附件99.1
猎头集团公布2022年第三季度财务业绩
俄罗斯莫斯科，2022年11月15日-猎头集团(纳斯达克：HHR，MOEX：HHRU)今天公布了截至2022年9月30日的第三季度财务业绩。如下所述，“我们”、“我们”、“我们”或“公司”或类似术语应指猎头集团公司。
2022年第三季度财务和运营要点
| 三 个月 已结束 九月 30, 2022 | 三个月
月 告一段落 9月 30, 2021 | 三 个月 已结束 九月 30, 2022 | ||||||||||||||
| (在数以百万计的橡胶中(1)和美元(2)) | 擦，擦 | 擦，擦 | 变化(3) | 美元(4) | ||||||||||||
| 收入 | 4,741 | 4,690 | 1.1 | % | 82.6 | |||||||||||
| 俄罗斯 细分市场(6)收入 | 4,399 | 4,332 | 1.5 | % | 76.6 | |||||||||||
| 净收入 | 1,412 | 1,769 | (20.2 | )% | 24.6 | |||||||||||
| 净利润率，% | 29.8 | % | 37.7 | % | (7.9 | ) ppts | ||||||||||
| 调整后的EBITDA (5) | 2,598 | 2,833 | (8.3 | )% | 45.2 | |||||||||||
| 调整后 EBITDA利润率，%(5) | 54.8 | % | 60.4 | % | (5.6 | ) ppts | ||||||||||
| 调整后的净收入 (5)(7) | 1,782 | 2,003 | (11.0 | )% | 31.0 | |||||||||||
| 调整后 净利润率，%(5)(7) | 37.6 | % | 42.7 | % | (5.1 | ) ppts | ||||||||||
| (1) | 在本新闻稿中，“RUB”或“₽”表示俄罗斯卢布。 |
| (2) | 在本新闻稿中，“美元”或“美元”表示美元。 |
| (3) | 由于四舍五入，本新闻稿中的百分比变动和某些其他数字可能无法准确重新计算 。这是因为本文中包含的百分比和/或数字是根据实际数字计算的，而不是根据显示的舍入数字计算的。 |
| (4) | 本新闻稿中包含的美元折算完全是为了方便读者 ，并按截至2022年9月30日俄罗斯中央银行报价的汇率计算(卢布57.4130 兑1美元)。 |
| (5) | 调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率、调整后的净收入和调整后的净收入利润率 均为非IFRS衡量标准。请参阅本新闻稿其他部分的“非国际财务报告准则财务措施的使用”，了解对这些措施的说明以及与最近的国际财务报告准则措施的对账。 |
| (6) | 包括我们的“俄罗斯(hh.ru)”和“俄罗斯(zarplata.ru)”运营部门的收入。 |
| (7) | 在2021年第四季度，我们修改了2021年第一季度、第二季度和第三季度调整后净收益的列报方式，计入了因收购Zarplata.ru和Skilaz而确认的无形资产摊销的影响。上期数额已重新分类，以符合本列报。请 见本新闻稿其他部分的“调整后EBITDA和调整后净收入列报的修改”和“非IFRS财务措施的使用”。 |
| ● | 截至2022年9月30日的三个月的收入 与截至2021年9月30日的三个月相比相对持平。由于经济不确定性的影响，中小型客户的付费客户数量和主要客户的平均消费减少被所有客户群的每客户平均收入(“ARPC”)的增长所抵消。受年度价格上涨和盈利改善的推动。 这与我们在2022年第二季度看到的同比收入动态和关键收入变化因素是一致的。 |
| ● | 与截至2021年9月30日的三个月相比，净收入下降20.2%，调整后EBITDA下降8.3%，调整后EBITDA利润率下降5.6个百分点，从60.4%降至54.8%， 很大程度上是因为我们决定不缩减支出增长。 |
| 截至2022年9月30日 | 截至2021年12月31日 | 截至2022年9月30日 | ||||||||||||||
| (单位：百万卢布和美元) | 擦，擦 | 擦，擦 | 变化 | 美元 | ||||||||||||
| 净营运资金 (1) | (6,040 | ) | (6,128 | ) | (1.4 | )% | (105.2 | ) | ||||||||
| 净债务 (1) | 1,623 | 1,214 | 33.7 | % | 28.3 | |||||||||||
| 净债务与调整后的EBITDA比率(1) (2) | 0.2x | 0.1x | ||||||||||||||
| (1) | 净营运资本、净债务和净债务与调整后EBITDA比率均为非国际财务报告准则财务指标。有关这些衡量标准的计算，请参阅本新闻稿其他部分的“非国际财务报告准则财务衡量标准的使用” |
| (2) | 为了计算截至2022年9月30日的这一比率，调整后EBITDA是以最近12个月为基础计算的。 |
| ● | Net Working Capital as of September 30, 2022 was relatively flat compared to December 31, 2021. |
| ● | 净债务增加4.09亿₽，或33.7%，主要是由于现金余额减少 (见“现金流”)，但由于计划偿还银行贷款，截至2022年9月30日的贷款和借款减少，部分抵消了这一影响。 |
| ● | 净债务与调整后EBITDA的比率仍然很低，为0.2倍。 |
最近的收购和投资
2022年7月6日，我们收购了俄罗斯电子签名平台“HR-LINK”的提供商“人力资源管理创新”有限责任公司的少数股权 ，以换取现金投资。
财务和企业展望
鉴于未来地缘政治发展和宏观环境的高度不确定性，我们对中短期的可见性有限，现阶段我们仍无法 提供任何前瞻性展望。
宏观环境中的逆境可能会继续 导致我们客户的招聘活动减少，这将对我们的收入产生不利影响。
我们在截至2022年4月27日提交的Form 20-F年度报告中提供了关于我们的风险暴露和对我们业务可能产生的不利影响的详细信息 ，该报告于2022年4月27日提交，并在2022年8月15日提交的Form 6-K中关于风险因素-与俄罗斯联邦和我们开展业务的其他市场有关的风险 标题下进行了更新。
调整后EBITDA和调整后净收益列报的修改
从2021年第四季度开始，我们修改了调整后净收益和调整后净收益利润率的列报方式，我们的非IFRS衡量标准 包括了因收购Zarplata.ru和Skilaz而确认的无形资产摊销的影响。我们 相信这份修订后的演示文稿将更好地了解我们的运营业绩，并更有意义地比较我们不同时期的业绩。
上期金额已重新分类为符合本演示文稿的 。这些变化对以前报告的任何期间的“国际财务报告准则”结果都没有影响。
下表 介绍了这些变化对非国际财务报告准则计量列报的影响，反映在公司以前的报告中：
| 截至2021年9月30日的三个月 | ||||||||||||
| (在百万摩擦中) | 非国际财务报告准则 之前的 演示 | 净额
外国 汇兑损失 相关所得税 效果 |
非IFRS
修订 演示 |
|||||||||
| 调整后净收益 | 2,051 | (48 | ) | 2,003 | ||||||||
| 调整后净利润率，% | 43.7 | % | (1.0 | Ppts) | 42.7 | % | ||||||
运营细分市场
出于管理目的，我们根据向首席运营决策者(“CODM”)提交的内部报告中介绍的运营或其他部门的地理位置，将我们划分为 运营部门。我们的业务领域包括“俄罗斯(hh.ru)”、“俄罗斯(Zarplata.ru)”、“白俄罗斯”、“哈萨克斯坦”、“斯基拉兹”等。由于除“俄罗斯 (hh.ru)”之外的每个细分市场仅占我们收入的不到10%，出于报告目的，我们将除“俄罗斯 (hh.ru)”以外的所有细分市场合并为“其他细分市场”类别。
顾客
我们的服务主要面向正在寻找求职者填补其组织内部职位空缺的企业 。我们将这类业务称为“客户”。 在俄罗斯，我们根据客户的年收入和员工人数将客户分为(I)大客户和(Ii)中小型客户。我们将“大客户”定义为：根据星火国际文传电讯社的数据库，年收入在₽20亿或以上，员工人数在250人或更多，并且没有在我们网站上的页面上将自己标记为招聘机构的客户。我们将“中小型客户”定义为：根据星火国际文传电讯社的数据库， 年收入不到₽20亿，员工人数不到250人，并且在我们网站的页面上没有将自己标记为 招聘机构的客户。我们的网站允许多个法人和/或自然人在单一帐户页面(例如，一组公司)下注册，每个法人和/或自然人都有唯一的识别码。在单个帐户下注册的每个法人实体 被定义为单独的客户，并包括在付费客户数量指标中。在单一账户下注册的自然人 被假定为该账户的法人实体的雇员，因此不被视为单独的客户 ，也不包括在付费客户数量指标中。然而，在特定的报告期内，如果只有自然人在该账户下使用我们的服务，他们将作为一个客户集体计入付费客户数量。
季节性
收入
我们的服务需求通常不会出现季节性波动 ，在新冠肺炎和当前的地缘政治事件发生之前，我们的收入在每个季度都保持相对稳定 。然而，我们的客户主要是企业，因此，大多数人在工作日使用我们的服务。因此， 我们的季度收入受一个季度的工作天数的影响，但我们的服务除外，这些服务代表了“随时可用”的绩效义务，例如订阅访问我们的简历(“CV”)数据库，这些服务在订阅的 期间(包括周末和节假日)得到满足。
俄罗斯的公共假日主要在每年第一季度 ，这导致该季度的商业活动较少。因此，我们第一季度的收入 通常略低于其他季度。例如，我们2021年第一季度“俄罗斯(hh.ru)”部门的收入占当年“俄罗斯(hh.ru)”部门总收入的17.8%。
营业成本和费用(不包括折旧和摊销)
我们的运营成本和费用(不包括折旧和摊销)主要包括人事和营销费用。截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度，员工和营销费用合计分别占公司总运营成本和支出(不包括折旧和摊销)的79.2%和78.6%。我们的大部分营销和人员支出都是固定的，与我们的收入没有直接联系。
营销费用在分配到季度方面的波动性更大，并受到我们在特定年份如何实现战略的决策的影响，这可能会因年而异。因此，特定季度的总营销费用占收入的百分比可能不能完全代表全年的情况。全年人员支出相对稳定。然而，他们也受到其他动态的影响，例如我们的招聘决定。某些成本和支出，如基于股份的薪酬或汇兑损益，可能会集中在特定季度。
例如，2021年和2020年我们“俄罗斯(hh.ru)”部门的第三季度部门外部支出分别占本年度“俄罗斯(hh.ru)”部门外部支出总额的25.3%和23.9%。
净利润和调整后的EBITDA
尽管我们的收入在整个季度保持相对稳定 ，但如上所述，季节性收入波动会影响我们的净收入。由于收入季节性，我们第一季度的盈利能力通常低于其他季度和全年，因为由于收入较低，我们的费用在第一季度占收入的百分比 通常较高。如上所述，我们的盈利能力还受到我们对支出时间的决定的影响。
合同责任
我们的合同负债主要受我们大客户细分市场的年度订阅续订周期的影响。我们的许多大客户在第一季度续订了他们的订阅，但根据我们的正常付款条件，他们在前一年的第四季度预付了我们的费用。因此，我们在第四季度从客户那里收到大量预付款，这导致该季度末我们的合同负债相应增加。例如，截至2021年3月31日、6月30日、9月30日和12月31日，我们的合同负债分别为₽36.30亿、₽34.65亿、₽37亿和₽46.45亿。
经营活动产生的现金净额
我们从经营活动中产生的净现金 受业务活动的季节性波动和我们的客户的大量预付款的影响(见“合同负债”)，以及我们对支出时间的决定(见“经营成本和支出(不包括折旧和摊销)”)，在较小程度上受到我们最大的供应商(如电视广告公司和其他公司)提供给我们的付款条件的影响。
净营运资金
我们的净营运资本主要受合同负债变化的影响 。由于我们的合同负债通常在第四季度最高，我们的净营运资本通常在第四季度最低。例如，截至2021年3月31日、6月30日、9月30日和12月31日，我们的净营运资本分别为₽(52.69亿)、₽(48.32亿)、₽(50.91亿)和₽(61.28亿)。
2022年第三季度业绩
截至2022年9月30日的三个月，我们的收入为₽47.41亿，与截至2021年9月30日的三个月的₽46.9亿 相比相对持平。在最新地缘政治发展的支持下，未来经济发展的不确定性导致中小型账户的付费客户数量减少，但由于年度价格指数化和其他货币化改善，所有细分市场的ARPC增长 抵消了这一影响。
下表按产品细分了所示期间的收入 ：
| 截至以下三个月 9月30日， | |||||||||
| (在成千上万的摩擦中) | 2022 | 2021 | 变化 | ||||||
| 捆绑订阅 | 1,300,665 | 1,163,263 | 11.8 | % | |||||
| CV数据库访问 | 853,254 | 979,379 | (12.9 | )% | |||||
| 招聘启事 | 2,083,246 | 2,043,813 | 1.9 | % | |||||
| 其他增值服务 | 503,538 | 503,949 | (0.1 | )% | |||||
| 总收入 | 4,740,703 | 4,690,404 | 1.1 | % | |||||
| 截至以下日期的九个月 9月30日， | |||||||||
| (在成千上万的摩擦中) | 2022 | 2021 | 变化 | ||||||
| 捆绑订阅 | 3,726,571 | 2,951,593 | 26.3 | % | |||||
| CV数据库访问 | 2,450,344 | 2,375,278 | 3.2 | % | |||||
| 招聘启事 | 5,669,152 | 4,988,432 | 13.6 | % | |||||
| 其他增值服务 | 1,300,867 | 1,127,399 | 15.4 | % | |||||
| 总收入 | 13,146,934 | 11,442,702 | 14.9 | % | |||||
下表列出了我们的收入、付费客户数量 和ARPC(按客户类型和地区细分)。
| 截至9月30日的三个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| 营收(单位：千人) | ||||||||||||
| 在俄罗斯的主要客户 | ||||||||||||
| 莫斯科和圣彼得堡 | 1,180,037 | 1,136,693 | 3.8 | % | ||||||||
| 俄罗斯其他地区 | 449,824 | 398,662 | 12.8 | % | ||||||||
| 小计 | 1,629,861 | 1,535,355 | 6.2 | % | ||||||||
| 俄罗斯的中小型客户 | ||||||||||||
| 莫斯科和圣彼得堡 | 1,393,744 | 1,441,995 | (3.3 | )% | ||||||||
| 俄罗斯其他地区 | 1,201,327 | 1,182,467 | 1.6 | % | ||||||||
| 小计 | 2,595,071 | 2,624,462 | (1.1 | )% | ||||||||
| 俄罗斯细分市场的外国客户 | 16,315 | 25,674 | (36.5 | )% | ||||||||
| 俄罗斯的其他客户 | 157,564 | 146,629 | 7.5 | % | ||||||||
| “俄罗斯”运营部门合计 | 4,398,811 | 4,332,120 | 1.5 | % | ||||||||
| 其他细分市场 | 341,892 | 358,284 | (4.6 | )% | ||||||||
| 总收入 | 4,740,703 | 4,690,404 | 1.1 | % | ||||||||
| 付费客户数量 | ||||||||||||
| 大客户 | ||||||||||||
| 莫斯科和圣彼得堡 | 5,262 | 5,320 | (1.1 | )% | ||||||||
| 俄罗斯其他地区 | 6,456 | 6,136 | 5.2 | % | ||||||||
| 主要客户，总计 | 11,718 | 11,456 | 2.3 | % | ||||||||
| 中小型客户 | ||||||||||||
| 莫斯科和圣彼得堡 | 86,040 | 95,607 | (10.0 | )% | ||||||||
| 俄罗斯其他地区 | 144,167 | 158,007 | (8.8 | )% | ||||||||
| 中小型客户，合计 | 230,207 | 253,614 | (9.2 | )% | ||||||||
| 俄罗斯细分市场的外国客户 | 848 | 1,221 | (30.5 | )% | ||||||||
| “俄罗斯”运营部门合计 | 242,773 | 266,291 | (8.8 | )% | ||||||||
| 其他细分市场，总计 | 18,306 | 17,068 | 7.3 | % | ||||||||
| 付费客户总数 | 261,079 | 283,359 | (7.9 | )% | ||||||||
| ARPC(在RUB中) | ||||||||||||
| 大客户 | ||||||||||||
| 莫斯科和圣彼得堡 | 224,256 | 213,664 | 5.0 | % | ||||||||
| 俄罗斯其他地区 | 69,675 | 64,971 | 7.2 | % | ||||||||
| 大客户，合计 | 139,090 | 134,022 | 3.8 | % | ||||||||
| 中小型客户 | ||||||||||||
| 莫斯科和圣彼得堡 | 16,199 | 15,083 | 7.4 | % | ||||||||
| 俄罗斯其他地区 | 8,333 | 7,484 | 11.3 | % | ||||||||
| 小型客户和 中型客户，总计 | 11,273 | 10,348 | 8.9 | % | ||||||||
| 其他细分市场，总计 | 18,676 | 20,992 | (11.0 | )% | ||||||||
2022年第三季度，与2021年第三季度相比：
| • | 在我们的大客户细分市场中，收入增长了6.2%，这主要是由于年度提价和其他盈利改善。 |
| o | 我们大客户细分市场中的ARPC 增长了3.8%。增长主要与2022年1月起的年度价格上涨有关，但莫斯科和圣彼得堡以及俄罗斯其他地区每位客户的平均服务消费量 的下降部分抵消了这一增长。 |
| o | 我们的主要客户群中的付费客户数量增加了2.3%，这是因为莫斯科和圣彼得堡的客户数量减少了1.1%，部分抵消了地区主要客户5.2%的增长。 |
| • | 在我们的中小型客户细分市场中，收入下降了1.1%，这主要是由于付费客户数量的减少，而这几乎完全被ARPC的增长所抵消。 |
| o | ARPC 我们的中小型客户细分市场增长了8.9%，主要是由于 年价格上涨，以及俄罗斯其他地区小账户和中型账户因按区域发布空缺而增加的平均消费量 。 |
| o | 由于最近地缘政治发展对中小型客户业务部门的不利影响，我们的中小型客户细分市场的付费客户数量减少了 9.2%。 |
| • | 在我们的其他细分市场中，由于付费客户数量的减少，收入下降了4.6%，主要是我们在白俄罗斯的运营部门 。 |
下表列出了我们在截至2021年9月30日和2022年9月30日的九个月中的收入、付费客户数量和ARPC，按客户类型和地区细分。 我们截至2022年9月30日的九个月的业绩受到第一季度强劲增长的影响，因此同比 动态与2022年第三季度的动态显著不同。
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
| 营收(单位：千人) | ||||||||||||
| 在俄罗斯的主要客户 | ||||||||||||
| 莫斯科和圣彼得堡 | 3,190,639 | 2,655,180 | 20.2 | % | ||||||||
| 俄罗斯其他地区 | 1,244,894 | 988,460 | 25.9 | % | ||||||||
| 小计 | 4,435,533 | 3,643,640 | 21.7 | % | ||||||||
| 俄罗斯的中小型客户 | ||||||||||||
| 莫斯科和圣彼得堡 | 3,900,181 | 3,533,567 | 10.4 | % | ||||||||
| 俄罗斯其他地区 | 3,318,421 | 2,990,375 | 11.0 | % | ||||||||
| 小计 | 7,218,602 | 6,523,942 | 10.6 | % | ||||||||
| 俄罗斯细分市场的外国客户 | 64,269 | 71,156 | (9.7 | )% | ||||||||
| 俄罗斯的其他客户 | 443,473 | 348,308 | 27.3 | % | ||||||||
| “俄罗斯”运营部门合计 | 12,161,877 | 10,587,046 | 14.9 | % | ||||||||
| 其他细分市场 | 985,057 | 855,656 | 15.1 | % | ||||||||
| 总收入 | 13,146,934 | 11,442,702 | 14.9 | % | ||||||||
| 付费客户数量 | ||||||||||||
| 大客户 | ||||||||||||
| 莫斯科和圣彼得堡 | 6,083 | 5,909 | 2.9 | % | ||||||||
| 俄罗斯其他地区 | 7,432 | 6,938 | 7.1 | % | ||||||||
| 主要客户，总计 | 13,515 | 12,847 | 5.2 | % | ||||||||
| 中小型客户 | ||||||||||||
| 莫斯科和圣彼得堡 | 139,609 | 150,316 | (7.1 | )% | ||||||||
| 俄罗斯其他地区 | 245,065 | 258,483 | (5.2 | )% | ||||||||
| 中小型客户，合计 | 384,674 | 408,799 | (5.9 | )% | ||||||||
| 俄罗斯细分市场的外国客户 | 1,835 | 2,423 | (24.3 | )% | ||||||||
| “俄罗斯”运营部门合计 | 400,024 | 424,069 | (5.7 | )% | ||||||||
| 其他细分市场，总计 | 27,928 | 25,613 | 9.0 | % | ||||||||
| 付费客户总数 | 427,952 | 449,682 | (4.8 | )% | ||||||||
| ARPC(在RUB中) | ||||||||||||
| 大客户 | ||||||||||||
| 莫斯科和圣彼得堡 | 524,517 | 449,345 | 16.7 | % | ||||||||
| 俄罗斯其他地区 | 167,505 | 142,470 | 17.6 | % | ||||||||
| 大客户，合计 | 328,193 | 283,618 | 15.7 | % | ||||||||
| 中小型客户 | ||||||||||||
| 莫斯科和圣彼得堡 | 27,936 | 23,508 | 18.8 | % | ||||||||
| 俄罗斯其他地区 | 13,541 | 11,569 | 17.0 | % | ||||||||
| 小型客户和 中型客户，总计 | 18,766 | 15,959 | 17.6 | % | ||||||||
| 其他细分市场，总计 | 35,271 | 33,407 | 5.6 | % | ||||||||
运营成本和 费用(不包括折旧和摊销)
截至2022年9月30日的三个月的运营成本和支出(不包括折旧和摊销)为₽23.34亿欧元，而截至2021年9月30日的三个月的₽为20.05亿欧元，增加了₽3.29亿欧元，增幅为16.4%。
下表列出了所列期间的业务成本和费用(不包括折旧和摊销)：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||||
| (在成千上万的摩擦中) | 2022 | 2021 | 变化 | 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||||||||||
| 人员费用 | (1,368,938 | ) | (1,048,358 | ) | 30.6 | % | (4,311,405 | ) | (2,947,616 | ) | 46.3 | % | ||||||||||||
| 营销费用 | (495,648 | ) | (563,698 | ) | (12.1 | )% | (1,826,410 | ) | (1,364,157 | ) | 33.9 | % | ||||||||||||
| 其他一般和行政费用： | ||||||||||||||||||||||||
| 与提供服务有关的分包商和其他费用 | (134,638 | ) | (118,311 | ) | 13.8 | % | (335,884 | ) | (280,876 | ) | 19.6 | % | ||||||||||||
| 办公室租金和维修费 | (86,780 | ) | (82,427 | ) | 5.3 | % | (262,653 | ) | (213,129 | ) | 23.2 | % | ||||||||||||
| 专业服务 | (136,754 | ) | (86,329 | ) | 58.4 | % | (346,678 | ) | (261,279 | ) | 32.7 | % | ||||||||||||
| 保险费 | (27,191 | ) | (40,283 | ) | (32.5 | )% | (104,702 | ) | (129,257 | ) | (19.0 | )% | ||||||||||||
| 托管和其他网站维护 | (25,781 | ) | (21,643 | ) | 19.1 | % | (74,442 | ) | (58,876 | ) | 26.4 | % | ||||||||||||
| 其他运营费用 | (58,473 | ) | (43,747 | ) | 33.7 | % | (155,510 | ) | (156,115 | ) | (0.4 | )% | ||||||||||||
| 运营成本和 费用(不包括折旧和摊销) | (2,334,203 | ) | (2,004,796 | ) | 16.4 | % | (7,417,684 | ) | (5,411,305 | ) | 37.1 | % | ||||||||||||
下表列出了所示期间的营业成本和费用(不包括折旧和摊销)占收入的百分比：
| 截至9月30日的三个月 | 截至9月30日的九个月 | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | 2022 | 2021 | 变化 | |||||||||||||||||||
| 人员费用 | 28.9 | % | 22.4 | % | 6.5 | % | 32.8 | % | 25.8 | % | 7.0 | % | ||||||||||||
| 营销费用 | 10.5 | % | 12.0 | % | (1.6 | )% | 13.9 | % | 11.9 | % | 2.0 | % | ||||||||||||
| 其他一般和行政费用： | ||||||||||||||||||||||||
| 与提供服务有关的分包商和其他费用 | 2.8 | % | 2.5 | % | 0.3 | % | 2.6 | % | 2.5 | % | 0.1 | % | ||||||||||||
| 办公室租金和维修费 | 1.8 | % | 1.8 | % | 0.1 | % | 2.0 | % | 1.9 | % | 0.1 | % | ||||||||||||
| 专业服务 | 2.9 | % | 1.8 | % | 1.0 | % | 2.6 | % | 2.3 | % | 0.3 | % | ||||||||||||
| 保险费 | 0.6 | % | 0.9 | % | (0.3 | )% | 0.8 | % | 1.1 | % | (0.3 | )% | ||||||||||||
| 托管和其他网站维护 | 0.5 | % | 0.5 | % | 0.1 | % | 0.6 | % | 0.5 | % | 0.1 | % | ||||||||||||
| 其他运营费用 | 1.2 | % | 0.9 | % | 0.3 | % | 1.2 | % | 1.4 | % | (0.2 | )% | ||||||||||||
| 运营成本和 费用(不包括折旧和摊销) | 49.2 | % | 42.7 | % | 6.5 | % | 56.4 | % | 47.3 | % | 9.1 | % | ||||||||||||
人员费用
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的人员支出增加了3.21亿₽，或30.6%，这主要是由于工资指数化以及我们的产品、开发和销售团队的员工人数增加。与2021年9月30日相比，我们截至2022年9月30日的员工总数增加了113人，达到1,436人。
人员支出占收入的比例从2021年第三季度的22.4%增加到2022年第三季度的28.9%，原因是支出增加而收入持平 。
出于同样的原因，人员支出 (不包括基于股份的薪酬和其他项目)占收入的百分比从2021年第三季度的19.3%增加到2022年第三季度的25.2%。请参阅本新闻稿其他部分的“非国际财务报告准则财务措施的使用”，以根据最近的国际财务报告准则计量对人事费用(不包括按股份计算的薪酬和其他项目)进行对账。
营销费用
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的营销费用减少了6,800万₽， 或12.1%，这主要是由于我们在2021年支出的时机，当时我们下半年的营销费用明显高于上半年 。
因此，营销费用占收入的百分比 从2021年第三季度的12.0%降至2022年第三季度的10.5%。
其他一般和行政费用
其他一般费用和行政费用总额增加7,700万₽，或19.6%，主要是由于我们的专业成本增加了5,000万₽ 主要与法律咨询服务有关。
由于上述专业成本的增加，我们的其他一般和管理费用 占收入的百分比从2021年第三季度的8.4%增加到2022年第三季度的9.9%。
2022年第三季度，其他一般和行政费用总额 (不包括与我们的核心业务活动无关的项目)占收入的比例为9.1%，而2021年第三季度为8.4%。
净汇兑收入/(损失)
截至2022年9月30日的三个月，净外汇收入为₽1.44亿 ，而截至2021年9月30日的三个月为亏损₽1,000万 。2022年第二季度的净外汇收入主要反映了以美元计价的现金余额的外汇收益，反映了俄罗斯卢布对美元的贬值，从2022年6月30日的51.1580下降到2022年9月30日的57.4130。
折旧及摊销
折旧和摊销包括P截至2022年9月30日的三个月为2.92亿欧元，而截至2021年9月30日的三个月的₽为2.59亿欧元
。增长12.9%，或₽3,300万欧元，主要是由于收购斯基拉兹的购买价格分配最终敲定，以及对斯基拉兹无形资产临时价值的调整，导致2021年第三季度的摊销费用减少。
财务收入和成本
截至2022年9月30日的三个月的财务收入为₽4,300万英镑，而截至2021年9月30日的三个月的财务收入为₽5,700万英镑，这主要是由于现金存款收入的减少。
截至2022年9月30日的三个月，财务成本为₽1.76亿欧元，与截至2021年9月30日的三个月的₽1.73亿欧元持平。
所得税费用
截至2022年9月30日的三个月的所得税支出为₽5.3亿，与截至2021年9月30日的三个月的₽5.48亿的所得税支出持平。
截至2022年9月30日的三个月的有效税率增至27.3%，而截至2021年9月30日的三个月的有效税率为23.7%。截至2022年9月30日止三个月的实际税率 受商誉减值相关不可抵扣开支及长期激励计划(“LTIP”)相关递延税项资产(“LTIP”)冲销的影响，这是由于我们的ADR市场价格(LTIP的课税基础)下降所致。
净收入、调整后的EBITDA和调整后的净收入
在截至2022年9月30日的三个月中，与截至2021年9月30日的三个月相比，我们的净收入下降了20.2%，至₽14.12亿，调整后的EBITDA下降了8.3%，至₽25.98亿，调整后的净收入下降了11.0%，至17.82亿₽，这主要是由于我们决定在收入持平的情况下不缩减支出增长。
现金流
下表列出了所示期间的现金流量表汇总表：
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||||||
| (在成千上万的摩擦中) | 2022 | 2021 | 变化 | |||||||||
| 经营活动产生的现金净额 | 4,524,911 | 6,025,956 | (1,501,045 | ) | ||||||||
| 用于投资活动的现金净额 | (562,809 | ) | (983,290 | ) | 420,481 | |||||||
| 用于融资活动的现金净额 | (4,343,665 | ) | (2,828,672 | ) | (1,514,993 | ) | ||||||
| 现金和现金等价物净额(减少)/增加 | (381,563 | ) | 2,213,994 | (2,595,557 | ) | |||||||
| 期初现金及现金等价物 | 6,523,228 | 3,367,610 | 3,155,618 | |||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | (798,891 | ) | 26,380 | (825,271 | ) | |||||||
| 现金和现金等价物，期末 | 5,342,774 | 5,607,984 | (265,210 | ) | ||||||||
经营活动产生的现金净额
截至2022年9月30日的9个月，经营活动产生的净现金为₽45.25亿，而截至2021年9月30日的9个月产生的净现金为₽60.26亿。₽15.01亿美元期间的变化主要是由于：(I)由于2022年2月23日之后客户付款减少，截至2022年9月30日的9个月合同负债移动减少。(Ii)在截至2022年9月30日的九个月内，应付增值税减少1.88亿₽ 反映了2022年2月23日之后收入增长放缓，而由于2021年收入的大幅增长，截至2021年9月30日的九个月增值税应付税额增加了4.06亿₽(根据税法，该季度的增值税支付是根据上一季度的税基计算的)；(Iii)于截至2022年9月30日止九个月内，因现金流动的时间安排而支付的利息增加(2021年12月31日为非工作日，因此，2021年第四季的付款已于2022年第一季支付)。
用于投资活动的现金净额
截至2022年9月30日的9个月中，投资活动中使用的净现金为₽5.63亿欧元，而截至2021年9月30日的9个月中，投资活动中使用的现金净额为₽9.83亿欧元。₽4.2亿期间的变化主要是由于：(I)与并购相关的投资现金流 从截至2021年9月30日的九个月支付的₽6.18亿下降到截至2022年9月30日的九个月支付的₽2.01亿；(Ii)截至2022年9月30日的九个月内，₽的短期存款净投资为2.13亿欧元，及(Iii)在截至2022年9月30日的九个月内，为收购₽而支付的递延代价减少1.66亿欧元。
用于融资活动的现金净额
截至2022年9月30日的9个月，融资活动中使用的净现金为₽43.44亿，而截至2021年9月30日的9个月的净现金使用量为₽28.29亿。在截至2022年9月30日的9个月中，₽15.15亿欧元的融资活动中使用的现金增加，主要是由于(I)₽11.4亿欧元支付的股息增加，以及(Ii)₽为收购库藏股支付的3.3亿欧元 ，这在截至2021年9月30日的9个月内并未发生。
资本支出
在截至2022年9月30日的三个月中，我们增加的物业和设备以及无形资产为₽1.05亿欧元，而截至2021年9月30日的三个月的₽为4,900万欧元，这主要是由于服务器和计算机采购的增加。
关于猎头集团PLC
HeadHunter是俄罗斯和独联体领先的在线招聘平台 ，专注于提供全面的人才获取服务，例如 访问广泛的简历数据库、职位发布(职位分类广告平台)和一系列增值服务。
非国际财务报告准则财务计量的使用
为补充我们根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的“国际财务报告准则”(“IFRS”) 编制的综合财务报表，我们提出以下非IFRS1财务指标：调整后EBITDA、调整后净收益、调整后EBITDA利润率、调整后净收入利润率、调整后运营成本和支出(不包括折旧和摊销)、净营运资本、净债务和净债务与调整后EBITDA的比率。这些财务措施的列报 并非孤立地考虑，也不是要取代或优于根据《国际财务报告准则》编制和列报的财务信息。有关这些非《国际财务报告准则》财务计量的更多信息，请参阅以下各表，标题为“根据最接近的可比《国际财务报告准则》计量对非《国际财务报告准则》财务计量的调整”。我们对我们使用的各种非国际财务报告准则财务指标的定义如下：
| ● | “调整后的EBITDA”为净收益/(亏损)加：(1)所得税支出；(2)净利息成本；(3)折旧和摊销；(4)与股权结算 奖励有关的费用，包括相关的社会税；(5)与SPO有关的成本；(6)来自托管机构的收入；(7)净汇兑(收益)/损失；(8)(收益)/重新计量以前持有的权益的损失。(9)按公允价值通过损益计量的金融资产的(损益)/亏损；(10)股权会计投资对象的(利润)/亏损份额；(11)其他融资和交易成本；(12)与企业合并有关的交易成本；(13)商誉减值；(14)计入股权的被投资人的减值；(15)整合成本。 |
| ● | “调整后的净收益”为净收益/(亏损)加上：(1)与股权结算的 奖励有关的费用，包括相关的社会税；(2)与SPO有关的成本；(3)来自保存人的收入；(4)净汇兑(损益)；(5)被投资企业以前持有的权益重新计量的(损益)；(6)按公允价值通过损益计量的金融资产的(损益)/亏损；(7)计入股权的被投资人的(损益)份额；(8)其他融资和交易成本；(9)与企业合并有关的交易成本；(10)商誉减值；(11)计入股权的被投资人的减值；(12)整合成本；(13)在收购我们的前身时确认的无形资产的摊销；(14)调整的税收影响。 |
| ● | “调整后的EBITDA利润率”为调整后的EBITDA除以收入。 |
| ● | “调整后的净收入差额”等于调整后的净收入除以收入。 |
| ● | “调整后的 营业成本和费用(不包括折旧和摊销)”为营业成本和费用(不包括折旧和摊销)加上：(1)与股权结算奖励有关的费用，包括相关的社会税；(2)其他融资和交易成本；(3)整合成本；(4)与企业合并相关的交易成本。 |
| ● | “周转资本净额”为：(1)贸易和其他应收款和(2)预付费用和其他流动资产；减去：(1)合同负债(流动)之和； (2)贸易和其他应付款(流动)和(3)其他流动负债。 |
| ● | “净债务”是指贷款和借款的流动和非流动部分减去现金和现金等价物及短期投资的总和。 |
| ● | “净债务与调整后的EBITDA比率”，即净债务除以调整后的EBITDA。 |
1指由国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际财务报告准则。
调整后的EBITDA、 调整后的净收入、调整后的EBITDA利润率、调整后的净收入利润率以及调整后的运营成本和支出(不包括折旧和摊销)被我们的管理层用来监控业务及其运营的基本表现。调整后的EBITDA、 调整后的净收益、调整后的EBITDA利润率、调整后的净收入利润率以及调整后的运营成本和支出(不包括折旧和摊销)被不同的公司用于不同的目的，并通常以反映这些公司情况的方式计算 。在将本公司报告的调整后EBITDA、调整后净收益、调整后EBITDA利润率、调整后净利润率以及调整后运营成本和支出(不包括折旧和摊销)与其他公司报告的调整后净收益、调整后EBITDA利润率、调整后净收益利润率和调整后运营成本和支出(不包括折旧和摊销)进行比较时，应谨慎行事。经调整的EBITDA、经调整的净收入、经调整的EBITDA利润率、经调整的净收入利润率及经调整的营运成本及开支(不包括折旧及摊销)均未经审核，且并未 根据国际财务报告准则或任何其他公认会计原则编制。
调整后的EBITDA、调整后的净收入、调整后的EBITDA利润率、调整后的净收入利润率以及调整后的运营成本和支出(不包括折旧和摊销)不是根据IFRS或任何其他公认会计原则对业绩的衡量，您不应将调整后的EBITDA、调整后的净收入、调整后的EBITDA利润率、调整后的净收益利润率以及调整后的运营成本和支出(不包括折旧和摊销)作为根据IFRS或其他公认会计原则确定的净收益、运营利润或其他财务指标的替代指标。调整后的EBITDA、调整后的净收入、调整后的EBITDA利润率、调整后的净收入利润率以及调整后的运营成本和费用(不包括折旧和摊销)作为分析工具具有局限性，您不应孤立地考虑它们。其中一些限制是：
| ● | 调整后的EBITDA、调整后的净收入、调整后的EBITDA利润率、调整后的净收入利润率和调整后的运营成本和支出(不包括折旧和摊销)不反映我们的现金支出或未来资本支出或合同承诺的要求， |
| ● | 调整后的EBITDA、调整后的净收入、调整后的EBITDA利润率、调整后的净收入利润率以及调整后的运营成本和支出(不包括折旧和摊销)不反映我们营运资金需求的变化或现金需求，以及 |
| ● | 本行业其他公司计算调整后EBITDA、调整后净收入、调整后EBITDA利润率、调整后净收入利润率以及调整后运营成本和费用的方式与我们不同 (不包括折旧和摊销)，这限制了它们作为比较措施的有用性。 |
本新闻稿末尾的表格提供了我们从最直接可比的IFRS财务计量中使用的每一种非IFRS财务计量的详细对账。
调整后的运营成本和费用(不包括折旧和摊销)
调整后的经营成本和费用(不包括折旧和摊销)是《国际财务报告准则》中没有定义的财务计量。我们认为，调整后的运营成本和费用 (不包括折旧和摊销)是评估我们的运营活动的有用指标。我们不包括与潜在融资和战略交易相关的费用，包括与IPO和SPO相关的费用，这些费用不代表我们的 持续费用。我们还排除了股权结算奖励，因为这些是非现金支出，并且高度依赖于股权奖励授予时我们的股价。我们还排除了其他融资和交易成本，因为这不代表我们的持续支出。因此， 我们认为，投资者和分析师看到不包括这些费用影响的运营成本和费用财务指标是有用的，以便更清楚地了解我们的运营活动。我们行业中的其他公司计算这些指标的方式可能与我们不同，限制了它们作为比较指标的有效性。见本新闻稿末尾的表格，提供了调整后的运营成本和费用(不包括折旧和摊销)的计算。
净营运资金
净周转资本是一个财务指标，不是《国际财务报告准则》中定义的。我们相信，净营运资本是评估我们偿还债务、为新的投资机会提供资金、向股东分配股息和评估我们的营运资本需求的能力的有用指标。我们行业中的其他公司计算这些指标的方式可能与我们不同，从而限制了它们作为比较指标的有效性。请参阅本新闻稿末尾的表格，其中提供了净营运资本的计算。
净债务和净债务与调整后的EBITDA比率
净债务和净债务与调整后EBITDA比率 是《国际财务报告准则》中没有定义的财务指标。我们认为，净债务和净债务与调整后EBITDA的比率是表明我们偿还未偿债务能力的重要指标 。不应孤立地考虑这些措施，也不应将其作为《国际财务报告准则》规定的任何标准化措施的替代品。我们行业中的其他公司计算这些指标的方式可能与我们不同，从而限制了它们作为比较指标的有用性。请参阅本新闻稿末尾的表格，其中提供了净债务的计算和对净债务与调整后EBITDA比率的讨论。
前瞻性陈述
本新闻稿 包含1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。我们打算将此类前瞻性陈述纳入修订后的1933年《证券法》第27A节和修订后的1934年《证券交易法》第21E节中有关前瞻性陈述的安全港条款。本新闻稿中包含的所有与历史事实无关的陈述均应被视为前瞻性陈述，包括但不限于有关我们的资源是否充足、我们在可预见的未来的运营融资能力、地缘政治事态和宏观环境对我们业务的潜在影响以及我们在纳斯达克和MOEX上的美国存托凭证的交易状况的陈述，以及包括“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“项目”等词语的陈述。“ ”“预测”、“”估计“”、“”可能“”、“”应该“”、“”预期“”以及类似的未来或前瞻性陈述 。这些前瞻性陈述是基于管理层目前的预期。实际 结果可能与此类陈述预测或暗示的结果大不相同，我们报告的结果不应被视为对未来业绩的指示。可能导致实际结果与此类声明所预测或暗示的结果不同的重要风险和不确定性包括但不限于我们市场的激烈竞争、我们维持和提升我们品牌的能力、我们改善用户体验和产品供应的能力、我们对行业发展的反应能力、我们对俄罗斯互联网基础设施的依赖、影响俄罗斯经济或我们业务的宏观经济和全球地缘政治发展。, 包括新冠肺炎疫情的影响，以及针对俄罗斯的制裁、出口管制和类似措施，以及 对乌克兰军事冲突的其他应对措施，政治、法律和/或监管环境的变化，隐私和数据保护方面的担忧，以及我们需要扩大资本以适应业务增长，我们的普通股从纳斯达克退市可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生重大不利影响，以及那些风险和不确定因素，这些风险和不确定因素包括在截至2021年12月31日的20-F表格年度报告中的“风险因素”标题下，以及在我们于2022年8月15日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的6-K表格报告中的“补充风险因素披露”标题下，因为此类因素可能会在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中不时更新，这些文件均已在美国证券交易委员会的备案文件中公布，并可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov上获得。此外，我们在竞争非常激烈且快速变化的环境中运营。新的风险时有出现。我们的管理层无法预测所有风险，也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设，本新闻稿中讨论的前瞻性事件和情况本质上是不确定的 并且可能不会发生，实际结果可能与前瞻性 陈述中预期或暗示的结果大不相同。因此，您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。此外, 本新闻稿中所作的前瞻性陈述仅涉及截至本新闻稿作出陈述之日的事件或信息。 除非法律另有要求，否则我们没有义务在陈述发表之日之后因新信息、未来事件或其他原因而公开更新或修改任何前瞻性陈述，或反映意外事件的发生。
未经审计的简明合并中期收益表和全面收益
| 截至9月30日的三个月， | 在这九个月内 截至9月30日， | |||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||||||||
| (单位为千卢布和美元，每股金额除外) | 擦，擦 | 擦，擦 | 美元 | 擦，擦 | 擦，擦 | 美元 | ||||||||||||||||||
| 收入 | 4,740,703 | 4,690,404 | 82,572 | 13,146,934 | 11,442,702 | 228,989 | ||||||||||||||||||
| 运营成本 和费用(不包括折旧和摊销) | (2,334,203 | ) | (2,004,796 | ) | (40,656 | ) | (7,417,684 | ) | (5,411,305 | ) | (129,199 | ) | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | (292,388 | ) | (258,950 | ) | (5,093 | ) | (891,112 | ) | (786,239 | ) | (15,521 | ) | ||||||||||||
| 营业收入 | 2,114,112 | 2,426,658 | 36,823 | 4,838,138 | 5,245,158 | 84,269 | ||||||||||||||||||
| 财政收入 | 43,076 | 56,583 | 750 | 149,294 | 169,199 | 2,600 | ||||||||||||||||||
| 融资成本 | (176,120 | ) | (172,589 | ) | (3,068 | ) | (630,204 | ) | (480,547 | ) | (10,977 | ) | ||||||||||||
| 子公司对非控股参与者认沽债务的变化 | (25,721 | ) | – | (448 | ) | (74,997 | ) | – | (1,306 | ) | ||||||||||||||
| 净汇兑损益 | 144,141 | (9,899 | ) | 2,511 | (775,130 | ) | (1,433 | ) | (13,501 | ) | ||||||||||||||
| 其他收入 | 20,804 | 18,803 | 362 | 64,484 | 46,854 | 1,123 | ||||||||||||||||||
| 商誉减值 | (163,870 | ) | – | (2,854 | ) | (657,032 | ) | – | (11,444 | ) | ||||||||||||||
| 计入股权的被投资人的减值 | – | – | – | (132,358 | ) | – | (2,305 | ) | ||||||||||||||||
| 权益类被投资人的亏损份额 (扣除所得税) | (14,562 | ) | (2,708 | ) | (254 | ) | (43,578 | ) | (8,353 | ) | (759 | ) | ||||||||||||
| 重新计量以前持有的权益的收益 | – | – | – | – | 223,308 | – | ||||||||||||||||||
| 所得税前利润 | 1,941,860 | 2,316,848 | 33,823 | 2,738,617 | 5,194,186 | 47,700 | ||||||||||||||||||
| 所得税费用 | (530,005 | ) | (548,214 | ) | (9,231 | ) | (1,085,768 | ) | (1,216,609 | ) | (18,912 | ) | ||||||||||||
| 本期间的净收入 | 1,411,855 | 1,768,634 | 24,591 | 1,652,849 | 3,977,577 | 28,789 | ||||||||||||||||||
| 归因于： | ||||||||||||||||||||||||
| 本公司的业主 | 1,399,569 | 1,712,643 | 24,377 | 1,624,346 | 3,870,814 | 28,292 | ||||||||||||||||||
| 非控制性权益 | 12,286 | 55,991 | 214 | 28,503 | 106,763 | 496 | ||||||||||||||||||
| 综合收益/(亏损) | ||||||||||||||||||||||||
| 已或可能随后重新分类为损益的项目： | ||||||||||||||||||||||||
| 外币折算差异 | 29,011 | 5,686 | 505 | (106,290 | ) | 884 | (1,851 | ) | ||||||||||||||||
| 综合收益总额，税后净额 | 1,440,866 | 1,774,320 | 25,097 | 1,546,559 | 3,978,461 | 26,937 | ||||||||||||||||||
| 归因于： | ||||||||||||||||||||||||
| 本公司的业主 | 1,427,999 | 1,718,052 | 24,872 | 1,525,472 | 3,870,547 | 26,570 | ||||||||||||||||||
| 非控制性权益 | 12,867 | 56,268 | 224 | 21,087 | 107,914 | 367 | ||||||||||||||||||
| 每股收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 基本(以每股摩擦为单位) | 27.85 | 33.82 | 0.49 | 32.31 | 76.68 | 0.56 | ||||||||||||||||||
| 稀释(以每股摩擦为单位) | 27.24 | 33.01 | 0.47 | 31.52 | 74.64 | 0.55 | ||||||||||||||||||
未经审计的简明合并中期财务报表 状况
截至
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | 2022年9月30日 | |||||||
| (单位：千卢布和美元) | 擦，擦 | 擦，擦 | 美元 | ||||||
| 非流动资产 | |||||||||
| 商誉 | 9,886,187 | 10,630,361 | 172,194 | ||||||
| 无形资产 | 2,739,897 | 3,325,135 | 47,723 | ||||||
| 财产和设备 | 415,043 | 423,986 | 7,229 | ||||||
| 计入股权的被投资人 | 338,685 | 414,621 | 5,899 | ||||||
| 使用权资产 | 138,945 | 179,000 | 2,420 | ||||||
| 递延税项资产 | 545,068 | 451,890 | 9,494 | ||||||
| 其他金融资产 | 100,000 | – | 1,742 | ||||||
| 其他非流动资产 | 26,645 | 27,091 | 464 | ||||||
| 非流动资产总额 | 14,190,470 | 15,452,084 | 247,165 | ||||||
| 流动资产 | |||||||||
| 贸易和其他应收款 | 148,742 | 154,602 | 2,591 | ||||||
| 赔款资产 | 91,069 | 117,844 | 1,586 | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 175,804 | 234,514 | 3,062 | ||||||
| 短期投资 | 512,660 | 300,000 | 8,929 | ||||||
| 现金和现金等价物 | 5,342,774 | 6,523,228 | 93,059 | ||||||
| 流动资产总额 | 6,271,049 | 7,330,188 | 109,227 | ||||||
| 总资产 | 20,461,519 | 22,782,272 | 356,392 | ||||||
| 权益 | |||||||||
| 股本 | 8,655 | 8,655 | 151 | ||||||
| 股票溢价 | 1,568,626 | 1,568,626 | 27,322 | ||||||
| 股份支付储备金 | 1,410,220 | 694,096 | 24,563 | ||||||
| 国库股 | (1,425,999 | ) | (1,096,357 | ) | (24,838 | ) | |||
| 外币折算储备 | (193,552 | ) | (94,678 | ) | (3,371 | ) | |||
| 留存收益 | 3,230,903 | 4,756,114 | 56,275 | ||||||
| 公司所有者应占总股本 | 4,598,853 | 5,836,456 | 80,101 | ||||||
| 非控股 权益 | 57,368 | 126,888 | 999 | ||||||
| 总股本 | 4,656,221 | 5,963,344 | 81,100 | ||||||
| 非流动负债 | |||||||||
| 贷款和借款 | 6,996,605 | 7,338,876 | 121,864 | ||||||
| 租赁负债 | 49,416 | 96,181 | 861 | ||||||
| 递延税项负债 | 439,898 | 504,367 | 7,662 | ||||||
| 合同责任 | 70,298 | 84,205 | 1,224 | ||||||
| 贸易和其他应付款 | 36,861 | 110,236 | 642 | ||||||
| 条文 | 24,773 | 117,345 | 431 | ||||||
| 其他非流动负债 | 87,855 | 135,741 | 1,530 | ||||||
| 非流动负债合计 | 7,705,706 | 8,386,951 | 134,215 | ||||||
| 流动负债 | |||||||||
| 合同责任 | 4,395,630 | 4,560,634 | 76,562 | ||||||
| 贸易和其他应付款 | 1,873,439 | 1,816,113 | 32,631 | ||||||
| 贷款和借款(本期部分) | 482,071 | 698,778 | 8,397 | ||||||
| 租赁负债(本期部分) | 108,414 | 100,864 | 1,888 | ||||||
| 应付所得税 | 308,783 | 357,555 | 5,378 | ||||||
| 拨备(当前部分) | 836,098 | 758,117 | 14,563 | ||||||
| 其他流动负债 | 95,157 | 139,916 | 1,657 | ||||||
| 流动负债总额 | 8,099,592 | 8,431,977 | 141,076 | ||||||
| 总负债 | 15,805,298 | 16,818,928 | 275,291 | ||||||
| 股本和负债合计 | 20,461,519 | 22,782,272 | 356,392 |
未经审计的现金流量表简明合并中期报表
截至以下日期的九个月
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | ||||||||||
| (单位：千卢布和美元) | 擦，擦 | 擦，擦 | 美元 | |||||||||
| 经营活动： | ||||||||||||
| 本期间的净收入 | 1,652,849 | 3,977,577 | 28,789 | |||||||||
| 根据非现金项目和不影响经营活动现金流的项目进行调整： | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 891,112 | 786,239 | 15,521 | |||||||||
| 商誉减值 | 657,032 | – | 11,444 | |||||||||
| 计入股权的被投资人的减值 | 132,358 | – | 2,305 | |||||||||
| 净融资成本 | 480,910 | 311,348 | 8,376 | |||||||||
| 净汇兑损失 | 775,130 | 1,433 | 13,501 | |||||||||
| 重新计量以前在股权会计投资对象中持有的 权益的收益 | – | (223,308 | ) | – | ||||||||
| 子公司中对非控股参与者的看跌责任的变化 | 74,997 | – | 1,306 | |||||||||
| 其他非现金项目 | (9,230 | ) | 3,163 | (161 | ) | |||||||
| 长期激励计划，包括 社会税 | 736,509 | 319,349 | 12,828 | |||||||||
| 向董事会授予股份 | 11,150 | 16,015 | 194 | |||||||||
| 计入股权的被投资人的损失份额，扣除所得税后的净额 | 43,578 | 8,353 | 759 | |||||||||
| 所得税费用 | 1,085,768 | 1,216,609 | 18,912 | |||||||||
| 应收贸易账款和其他经营资产的变动 | 57,752 | (235,302 | ) | 1,006 | ||||||||
| 合同负债的变更 | (94,535 | ) | 743,417 | (1,647 | ) | |||||||
| 贸易和其他应付款项的变动 | (814 | ) | 683,510 | (14 | ) | |||||||
| 条文的更改 | 69,706 | 85,748 | 1,214 | |||||||||
| 其他负债的变动 | (47,771 | ) | 10,532 | (832 | ) | |||||||
| 已缴纳所得税 | (1,303,347 | ) | (1,241,740 | ) | (22,701 | ) | ||||||
| 支付的利息 | (688,243 | ) | (436,987 | ) | (11,988 | ) | ||||||
| 经营活动产生的现金净额 | 4,524,911 | 6,025,956 | 78,813 | |||||||||
| 投资活动： | ||||||||||||
| 收购子公司，扣除收购的现金 | – | (556,208 | ) | – | ||||||||
| 支付收购附属公司的递延代价 | (68,183 | ) | (233,836 | ) | (1,188 | ) | ||||||
| 收购股权会计被投资方的付款 | (100,683 | ) | (61,300 | ) | (1,754 | ) | ||||||
| 按公允价值计入损益的金融资产收购款 | (100,000 | ) | – | (1,742 | ) | |||||||
| 无形资产的收购 | (69,111 | ) | (82,040 | ) | (1,204 | ) | ||||||
| 购置财产和设备 | (160,221 | ) | (111,105 | ) | (2,791 | ) | ||||||
| 发放的贷款 | – | (73,997 | ) | – | ||||||||
| 短期存款投资，净额 | (212,660 | ) | – | (3,704 | ) | |||||||
| 偿还已发放的贷款 | – | 3,203 | – | |||||||||
| 收到的利息 | 148,049 | 131,993 | 2,579 | |||||||||
| 用于投资活动的现金净额 | (562,809 | ) | (983,290 | ) | (9,803 | ) | ||||||
| 融资活动： | ||||||||||||
| 收购库藏股 | (329,642 | ) | – | (5,742 | ) | |||||||
| 收到的银行贷款和其他贷款 | – | 6,300 | – | |||||||||
| 已支付的银行贷款和其他借款发放费 | – | (43,615 | ) | – | ||||||||
| 偿还银行和其他贷款 | (485,789 | ) | (395,107 | ) | (8,461 | ) | ||||||
| 支付租赁债务 | (76,758 | ) | (60,202 | ) | (1,337 | ) | ||||||
| 支付给股东的股息 | (3,213,927 | ) | (2,073,893 | ) | (55,979 | ) | ||||||
| 支付给非控股权益的股息 | (92,408 | ) | (106,978 | ) | (1,610 | ) | ||||||
| 为子公司的非控股权益支付的现金 | – | (155,177 | ) | – | ||||||||
| 向子公司中的非控股参与者支付看跌责任 | (145,141 | ) | – | (2,528 | ) | |||||||
| 融资活动中使用的现金净额 | (4,343,665 | ) | (2,828,672 | ) | (75,656 | ) | ||||||
| 现金和现金等价物净额(减少)/增加 | (381,563 | ) | 2,213,994 | (6,646 | ) | |||||||
| 期初现金及现金等价物 | 6,523,228 | 3,367,610 | 113,619 | |||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | (798,891 | ) | 26,380 | (13,915 | ) | |||||||
| 期末现金和现金等价物 | 5,342,774 | 5,607,984 | 93,059 | |||||||||
将非国际财务报告准则财务指标与最近的可比国际财务报告准则计量进行对账
从净收入中对EBITDA和调整后的EBITDA进行对账，这是最直接可比的IFRS财务指标：
| 截至 9月30日的三个月， | 截至
的9个月 9月30日， | |||||||||||||||
| (在成千上万的摩擦中) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 净收入 | 1,411,855 | 1,768,634 | 1,652,849 | 3,977,577 | ||||||||||||
| 添加以下效果： | ||||||||||||||||
| 所得税费用 | 530,005 | 548,214 | 1,085,768 | 1,216,609 | ||||||||||||
| 净利息成本 | 133,044 | 116,006 | 480,910 | 345,856 | ||||||||||||
| 折旧及摊销 | 292,388 | 258,950 | 891,112 | 786,239 | ||||||||||||
| EBITDA | 2,367,292 | 2,691,804 | 4,110,639 | 6,326,281 | ||||||||||||
| 添加以下效果： | ||||||||||||||||
| 股权结算 奖励，包括相关社会税(1) | 165,707 | 136,269 | 748,896 | 291,510 | ||||||||||||
| 与SPO相关的成本 (2) | – | 9,904 | – | 88,025 | ||||||||||||
| 来自托管机构的收入 (3) | (17,299 | ) | (15,940 | ) | (50,311 | ) | (41,955 | ) | ||||||||
| 净汇兑(损益) (4) | (144,141 | ) | 9,899 | 775,130 | 1,433 | |||||||||||
| 重新计量以前持有的股权被投资人的收益 (5) | – | – | – | (223,308 | ) | |||||||||||
| 按公允价值通过损益计量的金融资产收益 (6) | – | – | – | (34,508 | ) | |||||||||||
| 计入股权的被投资人损失份额 (7) | 14,562 | 2,708 | 43,578 | 8,353 | ||||||||||||
| 其他 融资和交易成本(8) | 41,552 | – | 45,492 | – | ||||||||||||
| 业务合并相关的交易成本 (9) | – | (2,030 | ) | – | 22,614 | |||||||||||
| 商誉减值 (10) | 163,870 | – | 657,032 | – | ||||||||||||
| 股权会计被投资人的减值 (11) | – | – | 132,358 | – | ||||||||||||
| 集成成本 (12) | 6,031 | – | 105,696 | – | ||||||||||||
| 调整后的EBITDA | 2,597,574 | 2,832,614 | 6,568,510 | 6,438,443 | ||||||||||||
| (1) | 代表与根据LTIP发放的股权结算奖励有关的非现金支出，作为董事会成员薪酬的一部分，以及相关的社会 税。 |
| (2) | 代表法律、会计和其他专业费用，以及与我们的二次公开募股相关的人员费用 ，这些费用并不能反映我们的基本业务表现。 |
| (3) | 代表我们根据存款协议从美国存托凭证的独家托管机构收到的供款，这并不代表我们的基本业务表现。 |
| (4) | 代表汇兑损益，不代表我们的基本业务表现 ，因为它们不是我们经营活动的一部分。 |
| (5) | 代表重新计量以前持有的权益的损益 被投资人，这并不代表我们的基本业务表现。具体地说，我们确认了₽2.23亿欧元的收益，这是根据收购日的公允价值重新计量之前持有的斯基拉兹股权而产生的。 |
| (6) | 指按公允价值透过损益计量的金融资产损益， 这并不代表我们的基本业务表现。具体地说，于2021年，我们确认₽因买入额外40.01%所有权权益的看涨期权的公允价值变动而获得3,500万欧元的收益。 |
| (7) | 代表权益核算被投资人的利润或亏损份额，不能反映我们的基本业务业绩。 |
| (8) | 代表与潜在融资和战略交易相关的成本 ，这些成本不能反映我们的基本业务表现。 |
| (9) | 代表法律、会计和其他专业费用，以及与业务合并相关的人事费用，这并不代表我们主要与收购斯基拉兹有关的基本业务业绩。 |
| (10) | 指因市况变化而确认的商誉减值费用，反映在贴现现金流模型中。 |
| (11) | 反映在贴现现金流模型中的因市场状况变化而对计入权益的被投资人造成的减值损失。 |
| (12) | 代表与Zarplata.ru 与hh.ru后端基础设施的技术集成相关的人员费用，这并不表明我们的持续业绩。 |
调整后净收入与净收入的对账，这是最直接的可比国际财务报告准则财务指标：
| 截至
三个月 9月30日， | 截至
的9个月 9月30日， | |||||||||||||||
| (在成千上万的摩擦中) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 净收入 | 1,411,855 | 1,768,634 | 1,652,849 | 3,977,577 | ||||||||||||
| 添加以下效果： | ||||||||||||||||
| 股权结算 奖励，包括相关社会税(1) | 165,707 | 136,269 | 748,896 | 291,510 | ||||||||||||
| 与SPO相关的成本 (2) | – | 9,904 | – | 88,025 | ||||||||||||
| 来自托管机构的收入 (3) | (17,299 | ) | (15,940 | ) | (50,311 | ) | (41,955 | ) | ||||||||
| 净汇兑(损益) (4) | (144,141 | ) | 9,899 | 775,130 | 1,433 | |||||||||||
| 重新计量以前持有的股权被投资人的收益 (5) | – | – | – | (223,308 | ) | |||||||||||
| 按公允价值通过损益计量的金融资产收益 (6) | – | – | – | (34,508 | ) | |||||||||||
| 计入股权的被投资人损失份额 (7) | 14,562 | 2,708 | 43,578 | 8,353 | ||||||||||||
| 其他 融资和交易成本(8) | 41,552 | – | 45,492 | – | ||||||||||||
| 业务合并相关的交易成本 (9) | – | (2,030 | ) | – | 22,614 | |||||||||||
| 商誉减值 (10) | 163,870 | – | 657,032 | – | ||||||||||||
| 权益类被投资人减值 (11) | – | – | 132,358 | – | ||||||||||||
| 集成成本 (12) | 6,031 | – | 105,696 | – | ||||||||||||
| 摊销 收购我们的前身时确认的无形资产(13) | 103,947 | 103,947 | 311,840 | 311,840 | ||||||||||||
| 税收 对调整的影响(14) | 36,295 | (10,848 | ) | (246,555 | ) | (59,222 | ) | |||||||||
| 调整后的净收入 2 | 1,782,379 | 2,002,543 | 4,176,005 | 4,342,359 | ||||||||||||
| (1) | 代表与根据长期股权投资计划发放的股权结算奖励有关的非现金支出， 作为董事会成员薪酬的一部分，以及相关的社会税。 |
| (2) | 代表法律、会计和其他专业费用，以及与我们的二次公开募股相关的人员费用 ，这些费用并不能反映我们的基本业务表现。 |
| (3) | 代表我们根据存款协议从美国存托凭证的独家托管机构收到的供款，该协议并不代表我们的基本业务表现。 |
| (4) | 代表汇兑损益，不代表我们的基本业务表现 ，因为它们不是我们经营活动的一部分。 |
| (5) | 代表重新计量以前持有的权益的损益 被投资人，这并不代表我们的基本业务表现。具体地说，我们确认了₽2.23亿欧元的收益，这是根据收购日的公允价值重新计量之前持有的斯基拉兹股权而产生的。 |
| (6) | 指按公允价值透过损益计量的金融资产损益， 这并不代表我们的基本业务表现。具体地说，于2021年，我们确认₽因买入额外40.01%所有权权益的看涨期权的公允价值变动而获得3,500万欧元的收益。 |
| (7) | 代表权益核算被投资人的利润或亏损份额，不能反映我们的基本业务业绩。 |
| (8) | 代表与潜在融资和战略交易相关的成本 ，这些成本不能反映我们的基本业务表现。 |
| (9) | 代表法律、会计和其他专业费用，以及与业务合并相关的人事费用，这并不代表我们主要与收购斯基拉兹有关的基本业务业绩。 |
| (10) | 指因市况变化而确认的商誉减值费用，反映在贴现现金流模型中。 |
| (11) | 反映在贴现现金流模型中的因市场状况变化而对计入权益的被投资人造成的减值损失。 |
| (12) | 代表与Zarplata.ru 与hh.ru后端基础设施的技术集成相关的人员费用，这并不表明我们的持续业绩。 |
| (13) | 由于收购猎头FSU有限公司(本集团的前身)100%的所有权权益，我们于2016年确认了以下无形资产：(I)金额为1,634,306,000₽的商标和域名，(Ii)金额为2,064,035,000₽的非合同客户关系，以及(Iii)金额为₽618,601,000的CV数据库，其使用寿命分别为10年、5-10年和 10年。分别进行了分析。我们认为，收购我们的前身实体与本集团的经营活动无关，因为它涉及首次公开募股前对本集团的初始私募股权投资。 |
| (14) | 代表上述应税或可扣除调整的所得税。 |
2在2021年第四季度，我们 修改了2021年第一季度、第二季度和第三季度调整后净收益的列报，计入了因收购Zarplata.ru和Skilaz而确认的无形资产摊销的影响。
调整后的营业成本和费用(不包括折旧和摊销)与营业成本和费用(不包括折旧和摊销)的对账， 最直接可比的《国际财务报告准则》财务计量：
| 截至2022年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| (在成千上万的摩擦中) | 人事费用 | 营销 费用 | 其他并购 费用 | 总计 | ||||||||||||
| 营业成本和费用(不包括折旧和摊销) | (1,368,938 | ) | (495,648 | ) | (469,617 | ) | (2,334,203 | ) | ||||||||
| 添加以下效果： | ||||||||||||||||
| 股权结算 奖励，包括社会税(1) | 165,707 | – | – | 165,707 | ||||||||||||
| 其他 融资和交易成本(2) | 2,885 | – | 38,667 | 41,552 | ||||||||||||
| 集成成本 (3) | 6,031 | – | – | 6,031 | ||||||||||||
| 调整后的 运营成本和费用(不包括折旧和摊销) | (1,194,315 | ) | (495,648 | ) | (430,950 | ) | (2,120,913 | ) | ||||||||
| 截至2021年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| (在成千上万的摩擦中) | 人员 费用 | 营销 费用 | 其他并购 费用 | 总计 | ||||||||||||
| 营业成本和费用(不包括折旧和摊销) | (1,048,358 | ) | (563,698 | ) | (392,740 | ) | (2,004,796 | ) | ||||||||
| 添加以下效果： | ||||||||||||||||
| 股权结算 奖励，包括社会税(1) | 136,269 | – | – | 136,269 | ||||||||||||
| 与SPO相关的成本 (4) | 9,904 | – | – | 9,904 | ||||||||||||
| 业务合并相关的交易成本 (5) | (2,030 | ) | – | – | (2,030 | ) | ||||||||||
| 调整后的 运营成本和费用(不包括折旧和摊销) | (904,215 | ) | (563,698 | ) | (392,740 | ) | (1,860,653 | ) | ||||||||
| (1) | 代表非现金支出，与根据LTIP发放的股权结算奖励有关，并作为董事会成员薪酬的一部分，以及相关的 社会税。 | |
| (2) | 代表与潜在融资和战略交易相关的成本，这些成本不能反映我们的基本业务表现。 | |
| (3) | 代表与Zarplata.ru与hh.ru后端基础设施的技术集成相关的人员费用，这并不代表我们的持续业绩。 | |
| (4) | 代表法律、会计和其他专业费用，以及与我们的二次公开发行相关的人事费用，这并不能反映我们的基本业务表现。 | |
| (5) | 代表法律、会计和其他专业费用，以及与业务合并相关的人事费用 ，这并不能反映我们的基本业务业绩 主要与收购Skilaz有关。 |
我们相信净营运资本是评估我们偿债能力、为新的投资机会提供资金、向股东派发股息及评估我们营运资金需求的有用 指标。我们的净营运资本计算如下表所示：
| (在成千上万的摩擦中) | 自.起 2022年9月30日 | 自.起 2021年12月31日 | ||||||
| 贸易和其他应收款 | 148,742 | 154,602 | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | 175,804 | 234,514 | ||||||
| 合同责任 | (4,395,630 | ) | (4,560,634 | ) | ||||
| 贸易和其他应付款 | (1,873,439 | ) | (1,816,113 | ) | ||||
| 其他流动负债 | (95,157 | ) | (139,916 | ) | ||||
| 净营运资金 | (6,039,680 | ) | (6,127,547 | ) | ||||
我们认为，净债务和净债务与调整后EBITDA的比率是表明我们有能力偿还未偿债务的重要指标。我们的净债务计算如下表所示：
| (在成千上万的摩擦中) | 自.起 2022年9月30日 | 自.起 2021年12月31日 | ||||||
| 贷款和借款 | 6,996,605 | 7,338,876 | ||||||
| 贷款和借款(本期部分) | 482,071 | 698,778 | ||||||
| 现金和现金等价物 | (5,342,774 | ) | (6,523,228 | ) | ||||
| 短期投资 | (512,660 | ) | (300,000 | ) | ||||
| 净债务 | 1,623,242 | 1,214,426 | ||||||
截至2022年9月30日的最近12个月调整后EBITDA的计算：
| (在成千上万的摩擦中) | 擦，擦 | |||
| 截至2021年12月31日的年度调整后的EBITDA(1) | 8,652,564 | |||
| 截至2021年9月30日的9个月减去调整后EBITDA | (6,438,443 | ) | ||
| 增加截至2022年9月30日的9个月的调整后EBITDA | 6,568,510 | |||
| 截至2022年9月30日的最后12个月调整后的EBITDA | 8,782,631 | |||
| (1) | 在2021年第四季度，我们修改了2021年第一季度、第二季度和第三季度调整后净收益的列报方式，计入了因收购Zarplata.ru和Skilaz而确认的无形资产摊销的影响。 |
我们通过将净债务除以调整后的EBITDA来计算我们的净债务与调整后EBITDA的比率：
| (在成千上万的摩擦中) | 自.起 2022年9月30日 | 自.起 2021年12月31日 | ||||||
| 净债务 | 1,623,242 | 1,214,426 | ||||||
| 调整后的EBITDA | 8,782,631 | 8,652,564 | ||||||
| 净债务与调整后EBITDA比率 | 0.2x | 0.1x | ||||||