附件99.1
DIGIHOST科技公司。
浓缩临时合并
财务报表
截至以下日期的三个月和九个月
2022年9月30日和
2021年
(以美元表示)
(未经审计)
读者须知
截至2021年9月30日止可比期间的未经审核简明中期综合财务报表并未经本公司核数师审核。
Digihost Technology Inc.
简明中期综合财务状况表
(以美元表示)(未经审计)
截至9月30日, 2022 | 截至 十二月三十一日, 2021 | |||||||
(重述) (未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | 2,896,684 | $ | 915,715 | ||||
数字货币(注3) | 4,455,078 | 33,491,986 | ||||||
数字货币看涨期权 | 97,159 | - | ||||||
应收款项和预付费用(附注4) | 3,923,536 | 1,808,304 | ||||||
应收所得税 | 244,399 | - | ||||||
流动资产总额 | 11,616,856 | 36,216,005 | ||||||
不动产、厂房和设备(附注5) | 43,407,172 | 38,142,107 | ||||||
使用权资产(附注6) | 2,581,558 | 2,078,599 | ||||||
应收本票 | 806,000 | 800,000 | ||||||
无形资产(附注7) | 1,346,336 | 1,443,260 | ||||||
商誉(附注8) | 1,245,790 | 1,346,904 | ||||||
总资产 | $ | 61,003,712 | $ | 80,026,875 | ||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | 646,087 | $ | 2,272,850 | ||||
NY LLC北方数据的金额(附注3和5) | 1,383,350 | 2,940,412 | ||||||
租赁负债(附注9) | 87,849 | - | ||||||
应付所得税 | - | 305,601 | ||||||
应付按揭(附注11) | 534,000 | - | ||||||
流动负债总额 | 2,651,286 | 5,518,863 | ||||||
应付保证金 | 138,541 | 1,788,500 | ||||||
租赁负债(附注9) | 482,340 | - | ||||||
应付按揭(附注11) | 534,000 | - | ||||||
递延税项负债 | - | 2,514,743 | ||||||
认股权证负债(附注12) | 2,582,665 | 31,943,365 | ||||||
总负债 | 6,388,832 | 41,765,471 | ||||||
股东权益 | ||||||||
股本(附注13) | 33,913,954 | 26,450,044 | ||||||
缴款盈余 | 14,863,518 | 11,844,581 | ||||||
累计平移调整 | (4,265,662 | ) | 167,068 | |||||
数字货币重估准备金 | - | 3,706,624 | ||||||
赤字 | 10,103,070 | (3,906,913 | ) | |||||
股东权益总额 | 54,614,880 | 38,261,404 | ||||||
总负债和股东权益 | $ | 61,003,712 | $ | 80,026,875 | ||||
业务性质(附注1) |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
-1- |
Digihost Technology Inc.
简明中期综合全面收益表
(以美元表示)(未经审计)
截至 9月30日的三个月, | 九个月结束 9月30日 | |||||||||||||||
2022 | 2021年重述 | 2022 | 2021年重述 | |||||||||||||
数字货币挖掘的收入(附注3) | $ | 3,735,014 | $ | 5,485,754 | $ | 18,507,951 | $ | 15,365,382 | ||||||||
数字货币挖掘的成本 | ||||||||||||||||
电力成本 | (2,539,008 | ) | (1,764,349 | ) | (5,350,700 | ) | (4,597,122 | ) | ||||||||
其他生产成本 | (1,110,100 | ) | (117,674 | ) | (2,221,125 | ) | (637,268 | ) | ||||||||
折旧及摊销 | (2,672,621 | ) | (891,386 | ) | (6,876,840 | ) | (2,362,810 | ) | ||||||||
矿工租赁协议(附注3) | (1,174,293 | ) | - | (6,378,709 | ) | - | ||||||||||
毛利(亏损) | (3,761,008 | ) | 2,712,345 | (2,319,423 | ) | 7,768,182 | ||||||||||
费用 | ||||||||||||||||
办公室和行政费用 | (680,026 | ) | 299,537 | (2,279,624 | ) | (698,023 | ) | |||||||||
专业费用 | (293,052 | ) | (115,443 | ) | (1,330,139 | ) | (936,936 | ) | ||||||||
监管费用 | (19,461 | ) | (24,756 | ) | (229,447 | ) | (142,086 | ) | ||||||||
出售财产、厂房和设备的收益 | - | - | 2,340,658 | 939,516 | ||||||||||||
清偿债务损失 | - | 959 | - | (278,111 | ) | |||||||||||
外汇收益 | 3,728,973 | 621,889 | 4,771,853 | 621,889 | ||||||||||||
数字货币销售损失(附注3) | 600,105 | - | (11,574,330 | ) | - | |||||||||||
其他收入 | 10,999 | 58,519 | 167,678 | 58,519 | ||||||||||||
矿工租赁协议应收金额的公允价值变动 | 1,434,627 | - | 539,654 | - | ||||||||||||
基于股份的薪酬(附注15) | (846,345 | ) | (2,766,955 | ) | (2,483,928 | ) | (6,538,261 | ) | ||||||||
认股权证负债重估(附注12) | 1,669,579 | (4,294,782 | ) | 30,229,221 | 5,993,792 | |||||||||||
数字货币重估损失 | (2,111,824 | ) | - | (5,060,188 | ) | - | ||||||||||
营业收入(亏损) | (267,433 | ) | (3,508,687 | ) | 12,771,985 | 6,788,481 | ||||||||||
财务支出净额(附注18) | - | (59,164 | ) | (238,204 | ) | (273,650 | ) | |||||||||
所得税前净收益(亏损) | (267,433 | ) | (3,567,851 | ) | 12,533,781 | 6,514,831 | ||||||||||
递延税金(费用)回收 | (1,409,375 | ) | (1,498,085 | ) | 1,537,467 | (1,498,085 | ) | |||||||||
当期净收益(亏损) | (1,676,808 | ) | (5,065,936 | ) | 14,071,248 | 5,016,746 | ||||||||||
其他全面收益(亏损) | ||||||||||||||||
将重新分类为净收入的项目 | ||||||||||||||||
外币折算调整 | (3,560,979 | ) | (1,452,384 | ) | (4,432,730 | ) | (644,436 | ) | ||||||||
不会重新分类为净收入的项目 | ||||||||||||||||
数字货币重估,税后净值 | - | 3,081,643 | (3,706,624 | ) | 1,441,376 | |||||||||||
当期综合收益(亏损)合计 | $ | (5,237,787 | ) | $ | (3,436,677 | ) | $ | 5,931,894 | $ | 5,813,686 | ||||||
每股基本收益(亏损)(附注16) | $ | (0.06 | ) | $ | (0.20 | ) | $ | 0.52 | $ | 0.24 | ||||||
每股摊薄收益(亏损)(附注16) | $ | (0.06 | ) | $ | (0.20 | ) | $ | 0.52 | $ | 0.24 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
-2- |
Digihost Technology Inc.
简明中期现金流量表
(以美元表示) (未经审计)
截至9月30日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动 | ||||||||
本期间的净收入 | $ | 14,071,248 | $ | 5,016,746 | ||||
对以下各项进行调整: | ||||||||
挖掘数字货币 | (18,507,951 | ) | (15,365,382 | ) | ||||
收购数字货币 | (3,932,000 | ) | - | |||||
矿工租赁协议租金退还 | 6,378,709 | - | ||||||
收到的数字货币 | (345,658 | ) | (47,670 | ) | ||||
为服务付费的数字货币 | 540,723 | - | ||||||
销售数字货币的损失 | 11,574,330 | - | ||||||
用于还贷的数字货币 | 11,982,320 | - | ||||||
用数字货币换取现金 | 12,926,520 | - | ||||||
数字货币重估损失 | 5,060,188 | - | ||||||
出售财产、厂房和设备的收益 | (2,340,658 | ) | (939,516 | ) | ||||
使用权资产折旧 | 99,213 | 148,718 | ||||||
折旧及摊销 | 6,973,764 | 2,214,092 | ||||||
租赁负债利息 | 28,017 | 177,516 | ||||||
矿工租赁协议应收金额的公允价值变动 | (539,654 | ) | - | |||||
基于份额的薪酬 | 2,483,928 | 6,538,261 | ||||||
认股权证法律责任的变更 | (30,229,221 | ) | (5,993,792 | ) | ||||
清偿债务损失 | - | 236,616 | ||||||
应计利息 | (6,000 | ) | - | |||||
递延税金(回收)费用 | (1,537,467 | ) | 1,498,085 | |||||
外汇收益 | (4,725,937 | ) | (619,804 | ) | ||||
营运资金项目: | ||||||||
应收款项和预付费用 | (2,115,232 | ) | (516,345 | ) | ||||
应付账款和应计负债 | (1,626,763 | ) | 255,578 | |||||
应付所得税 | (550,000 | ) | - | |||||
应付保证金 | (1,649,959 | ) | 1,788,500 | |||||
经营活动提供(用于)的现金净额 | 4,012,460 | (5,608,397 | ) | |||||
投资活动 | ||||||||
购置房产、厂房和设备 | (11,029,405 | ) | (24,249,559 | ) | ||||
出售财产、厂房和设备所得收益 | 1,995,000 | - | ||||||
收购数字货币期权看涨期权 | (1,950,000 | ) | - | |||||
用于投资活动的现金净额 | (10,984,405 | ) | (24,249,559 | ) | ||||
融资活动 | ||||||||
私募收益,扣除成本 | 8,290,024 | 50,265,763 | ||||||
预融资权证的收益 | 1,022,915 | - | ||||||
偿还按揭 | (44,500 | ) | - | |||||
股份回购 | (255,525 | ) | (390,029 | ) | ||||
应付贷款收益 | 10,000,000 | 1,473,495 | ||||||
偿还应付贷款 | (10,000,000 | ) | (3,975,083 | ) | ||||
租赁费 | (60,000 | ) | (260,680 | ) | ||||
融资活动提供的现金净额 | 8,952,914 | 47,113,466 | ||||||
现金净变动额 | 1,980,969 | 17,255,510 | ||||||
期初现金 | 915,715 | 31,250 | ||||||
期末现金 | $ | 2,896,684 | $ | 17,286,760 | ||||
补充信息 | ||||||||
支付的利息 | $ | 238,204 | $ | 117,697 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
-3- |
Digihost Technology Inc.
简明中期综合股东权益变动表
(以美元表示)(未经审计)
股份数目(附注13) | 累计 | 数字货币 | ||||||||||||||||||||||||||||||
下属 | 相称的 | 分享 | 投稿 | 翻译 | 重估 | |||||||||||||||||||||||||||
有表决权的股份 | 有表决权的股份 | 资本 | 盈馀 | 调整,调整 | 保留 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | 13,357,838 | 3,333 | $ | 12,541,038 | $ | 1,267,551 | $ | 118,162 | $ | 1,982,501 | $ | (5,465,446 | ) | $ | 10,443,806 | |||||||||||||||||
私募(附注13(B)(Iii)(Iv)(V)(Vi)(Vii)) | 11,555,674 | - | 50,059,301 | 5,044,691 | - | - | - | 55,103,992 | ||||||||||||||||||||||||
发行费用--现金(附注13(B)(5)(6)(7)) | - | - | (4,838,229 | ) | - | - | - | - | (4,838,229 | ) | ||||||||||||||||||||||
发行经纪认股权证的成本(附注13(B)(Iv)(V)(Vi)(Vii)) | - | - | (3,035,477 | ) | 3,035,477 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
支付应付帐款而发行的股份(附注13(B)(Ii)) | 66,667 | - | 305,055 | - | - | - | - | 305,055 | ||||||||||||||||||||||||
股份注销(附注13(B)(I)) | (126,533 | ) | - | (235,425 | ) | - | - | - | (158,952 | ) | (394,377 | ) | ||||||||||||||||||||
作为佣金发行的股份(附注13(B)(Vii)) | 49,383 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
基于份额的薪酬 | - | - | - | 6,538,261 | - | - | - | 6,538,261 | ||||||||||||||||||||||||
与所有者的交易 | 24,903,029 | 3,333 | 54,796,263 | 15,885,980 | 118,162 | 1,982,501 | (5,624,398 | ) | 67,158,508 | |||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | (644,436 | ) | - | - | (644,436 | ) | ||||||||||||||||||||||
数字货币重估,税后净值 | - | - | - | - | - | 1,441,376 | - | 1,441,376 | ||||||||||||||||||||||||
本期间的净收入 | - | - | - | - | - | - | 5,016,746 | 5,016,746 | ||||||||||||||||||||||||
当期综合收益(亏损)合计 | - | - | - | - | (644,436 | ) | 1,441,376 | 5,016,746 | 5,813,686 | |||||||||||||||||||||||
平衡,2021年9月30日 | 24,903,029 | 3,333 | $ | 54,796,263 | $ | 15,885,980 | $ | (526,274 | ) | $ | 3,423,877 | $ | (607,652 | ) | $ | 72,972,194 | ||||||||||||||||
余额,2021年12月31日(重述) | 24,956,165 | 3,333 | $ | 26,450,044 | $ | 11,844,581 | $ | 167,068 | $ | 3,706,624 | $ | (3,906,913 | ) | $ | 38,261,404 | |||||||||||||||||
私募(附注13(B)(Viii)) | 2,729,748 | - | 9,368,139 | - | - | - | - | 9,368,139 | ||||||||||||||||||||||||
发行成本--现金(附注13(B)(Viii)) | - | - | (1,080,584 | ) | - | - | - | - | (1,080,584 | ) | ||||||||||||||||||||||
发行经纪认股权证的成本(附注13(B)(Viii)) | - | - | (535,009 | ) | 535,009 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
认股权证被取消 | - | - | 5,545,458 | - | - | - | - | 5,545,458 | ||||||||||||||||||||||||
认股权证负债 | - | - | (6,665,218 | ) | - | - | - | - | (6,665,218 | ) | ||||||||||||||||||||||
股份注销(附注13(B)(Ix)) | (165,200 | ) | - | (194,260 | ) | - | - | - | (61,265 | ) | (255,525 | ) | ||||||||||||||||||||
以现金形式发行的股票 | 2,100 | - | 2,469 | - | - | - | - | 2,469 | ||||||||||||||||||||||||
为行使预付资金认股权证而发行的股份 | 300,000 | - | 1,022,915 | - | - | - | - | 1,022,915 | ||||||||||||||||||||||||
基于份额的薪酬 | - | - | - | 2,483,928 | - | - | - | 2,483,928 | ||||||||||||||||||||||||
与所有者的交易 | 27,822,813 | 3,333 | 33,913,954 | 14,863,518 | 167,068 | 3,706,624 | (3,968,178 | ) | 48,682,986 | |||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | (4,432,730 | ) | - | - | (4,432,730 | ) | ||||||||||||||||||||||
数字货币重估,税后净值 | - | - | - | - | - | (3,706,624 | ) | - | (3,706,624 | ) | ||||||||||||||||||||||
本期间的净收入 | - | - | - | - | - | - | 14,071,248 | 14,071,248 | ||||||||||||||||||||||||
当期综合收益(亏损)合计 | - | - | - | - | (4,432,730 | ) | (3,706,624 | ) | 14,071,248 | 5,931,894 | ||||||||||||||||||||||
平衡,2022年9月30日 | 27,822,813 | 3,333 | $ | 33,913,954 | $ | 14,863,518 | $ | (4,265,662 | ) | $ | - | $ | 10,103,070 | $ | 54,614,880 |
附注是这些合并财务报表的组成部分。
-4- |
Digihost Technology Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月零九个月
(以美元表示)(未经审计)
1. | 业务性质 |
Digihost Technology Inc.(“公司”或“Digihost”) 于2017年2月18日作为Chortle Capital Corp在加拿大不列颠哥伦比亚省注册成立,随后于2017年9月18日更名为HashChain Technology Inc.,并于2020年2月14日再次更名为Digihost Technology Inc.。Digihost及其子公司Digihost International,Inc.和DGX Holding,LLC(统称为“公司”)是一家区块链技术公司,业务涉及加密货币 挖掘。公司总部位于德克萨斯州休斯敦Product Row 2830,邮编77023。
本公司未经审计的简明中期综合财务报表 已于2022年11月14日由董事会审核、批准并授权发布。
2. | 重大会计政策 |
(a) | 合规声明 |
公司采用国际会计准则委员会(“IASB”)发布的国际财务报告准则和国际财务报告准则解释委员会发布的解释。这些未经审计的简明中期综合财务报表是根据国际会计准则第34号-中期财务报告编制的。 因此,它们不包括完整年度财务报表所需的所有信息。
这些未经审核的简明中期综合财务报表所采用的政策是基于截至2022年11月14日董事会批准该等报表之日已发出及尚未完成的国际财务报告准则。 这些未经审核的简明中期综合财务报表采用与截至2021年12月31日及截至该年度的最新年度财务报表相同的会计政策及计算方法。在截至2022年12月31日的年度财务报表中生效的《国际财务报告准则》的任何后续变动,都可能导致该等未经审计的简明中期综合财务报表重述 。
(b) | 对尚未生效且尚未被公司及早采纳的现有标准的修订和解释。 |
于这些未经审计的简明中期合并财务报表获授权之日,国际会计准则委员会已公布若干新的但尚未生效的准则及对现行准则的修订及解释 。这些标准或对现有标准的修订均未被本公司及早采纳。管理层 预期所有相关公告将于公告生效日期或之后的第一个期间采纳。 未于本年度采纳的新准则、修订及诠释并未披露,因预期不会对本公司未经审核的简明中期综合财务报表产生重大影响。
(c) | 关键的会计判断、估计和假设 |
按照《国际财务报告准则》编制这些财务报表要求管理层作出某些估计、判断和假设,这些估计、判断和假设会影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的费用金额。实际结果可能与这些估计值不同。这些财务报表包括因其性质而具有不确定性的估计。此类估计的影响在整个财务报表中无处不在,可能需要根据未来发生的情况进行会计调整。对会计估计的修订 在修订估计的当年确认,如果修订影响本年度和未来 年度,则在未来年度确认。这些估计是基于历史经验、当前和未来经济状况和其他因素,包括对未来事件的预期,在这种情况下被认为是合理的。
管理层对未来的重大假设 可能导致资产和负债的账面金额发生重大调整,如果实际结果与所作假设不同 与截至2021年12月31日止年度的最新年度财务报表相同。
-5- |
Digihost Technology Inc.
简明中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个零九个月
(以美元表示)(未经审计)
3. | 数字货币 |
该公司持有的数字货币包括:
截至 | 截至 | |||||||
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
比特币 | $ | 3,125,916 | $ | 29,770,994 | ||||
以太 | 1,329,162 | 3,720,992 | ||||||
$ | 4,455,078 | $ | 33,491,986 |
数字货币的连续性如下:
数量 | 数量 | 总计 | ||||||||||||||||||
比特币 | 金额 | 以太 | 金额 | 金额 | ||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | 154 | $ | 4,508,042 | - | $ | - | $ | 4,508,042 | ||||||||||||
挖掘比特币(2) | 519 | 24,952,344 | - | - | 24,952,344 | |||||||||||||||
出售财产、厂房和设备所收到的收入 | 24 | 1,347,977 | 63 | 204,318 | 1,552,295 | |||||||||||||||
从私募机构收到 | 1 | 47,671 | - | - | 47,671 | |||||||||||||||
数字货币的收购(处置) | (66 | ) | (3,347,790 | ) | 974 | 3,347,034 | (756 | ) | ||||||||||||
购置财产、厂房和设备 | - | - | (36 | ) | (163,942 | ) | (163,942 | ) | ||||||||||||
销售数字货币的收益 | - | 235,067 | - | 55,881 | 290,948 | |||||||||||||||
重估调整(1) | - | 2,027,683 | - | 277,701 | 2,305,384 | |||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | 632 | 29,770,994 | 1,001 | 3,720,992 | 33,491,986 | |||||||||||||||
为Digihost挖掘比特币(2) | 642 | 20,714,083 | - | - | 20,714,083 | |||||||||||||||
根据矿工租赁协议汇出的比特币(2) | (300 | ) | (9,451,634 | ) | - | - | (9,451,634 | ) | ||||||||||||
出售财产、厂房和设备所收到的收入 | 9 | 345,658 | - | - | 345,658 | |||||||||||||||
收购数字货币 | 100 | 3,932,000 | - | - | 3,932,000 | |||||||||||||||
为服务付费的数字货币 | (17 | ) | (540,723 | ) | - | - | (540,723 | ) | ||||||||||||
用数字货币换取现金 | (490 | ) | (12,926,520 | ) | - | - | (12,926,520 | ) | ||||||||||||
用于还贷的数字货币 | (415 | ) | (11,982,320 | ) | - | - | (11,982,320 | ) | ||||||||||||
销售数字货币的收益 | - | (11,574,330 | ) | - | - | (11,574,330 | ) | |||||||||||||
重估调整(1) | - | (5,161,292 | ) | - | (2,391,830 | ) | (7,553,122 | ) | ||||||||||||
平衡,2022年9月30日 | 161 | $ | 3,125,916 | 1,001 | $ | 1,329,162 | $ | 4,455,078 |
(1) | 持有的数字资产在每个报告期内根据报告日期比特币和以太价格的公平市场价值进行重估。截至2022年9月30日,比特币和以太的价格分别为19,432美元(2021年12月31日-47,117美元)和1,328美元(2021年12月31日-3,718美元),导致总重估损失7,553,122美元。本公司 在其他全面亏损中入账3,706,624美元,扣除税项净额1,047,759美元,其余亏损5,060,188美元计入全面收益表。 |
(2) | 于截至2021年12月31日止年度,本公司与Northern Data,NY LLC订立矿工租赁协议,据此,双方同意将根据该租赁协议为投入服务的矿工收取的部分采矿酬金及产生的能源成本进行分拆。关于本协议,截至2022年9月30日,本公司必须汇入流动负债中列报的17.7比特币,价值821,054美元。 |
(3) | 于截至2022年3月31日止季度内,本公司与Northern Data,NY LLC订立一项BTC奖励股份安排,据此,双方同意将根据该安排投入服务的矿工所收取的采矿奖励的一部分分拆。关于本协议,截至9月30日,2022年公司必须汇出23.3比特币 ,价值562,296美元,在流动负债中列报。 |
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截至2022年9月30日的三个零九个月
(以美元表示)(未经审计)
4. | 应收款项和预付费用 |
截至 | 截至 | |||||||
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
预付保险费和押金 | $ | 2,053,727 | $ | 709,575 | ||||
矿工租赁协议应收账款 | 1,869,809 | 911,200 | ||||||
其他应收账款 | - | 187,529 | ||||||
$ | 3,923,536 | $ | 1,808,304 |
5. | 财产、厂房和设备 |
数据 | 装备 | 租赁权 | 动力装置 | 动力装置 | |||||||||||||||||||||||||
土地 | 矿工 | 及其他 | 改进 | 正在进行中 | 正在使用中 | 总计 | |||||||||||||||||||||||
成本 | |||||||||||||||||||||||||||||
余额-2020年12月31日 | $ | - | $ | 5,802,789 | $ | 2,760,000 | $ | 1,040,000 | $ | - | $ | - | $ | 9,602,789 | |||||||||||||||
加法 | - | 26,845,831 | (1) | 603,324 | - | 7,148,920 | - | 34,598,075 | |||||||||||||||||||||
处置 | - | (990,517 | ) | - | - | - | - | (990,517 | ) | ||||||||||||||||||||
余额-2021年12月31日 | - | 31,658,103 | 3,363,324 | 1,040,000 | 7,148,920 | - | 43,210,347 | ||||||||||||||||||||||
加法 | 1,007,010 | - | 5,314,500 | 39,542 | 5,644,957 | - | 12,006,009 | ||||||||||||||||||||||
处置 | - | (1,253,992 | ) | - | - | - | - | (1,253,992 | ) | ||||||||||||||||||||
调拨使用中的资产 | - | - | (439,381 | ) | - | (3,218,685 | ) | 3,658,066 | - | ||||||||||||||||||||
余额-2022年9月30日 | $ | 1,007,010 | $ | 30,404,111 | $ | 8,238,443 | $ | 1,079,542 | $ | 9,575,192 | $ | 3,658,066 | $ | 53,962,364 | |||||||||||||||
累计折旧 | |||||||||||||||||||||||||||||
余额-2020年12月31日 | $ | - | $ | 2,538,211 | $ | 479,888 | $ | 87,056 | $ | - | $ | - | $ | 3,105,155 | |||||||||||||||
折旧 | - | 2,272,602 | 577,000 | 104,000 | - | - | 2,953,602 | ||||||||||||||||||||||
处置 | - | (990,517 | ) | - | - | - | - | (990,517 | ) | ||||||||||||||||||||
余额-2021年12月31日 | - | 3,820,296 | 1,056,888 | 191,056 | - | - | 5,068,240 | ||||||||||||||||||||||
折旧 | - | 5,518,024 | 432,750 | 78,879 | - | 711,291 | 6,740,944 | ||||||||||||||||||||||
处置 | - | (1,253,992 | ) | - | - | - | - | (1,253,992 | ) | ||||||||||||||||||||
余额-2022年9月30日$ | - | $ | 8,084,328 | $ | 1,489,638 | $ | 269,935 | $ | - | $ | 711,291 | $ | 10,555,192 | ||||||||||||||||
账面净值 | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | $ | - | $ | 27,837,807 | $ | 2,306,436 | $ | 848,944 | $ | 7,148,920 | $ | - | $ | 38,142,107 | |||||||||||||||
截至2022年9月30日 | $ | 1,007,010 | $ | 22,319,783 | $ | 6,748,805 | $ | 809,607 | $ | 9,575,192 | $ | 2,946,775 | $ | 43,407,172 |
(1) | 根据2021年5月12日签订的最终购买协议,这一总数包括10,000名来自Northern Data AG的高性能比特币矿工。 |
根据收购协议的条款,本公司已同时与Northern Data订立与矿工有关的托管协议,据此Northern Data将向本公司提供 服务,包括将矿工安装及托管于位于Digihost的公司拥有设施的专有预制性能优化流动数据中心。
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(以美元表示)(未经审计)
6. | 使用权资产 |
截至 | 截至 | |||||||
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初余额(1) | $ | 2,078,599 | $ | 2,413,720 | ||||
加法(2) | 602,172 | - | ||||||
折旧 | (99,213 | ) | (198,291 | ) | ||||
租契的修改 | - | (136,830 | ) | |||||
期末余额 | $ | 2,581,558 | $ | 2,078,599 |
(1) | 2021年12月31日,该公司签订了1001 East Delavan 设施的99年租约,以换取230万美元的一次性预付款。此长期租赁被视为当前 租赁的租赁修改。这项使用权资产在40年内折旧。该使用权资产的租约已被修改,因为公司已根据长期租赁收购了该房产,因此需要预付 款。 |
(2) | 2022年4月,本公司签订了一份为期5年的总部租约。 |
7. | 无形资产 |
无形资产是指电力设施的使用权。
截至 | 截至 | |||||||
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初余额 | $ | 1,443,260 | $ | 1,572,500 | ||||
摊销 | (96,924 | ) | (129,240 | ) | ||||
期末余额 | $ | 1,346,336 | $ | 1,443,260 |
8. | 商誉 |
截至 | 截至 | |||||||
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初余额 | $ | 1,346,904 | $ | 1,342,281 | ||||
RTO交易 | - | - | ||||||
外币折算 | (101,114 | ) | 4,623 | |||||
期末余额 | $ | 1,245,790 | $ | 1,346,904 |
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(以美元表示)(未经审计)
9. | 租赁负债 |
租赁负债的连续性见下表: |
截至
9月30日, 2022 | 截至 12月31日, 2021 | |||||||
期初余额(1) | $ | - | $ | 2,546,160 | ||||
加法(2) | 602,172 | - | ||||||
利息 | 28,017 | 236,680 | ||||||
租赁费 | (60,000 | ) | (2,647,669 | ) | ||||
租契的修改 | - | (135,171 | ) | |||||
期末余额 | $ | 570,189 | $ | - | ||||
当前部分 | $ | 87,849 | $ | - | ||||
非流动部分 | 482,340 | - | ||||||
租赁总负债 | $ | 570,189 | $ | - |
(1) | 2021年12月31日,该公司签订了1001 East Delavan 设施的99年租约,以换取230万美元的一次性预付款。此长期租赁被视为当前 租赁的租赁修改。请参阅附注6。 |
(2) | 2022年4月,本公司与总部签订了为期5年的租约。 在计量租赁负债时,本公司的递增借款利率估计为每年10%。 |
到期日分析-合同未贴现现金流
截至2022年9月30日 | ||||
不到一年 | $ | 145,800 | ||
一到五年 | 558,715 | |||
未贴现租赁债务总额 | $ | 704,515 |
10. | 应付贷款 |
截至 | 截至 | |||||||
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初余额 | $ | - | $ | 2,543,083 | ||||
新增贷款(1) | 10,000,000 | 1,432,000 | ||||||
偿还贷款 | (10,000,000 | ) | (3,975,083 | ) | ||||
期末余额 | $ | - | $ | - |
(1) | 2022年3月2日,本公司宣布完成与Securitize,Inc.的1,000万美元承诺抵押循环信贷安排(“贷款安排”)。贷款期限为一年,年利率为7.5%。 |
11. | 应付抵押贷款 |
2022年6月,该公司购买了一处物业并承担了1,250,000美元的抵押贷款 。在与阿拉巴马州公共服务委员会签署骑手协议后,抵押贷款每月支付50,000美元,为期25个月。2022年9月,该公司重新谈判了收购条款,并将收购价格和抵押贷款减少了137,500美元。
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(以美元表示)(未经审计)
12. | 认股权证负债 |
由于某些权证的特点,不满足固定换固定的 条件。因此,本公司于初步确认时将该等认股权证记录为按公允价值计量的财务负债。 于其后各报告日期,该等认股权证按公允价值重新计量,而公允价值的变动则以利润或亏损确认。认股权证行使时,先前于认股权证负债确认的公允价值由认股权证负债转移至 股本。
下表汇总了截至2022年9月30日期间该公司认股权证负债的变化:
手令的数目 | 金额 | |||||||
余额,2021年12月 | 9,098,514 | $ | 31,943,365 | |||||
已发行的认股权证 | 3,029,748 | 6,756,137 | ||||||
取消认股权证(附注13(B)(Viii)) | (3,029,748 | ) | (5,887,616 | ) | ||||
已发行的预融资权证(附注13(B)(Viii)) | 300,000 | 1,022,915 | ||||||
预付资金认股权证已行使(附注13(B)(Viii)) | (300,000 | ) | (1,022,915 | ) | ||||
认股权证负债的重估 | - | (30,229,221 | ) | |||||
平衡,2022年9月30日 | 9,098,514 | $ | 2,582,665 |
本公司认股权证的公允价值是根据Black-Scholes定价模型和以下加权平均假设确定的:
截至 9月30日, | 截至 12月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
现货价格(加元) | $ | 0.96 | $ | 5.97 | ||||
无风险利率 | 3.72 | % | 1.03 | % | ||||
预期年度波动率 | 143 | % | 147 | % | ||||
预期寿命(年) | 2.23 | 2.72 | ||||||
分红 | 零 | 零 |
下表反映了该公司截至2022年9月30日尚未发行并可行使的认股权证:
到期日 | 未偿还认股权证
和 可行使 | 加权平均 行权价 (加元) |
||||||||||
March 16, 2024 | 1,872,659 | 9.420 | ||||||||||
June 18, 2024 | 2,083,334 | 5.970 | ||||||||||
April 9, 2025 | 2,112,773 | 7.110 | ||||||||||
2025年9月9日 | 3,029,748 | 6.25 | ||||||||||
9,098,514 | 7.04 |
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截至2022年9月30日的三个零九个月
(以美元表示)(未经审计)
13. | 股本 |
a) | 法定股本 |
不限数量的无票面价值的从属有表决权股份,每 股授予1票。
无面值的无限比例有表决权股份,授予每股200票, 可根据持有人的选择权转换为从属有表决权股份,1股比例有表决权股份可持有200股从属有表决权股份。
b) | 已发行的从属有表决权股份和比例有表决权股份 |
截至2021年9月30日的期间
(I)于2020年12月7日,本公司 宣布已获批准按本公司酌情决定权进行正常程序发行人投标计划,以购买最多667,894股其附属有表决权股份以供注销(“投标”)。本公司已收到TSXV的同意,将于2020年12月10日开始投标。竞购于2021年12月10日终止。截至2021年9月30日,本公司回购了379,600股附属有表决权股份,总回购价格为394,377美元。
(Ii)于2021年2月9日,本公司发行66,667股附属有表决权股份,以清偿与两名第三方债权人的40,000美元债务。
(Iii)于2021年1月8日,本公司以2.43加元完成116,625股附属有表决权股份的非经纪私募,总收益为220,551加元(283,400加元)。
(Iv)于2021年2月18日,公司以2.43加元完成1,646,090股附属有表决权股份的非代理私募融资,总收益为3,124,018 (4,000,000加元)。与定向增发有关,公司将向第三方顾问支付49,383股佣金。
(V)于2021年3月16日,本公司 完成了3,121,099个单位的非中介私募融资,每单位8.01加元,总收益19,985,611美元(2,500万加元)。已发行3,121,099股本公司附属有表决权股份及购买3,121,099股从属有表决权股份的认股权证。 该等认股权证的行使价为每股附属有表决权股份9.42加元,行使期为三年,由发行日期起计 。
H.C.Wainwright&Co.担任独家配售代理,获得了总计1,978,303美元和249,688美元的现金佣金和不可转让的经纪认股权证。每份经纪认股权证使持有人 有权于自发行日期起计三年内,随时以10.01加元的行使价购买一股附属有表决权股份。
(Vi)2021年4月9日,公司 完成了3,894,081个单位的非代理私募融资,每单位6.42加元,总收益为19,748,795美元(2,500万加元)。已发行3,894,081股本公司附属有表决权股份及购买3,894,081股附属有表决权股份的认股权证。 该等认股权证的行使价为每股附属有表决权股份7.11加元,行使期为自发行日期起计四年。
H.C.Wainwright&Co.担任独家配售代理 ,获得了总计1,695,460美元的现金佣金和支出以及311,526份不可转让的经纪认股权证。每份经纪认股权证使 持有人有权在自 发行日期起计的四年内,随时以8.025加元的行使价购买一股附属有表决权股份。
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截至2022年9月30日的三个零九个月
(以美元表示)(未经审计)
13. | 股本(续) |
截至2021年9月30日的期间(续)
(Vii)2021年6月18日,公司完成了2,777,779个单位的非代理私募融资,每单位5.40加元,总收益12,025,016 (1,500万加元)。已发行2,777,779股本公司附属有表决权股份及购买2,083,334股附属有表决权股份的认股权证。该等认股权证的行使价为每股附属有表决权股份5.97加元,行使期为自发行日期起计三年。
H.C.Wainwright&Co.担任独家配售代理,获得现金佣金和费用共计1,164,466美元和222,222份不可转让的经纪认股权证。每份经纪认股权证使 持有人有权在自 发行日期起计三年内,随时以6.75加元的行使价购买一股附属有表决权股份。
截至2022年9月30日的期间
(Viii)于2022年3月9日,本公司 完成与单一机构投资者的私募,认购(A)2,729,748股附属有表决权股份及相关认股权证,收购价为每股附属有表决权股份4.40加元(br});(B)300,000份预先出资认股权证(预先出资认股权证),行使价为每股附属有表决权股份0.0001加元(br}),发行价为每份预先出资认股权证及相关认股权证4.3999加元;及(Iii)3,029,748股普通股 认股权证(“认股权证”),总收益为10,424,453加元(13,330,861加元)。认股权证的行权价为每股6.25加元,行权期为自发行日期起计三年半。预筹资权证根据收到的现金分配公允价值1,022,915美元,并按公允价值作为财务负债入账。于2022年9月行使预拨资金的认股权证,财务负债连同收到的现金30美元随后计入股本增加1,022,915美元 。
关于定向增发,投资者已 同意注销于2021年3月16日发行、行使价为每股9.42加元、于2024年3月16日到期的现有认股权证及于2021年4月9日发行、行使价7.11加元、于2025年4月9日到期的现有认股权证,以购买本公司1,248,440股普通附属有表决权股份。注销被视为上述私募收益的一部分,并计入股本增加5,887,616美元。
H.C.Wainwright&Co.担任独家配售代理,获得了总计1,080,584美元的现金佣金和支出以及242,380份不可转让的经纪认股权证。每份经纪权证 使持有人有权在自发行日期起计三年半的期间内,随时以6.25加元的行使价购买一股附属有表决权股份。
(Ix)于2022年5月期间,本公司获批准由本公司酌情决定进行正常程序发行人投标计划,以购买最多1,219,762股其附属 有投票权股份以供注销。于2022年9月30日,本公司回购及注销165,200股附属有表决权股份,回购总价为255,525美元。
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截至2022年9月30日的三个零九个月
(以美元表示)(未经审计)
14. | 认股权证 |
认股权证数量 | 加权平均 行使价 (加元) | |||||||
平衡,2020年12月31日 | 36,858 | 5.25 | ||||||
已发出(附注13(B)(V)(Vi)(Vii)) | 9,881,950 | 7.68 | ||||||
过期 | (36,858 | ) | 5.25 | |||||
平衡,2021年9月30日 | 9,881,950 | 7.68 | ||||||
平衡,2021年12月31日 | 9,881,950 | 7.69 | ||||||
发出(附注13(B)(Viii)) | 3,572,128 | 6.09 | ||||||
已锻炼 | (300,000 | ) | 4.40 | |||||
取消 | (3,029,748 | ) | 8.06 | |||||
平衡,2022年9月30日 | 10,124,330 | 7.12 |
下表反映了截至2022年9月30日已发行和未发行的权证:
数量 |
锻炼 | 加权
平均值 合同 寿命(年) |
到期日 | |||||||||
1,872,659 | 9.42 | 1.46 | March 16, 2024 | |||||||||
249,688 | 10.01 | 1.46 | March 16, 2024(1) | |||||||||
2,083,334 | 5.97 | 1.72 | June 18, 2024 | |||||||||
222,222 | 6.75 | 1.72 | June 18, 2024(1) | |||||||||
2,112,773 | 7.11 | 2.53 | April 9, 2025 | |||||||||
311,526 | 8.025 | 2.53 | April 9, 2025(1) | |||||||||
3,029,748 | 6.25 | 2.95 | 2025年9月9日 | |||||||||
242,380 | 6.25 | 2.95 | 2025年9月9日(1) | |||||||||
10,124,330 | 7.12 | 2.25 |
(1)经纪人授权证。
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简明中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个零九个月
(以美元表示)(未经审计)
15. | 股票期权和限制性股票单位 |
(a) | 股票期权 |
本公司有一项股票期权计划,根据该计划,受该计划约束的股份总数不得超过本公司已发行及已发行股份的10%。行权价格应不低于根据TSXV政策确定的折扣市场价格。
下表反映了股票期权在 下列期间的连续性:
股票期权数量 | 加权平均 行使价 (加元) | |||||||
平衡,2020年12月31日 | 625,000 | 2.88 | ||||||
批予(I)(Ii)(Iii)(Iv)(V) | 1,823,497 | 6.03 | ||||||
平衡,2021年9月30日 | 2,448,497 | 5.22 | ||||||
平衡,2021年12月31日 | 2,345,165 | 5.28 | ||||||
已过期/已取消 | (1,153,331 | ) | 5.46 | |||||
平衡,2022年9月30日 | 1,191,834 | 5.11 |
(I)于2021年1月5日,本公司 向本公司董事、高级管理人员、雇员及顾问授予股票期权,以收购合共550,164股附属 有表决权股份。每股股票期权可按3.75加元的价格行使为附属有表决权股份,并于2026年1月5日到期。 股票期权在授予之日起6个月内全部授予。
根据以下假设和投入,550,164份股票期权于授出日的价值估计为每股2.76加元:股价为3.03加元;行使价为3.75加元;预期股息率为0%;基于可比公司的预期波动率为155%;无风险利率为0.39%;以及预期 平均寿命为五年。
(Ii)于2021年2月24日,本公司 向本公司顾问授出购股权,以收购合共50,000股附属有表决权股份。每股股票期权可按13.92加元的价格行使为附属有表决权股份,于2026年2月24日到期。股票期权立即被授予。
在下列假设和投入下,于授出日期估计50,000份股票期权的每个期权价值12.78加元:股价为13.92加元;行使价为13.92加元;预期股息率为0%;基于可比公司的预期波动率为155%;无风险利率为0.73%;以及预期 平均寿命为五年。
(Iii)于2021年3月26日,本公司 向本公司董事、高级管理人员、雇员及顾问授出购股权,以收购合共533,333股附属 有表决权股份。每股股票期权可行使为附属有表决权股票,价格为7.47加元,将于2026年3月25日到期。 股票期权在授予之日的六个月周年纪念日全额授予。
根据以下假设和投入,533,333份股票期权于授出日的价值估计为每股6.87加元:股价为7.47加元;行使价为7.47加元;预期股息率为0%;基于可比公司的预期波动率为155%;无风险利率为0.90%;以及预期 平均寿命为五年。
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截至2022年9月30日的三个零九个月
(以美元表示)(未经审计)
15. | 股票期权和限制性股票单位(续) |
(Iv)于2021年5月17日,本公司向本公司董事、高级管理人员、雇员及顾问授予 购股权,以收购合共430,000股附属有表决权股份。 每股购股权可按7.35加元价格行使为附属有表决权股份,并于2026年5月17日届满。股票期权 在授予之日的六个月周年纪念日全部授予。
在下列假设和投入下,于授出日期估计430,000份股票期权的每个期权价值为6.09加元:股价为7.86加元;行使价为7.35加元;预期股息率为0%;基于可比公司的预期波动率为105%;无风险利率为0.95%;以及预期 平均寿命为五年。
(V)于2021年6月22日,本公司向本公司董事、高级管理人员、雇员及顾问授予 购股权,以收购合共260,000股附属有表决权股份。 每股购股权可按4.20加元价格行使为附属有表决权股份,于2026年6月22日届满。股票期权 在授予之日的六个月周年纪念日全部授予。
根据以下假设和投入,260,000份 期权于授出日的价值估计为每股3.06加元:股价为4.02加元;行使价为4.20加元;预期股息率为0%;基于可比公司的预期波动率为105%;无风险利率为0.95%;以及预期 平均寿命为五年。
所有期权授予的潜在预期波动率是通过参考可比公司在预期股票期权期限内的股价历史数据来确定的。
下表反映了截至2022年9月30日已发行和未偿还的股票期权 :
到期日 |
锻炼 | 加权平均剩余
合同 寿命(年) |
数量 | 选项数量
已授权 (可行使) |
数量 | |||||||||||||||
2025年2月14日 | 2.88 | 2.63 | 408,334 | 408,334 | - | |||||||||||||||
2026年1月5日 | 3.75 | 3.52 | 258,498 | 258,498 | - | |||||||||||||||
2026年2月24日 | 13.92 | 3.66 | 50,000 | 50,000 | - | |||||||||||||||
March 25, 2026 | 7.47 | 3.74 | 233,334 | 233,334 | - | |||||||||||||||
May 17, 2026 | 7.35 | 3.88 | 155,000 | 155,000 | - | |||||||||||||||
June 22, 2026 | 4.20 | 3.98 | 86,668 | 86,668 | - | |||||||||||||||
5.11 | 3.09 | 1,191,834 | 1,191,834 | - |
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15. | 股票期权和限制性股票单位(续) |
该公司有一个RSU计划,根据该计划,可以授予的股份有固定的上限 。行权价格应不低于根据TSXV政策确定的折扣市场价格。
(b) | 限售股单位 |
下表反映了截至2022年9月30日和2021年9月30日期间的RSU的连续性:
RSU数量 | ||||
平衡,2020年12月31日和2021年9月30日 | - | |||
平衡,2021年12月31日 | - | |||
授与 | 1,449,250 | |||
取消 | (10,000 | ) | ||
平衡,2022年9月30日 | 1,439,250 |
在截至2022年9月30日的9个月内,公司 向高级管理人员、董事、员工和顾问发放了1,449,250个RSU。这些RSU在授予之日的第一、第二和第三个周年纪念日 各授予第三个。授予日,RSU的公允价值为5,725,262美元。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月,本公司为这些RSU分别记录了846,345美元和2,483,928美元的基于股份的薪酬支出(截至2021年9月30日的三个月和九个月-为零)。
16. | 每股收益(亏损) |
截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
9月30日, | 9月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
当期净收益(亏损) | $ | (1,676,808 | ) | $ | (5,065,936 | ) | $ | 14,071,248 | $ | 5,016,746 | ||||||
每股净收益(亏损)-基本和摊薄 | $ | (0.06 | ) | $ | (0.20 | ) | $ | 0.52 | $ | 0.24 | ||||||
加权平均流通股数量--基本和稀释 | 27,759,973 | 24,978,110 | 27,022,331 | 20,674,355 |
(i)每股摊薄收益(亏损) 不包括认股权证和股票期权的影响,因为它们是反摊薄的。
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17. | 关联方交易 |
如果一方有能力 直接或间接控制另一方或在财务和运营决策方面对另一方施加重大影响,则被视为有关联。如果当事人受共同控制,也被认为是有联系的。关联方包括密钥管理人员 ,可以是个人或公司实体。当关联方之间发生资源或债务转移时,交易被视为关联方交易。关联方交易按关联方商定的汇兑金额入账。
关键管理人员是指有权直接或间接规划、指导和控制公司活动的人员。关键管理人员 包括公司高管和董事会成员。
公司主要管理人员的薪酬 如下:
截至 9月30日的三个月, | 九个月结束 9月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
专业费用(1) | $ | 36,167 | $ | 18,849 | $ | 195,605 | $ | 72,239 | ||||||||
工资(1) | 222,756 | - | 653,400 | - | ||||||||||||
基于份额的薪酬(2) | 793,865 | 2,500,175 | 2,330,597 | 5,248,423 | ||||||||||||
$ | 1,052,788 | $ | 2,519,024 | $ | 3,179,602 | $ | 5,320,662 |
(1)代表支付给高级管理人员和董事的专业费用和工资。
(2)表示高级管理人员和董事的基于股份的薪酬。
18. | 关于全面收益(亏损)构成部分性质的补充资料 |
九个月结束 9月30日, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
员工福利支出 | ||||||||
运营和维护成本 | $ | 365,460 | $ | 349,833 | ||||
专业费用 | 195,605 | 72,239 | ||||||
基于份额的薪酬 | 2,483,928 | 6,538,261 | ||||||
$ | 3,044,993 | $ | 6,960,333 | |||||
财务费用净额 | ||||||||
贷款利息 | $ | 238,204 | $ | 96,134 | ||||
租赁负债利息 | 28,017 | 177,516 | ||||||
$ | 266,221 | $ | 273,650 |
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19. | 分段报告 |
该公司有一个运营部门,即位于美国的加密货币 采矿。该公司的业务位于加拿大和美国两个地理位置。 地理细分如下:
截至2022年9月30日 | 加拿大 | 美国 | 总计 | |||||||||
流动资产 | $ | 29,023 | $ | 11,587,833 | $ | 11,616,856 | ||||||
非流动资产 | 1,245,790 | 48,141,066 | 49,386,856 | |||||||||
总资产 | $ | 1,274,813 | $ | 59,728,899 | $ | 61,003,712 | ||||||
截至2021年12月31日 | 加拿大 | 美国 | 总计 | |||||||||
流动资产 | $ | 179,396 | $ | 36,036,609 | $ | 36,216,005 | ||||||
非流动资产 | 1,346,904 | 42,463,966 | 43,810,870 | |||||||||
总资产 | $ | 1,526,300 | $ | 78,500,575 | $ | 80,026,875 |
20. | 金融工具和风险管理 |
公允价值
本公司金融工具的公允价值,包括现金、应收账款、应付账款及应计负债、预融权证负债、矿商租赁协议欠款、应付贷款、应付按金因其短期性质而接近账面价值。应收本票 应由公平的第三方支付,该票据的公允价值使用相关市场投入计量(第3级)。数字货币 使用CoinMarkets(第2级)的报价按公允价值计量。
风险
本公司面临各种财务相关风险。
信用风险
信用风险是指金融工具的一方当事人无法履行义务并导致另一方遭受财务损失的风险。公司对信用风险的主要风险敞口是现金、应收金额、应收本票和应收贷款。现金存放在美国一家主要银行的银行账户中,因此信用风险集中。这一风险通过使用评级机构认定为高信用质量金融机构的大银行进行管理。本公司相信,应收账款、应收本票及应收贷款不需要减值,因为会定期监察结余,因此坏账风险不大。
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20. | 金融工具与风险管理(续) |
流动性风险
流动资金风险是指公司将无法在到期时履行其财务义务的风险。本公司通过维持现金余额来管理流动性风险,以确保 其能够在短期和长期债务到期时履行其债务。该公司管理现金预测,并定期更新对业务变化以及数字货币价格和汇率波动造成的预测。
下表汇总了基于从资产负债表日期到合同到期日的剩余期间的公司重大财务负债的预期到期日 :
截至2022年9月30日 | 按期间付款 | |||||||||||||||||||||||
少于 | 多过 | 携带 | ||||||||||||||||||||||
1年 | 1-3年 | 4-5年 | 5年 | 总计 | 价值 | |||||||||||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | 646,087 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 646,087 | $ | 646,087 | ||||||||||||
欠款--矿工租赁协议 | 1,383,350 | - | - | - | 1,383,350 | 1,383,350 | ||||||||||||||||||
应付保证金 | - | 138,541 | - | - | 138,541 | 138,541 | ||||||||||||||||||
租赁负债 | 145,800 | 304,853 | 253,862 | - | 704,515 | 704,515 | ||||||||||||||||||
应付抵押贷款 | 534,000 | 534,000 | - | - | 1,068,000 | 1,068,000 | ||||||||||||||||||
$ | 2,709,237 | $ | 977,394 | $ | 253,862 | $ | - | $ | 3,940,493 | $ | 3,940,493 |
截至2021年12月31日 | 按期间付款 | |||||||||||||||||||||||
少于 | 多过 | 携带 | ||||||||||||||||||||||
1年 | 1-3年 | 4-5年 | 5年 | 总计 | 价值 | |||||||||||||||||||
应付账款和应计负债 | $ | 2,272,850 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 2,272,850 | $ | 2,272,850 | ||||||||||||
欠款--矿工租赁协议 | 2,940,412 | - | - | - | 2,940,412 | 2,940,412 | ||||||||||||||||||
应付保证金 | - | 1,788,500 | - | - | 1,788,500 | 1,788,500 | ||||||||||||||||||
$ | 5,213,262 | $ | 1,788,500 | $ | - | $ | - | $ | 7,001,762 | $ | 7,001,762 |
外币风险
货币风险指本公司金融工具的公允价值或未来现金流因外汇汇率变动而波动的风险。汇率波动会影响公司在运营中产生的成本。
本公司的职能货币和呈报货币 为美元。由于公司在国际环境中运营,公司的一些金融工具和交易 以实体功能货币以外的货币计价。加元相对美元的波动将因此影响本公司的盈利能力,并可能影响本公司的资产和负债价值以及股东权益金额。截至2022年9月30日和2021年12月31日,外币风险被认为是最小的。
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简明中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个零九个月
(以美元表示)(未经审计)
20. | 金融工具与风险管理(续) |
数字货币风险
数字货币价格受到各种因素的影响,包括全球供求、利率、汇率、通货膨胀或通货紧缩以及全球政治和经济状况。 本公司的盈利能力与当前和未来数字货币的市场价格直接相关;此外,如果需要,本公司可能无法以理想的价格清算其持有的数字货币。数字货币的市场价格下跌 可能会对公司未来的运营产生负面影响。该公司没有对其销售的任何数字货币进行对冲 。
数字货币的历史有限,公允价值在历史上一直非常不稳定。数字货币的历史表现并不代表其未来的价格表现。 本公司的数字货币目前包括比特币和以太。
于2022年9月30日,若本公司持有的比特币及以太的市价在所有其他变数不变的情况下增加或减少10%,则相应的资产价值将分别增加或减少445,508美元(2021年12月31日-3,055,157美元)。
21. | 资本管理 |
本公司管理其资本以维持其作为持续经营企业的能力,并向股东提供回报和向其他利益相关者提供利益。本公司的资本结构由已发行股本、准备金和应付贷款组成。本公司管理其资本结构,并根据经济状况进行 调整。经董事会批准后,公司将在特定情况下通过发行新股或从事其他被认为合适的活动来平衡其整体资本结构。本公司 不受外部强加的资本要求的约束,本公司在资本风险管理方面的总体战略与截至2022年9月30日的期间保持不变。
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