,446
  
                                 
按摊销成本计算的负债
                                
可兑换票据
    
-
      
(210
)
    
(210
)
    
(210
)
优先担保定期贷款
    
-
      
(43,990
)
    
(43,990
)
    
(43,990
)
可转换贷款票据
    
-
      
(13,372
)
    
(13,372
)
    
(13,372
)
租赁负债
    
(14,541
)
    
-
      
(14,541
)
    
(14,541
)
贸易和其他应付款项(不包括递延收入)
    
(11,704
)
    
-
      
(11,704
)
    
(11,704
)
条文
    
(50
)
    
-
      
(50
)
    
(50
)
 
                                
 
    
(26,295
)
    
(57,572
)
    
(83,867
)
    
(83,867
)
 
                                
损益公允价值(FVPL)
                                
                                 
衍生金融资产--提前还款选项
    
-
      
140
      
140
      
140
  
衍生金融负债-认股权证
    
-
      
(2,002
)
    
(2,002
)
    
(2,002
)
 
                                
 
    
-
      
(1,862
)
    
(1,862
)
    
(1,862
)
                                 
 
    
(2,849
)
    
(59,434
)
    
(62,283
)
    
(62,283
)

 

F - 18
未经审计简明综合中期财务报表附注
截至2022年6月30日的六个月期间

 

13.
资本管理(续)
 
 
  
1级
    
2级
    
总计
携载
金额
    
公平
价值
  
 
  
US$’000
    
US$’000
    
US$’000
    
US$’000
  
2021年12月31日
                        
按摊销成本计算的贷款和应收账款
                        
应收贸易账款
    
13,290
      
-
      
13,290
      
13,290
  
现金和现金等价物
    
25,910
      
-
      
25,910
      
25,910
  
应收融资租赁
    
293
      
-
      
293
      
293
  
 
                                
 
    
39,493
      
-
      
39,493
      
39,493
  
 
                                
按摊销成本计算的负债
                                
可兑换票据
    
-
      
(83,312
)
    
(83,312
)
    
(83,312
)
租赁负债
    
(15,845
)
    
-
      
(15,845
)
    
(15,845
)
贸易和其他应付款项(不包括递延收入)
    
(14,986
)
    
-
      
(14,986
)
    
(14,986
)
条文
    
(50
)
    
-
      
(50
)
    
(50
)
 
                                
 
    
(30,881
)
    
(83,312
)
    
(114,193
)
    
(114,193
)
                                 
 
    
8,612
      
(83,312
)
    
(74,700
)
    
(74,700
)
 
14.
或有事件
 
(a)
政府拨款或有事项
 
该小组从爱尔兰发展机构获得了培训和就业补助金收入。在存在赠款协议规定的某些条件的情况下，这笔收入可能需要偿还。截至2022年6月30日，不存在此类情况。然而，如果收入需要偿还，截至2022年6月30日应偿还的最高金额将为#美元。3,132,000 (June 30, 2021 US$3,043,000).
 
该公司还在2020年和2021年获得了美国政府的资金，作为其Paycheck保护计划的一部分。总额为美元6,284,000是根据这一计划收到的。

 

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截至2022年6月30日的六个月期间

 

14.
或有事件(续)

 

(b)
其他或有事项
 
本集团还有其他主要与索赔和法律程序、繁重的合同、产品保修和员工相关条款有关的或有事项。管理层定期审查本集团涉及的每项重大索赔和法律程序的状况，并评估本集团的潜在财务风险。
 
如果任何索赔或法律程序的潜在损失被认为是可能的，并且金额可以可靠地估计，则就估计损失确认负债。由于此类事项固有的不确定性，相关规定是以当时可获得的最佳信息为基础的；管理层考虑并在评估法律或有事项时考虑的问题包括：和解谈判的状况、合同义务的解释、类似或有事项/索赔的过往经验以及从法律顾问和其他第三方获得的咨询意见。
 
本集团预期大部分拨备将于资产负债表日起一至三年内动用；然而，由于法律拨备的性质，结算时间存在一定程度的不确定性，因为本集团一般不能确定法律程序的范围及持续时间。

 

15.
资产负债表后事件
 
政府委任新任行政总裁
 
Aris Kekedkin先生被任命为利邦生物科技有限公司的首席执行官，自2022年10月3日起生效。他将接替利邦生物科技的联合创始人罗南·奥卡伊姆先生，后者将继续留在利邦生物科技公司董事会，为公司未来的发展提供建议。此外，柯克健先生还担任了利邦生物科技公司的董事会主席。在通用电气(GE)长达30年的职业生涯中，Kekedkin先生领导了各种工业和金融业务，最近担任通用电气首席投资官兼全球业务发展主管。他的经验范围从运营角色扩展高增长的创业平台，到通过并购、合作伙伴关系和公开市场重组通用电气领先的全球业务组合。在GE任职期间，他积极参与GE Healthcare的战略制定、投资组合演变和风险活动，GE Healthcare是成像诊断和生命科学领域的全球领先者。此前，总裁先生曾在伊坎企业担任首席执行官，ECN Capital担任高级顾问，并在多家上市公司担任独立董事顾问，其中包括施乐公司、Finserv收购公司和XPO物流公司。
 
董事会的变动
 
2022年10月26日，利邦生物科技有限公司宣布了多项董事会变动，Tom Lindsay先生作为独立非执行董事加入董事会，董事董事会成员Seon Kyu Jeon先生和Michael Sung Soo Kim先生均离开董事会。林赛先生在全球医疗诊断行业拥有超过35年的销售和营销领导经验，曾在Alere Inc.(现为雅培公司)非洲业务部门担任总裁多年。最近，林赛先生为几家国际体外诊断企业提供咨询服务。他目前担任Genedrive plc的非执行董事，该公司是一个快速、低成本的分子诊断平台，用于识别和治疗一系列传染病。
 
在年度股东大会上通过的决议
 
在2022年9月30日举行的股东周年大会上，公司股东通过了以下特别决议：
 
  •
修改本公司的组织章程大纲。
  •
采纳本公司新的组织章程细则，以顾及2014年公司法(“公司法”)对爱尔兰公司法的若干修订及若干相关发展。
  •
续期授权本公司及/或其任何附属公司在若干订明限额内在纳斯达克购买本公司本身的股份及证明该等股份的美国存托凭证(“美国存托凭证”)。
 
一项特别决议没有得到必要的多数股东的批准，该决议试图更新任何以国库持有的股票或美国存托凭证可以在证券交易所以外重新分配的价格范围。
 
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截至2022年6月30日的六个月期间

 

15.
资产负债表后事件(续)
 
另一项普通决议案亦获通过，借设立额外的600,000,000A普通股#美元。0.0109每个人。股东们还投票批准董事会重新任命均富为公司的法定审计师，并确定均富的薪酬。Aris Kekedkin先生、Michael Sung Soo Kim先生和Seon Kyu Jeon先生于股东周年大会上再度当选为董事，他们轮流退任并愿意连任。本公司通过普通决议案，审议本公司截至2021年12月31日止年度的财务报表及董事及法定核数师的报告。
 
16.
发出的授权
 
这些集团综合简明中期财务报表于2022年11月15日获董事会批准发布。
 
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