附件99.1
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附近的汽车公司。
未经审计的中期简明合并财务报表
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
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附近的汽车公司。
财务状况中期简明合并报表
(未经审计，单位：千美元)
| 注意事项 | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 当前资产 | ||||||||||||
| 现金 和现金等价物 | 1,115 | 4,402 | ||||||||||
| 贸易 和其他应收款 | 3,051 | 2,810 | ||||||||||
| 库存 | 4 | 9,576 | 9,416 | |||||||||
| 预付 和押金 | 3,578 | 4,178 | ||||||||||
| 17,320 | 20,806 | |||||||||||
| 长期资产 | ||||||||||||
| 无形资产 | 5 | 18,883 | 22,353 | |||||||||
| 财产、厂房和设备 | 6 | 22,069 | 10,834 | |||||||||
| 58,272 | 53,993 | |||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||||
| 应付账款和应计负债 | 5,661 | 2,915 | ||||||||||
| 信贷 融资 | 7 | 620 | — | |||||||||
| 递延收入 | 2,339 | 3,193 | ||||||||||
| 保修费用拨备的当前 部分 | 8 | 1,560 | 1,414 | |||||||||
| 当前 债务融资 | — | 7,143 | ||||||||||
| 推迟 考虑 | 4,640 | 4,602 | ||||||||||
| 其他长期负债的流动 部分 | 9 | 425 | 134 | |||||||||
| 15,245 | 19,401 | |||||||||||
| 长期负债 | ||||||||||||
| 其他 长期负债 | 9 | 7,801 | 92 | |||||||||
| 为保修费用拨备 | 8 | 161 | 255 | |||||||||
| 23,207 | 19,748 | |||||||||||
| 股东权益 | ||||||||||||
| 股份 资本 | 10 | 69,827 | 58,055 | |||||||||
| 贡献盈余 | 10 | 7,320 | 6,035 | |||||||||
| 累计 其他综合(亏损)收入 | 1,732 | (151 | ) | |||||||||
| 赤字 | (43,814 | ) | (29,694 | ) | ||||||||
| 35,065 | 34,245 | |||||||||||
| 58,272 | 53,993 | |||||||||||
业务性质(注1)
承诺(附注14)
后续活动(附注17)
代表管理局核准：
| /s/“William R.Trader” | /s/“Christopher strong” | |
| 董事 | 董事 |
见合并财务报表附注
附近的汽车公司。
中期简明合并损益报表
(未经审计，单位为千美元，不包括每股 股)
| 注意事项 | 截至2022年9月30日的三个月 | 在这三个月中 截至2021年9月30日 |
在这九个月中 截至2022年9月30日 |
在这九个月中 截至2021年9月30日 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| (重申，附注 3和16) | (重申，附注 3和16) | |||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||
| 客车 销量 | 13 | 363 | 1,680 | 12,182 | 36,549 | |||||||||||||||
| 其他 | 13 | 1,152 | 644 | 4,258 | 2,830 | |||||||||||||||
| 1,515 | 2,324 | 16,440 | 39,379 | |||||||||||||||||
| 销售成本 | 4 | (1,749 | ) | (2,901 | ) | (15,441 | ) | (34,828 | ) | |||||||||||
| 毛利(亏损) | (234 | ) | (577 | ) | 999 | 4,551 | ||||||||||||||
| 费用 | ||||||||||||||||||||
| 销售 和管理 | 2,527 | 2,355 | 7,278 | 5,337 | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 10 | 250 | 658 | 712 | 1,042 | |||||||||||||||
| 摊销 | 656 | 141 | 1,975 | 413 | ||||||||||||||||
| 利息 和融资成本 | 7,9 | 589 | 31 | 1,775 | 208 | |||||||||||||||
| 债务修改收益 | 9 | — | — | (803 | ) | — | ||||||||||||||
| 外汇 汇兑损失 | 3,098 | 13 | 3,882 | 70 | ||||||||||||||||
| 7,120 | 3,198 | 14,819 | 7,070 | |||||||||||||||||
| 税前亏损 | (7,354 | ) | (3,775 | ) | (13,820 | ) | (2,519 | ) | ||||||||||||
| 当期 所得税支出 | 91 | 23 | 300 | 23 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | (7,445 | ) | (3,798 | ) | (14,120 | ) | (2,542 | ) | ||||||||||||
| 每股亏损 | ||||||||||||||||||||
| 基本 稀释(&D) | (0.19 | ) | (0.13 | ) | (0.37 | ) | (0.09 | ) | ||||||||||||
| 加权 已发行普通股平均数量 | ||||||||||||||||||||
| 基本 稀释(&D)(1) | 38,307,728 | 29,826,211 | 38,307,728 | 29,824,442 | ||||||||||||||||
| (1) | 基本 和稀释每股亏损已进行追溯调整，以实施2021年3月29日生效的3股至 1股合并。 |
见合并财务报表附注
附近的汽车公司。
综合 (亏损)收益中期简并报表
(未经审计，单位：千美元)
| 截至2022年9月30日的三个月 | 在这三个月中 截至2021年9月30日 |
在这九个月中 截至2022年9月30日 |
在这九个月中 截至2021年9月30日 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| (重申，附注 3和16) | (重申，附注 3和16) | |||||||||||||||
| 净亏损 | (7,445 | ) | (3,798 | ) | (14,120 | ) | (2,542 | ) | ||||||||
| 可能随后重新分类为净(亏损)收益的其他 全面收益项目 | |
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| 交换 对外业务的翻译差异 | 1,553 | (692 | ) | 1,883 | (234 | ) | ||||||||||
| 合计 其他综合收益(亏损) | 1,553 | (692 | ) | 1,883 | (234 | ) | ||||||||||
| 合计 综合损失 | (5,892 | ) | (4,490 | ) | (12,237 | ) | (2,776 | ) | ||||||||
见合并财务报表附注
附近的汽车公司。
中期简明合并权益变动表
(未经审计，以千美元计，不包括每 股)
| 注意事项 | 股份数量： | 参股 资本 | 贡献盈余 | 累计 其他综合收益 | 赤字 | 股东权益合计 | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年1月1日(重述) | 3, 16 | 28,650,754 | 37,175 | 2,618 | 145 | (22,371 | ) | 17,567 | ||||||||||||||||||||
| 发行 股票-行使认股权证 | 10.2 | (c) | 1,924,721 | 6,269 | (141 | ) | — | — | 6,128 | |||||||||||||||||||
| 发行股票 -行使期权 | 10.2 | (d) | 254,996 | 607 | (196 | ) | — | — | 411 | |||||||||||||||||||
| 发放 份期权 | — | — | 1,333 | — | — | 1,333 | ||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 10.4-10.5 | — | — | 1,042 | — | — | 1,042 | |||||||||||||||||||||
| 其他 全面亏损 | — | — | — | (234 | ) | — | (234 | ) | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | (2,542 | ) | (2,542 | ) | ||||||||||||||||||||
| 余额， 2021年9月30日 | 3, 16 | 30,830,471 | 44,051 | 4,656 | (89 | ) | (24,913 | ) | 23,705 | |||||||||||||||||||
| 余额， 2022年1月1日 | 34,946,379 | 58,055 | 6,035 | (151 | ) | (29,694 | ) | 34,245 | ||||||||||||||||||||
| 股票发行 -定向增发 | 10.2 | (a) | 4,747,000 | 12,988 | — | — | — | 12,988 | ||||||||||||||||||||
| 发行股票 -行使期权 | 10.2 | (b) | 66,661 | 98 | (23 | ) | — | — | 75 | |||||||||||||||||||
| 股票 发行成本 | 10.2 | (a) | — | (1,162 | ) | — | — | — | (1,162 | ) | ||||||||||||||||||
| 股票 发行成本-代理权证 | 10.2 | (a) | — | (152 | ) | 152 | — | |||||||||||||||||||||
| 认股权证 | 10.3 | — | — | 444 | — | — | 444 | |||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 10.4-10.5 | — | — | 712 | — | — | 712 | |||||||||||||||||||||
| 其他 综合收益 | — | — | — | 1,883 | — | 1,883 | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | — | — | (14,120 | ) | (14,120 | ) | ||||||||||||||||||||
| 余额， 2022年9月30日 | 39,760,040 | 69,827 | 7,320 | 1,732 | (43,814 | ) | 35,065 | |||||||||||||||||||||
见合并财务报表附注
附近的汽车公司。
现金流量表中期简明合并报表
(未经审计，单位：千美元)
| 九个月结束 | 九个月结束 | |||||||||||
| 注意事项 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
| (重述，附注 3) | ||||||||||||
| 操作 活动 | $ | $ | ||||||||||
| 本年度净亏损 | (14,120 | ) | (2,542 | ) | ||||||||
| 不涉及现金的项目 ： | ||||||||||||
| 财产和设备处置损失 | 27 | 55 | ||||||||||
| 债务修改收益 | 9 | (803 | ) | — | ||||||||
| 摊销 | 2,212 | 670 | ||||||||||
| 外汇 汇兑损失 | 4,065 | 15 | ||||||||||
| 利息 和融资成本 | 7,9 | 1,775 | 208 | |||||||||
| 基于股票的薪酬 | 10 | 712 | 1,042 | |||||||||
| (6,132 | ) | (552 | ) | |||||||||
| 非现金项目变更 ： | ||||||||||||
| 贸易 和其他应收款 | (659 | ) | 429 | |||||||||
| 库存 | 4 | 989 | 16,261 | |||||||||
| 预付 和押金 | (1,615 | ) | (2,072 | ) | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | 3,609 | (6,791 | ) | |||||||||
| 推迟 考虑 | (38 | ) | — | |||||||||
| 递延收入 | (637 | ) | (508 | ) | ||||||||
| 保修 条款 | 8 | 85 | 1,153 | |||||||||
| 已缴纳税款 | (300 | ) | — | |||||||||
| 支付利息 | (524 | ) | (166 | ) | ||||||||
| 经营活动提供的现金 (已用) | (5,222 | ) | 7,754 | |||||||||
| 投资 活动 | ||||||||||||
| 购买 无形资产 | 5 | (553 | ) | (1,893 | ) | |||||||
| 政府补贴收益 | 5 | 817 | — | |||||||||
| 购买 财产和设备 | 6 | (10,471 | ) | (2,960 | ) | |||||||
| 处置财产和设备的收益 | 6 | 252 | 82 | |||||||||
| 受限制的 现金 | — | 284 | ||||||||||
| 用于投资活动的现金 | (9,955 | ) | (4,487 | ) | ||||||||
| 为 活动提供资金 | ||||||||||||
| 发行普通股所得收益 | 10 | 13,063 | 6,519 | |||||||||
| 股票 发行成本 | 10 | (1,162 | ) | — | ||||||||
| (还款) 信贷融资收益 | 7 | 659 | (4,626 | ) | ||||||||
| 偿还短期贷款 | 9 | — | (2,038 | ) | ||||||||
| 偿还长期贷款 | 9 | (317 | ) | (161 | ) | |||||||
| 在融资活动中提供(使用)的现金 | 12,243 | (306 | ) | |||||||||
| 外汇汇率对现金的影响 | (353 | ) | (79 | ) | ||||||||
| (减少) 现金和现金等价物增加 | (3,287 | ) | 2,882 | |||||||||
| 现金 和现金等价物，从 | 4,402 | 1,008 | ||||||||||
| 现金 和现金等价物，终止 | 1,115 | 3,890 | ||||||||||
见合并财务报表附注
附近的汽车公司。
中期简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计，单位为千美元，每股金额除外)
| 1. | 业务性质 |
邻近汽车公司(“邻近”，“VMC”或“公司”)是一家加拿大公司，是公共和商业企业用电动汽车的北美供应商。该公司利用经销商网络和与制造合作伙伴的关系，供应其旗舰电动、压缩天然气(“CNG”)和清洁柴油附近巴士、VMC 1200电动卡车和VMC Best-EV穿梭巴士。VMC(前身为格兰德西部运输集团)于2012年12月4日根据不列颠哥伦比亚省的法律成立。 公司通过其全资运营子公司--根据不列颠哥伦比亚省法律于2008年9月2日注册成立的邻近汽车(巴士)公司在加拿大开展业务。该公司还通过根据特拉华州法律于2014年4月8日注册成立的全资子公司Neighity Motor(Bus)USA Corp.在美国开展积极业务。公司总部电话：3168 262发送不列颠哥伦比亚省奥尔德格罗夫街。
| 2. | 陈述的基础 |
截至2022年9月30日，以下公司与邻近汽车公司合并：
| 公司名称 | 已注册 | 持有 | 功能货币 | |||||
| 附近的汽车公司。 | 不列颠哥伦比亚省 | 母公司 | 美元(截至2021年10月5日的加元) | |||||
| 附近汽车(巴士)公司 | 不列颠哥伦比亚省 | 100 | % | 加元 | ||||
| 附近汽车(巴士)美国公司 | 美国 | 100 | % | 美元 | ||||
| i) | 在编制综合财务报表时，公司间结余和交易以及公司间交易产生的任何未实现收益已被冲销。 |
A)合规声明
这些未经审核的中期简明综合财务报表是根据国际会计准则第34号中期财务报告编制的。因此，按照国际会计准则理事会发布的《国际财务报告准则》编制的年度财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被省略或浓缩。这些未经审计的 中期简明综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日的已审计综合财务报表 一并阅读。
董事会于2022年11月14日授权发布中期简明综合财务报表。
B)计量基准
中期简明综合财务报表 乃按历史成本编制，但按公允价值列账的若干金融工具除外。
C)使用估计数和判断力
根据国际会计准则第34号编制中期简明合并财务报表时，需要使用影响综合财务报表及相关附注所报告及披露的金额的判断及估计。该等判断及估计乃根据管理层在参考过往经验后对相关事实及情况所深知的情况而作出，但实际结果可能与综合财务报表所载金额大不相同。有关重大估计及判断，请参阅本中期综合财务报表附注8及截至2021年12月31日止年度经审核综合财务报表。
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附近的汽车公司。
中期简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计，单位为千美元，每股金额除外)
| 3. | 列报货币的变动 |
自2021年10月6日起，附近汽车公司的功能货币已从加元改为美元，因为运营资金现在以美元筹集。
该公司追溯地将其列报货币 从加元改为美元。财务报表列报币种的变化被认为是会计政策的变化，并已追溯入账。所列示各期间的资产负债表已按有关附属公司注册成立之日起按累计历史汇率折算的权益项目以外的汇率，由有关附属公司的功能货币折算为新的美元列报货币。损益表和全面收益表按报告期内的平均汇率或交易发生之日的汇率折算。2019年因将相关子公司的本位币换算为美元列报货币而产生的汇兑差额已在其他全面收益中确认 ，并作为权益的一个单独组成部分累计。
在以前的报告期内，本公司拥有美元功能货币的子公司 换算为加元的公司列报货币 产生了换算调整，计入累计其他全面收益 (“AOCI”)，这是股东权益的一个单独组成部分。随着列报货币从加元改为美元的追溯应用，取消了与美元功能货币子公司折算有关的AOCI 。然而，由于将列报货币的变化追溯地应用于美元，公司的加拿大运营公司(拥有加元功能货币)产生了AOCI余额。
因列报币种变化对以前报告的财务信息进行调整
为便于比较，截至2021年9月30日的三个月和九个月的综合损失表和全面损益表包括调整，以反映列报货币对美元的变化 ，这是会计政策的变化。用于将之前报告的截至2021年9月30日的三个月和九个月的金额 换算为美元的汇率是该期间的月平均汇率。
| 4. | 盘存 |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 成品 件 | 7,010 | 6,472 | ||||||
| 正在进行的工作 -公交车 | 42 | 41 | ||||||
| 供转售的部件 | 2,524 | 2,903 | ||||||
| 库存合计 | 9,576 | 9,416 | ||||||
截至2022年9月30日和2021年12月31日，在制品-公交车包括仍在制造的公交车的成本。成品库存包括组装巴士的成本，以及本公司在编制库存时直接产生的运费和其他成本。所有库存都是一般担保协议的一部分，以确保附注6所述的信贷安排。
在截至2022年9月30日的9个月内，公司确认库存成本为12,438美元，作为销售成本中的支出(2021年9月30日：30,302美元)。
| 5. | 无形资产 |
在截至2022年9月30日的9个月内，公司从加拿大可持续发展技术公司获得了817美元的赠款，用于开发公司的电动汽车。这笔金额被记录为无形资产的减少。随着里程碑的实现，公司仍预计将获得1,549加元的额外 赠款。
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附近的汽车公司。
中期简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计，单位为千美元，每股金额除外)
| 6. | 物业、厂房和设备 |
| 公交车 可供租赁 | 办公设备 | 使用权 资产 | 车辆 | 土地 | 厂房和设备 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | 2,924 | 794 | 591 | 350 | — | 70 | 4,729 | |||||||||||||||||||||
| 加法 | 3,522 | 1,109 | 27 | — | 1,760 | 3,922 | 10,340 | |||||||||||||||||||||
| 处置 | (2,350 | ) | — | — | — | — | — | (2,350 | ) | |||||||||||||||||||
| 外汇 兑换 | 19 | 3 | 2 | 1 | — | — | 25 | |||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 4,115 | 1,906 | 620 | 351 | 1,760 | 3,992 | 12,744 | |||||||||||||||||||||
| 加法 | 321 | 1,385 | 2,196 | — | — | 8,677 | 12,579 | |||||||||||||||||||||
| 处置 | (285 | ) | (6 | ) | — | — | — | — | (291 | ) | ||||||||||||||||||
| 外汇 兑换 | (315 | ) | (104 | ) | (192 | ) | (26 | ) | — | — | (637 | ) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 3,836 | 3,181 | 2,624 | 325 | 1,760 | 12,669 | 24,395 | |||||||||||||||||||||
| 累计摊销 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日 | 791 | 267 | 312 | 192 | — | — | 1,562 | |||||||||||||||||||||
| 处置 | (319 | ) | — | — | — | — | — | (319 | ) | |||||||||||||||||||
| 折旧 | 369 | 66 | 193 | 42 | — | — | 670 | |||||||||||||||||||||
| 外汇 兑换 | (2 | ) | — | (1 | ) | — | — | — | (3 | ) | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 839 | 333 | 504 | 234 | — | — | 1,910 | |||||||||||||||||||||
| 处置 | (22 | ) | (1 | ) | — | — | — | — | (23 | ) | ||||||||||||||||||
| 折旧 | 237 | 69 | 293 | 24 | — | — | 623 | |||||||||||||||||||||
| 外汇 兑换 | (78 | ) | (31 | ) | (56 | ) | (19 | ) | — | — | (184 | ) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 976 | 370 | 741 | 239 | — | — | 2,326 | |||||||||||||||||||||
| 携带 值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 3,276 | 1,573 | 116 | 117 | 1,760 | 3,992 | 10,834 | |||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2,860 | 2,811 | 1,883 | 86 | 1,760 | 12,669 | 22,069 | |||||||||||||||||||||
除14,429美元的土地和厂房及设备外，所有财产和设备均作为一般担保协议的一部分质押，以保证附注7中所述的信贷安排。
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附近的汽车公司。
中期简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计，单位为千美元，每股金额除外)
| 7. | 信贷安排 |
于截至2017年12月31日止年度内，本公司与一家金融机构订立循环信贷安排协议，按公司若干资产的价值计算，最高金额为2,000万加元。该协议的条款于2020年10月23日进行了修改，续订了为期三年的信贷安排。以加元计价的贷款利率为0.75%-1%，以加元计价的贷款利率为0.75%-1%，以美元计价的贷款利率为0.75%-1%。该设施以本公司所有资产的一般担保协议 作为担保。
截至2022年9月30日，本公司已从该贷款中提取620美元，其中包括850美元的加拿大资金。
根据信贷安排的条款，如果公司借款超过可用贷款的75%，公司必须维持综合12个月滚动固定费用覆盖率。 截至2022年9月30日，公司借款未超过其可用贷款的75%。
| 8. | 保修费用拨备 |
该公司为指定部件提供头两年的保险杠到保险杠保修 正常磨损除外。
在截至2022年9月30日的9个月内，该公司记录的保修费用为458美元
(2021年9月30日-1,566美元)，作为与前九个月完成的销售额相关的销售成本的一部分。在截至2022年9月30日的9个月内，已产生676美元的保修成本(2021年9月30日-809美元)。保修条款估计的变化与与实际申请的保修索赔相比对保修条款的重新评估有关。
| $ | ||||
| 2020年12月31日的余额 | 800 | |||
| 加法 | 1,598 | |||
| 适用保修 索赔 | (1,073 | ) | ||
| 更改保修拨备估计数 | 344 | |||
| 在外汇中更改 | — | |||
| 2021年12月31日的余额 | 1,669 | |||
| 加法 | 458 | |||
| 适用保修 索赔 | (676 | ) | ||
| 更改保修拨备估计数 | 314 | |||
| 在外汇中更改 | (44 | ) | ||
| 2022年9月30日的余额 | 1,721 | |||
| 减去： 当前部分 | 1,560 | |||
| 保修条款的长期部分 | 161 | |||
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附近的汽车公司。
中期简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计，单位为千美元，每股金额除外)
| 9. | 其他长期负债 |
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||
| $ | $ | |||||||||||
| 无担保债券--2021年 | (a) | 6,232 | — | |||||||||
| 租赁义务 | (b) | 1,518 | 19 | |||||||||
| 其他 | 51 | 73 | ||||||||||
| 7,801 | 92 | |||||||||||
| a) | 2021年10月5日，该公司发行了10,300加元的无担保债券，期限为自发行日期起计12个月。2022年6月15日，债券的到期日被延长至2023年10月4日，延期被视为对原有债务的修改，分类从流动负债改为长期负债。因此，在截至2022年6月30日的三个月内，债务修改收益为803美元。在延期方面，公司取消了之前协议中的412,000份认股权证。延期后，公司发行了1,000,000份认股权证，以每股2.25加元的行使价购买普通股。这些认股权证的价值并入债务修改收益803美元。认股权证将于债务到期日2023年10月4日到期。 |
无担保债券包括到期时支付的8%的年息 ，449美元计入2022年6月15日的借款成本，实际利率为24%。
在截至2022年9月30日的9个月内，公司因这笔贷款产生了1,316美元的利息支出(2021年9月30日-零美元)，其中593美元包括在2022年9月30日的应付账款和应计负债中。
| b) | 关于租赁负债的最低租赁付款和贴现的影响如下： |
| 2022年9月30日 | ||||
| $ | ||||
| 未打折 最低租赁付款： | ||||
| 不到一年 | 466 | |||
| 一到两年 | 447 | |||
| 两年至三年 | 1,182 | |||
| 2,095 | ||||
| 折扣效果 | (178 | ) | ||
| 最低租赁付款现值 -租赁总负债 | 1,917 | |||
| 减去： 当前部分 | (399 | ) | ||
| 长期租赁负债 | 1,518 | |||
于截至2022年9月30日的9个月内，本公司就2027年3月31日至2027年5月31日到期的办公及仓库设施订立新的租赁协议。
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中期简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计，单位为千美元，每股金额除外)
| 10. | 股本 |
2021年3月24日，公司对公司普通股、股票期权、认股权证和认股权证进行了 1股合并。本附注中的数量和单位价格 是在合并后的基础上显示的。
10.1授权：不限数量 无面值的普通股
10.2已发行和未发行普通股 ：
截至2022年9月30日的9个月普通股发行详情如下：
| a. | 在截至2022年9月30日的九个月内，共发行了4,444,445个单位，每个单位由一股普通股和一份认股权证组成，以2.70美元的价格进行私募，总收益为12,000美元。根据残值法分配给认股权证的价值为$Nil。该公司还因此次定向增发产生了1,283美元的股票发行成本。 |
在截至2022年9月30日的9个月内，该公司还发行了302,555股股票，价格从2.96美元到3.65美元不等，总收益为988美元。
| b. | 在截至2022年9月30日的9个月中，公司员工以1.13美元的平均行权价行使了66,661份股票期权，总收益为75美元。 |
截至2021年9月30日的9个月普通股发行详情如下：
| c. | 在截至2021年9月30日的九个月内，共行使了1,924,721份认股权证，平均行使价格为每股3.18美元，总收益为6,128美元。 |
| d. | 在截至2021年9月30日的9个月中，公司员工以每股1.61美元的平均价格行使了254,996份股票期权，总收益为411美元。 |
10.3认购权证
本公司的股份认购权证摘要如下：
| 认股权证数量 | 加权 平均行权价 | ||||||||
| C$ | |||||||||
| 出色， 2020年12月31日 | 1,934,100 | 3.89 | |||||||
| 已发布 | 2,407,304 | 6.64 | |||||||
| 被没收 | (9,379 | ) | 4.50 | ||||||
| 已锻炼 | (1,924,721 | ) | 3.89 | ||||||
| 未完成， 2021年12月31日 | 2,407,304 | 6.64 | |||||||
| 取消 | (412,000 | ) | — | ||||||
| 已发布 | 5,577,778 | 3.84 | |||||||
| 出色， 2022年9月30日 | 7,573,082 | 4.23 | |||||||
在截至2022年9月30日的九个月内，本公司发行了4,444,445份认股权证和133,333份代理权证，作为私募协议的一部分，行使价分别为2.97美元和3.36美元。该等认股权证分别于配售结束之日起计3年及2年届满。
于截至2022年9月30日的九个月内，本公司发行1,000,000份认股权证，作为债务延期协议(附注8)的一部分，行权价为2.25加元。认股权证 将于2023年10月4日到期。
10.4董事、顾问、 和员工股票期权
本公司已采纳购股权计划 ，可不时向合资格购股权持有人授予于授出日期购入最多10%已发行股本的购股权 。一般来说，授予的购股权的最长期限为五年，归属期限和行使价由董事决定 。
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计，单位为千美元，每股金额除外)
| 10. | 股本(续) |
公司 董事、顾问和员工股票期权摘要如下：
| 选项数量 | 加权
平均值 行使价 | ||||||||
| C$ | |||||||||
| 出色， 2020年12月31日 | 1,173,320 | 2.70 | |||||||
| 已发布 | 684,999 | 6.71 | |||||||
| 已锻炼 | (256,662 | ) | 2.06 | ||||||
| 未完成， 2021年12月31日 | 1,601,657 | 4.52 | |||||||
| 已发布 | 290,000 | 1.70 | |||||||
| 被没收 | (341,670 | ) | — | ||||||
| 已锻炼 | (66,661 | ) | 1.40 | ||||||
| 出色， 2022年9月30日 | 1,483,326 | ||||||||
于截至2022年9月30日止九个月内，本公司向高管及董事授予29万份购股权，以购买本公司普通股，行使价由每股普通股1.50加元至2.98加元不等，并于三至五年内到期。这些股票期权的有效期为一到三年。
在截至2021年9月30日的9个月内，本公司向咨询公司授予524,999份股票期权，以购买本公司的普通股，行使价格从每股普通股5.86加元至9.36加元不等，将于一至五年内到期。
在截至2021年9月30日的9个月内，公司向高管和董事授予160,000份股票期权，以购买公司普通股，行使价从每股普通股7.20加元到7.24加元不等，将于五年内到期。这些股票期权的有效期为三年。
在截至2022年9月30日的9个月内，公司确认了56美元(2021年9月30日-725美元)作为基于授予和授予董事、顾问和员工期权的基于股票的薪酬。每个期权的授予日期公允价值是使用布莱克-斯科尔斯模型计算的，其加权平均假设如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 授予日的公允 价值(加元) | $ | 0.75 | $ | 4.20 | ||||
| 授予日的公允价值(美元) | $ | 0.57 | $ | 3.27 | ||||
| 无风险利率 | 3.52 | % | 0.42 | % | ||||
| 期权的预期寿命为 | 4年 | 4年 | ||||||
| 年度股息率 | 0 | % | 0 | % | ||||
| 年化波动率 | 99 | % | 90 | % | ||||
| 罚没率 | 14 | % | 3 | % | ||||
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计，单位为千美元，每股金额除外)
| 10. | 股本(续) |
下表汇总了有关该公司在2022年9月30日未偿还的股票期权的信息：
| 选项 未完成 | 可行使的期权 | 演练 价格 | 剩余 合同期限(年) | 过期日期 | |||||||||||||||
| C$ | |||||||||||||||||||
| 2018年4月4日 | 83,333 | 83,333 | 5.25 | 0.51 | 2023年4月4日 | ||||||||||||||
| 2018年4月26日 | 83,333 | 83,333 | 4.35 | 0.57 | 2023年4月26日 | ||||||||||||||
| May 29, 2018 | 83,333 | 83,333 | 4.35 | 0.66 | May 29, 2023 | ||||||||||||||
| 2019年1月17日 | 166,666 | 166,666 | 2.40 | 1.30 | 2024年1月17日 | ||||||||||||||
| 2019年11月15日 | 233,333 | 194,445 | 1.50 | 2.13 | 2024年11月15日 | ||||||||||||||
| 2019年11月28日 | 16,666 | 16,666 | 1.56 | 2.16 | 2024年11月28日 | ||||||||||||||
| May 4, 2020 | 24,999 | 24,999 | 1.20 | 2.59 | May 4, 2025 | ||||||||||||||
| 2020年11月23日 | 66,664 | 66,664 | 6.15 | 3.15 | 2025年11月23日 | ||||||||||||||
| 2021年1月12日 | 333,333 | 333,333 | 6.51 | 3.28 | 2026年1月11日 | ||||||||||||||
| 2021年2月1日 | 41,666 | 34,721 | 9.36 | 3.34 | 2026年1月31日 | ||||||||||||||
| 2021年4月27日 | 60,000 | 20,000 | 7.24 | 3.57 | 2026年4月26日 | ||||||||||||||
| 2022年3月31日 | 40,000 | 6,666 | 5.86 | 4.50 | 2027年3月30日 | ||||||||||||||
| 2022年9月22日 | 250,000 | — | 1.50 | 2.98 | 2025年9月21日 | ||||||||||||||
| 总计 | 1,483,326 | 1,114,159 | |||||||||||||||||
10.5递延股份单位
根据本公司董事会于2018年7月8日批准的递延 股份单位激励计划，可根据该计划的条款和条件向本公司指定的董事会成员授予收购本公司普通股的递延股份单位 。
每个DSU授权参与者在授予时获得 一个普通股。在董事会成员从董事会分离之日起，DSU被授予普通股。DSU 跟踪基础普通股的价值，但在此类DSU授予之前，不赋予接收方获得基础普通股的权利， 也不赋予持有者行使投票权或与普通股所有权或控制权相关的任何其他权利的权利，直到 DSU授予且DSU参与者收到普通股。
本公司的 个数字用户单元摘要如下：
| 数字用户单元数量 | |||||
| 出色， 2020年12月31日 | 95,141 | ||||
| 已发布 | 75,650 | ||||
| 未完成， 2021年12月31日 | 170,791 | ||||
| 已发布 | 304,473 | ||||
| 出色， 2022年9月30日 | 475,264 | ||||
在截至2022年9月30日的9个月内，公司发放了304,473个分销单位
(2021年9月30日-34,937)向董事会 董事会成员授予董事会成员脱离董事会的日期。
在截至2022年9月30日的9个月内，本公司记录了426美元(2021年9月30日-181美元)作为已发行DSU公允价值的股票补偿。
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计，单位为千美元，每股金额除外)
| 11. | 关联方余额和交易 |
关键管理包括拥有规划、指导和控制公司活动的权力和责任的人员，即公司的董事和高管。
对密钥管理的补偿：
| 九个月结束 | 九个月结束 | |||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 工资 和福利 | 925 | 1,241 | ||||||
| 董事费用 | — | 25 | ||||||
| 基于股票的薪酬 | 687 | 575 | ||||||
| 1,612 | 1,841 | |||||||
在截至2022年9月30日的9个月中，该公司向董事旗下的一家公司支付了158美元的租赁费。155美元分别确认为使用权资产和租赁负债的折旧和利息支出 。
在截至2021年9月30日的9个月中，该公司向董事旗下的一家公司支付了145美元的租赁费。124美元分别确认为使用权资产和租赁负债的折旧和利息支出 。
与密钥管理和其他相关 方的余额为：
截至2022年9月30日，应付账款 包括因公司高管控制的关键管理层或公司而产生的余额1美元(2021年9月30日 -22美元)。
所有关联方余额均为无利息、无担保且无固定还款条款，并已归类为流动贷款。
| 12. | 金融工具 |
公允价值
本公司的金融工具包括现金和现金等价物、受限现金、贸易和其他应收账款、应付账款、信贷安排、短期贷款、递延对价和租赁义务。该等金融工具的账面值是根据其现行性质及同类金融工具的现行市场汇率而对其公允价值作出的合理估计。租赁义务在层次结构中被归类为第2级。递延对价是根据《国际财务报告准则9-金融工具》 按公允价值通过损益计量的唯一工具。
下表汇总了公司金融工具的账面价值和公允价值：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 资产： | ||||||||
| 按摊销成本计量的 (一) | 4,166 | 7,212 | ||||||
| 负债： | ||||||||
| 摊销 成本(二) | 14,506 | 10,284 | ||||||
| 损益公允价值(III) | 4,640 | 4,602 | ||||||
(I)现金、受限制的现金和贸易及其他应收款
(2)应付和应计负债、流动贷款和租赁债务。
(3)延期对价(仅限于按公允价值列账的金融工具)
本公司根据三级公允价值等级对其公允价值计量进行分类 。根据对公允价值计量重要的最低水平的 投入，对计量进行整体分类。
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计，单位为千美元，每股金额除外)
| 12. | 金融工具(续) |
级别1-相同资产或负债在活跃市场的未调整报价
第2级-资产或负债可直接(即作为价格)或间接(即从价格得出)可观察到的报价以外的投入 ，以及
级别3-非基于可观察市场数据的输入
由于短期性质和市场状况，本公司按摊余成本计量的金融工具的账面价值接近公允价值。 本公司将递延对价(III)视为3级工具。本公司使用概率加权贴现模型来确定递延对价的公允价值。主要假设包括10%的贴现率和2023年6月30日的预期到期日，在此之后，公司预计对价里程碑将实现。
| 13. | 收入 |
该公司的收入摘要 如下：
| 截至9个月 个月 | 截至9个月 个月 | |||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 客车 销量 | 12,182 | 36,549 | ||||||
| 其他收入： | ||||||||
| 备件销售 | 4,131 | 2,077 | ||||||
| 运营 租赁收入 | 127 | 753 | ||||||
| 总收入 | 16,440 | 39,379 | ||||||
| 14. | 承付款和或有事项 |
本公司与其一家制造商 订立生产协议，双方同意特定的生产量。该公司还拥有与其新制造设施建设相关的未完成采购订单 。截至2022年9月30日的未来付款为12,251美元。
| 15. | 细分市场信息 |
向地理区域的收入分配如下：
| 截至2022年9月30日的9个月 | 截至2021年9月30日的9个月 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 客车销量 | 7,912 | 9,277 | ||||||
| 备件销售 | 3,599 | 1,929 | ||||||
| 经营租赁收入 | — | — | ||||||
| 美国 | ||||||||
| 客车销量 | 4,270 | 27,272 | ||||||
| 备件销售 | 532 | 148 | ||||||
| 经营租赁收入 | 127 | 753 | ||||||
| 总计 | 16,440 | 39,379 | ||||||
在截至2022年9月30日的9个月中，该公司对三个最终客户的销售额分别为5,962美元、4,653美元和1,581美元，分别占总销售额的36%、28%和10%。在2021年9月30日的9个月中，公司向两个客户的销售额分别为26,753美元和4,423美元，分别占总销售额的68%和11%。
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计，单位为千美元，每股金额除外)
| 16. | 列报货币变动的影响 |
上文附注3中讨论的列报货币变动的影响如下：
A)影响截至2021年9月30日的三个月和九个月的综合(亏损)损益表和综合(亏损)收益表。
| 这三个月 | 在这九个月里 | |||||||||||||||
| 截止时间：2021年9月30日 | 截止时间：2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 美元 | 计算机辅助设计 | 美元 | 计算机辅助设计 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 客车 销量 | 1,680 | 2,109 | 36,549 | 45,772 | ||||||||||||
| 其他 | 644 | 812 | 2,830 | 3,544 | ||||||||||||
| 2,324 | 2,921 | 39,379 | 49,316 | |||||||||||||
| 销售成本 | (2,901 | ) | (3,648 | ) | (34,828 | ) | (43,573 | ) | ||||||||
| 毛利(亏损) | (577 | ) | (727 | ) | 4,551 | 5,743 | ||||||||||
| 费用 | ||||||||||||||||
| 销售 和管理 | 2,355 | 2,969 | 5,337 | 6,677 | ||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | 658 | 838 | 1,042 | 1,317 | ||||||||||||
| 摊销 | 141 | 178 | 413 | 517 | ||||||||||||
| 利息 和融资成本 | 31 | 39 | 208 | 261 | ||||||||||||
| 外汇 汇兑损失 | 13 | 16 | 70 | 89 | ||||||||||||
| 3,198 | 4,040 | 7,070 | 8,861 | |||||||||||||
| 税前亏损 | (3,775 | ) | (4,767 | ) | (2,519 | ) | (3,118 | ) | ||||||||
| 当期 所得税支出 | 23 | 29 | 23 | 29 | ||||||||||||
| 净亏损 | (3,798 | ) | (4,796 | ) | (2,542 | ) | (3,147 | ) | ||||||||
| 每股亏损 | ||||||||||||||||
| 基本 稀释(&D) | (0.13 | ) | (0.16 | ) | (0.09 | ) | (0.11 | ) | ||||||||
| 加权 已发行普通股平均数量 | ||||||||||||||||
| 基本 稀释(&D) | 29,826,211 | 29,826,211 | 29,824,442 | 29,824,442 | ||||||||||||
| 这三个月 | 前九个月 | |||||||||||||||
| 截止时间：2021年9月30日 | 截止时间：2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 美元 | 计算机辅助设计 | 美元 | 计算机辅助设计 | |||||||||||||
| 净亏损 | (3,798 | ) | (4.796 | ) | (2,542 | ) | (3,147 | ) | ||||||||
| 可能随后重新分类为净(亏损)收益的其他 全面收益项目 | ||||||||||||||||
| 交换 对外业务的翻译差异 | (692 | ) | 30 | (234 | ) | (17 | ) | |||||||||
| 其他综合(亏损)收入合计 | (692 | ) | 30 | (234 | ) | (17 | ) | |||||||||
| 合计 综合损失 | (4,490 | ) | (4,766 | ) | (2,776 | ) | (3,164 | ) | ||||||||
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计，单位为千美元，每股金额除外)
| 17. | 后续事件 |
2022年10月，公司以每股1.11美元至1.19美元的价格发行了4,273,381股普通股，公司通过其在市场上的股权计划净收益4,825美元，产生了175美元的股票发行成本。
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