展品99.2
附近的汽车公司。
管理研讨与分析
截至2022年9月30日的三个月和九个月
引言
本管理讨论和分析(“MD&A”)涉及邻近汽车公司(“邻近”、“VMC”或“公司”)及其子公司的财务状况和运营结果,是对 的补充,应与邻近截至2022年9月30日的三个月和 九个月的未经审计的中期综合财务报表一起阅读。(包括附注)(“财务报表”)按适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则(“IFRS”),包括国际会计准则第34号,中期报告,以简明格式编制。未经审计的简明中期财务报表也应与根据《国际财务报告准则》编制的截至2021年12月31日的已审计综合财务报表一并阅读。提醒读者,本MD&A包含前瞻性陈述 ,实际事件可能与管理层的预期不同。可在SEDAR网站www.sedar.com上查阅Nesiity公司的公开披露声明。本MD&A已于2022年11月14日编制。 除股票和每股信息或另有说明外,所有金额均以数千美元为单位。
关于前瞻性信息的警示声明
本文档包括适用证券法含义内的某些“前瞻性信息”和“前瞻性陈述”(统称为“前瞻性陈述”)。本文中包含的除历史事实陈述外的所有陈述,包括但不限于有关预期车辆交付、未来销售、其在华盛顿州的组装设施完工、车辆市场接受度和战略合作伙伴关系的陈述,均为前瞻性陈述。前瞻性表述 经常(但并非总是)由以下词语来标识:“预期”、“预期”、“相信”、 “打算”、“估计”、“潜在”、“可能”以及类似的表述,或事件、条件或结果“将”、“可能”、“可能”或“应该”发生或实现的表述。前瞻性陈述涉及各种风险和不确定性。不能保证此类陈述 将被证明是准确的,实际结果和未来事件可能与此类陈述中预期的大不相同。
这些前瞻性陈述可能包括 有关附近提供的产品的感知价值的陈述;销售估计;制造能力;资本 支出;时间表;战略计划;零部件和材料的市场价格;或其他非事实的陈述。前瞻性陈述涉及各种风险和不确定性。不能保证此类陈述将被证明是准确的,实际结果和未来事件可能与此类陈述中预期的大不相同。
可能导致实际结果与周边预期大不相同的重要因素包括与周边运营市场的经济状况有关的不确定性 汽车销量、预期的未来销售增长、周边运营战略的成功 、华盛顿州汽车组装厂完工的时间、新冠肺炎大流行的影响、政府对运营实施的相关限制、周边战略合作伙伴关系的成功;以及附近不时提交给相关证券监管机构的报告和文件中披露的其他 风险和不确定性。近邻公司的前瞻性陈述反映了陈述发表之日的信念、意见和预测。除非法律要求,否则如果前瞻性声明或信念、意见、预测或其他因素发生变化,邻近公司不承担更新这些前瞻性声明或信念、意见、预测或其他因素的义务。
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关于附近地区
邻近汽车公司是一家加拿大公司 ,是一家北美公共和商业电动汽车供应商。该公司利用经销商网络和与世界级制造合作伙伴的密切关系,供应其旗舰电动、压缩天然气(“CNG”)和清洁柴油附近巴士、VMC 1200电动卡车和VMC Best-EV穿梭巴士。
Neighity股票在纳斯达克交易所交易,代码为VEV,在多伦多证券交易所创业板交易,代码为VMC。
第三季度及后续重点
● | Current order backlog exceeds $190 million, the vast majority of which are for electric vehicles. |
● | Secured a $100M+ purchase order for 1,000 VMC 1200 electric trucks from Pioneer Auto Group - Vicinity’s exclusive dealer in the province of British Columbia, Canada – with initial deliveries to this customer beginning in November 2022. |
● | Secured an order from strategic partner Sustainability Partners LLC, an ESG focused Public Benefit Company committed to eliminating deferred maintenance infrastructure by enabling sustainability, for four Vicinity Lightning™ electric buses via Soderholm Sales & Leasing, Inc. (“Soderholm”), Vicinity’s Pacific Islands distributor. |
● | Secured distributions agreements for Vicinity’s vehicle portfolio with: |
● | The TOK Group, a Canadian transportation solutions provider, to offer the Company’s VMC 1200 class 3 electric trucks. |
● | Schetky Bus and Van Sales, a dealership and transportation solutions provider in the Northwestern U.S., which will offer the Vicinity Lightning™, Vicinity Classic and VMC-Optimal vehicles, including an initial commitment for 18 vehicles. |
● | Fortified the Company’s balance sheet subsequent to September 30, 2022 by raising $4.8 million utilizing the Company’s at-the-market (“ATM”) equity distribution program. |
● | Revenue for the three months ended September 30, 2022 of $1,515 compared to $2,324 for the three months ended September 30, 2021. |
● | Net loss for the three months ended September 30, 2022 of $7,445 compared to net loss of $3,798 for the three months ended September 30, 2021. |
● | Adjusted EBITDA loss for the three months ended September 30, 2022 of $2,677 compared to an adjusted EBITDA loss of $2,748 for the three months ended September 30, 2021 (see “Non-GAAP and Other Financial Measures”). |
● | 截至2022年9月30日的三个月,交付了两辆附近的巴士,包括一辆VMC Optimal电动汽车,而截至2021年9月30日的三个月交付了六辆附近的巴士,包括一辆来自公司租赁池的巴士。 |
● | Revenue for the nine months ended September 30, 2022 of $16,440 compared to $39,379 for the nine months ended September 30, 2021. |
● | Net loss for the nine months ended September 30, 2022 of $14,120 compared to net loss of $2,542 for the nine months ended September 30, 2021. |
● | Adjusted EBITDA loss for the nine months ended September 30, 2022 of $6,014 compared to an adjusted EBITDA loss of $475 for the nine months ended September 30, 2021 (see “Non-GAAP and Other Financial Measures”). |
该公司报告了截至2022年9月30日交付的两辆附近公交车的业绩,包括一辆VMC最佳电动汽车,营收1,515美元,净亏损7,445美元,毛利率亏损234美元,占营收的15%(见“非公认会计准则和其他财务措施”)。结果 2021年第三季度交付了6辆公交车,其中一辆来自公司的租赁池,收入2,324美元,净亏损3,798美元,毛利率亏损577美元,占收入的25%(见“非公认会计准则和其他财务措施”)。 截至2022年9月30日的三个月的毛利率受到产品组合和公交车交货量较低的负面影响 。与汽车行业的其他公司一样,运输困难和全球供应链中断 我们的VMC最佳产品和某些客车组件的底盘供应已推迟了2022年预期交货的很大一部分时间。
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业务概述
企业动态
邻近汽车公司创始人兼首席执行官威廉·特雷纳表示:“2022年第三季度,我们的VMC 1200 3级电动卡车和附近的闪电™电动巴士产品线增长势头强劲,这一切都是由客户对商用电动汽车的旺盛需求推动的。”我们最近从先锋汽车集团订购了1,000多万辆VMC 1200汽车,这是先锋汽车集团作为领先的商用电动汽车制造商发展过程中的一个变革性里程碑。该订单验证了我们多年来投资的创新和发展,所有这些都是为了将我们的能力扩展到我们在公共汽车方面的强大传统之外,并 进入广阔的商用卡车市场。总而言之,我们的积压订单增加到超过1.9亿美元,其中绝大多数是电动汽车。
我们的VMC 1200供应链完全不受全球供应链中断的影响,这些中断影响了我们的公交巴士业务,将许多巴士订单的交付时间推到了2023年。最初的VMC 1200从11月开始交付,我们预计这些销售将逐渐增长,以满足我们看到的对该产品线的巨大需求。我们的首批车辆将在加拿大不列颠哥伦比亚省组装,我们位于华盛顿州芬代尔的新工厂将于2023年开始补充我们在加拿大的组装能力。为了支持这些不断增长的生产目标,我们目前正在努力增加我们的信贷安排,以支持快速增长的VMC 1200生产的短期营运资金需求。
展望2023年,我们为成功做好了令人难以置信的 准备--特别是随着供应链正常化,我们可以恢复成熟的公共汽车生产。 鉴于VMC 1200不会面临公共汽车那样的供应链压力--再加上为寻求为其车队通电的最终用户提供的重大激励和补贴,我们预计它们将被证明是我们收入增长和盈利的重要贡献者 。我期待着在我们为我认为将是创纪录的2023年奠定基础的同时,继续向我们的投资者通报最新情况。
最新发展动态
2022年7月,该公司与经销商和运输解决方案提供商Schetky Bus和Van Sales签订了美国西北部地区的分销协议 ,为附近的Lightning、Neighity Classic和VMC提供最佳车辆,包括最初承诺的18辆车。
2022年7月,VMC宣布 符合加拿大交通部针对中型和重型零排放车辆的新激励计划(IMHZEV),该计划有助于 购买或租赁零排放汽车更具吸引力。VMC 1200电动卡车将有资格享受 传递给消费者的这些重大激励措施。
2022年8月,VMC与Tok Group签署了分销协议,在大多伦多地区的约克地区提供VMC 1200电动卡车。Tok订购了100辆VMC 1200电动卡车。
2022年10月,VMC获得了1,000辆VMC 1200 3级电动卡车的订单,收入超过1亿美元,预计将于2023年交付。
在截至2022年3月31日的三个月中,VMC通过其于2021年批准的“在市场上”的股权分配计划,以每股3.07美元至3.79美元的价格发行了302,555股普通股,净收益为100万美元。在截至2022年6月30日的三个月内,没有通过该计划发行的股票。2022年10月,该公司发行了4,273,381股普通股,价格从每股1.11美元到1.19美元不等。
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供应链最新进展
与其他 制造和汽车公司一样,由于与客车生产相关的供应链持续短缺,VMC继续遭遇一些供应商和运输公司的延误,这影响了原计划于2021年和 2022年交付的货物。2021年和2022年期间,流水线和订单的销售活动显著增强,以满足未来交货。 公司的制造合作伙伴正在运营并目前正在生产,以满足公司的需求。尽管交付可能会延迟 ,但采购订单是固定的,并将在产品可用时交付。我们将继续与我们的客户 沟通持续的供应链问题,以管理预期的交货时间表。
我们的供应链目前正在努力为我们提供生产和售后部件销售所需的组件,尽管在某些情况下会延迟,但存在进一步中断的潜在风险。
该公司始终处于为客户提供服务的有利地位。我们将继续密切关注行业和供应链问题,并迅速有效地做出反应,以保护我们利益相关者的利益。我们相信,我们熟练而忠诚的员工队伍、我们业务模式的多样化和实力,以及我们牢固的合作伙伴关系,使我们能够很好地驾驭当前的环境。
展望
管理层预计 将保持其在加拿大强大的细分市场领导地位,并通过私营运营商和公共交通机构继续在美国取得进展。外部压力要求车辆的应用和载客量达到合适的大小 ,再加上加拿大和美国的资金可用,为附近地区的繁荣创造了理想的环境。尽管2021年面临新冠肺炎疫情的挑战和客车制造业供应链的持续中断,但周边地区的前景,包括美国的显著增长,仍然非常乐观。
2022年及以后交付的订单活动在周边产品线上保持强劲,包括附近的闪电™电动汽车、新宣布的VMC1200三类电动汽车卡车。对VMC 1200的需求超出了预期,2022年10月又订购了1,000辆卡车 预计将在不久的将来敲定并宣布更多订单。
在大流行之前,批准用于在美国和加拿大过境的资金很高。在疫情期间,美国和加拿大政府对过境的支持仍然很强,两国都批准了数十亿美元的安全重启计划,为过境提供紧急资金。资金 美国和加拿大都在继续宣布承诺通过大力投资交通和零排放交通解决方案来改善交通状况。
在美国,基础设施投资和就业法案(“IIJA”)是修复美国地面运输法案(“FAST法案”)的继任者, 是1.2万亿美元的基础设施牛市,其中包括增加交通资金,特别是购买低排放或零排放车辆,以及对现有交通系统进行现代化的投资。电动公交车的交付预计将通过该计划的预期资金加强 到2025年。IIJA在五年内为联邦运输管理局(FTA)提供869亿美元的资金。自贸协定提供的资金最高可达“购买美国货”公交车资质的80% 。
2022年3月,FTA发布了一份关于为低排放或无排放(Low-No)赠款计划提供资金机会的通知 ,2022年可获得约12亿美元的赠款 ,比2021年增加了495%。
2020年10月,加拿大联邦政府 宣布通过加拿大基础设施银行提供15亿美元融资,以支持采用零排放公交车并在24至36个月内对基础设施进行充电。2021年2月,加拿大政府宣布将在加拿大公共交通领域投资149亿美元,其中包括从2021年开始的59亿美元专用项目资金,以及从2026-2027年开始每年持续提供的30亿美元的永久资金。
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加拿大2021年的联邦预算包括将用于“绿色复苏”的176亿美元的新支出,并宣布了积极的减排目标,目标是到2050年实现净零排放。
尽管加拿大和美国政府的拟议立法和资金公告 鼓舞了运输行业,但公司尚不知道拟议资金将如何 或何时兑现,以及对公司财务业绩的预期影响。
本公司的终端市场从新冠肺炎疫情中恢复的中长期前景目前尚不清楚,但预计将取决于政府支持、新冠肺炎费率、制造和供应链能力、旅行限制和经济重启活动。该公司已实施了强有力的风险管理流程,以确保其员工的健康和安全以及供应链材料的持续使用,但疫情的持续性质可能会对未来的结果产生不利影响。
我们公司已将其大部分业务转向零排放汽车,方法是扩大我们的产品线,增加100%零排放电动临近闪电™客车车型,并在我们的产品阵容中引入100%电动卡车,以减少公司受到客车行业季度收入不一致时期的影响。附近的重型“经典”公交车计划于2023年电气化,这将使附近地区处于有利地位,随着零排放公交车需求的增长 ,它将抢占市场份额。加拿大和美国的各种规模的市政当局以及多个行业的私营运营商都在寻找一种更坚固的低地板无障碍巴士,以取代他们的横切和内燃机驱动的重型巴士。我们的首批附近闪电™电动公交车目前正在为最初的客户生产。我们附近的1200EV卡车可立即供应,以满足电动卡车市场的大量需求。第一批1200 EV 卡车于2022年11月交付。
与整个全球制造业一样,VMC在公司采购的零部件和原材料方面面临通胀上升的风险。VMC已为当前版本订购了大部分组件,或制定了固定定价以减少短期风险。未来投入成本上升的影响将通过更高的新投标定价或多年合同中的采购价格指数(“PPI”)条款来缓解 。
售后服务部件 随着附近巴士车队的老化和新车的投入使用,预计销量将继续增长。
关税、入侵乌克兰和新冠肺炎封锁
管理层将继续密切关注可能影响公司的谈判和正在进行的全球贸易谈判。我们正在实施采购、运输和组装改进,以最好地适应当前的贸易环境,并加强我们在美国的运营和 组件采购。
到目前为止,俄罗斯入侵乌克兰对供应链没有重大的直接影响。VMC在俄罗斯或乌克兰都没有直接供应商,但如果我们供应商的子部件供应受到影响,随着冲突的发展,可能会出现额外的供应延迟。
中国和世界其他地方与新冠肺炎相关的封锁造成的中断 可能会持续影响某些关键零部件的供应链。本公司的终端市场从新冠肺炎疫情中恢复的中长期情况目前尚不清楚,但预计将取决于政府支持、新冠肺炎发案率、制造和供应链能力、旅行限制以及经济 重新开放活动。过境乘客的增加和行业投标活动的增加是令人鼓舞的复苏迹象, 但大流行的持续性质可能会对未来的结果产生不利影响。
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非公认会计准则和其他财务指标
列报的非公认会计准则和其他财务指标 没有国际财务报告准则规定的任何标准化含义,因此不太可能直接与其他发行人提出的类似指标进行比较 。所提供的数据旨在提供更多信息,不应孤立地加以考虑,也不应将其作为根据《国际财务报告准则》编制的业绩衡量标准的替代品。这些非GAAP和其他财务指标应与我们的合并财务报表一起阅读。
非公认会计准则财务衡量-调整后的EBITDA
经调整的EBITDA在国际财务报告准则下没有任何标准化的 含义,因此可能无法与其他发行人提出的类似措施相比较。本公司将调整后的EBITDA定义为扣除利息、所得税、折旧和摊销前的收益、汇兑损益、某些非经常性和/或非营业收入和支出,以及基于股份的薪酬。调整后的EBITDA不应被解释为根据国际财务报告准则确定的收入或净亏损的替代方案。本公司相信,经调整的EBITDA是评估本公司财务表现及营运效率的一项有意义的指标。
下表根据本公司所示期间的综合财务报表,对调整后EBITDA的净收益或亏损进行了核对。
截至2022年9月30日的3个月 | 截至2021年9月30日的3个月(重述) | 截至2022年9月30日的9个月 | 截至2021年9月30日的9个月(重述) | |||||||||||||
(美元 千美元-未经审计) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
净亏损 | (7,445 | ) | (3,798 | ) | (14,120 | ) | (2,542 | ) | ||||||||
向后添加 | ||||||||||||||||
基于股票的薪酬 | 250 | 658 | 712 | 1,042 | ||||||||||||
利息 | 589 | 31 | 1,775 | 208 | ||||||||||||
债务修改收益 | — | — | (803 | ) | — | |||||||||||
外汇 汇兑损失 | 3,098 | 13 | 3,882 | 70 | ||||||||||||
摊销 | 731 | 271 | 2.213 | 670 | ||||||||||||
所得税 税 | 91 | 23 | 300 | 23 | ||||||||||||
财产和设备处置损失 | 9 | 54 | 27 | 54 | ||||||||||||
调整后的EBITDA | (2,677 | ) | (2,748 | ) | (6,014 | ) | (475 | ) |
2021年的数字已以美元 重新列报,以反映公司列报货币的变化。
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非公认会计准则财务计量--营运资本
营运资本是以流动资产减去流动负债计算的非公认会计准则计量。营运资本没有国际财务报告准则规定的任何标准化含义,因此不太可能与其他公司提出的类似指标相比较。
截至2022年9月30日的三个月 | 截至2021年12月31日的三个月 | |||||||
(美元千元--未经审计) | $ | $ | ||||||
流动资产 | 17,320 | 20,806 | ||||||
流动负债 | 15,245 | 19,401 | ||||||
营运资金 | 2,075 | 1,405 |
补充财务措施-毛利率占收入的百分比
毛利占收入的百分比为 一个附加财务指标,计算方法为毛利除以收入,以百分比表示。
季度业绩摘要
以下精选财务资料 摘自本公司未经审核的中期简明综合财务报表。这些信息是以美元表示的。
(千美元,每股收益除外-未经审计) | Q3 2022 $ | Q2 2022 $ |
Q1 2022 $ |
Q4 2021 $ |
Q3 2021 $(重述) |
Q2 2021 $(重述) |
Q1 2021 $(重述) |
Q4 2020 $(重述) | ||||||||||||||||||||||||
收入 | 1,515 | 11,742 | 3,183 | 2,330 | 2,324 | 15,518 | 21,536 | 3,471 | ||||||||||||||||||||||||
毛利(亏损) | (234 | ) | 1,024 | 210 | (316 | ) | (577 | ) | 1,716 | 3,412 | 1,711 | |||||||||||||||||||||
净(亏损)收益 | (7,445 | ) | (3,789 | ) | (2,887 | ) | (4,782 | ) | (3,798 | ) | (344 | ) | 1,601 | (410 | ) | |||||||||||||||||
每股基本收益(亏损)(1) | (0.19 | ) | (0.10 | ) | (0.08 | ) | (0.14 | ) | (0.13 | ) | (0.01 | ) | 0.06 | (0.02 | ) | |||||||||||||||||
稀释后每股收益(亏损)(1) | (0.19 | ) | (0.10 | ) | (0.08 | ) | (0.14 | ) | (0.13 | ) | (0.01 | ) | 0.05 | (0.02 | ) | |||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 1,115 | 9,357 | 11,016 | 4,402 | 3,890 | 8,237 | 1,365 | 1,008 | ||||||||||||||||||||||||
营运资本 | 2,075 | 8,250 | 8,664 | 1,405 | 12,846 | 19,682 | 16,522 | 13,111 | ||||||||||||||||||||||||
总资产 | 58,272 | 65,762 | 73,268 | 53,993 | 30,463 | 34,185 | 37,953 | 36,943 | ||||||||||||||||||||||||
非流动金融负债 | 7,962 | 8,349 | 1,035 | 347 | 586 | 780 | 737 | 419 |
(1) | 基本和稀释后每股收益(亏损)已进行追溯调整,以实施2021年3月29日生效的3比1股份合并。 |
2021年第四季度之前的所有数字都已重新申报为美元,以反映公司列报货币的变化。
过去8个季度收入、毛利率和净收益(亏损)的变化主要受公交车交付时间和交付的影响。
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截至2022年9月30日的三个月和九个月 收益回顾
(千美元,每股收益除外-未经审计) | 截至3个月 2022年9月30日 $ |
截至3个月 2021年9月30日 $(重述) | ||||||
收入 | 1,515 | 2,324 | ||||||
毛损 | (234 | ) | (577 | ) | ||||
净亏损 | (7,445 | ) | (3,798 | ) | ||||
每股基本收益和摊薄后收益(亏损)(2) | (0.19 | ) | (0.13 | ) |
(2) | Basic and diluted earnings (loss) per share have been retrospectively adjusted to give effect to the 3 to 1 share consolidation effective March 29, 2021. |
2021年的数字已以美元 重新列报,以反映公司列报货币的变化。
收入
截至2022年9月30日的三个月的收入为1,515美元,而截至2021年9月30日的三个月的收入为2,324美元,降幅为35%。这代表了 两次交付,而上一时期为六次交付。
毛利(亏损)
截至2022年9月30日的三个月,客车销售和其他收入的总亏损 为234美元,占收入的15%(见“非公认会计准则和其他财务措施”) 而截至2021年9月30日的三个月,巴士销售和其他收入的总亏损为577美元,占收入的25%(见“非公认会计准则和其他财务措施”)。截至2022年9月30日的三个月的总亏损受到产品组合和交付的低客车数量的负面影响。我们的VMC最佳产品和某些客车组件的底盘供应方面的运输困难和全球供应链中断 已将很大一部分预期交付推迟到2021年底 到2022年。
净(亏损)收益
截至2022年9月30日的三个月的净亏损为740万美元,而截至2021年9月30日的三个月的净亏损为380万美元。与前一年相比,截至2022年9月30日的三个月的净亏损增加了 ,这主要是由于2022年外汇损失增加了310万美元。截至2022年9月30日的三个月的汇兑损失主要是将VMC实体之间的公司间余额进行转换以进行合并的结果,并未反映已实现的汇兑损失。
(千美元,每股收益除外-未经审计) | 截至9个月 2022年9月30日 $ |
截至9个月 2021年9月30日 $(重述) | ||||||
收入 | 16,440 | 39,379 | ||||||
毛利率 | 999 | 4,551 | ||||||
净亏损 | (14,120 | ) | (2,542 | ) | ||||
每股基本收益和摊薄后收益(亏损)(2) | (0.37 | ) | (0.09 | ) |
(1) | Basic and diluted earnings (loss) per share have been retrospectively adjusted to give effect to the 3 to 1 share consolidation effective March 29, 2021. |
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2021年的数字已以美元 重新列报,以反映公司列报货币的变化。
收入
截至2022年9月30日的9个月的收入为16,440美元,而截至2021年9月30日的9个月的收入为39,379美元,降幅为58%。这代表着 42次交付,而上一时期为119次交付。
毛利率
截至2022年9月30日的9个月,客车销售和其他收入的毛利率为999美元,占收入的6%(见“非公认会计准则和其他财务指标”) 而截至2021年9月30日的9个月的毛利率为4,551美元,占收入的12%(见“非公认会计原则和其他财务指标”)。截至2022年9月30日的九个月的毛利率受到产品组合和交付量低的负面影响。我们的VMC最佳产品和某些总线组件的底盘供应 出现运输困难和全球供应链中断,导致很大一部分预期交付延迟到2021年底和2022年。
净(亏损)收益
截至2022年9月30日的9个月的净亏损为1410万美元,而截至2021年9月30日的9个月的净亏损为250万美元。截至2022年9月30日的9个月,净收益下降 ,主要原因是交货量减少导致的毛利润较上年同期下降,汇兑损失增加,与在纳斯达克交易所上市和新产品营销相关的营销和法律成本增加,以及为公司下一阶段增长做准备的总体薪资和员工人数增加。 截至2022年9月30日的9个月,汇兑亏损较上年同期增加380万美元, 主要是为合并目的在VMC实体之间转换公司间余额的结果,并不反映已实现的汇兑损失 。
流动性和选定的现金流量项目
(美元千元--未经审计) | 2022年9月30日$ | 2021年12月31日 $ | ||||||
现金和现金等价物 | 1,115 | 4,402 | ||||||
营运资本 | 2,075 | 1,405 | ||||||
总资产 | 58,272 | 53,993 | ||||||
非流动金融负债 | 7,962 | 347 |
截至2022年9月30日,附近的营运资金为2,075美元 ,而2021年12月31日的营运资金为1,405美元。由于第一季度发行的普通股被公司在美国华盛顿州芬代尔建设新制造厂的新产品开发成本和固定资产购买成本略微抵消,营运资本增加了670美元 。截至2022年9月30日,Neighity的现金及现金等价物余额为1,115美元,而截至2021年12月31日的现金及现金等价物余额为4,402美元。
9 |
截至2022年9月30日的9个月内,运营活动使用的现金为5,222美元,而截至2021年9月30日的9个月提供的现金为7,754美元。与截至2021年9月30日的9个月相比减少12,976美元,主要是由于2022年的销售额比2021年的销售额减少 以及非现金营运资金项目的变化。
截至2022年9月30日的9个月,投资活动使用的现金为9955美元,而截至2021年9月30日的9个月,投资活动使用的现金为4,487美元。与截至2021年9月30日的9个月相比,增长了5,468美元,原因是开发了新的产品线,以及公司在华盛顿州芬代尔的新制造设施正在建设中。
在截至2022年9月30日的9个月中,融资活动提供的现金为12,243美元,而截至2021年9月30日的9个月,融资活动 使用的现金为306美元。与2021年相比,2022年私募的收益和信贷安排导致提供的现金增加了12,549美元。
金融工具
公允价值
本公司的金融工具包括现金和现金等价物、受限现金、贸易和其他应收账款、应付账款、信贷安排、短期贷款、递延对价、租赁债务。该等金融工具的账面值是根据其现行性质及同类金融工具的现行市场汇率而对其公允价值作出的合理估计。租赁义务 被归类为层次结构中的第2级。
递延对价是根据IFRS 9-金融工具按公允价值通过损益计量的唯一工具 , 这需要在一个层次结构内对金融工具进行分类,以确定公允价值计量的投入的优先顺序,该工具 被归类为该层次结构中的第三级。
资本管理
公司在管理资本时的目标是:
● | to safeguard the Company’s ability to continue as a going concern, so that it can continue to provide returns for shareholders and benefits for other stakeholders, and |
● | to provide an adequate return to shareholders through expansion correspondingly to the level of risk. |
本公司将股本、其他 股东权益、短期贷款、长期贷款和可转换债务视为其资本。作为其贷款承诺的一部分,公司在获得更多贷款之前,需要获得贷款人的授权。本公司的资本为 除信贷安排(财务报表附注7)所述者外,目前不受任何其他外部限制。
本公司按风险比例设定资本额。本公司管理资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的风险特征进行调整。为维持或调整资本结构,本公司可发行新股、出售资产、减债或增债。
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承付款
本公司与其中一家制造商订立生产协议 ,双方同意特定的生产量。该公司还拥有与其新制造设施建设相关的采购订单承诺。截至2022年9月30日的未来最低还款额为12,251美元,最迟在一年内到期。
表外安排
本公司并无作出任何表外安排。
与关联方的交易
密钥管理产生的费用包括:
九个月结束 | 九个月结束 | |||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日(重述) | |||||||
$ | $ | |||||||
薪金和福利 | 925 | 1,241 | ||||||
非执行董事酬金 | — | 25 | ||||||
基于股份的支付 | 687 | 575 | ||||||
1,612 | 1,841 |
在截至2022年9月30日的9个月中,该公司向董事旗下的一家公司支付了158美元的租赁费。155美元确认为租赁的折旧和利息支出。
在截至2021年9月30日的9个月中,该公司向董事旗下的一家公司支付了145美元的租赁费。124美元确认为租赁的折旧和利息支出。
与密钥管理和其他相关 方的余额为:
截至2022年9月30日,应付账款 包括因公司高管控制的关键管理层或公司而产生的余额1美元(2021年9月30日-22年9月30日)。
所有关联方余额均为无利息、无担保且无固定还款条款,并已归类为流动贷款。
关键会计估计和判断
根据《国际财务报告准则》编制合并财务报表需要使用影响合并财务报表和相关附注中报告和披露的金额的判断和/或估计。该等判断及估计乃根据管理层在参考过往经验后对相关事实及情况所深知的情况而作出,但实际结果可能与综合财务报表所载金额大不相同。有关重大估计和判断,请参阅附注8以及截至2021年12月31日的年度综合财务报表。
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近期会计公告
本公司近期并无采用任何会计声明 。
细分市场信息
将收入分配给 地理区域如下:
截至2022年9月30日的9个月 | 截至2021年9月30日的9个月(重述) | |||||||
$ | $ | |||||||
加拿大 | ||||||||
客车销量 | 7,912 | 9,277 | ||||||
备件销售 | 3,599 | 1,929 | ||||||
经营租赁收入 | — | — | ||||||
美国 美国 | ||||||||
客车销量 | 4,270 | 27,272 | ||||||
备件销售 | 532 | 148 | ||||||
经营租赁收入 | 127 | 753 | ||||||
总计 | 16,440 | 39,379 |
在截至2022年9月30日的九个月内,公司对三个最终客户的销售额分别为5,962美元、4,653美元和1,581美元,分别占总销售额的36%、28%和10%。 在截至2021年9月30日的九个月中,公司对两个客户的销售额分别为26,753美元和4,423美元,分别占总销售额的68% 和11%。
流通股数据
在2021年3月24日举行的股东特别年度大会上,批准了1股换3股的合并,自2021年3月29日起生效。所有股票和每股金额 都反映了股票合并。截至本报告日期已发行和未偿还的情况如下:
44,033,421股普通股
7,573,082份认股权证
1,483,326份股票期权
475,264个递延股份单位
166,000股限售股
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