ato-2022093000007318022022财年假象http://fasb.org/us-gaap/2022#PublicUtilitiesPropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#PublicUtilitiesPropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationsCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://fasb.org/us-gaap/2022#LongTermDebtAndCapitalLeaseObligationshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrentP3Yhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpensehttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherNonoperatingIncomeExpenseP2Y00007318022021-10-012022-09-3000007318022022-03-31ISO 4217:美元00007318022022-11-07Xbrli:共享00007318022022-09-3000007318022021-09-30ISO 4217:美元Xbrli:共享0000731802ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员美国公认会计准则:运营部门成员2019-10-012020-09-300000731802US-GAAP:部门间消除成员2021-10-012022-09-300000731802US-GAAP:部门间消除成员2020-10-012021-09-300000731802US-GAAP:部门间消除成员2019-10-012020-09-3000007318022020-10-012021-09-3000007318022019-10-012020-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员美国公认会计准则:运营部门成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员美国公认会计准则:运营部门成员2019-10-012020-09-300000731802美国-公认会计原则:天然气使用监管成员US-GAAP:部门间消除成员2021-10-012022-09-300000731802美国-公认会计原则:天然气使用监管成员US-GAAP:部门间消除成员2020-10-012021-09-300000731802美国-公认会计原则:天然气使用监管成员US-GAAP:部门间消除成员2019-10-012020-09-300000731802美国-公认会计原则:天然气使用监管成员2021-10-012022-09-300000731802美国-公认会计原则:天然气使用监管成员2020-10-012021-09-300000731802美国-公认会计原则:天然气使用监管成员2019-10-012020-09-300000731802美国-美国公认会计准则:普通股成员2019-09-300000731802US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2019-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-300000731802美国-公认会计准则:保留预付款成员2019-09-3000007318022019-09-300000731802美国-公认会计准则:保留预付款成员2019-10-012020-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-012020-09-300000731802美国-美国公认会计准则:普通股成员2019-10-012020-09-300000731802US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2019-10-012020-09-300000731802美国-美国公认会计准则:普通股成员2020-09-300000731802US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-09-300000731802美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-09-3000007318022020-09-300000731802美国-公认会计准则:保留预付款成员2020-10-012021-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-012021-09-300000731802美国-美国公认会计准则:普通股成员2020-10-012021-09-300000731802US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2020-10-012021-09-300000731802美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-09-300000731802US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300000731802美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-10-012022-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-10-012022-09-300000731802美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-10-012022-09-300000731802US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-10-012022-09-300000731802美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-09-300000731802US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300000731802美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-09-30ATO:客户ATO:受监管的分销部门ATO:设施0000731802Us-gaap:PensionAndOtherPostretirementPlansCostsMember2022-09-300000731802Us-gaap:PensionAndOtherPostretirementPlansCostsMember2021-09-300000731802ATO:基础设施机制成员2022-09-300000731802ATO:基础设施机制成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:风暴成本成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:风暴成本成员2021-09-300000731802美国-GAAP:延期燃料成本成员2022-09-300000731802美国-GAAP:延期燃料成本成员2021-09-300000731802美国-GAAP:递延收入税收收费成员2022-09-300000731802美国-GAAP:递延收入税收收费成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:失去重新获得的债务成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:失去重新获得的债务成员2021-09-300000731802US-GAAP:延期项目成本成员2022-09-300000731802US-GAAP:延期项目成本成员2021-09-300000731802Us-gaap:OtherRegulatoryAssetsLiabilitiesMember2022-09-300000731802Us-gaap:OtherRegulatoryAssetsLiabilitiesMember2021-09-300000731802美国-GAAP:递延收入税收收费成员2022-09-300000731802美国-GAAP:递延收入税收收费成员2021-09-300000731802美国-GAAP:远程成本成员2022-09-300000731802美国-GAAP:远程成本成员2021-09-300000731802美国-GAAP:延期燃料成本成员2022-09-300000731802美国-GAAP:延期燃料成本成员2021-09-300000731802美国-美国公认会计准则:资产报废成本成员2022-09-300000731802美国-美国公认会计准则:资产报废成本成员2021-09-300000731802Ato:RegulatoryClauseRevenuesOverRecoveredMember2022-09-300000731802Ato:RegulatoryClauseRevenuesOverRecoveredMember2021-09-300000731802Us-gaap:PensionAndOtherPostretirementPlansCostsMember2022-09-300000731802Us-gaap:PensionAndOtherPostretirementPlansCostsMember2021-09-300000731802Us-gaap:OtherRegulatoryAssetsLiabilitiesMember2022-09-300000731802Us-gaap:OtherRegulatoryAssetsLiabilitiesMember2021-09-30ATO:计划0000731802ATO:管道和存储分段成员2021-10-012022-09-30Xbrli:纯0000731802美国-GAAP:商业纸张成员Ato:FiveYearUnsecuredRevolvingCreditAgreementMember2022-03-310000731802美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersATO:A9亿次革命信用便利成员2022-03-31ATO:细分市场ATO:州0000731802ATO:分布式细分市场成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员US-GAAP:部门间消除成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员US-GAAP:部门间消除成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员US-GAAP:部门间消除成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员US-GAAP:部门间消除成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员US-GAAP:部门间消除成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员US-GAAP:部门间消除成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:住宅客户成员ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:住宅客户成员ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:住宅客户成员ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:商业客户成员ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:商业客户成员ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:商业客户成员ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员ATO:IndustrialCustomers2021-10-012022-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员ATO:IndustrialCustomers2020-10-012021-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员ATO:IndustrialCustomers2019-10-012020-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员ATO:公共机构和其他客户成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员ATO:公共机构和其他客户成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员ATO:公共机构和其他客户成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国-公认会计原则:天然气使用监管成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员Us-gaap:NaturalGasGatheringTransportationMarketingAndProcessingMember2021-10-012022-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员Us-gaap:NaturalGasGatheringTransportationMarketingAndProcessingMember2020-10-012021-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员Us-gaap:NaturalGasGatheringTransportationMarketingAndProcessingMember2019-10-012020-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员ATO:NaturalGasOtherMember2021-10-012022-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员ATO:NaturalGasOtherMember2020-10-012021-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员ATO:NaturalGasOtherMember2019-10-012020-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员美国公认会计准则:运营部门成员2022-09-300000731802US-GAAP:部门间消除成员2022-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-09-300000731802US-GAAP:部门间消除成员2021-09-300000731802ATO:汽油收入成员ATO:住宅客户成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:汽油收入成员ATO:住宅客户成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:汽油收入成员ATO:商业客户成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:汽油收入成员ATO:商业客户成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:汽油收入成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:IndustrialCustomers2021-10-012022-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:汽油收入成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:IndustrialCustomers2021-10-012022-09-300000731802ATO:汽油收入成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:公共机构和其他客户成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:汽油收入成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:公共机构和其他客户成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:汽油收入成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:汽油收入成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:交通收入成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:交通收入成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:其他收入成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:其他收入成员美国公认会计准则:运营部门成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:汽油收入成员ATO:住宅客户成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:汽油收入成员ATO:住宅客户成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:汽油收入成员ATO:商业客户成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:汽油收入成员ATO:商业客户成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:汽油收入成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:IndustrialCustomers2020-10-012021-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:汽油收入成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:IndustrialCustomers2020-10-012021-09-300000731802ATO:汽油收入成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:公共机构和其他客户成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:汽油收入成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:公共机构和其他客户成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:汽油收入成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:汽油收入成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:交通收入成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:交通收入成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:其他收入成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:其他收入成员美国公认会计准则:运营部门成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:汽油收入成员ATO:住宅客户成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:汽油收入成员ATO:住宅客户成员美国公认会计准则:运营部门成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:汽油收入成员ATO:商业客户成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:汽油收入成员ATO:商业客户成员美国公认会计准则:运营部门成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:汽油收入成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:IndustrialCustomers2019-10-012020-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:汽油收入成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:IndustrialCustomers2019-10-012020-09-300000731802ATO:汽油收入成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:公共机构和其他客户成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:汽油收入成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:公共机构和其他客户成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:汽油收入成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:汽油收入成员美国公认会计准则:运营部门成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:交通收入成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员美国公认会计准则:运营部门成员ATO:交通收入成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:其他收入成员ATO:分布式细分市场成员美国公认会计准则:运营部门成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:管道和存储分段成员ATO:其他收入成员美国公认会计准则:运营部门成员2019-10-012020-09-30ATO:服务中心0000731802ATO:不安全高级NotesDueMarch2023成员2022-09-300000731802ATO:不安全高级NotesDueMarch2023成员2021-09-300000731802ATO:UnsecuredSeniorNotesDue6月2027月2022-09-300000731802ATO:UnsecuredSeniorNotesDue6月2027月2021-09-300000731802Ato:UnsecuredSeniorNotesDueSeptember2029Member2022-09-300000731802Ato:UnsecuredSeniorNotesDueSeptember2029Member2021-09-300000731802ATO:UnsecuredSeniorNotesDue201.1月2022-09-300000731802ATO:UnsecuredSeniorNotesDue201.1月2021-09-300000731802ATO:UnsecuredSeniorNotesDue34年10月2022-09-300000731802ATO:UnsecuredSeniorNotesDue34年10月2021-09-300000731802ATO:UnsecuredSeniorNotesDueJune2041成员2022-09-300000731802ATO:UnsecuredSeniorNotesDueJune2041成员2021-09-300000731802ATO:UnsecuredSeniorNotesDue2043年1月2022-09-300000731802ATO:UnsecuredSeniorNotesDue2043年1月2021-09-300000731802ATO:UnsecuredSeniorNotesDue44 10月2022-09-300000731802ATO:UnsecuredSeniorNotesDue44 10月2021-09-300000731802ATO:UnsecuredSeniorNotesDue48年10月2022-09-300000731802ATO:UnsecuredSeniorNotesDue48年10月2021-09-300000731802ATO:不安全高级NotesDueMarch2049成员2022-09-300000731802ATO:不安全高级NotesDueMarch2049成员2021-09-300000731802Ato:UnsecuredSeniorNotesDueSeptember2049Member2022-09-300000731802Ato:UnsecuredSeniorNotesDueSeptember2049Member2021-09-300000731802ATO:UnsecuredSeniorNotesDue2052年2月2022-09-300000731802ATO:UnsecuredSeniorNotesDue2052年2月2021-09-300000731802ATO:FloatingRateTerm贷款重复2022月2022-09-300000731802ATO:FloatingRateTerm贷款重复2022月2021-09-300000731802ATO:FloatingRateTermLoanDueMarch20232022-09-300000731802ATO:FloatingRateTermLoanDueMarch20232021-09-300000731802ATO:MediumTermNotesDue12.25年12月2022-09-300000731802ATO:MediumTermNotesDue12.25年12月2021-09-300000731802ATO:未担保债务2028年7月2022-09-300000731802ATO:未担保债务2028年7月2021-09-300000731802ATO:UnsecuredHigh NotesDue2053成员美国-GAAP:老年人注意事项成员美国公认会计准则:次要事件成员2022-10-030000731802美国-GAAP:老年人注意事项成员美国公认会计准则:次要事件成员ATO:UnsecuredSeniorNotesDue2033成员2022-10-030000731802Ato:UnsecuredSeniorNotesDue2033AndUnsecuredSeniorNotesDue2053Member美国-GAAP:老年人注意事项成员美国公认会计准则:次要事件成员2022-10-032022-10-030000731802美国-GAAP:老年人注意事项成员美国公认会计准则:次要事件成员2022-10-012022-10-310000731802美国-GAAP:老年人注意事项成员Ato:UnsecuredSeniorNotesDueSeptember2029Member2022-01-140000731802美国-GAAP:老年人注意事项成员ATO:FloatingRateTerm贷款重复2022月2022-01-182022-01-180000731802美国-GAAP:老年人注意事项成员ATO:UnsecuredSeniorNotesDue2052年2月2021-10-010000731802美国-GAAP:老年人注意事项成员ATO:UnsecuredSeniorNotesDue2052年2月2021-10-012021-10-010000731802美国-GAAP:老年人注意事项成员ATO:UnsecuredSeniorNotesDue2052年2月2021-09-012021-09-300000731802美国-GAAP:老年人注意事项成员ATO:UnsecuredSeniorNotesDue2052年2月2021-03-090000731802美国-GAAP:老年人注意事项成员US-GAAP:伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员ATO:FloatingRateSeniorNotesDue2023成员2021-03-092021-03-090000731802美国-GAAP:老年人注意事项成员ATO:老年人注意事项2023成员2021-03-092021-03-090000731802ATO:Unsecured1.50老年人注意事项2031成员美国-GAAP:老年人注意事项成员2020-10-010000731802ATO:Unsecured1.50老年人注意事项2031成员美国-GAAP:老年人注意事项成员2020-10-012020-10-010000731802SRT:最小成员数2021-10-012022-09-300000731802SRT:最大成员数2021-10-012022-09-300000731802美国-GAAP:商业纸张成员Ato:FiveYearUnsecuredRevolvingCreditAgreementMember2022-09-300000731802Ato:FiveYearUnsecuredRevolvingCreditAgreementMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-30ATO:信贷融资0000731802美国-GAAP:商业纸张成员Ato:FiveYearUnsecuredRevolvingCreditAgreementMember2021-10-012022-09-300000731802美国-GAAP:商业纸张成员Ato:FiveYearUnsecuredRevolvingCreditAgreementMember美国公认会计准则:基本比率成员SRT:最小成员数2022-03-312022-03-310000731802美国-GAAP:商业纸张成员SRT:最大成员数Ato:FiveYearUnsecuredRevolvingCreditAgreementMember美国公认会计准则:基本比率成员2022-03-312022-03-310000731802美国-GAAP:商业纸张成员Ato:FiveYearUnsecuredRevolvingCreditAgreementMemberAto:SecuredOvernightFinancingRateSOFRRateMemberSRT:最小成员数2022-03-312022-03-310000731802美国-GAAP:商业纸张成员SRT:最大成员数Ato:FiveYearUnsecuredRevolvingCreditAgreementMemberAto:SecuredOvernightFinancingRateSOFRRateMember2022-03-312022-03-310000731802Ato:FiveYearUnsecuredRevolvingCreditAgreementMember2022-09-300000731802美国-GAAP:商业纸张成员Ato:FiveYearUnsecuredRevolvingCreditAgreementMemberSRT:权重平均成员2021-10-012022-09-300000731802Ato:FiveYearUnsecuredRevolvingCreditAgreementMember2021-09-300000731802美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersATO:A9亿次革命信用便利成员2022-09-300000731802美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersATO:A9亿次革命信用便利成员2021-10-012022-09-300000731802美国公认会计准则:基本比率成员美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最小成员数ATO:A9亿次革命信用便利成员2022-03-312022-03-310000731802SRT:最大成员数美国公认会计准则:基本比率成员美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersATO:A9亿次革命信用便利成员2022-03-312022-03-310000731802Ato:SecuredOvernightFinancingRateSOFRRateMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersSRT:最小成员数ATO:A9亿次革命信用便利成员2022-03-312022-03-310000731802SRT:最大成员数Ato:SecuredOvernightFinancingRateSOFRRateMember美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersATO:A9亿次革命信用便利成员2022-03-312022-03-310000731802美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembersATO:A9亿次革命信用便利成员2021-09-300000731802US-GAAP:LineOfCreditMemberATO:A5000万RevolvingCreditFacility2成员2022-04-010000731802US-GAAP:LineOfCreditMemberATO:A5000万RevolvingCreditFacility2成员2022-04-012022-04-010000731802US-GAAP:LineOfCreditMemberATO:A5000万RevolvingCreditFacility2成员2022-09-300000731802US-GAAP:LineOfCreditMemberATO:A5000万RevolvingCreditFacility2成员2021-09-300000731802ATO:A5000万RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-03-310000731802ATO:A5000万RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-03-312022-03-310000731802ATO:A5000万RevolvingCreditFacilityMembers美国公认会计准则:RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-300000731802SRT:最小成员数2022-09-300000731802SRT:最大成员数2022-09-300000731802ATO:搁置注册声明成员2021-06-290000731802ATO:搁置注册声明成员2022-09-300000731802ATO:Unsecured1.50老年人注意事项2031成员美国-GAAP:老年人注意事项成员美国公认会计准则:次要事件成员2022-10-030000731802ATO:搁置注册声明成员美国公认会计准则:次要事件成员2022-10-030000731802ATO:AtTheMarketMembers2022-03-230000731802ATO:AtTheMarketMembers2021-10-012022-09-300000731802ATO:AtTheMarketMembers2022-09-300000731802Ato:ForwardSalesEquityAgreementMaturingSeptember292023Member2022-09-300000731802Ato:ForwardSalesEquityAgreementMaturingSeptember292023Member2021-10-012022-09-300000731802Ato:ForwardSalesEquityAgreementMaturingDecember292023Member2022-09-300000731802Ato:ForwardSalesEquityAgreementMaturingDecember292023Member2021-10-012022-09-300000731802Ato:ForwardSalesEquityAgreementMaturingMarch282024Member2022-09-300000731802Ato:ForwardSalesEquityAgreementMaturingMarch282024Member2021-10-012022-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-10-012022-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-10-012022-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-10-012021-09-300000731802Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-10-012021-09-3000007318022021-02-012021-02-280000731802ATO:老年人注意事项2023成员2021-03-090000731802ATO:冬季风暴UriMember美国-公认会计准则:风暴成本成员2022-09-300000731802ATO:冬季风暴UriMember美国-公认会计准则:风暴成本成员STPR:KS2022-09-300000731802STPR:TXATO:冬季风暴UriMember美国-公认会计准则:风暴成本成员2022-09-300000731802ATO:冬季风暴UriMember美国-公认会计准则:资产可收回气体成本成员STPR:KS2021-09-140000731802美国公认会计准则:次要事件成员美国-公认会计准则:资产可收回气体成本成员STPR:KS2022-10-250000731802美国公认会计准则:次要事件成员美国-公认会计准则:资产可收回气体成本成员STPR:KS2022-10-252022-10-250000731802STPR:TXATO:冬季风暴UriMember美国-公认会计准则:资产可收回气体成本成员2021-07-300000731802ATO:老年人注意事项2023成员2021-03-310000731802ATO:无法识别的优先服务凭据成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMemberATO:无法识别的优先服务凭据成员2022-09-300000731802ATO:无法识别的优先服务凭据成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802ATO:无法识别的优先服务凭据成员2022-09-300000731802ATO:未识别的ActuarialGainLoss成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802ATO:未识别的ActuarialGainLoss成员Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-09-300000731802ATO:未识别的ActuarialGainLoss成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802ATO:未识别的ActuarialGainLoss成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员Ato:TotalUnrecognizedinNetPeriodicPensionCostMember2022-09-300000731802Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMemberAto:TotalUnrecognizedinNetPeriodicPensionCostMember2022-09-300000731802Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberAto:TotalUnrecognizedinNetPeriodicPensionCostMember2022-09-300000731802Us-gaap:PensionAndOtherPostretirementPlansCostsMemberAto:TotalUnrecognizedinNetPeriodicPensionCostMember2022-09-300000731802ATO:无法识别的优先服务凭据成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMemberATO:无法识别的优先服务凭据成员2021-09-300000731802ATO:无法识别的优先服务凭据成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802ATO:无法识别的优先服务凭据成员2021-09-300000731802ATO:未识别的ActuarialGainLoss成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802ATO:未识别的ActuarialGainLoss成员Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-09-300000731802ATO:未识别的ActuarialGainLoss成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802ATO:未识别的ActuarialGainLoss成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员Ato:TotalUnrecognizedinNetPeriodicPensionCostMember2021-09-300000731802Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMemberAto:TotalUnrecognizedinNetPeriodicPensionCostMember2021-09-300000731802Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberAto:TotalUnrecognizedinNetPeriodicPensionCostMember2021-09-300000731802Us-gaap:PensionAndOtherPostretirementPlansCostsMemberAto:TotalUnrecognizedinNetPeriodicPensionCostMember2021-09-300000731802美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-10-012022-09-300000731802美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2020-10-012021-09-300000731802美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员SRT:最小成员数2021-10-012022-09-300000731802SRT:最大成员数美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:DomesticEquitySecuritiesMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员SRT:最小成员数2022-09-300000731802SRT:最大成员数ATO:DomesticEquitySecuritiesMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802ATO:DomesticEquitySecuritiesMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802ATO:DomesticEquitySecuritiesMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802ATO:国际股权证券成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员SRT:最小成员数2022-09-300000731802ATO:国际股权证券成员SRT:最大成员数美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802ATO:国际股权证券成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802ATO:国际股权证券成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:固定收入证券成员SRT:最小成员数2022-09-300000731802SRT:最大成员数美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:固定收入证券成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:固定收入证券成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员美国-公认会计准则:固定收入证券成员2021-09-300000731802ATO:CompanyStockMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员SRT:最小成员数2022-09-300000731802SRT:最大成员数ATO:CompanyStockMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802ATO:CompanyStockMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802ATO:CompanyStockMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员ATO:其他投资资产成员SRT:最小成员数2022-09-300000731802SRT:最大成员数美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员ATO:其他投资资产成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员ATO:其他投资资产成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员ATO:其他投资资产成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2019-10-012020-09-300000731802美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2020-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:股权证券成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:股权证券成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:股权证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入水平12和3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:股权证券成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入水平12和3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入水平12和3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入水平12和3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:美国证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:美国证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:美国证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入水平12和3成员美国-公认会计准则:美国证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公司债务证券成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:公司债务证券成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:公司债务证券成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入水平12和3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公司债务证券成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入水平12和3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员ATO:公共集合信任成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员ATO:有限的合作伙伴兴趣成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:股权证券成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:股权证券成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:股权证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入水平12和3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:股权证券成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入水平12和3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入水平12和3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:共同基金成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入水平12和3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:美国证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:美国证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:美国证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入水平12和3成员美国-公认会计准则:美国证券成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公司债务证券成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:公司债务证券成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:公司债务证券成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入水平12和3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公司债务证券成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入水平12和3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员ATO:公共集合信任成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMember美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员ATO:有限的合作伙伴兴趣成员2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:养老金计划定义的福利成员2021-09-300000731802ATO:SupplementalExecutiveBenefitPlanMember2022-09-300000731802ATO:SupplementalExecutiveBenefitPlanMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-10-012022-09-300000731802Ato:A1998SupplementalExecutiveRetirementPlanMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-10-012022-09-300000731802Ato:A2009SupplementalExecutiveRetirementPlanDefinedBenefitMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-10-012022-09-300000731802SRT:ExecutiveOfficerMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-10-012022-09-300000731802Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-09-300000731802Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-09-300000731802Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-10-012022-09-300000731802Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-10-012021-09-300000731802Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2019-10-012020-09-300000731802Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2020-09-300000731802Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-10-012022-09-300000731802Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-01-012022-01-010000731802Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMemberSRT:最小成员数2022-09-300000731802SRT:最大成员数Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802ATO:多元化投资基金成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-10-012022-09-300000731802ATO:多元化投资基金成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802ATO:多元化投资基金成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802美国公认会计准则:现金和现金等价物成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802美国公认会计准则:现金和现金等价物成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-10-012021-09-300000731802Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2019-10-012020-09-300000731802Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2020-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembersUs-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:共同基金成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:共同基金成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:共同基金成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:共同基金成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembersUs-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:共同基金成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:共同基金成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:共同基金成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:共同基金成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-09-300000731802ATO:报废储蓄计划成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:报废储蓄计划成员2020-12-312020-12-310000731802ATO:报废储蓄计划成员2021-01-012021-01-010000731802ATO:报废储蓄计划成员美国公认会计准则:次要事件成员2022-10-012022-10-010000731802ATO:报废储蓄计划成员2020-10-012021-09-300000731802ATO:报废储蓄计划成员2019-10-012020-09-300000731802ATO:报废储蓄计划成员2022-09-300000731802ATO:报废储蓄计划成员2021-09-300000731802美国公认会计准则:收入入账成员美国-公认会计准则:贸易应收账款成员2022-09-300000731802美国公认会计准则:收入入账成员美国-公认会计准则:贸易应收账款成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:贸易应收账款成员美国公认会计准则:未结账收入成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:贸易应收账款成员美国公认会计准则:未结账收入成员2021-09-300000731802Ato:ContributionsinaidofconstructionreceivableMember2022-09-300000731802Ato:ContributionsinaidofconstructionreceivableMember2021-09-300000731802ATO:保险应收账款成员2022-09-300000731802ATO:保险应收账款成员2021-09-300000731802ATO:其他应收账款成员2022-09-300000731802ATO:其他应收账款成员2021-09-3000007318022021-02-08ATO:违规00007318022021-02-082021-02-0800007318022021-06-28ATO:文明行动0000731802美国-GAAP:供应委员会成员2021-10-012022-09-300000731802美国-GAAP:供应委员会成员US-GAAP:与客户成员签订短期合同2021-10-012022-09-30Utr:MMcf0000731802美国-GAAP:供应委员会成员Ato:LongtermContractwithCustomerWithinTwoToThreeYearsMember2021-10-012022-09-300000731802美国-GAAP:供应委员会成员Ato:LongtermContractwithCustomerWithinTwoToThreeYearsMemberSRT:最小成员数2021-10-012022-09-300000731802SRT:最大成员数美国-GAAP:供应委员会成员Ato:LongtermContractwithCustomerWithinTwoToThreeYearsMember2021-10-012022-09-300000731802美国-GAAP:供应委员会成员SRT:权重平均成员2021-10-012022-09-30ISO 4217:美元Utr:McF0000731802ATO:冬季风暴UriMember2022-09-300000731802ATO:冬季风暴UriMember2021-10-012022-09-300000731802美国-GAAP:国内/地区成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:州和地方法律法规成员2022-09-300000731802美国-GAAP:递延收入税收收费成员美国-公认会计准则:其他当前负债成员2022-09-300000731802美国-GAAP:递延收入税收收费成员美国-公认会计准则:其他当前负债成员2021-09-300000731802Ato:RegulatoryExcessDeferredTaxesToBeReturnedTrancheOneMemberSRT:最小成员数2021-10-012022-09-300000731802SRT:最大成员数Ato:RegulatoryExcessDeferredTaxesToBeReturnedTrancheOneMember2021-10-012022-09-300000731802Ato:RegulatoryExcessDeferredTaxesToBeReturnedTrancheTwoMember2022-09-300000731802Ato:RegulatoryExcessDeferredTaxesToBeReturnedTrancheTwoMemberSRT:最小成员数2021-10-012022-09-300000731802SRT:最大成员数Ato:RegulatoryExcessDeferredTaxesToBeReturnedTrancheTwoMember2021-10-012022-09-300000731802Ato:RegulatoryExcessDeferredTaxesToBeReturnedTrancheThreeMember2022-09-300000731802ATO:天然气采购成员美国-公认会计准则:非指定成员SRT:最小成员数美国-公认会计准则:商品合同成员2022-09-300000731802SRT:最大成员数ATO:天然气采购成员美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:商品合同成员2022-09-300000731802ATO:天然气采购成员美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:商品合同成员2022-09-300000731802ATO:天然气采购成员美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:商品合同成员2021-10-012022-09-300000731802ATO:天然气采购成员美国-公认会计准则:非指定成员SRT:权重平均成员美国-公认会计准则:商品合同成员2021-10-012022-09-300000731802US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员Ato:ForwardInterestRateSwapPlannedIssuedFiscal2024Member2022-09-300000731802US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员Ato:ForwardInterestRateSwapPlannedIssuedFiscal2025Member2022-09-300000731802US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员Ato:ForwardInterestRateSwapPlannedIssuedFiscal2026Member2022-09-300000731802US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则:现金流量对冲成员ATO:ForwardInterestRateSwapMember2022-09-300000731802美国-公认会计准则:商品合同成员2021-10-012022-09-300000731802US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP:其他非当前资产成员US-GAAP:InterestRateContractMembers2022-09-300000731802US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:其他非当前责任成员US-GAAP:InterestRateContractMembers2022-09-300000731802US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300000731802美国-公认会计准则:其他当前资产成员美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:商品合同成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:其他当前负债成员美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:商品合同成员2022-09-300000731802美国-GAAP:其他非当前资产成员美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:商品合同成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:其他非当前责任成员美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:商品合同成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:非指定成员2022-09-300000731802US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP:其他非当前资产成员US-GAAP:InterestRateContractMembers2021-09-300000731802US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-公认会计准则:其他非当前责任成员US-GAAP:InterestRateContractMembers2021-09-300000731802US-GAAP:DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-09-300000731802美国-公认会计准则:其他当前资产成员美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:商品合同成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:其他当前负债成员美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:商品合同成员2021-09-300000731802美国-GAAP:其他非当前资产成员美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:商品合同成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:其他非当前责任成员美国-公认会计准则:非指定成员美国-公认会计准则:商品合同成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:非指定成员2021-09-300000731802US-GAAP:InterestRateContractMembers2021-10-012022-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:股权证券成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:股权证券成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:股权证券成员2022-09-300000731802美国-公认会计准则:股权证券成员2022-09-300000731802美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-09-300000731802美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-09-300000731802美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-09-300000731802美国公认会计准则:固定收益基金成员2022-09-300000731802美国公认会计准则:债务证券成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-09-300000731802美国公认会计准则:债务证券成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-09-300000731802美国公认会计准则:债务证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-09-300000731802美国公认会计准则:债务证券成员2022-09-300000731802美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2022-09-300000731802美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2022-09-300000731802美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-09-300000731802美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers2022-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员美国-公认会计准则:股权证券成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员美国-公认会计准则:股权证券成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则:股权证券成员2021-09-300000731802美国-公认会计准则:股权证券成员2021-09-300000731802美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2021-09-300000731802美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-09-300000731802美国公认会计准则:固定收益基金成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-09-300000731802美国公认会计准则:固定收益基金成员2021-09-300000731802美国公认会计准则:债务证券成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2021-09-300000731802美国公认会计准则:债务证券成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-09-300000731802美国公认会计准则:债务证券成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-09-300000731802美国公认会计准则:债务证券成员2021-09-300000731802美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2021-09-300000731802美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-09-300000731802美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-09-300000731802美国公认会计准则:MoneyMarketFundsMembers2021-09-30 美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-K
(标记一)
☑ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止9月30日, 2022
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
For the transition period from to
佣金文件编号1-10042
Atmos Energy Corp演讲
(注册人的确切姓名载于其章程)
德克萨斯州和弗吉尼亚州75-1743247
(美国国税局雇主的州或其他司法管辖区
法团或组织)身分证号码)
1800林肯中心三号
5430 LBJ高速公路
达拉斯, 德克萨斯州 75240
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码,包括区号:
(972) 934-9227
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | |
各班一览表 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | 无票面价值 | ATO | 纽约证券交易所 |
根据该法第12(G)条登记的证券:
无
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示。是 þ No ¨
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13节或第15(D)节提交报告。是¨ 不是 þ
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 þ No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 þ No ¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告,证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编,第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估,该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☑
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No þ
截至注册人最近完成的第二财季的最后一个营业日,即2022年3月31日,注册人的非关联公司持有的普通股的总市值为$16,491,263,629.
截至2022年11月7日,注册人拥有140,900,576已发行普通股的股份。
以引用方式并入的文件
将于2023年2月8日提交给股东年会的注册人最终委托书的部分内容通过引用并入本报告的第三部分。
目录
| | | | | | | | |
| | |
| | 页面 |
关键词词汇表 | 3 |
| | |
| 第一部分 | |
第1项。 | 业务 | 4 |
第1A项。 | 风险因素 | 14 |
项目1B。 | 未解决的员工意见 | 19 |
第二项。 | 属性 | 19 |
第三项。 | 法律诉讼 | 20 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 20 |
| | |
| 第II部 | |
第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项与发行人购买股权证券 | 20 |
第六项。 | 选定的财务数据 | 22 |
第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 22 |
第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
第八项。 | 财务报表和补充数据 | 35 |
第九项。 | 会计与财务信息披露的变更与分歧 | 85 |
第9A项。 | 控制和程序 | 85 |
项目9B。 | 其他信息 | 87 |
| | |
| 第三部分 | |
第10项。 | 董事、高管与公司治理 | 87 |
第11项。 | 高管薪酬 | 88 |
第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和相关股东的事项 | 88 |
第13项。 | 某些关系和相关交易,以及董事的独立性 | 88 |
第14项。 | 首席会计师费用及服务 | 88 |
| | |
| 第IV部 | |
第15项。 | 展品和财务报表附表 | 88 |
第16项。 | 表格10-K摘要 | 93 |
关键词词汇表
| | | | | |
调整后稀释后每股净收益 | 非GAAP衡量标准,定义为扣除一次性、非现金所得税优惠前的每股摊薄净收入 |
调整后净收益 | 非GAAP衡量标准定义为一次性、非现金所得税优惠前的净收入 |
AFUDC | 施工期间使用的资金拨备 |
AOCI | 累计其他综合收益 |
手臂 | 年率机制 |
ATO | Atmos Energy Corporation在纽约证券交易所的普通股交易代码 |
Bcf | 十亿立方英尺 |
COSO | 特雷德韦委员会赞助组织委员会 |
达尔 | 达拉斯年度费率审查 |
ERISA | 1974年《雇员退休收入保障法》 |
FASB | 财务会计准则委员会 |
FERC | 联邦能源管理委员会 |
公认会计原则 | 公认会计原则 |
夹点 | 天然气可靠性基础设施计划 |
GSR | 燃气系统可靠性附加费 |
伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
LTIP | 1998年长期奖励计划 |
麦克夫 | 千立方英尺 |
MDWQ | 每日最大取款量 |
中特克斯自动取款机城市 | 代表由47个注册城市组成的联盟,约占Mid-Tex部门客户的10%。 |
德州中部城市 | 代表除达拉斯和Mid-Tex ATM城市以外的所有注册城市,约占Mid-Tex部门客户的72%。 |
MMCF | 百万立方英尺 |
穆迪 | 穆迪投资者服务公司 |
NGPA | 1978年天然气政策法案 |
NTSB | 美国国家运输安全委员会 |
纽交所 | 纽约证券交易所 |
PHMSA | 管道和危险材料安全管理 |
PPA | 2006年《养老金保护法》 |
PRP | 管道更换计划 |
RRC | 得克萨斯州铁路委员会 |
RRM | 差饷检讨机制 |
RSC | 利率稳定条款 |
标普(S&P) | 标准普尔公司 |
保存 | 推进弗吉尼亚能源发展的几个步骤 |
美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
SIP | 系统完整性计划 |
先生 | 系统完整性附加功能 |
软性 | 有担保的隔夜融资利率 |
SRF | 稳定的利率备案 |
SSIR | 系统安全和完整性骑手 |
TCJA | 2017年减税和就业法案 |
WNA | 天气正常化调整 |
第一部分
除非上下文另有说明,否则术语“我们”、“Atmos Energy”和“公司”均指Atmos Energy Corporation及其子公司。
概述和战略
Atmos Energy Corporation总部设在德克萨斯州达拉斯,在德克萨斯州和弗吉尼亚州注册成立,是美国客户数量最多的纯天然气分销商。我们通过规范的销售和运输安排,安全地向主要位于南部的8个州的约330万住宅、商业、公共机构和工业客户提供可靠、负担得起、高效和丰富的天然气。我们还运营着德克萨斯州最大的州际管道之一,以英里长的管道为基础。
Atmos Energy的愿景是成为最安全的天然气服务提供商。我们将因出色的客户服务、伟大的雇主和卓越的财务业绩而受到认可。
自2011年以来,我们的运营战略一直专注于实现业务和基础设施的现代化,同时减少监管滞后。这一运营战略支持在安全、创新、环境可持续性和我们的社区方面继续投资。
运营细分市场
截至2022年9月30日,我们通过以下可报告部门管理和审查我们的整合业务:
•这个分销细分市场主要由我们在八个州的受监管的天然气分销和相关销售业务组成。
•这个管道和存储段主要由Atmos管道-德克萨斯州分公司的管道和存储业务以及我们在路易斯安那州的天然气传输业务组成。
分销细分市场概述
下表汇总了我们六个受监管的天然气分销部门的主要信息,按总费率基数的顺序排列。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
师 | | 服务区 | | 所服务的社区 | | 客户计价器 |
中特克斯 | | 德克萨斯州,包括达拉斯/沃斯堡大都会 | | 550 | | 1,822,036 |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州 | | 230 | | 184,547 |
| | 田纳西州 | | | | 162,392 |
| | 维吉尼亚 | | | | 24,898 |
路易斯安那州 | | 路易斯安那州 | | 270 | | 376,515 |
西德克萨斯 | | 阿马里洛,拉伯克,米德兰 | | 80 | | 329,378 |
密西西比州 | | 密西西比州 | | 110 | | 273,934 |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 科罗拉多州 | | 170 | | 127,565 |
| | 堪萨斯州 | | | | 140,959 |
我们根据我们所服务的各个城镇授予的非独家特许经营协议在我们的服务区域内运营。截至2022年9月30日,我们拥有1028个特许经营权,期限一般从5年到35年不等。我们每年都有相当数量的专营权到期,这些专营权需要在任期结束前续期。从历史上看,我们已经成功地续签了这些特许经营权,并相信我们将能够在特许经营权到期时继续续签。
这一运营部门的收入由我们运营所在州的监管机构确定。这些税率的目的是足以支付开展业务的成本,包括投资资本的合理回报。此外,我们还通过我们的分配系统为他人运输天然气。
监管机构制定的费率通常包括针对成本的成本调整机制,这些成本(I)与我们的其他成本相比受到重大价格波动的影响,(Ii)占我们服务成本的很大比例,以及(Iii)通常不在我们的控制范围之内。
购气成本调整机制是一种传统的、常见的成本调整机制。购买天然气成本调整机制提供了一种持续收回购买天然气成本的方法,而无需提起费率诉讼,因为它们为天然气成本的增加或减少提供了美元对美元的抵消。因此,尽管我们几乎所有的分销运营收入都随着我们购买的天然气成本而波动,但分销运营收入通常不会受到天然气成本波动的影响。
此外,一些司法管辖区还根据业绩制定费率调整,以提供激励措施,通过改进储存管理和使用金融工具来减少天然气成本的波动,将购买天然气的成本降至最低。在基于业绩的费率制定调整下,购买汽油成本节省由公司及其客户分享。
我们的天然气供应是由各种供应商提供的,包括独立的生产商和营销商。天然气通过各种管道公司输送到我们的系统中,从专有和签约的存储资产中提取天然气,并根据需要进行基本负荷和调峰安排。
供应安排包括基本负荷和峰值数量,并以市场价格从我们的供应商那里以不同的条款以确定的基础签订合同。基本负荷量是指在整个月中以恒定水平流动的负荷量,峰值负荷量提供了更改每日负荷量的灵活性,以适应与天气条件相关的需求的增加或减少。
除本地产品采购外,我们通过竞争性招标程序定期征求供应商的建议,以选择我们的天然气供应商。我们选择这些供应商的依据是他们能够以最低的合理成本可靠地向我们指定的公司管道接收点提供天然气供应。2022财年的主要供应商包括康菲石油公司、Enlink天然气营销有限责任公司、中游中游盆地企业有限责任公司、EOG Resources,Inc.、Hartree Partners,L.P.、Sequent Energy Management LLC、对称性能源解决方案公司、Targa天然气营销有限责任公司、德克萨拉能源管理公司和双鹰资源管理有限责任公司。
基本负荷和调峰协议的结合,再加上取消储存的天然气,使我们能够灵活地适应天气的变化,从而最大限度地减少了我们达成长期坚定承诺的需要。我们估计我们的天然气供应高峰日供应量约为4.4Bcf。我们的分销业务在2022财年的高峰日需求是在2022年2月3日,当时对客户的销售额约为3.6Bcf。
目前,我们的分销部门使用38家管道运输公司,包括州际和州内,来运输我们的天然气。管道运输协议是牢固的,其中许多协议都有“管道不通知”存储服务,这规定了系统要求和指定的流动供应之间的日常平衡。这些协议都是在必要的最短期限内谈判达成的,同时仍保留了我们的优先购买权。我们中特克斯事业部的天然气供应主要由我们的APT事业部提供。
为了维持我们对高优先级客户的交付,我们有能力并且已经行使了我们的权利,根据合同和适用的州法规或法规,中断或减少对某些客户的服务。我们的客户对我们系统的需求并不一定表明我们有能力满足当前或预期的市场需求或立即交付需求,原因包括收集、存储和传输系统的物理限制、寒冷天气的持续时间和严重程度、我们供应商的天然气储备可获得性、短期购买额外供应的能力以及联邦和州监管机构的行动。中断和限制权为我们提供了灵活性,以在可靠的基础上满足客户的人类需求。联邦和州监管机构实施的优先分配,以及我们无法控制的其他因素,可能会影响我们满足一些客户需求的能力。
管道和存储细分市场概述
我们的管道和存储部门包括APT的管道和存储业务,以及我们在路易斯安那州的天然气传输业务。APT是德克萨斯州最大的州内管道业务之一,主要集中在德克萨斯州中部、北部和东部的成熟天然气产区,延伸到巴尼特页岩、德克萨斯州墨西哥湾沿岸和德克萨斯州西部的二叠纪盆地的主要产区或附近。通过其系统,APT为我们的Mid-Tex事业部、其他第三方当地分销公司、工业和发电客户、营销人员和生产商提供运输和存储服务。作为管道业务的一部分,APT在德克萨斯州拥有并运营着五个地下储油库。
APT从运输和仓储服务中获得的收入受到RRC管理的传统税率制定的约束。在德克萨斯州的控制下,通过定期提交文件来更新费率。GRIP允许我们在费率基数中包括前一历年发生的每年批准的资本成本,前提是我们至少每五年提交一次完整的费率案例
几年来,最近一次是在2017年8月完成。APT现有的监管机制允许以市场为基础的费率提供某些运输和储存服务。
我们在路易斯安那州的天然气输送业务包括位于路易斯安那州新奥尔良地区的一条21英里长的管道,该管道主要用于根据长期合同为我们在路易斯安那州的分销部门提供天然气,并在更有限的基础上向第三方供应天然气。向我们的路易斯安那州分销部门收取的这些服务的按需费用取决于路易斯安那州公共服务委员会的监管批准。我们还管理着两个资产管理计划,这两个计划服务于本公司的分销关联公司,已获得适用的州监管委员会的批准。一般来说,这些资产管理计划要求我们与分销客户分享从这些安排中获得的成本节约的很大一部分。
厘定差饷活动
概述
确定监管利率的方法在我们监管企业所在的州有所不同。监管当局有责任确保其管辖范围内的公用事业公司的运作符合客户的最佳利益,同时为公用事业公司提供从投资中赚取合理回报的机会。一般来说,每个监管机构都会审查利率请求,并建立一个利率结构,以产生足够的收入来支付开展业务的成本,包括投资资本的合理回报。
我们的费率策略专注于减少或消除监管滞后,获得足够的回报,并提供稳定、可预测的利润率,这对我们的客户和公司都有利。由于我们近年来制定费率的努力,Atmos Energy已经:
•在四个州建立了公式费率机制,规定了年度费率审查和费率调整。
•我们所有州都有基础设施计划,规定每年对符合条件的资本支出费率进行调整。通过我们的年度公式费率机制和基础设施计划,我们有能力在6个月内收回大约90%的资本支出,并在12个月内收回几乎所有资本支出。
•关税、法规或佣金规则中的授权,允许我们推迟服务成本的某些要素,如折旧、从价税和养老金成本,直到它们包括在费率中。
•七个州的WNA机制,旨在将天气对我们大约96%的分配、住宅和商业收入的影响降至最低。
•有能力收回五个州坏账中的天然气成本部分,这约占我们分销、住宅和商业收入的81%。
下表提供了截至2022年9月30日我们受监管业务的管辖费率摘要。此信息仅用于监管目的,可能不代表我们的实际财务状况。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
师 | | 管辖权 | | 有效 上次日期 速率/夹点操作 | | 费率基数 (千人)(1) | | 授权 速度 返回(1) | | 认可债项/ 股权比例(1) | 授权 返回 论衡平法(1) |
Atmos管道-德克萨斯州 | | 德克萨斯州 | | 05/18/2022 | | $3,432,180 | | 8.87% | | 47/53 | 11.50% |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 科罗拉多州 | | 05/03/2018 | | 134,726 | | 7.55% | | 44/56 | 9.45% |
| | 科罗拉多州SSIR | | 01/01/2022 | | 98,695 | | 7.55% | | 44/56 | 9.45% |
| | 堪萨斯州 | | 04/01/2020 | | 242,314 | | 7.03% | | 44/56 | 9.10% |
| | 堪萨斯州GSR | | 02/01/2022 | | 35,612 | | 7.03% | | 44/56 | 9.10% |
| | 堪萨斯州SIP | | 04/01/2022 | | 5,881 | | 7.03% | | 44/56 | 9.10% |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州 | | 05/20/2022 | | 568,506 | | 6.82% | | 45/55 | 9.23% |
| | 肯塔基州-PRP | | 10/01/2020 | | 39,368 | | 7.49% | | 42/58 | 9.65% |
| | 田纳西州 | | 07/01/2022 | | 447,448 | | 7.53% | | 39/61 | 9.80% |
| | 维吉尼亚 | | 04/01/2019 | | 47,827 | | 7.43% | | 42/58 | 9.20% |
| | 弗吉尼亚-拯救 | | 10/01/2021 | | 7,466 | | 7.43% | | 42/58 | 9.20% |
路易斯安那州 | | 路易斯安那州 | | 07/01/2022 | | 942,422 | | 7.30% | | (4) | (4) |
| | | | | | | | | | | |
中特克斯 | | 德州中部城市(6) | | 12/01/2021 | | 4,394,489(5) | | 7.36% | | 42/58 | 9.80% |
| | 中特克斯自动取款机城市 | | 06/10/2022 | | 5,121,370(5) | | 7.97% | | 40/60 | 9.80% |
| | 德克斯郡中期郊区 | | 06/10/2022 | | 5,121,376(5) | | 7.97% | | 40/60 | 9.80% |
| | 德州中部-达拉斯 | | 05/25/2022 | | 5,051,984(5) | | 7.41% | | 41/59 | 9.80% |
密西西比州 | | 密西西比州(7) | | 11/01/2021 | | 473,932 | | 7.81% | | (4) | (4) |
| | 密西西比州--先生(7) | | 11/01/2021 | | 323,695 | | 7.81% | | (4) | (4) |
西德克萨斯 | | 德克萨斯州西部城市(8) (10) | | 12/01/2021 | | 758,951(9) | | 7.36% | | 42/58 | 9.80% |
| | 西得克萨斯州-ALDC | | 06/11/2022 | | 857,631(9) | | 7.35% | | 41/59 | (4) |
| | 西德克萨斯-郊区 | | 06/11/2022 | | 855,152(9) | | 7.97% | | 40/60 | 9.80% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
师 | | 管辖权 | | 坏账 骑手(2) | | 公式费率 | | 基础设施机制 | 基于性能的 费率计划(3) | | WNA周期 |
Atmos管道-德克萨斯州 | | 德克萨斯州 | | 不是 | | 是 | | 是 | 不适用 | | 不适用 |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 科罗拉多州 | | 不是 | | 不是 | | 是 | 不是 | | 不适用 |
| | 堪萨斯州 | | 是 | | 不是 | | 是 | 是 | | 10月至5月 |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州 | | 是 | | 不是 | | 是 | 是 | | 11月至4月 |
| | 田纳西州 | | 是 | | 是 | | 是 | 是 | | 10月至4月 |
| | 维吉尼亚 | | 是 | | 不是 | | 是 | 不是 | | 1-12月 |
路易斯安那州 | | 路易斯安那州 | | 不是 | | 是 | | 是 | 不是 | | 12月-3月 |
| | | | | | | | | | | |
德州中部城市 | | 德克萨斯州 | | 是 | | 是 | | 是 | 不是 | | 11月至4月 |
德州中部-达拉斯 | | 德克萨斯州 | | 是 | | 是 | | 是 | 不是 | | 11月至4月 |
密西西比州 | | 密西西比州 | | 不是 | | 是 | | 是 | 不是 | | 11月至4月 |
西德克萨斯 | | 德克萨斯州 | | 是 | | 是 | | 是 | 不是 | | 10月至5月 |
(1)本表所列的利率基数、核准回报率、核准债务/股本比率及核准股本回报率均来自各司法管辖区最近的监管申报文件。这些利率基数、回报率、债务/股本比率和股本回报率不一定代表当前或未来的利率基数、回报率或股本回报率。
(2)坏账附加器使我们能够从客户那里收回客户账户中已注销的天然气成本部分。
(3)基于绩效的费率计划通过允许公司及其客户分享购买天然气成本的节省,为分销公司提供激励,使其将购买天然气成本降至最低。
(4)利率基数、回报率、股本回报率或债务/股本比率不包括在各自的州委员会的最终决定中。
(5)Mid-Tex汇率基数代表了Mid-Tex部门汇率基数的“系统范围”,即100%。
(6)中德克萨斯城市批准了公式利率机制的申请,利率自2022年10月1日起生效,其中包括52.35亿美元的利率基数,7.28%的授权回报率,42/58的债务/股权比率和9.80%的授权ROE。
(7)密西西比州公共服务委员会在2022年10月4日的会议上批准了一项和解方案,其中包括9.156亿美元的费率基数和7.53%的授权回报率。新费率于2022年11月1日实施。
(8)西德克萨斯城市包括除阿马里洛、卢伯克、达尔哈特和钱宁(ALDC)以外的所有西德克萨斯分部城市。
(9)西德克萨斯的费率基数代表了西德克萨斯分部费率基数的“系统范围”,即100%。
(10)西德克萨斯州城市批准了公式利率机制的申请,利率自2022年10月1日起生效,其中包括8.553亿美元的利率基数,7.28%的授权回报率,42/58的债务/股权比率和9.80%的授权净资产收益率。
尽管近年来在改善我们服务领域的费率设计和投资回收方面取得了实质性进展,但我们仍在继续寻求改进费率设计,以解决成本差异,并追求减少与投资相关的监管滞后的关税。此外,联邦能源政策、联邦安全法规和变化的潜在变化 经济状况将需要公司和我们的监管机构继续保持警惕,以应对这些外部因素带来的挑战。
最近的差饷厘定活动
以下各节所述金额代表在每次利率申报中申请或收到的年度营业收入,这可能不一定反映最终订单中所述的金额,因为某些运营成本可能已因委员会或其他政府当局的最终裁决而发生变化。我们的税率制定结果包括先前颁布的税制改革立法导致的超额递延所得税(EDIT)的退还(返还),并不反映结果的真实经济利益,因为它们不包括相应的所得税优惠。下表总结了我们在过去三个财政年度中每年实施的年化差饷制定结果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
费率操作 | | 营业收入年增(减) | | 编辑影响 | | 不含编辑的营业收入年增(减) |
| | (单位:千) |
2022年申请: | | | | | | |
年度公式费率机制 | | $ | 169,354 | | | $ | 33,249 | | | $ | 202,603 | |
对案件备案进行评级 | | 5,938 | | | 7,379 | | | 13,317 | |
其他厘定差饷活动 | | (370) | | | — | | | (370) | |
2022年申请总数 | | $ | 174,922 | | | $ | 40,628 | | | $ | 215,550 | |
| | | | | | |
2021年提交的文件: | | | | | | |
年度公式费率机制 | | $ | 181,459 | | | $ | 39,306 | | | $ | 220,765 | |
对案件备案进行评级 | | 5,119 | | | 1,168 | | | 6,287 | |
其他厘定差饷活动 | | (877) | | | — | | | (877) | |
2021年申请总数 | | $ | 185,701 | | | $ | 40,474 | | | $ | 226,175 | |
| | | | | | |
2020年提交的文件: | | | | | | |
年度公式费率机制 | | $ | 160,857 | | | $ | — | | | $ | 160,857 | |
对案件备案进行评级 | | (1,057) | | | — | | | (1,057) | |
其他厘定差饷活动 | | 353 | | | — | | | 353 | |
2020年申请总数 | | $ | 160,153 | | | $ | — | | | $ | 160,153 | |
以下旨在寻求1.445亿美元年度运营收入的费率制定工作是在2022财年启动的,但截至2022年9月30日尚未完成或实施:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
师 | | 费率操作 | | 管辖权 | | 营业收入 请求 |
| | | | | | (单位:千) |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 费率案例 | | 科罗拉多州 | | $ | 7,554 | |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 费率案例 | | 堪萨斯州 | | 7,989 | |
肯塔基州/中州 | | 基础设施机制 | | 维吉尼亚(1) | | 477 | |
肯塔基州/中州 | | 基础设施机制 | | 肯塔基州(2) | | 1,904 | |
中特克斯 | | 公式费率机制 | | 德州中部城市(3) | | 92,615 | |
密西西比州 | | 基础设施机制 | | 密西西比州(4) | | 10,006 | |
密西西比州 | | 公式费率机制 | | 密西西比州(4) | | 15,700 | |
西德克萨斯 | | 公式费率机制 | | 德克萨斯州西部城市(5) | | 8,208 | |
| | | | | | $ | 144,453 | |
(1)2022年8月12日,弗吉尼亚州州公司委员会批准从2022年10月1日起将费率提高50万美元。
(2)2022年8月12日,肯塔基州公共服务委员会批准从2022年10月2日起增加190万美元的费率,但需退款。
(3)中德克萨斯城市批准了8140万美元的税率上调,其中包括与退还超额递延所得税有关的40万美元,这些税款将被较低的所得税支出所抵消。新费率于2022年10月1日起实施。
(4)密西西比州公共服务委员会(MPSC)批准为SIR申请增加860万美元的运营收入。MPSC还批准了SRF申请的营业收入增加1220万美元,其中包括与退还超额递延所得税有关的80万美元,这些税款将被较低的所得税支出所抵消。这两个申请的新费率都于2022年11月1日实施。
(5)西德克萨斯州城市批准增加730万美元的税率。新费率于2022年10月1日起实施。
我们最近的费率制定活动将在下面进行更详细的讨论。
年度公式费率机制
作为一种减少监管滞后的工具,公式利率机制允许我们每年更新利率,而无需提起正式的利率案件。然而,这些申请仍然涉及在根据这些机制最终确定费率之前由适当的监管当局进行发现。我们目前在我们所有的分销部门都有特定的基础设施计划,并制定了关税,允许与这些计划相关的投资每年调整附加费费率,以收回在上一个测试年度期间产生的批准资本成本。下表按州汇总了我们的年度公式费率机制。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 年度公式费率机制 |
状态 | | 基础设施计划 | | 公式费率机制 |
| | | | |
科罗拉多州 | | 系统安全和完整性附加功能(SSIR) | | — |
堪萨斯州 | | 燃气系统可靠性附加费(GSR)、系统完整性计划(SIP) | | — |
肯塔基州 | | 管道更换计划(PRP) | | — |
路易斯安那州 | | (1) | | 速率稳定条款(RSC) |
密西西比州 | | 系统完整性骑手(SIR) | | 稳定利率申报(SRF) |
田纳西州 | | (1) | | 年费率机制(ARM) |
德克萨斯州 | | 天然气可靠性基础设施计划(GRIP),(1) | | 达拉斯年度费率审查(DAR)、费率审查机制(RRM) |
维吉尼亚 | | 促进弗吉尼亚能源发展的步骤(节俭) | | — |
(1)德克萨斯州、路易斯安那州和田纳西州的基础设施机制允许将根据本规则发生的与资本支出相关的所有费用(主要包括利息、折旧和其他税款(仅限于德克萨斯州)推迟到下一次费率诉讼(费率案件或年度费率申报),届时投资和成本将通过基本费率收回。
下表汇总了我们的年度公式费率机制以及截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财政年度的生效日期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
师 | | 管辖权 | | 考试年度 告一段落 | | 增加 (减少) 每年一次 运营中 收入 | | 编辑影响 | | 不含编辑的年度营业收入增加(减少) | | 有效 日期 |
| | | | | | | | (单位:千) | | | | |
2022年申请: | | | | | | | | | | | | |
肯塔基州/中州 | | 田纳西州手臂 | | 09/2021 | | $ | 2,466 | | | $ | — | | | $ | 2,466 | | | 07/01/2022 |
路易斯安那州 | | 路易斯安那州(1) | | 12/2021 | | 17,650 | | | (10,389) | | | 7,261 | | | 07/01/2022 |
西德克萨斯 | | 阿马里洛、卢伯克、达尔哈特和钱宁 | | 12/2021 | | 6,122 | | | — | | | 6,122 | | | 06/11/2022 |
西德克萨斯 | | 三角形 | | 12/2021 | | 1,549 | | | — | | | 1,549 | | | 06/11/2022 |
西德克萨斯 | | 环境 | | 12/2021 | | 1,221 | | | — | | | 1,221 | | | 06/11/2022 |
中特克斯 | | ATM城市 | | 12/2021 | | 12,815 | | | — | | | 12,815 | | | 06/10/2022 |
中特克斯 | | 环境 | | 12/2021 | | 5,646 | | | — | | | 5,646 | | | 06/10/2022 |
中特克斯 | | 达尔(2) | | 09/2021 | | 13,201 | | | — | | | 13,201 | | | 05/25/2022 |
Atmos管道-德克萨斯州 | | 德克萨斯州 | | 12/2021 | | 78,750 | | | — | | | 78,750 | | | 05/18/2022 |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 堪萨斯州SIP | | 12/2021 | | 623 | | | — | | | 623 | | | 04/01/2022 |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 堪萨斯州GSR | | 09/2021 | | 1,820 | | | — | | | 1,820 | | | 02/01/2022 |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 科罗拉多州SSIR | | 12/2022 | | 2,610 | | | — | | | 2,610 | | | 01/01/2022 |
中特克斯 | | 德州中部城市RRM | | 12/2020 | | 21,673 | | | 33,851 | | | 55,524 | | | 12/01/2021 |
西德克萨斯 | | 德克萨斯州西部城市RRM | | 12/2020 | | 151 | | | 3,347 | | | 3,498 | | | 12/01/2021 |
密西西比州 | | 密西西比州--先生 | | 10/2022 | | 8,354 | | | 2,123 | | | 10,477 | | | 11/01/2021 |
密西西比州 | | 密西西比州--SRF | | 10/2022 | | (5,624) | | | 4,317 | | | (1,307) | | | 11/01/2021 |
肯塔基州/中州 | | 弗吉尼亚-拯救 | | 09/2022 | | 327 | | | — | | | 327 | | | 10/01/2021 |
2022年申请总数 | | | | | | $ | 169,354 | | | $ | 33,249 | | | $ | 202,603 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年提交的文件: | | | | | | | | | | | | |
中特克斯 | | 环境 | | 12/2020 | | $ | 4,632 | | | $ | — | | | $ | 4,632 | | | 09/01/2021 |
路易斯安那州 | | 路易斯安那州 | | 12/2020 | | (2,407) | | | 24,192 | | | 21,785 | | | 07/01/2021 |
中特克斯 | | ATM城市(3) | | 12/2020 | | 11,085 | | | — | | | 11,085 | | | 06/11/2021 |
西德克萨斯 | | 三角形 (3) | | 12/2020 | | 416 | | | — | | | 416 | | | 06/11/2021 |
西德克萨斯 | | 环境(3) | | 12/2020 | | 1,267 | | | — | | | 1,267 | | | 06/11/2021 |
中特克斯 | | 达尔(3) | | 09/2020 | | 1,708 | | | 15,114 | | | 16,822 | | | 06/09/2021 |
肯塔基州/中州 | | 田纳西州手臂 | | 09/2020 | | 10,260 | | | — | | | 10,260 | | | 06/01/2021 |
Atmos管道-德克萨斯州 | | 德克萨斯州 | | 12/2020 | | 43,868 | | | — | | | 43,868 | | | 05/11/2021 |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 堪萨斯州GSR | | 09/2020 | | 1,695 | | | — | | | 1,695 | | | 02/01/2021 |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 科罗拉多州SSIR | | 12/2021 | | 2,366 | | | — | | | 2,366 | | | 01/01/2021 |
中特克斯 | | 德州中部城市RRM | | 12/2019 | | 82,645 | | | — | | | 82,645 | | | 12/01/2020 |
西德克萨斯 | | 德克萨斯州西部城市RRM | | 12/2019 | | 5,645 | | | — | | | 5,645 | | | 12/01/2020 |
密西西比州 | | 密西西比州--先生 | | 10/2021 | | 10,556 | | | — | | | 10,556 | | | 11/01/2020 |
密西西比州 | | 密西西比州--SRF | | 10/2021 | | 5,856 | | | — | | | 5,856 | | | 11/01/2020 |
肯塔基州/中州 | | 弗吉尼亚-拯救 | | 09/2021 | | 305 | | | — | | | 305 | | | 10/01/2020 |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州PRP | | 09/2021 | | 1,562 | | | — | | | 1,562 | | | 10/01/2020 |
2021年申请总数 | | | | | | $ | 181,459 | | | $ | 39,306 | | | $ | 220,765 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年提交的文件: | | | | | | | | | | | | |
中特克斯 | | 达尔 | | 09/2019 | | $ | 14,746 | | | $ | — | | | $ | 14,746 | | | 09/01/2020 |
路易斯安那州 | | 路易斯安那州 | | 12/2019 | | 14,781 | | | — | | | 14,781 | | | 07/01/2020 |
西德克萨斯 | | 环境(4) | | 12/2019 | | 1,031 | | | — | | | 1,031 | | | 06/16/2020 |
肯塔基州/中州 | | 田纳西州手臂 | | 05/2019 | | 714 | | | — | | | 714 | | | 06/15/2020 |
中特克斯 | | ATM城市(4) | | 12/2019 | | 11,148 | | | — | | | 11,148 | | | 06/12/2020 |
中特克斯 | | 环境(4) | | 12/2019 | | 4,440 | | | — | | | 4,440 | | | 05/20/2020 |
Atmos管道-德克萨斯州 | | 德克萨斯州 | | 12/2019 | | 49,251 | | | — | | | 49,251 | | | 05/20/2020 |
西德克萨斯 | | 阿马里洛、卢伯克、达尔哈特和钱宁(4) | | 12/2019 | | 5,937 | | | — | | | 5,937 | | | 04/28/2020 |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 科罗拉多州SSIR | | 12/2020 | | 2,082 | | | — | | | 2,082 | | | 01/01/2020 |
密西西比州 | | 密西西比州--先生 | | 10/2020 | | 7,586 | | | — | | | 7,586 | | | 11/01/2019 |
密西西比州 | | 密西西比州--SRF | | 10/2020 | | 6,886 | | | — | | | 6,886 | | | 11/01/2019 |
肯塔基州/中州 | | 弗吉尼亚-拯救 | | 09/2020 | | 84 | | | — | | | 84 | | | 10/01/2019 |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州PRP | | 09/2020 | | 2,912 | | | — | | | 2,912 | | | 10/01/2019 |
中特克斯 | | 中特克斯RRM城市 | | 12/2018 | | 34,380 | | | — | | | 34,380 | | | 10/01/2019 |
西德克萨斯 | | 德克萨斯州西部城市RRM | | 12/2018 | | 4,879 | | | — | | | 4,879 | | | 10/01/2019 |
2020年申请总数 | | | | | | $ | 160,857 | | | $ | — | | | $ | 160,857 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)差饷自2022年7月1日起执行,可退还。
(2)本申请的费率上调是根据本申请的生效日期批准的;然而,新费率自2022年9月1日起实施。
(3)这些申请的费率上调是根据本文件的生效日期批准的;然而,新费率从2021年9月1日起实施。
(4)我们德克萨斯州GRIP申请的费率上调是根据本文件的生效日期批准的;然而,新费率从2020年9月1日开始实施。
对案件备案进行评级
费率案例是Atmos Energy向监管机构提出的提高向客户收取的费率的正式请求。当监管机构要求我们证明我们的费率是合理的时,也可以提起费率案件。这一过程被称为“显示原因”行动。适当的费率旨在为公司收回成本以及为股东提供合理的回报率,并确保我们继续安全地向客户提供可靠、价格合理的天然气服务。
下表总结了我们在截至2022年9月30日、2021年和2020财年的财年中最近的费率案例活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
师 | | 状态 | | 年度营业收入增加(减少) | | 编辑影响 | | 不含编辑的年度营业收入增加(减少) | | 生效日期 |
| | | | | | (单位:千) | | | | |
2022年立案费率: | | | | | | | | | | |
肯塔基州/中州 | | 肯塔基州(1) | | $ | 5,938 | | | $ | 7,379 | | | $ | 13,317 | | | 05/20/2022 |
2022年Rate立案总数 | | | | $ | 5,938 | | | $ | 7,379 | | | $ | 13,317 | | | |
2021年立案费率: | | | | | | | | | | |
西德克萨斯(ALDC) | | 德克萨斯州 | | $ | 5,119 | | | $ | 1,168 | | | $ | 6,287 | | | 06/01/2021 |
2021年利率案件备案总数 | | | | $ | 5,119 | | | $ | 1,168 | | | $ | 6,287 | | | |
2020年利率案件备案: | | | | | | | | | | |
西德克萨斯(三角) | | 德克萨斯州 | | $ | (808) | | | $ | — | | | $ | (808) | | | 04/21/2020 |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 堪萨斯州 | | (249) | | | — | | | (249) | | | 04/01/2020 |
2020年费率案件备案总数 | | | | $ | (1,057) | | | $ | — | | | $ | (1,057) | | | |
| | | | | | | | | | |
(1)肯塔基州的费率案例结果包括2022财年管道更换计划。
其他厘定差饷活动
下表汇总了截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财政年度内的其他制定差饷活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
师 | | 管辖权 | | Rate活动 | | 年度增加(减少) 营业收入 | | 有效 日期 |
| | | | | | (单位:千) | | |
2022年其他费率活动: | | | | | | | | |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 堪萨斯州 | | 从价论(1) | | $ | (370) | | | 02/01/2022 |
2022年其他费率活动总数 | | | | | | $ | (370) | | | |
2021年其他费率活动: | | | | | | | | |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 堪萨斯州 | | 从价论(1) | | $ | (877) | | | 02/01/2021 |
2021年其他费率活动总数 | | | | | | $ | (877) | | | |
2020年其他费率活动: | | | | | | | | |
科罗拉多州-堪萨斯州 | | 堪萨斯州 | | 从价式(1) | | $ | 353 | | | 02/01/2020 |
2020年其他费率活动总数 | | | | | | $ | 353 | | | |
| | | | | | | | |
(1)与我们堪萨斯州服务区的基本税率中包括的金额相比,AdValorem申请涉及的财产税要么多收,要么少收。
其他法规
我们受到各种州或地方公用事业部门的监管。在我们的输电和配电设施的操作和维护方面,我们还受到美国交通部的监管。此外,我们的运营还受到各种州和联邦法律的约束,这些法律规范着环境问题。我们不时会收到关于各种环境问题的询问。我们相信,我们的物业和业务遵守并符合适用的安全和环境法规和法规。没有任何根据环境质量法规提出的行政或司法程序待决或政府机构正在考虑中,这将对我们或我们的运营产生实质性的不利影响。管道和危险材料安全管理局(PHMSA)隶属于美国运输部,负责为管道运输系统的安全、可靠和环保运行制定和执行法规。PHMSA管道安全法规规定,各州可以对州内天然气输送和分配管道承担安全权力。州管道安全计划负责通过和执行联邦和州内天然气输送和分配管道的管道安全法规。
根据天然气政策法案(NGPA)第311条,联邦能源管理委员会(FERC)允许我们的APT资产代表州际管道或由州际管道服务的地方分销公司提供天然气运输服务,而不受NGPA下FERC的管辖。此外,FERC对州际管道和存储能力的使用和释放拥有监管权力。FERC还有权发现和防止市场操纵,并强制从事州际商业天然气销售、购买、运输或储存的公司遵守FERC的其他规则、政策和命令。我们已经采取了我们认为是必要和适当的步骤来遵守这些规定。
美国证券交易委员会和商品期货交易委员会根据多德-弗兰克法案建立了许多与美国金融市场相关的法规。我们制定了程序,修改了现有的商业惯例和合同安排,以遵守这些规定。然而,还有一些规则制定程序尚未敲定,包括与(非清算)掉期的资本和保证金规则有关的程序。我们预计这些规则不会直接影响我们的业务实践或抵押品要求。然而,根据这些最终规则的实质内容,除了仍在制定中的某些类似于多德-弗兰克法案的国际监管要求外,我们的掉期交易对手可能会受到额外的、可能意义重大的资本化要求的约束。这些规定可能会促使交易对手增加我们的抵押品要求或现金过账。
竞争
尽管我们的受监管分销业务目前在我们的服务范围内与任何其他向住宅和商业客户销售天然气的分销商没有重大的直接竞争,但我们确实在向工业客户销售天然气方面与其他天然气供应商和替代燃料供应商竞争。我们在业务的方方面面都与替代能源竞争,特别是电力。电力公用事业公司提供电力作为竞争能源,并争夺空间供暖、热水和烹饪市场。促销激励、提高设备效率
和促销率都有助于电气设备的可接受性。与替代燃料竞争的主要手段是更低的价格,天然气历来在住宅、商业和工业市场保持价格优势。
我们的管道和存储业务历来面临着来自其他现有州内管道的竞争,这些管道寻求为客户提供或安排运输、存储和其他服务。在过去的几年里,几条新的管道已经建成,这增加了我们这一业务领域的竞争水平。
员工
董事会的企业责任、可持续性和安全委员会负责监督与平等就业机会、多样性和包容性;工作场所人权;员工健康和安全;以及公司的愿景、价值观和文化有关的事项。它监督公司与可持续发展相关的政策、实践和程序,以支持公司的可持续发展战略与公司的企业战略保持一致。
我们的部分愿景是创造一种尊重和欣赏多样性的文化。出于这个原因,我们努力拥有一支反映我们所服务社区的劳动力队伍。截至2022年9月30日,我们有4791名员工,与去年基本持平。我们以日历年为基础监控员工数据。截至2021年12月31日,我们61%的员工在现场工作,39%的员工在支持/共享服务角色中工作。任何员工都不受集体谈判协议的约束。
为了招聘和聘用具有各种技能、才能、背景和经验的人,我们重视并培养我们与数百个社区和多元化外展来源的牢固关系。我们还将招聘会作为目标,包括面向少数民族、退伍军人和女性候选人的招聘会,并与当地高校合作,在我们服务的每个城镇寻找和招聘合格的申请者。在过去的五年里,我们雇佣了2000多名员工。我们的文化也反映在我们的员工福利中。我们员工及其家人的身心健康和财务健康是公司的首要任务,这就是为什么我们有一个强大的、具有竞争力的福利计划来帮助员工及其家人管理和保护他们的健康、财富和时间。
我们每年都会进行继任计划,以确保我们培养和维持一支强大的、能够在最高水平上表现的人才队伍。不仅确定了人才,还讨论了潜在的发展道路,以确保员工有机会提高自己的技能,并为未来的角色做好充分准备。我们的继任规划过程的力量从我们从组织内部提拔领导人的悠久历史中可见一斑。
可用信息
我们关于Form 10-K的年度报告、Form 10-Q的季度报告、Form 8-K的当前报告和其他报告、对这些报告的修正以及我们向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交或提交到其网站的其他表格,Www.sec.gov,也可以在我们的网站上免费获得,Www.atmosenergy.com/company/publications-and-sec-filings,在我们以电子方式将这些报告存档或提交后,在合理可行的情况下尽快
向美国证券交易委员会汇报。我们还将向股东关系部免费提供这些报告的副本,地址和电话如下:
股东关系
阿特莫斯能源公司
P.O. Box 650205
德克萨斯州达拉斯,75265-0205
972-855-3729
公司治理
根据并依照美国证券交易委员会的相关规则和规定以及纽约证券交易所(NYSE)与公司治理相关的上市标准,本公司董事会制定并定期更新了适用于本公司全体董事、高级管理人员和员工的《公司治理指引》和《行为准则》。此外,根据该等纽约证券交易所上市标准,本公司首席执行官John K.Akers于2022财年向纽约证券交易所证明,他并不知悉本公司有任何违反纽约证券交易所企业管治上市标准的行为。董事会还每年审查并在必要时更新其审计委员会、人力资源委员会、提名委员会、公司治理和公司责任委员会、可持续发展委员会和安全委员会的章程。上述所有文件均已登载于我们的网站:Www.atmosenergy.com/company/corporate-responsiblity-reports。我们亦会按上述地址向股东关系免费提供所有公司管治文件的副本。
我们的财务和经营业绩受到许多风险因素的影响,其中许多因素不在我们的控制范围之内。投资者应仔细考虑以下关于风险因素的讨论以及本报告中出现的其他信息。这些因素包括按类别组织的以下因素:
监管和立法风险
我们受到联邦、州和地方法规的约束,这些法规会影响我们的运营和财务业绩。
在我们服务的八个州,我们受到来自联邦、州和地方监管机构的监管监督。因此,我们的回报受到持续监控,并受到适当监管机构或其他第三方干预机构对其合理性的质疑。在正常的业务过程中,作为一个受监管的实体,我们经常需要投入使用资产并建立历史测试期,然后才能对寻求调整我们的允许回报的评级案例进行评级,以收回可以提交的投资。此外,在传统的费率制定背景下,监管审查过程可能会很漫长。由于这一过程,我们遭受了负面的财务影响,即在没有享受利率减免的情况下将资产投入使用,这通常被称为“监管滞后”。
我们所服务的州的监管当局已经批准了各种基础设施和年度费率调整机制,以有效地减少制定差饷过程中固有的监管滞后。如果监管当局修改或终止这些费率机制,监管滞后可能会显著增加。监管过程还涉及监管机构可能(I)审查我们购买的天然气并调整我们转嫁给客户的天然气成本的金额,或(Ii)限制或不允许我们可能从服务成本中产生的成本,这些成本可以从客户那里收回。
我们还受制于联邦、州和地方政府当局制定或通过的与保护环境、健康和安全事项有关的法律、法规和其他法律要求,包括管理向空气和水中排放物质、管理和处置危险物质和废物、清理受污染场地、地下水质量和可用性、植物和野生动物保护以及与员工健康和安全相关的工作实践的法律、法规和其他法律要求。环境法规还要求运营、维护、废弃和回收我们的设施、场地和其他与我们的业务相关的财产,以使适用的监管机构满意。不遵守这些法律、法规、许可证和执照可能会使我们面临罚款、处罚或运营中断,这可能会对我们的财务业绩产生重大影响。此外,现有的环境法规可能会被修订,或者我们的运营可能会受到新法规的约束。
我们的一些业务受到加强的联邦监管监督,这可能会影响我们的业务和财务业绩。
FERC对我们的一些业务拥有监管权,包括使用和释放州际管道和存储能力。FERC通过了旨在防止滥用市场力量和操纵市场的规则,并促进从事天然天然气销售、购买、运输或储存的公司遵守FERC的其他规则、政策和命令
州际商业中的天然气。这些规定加大了对违规行为的处罚力度。尽管我们已采取措施安排当前和未来的交易,以符合适用的现行FERC法规,但FERC法规的变化或FERC对其解释或FERC未来发布的额外法规也可能对我们的业务、财务状况或财务业绩产生不利影响。
我们可能会经历联邦、州和地方对我们业务安全的更多监管。
公众、客户和员工的安全和保护是我们的首要任务。我们不断监测和维护我们的管道和分配系统,以确保通过我们超过75,000英里的分配和传输线路网络安全、可靠和高效地输送天然气。与近年来一样,天然气分销和管道公司继续面临着联邦、州和地方对其运营安全的越来越多的监督。尽管我们相信这些成本最终可以通过我们的费率收回,但遵守新法律法规的成本可能至少会对我们的运营成本和财务业绩产生短期不利影响。
操作风险
我们可能会因管道完整性和其他类似计划及相关维修而招致巨额成本和责任。
PHMSA要求管道运营商制定完整性管理计划,以全面评估管道沿线的某些区域,并采取额外措施保护位于泄漏或破裂可能造成最大危害的“高后果区域”的管道段。作为管道运营商,公司必须:
•对管道完整性进行持续评估;
•识别和描述可能影响“高后果区域”的管道段的适用威胁;
•改进数据收集、整合和分析;
•如有需要,维修及改善管道;及
•实施预防和减轻措施。
该公司因遵守现有的PHMSA和类似的州法规而产生巨额成本。尽管我们相信这些成本最终可以通过我们的费率收回,但遵守新法律法规的成本可能至少会对我们的运营成本和财务业绩产生短期不利影响。例如,采用要求更全面或更严格的安全标准的新法规可能需要安装新的或修改后的安全控制、新的资本项目或加速维护计划,所有这些都可能需要显著增加运营成本。
天然气的分配、运输和储存涉及可能导致事故和额外运营成本的风险。
我们的运营涉及储存和运输天然气过程中固有的一些危险和操作风险,可能会影响我们的分配系统的公共安全和可靠性。虽然Atmos Energy在其各个监管委员会的支持下,正在加快管道基础设施的更换,但运营问题,如泄漏、事故、设备问题和事故,包括爆炸和火灾,可能会导致法律责任、维修和补救成本、运营成本增加、资本支出大幅增加、监管罚款和罚款和其他成本,以及客户信心的丧失。我们为其中许多危险和风险提供责任和财产保险。然而,由于我们的一些传输管道和储存设施在人口稠密地区附近或在人口稠密地区,此类事件造成的任何生命损失或不利的财务后果都可能是巨大的。如果我们的一般责任和财产保险没有完全覆盖这些事件,而这些保单受到某些限制和免赔额的限制,我们的运营或财务业绩可能会受到不利影响。
如果签约的天然气供应、州际管道和/或存储服务不能及时提供或交付,我们满足客户天然气需求的能力可能会受到损害,我们的财务状况可能会受到不利影响。
为了满足客户每年和季节性的天然气需求,我们必须获得足够的天然气供应、州际管道能力和储存能力。如果我们无法获得这些,无论是由于我们的供应商无法交付合同商品或无法获得更换数量,我们的财务状况和运营结果可能会受到不利影响。如果由于运营故障或中断、立法或监管行动、飓风、龙卷风、洪水、极端寒冷天气、恐怖分子或网络攻击或战争行为而导致州际天然气管道的传输和存储能力大幅中断或减少,我们的运营或财务业绩可能会受到不利影响。
我们的业务面临着日益激烈的竞争。
在住宅和商业客户市场,我们的分销业务与电力和丙烷等其他能源产品竞争。我们的主要产品竞争对手是供暖、热水和烹饪方面的电力。天然气价格的上涨可能会降低天然气对消费者的价格利益,从而对我们的竞争地位产生负面影响。如果我们的客户增长放缓,或者如果我们的客户进一步节约天然气使用,从而减少天然气购买和客户账单,这可能会对我们的业务产生不利影响。
对于工业客户,如制造工厂,不利的经济条件,包括更高的天然气成本,可能会导致这些客户使用替代能源,如电力,或者绕过我们的系统,转而选择单位成本更低的特殊竞争合同。我们的管道和储存业务历来面临着来自其他现有州内管道和天然气营销商的有限竞争,这些公司寻求为客户提供或安排运输、储存和其他服务。然而,在过去的几年里,几条新的管道已经建成,这增加了我们这一业务领域的竞争水平。
如果不能吸引和留住一支合格的员工队伍,可能会对我们的经营业绩产生不利影响。
人才竞争变得越来越激烈,由于劳动力市场趋紧,我们可能会经历员工流动率增加的情况。如果我们无法招聘和留住合适的合格员工,公司可能会遇到运营挑战,主要原因是机构知识和专业知识的丧失、缺乏经验导致的错误,或者通常需要很长的时间来充分培训替代人员。此外,更高的成本可能是由于生产力损失、安全合规性问题增加或合同劳动力成本造成的。
此外,我们的运营能力有赖于维持一支健康的劳动力队伍和安全的工作环境。作为基本服务的提供者,我们有义务为客户提供天然气服务。新冠肺炎事件或未来我们劳动力中的任何其他流行病都可能挑战我们劳动力的可用性,这可能威胁到我们业务运营的连续性。
自然灾害、恐怖活动或其他重大事件可能会对我们的运营或财务业绩产生不利影响。
自然灾害总是对我们的资产和业务构成威胁。此外,恐怖主义活动的威胁可能导致经济更加不稳定和天然气价格波动,这可能会影响我们的行动。此外,我们行业的公司可能面临暴露于实际恐怖主义行为的更高风险,这可能会使我们的业务面临更大的风险。因此,承保此类风险的保险可能变得更加有限,这可能会增加事件可能对我们的运营或财务业绩产生不利影响的风险。
技术和网络安全风险
增加对技术的依赖可能会阻碍公司的业务运营,如果这些技术失败,可能会对公司的财务状况和运营结果产生不利影响。
在过去的几年里,公司实施或收购了各种技术工具,包括公司拥有的信息技术和外部提供的技术服务。这些工具和系统支持关键功能,包括调度和派遣服务技术人员、自动抄表系统、客户服务和计费、运营工厂物流、管理报告和外部财务报告。这些或其他类似重要技术的失败,或公司无法将这些技术支持、更新、扩展或整合到其他技术中,可能会阻碍其业务运营,并对其财务状况和运营结果产生不利影响。
尽管该公司在可能的情况下开发了其他技术来源,并在其计算机网络和工具中加入了冗余,但不能保证这些努力将防止与丢失任何此类技术有关的所有潜在问题。
网络攻击或网络恐怖主义行为可能扰乱我们的业务运营和信息技术系统,或导致客户、员工或公司的机密或敏感信息丢失或泄露。
我们的业务运营和信息技术系统可能容易受到个人或组织的攻击,意图扰乱我们的业务运营和信息技术系统,即使公司已实施政策、程序和控制措施来防止和检测这些活动。我们使用我们的信息技术系统来管理我们的配送和州内管道和存储操作以及其他业务流程。这些系统的中断可能会对我们安全地向客户输送天然气、运营我们的管道和存储系统或及时为客户提供服务的能力造成不利影响。因此,如果发生这种袭击或恐怖主义行为,我们的业务和财务业绩可能会受到不利影响。
此外,我们使用我们的信息技术系统来保护在我们的正常业务过程中开发和维护的机密或敏感的客户、员工和公司信息。对这类系统的任何攻击
未经授权泄露客户、员工或其他机密或敏感数据可能会对我们的商业声誉产生重大不利影响,增加我们的成本,并使我们面临额外的重大法律索赔和责任。尽管我们为许多与网络相关的风险提供了保险,但如果发生此类攻击或恐怖主义行为,我们的业务和财务业绩可能会受到不利影响,程度可能超出此类保险的覆盖范围。
遵守和更改网络安全要求会对我们的业务产生成本和运营影响,如果不遵守此类法律和法规,可能会对我们的声誉、运营结果、财务状况和/或现金流产生不利影响。
随着网络攻击变得越来越复杂,美国政府的警告表明,包括管道基础设施在内的关键基础设施资产可能是某些组织的专门目标。2021年,美国运输安全管理局(TSA)宣布了两项新的安全指令,以回应今年早些时候发生的对殖民地管道的勒索软件攻击。这些指令要求关键管道所有者遵守强制性报告措施,指定网络安全协调员,提供漏洞评估,并确保遵守某些网络安全要求。此类指令或其他要求可能需要花费大量额外资源来应对网络攻击,继续修改或加强保护措施,或评估、调查和补救任何关键的基础设施安全漏洞。任何不遵守此类政府法规或我们的网络安全保护措施失败的行为都可能导致执法行动,这可能会对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。此外,不确定与防范威胁相关的成本是否会通过费率收回。
气候风险
不利的天气状况可能会影响我们的运营或财务业绩。
我们在分销业务中对大约96%的住宅和商业收入实行天气正常化费率,这大大减轻了这些服务区的电表因天气比正常温暖而产生的不利影响。然而,我们不能保证我们的利率在未来将继续得到这种监管保护,使其免受不利天气的影响。失去这样的天气正常化利率可能会对我们的运营和财务业绩产生不利影响。此外,我们的运营结果可能会继续与冬季取暖季节的实际温度有所不同。此外,持续的寒冷天气可能会挑战我们在运营中充分满足客户需求的能力。
旨在应对气候变化的温室气体排放或其他立法或法规可能会增加我们的运营成本,对我们的财务业绩、增长、现金流和运营结果产生不利影响。
在我们开展业务的8个州中,有6个州已经通过立法,阻止地方政府限制客户可用能源类型的企图。然而,联邦、地区和/或州的立法和/或监管举措可能试图控制或限制气候变化的原因,包括二氧化碳和甲烷等温室气体排放。这样的法律或法规可能会征收与温室气体排放、运营要求或限制相关的成本,或者为能源效率活动提供资金的额外费用。它们还可以为替代能源提供成本优势,对天然气的最终用户施加成本或限制,或导致其他成本或要求,例如与采用新基础设施和技术以应对新任务相关的成本。对气候变化的关注可能会对化石燃料产品或服务的声誉产生不利影响。上述事件的发生可能会对天然气相对于其他能源的成本构成上行压力,增加我们的成本和向客户收取的价格,减少对天然气的需求或导致燃料转向其他能源,并影响天然气的竞争地位和服务新客户或现有客户的能力,对我们的业务、运营业绩和现金流产生不利影响。
气候变化可能会对公司的运营和财务业绩产生不利影响。
随着气候变化的发生,我们的业务可能会受到不利影响。如果气候变化导致的气温与我们目前经历的气温有实质性差异,那么天然气产量和收入的下降可能会对财务业绩产生不利影响。气候变化还可能导致人口转移,包括客户离开我们的服务区域。
它还可能导致更频繁、更严重的天气事件,如飓风和龙卷风,这可能会增加我们修复受损设施和恢复对客户服务的成本,或影响天然气成本。如果我们无法向客户输送天然气,我们的财务业绩将受到收入损失的影响,我们通常必须寻求监管机构的批准才能收回修复成本。在我们无法收回这些成本的范围内,或者如果我们收回这些成本导致的更高费率将导致对我们服务的需求减少,我们未来的业务、财务状况或财务业绩可能会受到不利影响。
金融、经济和市场风险
我们未来的增长可能会受到我们业务性质的限制,这需要大量的资本支出。
我们的业务是资本密集型的。我们必须在长期基础上投入大量资本支出,使我们的分配和传输系统现代化,并遵守负责我们运营的服务领域的监管机构发布的安全规则和条例。此外,我们必须不断建设新的能力,以满足我们所服务的社区日益增长的需求。这些支出的规模可能会受到许多因素的影响,包括新的法规、经济的总体状况和天气。
为我们的营运资本、资本支出和其他现金需求提供资金所需的流动资金来自内部产生的现金流以及外部债务和股权融资。向第三方贷款人借款或发行股票的成本和可获得性取决于信贷市场的流动性、利率和其他市场条件。这反过来可能会限制我们可以投资于基础设施的资金数量。
该公司依赖于继续获得信贷和资本市场来执行我们的业务战略。
我们的长期债务目前被标准普尔公司和穆迪投资者服务公司评为“投资级”。与大多数公司一样,我们依赖短期和长期信贷和资本市场来满足我们的流动性要求。如果不利的信贷条件对我们进入私人信贷和公共资本市场的机会造成显著限制,我们可能会看到我们的流动性减少。如果我们的流动资金大幅减少,可能会引发评级展望的负面变化,甚至会导致一家或多家信用评级机构下调我们的信用评级。这样的降级可能会进一步限制我们进入私人信贷和/或公共资本市场的机会,并增加我们的借贷成本。
虽然我们相信我们可以从我们的业务和可用的融资来源中满足我们的资本要求,但我们不能保证我们未来将能够继续这样做,特别是如果天然气的市场价格大幅上涨的话。信贷和资本市场当前状况恶化对我们的业务、流动性和财务结果的未来影响可能是实质性的,对我们不利,无论是以上述方式,还是以我们目前没有预料到的其他方式。
我们面临着我们无法控制的市场风险,这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。
我们受制于非我们所能控制的市场风险,包括(I)由市场供求动态、交易对手表现或交易对手信誉所引起的商品价格波动,以及(Ii)利率风险。通过我们购买的天然气成本机制,我们通常可以免受大宗商品价格风险的影响。在利率风险方面,利率上升可能会对我们未来的财务业绩产生不利影响,因为我们无法在利率中收回实际利息支出。
我们的业务集中在德克萨斯州,使我们的业务和财务结果受到德克萨斯州的经济状况、天气模式和监管决定的影响。
我们大约70%的合并业务位于德克萨斯州。我们的业务集中在德克萨斯州,这意味着我们的运营和财务业绩可能会受到德克萨斯州经济总体变化、天气模式以及德克萨斯州和地方监管机构的监管决定的重大影响。
经济状况的恶化可能会对我们的客户造成不利影响,并对我们的财务业绩产生负面影响。
在我们开展业务的州,经济状况的任何不利变化都可能对许多国内家庭的财务资源产生不利影响。因此,我们的客户可以寻求使用更少的汽油,他们可能更难支付汽油账单。这可能会导致收款速度变慢,应收账款水平高于正常水平。反过来,这可能会增加我们的融资需求。此外,如果经济状况恶化,我们的工业客户可以寻找替代能源,这可能会导致运输量下降。
天然气成本的增加可能会对我们的客户基础和客户集合产生不利影响,并增加我们的负债水平。
购买天然气成本的快速上涨将导致我们经历短期或长期债务的大幅增加。我们必须在购买天然气时向供应商支付费用,这可以大大提前于通过收取客户每月交付的天然气账单来收回这些成本的时间。购买天然气成本的增加也减缓了我们的天然气分销收款,因为客户更有可能推迟支付天然气账单,导致比正常应收账款更高。这可能导致更高的短期债务水平,更大的催收努力和增加的坏账支出。
提供保健福利、养恤金和退休后保健福利以及相关资金需求的费用可能大幅增加。
我们为符合条件的全职员工提供医疗福利、现金结余养老金计划和退休后医疗福利。随着时间的推移,向我们的员工提供医疗福利的成本可能会显著增加,原因是医疗通胀迅速上升,以及未来与提供医疗福利相关的任何立法变化。目前很难衡量可能转嫁给该公司的额外成本的影响。
2011年前向符合条件的全职员工提供现金余额养老金计划和向符合条件的全职员工提供退休后医疗福利以及相关资金要求的成本可能会受到为我们的养老金和退休后医疗计划提供资金的资产市值变化的影响。由于股市持续下跌或债券收益率下降,这些投资的价值出现任何重大下降,都可能增加我们的养老金和退休后医疗保健计划的成本,以及未来的相关资金需求。此外,我们提供此类福利的成本和相关的资金需求也受到多个因素的影响,包括(I)人口结构的变化,包括受益人的预期寿命延长,以及预计未来五至十年符合资格的前雇员人数将会增加;(Ii)各种精算计算和假设,可能主要由于不断变化的市场和经济状况,包括利率的变化,以及提款率的提高或降低,而与实际结果大不相同;以及(Iii)未来的政府监管。
如果通过我们的费率收回这些成本的金额大幅减少,或者如果收回这些成本的时间出现重大延误,可能会对我们的财务业绩产生不利影响,公司提供这些福利的成本和相关资金需求在未来也可能大幅增加。
不适用。
分配、传输和相关资产
截至2022年9月30日,在我们的配电部门,我们在整个配电系统中拥有总计73,243英里的地下配电和输电干线。这些主干道位于地役权或通行权上。我们通过一个持续的检查和维修计划来维护我们的电源,并相信我们的电源系统处于良好的状态。通过我们的管道和储存部分,我们还拥有5652英里的天然气输送线路。
存储资产
我们在几个州拥有地下储气设施,以补充高峰时期的天然气供应。下表汇总了截至2022年9月30日我们的地下储气设施的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
状态 | | 可用容量 (Mcf) | | 坐垫 燃气 (Mcf)(1) | | 总计 容量 (Mcf) | | 极大值 每日递送 功能 (Mcf) |
分销细分市场 | | | | | | | | |
肯塔基州 | | 7,956,991 | | | 9,562,283 | | | 17,519,274 | | | 146,660 | |
堪萨斯州 | | 3,239,000 | | | 2,300,000 | | | 5,539,000 | | | 32,000 | |
密西西比州 | | 1,907,571 | | | 2,442,917 | | | 4,350,488 | | | 29,136 | |
总计 | | 13,103,562 | | | 14,305,200 | | | 27,408,762 | | | 207,796 | |
管道和存储细分市场 | | | | | | | | |
德克萨斯州 | | 46,083,549 | | | 15,878,025 | | | 61,961,574 | | | 1,710,000 | |
路易斯安那州 | | 411,040 | | | 256,900 | | | 667,940 | | | 56,000 | |
总计 | | 46,494,589 | | | 16,134,925 | | | 62,629,514 | | | 1,766,000 | |
总计 | | 59,598,151 | | | 30,440,125 | | | 90,038,276 | | | 1,973,796 | |
(1)气垫气是指为保持储层压力而必须保留在设施中的气体量。
此外,我们还在为我们提供服务的许多州际和州际管道的地下存储设施中签订了存储服务合同,以补充我们的专有存储能力。下表汇总了我们在2022年9月30日的合同存储容量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
细分市场 | | 部门/公司 | | 极大值 存储 数量 (MMBtu) | | 极大值 每天 退出 数量 (MDWQ)(1) |
分销细分市场 | | | | | | |
| | 科罗拉多-堪萨斯州分部 | | 6,343,728 | | | 147,965 | |
| | 肯塔基州/中部州分部 | | 8,175,103 | | | 226,320 | |
| | 路易斯安那州分部 | | 2,594,875 | | | 177,765 | |
| | 中特克斯分区 | | 6,000,000 | | | 230,000 | |
| | 密西西比州 | | 5,299,536 | | | 202,764 | |
| | 西德克萨斯分部 | | 5,000,000 | | | 161,000 | |
总计 | | 33,413,242 | | | 1,145,814 | |
管道和存储细分市场 | | | | |
| | 跨路易斯安那州天然气管道公司。 | | 1,000,000 | | | 47,500 | |
| | | | |
合同总存储容量 | | 34,413,242 | | | 1,193,314 | |
(1)每日最大取款数量(MDWQ)金额将根据季节和月份的不同而变化。除非另有说明,MDWQ金额是指截至11月1日冬季采暖季节开始时的MDWQ金额。
见合并财务报表附注13,作为参考并入本项目3。
不适用。
第II部
| | | | | |
第五项。 | 注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。 |
我们的股票在纽约证券交易所交易,交易代码是“ATO”。2022财年和2021财年我们普通股每股支付的股息如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022财年 | | 2021财年 |
| | | | |
截至的季度: | | | | |
12月31日 | | $ | 0.680 | | | $ | 0.625 | |
3月31日 | | 0.680 | | | 0.625 | |
6月30日 | | 0.680 | | | 0.625 | |
9月30日 | | 0.680 | | | 0.625 | |
| | $ | 2.72 | | | $ | 2.50 | |
股息可由本公司董事会自行决定从合法资金中支付。董事会通常在支付股息的同一财季宣布股息。截至2022年10月31日,共有10,052名普通股持有人登记在册。未来的股息支付以及这些股息的数额将取决于我们的财务状况、经营业绩、资本要求和其他因素。在2022财年,我们没有出售没有根据修订后的1933年证券法注册的证券。
性能图表
下面的业绩图表将过去五个会计年度我们股东总回报的年度百分比变化与标准普尔500股票指数(S&P500)的总回报和标准普尔500公用事业行业指数的总回报进行了比较。下面的图表假设在2017年9月30日向我们的普通股、标准普尔500指数和标准普尔500公用事业行业指数AX投资了100.00美元,并在此期间对此类投资支付的股息进行了再投资。
五年累计总收益的比较
在Atmos Energy Corporation中,标准普尔500指数和
标准普尔500公用事业行业指数
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 累计总回报 |
| 9/30/2017 | | 9/30/2018 | | 9/30/2019 | | 9/30/2020 | | 9/30/2021 | | 9/30/2022 |
阿特莫斯能源公司 | 100.00 | | | 114.53 | | | 141.78 | | | 121.61 | | | 115.14 | | | 136.38 | |
标准普尔500指数 | 100.00 | | | 117.91 | | | 122.93 | | | 141.55 | | | 184.02 | | | 155.55 | |
标准普尔500公用事业类股指数 | 100.00 | | | 102.93 | | | 130.82 | | | 124.32 | | | 138.01 | | | 145.71 | |
下表列出了截至2022年9月30日,根据我们的股权补偿计划授权发行的证券数量。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 数量 将发行的证券 在行使 未偿还期权、认股权证及权利 | | 加权平均 行权价格 未完成的选项, 认股权证及权利 | | 剩余证券数量 可供未来发行 在股权薪酬下 计划(不包括证券 反映在(A)栏) |
| (a) | | (b) | | (c) |
证券持有人批准的股权补偿计划: | | | | | |
1998年长期奖励计划 | 696,744 | | (1) | $ | — | | | 874,481 | |
证券持有人批准的全部股权补偿计划 | 696,744 | | | — | | | 874,481 | |
未经证券持有人批准的股权补偿计划 | — | | | — | | | — | |
总计 | 696,744 | | | $ | — | | | 874,481 | |
(1)包括总计301,403个延时限制性股票单位,195,184个董事股票单位和200,157个基于业绩的限制性股票单位,符合我们1998年长期激励计划授予的目标业绩水平。
S-K法规不要求披露任何信息。
引言
本节提供管理层对Atmos Energy Corporation及其合并子公司的财务状况、财务状况变化和经营结果的讨论,并提供有关经营结果、流动性和资本资源的具体信息。它包括管理层对我们财务业绩的解读、影响这些业绩的因素、预计将影响未来经营业绩的主要因素以及未来的投资和融资计划。本讨论应与我们的合并财务报表及其附注一并阅读。
有几个因素可能会影响我们未来的财务业绩,其中一些因素在上文第1A项“风险因素”中有描述。在评估本报告所载或我们以其他方式作出或代表我们作出的前瞻性陈述时,应一并考虑这些因素,因为这些因素可能导致实际结果和条件与此类前瞻性陈述中所述的大不相同。
《1995年私人证券诉讼改革法》规定的安全港警示声明
本年度报告中包含的10-K表格中的陈述可能包含1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节所指的“前瞻性陈述”。本报告中除历史事实陈述外的所有陈述均为前瞻性陈述,由我们真诚作出,旨在获得1995年《私人证券诉讼改革法》确立的责任避风港资格。当在本报告或我们的任何其他文件或口头陈述中使用“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“预测”、“目标”、“打算”、“目标”、“计划”、“预测”、“寻求”、“战略”或类似词语时,旨在识别前瞻性陈述。此类前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定性可能会导致实际结果与我们的战略、运营、市场、服务、费率、成本回收、天然气供应和其他因素相关的陈述中明示或暗示的结果大相径庭。这些风险和不确定性包括:联邦、州和地方监管和政治趋势和决定,包括在各州监管委员会进行费率诉讼的影响;联邦监管监督增加和可能的惩罚;联邦、州和地方可能加强对我们业务安全的监管;管道完整性和其他类似计划及相关维修可能产生的重大成本和责任;天然气分销、运输和储存所涉及的固有危险和风险;合同天然气供应的可用性和可及性。, 州际管道和/或存储服务;来自能源供应商和替代能源形式的竞争加剧;未能吸引和保留合格的劳动力;自然灾害、恐怖活动或其他事件以及本文讨论的其他风险和不确定性,所有这些都很难预测,其中许多是我们无法控制的;对技术的依赖增加,如果这些技术失败,可能会阻碍公司的业务;网络攻击或网络恐怖主义行为的威胁,可能会扰乱我们的业务运营和信息技术系统,或导致机密或敏感的客户、员工或公司信息的丢失或暴露;新的网络安全合规要求的影响;不利的天气条件;网络的影响
这些风险包括:温室气体排放或旨在应对气候变化的其他立法或法规;气候变化的影响;我们业务的资本密集型性质;我们继续利用信贷和资本市场执行业务战略的能力;超出我们控制范围的市场风险,包括商品价格波动、交易对手表现或信誉以及利率风险;我们的业务集中在得克萨斯州;不利的经济状况对客户的影响;天然气供应和价格的变化;以及提供医疗福利的成本增加,以及养老金和退休后医疗福利福利以及增加的资金要求。因此,虽然我们认为这些前瞻性陈述是合理的,但不能保证它们将接近实际经验,也不能保证它们所产生的期望将会实现。此外,我们没有义务因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改我们的任何前瞻性陈述。
关键会计政策
我们的综合财务报表是根据美国公认的会计原则编制的。编制这些财务报表需要我们做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露的估计和判断。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。实际结果可能与估计的不同。
我们的重要会计政策在我们的综合财务报表附注2中进行了讨论。以下讨论的会计政策对我们的财务状况和经营结果的列报都很重要,并且要求管理层作出困难、主观或复杂的会计估计。因此,董事会审计委员会定期审查这些关键会计政策。
| | | | | | | | |
批判性 会计政策 | 政策摘要 | 影响政策实施的因素 |
监管 | 根据美国公认的会计原则,我们的分销和管道业务符合以成本为基础、费率管制的实体的标准。因此,这些业务的财务结果反映了我们受制于各种监管委员会的差饷制定、会计惯例和政策的影响。
因此,根据美国普遍接受的会计原则通常会支出的某些成本被允许在资产负债表上资本化或递延,因为它们很可能可以通过差饷收回。此外,监管可能会影响收入或支出的确认期限。预计收回或确认的金额是基于历史经验和我们对法规的理解。
停止应用这种监管资产和负债会计方法或改变我们各种监管机制的会计核算可能会显著增加我们的运营费用,因为较少的成本可能会在资产负债表上资本化或递延,这可能会减少我们的净收入。 | 监管当局的决定
发布新的法规或监管机制
评估递延费用可回收的可能性
继续符合以成本为基础、受费率管制的实体的会计标准
|
未开账单的收入 | 我们采用收入权责发生制核算分销部门的收入,根据这种方法,向客户输送天然气的收入(但尚未按周期计费方法计账)将被估计并计入应计费用,相关成本计入费用。
在许可的情况下,我们实施未经监管当局正式批准的差饷,但可退还差饷。我们确认这笔收入,并根据我们对实施差饷的司法管辖区的经验,为可退还的金额设立储备。 | 基于实际资费信息和天气信息以及对客户消费和/或行为的估计来估计已交付销售量
与预计交货量相关的购买天然气成本的估计
可获退款的发单款额的估计 |
| | | | | | | | |
批判性 会计政策 | 政策摘要 | 影响政策实施的因素 |
退休金和其他退休后计划 | 养恤金和其他退休后计划的成本和负债是在9月30日计量日期的精算基础上确定的,并受到许多假设和估计的影响,包括计划资产的市场价值、对计划资产预期回报率的估计、假设贴现率以及当前的人口和精算死亡率数据。假设贴现率和预期回报是通常对我们的养老金成本和负债有最重大影响的假设。假设的贴现率、假设的医疗保健成本趋势率和假设的退休比率通常对我们的退休后计划成本和负债有最重大的影响。
贴现率主要用于计算我们的养老金和退休后债务的精算现值以及定期养老金和退休后福利计划的净成本。在确定我们的贴现率时,我们考虑了基于市场上可供偿还债务的债券的高质量公司债券利率、这些利率与上一年相比的变化以及通过将我们的预期收益支出与当前可用的高质量公司债券相匹配而得出的隐含贴现率。
预期长期资产回报率用于计算我们年度养老金和退休后计划成本中的计划资产预期回报率部分。我们通过评估预期债券收益、股权风险溢价、资产配置、积极计划管理的效果、定期计划资产再平衡的影响和历史业绩来估计计划资产的预期回报。在最终确定我们的预期资产回报率时,我们也会考虑我们投资顾问的指导。如果一年内实现的实际资产收益率大于或小于假定收益率,则该年度的年度养老金或退休后计划成本不受影响。相反,这种收益或损失减少或增加了未来养老金或退休后计划在大约10至12年的时间内的成本。
我们计划资产的市场相关价值代表计划资产的公平市场价值,经过调整以消除五年内的短期市场波动。使用这一方法将延缓当前市场波动对当期养恤金支出的影响。
我们根据我们的实际医疗成本经验、最近颁布的法律的影响和总体经济状况,估计用于确定退休后净支出的假定医疗成本趋势率。我们的假设退休比率是基于我们对截至测量日期的参与者人口普查信息的年度审查而估计的。 | 一般经济和市场状况
按资产类别划分的假定投资回报
假设未来加薪
假设贴现率
预计未来现金支付的时间
医疗保健成本体验趋势
参与者人口统计信息
精算死亡率假设
立法的影响
监管的影响 |
减值评估 | 当事件或环境变化表明我们的长期资产(包括商誉和可识别无形资产)的账面价值可能无法收回时,我们就会审查此类资产的账面价值,并按照美国会计准则的要求至少每年审查一次商誉的账面价值。
评估我们的商誉余额及其他长期资产或存在有关该等资产账面价值可收回的不确定性的可识别资产,涉及对未来现金流量及外部市场状况的评估,以及其他可能影响对未来现金流量估计的主观因素,包括但不限于商品价格、未来现金流量的数额及时间、未来增长率及贴现率。不可预见的事件和环境或市场状况的变化可能会对这些估计产生不利影响,从而可能导致减值费用。 | 一般经济和市场状况
预计未来贴现现金流量的时间和金额
相关数据评价中的判断 |
非公认会计准则财务指标
如综合财务报表附注14进一步所述,由于《堪萨斯众议院法案2585》的通过,我们重新计量了我们的递延税项负债,并更新了我们的州递延税率。因此,我们在截至2020年9月30日的财年记录了2100万美元的非现金所得税优惠。由于这项优惠的非经常性性质,我们认为扣除非现金所得税优惠前的净收入和每股摊薄净收入提供了比净收入和每股摊薄净收入更相关的衡量标准来分析我们的财务业绩,以便投资者更好地分析我们的核心业绩,并允许在比较的基础上展示信息。因此,以下对我们财务业绩的讨论和分析将参考调整后的净收入和调整后的稀释后每股收益,非GAAP衡量标准,计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止的财政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| (单位为千,每股数据除外) | | |
净收入 | $ | 774,398 | | | $ | 665,563 | | | $ | 601,443 | | | $ | 108,835 | | | $ | 64,120 | |
非现金所得税优惠 | — | | | — | | | (20,962) | | | — | | | 20,962 | |
调整后净收益 | $ | 774,398 | | | $ | 665,563 | | | $ | 580,481 | | | $ | 108,835 | | | $ | 85,082 | |
| | | | | | | | | |
稀释后每股净收益 | $ | 5.60 | | | $ | 5.12 | | | $ | 4.89 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.23 | |
非现金所得税优惠稀释每股收益 | — | | | — | | | (0.17) | | | — | | | 0.17 | |
调整后稀释后每股净收益 | $ | 5.60 | | | $ | 5.12 | | | $ | 4.72 | | | $ | 0.48 | | | $ | 0.40 | |
行动的结果
概述
Atmos Energy致力于安全可靠地运营其业务,同时提供卓越的股东价值。我们致力于使我们的天然气分配和传输系统现代化,这需要大量的资本支出。我们有能力通过费率设计和机制,减少或消除监管滞后,并将我们批准的费率的回收与客户使用模式分开,从而及时开始收回这些投资的很大一部分。我们资本支出计划的执行、及时收回这些投资的能力以及我们进入资本市场满足融资需求的能力是影响我们财务业绩的主要驱动因素。
下表详细说明了我们在过去三个会计年度按部门划分的综合净收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止的财政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
分销细分市场 | $ | 521,977 | | | $ | 445,862 | | | $ | 395,664 | |
管道和存储段 | 252,421 | | | 219,701 | | | 205,779 | |
净收入 | $ | 774,398 | | | $ | 665,563 | | | $ | 601,443 | |
在2022财年,我们录得净收益7.744亿美元,或每股稀释后收益5.60美元,而上一财年净收益为6.56亿美元,或每股稀释后收益5.12美元。净收入同比增长1.088亿美元,主要反映了安全和可靠性支出以及分销客户增长推动的积极业绩,但部分被与员工相关的成本增加、系统维护活动支出增加以及与资本投资增加相关的折旧费用和物业税增加所抵消。
在截至2022年9月30日的年度内,我们实施了制定差饷的监管行动,导致年营业收入增加1.749亿美元。不包括之前颁布的税改立法导致的超额递延所得税退还的影响,我们2022财年的税率结果总额为2.156亿美元。此外,我们在2022年9月30日进行了费率制定工作,寻求年度运营收入总共增加1.445亿美元。
在2022财年,我们向客户退还了1.678亿美元的超额递延税款。退款减少了运营收入,并将我们2022财年的年度有效所得税税率从2021财年的18.8%降至9.1%。
2022财年的资本支出为24亿美元。超过85%的投资用于改善我们的配送和运输系统的安全性和可靠性,其中很大一部分投资是在监管机制下进行的,这些机制将监管滞后时间减少到六个月或更短。
在2022财年,我们完成了大约16亿美元的长期债务和股权融资。截至2022年9月30日,我们的股权资本为53.6%。不包括与冬季风暴URI一起发行的22亿美元的增量融资,我们的股权资本为61.3%。截至2022年9月30日,我们的总流动资金约为31亿美元,其中包括5160万美元的现金和现金等价物,7.766亿美元的股权远期销售协议可用资金和23.094亿美元的信贷安排下的未提取能力。
由于我们的收益、现金流和资本结构持续稳定,我们的董事会将2023财年的季度股息增加了8.8%。
分销细分市场
分销部门主要包括我们在八个州的受监管的天然气分销和相关销售业务。影响我们分销业务结果的主要因素是我们赚取授权回报率的能力、能源行业的竞争因素以及我们服务领域的经济状况。
我们赚取授权费率的能力主要基于我们在各个费率制定司法管辖区改进费率设计的能力,以最大限度地减少监管滞后,并最终将我们批准的费率从客户使用模式中分离出来。改善费率设计是一个长期的过程,由于我们在多个费率司法管辖区开展业务,这一过程变得更加复杂。本表格10-K的“厘定差饷活动”一节更详细地介绍我们现行的费率策略、实施该策略的进展情况,以及最近的厘定差饷措施。在2022财年,我们完成了分销部门的监管程序,使年度运营收入增加了9620万美元。剔除之前颁布的税改立法导致的超额递延所得税退还的影响,我们2022财年分销部门的年化结果为1.368亿美元。
我们的分销业务也受到天然气成本的影响。根据购买的天然气成本调整机制,我们通常能够将天然气成本转嫁给我们的客户,而无需加价;因此,天然气成本的增加被收入的相应增长所抵消。我们德克萨斯州和密西西比州服务区的收入包括特许经营费和毛收入税,这是以收入的百分比(包括汽油成本)计算的。因此,收入中包含的这些税额受到天然气成本和天然气销售量水平的影响。我们将相关税费记录为税收的组成部分,而不是收入。
天然气成本通常对我们的运营收入没有直接影响,因为这些成本是通过我们购买的天然气成本调整机制收回的。然而,较高的天然气成本可能会对我们的应收账款产生不利影响,导致坏账支出增加。目前,通过费率设计,我们可以从客户那里收取约占我们住宅和商业收入81%的坏账支出中的天然气成本部分,从而降低了这一风险。此外,更高的天然气成本可能需要我们增加信贷安排下的借款,从而导致更高的利息支出。最后,较高的天然气成本,以及行业内的竞争因素和总体经济状况,可能会导致客户节约能源,或者对于工业消费者来说,可能会使用替代能源。
财务和经营业绩回顾
以下是截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的财年我们分销部门的财务和运营要点。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止的财政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| (除非另有说明,否则以千为单位) |
营业收入 | $ | 4,035,194 | | | $ | 3,241,973 | | | $ | 2,626,993 | | | $ | 793,221 | | | $ | 614,980 | |
购气费 | 2,210,302 | | | 1,501,695 | | | 1,071,227 | | | 708,607 | | | 430,468 | |
| | | | | | | | | |
运营费用 | 1,220,347 | | | 1,121,764 | | | 1,027,523 | | | 98,583 | | | 94,241 | |
营业收入 | 604,545 | | | 618,514 | | | 528,243 | | | (13,969) | | | 90,271 | |
其他营业外收入(费用) | 6,946 | | | (20,694) | | | (1,265) | | | 27,640 | | | (19,429) | |
利息收费 | 49,921 | | | 36,629 | | | 39,634 | | | 13,292 | | | (3,005) | |
所得税前收入 | 561,570 | | | 561,191 | | | 487,344 | | | 379 | | | 73,847 | |
所得税费用 | 39,593 | | | 115,329 | | | 105,147 | | | (75,736) | | | 10,182 | |
非现金所得税优惠(1) | — | | | — | | | (13,467) | | | — | | | 13,467 | |
净收入 | $ | 521,977 | | | $ | 445,862 | | | $ | 395,664 | | | $ | 76,115 | | | $ | 50,198 | |
综合分销销售量(MMCF) | 292,266 | | | 308,833 | | | 291,650 | | | (16,567) | | | 17,183 | |
综合配送运输量(简写为MMCF) | 152,709 | | | 152,513 | | | 147,387 | | | 196 | | | 5,126 | |
综合分发总吞吐量(简写为MMCF) | 444,975 | | | 461,346 | | | 439,037 | | | (16,371) | | | 22,309 | |
| | | | | | | | | |
综合分配每售出的每立方米天然气的平均成本 | $ | 7.56 | | | $ | 4.86 | | | $ | 3.67 | | | $ | 2.70 | | | $ | 1.19 | |
(1)详情见综合财务报表附注14。
截至2022年9月30日的财政年度与截至2021年9月30日的财政年度
我们分销部门的营业收入下降了2%。对客户的超额递延税款退款增加,同比减少了9850万美元的营业收入,并将这一部门的实际所得税税率从上一年的20.6%降至7.1%。营业收入变化的其他主要驱动因素包括:
•费率调整增加了1.499亿美元,主要是在我们的德州中部、西德克萨斯和路易斯安那州。
•1,520万美元的增长,这是由于服务的客户数量增加,主要是在我们的中特克斯部门。
•坏账支出减少2 490万美元,主要原因是与大流行病有关的收款暂停令到期后,2021年财政后期恢复收款活动。
部分偏移量:
•由于资本投资的增加,折旧费用和财产税增加了5040万美元。
•扣除WNA的消费净额减少1,730万美元,主要是由于第二财季住宅消费下降。
•系统维护和相关活动增加880万美元。
•员工相关成本增加2550万美元,原因是员工人数增加、执行的服务订单数量增加以及福利成本上升。
•保险费增加了890万美元。
其他营业外收入(支出)的同比变化为2,760万美元,主要反映了与我们退休后医疗计划相关的非服务成本的下降,但被股权投资未实现亏损的增加部分抵消。利息费用增加了1330万美元,原因是2022财年发行了长期债务,以及2022财年确认的与冬季风暴URI造成的债务相关的利息支出。如综合财务报表附注9所述,根据德克萨斯州发布的监管命令,与冬季风暴URI产生的增量融资相关的利息被推迟至2021年12月31日。
对于我们的分销部门,截至2021年9月30日的财政年度与截至2020年9月30日的财政年度相比,在我们截至2021年9月30日的财政年度Form 10-K的年度报告中的第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中进行了描述。
下表显示了截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日的财政年度按分配部门划分的营业收入,按总税率基数的顺序排列。我们的分配营业收入的列报是为了财务报告的目的,可能不适合于制定税率的目的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止的财政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| (单位:千) |
中特克斯 | $ | 315,644 | | | $ | 310,293 | | | $ | 236,066 | | | $ | 5,351 | | | $ | 74,227 | |
肯塔基州/中州 | 84,098 | | | 73,259 | | | 76,745 | | | 10,839 | | | (3,486) | |
路易斯安那州 | 73,486 | | | 72,388 | | | 71,892 | | | 1,098 | | | 496 | |
西德克萨斯 | 53,604 | | | 51,104 | | | 52,493 | | | 2,500 | | | (1,389) | |
密西西比州 | 65,947 | | | 65,337 | | | 55,938 | | | 610 | | | 9,399 | |
科罗拉多州-堪萨斯州 | 26,000 | | | 32,778 | | | 34,039 | | | (6,778) | | | (1,261) | |
其他 | (14,234) | | | 13,355 | | | 1,070 | | | (27,589) | | | 12,285 | |
总计 | $ | 604,545 | | | $ | 618,514 | | | $ | 528,243 | | | $ | (13,969) | | | $ | 90,271 | |
管道和存储细分市场
我们的管道和存储部门包括Atmos管道-德克萨斯州分公司(APT)的管道和存储业务,以及我们在路易斯安那州的天然气传输业务。APT是德克萨斯州最大的州内管道业务之一,主要集中在德克萨斯州中部、北部和东部的成熟天然气产区,延伸到巴尼特页岩、德克萨斯州墨西哥湾沿岸和德克萨斯州西部的二叠纪盆地的主要产区或附近。APT为我们的Mid-Tex事业部、其他第三方当地分销公司、工业和发电客户以及营销者和生产商提供运输和存储服务。这一细分市场80%以上的收入来自这些服务。作为管道业务的一部分,APT在德克萨斯州拥有并运营着五个地下存储设施。
我们在路易斯安那州的天然气输送业务包括位于路易斯安那州新奥尔良地区的一条21英里长的管道,该管道主要用于根据长期合同为我们在路易斯安那州的分销部门提供天然气,并在更有限的基础上向第三方供应天然气。向我们的路易斯安那州分销部门收取的这些服务的按需费用取决于路易斯安那州公共服务委员会的监管批准。我们还管理着两个资产管理计划,这两个计划已获得适用的州监管委员会的批准。一般来说,这些资产管理计划要求我们与分销客户分享从这些安排中获得的成本节约的很大一部分。
我们的管道和存储部门受到季节性天气模式、能源行业的竞争因素以及我们德克萨斯州和路易斯安那州服务区的经济状况的影响。天然气价格不会直接影响这一部门的业绩,因为收入来自天然气的运输和储存。然而,天然气价格和对天然气的需求可能会影响我们服务的供应区的钻探活动水平,这可能会影响我们可能通过管道运输的吞吐量水平。此外,我们在德克萨斯州服务的各个枢纽之间的天然气价格差异可能会影响通过我们的德克萨斯州管道系统为托运人运输的天然气数量和此类运输的费率。
APT的业绩也受到其当地分销公司客户的天然气需求的重大影响。此外,其运营可能会受到何时发生成本和费用以及何时通过其关税收回这些成本和费用的时间的影响。
APT每年使用GRIP收回上一日历年度发生的资本成本。2022年2月11日,APT提交了一份GRIP备案文件,涵盖了2021年1月1日至2021年12月31日期间房地产、厂房和设备投资净额的变化,要求增加7880万美元的营业收入。2022年5月18日,德克萨斯州铁路委员会批准了该公司的GRIP申请。
我们路易斯安那州天然气输送管道向我们的路易斯安那州分销部门收取的需求费每年增加5%,并已获得路易斯安那州公共服务委员会的批准,截止日期为2027年9月30日。
财务和经营业绩回顾
在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财年,我们的管道和存储部门的财务和运营要点如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止的财政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| (除非另有说明,否则以千为单位) |
中特克斯/附属公司运输收入 | $ | 546,038 | | | $ | 497,730 | | | $ | 474,077 | | | $ | 48,308 | | | $ | 23,653 | |
第三方运输收入 | 136,907 | | | 127,874 | | | 127,444 | | | 9,033 | | | 430 | |
其他收入 | 10,715 | | | 11,743 | | | 7,818 | | | (1,028) | | | 3,925 | |
总营业收入 | 693,660 | | | 637,347 | | | 609,339 | | | 56,313 | | | 28,008 | |
购买天然气的总成本 | (1,583) | | | 1,582 | | | 1,548 | | | (3,165) | | | 34 | |
| | | | | | | | | |
运营费用 | 378,806 | | | 349,281 | | | 311,935 | | | 29,525 | | | 37,346 | |
营业收入 | 316,437 | | | 286,484 | | | 295,856 | | | 29,953 | | | (9,372) | |
其他营业外收入 | 26,791 | | | 18,549 | | | 8,436 | | | 8,242 | | | 10,113 | |
利息收费 | 52,890 | | | 46,925 | | | 44,840 | | | 5,965 | | | 2,085 | |
所得税前收入 | 290,338 | | | 258,108 | | | 259,452 | | | 32,230 | | | (1,344) | |
所得税费用 | 37,917 | | | 38,407 | | | 61,168 | | | (490) | | | (22,761) | |
非现金所得税优惠(1) | — | | | — | | | (7,495) | | | — | | | 7,495 | |
净收入 | $ | 252,421 | | | $ | 219,701 | | | $ | 205,779 | | | $ | 32,720 | | | $ | 13,922 | |
管道运输总量(简写为MMCF) | 776,608 | | | 799,724 | | | 822,499 | | | (23,116) | | | (22,775) | |
综合管道运输量(简写为MMCF) | 580,488 | | | 585,857 | | | 621,371 | | | (5,369) | | | (35,514) | |
(1)详情见综合财务报表附注14。
截至2022年9月30日的财政年度与截至2021年9月30日的财政年度
我们管道和存储部门的运营收入增长了10%。对客户的超额递延税款退款增加,使营业收入同比减少1330万美元,并将这一部门的实际所得税税率从上年的14.9%降至13.1%。营业收入变化的其他驱动因素包括:
•由于2021年5月和2022年5月批准的GRIP备案文件中的费率调整,增加了7040万美元。费率的增长是由增加的安全和可靠性支出推动的。
部分偏移量:
•系统维护费用增加840万美元,主要是由于水压测试的支出。
•由于资本投资的增加,折旧费用和财产税增加了1540万美元。
其他营业外收入和利息费用的同比变化为230万美元,反映了主要由于资本支出增加而增加的建设期间资金拨备(AFUDC),但被2022财年发行长期债务导致的利息支出增加部分抵消。
对于我们的管道和存储部门,截至2021年9月30日的财政年度与截至2020年9月30日的财政年度相比,在我们截至2021年9月30日的财政年度Form 10-K的年度报告第7项“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”中进行了描述。
2022年降低通货膨胀率法案
2022年8月,美国政府将《2022年通胀削减法案》(简称《通胀削减法案》)颁布为法律。《降低通货膨胀法案》包括对三年内平均财务报表收入超过10亿美元的公司的调整后财务报表收入征收15%的新企业替代最低税(企业AMT)。我们目前预计这项税收将在未来四到五年内适用于我们。对我们财务状况、运营结果和现金流的影响取决于美国政府未来的指导。此外,《减少通货膨胀法案》对每年甲烷排放量超过25,000公吨二氧化碳当量征收甲烷排放费。根据我们对法规的初步评估,我们目前预计通胀降低法案的这一条款不会对我们的财务状况、运营结果或现金流产生实质性影响。此外,通货膨胀
减税法案对2022年12月31日之后进行的股票净回购的公平市场价值征收1%的消费税。这一规定的影响将取决于未来期间进行的股票回购的程度。
流动资金和资本资源
为我们的营运资本、资本支出和其他现金需求提供资金所需的流动资金来自内部产生的现金流以及外部债务和股权融资。此外,我们还有一个15亿美元的商业票据计划和四个承诺的循环信贷安排,从第三方贷款人那里总共可以获得25亿美元。商业票据计划和信贷安排提供具有成本效益的短期融资,直到它可以被长期债务和股权融资的余额所取代,从而实现公司期望的资本结构,股权与总资本的比率在50%至60%之间,包括长期和短期债务。此外,我们与天然气供应商有各种未承诺的贸易信贷额度,我们利用这些额度按月购买天然气。
我们向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交了一份搁置登记声明,允许我们发行高达50亿美元的普通股和/或债务证券。截至本报告的日期,大约有14亿美元根据2024年6月29日到期的搁置登记声明,仍有可供发行的证券。
我们还有一项市场(ATM)股权销售计划,允许我们发行和出售普通股,总发行价最高可达10亿美元(包括根据与ATM股权销售计划相关的远期销售协议可能出售的普通股),该计划将于2024年6月29日到期。截至2022年9月30日,根据这项自动柜员机股权销售计划,大约有4.817亿美元的股权可供发行。此外,截至2022年9月30日,我们从未完成的远期销售协议中获得了7.76亿美元的可用收益。
2022年9月27日,我们结算了与计划于2022年10月3日完成的债券发行相关的5亿美元远期起始利率互换。下表汇总了截至2022年9月30日我们现有的远期起始利率互换。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
计划发债日期 | | 套期金额 | | 实际利率 |
| | (单位:千) | | |
2024财年 | | $ | 450,000 | | | 1.80 | % |
2025财年 | | 600,000 | | | 1.75 | % |
2026财年 | | 300,000 | | | 2.16 | % |
| | $ | 1,350,000 | | | |
这些来源提供的流动资金预计将足以满足公司的营运资金需求和资本支出计划。此外,我们预计将继续能够在必要时以合理的条款获得融资。
下表显示了我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的市值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (除百分比外,以千为单位) |
短期债务 | $ | 184,967 | | | 1.1 | % | | $ | — | | | — | % |
长期债务(1) | 7,962,104 | | | 45.3 | % | | 7,330,657 | | | 48.1 | % |
股东权益(2) | 9,419,091 | | | 53.6 | % | | 7,906,889 | | | 51.9 | % |
总资本,包括短期债务 | $ | 17,566,162 | | | 100.0 | % | | $ | 15,237,546 | | | 100.0 | % |
(1)包括我们的融资租赁。
(2)不包括为支付冬季风暴URI期间发生的购买天然气成本而发行的22亿美元增量融资,我们的股本资本化率在2022年9月30日和2021年9月30日分别为61.3%和60.6%。
现金流
我们的内部资金未来可能会因为许多因素而发生变化,其中一些因素是我们无法控制的。这些因素包括监管变化、我们服务的价格、对此类产品和服务的需求、大宗商品价格大幅变化导致的保证金要求、运营风险和其他因素。
截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日止年度的经营、投资和融资活动的现金流量如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止的财政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2022 vs. 2021 | | 2021 vs. 2020 |
| (单位:千) |
提供的现金总额(用于) | | | | | | | | | |
经营活动 | $ | 977,584 | | | $ | (1,084,251) | | | $ | 1,037,999 | | | $ | 2,061,835 | | | $ | (2,122,250) | |
投资活动 | (2,429,958) | | | (1,963,655) | | | (1,925,518) | | | (466,303) | | | (38,137) | |
融资活动 | 1,387,205 | | | 3,143,821 | | | 883,777 | | | (1,756,616) | | | 2,260,044 | |
现金及现金等价物的变动 | (65,169) | | | 95,915 | | | (3,742) | | | (161,084) | | | 99,657 | |
期初现金及现金等价物 | 116,723 | | | 20,808 | | | 24,550 | | | 95,915 | | | (3,742) | |
期末现金及现金等价物 | $ | 51,554 | | | $ | 116,723 | | | $ | 20,808 | | | $ | (65,169) | | | $ | 95,915 | |
截至2021年9月30日的财政年度与截至2020年9月30日的财政年度相比的现金流在我们截至2021年9月30日的财政年度Form 10-K的年度报告第7项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中进行了描述。
经营活动的现金流
在截至2022年9月30日的会计年度,经营活动提供的现金流为9.776亿美元,而上一年经营活动中使用的现金流为11亿美元。2021财年的运营现金流包括为冬季风暴URI期间发生的天然气成本支付的21亿美元现金。不包括这一现金流出,2021财年的运营现金流为9.961亿美元。营业现金流的同比下降反映了超额递延税项债务的退还、地下储存天然气购买量的增加以及天然气成本回收的时机,但这部分被客户收入的增加以及2021财年和2022财年取得的成功案例结果的积极影响所抵消。
投资活动产生的现金流
我们的资本支出主要用于通过管道更换和系统现代化来提高我们的分配和传输系统的安全性和可靠性,并增强和扩展我们的系统以满足客户的需求。在过去的三个财政年度中,我们大约88%的资本支出一直致力于提高我们系统的安全性和可靠性。
在截至2022年9月30日的财年,我们的资本支出为24亿美元,而截至2021年9月30日的财年为20亿美元。由于计划增加我们的系统现代化,资本支出增加了4.749亿美元,增幅为24%。
融资活动产生的现金流
我们的融资活动在2022和2021财年分别提供了14亿美元和31亿美元的现金。
在截至2022年9月30日的财年中,我们从发行长期债务和股权中获得了16亿美元的净收益。我们完成了6亿美元的公开发行,2052年到期的2.85%优先债券。我们还完成了2029年到期的2亿美元2.625%优先债券的公开发行,这些债券用于偿还我们2亿美元的浮动利率定期贷款。此外,在截至2022年9月30日的一年中,我们结算了7,907,833股远期出售的股票,净收益为7.768亿美元。净收益主要用于支持资本支出和其他一般企业用途。我们还从与2022年10月完成的债券发行相关的远期起始利率掉期结算中获得1.971亿美元。此外,由于我们的股息率增加了8.8%和流通股增加,现金股息增加。
在截至2021年9月30日的财年中,我们从发行长期债务和股权中获得了34亿美元的净收益。我们完成了6亿美元2031年到期的1.50%优先债券、11亿美元2023年到期的0.625%优先债券和11亿美元2023年到期的浮动利率优先债券的公开发行。后两种票据的净收益用于支付冬季风暴URI期间发生的天然气费用。此外,在截至2021年9月30日的一年中,我们结算了6,130,875股远期出售的股票,净收益为6.067亿美元。净收益主要用于支持资本支出和其他一般企业用途,包括支付天然气采购费用。此外,由于我们的股息率增加了8.7%,以及流通股增加,现金股息增加。
下表显示了截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的财年的股票发行数量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止的财政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
已发行股份: | | | | | |
直接购股计划 | 68,693 | | | 79,921 | | | 107,989 | |
退休储蓄计划和信托 | 72,339 | | | 84,265 | | | 78,941 | |
1998年长期激励计划(LTIP) | 427,929 | | | 242,216 | | | 254,706 | |
| | | | | |
股票发行(1) | 7,907,883 | | | 6,130,875 | | | 6,101,916 | |
| | | | | |
| | | | | |
已发行股份总数 | 8,476,844 | | | 6,537,277 | | | 6,543,552 | |
(1)股份金额不包括根据远期销售协议发行的股份,直至股份结算。
信用评级
我们的信用评级除了影响我们获得短期和长期融资的成本外,还直接影响我们获得这种融资的能力。在确定我们的信用评级时,评级机构考虑了许多量化因素,包括但不限于,债务与总资本之比、相对于未偿债务的运营现金流、运营现金流覆盖利息和运营现金流减去债务股息。此外,评级机构还会考虑定性因素,如我们的收益随时间的一致性、与我们业务相关的风险,以及我们在运营所在州管理我们评级的监管结构。
我们的债务由两家评级机构评级:标准普尔公司(S&P)和穆迪投资者服务公司(Moody‘s)。由于冬季风暴URI的影响,在2021财年第二季度,标普将我们的长期和短期信用评级下调了一个级距,并将我们的评级置于负面展望。此外,穆迪将我们的评级定为负面展望。2022年2月,穆迪重申其长期和短期信用评级,并将我们的展望从负面调整为稳定。
截至2022年9月30日,我们的展望和当前债务评级(均被视为投资级)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | 标普(S&P) | | | 穆迪 | | | | |
优先无担保长期债务 | | A- | | | A1 | | | | |
短期债务 | | A-2 | | | P-1 | | | | |
展望 | | 负性 | | | 稳定 | | | | | |
由于全球或国家金融和信贷状况恶化,我们的经营业绩大幅下降,或由于进入私人和公共信贷市场的机会更有限而导致我们的流动性大幅下降,可能会引发我们的评级展望发生负面变化,甚至两家信用评级机构下调我们的信用评级。这将意味着进入私人和公共信贷市场的机会更加有限,这类借款的成本将会增加。
信用评级不是购买、出售或持有证券的推荐。最高的投资级信用评级为标准普尔的AAA和穆迪的AAA。最低的投资级信用评级为BBB-标准普尔和穆迪的Baa3。我们的信用评级可能会被评级机构随时修订或撤销,每个评级都应该独立于任何其他评级进行评估。不能保证评级将在任何给定的时间段内保持有效,也不能保证评级机构在其判断为情况需要时不会下调或完全撤销评级。
债务契约
截至2022年9月30日,我们遵守了所有债务契约。我们的债务契约载于综合财务报表附注7。
合同义务和商业承诺
下表提供了截至2022年9月30日的合同义务和商业承诺的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期间到期的付款 |
| 总计 | | 少于1 年 | | 1-3 years | | 3-5年 | | 多于5个 年份 |
| | | | | (单位:千) | | | | |
合同义务 | | | | | | | | | |
长期债务(1) | $ | 7,960,000 | | | $ | 2,200,000 | | | $ | — | | | $ | 510,000 | | | $ | 5,250,000 | |
短期债务(1) | 184,967 | | | 184,967 | | | — | | | — | | | — | |
利息收费(2) | 4,098,799 | | | 232,370 | | | 423,684 | | | 422,487 | | | 3,020,258 | |
融资租赁(3) | 73,193 | | | 3,313 | | | 6,813 | | | 7,070 | | | 55,997 | |
经营租约(4) | 259,835 | | | 43,104 | | | 63,631 | | | 38,393 | | | 114,707 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
金融工具债务(5) | 4,129 | | | 3,000 | | | 1,129 | | | — | | | — | |
养恤金和退休后福利计划缴款(6) | 359,479 | | | 35,636 | | | 91,664 | | | 63,831 | | | 168,348 | |
不确定的税收状况(7) | 52,683 | | | — | | | 52,683 | | | — | | | — | |
合同债务总额 | $ | 12,993,085 | | | $ | 2,702,390 | | | $ | 639,604 | | | $ | 1,041,781 | | | $ | 8,609,310 | |
(1)长期和短期债务不包括我们的融资租赁债务,这些债务在本表中单独报告。详情见综合财务报表附注7。
(2)利息费用是使用每次债务发行的实际利率计算的,直至合同到期日。
(3)上文所示融资租赁付款包括总计2,130万美元的利息。见合并财务报表附注6。
(4)上面显示的经营租赁付款包括总计3690万美元的利息。%s电子邮件备注6到合并财务报表。
(5)代表截至2022年9月30日估值的天然气大宗商品金融工具的负债。这些剩余负债的最终结算额不得而知,因为它们在金融工具结清之前受到持续的市场风险。
(6)代表对我们的固定福利和退休后福利计划的预期贡献,这些计划在综合财务报表的附注10中进行了讨论。
(7)表示与在报税表上申报或预期申报的不确定纳税头寸相关的负债。这一金额不包括可能适用于这些头寸的利息和罚款。详情见综合财务报表附注14。
我们与多家供应商签订了供货合同,合同期限一般长达一年。估计基础气量的承诺是根据这些合同按合同商定的价格按月确定的。根据个别合同的条款,在当月视需要作出每日增量采购的承付款。我们的Mid-Tex事业部还维持着有限数量的长期供应合同,以确保我们的客户在其服务区域内有可靠的天然气来源,这使得它有义务以市场和固定价格购买特定数量的天然气。在2022年9月30日,我们承诺在一年内购买55.6 Bcf,并根据指数化合同在两到三年内购买89.1 Bcf。截至2022年9月30日,我们承诺在一年内以固定价格合同购买13.2Bcf,加权平均价格为每立方米5.39美元。
风险管理活动
在我们的分销、管道和储存领域,我们使用实物储存、固定实物合同和固定金融合同相结合的方式,以减少冬季天然气价格异常大幅上涨的风险。此外,我们通过签订金融工具来管理利率风险,以有效地确定与预期融资相关的利息成本中的国债收益率部分。
我们将我们的金融工具记录为风险管理资产和负债的组成部分,根据标的金融工具的预期结算日期将其分类为流动或非流动。我们几乎所有的金融工具都是使用外部市场报价和指数进行估值的。
下表显示了截至2022年9月30日的财政年度我们金融工具公允价值变化的组成部分(单位:千):
| | | | | |
合同在2021年9月30日的公允价值 | $ | 225,417 | |
已实现/已结算的合同 | (167,683) | |
新合同的公允价值 | 2,998 | |
价值的其他变化 | 317,130 | |
合同在2022年9月30日的公允价值 | 377,862 | |
现金抵押品净额 | — | |
2022年9月30日的现金抵押品和合同公允价值 | $ | 377,862 | |
我们金融工具在2022年9月30日的公允价值按时间段和公允价值来源列出如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合同在2022年9月30日的公允价值 |
| 以年为单位的成熟度 | | |
公允价值来源 | 较少 大于1 | | 1-3 | | 4-5 | | 更大 多于5 | | 总计 公平 价值 |
| (单位:千) |
积极报价 | $ | 23,207 | | | $ | 290,267 | | | $ | 64,388 | | | $ | — | | | $ | 377,862 | |
基于模型和其他估值方法的价格 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总公允价值 | $ | 23,207 | | | $ | 290,267 | | | $ | 64,388 | | | $ | — | | | $ | 377,862 | |
最近的会计发展
最近的会计发展及其对我们的财务状况、经营业绩和现金流的影响载于综合财务报表附注2。
我们面临着与大宗商品价格和利率相关的风险。商品价格风险是指我们可能因某一特定工具或商品的公允价值变化而产生的潜在损失。利率风险是当我们发行债务工具或为我们的商业活动提供融资和流动性时可能产生的潜在增加成本。此外,利率风险可能会影响我们发行具有成本效益的股本工具的能力。
我们在分销、管道和存储领域开展风险管理活动。在我们的分销部门,我们结合使用实物存储、固定价格远期合约和金融工具,主要是场外掉期和期权合约,以努力将冬季取暖季节天然气价格波动对客户的影响降至最低。我们的风险管理活动及相关会计处理于综合财务报表附注15作进一步详细说明。此外,由于我们发行短期商业票据和我们的其他短期借款,我们的收益受到短期利率变化的影响。
商品价格风险
我们为我们的分销业务购买天然气。几乎所有为分销业务购买的天然气成本都是通过购买的天然气成本调整机制从客户那里收回的。因此,我们的分销业务对商品价格风险敞口有限。
利率风险
我们的收益受到与我们的短期商业票据计划和其他短期借款相关的短期利率变化的影响。我们使用敏感性分析来估计我们的短期利率风险。为了进行这一分析,我们将短期利率风险估计为该期间的实际利息支出与该期间的估计利息支出之间的差额,假设与我们的短期借款相关的利率平均增加1%。如果与我们的短期借款相关的利率平均增加1%,我们的利息支出在2022年就不会大幅增加。
财务报表和财务报表明细表索引:
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告 (PCAOB ID:42) | 36 |
财务报表和补充数据: | |
截至2022年9月30日和2021年9月的合并资产负债表 | 38 |
截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日终了年度的综合全面收益表 | 39 |
截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日止年度的综合股东权益报表 | 40 |
2022年、2021年和2020年9月30日终了年度合并现金流量表 | 41 |
合并财务报表附注 | 42 |
| |
| |
| |
所有财务报表附表均被省略,因为所需资料不存在,或所列数额不足以要求提交附表,或所需资料已列入财务报表及其附注。
独立注册会计师事务所报告
致Atmos Energy Corporation股东和董事会
对财务报表的几点看法
我们已审计所附Atmos Energy Corporation(本公司)截至2022年9月30日及2021年9月30日的综合资产负债表、截至2022年9月30日期间各年度的相关综合全面收益表、股东权益及现金流量表,以及相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们认为,综合财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司在2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的财务状况,以及截至2022年9月30日的三个年度的经营结果和现金流量,符合美国公认会计原则。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准,根据《内部控制》中确立的标准,审计了公司截至2022年9月30日的财务报告内部控制—特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的综合框架(2013年框架)和我们2022年11月14日的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证,无论是由于错误还是舞弊。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序,无论是由于错误还是欺诈,以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查与财务报表中的数额和披露有关的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评价财务报表的整体列报。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指已向审计委员会传达或要求传达给审计委员会的当期财务报表审计所产生的事项:(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露;(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观或复杂的判断。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见,我们不会通过传达下面的关键审计事项来就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
| | | | | |
| 资本成本的确定 |
有关事项的描述
| 如财务报表附注2所述,该公司将直接和间接建筑成本资本化。一旦项目完成,它就会投入使用,并纳入公司的费率基数。未包括在公司费率基数中的维护和维修费用计入费用。在截至2022年9月30日的一年中,该公司资本化了约24亿美元的建筑相关成本,用于受监管的房地产、厂房和设备。 审计管理层对增资和维护维修费用的确认涉及大量的工作和审计师的判断。这些数额既有更高的数额,也有更高的潜在错报可能性。作为一个以成本为基础、受费率管制的实体,向客户收取的费率旨在收回实体的成本,并在费率基础上提供回报率。净资产、厂房和设备是公司费率基数中最重要的组成部分。因此,不适当的成本资本化可能会影响财务报表中收入和费用的数额、时间和分类。 |
| | | | | |
我们是如何在审计中解决这个问题的 | 我们取得了了解,评估了设计,并测试了公司对增资或维护和维修支出的初步确定和批准的控制的操作有效性。例如,我们选择了本年度启动的项目样本,以评估管理层审查控制的有效性,以确定项目支出的适当类别,即可资本化成本或本期费用。 我们的审计程序包括对年内启动的项目进行抽样测试,包括与公司会计和财务报告以外的人员一起评估项目的性质。例如,我们通过检查每个项目的描述是否符合附注2所述的公司资本化政策,以及向项目审批人进行一系列询问,以了解他们如何评估项目应被视为资本或费用,来评估项目设置。其他审计程序包括评估第三方发票上的说明和金额是否支持或抵触将项目归类为资本,通过评估个人工作职能与资本项目的相关性来评估将直接人工费用资本化到项目的适当性,以及重新计算资本化到项目的其他间接费用。 |
/s/ 安永律师事务所
自1983年以来,我们一直担任本公司的审计师。
德克萨斯州达拉斯
2022年11月14日
Atmos能源公司
合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (以千为单位, 共享数据除外) |
资产 | | | |
财产、厂房和设备 | $ | 19,402,271 | | | $ | 17,258,547 | |
在建工程 | 835,868 | | | 626,551 | |
| 20,238,139 | | | 17,885,098 | |
减去累计折旧和摊销 | 2,997,900 | | | 2,821,128 | |
净财产、厂房和设备 | 17,240,239 | | | 15,063,970 | |
流动资产 | | | |
现金和现金等价物 | 51,554 | | | 116,723 | |
应收账款减去坏账准备#美元49,993 in 2022 and $64,471 in 2021 | 363,708 | | | 342,967 | |
地下储存的天然气 | 357,941 | | | 178,116 | |
其他流动资产(见附注9) | 2,274,490 | | | 2,200,909 | |
流动资产总额 | 3,047,693 | | | 2,838,715 | |
商誉 | 731,257 | | | 731,257 | |
递延费用及其他资产(见附注9) | 1,173,800 | | | 974,720 | |
| $ | 22,192,989 | | | $ | 19,608,662 | |
资本化和负债 | | | |
股东权益 | | | |
普通股,无面值(标明为$0.005每股);200,000,000授权股份;已发行和已发行股份:2022-140,896,598 shares; 2021 — 132,419,754股票 | $ | 704 | | | $ | 662 | |
额外实收资本 | 5,838,118 | | | 5,023,751 | |
累计其他综合收益 | 369,112 | | | 69,803 | |
留存收益 | 3,211,157 | | | 2,812,673 | |
股东权益 | 9,419,091 | | | 7,906,889 | |
长期债务 | 5,760,647 | | | 4,930,205 | |
总市值 | 15,179,738 | | | 12,837,094 | |
承付款和或有事项(见附注13) | | | |
流动负债 | | | |
应付账款和应计负债 | 496,019 | | | 423,222 | |
其他流动负债 | 720,157 | | | 686,681 | |
短期债务 | 184,967 | | | — | |
长期债务当期到期日 | 2,201,457 | | | 2,400,452 | |
流动负债总额 | 3,602,600 | | | 3,510,355 | |
递延所得税 | 1,999,505 | | | 1,705,809 | |
监管超额递延税金(见附注14) | 385,213 | | | 549,227 | |
移送义务的监管成本 | 487,631 | | | 468,688 | |
| | | |
递延信贷和其他负债 | 538,302 | | | 537,489 | |
| $ | 22,192,989 | | | $ | 19,608,662 | |
见合并财务报表附注。
Atmos能源公司
综合全面收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位为千,每股数据除外) |
营业收入 | | | | | |
分销细分市场 | $ | 4,035,194 | | | $ | 3,241,973 | | | $ | 2,626,993 | |
管道和存储段 | 693,660 | | | 637,347 | | | 609,339 | |
部门间抵销 | (527,192) | | | (471,830) | | | (415,195) | |
总营业收入 | 4,201,662 | | | 3,407,490 | | | 2,821,137 | |
购气费 | | | | | |
分销细分市场 | 2,210,302 | | | 1,501,695 | | | 1,071,227 | |
管道和存储段 | (1,583) | | | 1,582 | | | 1,548 | |
部门间抵销 | (526,063) | | | (470,560) | | | (413,921) | |
购买天然气的总成本 | 1,682,656 | | | 1,032,717 | | | 658,854 | |
运维费用 | 710,161 | | | 679,019 | | | 629,601 | |
折旧及摊销费用 | 535,655 | | | 477,977 | | | 429,828 | |
除收入外的其他税项 | 352,208 | | | 312,779 | | | 278,755 | |
| | | | | |
营业收入 | 920,982 | | | 904,998 | | | 824,099 | |
其他营业外收入(费用) | 33,737 | | | (2,145) | | | 7,171 | |
利息收费 | 102,811 | | | 83,554 | | | 84,474 | |
所得税前收入 | 851,908 | | | 819,299 | | | 746,796 | |
所得税费用 | 77,510 | | | 153,736 | | | 145,353 | |
净收入 | $ | 774,398 | | | $ | 665,563 | | | $ | 601,443 | |
每股基本净收入 | $ | 5.61 | | | $ | 5.12 | | | $ | 4.89 | |
稀释后每股净收益 | $ | 5.60 | | | $ | 5.12 | | | $ | 4.89 | |
加权平均流通股: | | | | | |
基本信息 | 137,830 | | | 129,779 | | | 122,788 | |
稀释 | 138,096 | | | 129,834 | | | 122,872 | |
| | | | | |
净收入 | $ | 774,398 | | | $ | 665,563 | | | $ | 601,443 | |
其他综合收益(亏损),税后净额 | | | | | |
可供出售证券的未实现持有收益(亏损)净额,税后净额为$(157), $(55)及$32 | (542) | | | (191) | | | 106 | |
现金流对冲: | | | | | |
利率协议的摊销和未实现收益,扣除税款后净额为#美元86,664, $36,875及$17,198 | 299,851 | | | 127,583 | | | 56,888 | |
| | | | | |
其他全面收入合计 | 299,309 | | | 127,392 | | | 56,994 | |
综合收益总额 | $ | 1,073,707 | | | $ | 792,955 | | | $ | 658,437 | |
见合并财务报表附注。
Atmos能源公司
合并股东权益报表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 累计 其他 综合收益 (亏损) | | 保留 收益 | | 总计 |
| 数量 股票 | | 陈述 价值 | |
| (以千为单位,不包括每股和每股数据) |
平衡,2019年9月30日 | 119,338,925 | | | $ | 597 | | | $ | 3,712,194 | | | $ | (114,583) | | | $ | 2,152,015 | | | $ | 5,750,223 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 601,443 | | | 601,443 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 56,994 | | | — | | | 56,994 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
现金股息(美元)2.30每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (282,444) | | | (282,444) | |
| | | | | | | | | | | |
已发行普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行 | 6,101,916 | | | 30 | | | 624,272 | | | — | | | — | | | 624,302 | |
直接购股计划 | 107,989 | | | 1 | | | 11,325 | | | — | | | — | | | 11,326 | |
退休储蓄计划 | 78,941 | | | — | | | 8,222 | | | — | | | — | | | 8,222 | |
1998年长期激励计划 | 254,706 | | | 1 | | | 2,748 | | | — | | | — | | | 2,749 | |
员工股票薪酬 | — | | | — | | | 18,388 | | | — | | | — | | | 18,388 | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2020年9月30日 | 125,882,477 | | | 629 | | | 4,377,149 | | | (57,589) | | | 2,471,014 | | | 6,791,203 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 665,563 | | | 665,563 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 127,392 | | | — | | | 127,392 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
现金股息(美元)2.50每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (323,904) | | | (323,904) | |
| | | | | | | | | | | |
已发行普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行 | 6,130,875 | | | 31 | | | 606,636 | | | — | | | — | | | 606,667 | |
直接购股计划 | 79,921 | | | — | | | 7,715 | | | — | | | — | | | 7,715 | |
退休储蓄计划 | 84,265 | | | 1 | | | 8,125 | | | — | | | — | | | 8,126 | |
1998年长期激励计划 | 242,216 | | | 1 | | | 3,091 | | | — | | | — | | | 3,092 | |
员工股票薪酬 | — | | | — | | | 21,035 | | | — | | | — | | | 21,035 | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2021年9月30日 | 132,419,754 | | | 662 | | | 5,023,751 | | | 69,803 | | | 2,812,673 | | | 7,906,889 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 774,398 | | | 774,398 | |
其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | 299,309 | | | — | | | 299,309 | |
| | | | | | | | | | | |
现金股息(美元)2.72每股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (375,914) | | | (375,914) | |
| | | | | | | | | | | |
已发行普通股: | | | | | | | | | | | |
公开发行 | 7,907,883 | | | 40 | | | 776,765 | | | — | | | — | | | 776,805 | |
直接购股计划 | 68,693 | | | — | | | 7,495 | | | — | | | — | | | 7,495 | |
退休储蓄计划 | 72,339 | | | — | | | 7,908 | | | — | | | — | | | 7,908 | |
1998年长期激励计划 | 427,929 | | | 2 | | | 2,396 | | | — | | | — | | | 2,398 | |
员工股票薪酬 | — | | | — | | | 19,803 | | | — | | | — | | | 19,803 | |
| | | | | | | | | | | |
平衡,2022年9月30日 | 140,896,598 | | | $ | 704 | | | $ | 5,838,118 | | | $ | 369,112 | | | $ | 3,211,157 | | | $ | 9,419,091 | |
见合并财务报表附注。
Atmos能源公司
合并现金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
经营活动的现金流 | | | | | |
净收入 | $ | 774,398 | | | $ | 665,563 | | | $ | 601,443 | |
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
折旧及摊销 | 535,655 | | | 477,977 | | | 429,828 | |
| | | | | |
递延所得税 | 53,651 | | | 155,355 | | | 155,322 | |
一次性所得税优惠 | — | | | — | | | (20,962) | |
| | | | | |
| | | | | |
基于股票的薪酬 | 10,743 | | | 11,255 | | | 9,583 | |
债务发行成本摊销 | 9,141 | | | 14,030 | | | 11,543 | |
AFUDC的股权构成 | (45,505) | | | (32,749) | | | (23,493) | |
其他 | 3,265 | | | 3,731 | | | 8,411 | |
资产和负债变动情况: | | | | | |
应收账款(增加)减少 | (34,325) | | | (113,665) | | | 7,167 | |
地下储存的天然气减少(增加) | (179,825) | | | (66,166) | | | 18,188 | |
冬季风暴URI流动监管资产增加(见附注9) | — | | | (2,003,659) | | | — | |
其他流动资产增加 | (65,979) | | | (84,705) | | | (35,878) | |
冬季风暴URI长期监管资产增加(见附注9) | — | | | (76,652) | | | — | |
递延费用和其他资产减少(增加) | 13,287 | | | 136,809 | | | (31,935) | |
应付账款和应计负债增加 | 40,394 | | | 104,242 | | | 7,359 | |
其他流动负债减少 | (152,274) | | | (166,268) | | | (129,543) | |
递延信贷及其他负债增加(减少) | 14,958 | | | (109,349) | | | 30,966 | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 977,584 | | | (1,084,251) | | | 1,037,999 | |
用于投资活动的现金流 | | | | | |
资本支出 | (2,444,420) | | | (1,969,540) | | | (1,935,676) | |
| | | | | |
| | | | | |
购买债务和股权证券 | (28,285) | | | (49,879) | | | (50,517) | |
出售债务证券和股权证券所得收益 | 4,872 | | | 14,957 | | | 32,339 | |
债务证券到期日 | 27,586 | | | 28,850 | | | 18,669 | |
| | | | | |
其他,净额 | 10,289 | | | 11,957 | | | 9,667 | |
用于投资活动的现金净额 | (2,429,958) | | | (1,963,655) | | | (1,925,518) | |
融资活动产生的现金流 | | | | | |
短期债务净增(减) | 184,967 | | | — | | | (464,915) | |
发行长期债券所得收益,扣除溢价/折价 | 798,802 | | | 2,797,346 | | | 999,450 | |
股票发行净收益 | 776,805 | | | 606,667 | | | 624,302 | |
通过股票购买和员工退休计划发行普通股 | 15,403 | | | 15,841 | | | 19,548 | |
利率互换结算 | 197,073 | | | 62,159 | | | (4,426) | |
| | | | | |
| | | | | |
偿还长期债务 | (200,000) | | | — | | | — | |
支付的现金股利 | (375,914) | | | (323,904) | | | (282,444) | |
| | | | | |
| | | | | |
发债成本 | (8,196) | | | (14,288) | | | (7,738) | |
其他 | (1,735) | | | — | | | — | |
融资活动提供的现金净额 | 1,387,205 | | | 3,143,821 | | | 883,777 | |
现金及现金等价物净增(减) | (65,169) | | | 95,915 | | | (3,742) | |
年初现金及现金等价物 | 116,723 | | | 20,808 | | | 24,550 | |
年终现金及现金等价物 | $ | 51,554 | | | $ | 116,723 | | | $ | 20,808 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
见合并财务报表附注。
Atmos能源公司
合并财务报表附注
1. 业务性质
Atmos Energy Corporation(Atmos Energy或“公司”)及其子公司从事受监管的天然气分销、管道和储存业务。通过我们的分销业务,我们通过销售和运输安排将天然气输送到大约3.3百万住宅、商业、公共机构和工业客户通过我们的六以下所述服务领域的受监管分销部门:
| | | | | | | | |
师 | | 服务区 |
Atmos Energy科罗拉多州-堪萨斯州分部 | | 科罗拉多州,堪萨斯州 |
Atmos能源肯塔基州/中部州分部 | | 肯塔基州、田纳西州、弗吉尼亚州(1) |
艾莫斯能源路易斯安那州分部 | | 路易斯安那州 |
Atmos能源中特克斯事业部 | | 德克萨斯州,包括达拉斯/沃斯堡大都市区 |
阿莫斯能源公司密西西比州分部 | | 密西西比州 |
Atmos能源公司德克萨斯州西部分部 | | 西德克萨斯 |
(1)表示我们的服务区域较有限的位置。
此外,我们还通过我们的分销系统为他人运输天然气。我们的分销业务受联邦和州的监管和/或我们分销部门所在州的地方当局的监管。我们的公司总部和共享服务职能位于德克萨斯州的达拉斯,我们的客户支持中心位于德克萨斯州的阿马里洛和韦科。
我们的管道和存储业务也受联邦和州监管,包括我们的Atmos管道-德克萨斯州(APT)部门的管道和存储业务,以及我们在路易斯安那州的天然气传输业务。APT事业部为我们的Mid-Tex事业部、其他第三方本地分销公司、工业和发电客户以及营销人员和生产商提供运输和存储服务。作为其管道运营的一部分,APT管理五德克萨斯州的地下存储设施。我们还提供管道行业惯用的辅助服务,包括停车安排、出借和出售手头库存。我们在路易斯安那州的天然气输送业务包括位于路易斯安那州新奥尔良地区的一条21英里长的管道,该管道主要用于根据长期合同和更有限的基础上向第三方提供我们在路易斯安那州的分销部门的天然气供应。
2. 重要会计政策摘要
合并原则-随附的合并财务报表包括Atmos Energy Corporation及其全资子公司的账目。所有重大的公司间交易已被取消;然而,当该等金额根据联属公司的费率监管程序有可能收回时,我们并未取消公司间的利润。
预算的使用-按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表,要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告数额的估计和假设。最重要的估计数包括坏账准备、未开账单收入、或有应计项目、养恤金和退休后债务、递延所得税、长期资产减值、风险管理和交易活动、公允价值计量以及商誉和其他长期资产的估值。实际结果可能与这些估计不同。
监管-我们的分销、管道和存储业务在费率、服务、会计记录的维护和各种其他事项方面受到我们所在州各自监管机构的监管。我们的会计政策认识到各个监管委员会的费率制定、会计做法和政策的财务影响。美国普遍接受的会计原则要求符合某些标准的以成本为基础、受费率管制的实体在其财务报表中反映由于监管决定而授权收回的成本。因此,某些成本被允许资本化,而不是支出,因为它们可以通过差饷收回。当未来有可能通过客户利率恢复时,我们将某些成本记录为监管资产。当在制定差饷过程中贷记给客户的金额的收入可能会减少时,就会记录监管负债。应收回或确认的金额是根据历史经验和我们对法规的理解而确定的。此外,监管可能会影响收入或支出的确认期限。
我们几乎所有的监管资产都被记录为其他流动资产和递延费用和其他资产的组成部分,我们的监管负债被记录为其他流动负债和递延信贷和其他资产的组成部分。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
负债。递延气体成本计入其他流动资产或负债,而监管超额递延税项的长期部分及监管移除债务的成本则分别列报。截至2022年9月30日和2021年9月30日的重大监管资产和负债包括:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
监管资产: | | | |
养恤金和退休后福利费用 | $ | 31,122 | | | $ | 45,922 | |
基础设施机制(1) | 235,972 | | | 222,795 | |
冬季风暴URI增量成本(2) | 2,109,454 | | | 2,100,728 | |
递延天然气成本 | 119,742 | | | 66,395 | |
监管超额递延税金(3) | 47,311 | | | 45,370 | |
重新获得债务的可追回损失 | 3,406 | | | 3,789 | |
延期管道记录收集成本 | 36,898 | | | 32,099 | |
| | | |
| | | |
其他 | 21,467 | | | 4,343 | |
| $ | 2,605,372 | | | $ | 2,521,441 | |
监管责任: | | | |
监管超额递延税金(3) | $ | 545,021 | | | $ | 705,084 | |
| | | |
移送义务的监管成本 | 568,307 | | | 541,511 | |
递延天然气成本 | 28,834 | | | 52,553 | |
资产报废债务 | 5,737 | | | 18,373 | |
APT年度调整机制 | 31,138 | | | 31,110 | |
养恤金和退休后福利费用 | 156,857 | | | 56,201 | |
其他 | 23,013 | | | 19,363 | |
| $ | 1,358,907 | | | $ | 1,424,195 | |
(1)得克萨斯州、路易斯安那州和田纳西州的基础设施机制允许将与根据这些规则发生的资本支出相关的所有符合条件的费用推迟,包括记录递延费用的利息,直到下一次利率诉讼(利率案件或年度利率申请),届时投资和成本将通过基本利率收回。
(2)包括冬季风暴URI期间产生的额外天然气成本和相关的运输成本。详情见合并财务报表附注9。这一金额计入截至2022年9月30日和2021年9月30日的综合资产负债表中的其他流动资产和递延费用以及其他资产。
(3)监管超额递延税款是指由于2017年减税和就业法案(“TCJA”)的颁布以及堪萨斯州2020财年颁布的立法变化,我们与服务成本费率制定相关的递延税款净负债的变化。详情见合并财务报表附注12和附注14。
收入确认
分销收入
分销收入是指以我们所在州监管机构制定的费率为基础的价格,向住宅、商业、工业和公共机构客户交付天然气。当我们的客户同时消费天然气时,随着时间的推移,收入会得到确认,我们的业绩义务也会得到履行。我们选择使用发票实用的权宜之计,并确认我们有权向客户开具发票的发货量的收入。我们按月向客户开具账单。因此,我们估计从最后一个仪表读数到资产负债表日期的数量,并为已交付但尚未开具账单的天然气应计收入。
在我们德克萨斯州和密西西比州的司法管辖区,我们支付特许经营费和毛收入税才能在这些服务区运营。无论我们是否有能力从客户那里收取这些特许经营费和毛收入税,都需要支付。因此,我们在总收入的基础上对这些金额进行会计处理,并将相关税费记录为税收的组成部分,而不是收入。
管道和存储收入
管道和存储收入主要是指在我们的APT系统上运输和储存天然气,以及通过我们在路易斯安那州21英里长的管道输送天然气。APT为我们的客户提供运输和存储服务
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
中特克斯分部,其他第三方当地分销公司和某些行业客户根据RRC批准的关税费率。APT还根据商定的费率向工业和发电客户以及营销人员和生产商提供一定的运输和储存服务。我们在路易斯安那州的管道主要用于根据长期合同为路易斯安那州分公司提供天然气,并在更有限的基础上向第三方供应天然气。向我们的路易斯安那州分部收取的索取费有待路易斯安那州公共服务委员会的监管批准。我们还设法二与本公司经销关联公司的资产管理计划,其条款已获适用的州监管委员会批准。这些运输客户的履约义务通过将客户供应的气体输送到指定地点的方式来履行。随着时间的推移,当天然气交付给客户时,收入将得到确认,我们的业绩义务也会得到履行。管理层认定这些安排符合发票实务中确认收入的便利条件。对于按需付费安排,收入是确认的,我们的履约义务是通过准备在每个单独的月期间运输天然气来履行的。
另类收入计划收入
在我们的分销部门,我们有天气正常化调整机制,用于将天气对我们住宅和商业收入的影响降至最低。此外,APT有一个监管机制,要求我们与其征税的客户分享75在测试期间获得的非关税收入总额与收入基准#美元之间的差额的百分比69.4在最近的利率案件中确立的100万美元。实际收入和根据这些机制计算的收入之间的差额调整了向客户开出的金额。这些机制被认为是美国普遍接受的会计准则下的替代收入计划,因为它们被认为是我们与监管机构之间的合同。因此,这些机制下的收入被排除在与客户的合同收入之外。
购买汽油的成本-通过购买天然气成本调整机制,根据我们购买天然气成本的增减调整监管部门制定的费率。没有通过购买天然气成本调整产生的利润率,但它们提供了美元对美元的抵消,以增加或减少我们分销部门的天然气成本。这些购买的天然气成本调整机制的影响在我们的综合资产负债表上记录为递延天然气成本。
现金和现金等价物-我们将所有原始期限为三个月或以下的高流动性投资视为现金等价物。
应收账款及坏账准备-向住宅、商业、工业、公共机构和其他客户销售天然气所产生的应收账款。我们的应收账款余额包括未开票金额,它代表客户从最后一个周期开单之日到当月最后一天的天然气消耗量。应收账款余额是短期的,一般不会超过一个月。
2020年10月1日,我们采用了新的会计准则,要求应收账款的信用损失从初始确认之日起,在整个合同期限内使用预期信用损失模型进行计量。为了将信用风险降至最低,我们会评估新客户的信用,在必要时要求押金,评估滞纳金,进行催收活动,并因不付款而切断服务。断线后,当被认为无法收回时,帐目将被注销。在每个报告期,我们根据历史经验、当前状况和对预期未来状况的考虑来评估坏账准备。可能影响我们估计的情况包括但不限于客户信用问题、天然气价格水平、客户存款和总体经济状况。
地下储存的天然气-我们储存在地下的天然气包括注入储气库的天然气,以支持我们分销业务的冬季提款。我们所有的分销业务都采用平均成本法。储存中的天然气作为缓冲气体被保留以保持储层压力,被归类为财产、厂房和设备,并按成本计价。
财产、厂房和设备-受监管的财产、厂房和设备按原始成本列报,扣除帮助建设的捐款。增加的成本包括直接建筑成本、与工资有关的成本(税收、养老金支出中的服务成本部分和其他福利)、行政和一般成本以及建设期间使用的资金津贴(AFUDC)。AFUDC代表用于资助重大项目建设的资金的可资本化总成本。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
下表详细说明了截至9月30日的财政年度的资本化金额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2020 |
AFUDC的组件 | 综合收入所在地表 | (单位:千) |
债务 | 利息收费 | $ | 12,153 | | | $ | 11,414 | | | $ | 8,436 | |
权益 | 其他营业外收入(费用) | 45,505 | | | 32,749 | | | 23,493 | |
| | $ | 57,658 | | | $ | 44,163 | | | $ | 31,929 | |
可通过我们的监管费率基数收回的主要更新,包括更换管道和改进,将被资本化,而不可资本化的维护和维修成本将在发生时计入费用。大型项目的成本是在施工过程中积累的,直到项目完成。当项目完成、测试和投入使用时,余额将转移到费率基数中包括的受监管的在役工厂账户,并开始折旧。
受管制的物业、厂房及设备按不同比率直线折旧。这些费率由我们的监管委员会批准,由两个部分组成:一个基于平均使用寿命,另一个基于拆卸成本。因此,我们确认我们的搬迁费用作为折旧费用的一个组成部分。相关的应计移除成本在合并资产负债表中反映为监管负债。在财产、厂房和设备退役时,拆迁费用减去残留物,计入拆迁应计的监管成本。综合折旧率为3.0截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财年的百分比。
其他财产、厂房和设备按成本列报。就财务报告而言,折旧一般按直线法计算,以估计使用年限为基础。
资产报废债务-当相关资产的账面价值出现抵消性增长而产生了注销资产的法定义务时,我们将按公允价值为资产报废义务记录负债。
我们认为,我们有法律义务淘汰我们的天然气储存设施。然而,我们没有确认与我们的存储设施相关的资产报废义务,因为我们无法确定这一义务的结算日期,因为我们预计我们的存储设施不会永久停止使用。因此,我们不能合理估计这一债务的公允价值。
长期资产减值准备-我们评估是否发生了表明其他长期资产可能无法收回或剩余使用寿命可能需要修订的事件或情况。当出现此类事件或情况时,我们通过确定账面价值是否将通过预期的未来现金流收回来评估长期资产的可回收性。如果使用该资产产生的预期未来现金流量之和少于该资产的账面价值,则计入相当于该资产账面价值超过其公允价值的减值损失。
商誉-我们每年在第二财季或随着减值指标的出现而更频繁地评估我们的商誉减值余额。在2022财年第二季度,我们完成了年度商誉减值评估。我们每年在报告单位层面进行商誉减值测试,并在年度测试之间测试商誉,如果发生事件或情况变化,很可能会减少报告单位的公允价值。根据所进行的评估,我们确定我们的商誉没有受到损害。虽然不适用于2022财年的分析,但如果定性商誉评估产生减值指标,我们将使用基于贴现现金流量的现值技术来估计我们报告单位的公允价值。这些计算取决于几个主观因素,包括未来现金流的时间、未来增长率和贴现率。如果报告单位商誉的账面价值超过其公允价值,则确认减值费用。
租赁会计-我们于2019年10月1日起采用新租赁会计准则的规定。自2019年10月1日开始的报告期的业绩按新的租赁会计准则列报,以前的期间按旧的租赁会计准则列报。采用后,我们将使用权(ROU)资产和租赁负债计入综合资产负债表。
我们根据合同中的条款和条件,在协议开始时确定一项安排是否为租赁。如果存在已确定的资产,并且我们有权控制该资产,则合同包含租赁。我们是我们所有租赁活动的承租人,主要包括我们运营中使用的办公和仓库空间、塔楼空间、车辆和重型设备的运营租赁。我们也是某些服务中心融资租赁的承租人。
我们为所有租期超过12个月的租约记录租赁负债和相应的ROU资产。对于包含续订和终止选项的租赁合同,我们在合理的情况下将期权期限包括在租赁期限中
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
当然,这一选择权将被行使。我们最常根据我们对资产的预期用途,在我们的塔楼和舰队租赁安排开始时承担续订选项。包含续订选择权的房地产租约在逐个租赁的基础上进行评估,以确定选择期是否应包括在租期中。目前,我们尚未将房地产租赁的实质性续订选项包括在我们的ROU资产或租赁负债中。
租赁负债指租赁期内所有租赁付款的现值。我们在计算租赁负债时不包括短期租赁。用于确定租赁负债现值的贴现率是租赁中隐含的利率,除非该利率无法轻易确定。我们使用协议中规定的隐含费率来确定我们的机队租赁的租赁负债。我们使用我们的公司担保增量借款利率作为所有其他租赁协议的贴现率。这一利率是适当的,因为我们认为它代表了我们在类似期限内借入资金收购租赁资产所产生的利率。我们计算这一利率的依据包括我们目前的信用评级、我们公开交易的无担保债务的利率的市场报价、信用评级比我们目前的信用评级和租赁期限高一个档次的同行公司的可观察市场收益率曲线数据。
ROU资产代表在租赁期内使用标的资产的权利,并等于租赁负债,根据已向我们支付的预付或应计租赁付款和任何租赁激励措施进行调整,或当我们合理确定将产生等于或大于合同规定的津贴的成本时。对于所有资产类别,我们将租赁和非租赁组件捆绑为单一组件。
我们租赁安排中包括的可变付款在产生这些付款义务的期间支出。可变支付取决于使用情况、产量或可能因其他原因而不同。我们的大部分可变租赁费用与塔楼租赁有关,这些租赁根据所述CPI指数的变化和某些办公设备的使用而增加付款。
我们没有为我们的租约提供重大剩余价值担保,我们的租约也不包含重大限制或契诺。
有价证券-截至2022年9月30日,我们持有分类为股权或债务证券的有价证券。我们股权证券的公允价值变动计入净收益,而被视为可供出售证券的债务证券按市值报告,未实现收益和亏损显示为累计其他全面收益(亏损)的组成部分。
2020年10月1日,我们采用了新的会计准则,引入了可供出售债务证券的减值确认模式,要求通过拨备账户记录信贷损失。我们定期评估我们的可供出售债务证券的表现,按投资分类减值,并考虑证券的用途、波动性和当前回报。如果确定证券可能会在收回其成本之前出售,相关投资将减记至其估计公允价值。
金融工具和套期保值活动-我们使用金融工具来缓解我们分销、管道和存储部门的大宗商品价格风险,并降低利率风险。使用金融工具的目标和策略是为我们的业务量身定做的,并在综合财务报表附注15中进行了讨论。
我们将所有的金融工具按公允价值记录在资产负债表上。,除预计将导致实物交付的正常购买和正常销售外,公允价值的变化最终记录在全面收益表中。这些金融工具被报告为风险管理资产和负债,并根据标的金融工具的预期结算日期被分类为流动或非流动其他资产或负债。我们根据金融工具的资产负债表分类,在运营现金流中记录其对现金流的影响。
我们的金融工具的公允价值变动在全面收益表中记录的时间取决于该金融工具是否已被指定为对冲关系的一部分并符合条件,或监管裁决是否要求不同的会计处理。不符合上述标准之一的金融工具的公允价值变动在发生时在全面收益表中确认。
与商品价格风险相关的金融工具
在我们的分销部门,根据监管要求,与使用金融工具缓解大宗商品价格风险相关的成本和已实现的收益和损失已包括在我们购买的天然气成本调整机制中。因此,这些金融工具的公允价值变动最初被记录为递延气体成本的组成部分,当相关成本通过我们的费率收回并根据美国普遍接受的会计原则在收入中确认时,在综合全面收益表中确认为购买天然气成本的组成部分。因此,我们的分销部门不会因为使用这些金融工具而受到收益影响。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
与利率风险相关的金融工具
对接计划发行的长期债务,可能会使用金融工具来管理利率风险。我们目前通过使用远期起始利率掉期来管理这一风险,以确定与预期融资相关的利息成本中的国债收益率部分。我们在协议执行时将这些金融工具指定为现金流对冲。与这些工具相关的未实现损益计入累计其他全面收益(亏损)的组成部分。于工具结算时,已实现收益或亏损计入累计其他全面收益(亏损)的组成部分,并在相关融资安排的有效期内确认为利息费用的组成部分。截至2022年和2021年9月30日,不是现金必须存放在保证金账户中。
公允价值计量-我们按公允价值报告某些资产和负债,公允价值的定义是在计量日期(退出价格)在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格。我们主要使用报价市场价格和其他可观察到的市场定价信息来评估我们的金融资产和负债,并在我们的计量中最大限度地减少使用不可观察到的定价投入。
公允价值评估还会考虑我们自己的信誉以及涉及的交易对手的信誉。我们的交易对手主要由金融机构和主要能源公司组成。交易对手的集中可能会对我们的信用风险敞口产生重大影响,这些风险是由市场、经济或监管条件造成的。我们寻求通过评估交易对手的财务状况和信用评级,以及在某些情况下使用抵押品要求,将交易对手的信用风险降至最低。
按公允价值报告的金额可能会根据市场价格的变化而出现重大波动,包括但不限于我们合同组合的估值、这些合同的到期日和结算以及新发起的交易和利率,每一项都直接影响我们金融工具的估计公允价值。我们认为,用于评估这些金融工具的市场价格和模型代表了有关收盘交易所和场外交易报价、时间价值和合约背后的波动因素的最佳信息。价值进行调整,以反映在当时的市场条件下,在一段合理的时间内有秩序地清算我们的头寸的潜在影响。
权威会计文献建立了公允价值等级,根据可观察和不可观察的数据,对用于计量公允价值的投入进行优先排序。该层次结构将投入分为三级,最高优先考虑相同资产和负债的活跃市场的未调整报价(第一级),最低优先考虑不可观察到的投入(第三级)。层次结构的级别如下所述:
1级-代表相同资产或负债在活跃市场上的未调整报价。资产或负债的活跃市场被定义为资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。在国家交易所积极报价的价格被用来确定我们资产负债表上记录的大部分资产和负债的公允价值。
我们的一级衡量标准主要包括我们的债务和股权证券。Atmos Energy Corporation总退休信托(总信托)、补充高管福利计划和退休后福利计划投资的一级衡量主要由交易所交易的金融工具组成。
2级-代表截至报告日期资产或负债可直接或间接观察到的第1级报价以外的定价投入。这些投入主要来自可观察到的市场数据,或得到可观察到的市场数据的证实。我们的二级衡量主要包括非交易所交易的金融工具,如场外期权和掉期以及可观察到定价市场数据的市政债券和公司债券。我们的总信托、补充行政人员福利计划和退休后福利计划的投资的第2级衡量标准主要包括非交易所交易金融工具,如公司债券和政府证券。
3级-表示在测量日期资产或负债的市场活动很少(如果有的话)的情况下,根据可获得的最佳信息(包括我们自己的内部数据)制定的通常无法观察到的定价输入。所使用的定价信息反映了市场参与者将使用什么来确定公允价值。我们目前没有任何3级投资。
退休金和其他退休后计划-养恤金和其他退休后计划的成本和负债是在精算的基础上确定的,并受到许多假设和估计的影响,包括计划资产的市场价值、计划资产预期回报率的估计、假设贴现率以及当前的人口和精算死亡率数据。我们的测量日期是9月30日。假设贴现率和预期回报是通常对我们的养老金成本和负债有最重大影响的假设。假设的贴现率、假设的医疗保健成本趋势率和假设的退休比率通常对我们的退休后计划成本和负债有最重大的影响。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
贴现率主要用于计算我们的养老金和退休后债务的精算现值以及养老金和退休后的净成本。在确定我们的贴现率时,我们考虑了基于市场上可供偿还债务的债券的高质量公司债券利率、这些利率与上一年相比的变化以及通过将我们的预期收益支出与当前可用的高质量公司债券相匹配而得出的隐含贴现率。
预期长期资产收益率用于计算年度养恤金和退休后计划成本中的计划资产预期回报率部分。我们通过评估预期债券收益、股权风险溢价、资产配置、积极计划管理的效果、定期计划资产再平衡的影响和历史业绩来估计计划资产的预期回报。在最终确定我们的预期资产回报率时,我们也会考虑投资顾问的指导意见。如果一年内实现的实际资产收益率大于或小于假设收益率,则该年度的年度养老金或退休后计划成本不受影响。相反,这一收益或损失将在计划参与者的预期未来工作寿命内摊销。
然后,通过将计划资产的预期长期回报率与计划资产的市场相关价值相结合来计算计划资产的预期回报率。我们计划资产的市场相关价值代表计划资产的公平市场价值,经过调整以消除五年内的短期市场波动。使用这一计算将延迟当前市场波动对该期间养恤金支出的影响。
我们使用走廊法来摊销精算损益。根据这一办法,超过养恤金福利债务较大部分或资产市场相关价值10%以上的净收益或损失按直线摊销。摊销期是预期将根据该计划领取福利的在职参与人的平均剩余服务年限。
我们根据我们的实际医疗成本经验、最近颁布的法律的影响和总体经济状况,估计用于确定我们退休后年度净成本的假定医疗成本趋势率。我们的假设退休比率是基于对截至测量日期的参与者人口普查信息的年度审查而估计的。
我们在综合全面收益表中只列报运营和维护费用中的净收益成本中的当前服务成本部分。净收益成本的其余部分计入综合全面收益表中的其他营业外收入(费用)。只有净收益成本中的服务成本部分有资格资本化,我们继续将这些成本资本化为房地产、厂房和设备。此外,我们将净定期收益成本中可资本化的非服务部分推迟到监管资产中。
所得税-所得税是根据负债法确定的,这会导致临时差异产生所得税资产和负债。暂时性差异是指资产和负债的计税基础与其在财务报表中报告的金额之间的差异,这些差异将导致未来几年的应税或可扣除金额。负债法要求税率变化对累计递延所得税的影响反映在税率变化颁布的期间。负债法还要求递延税项资产减去估值免税额,除非资产变现的可能性更大。
本公司只有在税务机关根据税务仓位的技术价值进行审查后,至少比不可能维持税务仓位的情况下,才可确认来自不确定税务仓位的税务利益。在财务报表中确认的这种状况的税收优惠应以与税务机关结算后实现的可能性大于50%的最大优惠为基础来衡量。我们确认与未确认的税收优惠相关的应计利息是利息费用的一个组成部分。根据法规要求,我们将与未确认的税收优惠相关的罚款确认为杂项收入(费用)的一个组成部分。
税收征管-我们被允许向客户追回与我们征收的收入相关的税款。我们将这类税金记为营业费用,将相应的客户收费记为营业收入。然而,我们确实代表不同的政府当局征收和汇出各种其他税收,并将这些金额按净额记录在我们的综合资产负债表中。我们不代表政府当局向客户征收所得税。
或有事件-在正常业务过程中,我们面临可能导致或有负债的问题或事件。这些通常涉及诉讼、第三方提出的索赔或各种监管机构的行动。对于此类事项,我们根据目前掌握的事实和我们对未来负债的最终结果或解决方案的估计,在被认为是可能和可估测的情况下记录负债。我们维持与天然气管道和设施运营相关的各种风险的责任保险,包括财产损失和人身伤害。这些责任保险单一般要求我们对第一美元负责。1.0每起事故的百万美元(自我保险保留)。当或有损失超过自我保险留存时,我们在下列情况下记录应收保险
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
复苏被认为是有可能的。在达成和解后,或有损失被视为已解决,并计入应付账款和应计负债,直至支付为止。或有损失和任何相关的保险追回应收账款反映了我们截至本报告日期对这些金额的最佳估计。实际结果可能与估计不同,这取决于实际结果或围绕每个潜在风险敞口的事实或预期的变化。
后续事件-除了综合财务报表中关于公开发售优先票据的附注7和综合财务报表中关于我们在堪萨斯州证券化申报的最新更新的附注9所述,在资产负债表日期之后没有发生需要在综合财务报表中确认或披露的事件。
最近的会计声明
2022财年通过的会计声明
2021年11月,财务会计准则委员会(FASB)发布了指导意见,要求在财务报表附注中披露政府援助。修正案要求每年披露采用赠款或捐款会计模式核算的与政府的交易,包括交易的性质和用于核算交易的相关会计政策、受交易影响的资产负债表和损益表上的项目以及交易的重要条款和条件,包括承付款和或有事项。该修正案从2022年10月1日起对我们生效;然而,我们选择在指导允许的情况下在2022财年第一季度采用这一修正案。由于指引只与财务报表附注内的披露有关,故对本公司的财务状况、经营业绩或现金流并无影响。
2020年3月,FASB发布了可选的指导意见,这将减轻承认参考汇率改革对财务报告的影响的潜在会计负担。修正案为将美国公认会计原则应用于受伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)停止影响的合同、对冲关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外情况。如附注7所述,2022年3月31日,我们修改并重述了我们的$1.5十亿美元的信贷安排和我们的900其中包括修订适用于本协议下借款的利率条款,以有担保隔夜融资利率作为参考利率,而不是伦敦银行同业拆借利率。此外,我们还评估了本指导方针下的临时性权宜之计和备选办法,并确定了在认为必要时可适用权宜之计的金融工具。截至2022年9月30日,我们尚未应用这些会计准则更新中提供的任何权宜之计或选项。
3. 细分市场信息
截至2022年9月30日,我们通过以下方式管理和审查我们的整合业务二可报告的细分市场:
•这个分销细分市场主要包括我们受监管的天然气分销和相关的销售业务八各州。
•这个管道和存储段主要由Atmos管道-德克萨斯州分公司的管道和存储业务以及我们在路易斯安那州的天然气传输业务组成。
我们对可报告部门的确定考虑了我们管理向客户销售各种产品和服务的战略运营单位。虽然我们的分销部门业务在地理上是分散的,但由于每个天然气分销部门都有类似的经济特征,它们是作为一个单一部门进行汇总和报告的。此外,由于我们的Atmos管道-德克萨斯分公司的管道和储存业务与我们在路易斯安那州的天然气传输业务具有相似的经济特征,因此它们被汇总并作为一个单独的部门进行报告。
各分部的会计政策与主要会计政策摘要中所述的相同。我们根据各自运营单位的净收入或亏损来评估业绩。我们将利息和养老金支出分配给管道和储存部门;然而,管道和储存部门的资产负债表上没有记录债务或养老金负债。所有重大的公司间交易已被取消;然而,当该等金额根据联属公司的费率监管程序有可能收回时,我们并未取消公司间的利润。所得税分配给每个分部,就像每个分部的所得税是在单独的回报基础上计算的一样。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
按分部分列的损益表和资本支出见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的年度 |
| 分布 | | 管道和存储 | | | | 淘汰 | | 已整合 |
| (单位:千) |
来自外部方的营业收入 | $ | 4,031,936 | | | $ | 169,726 | | | | | $ | — | | | $ | 4,201,662 | |
部门间收入 | 3,258 | | | 523,934 | | | | | (527,192) | | | — | |
总营业收入 | 4,035,194 | | | 693,660 | | | | | (527,192) | | | 4,201,662 | |
购气费 | 2,210,302 | | | (1,583) | | | | | (526,063) | | | 1,682,656 | |
运维费用 | 518,443 | | | 192,847 | | | | | (1,129) | | | 710,161 | |
折旧及摊销费用 | 387,858 | | | 147,797 | | | | | — | | | 535,655 | |
除收入外的其他税项 | 314,046 | | | 38,162 | | | | | — | | | 352,208 | |
营业收入 | 604,545 | | | 316,437 | | | | | — | | | 920,982 | |
其他营业外收入 | 6,946 | | | 26,791 | | | | | — | | | 33,737 | |
利息收费 | 49,921 | | | 52,890 | | | | | — | | | 102,811 | |
所得税前收入 | 561,570 | | | 290,338 | | | | | — | | | 851,908 | |
所得税费用 | 39,593 | | | 37,917 | | | | | — | | | 77,510 | |
净收入 | $ | 521,977 | | | $ | 252,421 | | | | | $ | — | | | $ | 774,398 | |
资本支出 | $ | 1,675,798 | | | $ | 768,622 | | | | | $ | — | | | $ | 2,444,420 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的年度 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 已整合 |
| (单位:千) |
来自外部方的营业收入 | $ | 3,238,753 | | | $ | 168,737 | | | $ | — | | | $ | 3,407,490 | |
部门间收入 | 3,220 | | | 468,610 | | | (471,830) | | | — | |
总营业收入 | 3,241,973 | | | 637,347 | | | (471,830) | | | 3,407,490 | |
购气费 | 1,501,695 | | | 1,582 | | | (470,560) | | | 1,032,717 | |
运维费用 | 501,209 | | | 179,080 | | | (1,270) | | | 679,019 | |
折旧及摊销费用 | 345,481 | | | 132,496 | | | — | | | 477,977 | |
除收入外的其他税项 | 275,074 | | | 37,705 | | | — | | | 312,779 | |
| | | | | | | |
营业收入 | 618,514 | | | 286,484 | | | — | | | 904,998 | |
其他营业外收入(费用) | (20,694) | | | 18,549 | | | — | | | (2,145) | |
利息收费 | 36,629 | | | 46,925 | | | — | | | 83,554 | |
所得税前收入 | 561,191 | | | 258,108 | | | — | | | 819,299 | |
所得税费用 | 115,329 | | | 38,407 | | | — | | | 153,736 | |
净收入 | $ | 445,862 | | | $ | 219,701 | | | $ | — | | | $ | 665,563 | |
资本支出 | $ | 1,454,195 | | | $ | 515,345 | | | $ | — | | | $ | 1,969,540 | |
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的年度 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 已整合 |
| (单位:千) |
来自外部方的营业收入 | $ | 2,624,251 | | | $ | 196,886 | | | $ | — | | | $ | 2,821,137 | |
部门间收入 | 2,742 | | | 412,453 | | | (415,195) | | | — | |
总营业收入 | 2,626,993 | | | 609,339 | | | (415,195) | | | 2,821,137 | |
购气费 | 1,071,227 | | | 1,548 | | | (413,921) | | | 658,854 | |
运维费用 | 472,760 | | | 158,115 | | | (1,274) | | | 629,601 | |
折旧及摊销费用 | 309,582 | | | 120,246 | | | — | | | 429,828 | |
除收入外的其他税项 | 245,181 | | | 33,574 | | | — | | | 278,755 | |
| | | | | | | |
营业收入 | 528,243 | | | 295,856 | | | — | | | 824,099 | |
其他营业外收入(费用) | (1,265) | | | 8,436 | | | — | | | 7,171 | |
利息收费 | 39,634 | | | 44,840 | | | — | | | 84,474 | |
所得税前收入 | 487,344 | | | 259,452 | | | — | | | 746,796 | |
所得税费用 | 91,680 | | | 53,673 | | | — | | | 145,353 | |
净收入 | $ | 395,664 | | | $ | 205,779 | | | $ | — | | | $ | 601,443 | |
资本支出 | $ | 1,466,631 | | | $ | 469,045 | | | $ | — | | | $ | 1,935,676 | |
下表按产品和服务汇总了截至9月30日的会计年度我们来自外部各方的收入,不包括部门间收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
分销收入: | | | | | |
天然气销售收入: | | | | | |
住宅 | $ | 2,492,116 | | | $ | 2,117,272 | | | $ | 1,717,070 | |
商业广告 | 1,126,189 | | | 838,382 | | | 654,963 | |
工业 | 224,632 | | | 113,171 | | | 89,641 | |
公共权力机构和其他 | 66,956 | | | 50,369 | | | 42,007 | |
天然气销售总收入 | 3,909,893 | | | 3,119,194 | | | 2,503,681 | |
运输收入 | 110,905 | | | 105,554 | | | 97,441 | |
其他天然气收入 | 11,138 | | | 14,005 | | | 23,129 | |
总分销收入 | 4,031,936 | | | 3,238,753 | | | 2,624,251 | |
管道和存储收入 | 169,726 | | | 168,737 | | | 196,886 | |
总营业收入 | $ | 4,201,662 | | | $ | 3,407,490 | | | $ | 2,821,137 | |
下表列出了2022年9月30日、2022年9月和2021年9月的资产负债表信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 已整合 |
| (单位:千) |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 12,723,532 | | | $ | 4,516,707 | | | $ | — | | | $ | 17,240,239 | |
总资产 | $ | 21,424,586 | | | $ | 4,797,206 | | | $ | (4,028,803) | | | $ | 22,192,989 | |
| | | | | | | |
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日 |
| 分布 | | 管道和存储 | | 淘汰 | | 已整合 |
| (单位:千) |
财产、厂房和设备、净值 | $ | 11,232,649 | | | $ | 3,831,321 | | | $ | — | | | $ | 15,063,970 | |
总资产 | $ | 18,847,266 | | | $ | 4,076,844 | | | $ | (3,315,448) | | | $ | 19,608,662 | |
| | | | | | | |
4. 每股收益
我们使用两级法计算每股收益,因为我们有非既得性限制性股票单位形式的参与证券,具有不可没收的股息等价物权利,其归属完全取决于时间的推移。使用两级法计算每股收益时,分子中不包括这些参与证券的应占收入,分母中不包括这些股票的稀释影响。基本加权平均已发行股份是根据列报期间已发行普通股的加权平均数计算的。此外,这一计算还包括尚未作为普通股发行的完全既得股票奖励。此外,摊薄每股收益的加权平均流通股包括远期销售协议的递增影响,如合并财务报表附注8所述,当影响为摊薄时。
截至9月30日的财政年度的基本每股收益和稀释后每股收益计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位为千,每股数据除外) |
基本每股收益 | | | | | |
净收入 | $ | 774,398 | | | $ | 665,563 | | | $ | 601,443 | |
减去:分配给参与证券的收入 | 508 | | | 465 | | | 444 | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 773,890 | | | $ | 665,098 | | | $ | 600,999 | |
基本加权平均流通股 | 137,830 | | | 129,779 | | | 122,788 | |
每股净收益-基本 | $ | 5.61 | | | $ | 5.12 | | | $ | 4.89 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
稀释后每股收益 | | | | | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 773,890 | | | $ | 665,098 | | | $ | 600,999 | |
摊薄股份的效力 | — | | | — | | | — | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 773,890 | | | $ | 665,098 | | | $ | 600,999 | |
基本加权平均流通股 | 137,830 | | | 129,779 | | | 122,788 | |
稀释股 | 266 | | | 55 | | | 84 | |
稀释加权平均流通股 | 138,096 | | | 129,834 | | | 122,872 | |
每股净收益-稀释后收益 | $ | 5.60 | | | $ | 5.12 | | | $ | 4.89 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
5. 应收收入和应收账款
下表按客户类型和部门分列了我们从与客户签订的合同中获得的收入,并提供了本报告所述期间的总营业收入(包括部门间收入)的对账。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的年度 |
| 分布 | | 管道和存储 |
| (单位:千) |
天然气销售收入: | | | |
住宅 | $ | 2,472,461 | | | $ | — | |
商业广告 | 1,120,322 | | | — | |
工业 | 224,427 | | | — | |
公共权力机构和其他 | 66,691 | | | — | |
天然气销售总收入 | 3,883,901 | | | — | |
运输收入 | 113,043 | | | 707,205 | |
杂项收入 | 10,282 | | | 13,679 | |
与客户签订合同的收入 | 4,007,226 | | | 720,884 | |
替代收入计划收入(1) | 26,041 | | | (27,224) | |
其他收入 | 1,927 | | | — | |
总营业收入 | $ | 4,035,194 | | | $ | 693,660 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的年度 |
| 分布 | | 管道和存储 |
| |
天然气销售收入: | | | |
住宅 | $ | 2,129,704 | | | $ | — | |
商业广告 | 841,145 | | | — | |
工业 | 113,091 | | | — | |
公共权力机构和其他 | 50,565 | | | — | |
天然气销售总收入 | 3,134,505 | | | — | |
运输收入 | 107,822 | | | 646,416 | |
杂项收入 | 10,971 | | | 14,141 | |
与客户签订合同的收入 | 3,253,298 | | | 660,557 | |
替代收入计划收入(1) | (13,303) | | | (23,210) | |
其他收入 | 1,978 | | | — | |
总营业收入 | $ | 3,241,973 | | | $ | 637,347 | |
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
| | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的年度 |
| 分布 | | 管道和存储 |
| |
天然气销售收入: | | | |
住宅 | $ | 1,704,444 | | | $ | — | |
商业广告 | 650,396 | | | — | |
工业 | 89,467 | | | — | |
公共权力机构和其他 | 41,339 | | | — | |
天然气销售总收入 | 2,485,646 | | | — | |
运输收入 | 99,435 | | | 636,819 | |
杂项收入 | 19,085 | | | 9,754 | |
与客户签订合同的收入 | 2,604,166 | | | 646,573 | |
替代收入计划收入(1) | 20,856 | | | (37,234) | |
其他收入 | 1,971 | | | — | |
总营业收入 | $ | 2,626,993 | | | $ | 609,339 | |
(1)在我们的分销部门,我们有天气正常化调整机制,用于减轻天气对我们收入的影响。此外,APT有一个监管机制,要求我们与其征税的客户分享75在测试期间获得的非关税收入总额与收入基准之间的差额的百分比。
应收账款及坏账准备
下表列出了截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日止年度的坏账准备结转情况。
为了应对新冠肺炎疫情,从2020年3月开始,监管机构发布了暂停催收的命令,要求我们暂停客户催收活动并收取滞纳金。在监管机构解除这些禁令后,我们在2021财年第三季度恢复了客户收集活动。这些监管命令影响了我们从2020财年到2022财年的坏账支出和核销。
我们积极与遇到经济困难的客户合作,为他们提供灵活的付款选择,并将他们引导到援助机构寻求经济援助。我们的坏账准备反映了对客户支付能力的预期影响。我们的坏账准备也反映出我们有能力通过我们#年的天然气成本回收机制收回坏账中的天然气成本部分。五各州,它涵盖了大约81我们的住宅和商业客户的百分比。
| | | | | |
| 坏账准备 |
| (单位:千) |
平衡,2019年9月30日 | $ | 15,899 | |
本期准备金 | 24,796 | |
记入津贴的冲销 | (12,698) | |
追讨以前撇账的款额 | 1,952 | |
平衡,2020年9月30日 | 29,949 | |
本期准备金 | 43,807 | |
记入津贴的冲销 | (11,019) | |
追讨以前撇账的款额 | 1,734 | |
平衡,2021年9月30日 | 64,471 | |
本期准备金 | 16,576 | |
记入津贴的冲销 | (32,885) | |
追讨以前撇账的款额 | 1,831 | |
平衡,2022年9月30日 | $ | 49,993 | |
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
6. 租契
我们是我们几乎所有租赁活动的承租人,主要包括我们运营中使用的办公和仓库空间、塔楼空间、车辆和重型设备的运营租赁。我们也是服务中心融资租赁的承租人。
下表显示了我们租赁的加权平均剩余租期。
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
加权平均剩余租赁年限(年) | | | |
融资租赁 | 18.7 | | 19.0 |
经营租约 | 9.7 | | 10.2 |
下表代表我们的加权平均贴现率: | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
加权平均贴现率 | | | |
融资租赁 | 4.0 | % | | 5.7 | % |
经营租约 | 2.9 | % | | 2.8 | % |
下表列出了截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度的租赁成本。这些成本包括在费用中确认的金额和资本化的金额。在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的年度内,我们没有重大的短期租赁成本或可变租赁成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至九月三十日止年度 |
| | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
| | | (单位:千) |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
融资租赁成本 | | | $ | 4,314 | | | $ | 1,334 | | | $ | 622 | |
经营租赁成本 | | | 43,394 | | | 42,349 | | | 40,887 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总租赁成本 | | | $ | 47,708 | | | $ | 43,683 | | | $ | 41,509 | |
我们的净资产和租赁负债在综合资产负债表中列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表分类 | 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 |
| | (单位:千) |
资产 | | | | |
融资租赁 | 净财产、厂房和设备 | $ | 50,118 | | | $ | 18,252 | |
经营租约 | 递延费用和其他资产 | 214,663 | | | 222,446 | |
使用权资产总额 | | $ | 264,781 | | | $ | 240,698 | |
负债 | | | | |
当前 | | | | |
融资租赁 | 长期债务当期到期日 | $ | 1,457 | | | $ | 452 | |
经营租约 | 其他流动负债 | 38,644 | | | 37,688 | |
非电流 | | | | |
融资租赁 | 长期债务 | 50,393 | | | 18,287 | |
经营租约 | 递延信贷和其他负债 | 184,301 | | | 194,745 | |
租赁总负债 | | $ | 274,795 | | | $ | 251,172 | |
| | | | |
| | | | |
二服务中心租赁预计将于2023财年第四季度开始,这将影响我们未来的租赁付款。这些租约未来的租金总额为#美元。48.1百万美元。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
与租赁有关的其他相关信息如下。在截至2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日的年度内,以现金支付的融资租赁金额并不多。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
| | | | | |
计入租赁负债计量的已付现金金额 | | | | | |
| | | | | |
用于经营租赁的经营现金流 | $ | 45,080 | | | $ | 42,013 | | | $ | 37,758 | |
| | | | | |
以租赁义务换取的使用权资产 | | | | | |
融资租赁 | $ | 33,833 | | | $ | 10,333 | | | $ | 6,083 | |
经营租约 | $ | 28,310 | | | $ | 25,690 | | | $ | 34,169 | |
截至2022年9月30日,我们的租赁负债到期日如下:
| | | | | | | | | | | |
| 总计 | 融资租赁 | 经营租约 |
| (单位:千) |
2023 | $ | 46,417 | | $ | 3,313 | | $ | 43,104 | |
2024 | 39,832 | | 3,375 | | 36,457 | |
2025 | 30,612 | | 3,438 | | 27,174 | |
2026 | 24,141 | | 3,502 | | 20,639 | |
2027 | 21,322 | | 3,568 | | 17,754 | |
此后 | 170,704 | | 55,997 | | 114,707 | |
租赁付款总额 | 333,028 | | 73,193 | | 259,835 | |
减去:推定利息 | 58,233 | | 21,343 | | 36,890 | |
| | | |
总计 | $ | 274,795 | | $ | 51,850 | | $ | 222,945 | |
截至2022年9月30日 | | | |
短期租赁负债 | $ | 40,101 | | $ | 1,457 | | $ | 38,644 | |
长期租赁负债 | 234,694 | | 50,393 | | 184,301 | |
租赁总负债 | $ | 274,795 | | $ | 51,850 | | $ | 222,945 | |
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
7. 债务
长期债务
截至2022年9月30日和2021年9月30日的长期债务包括:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
不安全0.625优先债券,2023年3月到期 | $ | 1,100,000 | | | $ | 1,100,000 | |
不安全3.00优先债券,2027年6月到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
不安全2.625优先债券,2029年9月到期 | 500,000 | | | 300,000 | |
不安全1.50优先债券,2031年1月到期 | 600,000 | | | 600,000 | |
不安全5.95优先债券,2034年10月到期 | 200,000 | | | 200,000 | |
不安全5.50优先债券,2041年6月到期 | 400,000 | | | 400,000 | |
不安全4.15优先债券,2043年1月到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
不安全4.125优先债券,2044年10月到期 | 750,000 | | | 750,000 | |
不安全4.30优先债券,2048年10月到期 | 600,000 | | | 600,000 | |
不安全4.125优先债券,2049年3月到期 | 450,000 | | | 450,000 | |
不安全3.375优先债券,2049年9月到期 | 500,000 | | | 500,000 | |
不安全2.85优先债券,2052年2月到期 | 600,000 | | | — | |
浮动利率定期贷款,2022年4月到期 | — | | | 200,000 | |
浮息优先债券,2023年3月到期 | 1,100,000 | | | 1,100,000 | |
中期A组票据,1995-1,6.67%,2025年12月到期 | 10,000 | | | 10,000 | |
不安全6.752028年7月到期的债券百分比 | 150,000 | | | 150,000 | |
融资租赁义务(见附注6) | 51,850 | | | 18,739 | |
长期债务总额 | 8,011,850 | | | 7,378,739 | |
更少: | | | |
无抵押优先票据和债权证的原始发行净折扣 | 3,704 | | | 2,811 | |
发债成本 | 46,042 | | | 45,271 | |
当期到期 | 2,201,457 | | | 2,400,452 | |
| $ | 5,760,647 | | | $ | 4,930,205 | |
截至2022年9月30日,不包括我们的融资租赁义务的长期债务的到期日如下:
| | | | | |
2023 | $ | 2,200,000 | |
2024 | — | |
2025 | — | |
2026 | 10,000 | |
2027 | 500,000 | |
此后 | 5,250,000 | |
| $ | 7,960,000 | |
2022年10月3日,我们完成了一次公开募股,募集资金为500百万美元5.7502053财年到期的优先票据,实际利率为4.504%,在计入我们的利率互换的估计发售成本和结算后,以及$300百万美元5.4502033财年到期的优先票据,实际利率为5.570%,在计入估计发行成本后。扣除承销折扣和预计发行费用后的发行所得净额为$789.4100万美元用于一般企业用途。2022年9月,我们结算了与美元相关的利率掉期500百万美元,并获得了$197.1百万美元。
2022年1月14日,我们完成了一次公开募股,募集资金为200百万美元2.6252029财年到期的优先票据,实际利率为2.54%,在计入发行成本后。此次发行的净收益,在
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
承销折扣和发售费用,$200.8百万美元用于偿还我们的美元2002022年1月18日的百万浮息定期贷款。
2021年10月1日,我们完成了公开募股,募集资金为600百万美元2.852052财年到期的优先票据,实际利率为2.58%,在我们的利率互换的发行成本和结算生效后。扣除承销折扣和发售费用后,发行所得款项净额为$589.8100万美元,将用于一般企业用途。2021年9月,我们结算了与此次发行相关的利率掉期,并收到了$62.2百万美元。
2021年3月9日,我们完成了公开募股,募集资金为1.110亿美元0.6252023财年到期的优先票据,有效利率为0.834%,在计入发售费用后,以及$1.12023财年到期的10亿浮息优先票据,利率等于三个月期LIBOR利率加0.38%。扣除承销折扣和发售费用后,发行所得款项净额为$2.210亿美元用于支付冬季风暴乌里期间发生的计划外天然气费用。债券可于2021年9月9日或以后的任何时间选择性赎回,赎回价格相当于100正在赎回的票据本金的%,另加到赎回日(但不包括赎回日)的任何应计利息和未付利息(如有的话)。正如综合财务报表附注9所述,我们打算在预期收到证券化资金后于2023财年偿还这些票据。
2020年10月1日,我们完成了公开募股,募集资金为600百万美元1.502031年到期的优先票据,实际利率为1.71%,在我们的利率互换的发行成本和结算生效后。扣除承销折扣和发售费用后,发行所得款项净额为$592.3百万美元用于一般企业用途,包括根据我们的商业票据计划偿还营运资金借款,以及与我们的利率互换相关的结算。
短期债务
我们利用短期债务提供具有成本效益的短期融资,直到它可以被长期债务和股权融资的余额所取代,从而实现公司所希望的资本结构,股权与总资本的比率为50%和60%,包括长期和短期债务。我们的短期借款需求主要由在建工程和天然气业务的季节性推动。
我们的短期借款要求通过美元的组合来满足1.5亿元商业票据计划和四与第三方贷款人承诺的循环信贷安排,提供2.5总流动资金的10亿美元。
我们的主要资金来源是我们的商业票据计划,该计划得到了五年制无担保金额1.5十亿美元的信贷安排。2022年3月31日,我们修改了这项协议,以(I)将到期日从2026年3月31日延长至2027年3月31日,以及(Ii)以以有担保隔夜融资利率(SOFR利率)为基准的前瞻性期限利率取代伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR利率)。该贷款目前在适用的利率期间按基本利率或基于SOFR的利率计息,外加以下范围的保证金零百分比至0.25基本利率预付款的百分比或边际范围为0.75百分比至1.25基于SOFR的预付款的百分比,基于公司的信用评级。此外,该设施还包含$250百万手风琴功能,这提供了将承诺贷款总额增加到$1.75十亿美元。截至2022年9月30日,185.0在我们的商业票据计划下未偿还的百万美元,加权平均利率为3.06%和加权平均到期日少于一个月。在2021年9月30日,有不是在我们的商业票据计划下未偿还的金额
我们还有一美元900百万三年制无担保循环信贷安排,用于提供额外的营运资金。2022年3月31日,我们修改了这项协议,(I)将到期日从2024年3月31日延长至2025年3月31日,以及(Ii)以SOFR利率取代LIBOR利率作为利率基准。这项贷款现在在适用的利率期间以基本利率或基于SOFR的利率计息,外加以下保证金零百分比至0.25基本利率预付款的百分比或边际范围为0.75百分比至1.25基于SOFR的预付款的百分比,基于公司的信用评级。此外,该设施还包含$100百万手风琴功能,这提供了将承诺贷款总额增加到$1.0十亿美元。在2022年和2021年9月30日,有不是该贷款项下未偿还的借款。
此外,我们还有一笔$50百万364-天无担保贷款,于2022年4月1日续订,用于提供营运资金。有几个不是截至2022年9月30日和2021年9月30日,该贷款工具下的未偿还借款。
最后,我们有一个$50百万364-天期无担保循环信贷安排,于2022年3月31日续签,用于签发信用证和提供营运资金。在2022年9月30日,有不是新贷款项下的未清偿借款;然而,未清偿信用证使我们可动用的总金额降至#美元。44.4百万美元。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
债务契约
这些信贷安排下的资金可获得性取决于各自信贷协议中规定的条件,目前我们都满足这些条件。这些条件包括我们遵守金融契约,以及这些协议中所包含的陈述和保证的持续准确性。根据这些设施的财务契约,我们必须在每个财政季度结束时维持总债务与总资本的比率不超过70百分比。截至2022年9月30日,我们的总债务与总资本之比为47百分比。此外,根据我们的信用评级,我们为每项贷款下的未使用金额支付的利差和费用都会受到调整。
这些信贷安排和我们的公共契约包含我们业务的常见和惯例契约,包括大幅限制留置权的契约、大量资产出售和合并。此外,我们与优先票据和债券有关的公共债务契约,以及我们的某些循环信贷协议,每份都包含一项违约条款,如果任何其他信贷协议产生的未偿债务超过$15百万美元至超过$100百万美元因加速到期或到期不支付。截至2022年9月30日,我们遵守了所有债务契约。如果我们无法遵守债务契约,我们可能会被要求按需偿还未偿还余额、提供额外抵押品或采取其他纠正措施。
8. 股东权益
货架登记、市场股权销售计划和股权发行
2021年6月29日,我们向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交了一份搁置登记声明,允许我们发行最多$5.02024年6月29日到期的普通股和/或债务证券。在2022年9月30日,大约是$2.2根据搁置登记表,仍有10亿证券可供发行。在完成$8002022年10月3日发行的百万优先无担保票据(见合并财务报表附注7),约为$1.4根据搁置登记表,仍有10亿证券可供发行。
2022年3月23日,我们根据货架登记声明提交了一份招股说明书附录,涉及一项在市场上(ATM)的股权出售计划,根据该计划,我们可以发行和出售普通股,总发行价为$1.0截至2024年6月29日的10亿股(包括根据与自动柜员机股权销售计划同时签订的远期销售协议可能出售的普通股)。此ATM股权销售计划取代了我们之前于2021年6月29日提交的ATM股权销售计划,后者在我们的第二财季耗尽。
于截至2022年9月30日止年度内,我们根据我们的自动柜员机权益销售计划与借入及出售的各种远期卖家进行远期销售11,862,319我们普通股的总价为$1.3十亿美元。在截至2022年9月30日的年度内,我们还敲定了以下远期销售协议7,907,883各种远期卖家在自动柜员机计划下以净收益#美元借入和出售的股票776.8百万美元。截至2022年9月30日,481.7根据我们现有的自动取款机计划,有100万股权可供发行。此外,我们还有一美元776.6未完成远期销售协议的可用收益为百万美元,详情如下。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
成熟性 | 可用的股票 | | 可用净收益 (单位:千) | | 远期价格 |
2023年9月29日 | 4,552,157 | | $ | 492,015 | | | $ | 108.08 | |
2023年12月29日 | 919,898 | | 105,451 | | | $ | 114.63 | |
March 28, 2024 | 1,554,105 | | 179,177 | | | $ | 115.29 | |
| | | | | |
| | | | | |
总计 | 7,026,160 | | $ | 776,643 | | | $ | 110.54 | |
累计其他综合收益(亏损)
我们在与可供出售债务证券和利率协议现金流对冲相关的累计其他全面收益(AOCI)中记录递延收益(亏损)。我们的可供出售债务证券的递延收益(亏损)在结算时在收益中确认,而与我们的利率协议现金流对冲相关的递延收益(亏损)在收益中确认为利息费用的一个组成部分,因为它们被摊销。下表提供了我们累积的其他全面收益(亏损)余额的组成部分,扣除分配给其他全面收益(亏损)每个组成部分的相关税收影响。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 证券 | | 利率 协议 现金流 套期保值 | | | | 总计 |
| (单位:千) |
2021年9月30日 | $ | 47 | | | $ | 69,756 | | | | | $ | 69,803 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (542) | | | 296,875 | | | | | 296,333 | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | 2,976 | | | | | 2,976 | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | (542) | | | 299,851 | | | | | 299,309 | |
| | | | | | | |
2022年9月30日 | $ | (495) | | | $ | 369,607 | | | | | $ | 369,112 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可用- 待售 证券 | | 利率 协议 现金流 套期保值 | | | | 总计 |
| (单位:千) |
2020年9月30日 | $ | 238 | | | $ | (57,827) | | | | | $ | (57,589) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损) | (191) | | | 123,017 | | | | | 122,826 | |
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | — | | | 4,566 | | | | | 4,566 | |
当期其他综合收益(亏损)净额 | (191) | | | 127,583 | | | | | 127,392 | |
| | | | | | | |
2021年9月30日 | $ | 47 | | | $ | 69,756 | | | | | $ | 69,803 | |
9. 冬季风暴URI
概述
2021年2月中旬,一场历史性的冬季风暴影响了我们服务地区的天然气供应、市场定价和需求。在此期间,堪萨斯州和德克萨斯州州长分别宣布进入紧急状态,某些监管机构发布了影响公用事业和天然气行业的紧急命令,包括全州公用事业削减计划和鼓励或要求管辖天然气公用事业公司努力确保向客户提供安全可靠的天然气服务的命令。
由于这场冬季风暴的历史性,我们经历了不可预见和史无前例的天然气成本市场定价,导致2月份天然气采购总额约为#美元。2.3十亿美元。这些天然气费用在2021年3月底之前支付。
增量融资
如综合财务报表附注7所述,于2021年3月9日,我们完成公开发售$2.210亿美元的债务证券以及扣除承销折扣和发售费用后的发行所得净额,将用于为这些购买的天然气成本提供大量资金。由于这次计划外的债券发行,标普将其长期/短期信用评级从A/A-1下调至A-/A-2,并将我们的评级置于负面展望。穆迪重申其长期和短期信用评级,并将我们的评级置于负面展望下,该评级于2022年2月上调至稳定。这些信用评级调整和计划外债务的发行并没有影响我们履行债务契约的能力。
监管资产会计
在我们运营的每个州,我们购买的天然气成本都可以通过购买天然气成本调整机制收回。由于冬季风暴URI期间产生的天然气采购成本达到前所未有的水平,堪萨斯公司委员会(KCC)和德克萨斯州铁路委员会(RRC)发布命令,授权天然气公用事业公司记录监管资产,以说明与冬季风暴相关的特殊成本。根据这些订单,截至2022年9月30日,我们已记录了$2.1在堪萨斯州产生的增量成本(包括运输成本)的监管资产为10亿美元(美元88.5百万美元)和德克萨斯州($2,021.0百万)。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
证券化程序
为了通过延长这些史无前例的购买天然气成本的回收期将对客户账单的影响降至最低,堪萨斯州和得克萨斯州立法机构在2021财年分别批准了证券化立法。以下概述了截至本申请日期每个州的证券化状况。
堪萨斯州
堪萨斯州证券化立法于2021年4月9日生效,允许天然气公用事业公司单独向KCC申请融资令,通过发行债券收回合格的非常成本。2021年9月14日,我们向KCC提交了将美元证券化的申请94.1在冬季风暴URI期间发生的非常天然气成本,其中包括我们预计与本申请的解决方案相关的罚款估计、运输成本和行政成本。2022年3月24日,KCC发布了一项命令,批准了一致同意的和解协议,其中规定,我们的所有天然气和存储成本都是谨慎发生的。
KCC于2022年10月25日发布融资令,授权我们通过发行债券将#美元证券化。118.5百万美元,其中包括不超过一段时间内与证券化有关的账面成本和估计利息12好几年了。我们预计债券发行将在2023财年第二季度进行。由于我们打算将这些成本证券化并在几年内收回,我们已将堪萨斯州的监管资产记录为截至2022年9月30日的递延费用和其他资产中的长期资产。
德克萨斯州
2021年6月16日,众议院第1520号法案生效。众议院法案1520授权RRC发布全州范围的证券化融资令,指示德克萨斯州公共财政局为选择参与的天然气公用事业公司发行债券(客户利率减免债券),以收回为确保天然气供应和在冬季风暴URI期间提供服务而产生的非常成本,并在该事件发生后恢复天然气公用事业系统,从而通过延长这些非常成本本来可以收回的期限向客户提供利率减免,并支持天然气公用事业公司的财务实力和稳定性。
该立法要求寻求参与证券化计划的天然气公用事业公司向RRC提交申请,并在2021年7月30日之前提交冬季风暴URI期间发生的非常天然气成本进行审慎审查。我们于2021年7月30日向RRC提交了证券化美元的申请。2.0冬季风暴乌里期间产生的数十亿美元的非常天然气成本。
2021年11月10日,RRC发布了监管资产的最终确定(最终确定)。最终裁决规定,我们所有的天然气和储存费用都是谨慎发生的。此外,最终决定允许我们将与美元相关的实际运输成本推迟到2021年12月31日。2.22021年3月发行的10亿美元增量融资,并收回约0.6上百万的行政费用。
2022年2月8日,RRC发布了一项融资命令,授权德克萨斯州公共融资管理局发行客户利率减免债券,以证券化最终确定中批准的成本,期限不超过30年。在收到证券化资金后,我们将偿还$2.2发行了10亿美元的公开票据,为冬季风暴乌里期间产生的增量天然气成本融资。
10. 退休和退休后雇员福利计划
我们有有资金和无资金的非缴费固定福利计划,这些计划一起覆盖了我们的大多数员工。我们还维持退休后计划,为退休员工提供医疗福利。最后,我们发起了一项基本覆盖所有员工的固定缴款计划。这些计划将在下文中进一步详细讨论。
作为一家受税率管制的实体,我们的大部分定期养老金和其他退休后福利净成本可以通过我们的税率在最长达15好几年了。这些成本的一部分被资本化到我们的利率基础中,或者作为监管资产或负债递延。剩余成本记为运维费用或其他营业外费用的组成部分。此外,尚未在定期养恤金净成本中确认为监管资产或负债的数额如下:
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 员工养老金计划 | | 补充 执行人员 退休计划 | | 退休后 平面图 | | 总计 |
| (单位:千) |
2022年9月30日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
未确认的先前服务积分 | $ | (121) | | | $ | — | | | $ | (51,079) | | | $ | (51,200) | |
未确认的精算(收益)损失 | (32,159) | | | 14,029 | | | (87,527) | | | (105,657) | |
| $ | (32,280) | | | $ | 14,029 | | | $ | (138,606) | | | $ | (156,857) | |
2021年9月30日 | | | | | | | |
| | | | | | | |
未确认的先前服务积分 | $ | (353) | | | $ | — | | | $ | (64,313) | | | $ | (64,666) | |
未确认的精算(收益)损失 | (3,060) | | | 39,666 | | | (28,141) | | | 8,465 | |
| $ | (3,413) | | | $ | 39,666 | | | $ | (92,454) | | | $ | (56,201) | |
固定福利计划
员工养老金计划
截至2022年9月30日,我们维护了一项现金余额定义的福利计划,即Atmos Energy Corporation养老金账户计划(养老金计划)。养老金计划于1999年1月生效,涵盖了2010年9月30日或之前受雇的Atmos Energy的大部分员工。自2010年10月1日起,养恤金计划对新参与者关闭。养老金计划的资产由Atmos能源公司总退休信托基金(总信托基金)持有。
截至1999年1月为参与人设立的开户余额等于他们各自在养恤金计划下的应计福利现值,这些养恤金计划以前于1998年12月31日生效。养恤金计划在每年年底根据参与者的年龄、服务和总薪酬(不包括奖励薪酬)的公式,将一笔拨款记入每个参与者的账户。此外,在每年年底,参与者的账户将计入员工上一年账户余额的利息。参赛者在以下时间后将全部归属于其账户余额三年并可选择以一次性或年金的形式领取账户余额。
一般来说,我们的资金政策是每年根据1974年《雇员退休收入保障法》(ERISA)的要求,包括根据2006年《养老金保护法》(PPA)的资金要求,每年缴纳一定数额的资金。不过,如认为有需要,当局会不时提供额外的自愿捐款。缴款的目的不仅是为了提供迄今服务所带来的福利,而且也是为了将来能够赚取的福利。
在2022财年和2021财年,我们贡献了8.5百万美元和美元10.0向养恤金计划提供100万现金,以实现所需的资金水平,同时最大限度地实现这项付款的减税。根据截至2022年9月30日的市场状况、养老金计划目前的资金状况以及PPA的资金要求,我们预计2023财年不会有最低要求的供款。然而,我们可能会考虑自愿捐款是否谨慎,以维持一定的资金水平。
我们作出投资决定,并评估主信托资产的表现,中期水平至少为三至五年。我们在就主信托的资产作出建议和决定时,也会考虑我们目前的财务状况。最后,我们努力确保主信托的资产得到适当的投资,以维持可接受的风险水平,并满足主信托董事会通过的长期资产投资政策。
为达致上述目标,我们将总信托的资产投资于股本证券、固定收益证券、混合退休金信托基金的权益、其他投资资产以及现金及现金等价物。对股票证券的投资在市场的不同子部门之间多样化,以努力分散风险和最大化回报。固定收益证券投资于投资级证券。现金等价物投资于短期(少于180天)或可随时转换为现金、风险适中的证券。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的总信托资产配置信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 有针对性的 分配范围 | | 实际 分配 9月30日 |
安全类 | 2022 | | 2021 |
国内股票 | 35%-55% | | 39.7% | | 44.5% |
国际股票 | 10%-20% | | 14.6% | | 16.9% |
固定收益 | 5%-30% | | 16.0% | | 16.0% |
公司股票 | 0%-15% | | 15.3% | | 10.6% |
其他资产 | 0%-20% | | 14.4% | | 12.0% |
2022年和2021年9月30日,养老金计划召开716,700代表我们普通股的股份15.3百分比和10.6养老金计划总资产的百分比。这些股份为养老金计划产生了大约#美元的股息收入。1.9百万美元和美元1.8在2022财年和2021财年期间达到100万。
我们的养老金计划支出和负债是在精算的基础上确定的,并受到许多假设和估计的影响,包括计划资产的市场价值、计划资产的预期回报估计、假设贴现率和人口数据。我们根据9月30日的衡量日期,每年审查我们养老金计划背后的估计和假设。我们假设的发展已在综合财务报表附注2的重要会计政策中全面说明。用于确定养恤金计划养恤金负债的精算假设是在2022年和2021年9月30日确定的,用于确定养恤金计划定期养恤金净成本的精算假设是在2021年、2020年和2019年9月30日确定的。
下表中提供了其他假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金 负债 | | 养老金成本 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
贴现率 | 5.66 | % | | 2.97 | % | | 2.97 | % | | 2.80 | % | | 3.29 | % |
补偿增值率 | 3.50 | % | | 3.50 | % | | 3.50 | % | | 3.50 | % | | 3.50 | % |
计划资产的预期回报 | 6.25 | % | | 6.25 | % | | 6.25 | % | | 6.25 | % | | 6.50 | % |
利息贷记利率 | 4.69 | % | | 4.69 | % | | 4.69 | % | | 4.69 | % | | 4.69 | % |
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日,养恤金计划的累计福利债务、预计福利债务和供资状况:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
累积利益义务 | $ | 428,629 | | | $ | 558,639 | |
预计福利债务的变化: | | | |
年初的福利义务 | $ | 596,029 | | | $ | 604,221 | |
服务成本 | 16,165 | | | 17,369 | |
利息成本 | 17,606 | | | 16,883 | |
精算收益 | (141,567) | | | (7,561) | |
已支付的福利 | (38,706) | | | (34,883) | |
| | | |
| | | |
年终福利义务 | 449,527 | | | 596,029 | |
计划资产变动: | | | |
年初计划资产的公允价值 | 596,806 | | | 528,881 | |
计划资产的实际回报率 | (87,575) | | | 92,808 | |
雇主供款 | 8,500 | | | 10,000 | |
已支付的福利 | (38,706) | | | (34,883) | |
| | | |
计划资产年终公允价值 | 479,025 | | | 596,806 | |
对账: | | | |
资金状况 | 29,498 | | | 777 | |
未确认的先前服务成本 | — | | | — | |
未确认净亏损 | — | | | — | |
确认净额 | $ | 29,498 | | | $ | 777 | |
下表列出了2022年、2021年和2020财政年度养恤金计划的定期养恤金净费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
定期养恤金净费用的构成部分: | | | | | |
服务成本 | $ | 16,165 | | | $ | 17,369 | | | $ | 17,551 | |
利息成本(1) | 17,606 | | | 16,883 | | | 19,028 | |
预期资产收益率(1) | (29,531) | | | (27,913) | | | (28,316) | |
摊销先前服务信贷(1) | (231) | | | (231) | | | (231) | |
已确认精算损失(1) | 4,638 | | | 8,686 | | | 9,025 | |
| | | | | |
定期养老金净成本 | $ | 8,647 | | | $ | 14,794 | | | $ | 17,057 | |
(1)行项目中包括服务成本组成部分以外的净定期成本组成部分其他营业外收入(费用)如综合财务报表附注2所述,在综合全面收益表中或在综合资产负债表中作为监管资产或负债资本化。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
下表按公允价值等级列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日养恤金计划按公允价值计算的资产。根据权威会计文献的要求,资产是根据对公允价值计量重要的最低投入水平对其整体进行分类的。综合财务报表附注2全面说明了为养恤金计划持有的资产确定公允价值所使用的方法。对我们的共同/集体信托和有限合伙企业的投资按每股资产净值等值计量,不在公允价值层次中分类。列报的资产净值金额旨在使公允价值层次与总投资保持一致。除下列资产外,养恤金计划还有应收账款净额#美元。2.4百万美元和美元2.1截至2022年9月30日和2021年9月30日,由于这些资产的短期性质,这一数字实质上接近公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的公允价值资产 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位:千) |
投资: | | | | | | | |
普通股 | $ | 210,325 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 210,325 | |
货币市场基金 | — | | | 14,490 | | | — | | | 14,490 | |
注册投资公司 | 53,401 | | | — | | | — | | | 53,401 | |
政府证券: | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | — | | | 14,175 | | | — | | | 14,175 | |
美国国债 | 3,681 | | | 28 | | | — | | | 3,709 | |
公司债券 | — | | | 22,320 | | | — | | | 22,320 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按公允价值计量的总投资 | $ | 267,407 | | | $ | 51,013 | | | $ | — | | | 318,420 | |
按资产净值衡量的投资: | | | | | | | |
共同/集体信托(1) | | | | | | | 86,891 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有限合伙企业(1) | | | | | | | 71,331 | |
总投资 | | | | | | | $ | 476,642 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的公允价值资产 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位:千) |
投资: | | | | | | | |
普通股 | $ | 239,166 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 239,166 | |
货币市场基金 | — | | | 7,060 | | | — | | | 7,060 | |
注册投资公司 | 74,236 | | | — | | | — | | | 74,236 | |
政府证券: | | | | | | | |
抵押贷款支持证券 | — | | | 14,048 | | | — | | | 14,048 | |
美国国债 | 7,483 | | | 34 | | | — | | | 7,517 | |
公司债券 | — | | | 30,834 | | | — | | | 30,834 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按公允价值计量的总投资 | $ | 320,885 | | | $ | 51,976 | | | $ | — | | | 372,861 | |
按资产净值衡量的投资: | | | | | | | |
共同/集体信托(1) | | | | | | | 121,570 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
有限合伙企业(1) | | | | | | | 100,299 | |
总投资 | | | | | | | $ | 594,730 | |
(1)我们的共同/集体信托和有限合伙企业的公允价值是使用每股资产净值来计量的。这些投资没有赎回限制、赎回通知期或资金不足的承诺。赎回频率是每天一次。
补充行政人员退休计划
我们有三不合格补充计划(补充计划),为我们的高级管理人员和公司某些其他员工提供额外的养老金、伤残和死亡福利。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
补充行政福利计划(SEBP)涵盖我们的公司高级管理人员和在1998年8月12日或之前受雇的公司其他某些员工。SEBP是一种确定的福利安排,它提供的福利等于75承保补偿的百分比,根据该百分比,从基础限定福利计划支付的福利将抵消SEBP下的福利。
在1998年8月,我们通过了行政人员补充退休计划(前称以工作表现为本的行政人员补充福利计划),涵盖所有在1998年8月12日至2009年8月5日期间获选参加该计划的机构人员。SERP是一种确定的福利安排,它提供的福利相当于60承保薪酬的百分比,根据该百分比,从基本限定福利计划支付的福利将抵消战略资源规划下的福利。
自2009年8月5日起,我们通过了一项新的固定收益补充高管退休计划(2009 SERP),适用于由董事会酌情挑选的公司高管或任何其他员工。根据2009年SERP,为每个参与者建立了一个名义账户,公司在每个日历年结束时向该账户缴款,数额相当于十百分比(252016年1月1日或之后任命的管理委员会成员)每个参与者自2009年12月31日起每个历年获得的基本工资和现金奖励薪酬总额的百分比。福利在以下情况下授予三年服役年限和达到年龄55并按与公司养老金计划相同的年率赚取利息抵免。
在2021财年,我们确认了1美元的和解费用9.2百万美元,并支付了$25.7与某些管理人员的退休有关的一次过百万美元。
我们根据9月30日的衡量日期,使用与我们的养老金计划相同的技术,每年审查作为我们补充计划基础的估计和假设。用于确定补充计划养恤金负债的精算假设是在2022年和2021年9月30日确定的,用于确定补充计划定期养恤金净成本的精算假设是在2021年、2020年和2019年9月30日确定的。下表中列出了这些假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养老金 负债 | | 养老金成本 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
贴现率(1) | 5.71 | % | | 2.57 | % | | 2.57 | % | | 2.90 | % | | 3.19 | % |
补偿增值率 | 3.50 | % | | 3.50 | % | | 3.50 | % | | 3.50 | % | | 3.50 | % |
利息贷记利率 | 4.69 | % | | 4.69 | % | | 4.69 | % | | 4.69 | % | | 4.69 | % |
(1) 反映了2021财年和2020财年由于结算而产生的养恤金费用的加权平均贴现率。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
下表列出了补充计划截至2022年9月30日和2021年9月30日的累计福利义务、预计福利义务和资金状况:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
累积利益义务 | $ | 79,233 | | | $ | 100,981 | |
预计福利债务的变化: | | | |
年初的福利义务 | $ | 104,301 | | | $ | 129,140 | |
服务成本 | 1,129 | | | 1,067 | |
利息成本 | 2,647 | | | 3,180 | |
精算(收益)损失 | (22,471) | | | 1,332 | |
已支付的福利 | (4,831) | | | (4,720) | |
聚落 | — | | | (25,698) | |
年终福利义务 | 80,775 | | | 104,301 | |
计划资产变动: | | | |
年初计划资产的公允价值 | — | | | — | |
雇主供款 | 4,831 | | | 30,418 | |
已支付的福利 | (4,831) | | | (4,720) | |
聚落 | — | | | (25,698) | |
计划资产年终公允价值 | — | | | — | |
对账: | | | |
资金状况 | (80,775) | | | (104,301) | |
未确认的先前服务成本 | — | | | — | |
未确认净亏损 | — | | | — | |
应计养老金成本 | $ | (80,775) | | | $ | (104,301) | |
补充计划的资产由单独的拉比信托基金持有。截至2022年9月30日和2021年9月30日,拉比信托基金持有的资产包括#美元的股权证券。30.2百万美元和美元38.1百万美元,已计入本公司综合财务报表附注16的公允价值披露。
下表列出了补充计划2022、2021和2020财政年度的定期养恤金净费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
定期养恤金净费用的构成部分: | | | | | |
服务成本 | $ | 1,129 | | | $ | 1,067 | | | $ | 1,074 | |
利息成本(1) | 2,647 | | | 3,180 | | | 4,188 | |
| | | | | |
| | | | | |
已确认精算损失(1) | 3,166 | | | 3,560 | | | 3,945 | |
聚落(1) | — | | | 9,151 | | | 9,180 | |
定期养老金净成本 | $ | 6,942 | | | $ | 16,958 | | | $ | 18,387 | |
(1)行项目中包括服务成本组成部分以外的净定期成本组成部分其他营业外收入(费用)如综合财务报表附注2所述,在综合全面收益表中或在综合资产负债表中作为监管资产或负债资本化。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
预计未来的福利支付
我们的固定福利计划的以下福利付款将酌情反映预期的未来服务,预计将在以下财政年度支付:
| | | | | | | | | | | |
| 养老金 平面图 | | 补充 平面图 |
| (单位:千) |
2023 | $ | 40,569 | | | $ | 9,995 | |
2024 | 40,126 | | | 9,538 | |
2025 | 40,396 | | | 30,135 | |
2026 | 41,611 | | | 6,594 | |
2027 | 41,358 | | | 3,946 | |
2028-2032 | 198,156 | | | 27,420 | |
退休后福利计划
我们为Atmos Energy Corporation的退休人员和残疾员工提供退休人员医疗计划(The Requireate Medical Plan)。该计划根据参与者的退休日期为所有符合条件的参与者提供医疗和处方药保护。退休人员医疗计划根据参保人选择的保险水平和前任计划的条款提供不同水平的福利;然而,我们通常支付80预计索赔净额和行政费用的百分比,参与人支付其余部分20百分比。自2015年1月1日起,对于截至2009年9月30日仍未达到参股要求的员工,公司的缴费率限制为三索赔和行政费用每年增加百分比,额外费用由参与者负责。自2022年1月1日起,对退休人员医疗计划进行了修订,取消了三百分比成本增加限制,并将65岁后退休人员的覆盖范围更改为具有Atmos Energy Funded Health Replemption帐户的VIA福利。合格的65岁后退休人员和65岁后配偶将有资格参加Via福利提供的福利,包括那些以前推迟或拒绝退休人员保险的福利。
一般来说,我们的资助政策是每年按照ERISA的要求提供一定的资金。不过,如认为有需要,每年都会提供额外的自愿捐款。缴款的目的不仅是为了提供迄今服务所带来的福利,而且也是为了将来能够赚取的福利。我们希望贡献在$15百万美元和美元25在2023财年为我们的退休人员医疗计划提供100万美元。
我们对我们的退休医疗计划中的资产维持正式的投资政策,以确保为退休医疗计划提供资金的资产得到适当的投资,以保持可接受的风险水平。在提出有关退休人员医疗计划的建议和决定时,我们也会考虑我们目前的财务状况。
我们目前将为我们的退休医疗计划提供资金的资产投资于多元化投资基金,其中包括普通股、优先股和固定收益证券。多元化投资基金最多可投资75普通股和可转换证券占资产的百分比。下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日退休人员医疗计划资产的资产分配信息。
| | | | | | | | | | | |
| 实际 分配 9月30日 |
安全类 | 2022 | | 2021 |
多元化投资基金 | 97.7% | | 97.9% |
现金和现金等价物 | 2.3% | | 2.1% |
我们使用与我们的养老金计划和补充计划相同的技术,每年根据9月30日的衡量日期审查作为我们退休人员医疗计划基础的估计和假设。用于确定退休人员医疗计划养老金负债的精算假设已确定为截至2022年9月30日和2021年,用于确定退休医疗计划定期养老金净成本的精算假设已确定为截至2021年9月30日、2020年和2019年9月30日。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
下表列出了这些假设:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 退休后 负债 | | 退休后成本 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | 2020 |
贴现率 | 5.61 | % | | 3.01 | % | | 3.01 | % | | 2.80 | % | | 3.29 | % |
计划资产的预期回报 | 4.94 | % | | 4.94 | % | | 4.94 | % | | 4.94 | % | | 5.14 | % |
初始趋势率 | 6.25 | % | | 6.25 | % | | 6.25 | % | | 6.25 | % | | 6.25 | % |
最终趋势率 | 4.75 | % | | 5.00 | % | | 5.00 | % | | 5.00 | % | | 5.00 | % |
达成终极趋势 | 2029 | | 2027 | | 2027 | | 2026 | | 2025 |
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日退休人员医疗计划的福利义务和资金状况:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
福利义务的变化: | | | |
年初的福利义务 | $ | 355,156 | | | $ | 370,678 | |
服务成本 | 10,235 | | | 11,000 | |
利息成本 | 10,734 | | | 15,372 | |
计划参与者的缴费 | 3,210 | | | 5,648 | |
精算(收益)损失 | (112,748) | | | 6,800 | |
已支付的福利 | (16,359) | | | (19,610) | |
图则修订 | — | | | (34,732) | |
| | | |
年终福利义务 | 250,228 | | | 355,156 | |
计划资产变动: | | | |
年初计划资产的公允价值 | 268,199 | | | 208,245 | |
计划资产的实际回报率 | (40,113) | | | 53,335 | |
雇主供款 | 14,749 | | | 20,581 | |
计划参与者的缴费 | 3,210 | | | 5,648 | |
已支付的福利 | (16,359) | | | (19,610) | |
| | | |
计划资产年终公允价值 | 229,686 | | | 268,199 | |
对账: | | | |
资金状况 | (20,542) | | | (86,957) | |
未获承认的过渡义务 | — | | | — | |
未确认的先前服务成本 | — | | | — | |
未确认净亏损 | — | | | — | |
应计退休后成本 | $ | (20,542) | | | $ | (86,957) | |
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
下表列出了2022年、2021年和2020财政年度退休人员医疗计划的定期退休后净费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的财政年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
退休后定期净费用的构成: | | | | | |
服务成本 | $ | 10,235 | | | $ | 11,000 | | | $ | 13,466 | |
利息成本(1) | 10,734 | | | 15,372 | | | 10,612 | |
预期资产收益率(1) | (13,249) | | | (10,455) | | | (10,499) | |
| | | | | |
摊销先前服务(信贷)费用(1) | (13,234) | | | 30,533 | | | 173 | |
确认的精算(收益)损失(1) | — | | | 1,172 | | | (1,337) | |
退休后定期净成本 | $ | (5,514) | | | $ | 47,622 | | | $ | 12,415 | |
(1)行项目中包括服务成本组成部分以外的净定期成本组成部分其他营业外收入(费用)如综合财务报表附注2所述,在综合全面收益表中或在综合资产负债表中作为监管资产或负债资本化。
我们目前正在根据美国公认的会计原则,通过我们在几乎所有服务领域的应计会计规定的监管费率,收回其他退休后福利成本。其他退休后福利成本已在我们的肯塔基州/中州、西德克萨斯州、中德克萨斯州和密西西比州以及我们的堪萨斯州司法管辖区和APT的每个司法管辖区的费率命令中明确提出,或已包括在费率案件中且未被拒绝。管理层认为这种会计方法是适当的,并将继续在尚未批准收回应计费用的费率制定辖区内寻求收回这些费用。
下表按公允价值等级列出了退休人员医疗计划截至2022年9月30日和2021年9月30日按公允价值计算的资产。综合财务报表附注2全面说明了用于确定退休人员医疗计划所持资产公允价值的方法。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的公允价值资产 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位:千) |
投资: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | — | | | $ | 5,214 | | | $ | — | | | $ | 5,214 | |
注册投资公司 | 224,472 | | | — | | | — | | | 224,472 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按公允价值计量的总投资 | $ | 224,472 | | | $ | 5,214 | | | $ | — | | | $ | 229,686 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年9月30日的公允价值资产 |
| 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
| (单位:千) |
投资: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | — | | | $ | 5,527 | | | $ | — | | | $ | 5,527 | |
注册投资公司 | 262,672 | | | — | | | — | | | 262,672 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
按公允价值计量的总投资 | $ | 262,672 | | | $ | 5,527 | | | $ | — | | | $ | 268,199 | |
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
预计未来的福利支付
本公司为我们的退休医疗计划支付的以下福利付款、退休人员和处方药补贴反映了预期的未来服务,预计将在下一财年支付。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公司 付款 | | 退休人员 付款 | | 补贴 付款 | | 总计 退休后 优势 |
| | (单位:千) |
2023 | | $ | 17,141 | | | $ | 2,445 | | | $ | — | | | $ | 19,586 | |
2024 | | 17,409 | | | 2,410 | | | — | | | 19,819 | |
2025 | | 17,582 | | | 2,314 | | | — | | | 19,896 | |
2026 | | 18,022 | | | 2,282 | | | — | | | 20,304 | |
2027 | | 18,269 | | | 2,193 | | | — | | | 20,462 | |
2028-2032 | | 94,528 | | | 9,638 | | | — | | | 104,166 | |
确定缴费计划
Atmos能源公司退休储蓄计划和信托(退休储蓄计划)覆盖几乎所有员工,并受国内收入法第401(K)节的规定约束。从2007年1月1日起,员工在受雇之日自动成为退休储蓄计划的参与者。参与者可以选择减薪,最高减薪幅度为65根据退休储蓄计划的定义,合格薪酬的百分比不得超过美国国税局允许的最高百分比。新参与者自动加入退休储蓄计划,缴费率为四合格补偿的百分比,他们可以选择退出。我们配得上100参与者贡献的百分比,限制为四参与者工资的百分比。在2021年1月1日之前,参与者完成后有资格获得匹配的缴费一年服务,他们立即被赋予服务。
自2021年1月1日起,参与者有资格在参加退休储蓄计划后立即获得匹配缴款。此匹配的贡献将在完成后授予一年尽职尽责。参与者还可以在受到某些限制的情况下,以其账户为抵押贷款。2010年10月1日或之后聘用的员工参加增强计划,参与者每年可获得固定的四符合条件的收入的百分比存入他们的退休储蓄计划账户。参与者将继续有资格获得公司等额缴费,最高可达四的合资格收入的百分比,并将全数归属于固定的年度供款后三年尽职尽责。
自2022年10月1日起,对退休储蓄计划进行了修改,增加了Roth可选延期功能,并实施了自动增加功能,根据该功能,缴款少于10百分比将增加他们的贡献百分比一每年%,除非参与者选择退出。
对退休储蓄计划的等额和固定年度缴款在发生时计入费用,总额为#美元。21.9百万,$20.6百万美元和美元17.9百万2022、2021和2020财年。2022年9月30日和2021年9月30日,退休储蓄计划举行1.6百分比和1.9占我们已发行普通股的百分比。
11. 股票和其他补偿计划
基于股票的薪酬计划
基于股票的薪酬总成本为$22.2百万,$24.1百万美元和美元21.1在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财年中,在这笔款项中,$11.5百万,$12.9百万美元和美元11.6百万美元被资本化。
1998年长期奖励计划
我们有1998年的长期激励计划(LTIP),它提供了一个全面的长期激励薪酬计划,规定向公司及其子公司的某些员工和非员工董事酌情奖励激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、红利股票、延时限制性股票、延时限制性股票单位、基于业绩的限制性股票单位和股票单位。该计划的目标包括吸引和留住最好的可用人员,提供额外的业绩激励,并通过为员工提供获得普通股的机会来促进我们的成功。
我们被授权授予最高累计金额为11.2本计划项下普通股100万股,但须受某些调整条款的规限。截至2022年9月30日,不合格股票期权、红股、时间-
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
根据该计划发行了失效限制性股票、延时限制性股票单位、基于业绩的限制性股票单位和股票单位,以及0.9有100万股可供未来发行。
限制性股票单位奖授予
如上所述,LTIP规定了对限制性股票单位的酌情奖励,以帮助吸引、留住和奖励Atmos Energy及其子公司的员工。其中某些奖项是根据时间推移授予的,其他奖项是根据时间推移和特定业绩目标的实现情况授予的。授予的奖励的公允价值是基于授予之日我们股票的市场价格。我们使用我们的历史罚没率来估计罚没。相关费用在归属期间按比例确认。我们使用授权和未发行的股份来满足授予限制性股票单位的股份要求。
根据我们的LTIP,获得延时限制性股票单位的员工有不可剥夺的权利获得股息等价物,股息率相同,同时不受限制地支付股票。延时限制性股票单位只包含一项服务条件,即员工接受者在一段时间内为公司提供持续服务三年自授予之日起,除非在发生死亡、残疾、公司控制权变更或无故终止时加速归属(某些例外情况除外)。对于员工被授予延时限制性股票单位,不需要满足业绩条件。
根据我们的LTIP获得基于业绩的限制性股票单位的员工有权丧失获得股息等价物的权利,股息等价物的应计比率与他们不受限制地支付股票的股息率相同。基于业绩的限制性股票单位的股息等价物在奖励归属时以现金或股票的形式支付。基于绩效的限制性股票单位包含一项服务条件,即员工接受者在一段时间内为公司提供持续服务三年从适用的三年制业绩期间,除非在发生死亡、残疾、公司控制权变更或无故终止的情况下加速归属(某些例外情况除外),以及基于累计每股收益目标金额的业绩条件。
以下汇总了在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财政年度内,根据该计划授予的限制性股票单位的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| 数量 受限 单位 | | 加权 平均值 授予日期 公平 价值 | | 数量 受限 单位 | | 加权 平均值 授予日期 公平 价值 | | 数量 受限 单位 | | 加权 平均值 授予日期 公平 价值 |
年初未归属 | 378,127 | | | $ | 102.45 | | | 443,279 | | | $ | 99.28 | | | 503,072 | | | $ | 91.66 | |
授与 | 179,738 | | | 108.07 | | | 223,954 | | | 102.68 | | | 199,985 | | | 102.34 | |
既得 | (159,019) | | | 100.99 | | | (271,435) | | | 97.44 | | | (242,975) | | | 85.66 | |
被没收 | (17,551) | | | 103.37 | | | (17,671) | | | 101.48 | | | (16,803) | | | 96.87 | |
年终未归属 | 381,295 | | | $ | 105.69 | | | 378,127 | | | $ | 102.45 | | | 443,279 | | | $ | 99.28 | |
截至2022年9月30日,14.1与LTIP下授予的非既有限制性股票单位相关的未确认补偿总成本的百万美元。这一成本预计将在加权平均期间内确认1.4好几年了。在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财政年度内,归属的限制性股票的公允价值为16.0百万,$26.3百万美元和美元20.7百万美元。
其他计划
直接购股计划
我们维持一项对所有投资者开放的直接股票购买计划,允许参与者每季度以我们普通股的额外股票形式支付全部或部分现金股息。加入该计划所需的最低初始投资额为$1,250。直接股票购买计划参与者可以每周购买我们普通股的额外股票,自愿现金支付至少$25,每年最高限额为$100,000.
非雇员董事的股权激励和递延薪酬计划
我们有针对非雇员董事的股权激励和递延薪酬计划,该计划为Atmos Energy的非雇员董事提供机会,将向公司提供的服务的报酬推迟到退休时收取,并将递延报酬投资到现金账户或股票账户。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
其他酌情补偿计划
我们有一个涵盖几乎所有员工的年度激励计划,根据关键绩效衡量标准的实现情况,让每位员工有机会分享我们的财务成功,这些绩效衡量标准被认为对实现给定年份的业务目标至关重要,并设定了最低和最高门槛。公司必须达到为计划提供资金并分发给员工的最低门槛。这些业绩衡量指标可能包括盈利增长目标、改善的现金流目标或关键的客户满意度和安全结果。我们监测全年实现业绩衡量的进展情况,并根据预期支出,使用记录应计时现有的最佳估计数来记录应计。在过去的几个财年中,我们一直使用每股收益作为唯一的业绩衡量标准。
12. 选定财务报表标题的详细信息
下表提供了有关某些财务报表标题的构成的补充信息。
资产负债表
应收账款
截至2022年9月30日和2021年9月30日,应收账款构成如下:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
开票应收账款 | $ | 258,333 | | | $ | 218,219 | |
未开账单的收入 | 121,518 | | | 97,417 | |
协助应收建筑工程的捐款 | 5,390 | | | 18,984 | |
应收保险账款 | 13,160 | | | 53,779 | |
其他应收账款 | 15,300 | | | 19,039 | |
应收账款总额 | 413,701 | | | 407,438 | |
减去:坏账准备 | (49,993) | | | (64,471) | |
应收账款净额 | $ | 363,708 | | | $ | 342,967 | |
其他流动资产
截至2022年9月30日和2021年9月30日的其他流动资产由以下账户组成。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
递延天然气成本 | $ | 119,742 | | | $ | 66,395 | |
冬季风暴URI增量成本 | 2,020,954 | | | 2,011,719 | |
预付费用 | 58,551 | | | 48,766 | |
应收税金 | 11,911 | | | — | |
材料和用品 | 25,880 | | | 15,581 | |
来自风险管理活动的资产 | 26,207 | | | 55,073 | |
其他 | 11,245 | | | 3,375 | |
总计 | $ | 2,274,490 | | | $ | 2,200,909 | |
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
财产、厂房和设备
截至2022年9月30日和2021年9月30日,房地产、厂房和设备包括:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
| | | |
仓储工厂 | $ | 589,210 | | | $ | 539,972 | |
变速器厂 | 4,325,540 | | | 3,725,347 | |
配送工厂 | 13,511,409 | | | 12,085,654 | |
普通植物 | 937,500 | | | 868,962 | |
无形的植物 | 38,612 | | | 38,612 | |
| 19,402,271 | | | 17,258,547 | |
在建工程 | 835,868 | | | 626,551 | |
| 20,238,139 | | | 17,885,098 | |
减去:累计折旧和摊销 | (2,997,900) | | | (2,821,128) | |
净财产、厂房和设备(1) | $ | 17,240,239 | | | $ | 15,063,970 | |
(1)财产、厂房和设备净额包括厂房购置调整数$(26.6)百万元及(28.5)在2022年和2021年9月30日。
递延费用和其他资产
截至2022年9月30日和2021年9月30日的递延费用和其他资产由以下账户组成。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
有价证券 | $ | 96,012 | | | $ | 108,071 | |
监管资产(见附注2) | 368,375 | | | 351,843 | |
经营性租赁使用权资产(见附注6) | 214,663 | | | 222,446 | |
冬季风暴URI增量成本 | 88,500 | | | 89,009 | |
来自风险管理活动的资产 | 355,784 | | | 175,613 | |
养老金资产 | 29,498 | | | — | |
| | | |
其他 | 20,968 | | | 27,738 | |
总计 | $ | 1,173,800 | | | $ | 974,720 | |
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
应付账款和应计负债
截至2022年9月30日和2021年9月30日的应付账款和应计负债由下列账户组成。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
应付贸易帐款 | $ | 258,506 | | | $ | 224,873 | |
应计应付气体 | 157,942 | | | 100,699 | |
应计负债 | 79,571 | | | 97,650 | |
总计 | $ | 496,019 | | | $ | 423,222 | |
其他流动负债
截至2022年9月30日和2021年9月30日的其他流动负债包括以下账户。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
客户信贷余额和存款 | $ | 56,016 | | | $ | 49,722 | |
应计员工成本 | 47,661 | | | 50,517 | |
递延天然气成本 | 28,834 | | | 52,553 | |
经营租赁负债(见附注6) | 38,644 | | | 37,688 | |
应计利息 | 59,542 | | | 55,164 | |
风险管理活动产生的负债 | 3,000 | | | 5,269 | |
应缴税金 | 189,239 | | | 160,986 | |
养恤金和退休后负债 | 9,721 | | | 4,863 | |
| | | |
移送义务的监管成本 | 80,676 | | | 72,823 | |
APT年度调整机制 | 18,034 | | | 22,694 | |
监管超额递延税金(见附注14) | 159,808 | | | 155,857 | |
| | | |
其他 | 28,982 | | | 18,545 | |
总计 | $ | 720,157 | | | $ | 686,681 | |
递延信贷和其他负债
截至2022年9月30日和2021年9月30日的递延信贷和其他负债由以下账户组成。
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
养恤金和退休后负债 | $ | 91,596 | | | $ | 185,617 | |
经营租赁负债(见附注6) | 184,301 | | | 194,745 | |
为施工提供客户预付款 | 8,628 | | | 9,879 | |
其他监管责任(见附注2) | 178,990 | | | 75,506 | |
资产报废债务 | 5,737 | | | 18,373 | |
风险管理活动产生的负债 | 1,129 | | | — | |
APT年度调整机制 | 13,104 | | | 8,416 | |
未确认的税收优惠(见附注14) | 39,908 | | | 32,792 | |
其他 | 14,909 | | | 12,161 | |
总计 | $ | 538,302 | | | $ | 537,489 | |
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
全面收益表
其他营业外收入(费用)
截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日的会计年度的其他营业外收入(支出)由以下账户组成。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
AFUDC的股权构成 | $ | 45,505 | | | $ | 32,749 | | | $ | 23,493 | |
基于绩效的费率计划 | 8,327 | | | 6,362 | | | 6,771 | |
养老金和其他退休后非服务信贷(成本) | 8,337 | | | (19,238) | | | (3,189) | |
利息收入 | 2,781 | | | 2,144 | | | 2,932 | |
社区支持支出 | (16,357) | | | (14,460) | | | (11,728) | |
股权证券的未实现亏损 | (7,737) | | | (860) | | | (4,176) | |
杂类 | (7,119) | | | (8,842) | | | (6,932) | |
总计 | $ | 33,737 | | | $ | (2,145) | | | $ | 7,171 | |
现金流量表
截至2022年、2022年、2021年和2020年9月30日的财政年度的现金流量信息补充披露如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至九月三十日止年度 |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
在此期间支付(收到)的现金: | | | | | |
利息(1) | $ | 234,297 | | | $ | 207,555 | | | $ | 194,993 | |
所得税 | $ | 15,760 | | | $ | 8,199 | | | $ | (3,071) | |
非现金交易: | | | | | |
计入流动负债的资本支出 | $ | 217,868 | | | $ | 184,786 | | | $ | 113,365 | |
(1)期内支付的利息,扣除资本化款额后的现金净额为$98.4百万,$81.9百万美元和美元82.3在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的财年中,
13. 承付款和或有事项
诉讼与环境问题
在正常的业务过程中,我们会受到各种法律和监管程序的影响。对于这类事项,我们根据现有事实、我们的历史经验以及我们对未来负债的最终结果或解决方案的估计,在被认为是可能和可估量的情况下记录负债。虽然这些诉讼的结果不确定,超过我们应计金额的亏损是可能的,尽管不能合理估计,但管理层认为,任何超过应计金额的金额都不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
美国国家运输安全委员会(NTSB)于2021年1月12日召开公开会议,以确定2018年2月23日发生在德克萨斯州达拉斯一处住宅的事故的可能原因,这起事故导致一人死亡,另有四名居民受伤。在会议上,委员会审议并表决了拟议的事实调查结果、可能的原因声明和安全建议。2021年2月8日,NTSB发布了最终报告,其中包括执行摘要、调查结果、可能的原因和建议。同样在2021年2月8日,向推荐对象分发了安全推荐信,其中包括Atmos Energy。Atmos Energy于2021年5月7日提供了书面回应。在NTSB最终报告发布后,德克萨斯州铁路委员会(RRC)完成了与
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
相同的事件查找四指控违规行为,并启动执法程序,以追查总计#美元的行政处罚1.6百万美元。Atmos Energy正在与RRC合作,以解决涉嫌违规的问题,并满足行政处罚。
2022年10月26日,NTSB发布了最终报告,其中包括2021年6月28日在德克萨斯州法默斯维尔发生的一起工地事故的事实信息、分析和可能的原因,这起事故导致两人死亡,两人受伤。三作为对这起事故的回应,德克萨斯州达拉斯已对Atmos Energy及其一家承包商提起民事诉讼。
我们是在正常业务过程中出现的各种其他诉讼和与环境有关的事项或索赔的当事人。虽然该等诉讼的结果及对该等与环境有关的事宜或申索的回应行动不能肯定地预测,但我们仍然相信该等诉讼及事宜或申索的最终结果不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
购买承诺
我们的经销部门与几家供应商保持着供应合同,合同的期限通常长达一年。估计基础气量的承诺是根据这些合同按合同商定的价格按月确定的。根据个别合同的条款,在当月视需要作出每日增量采购的承付款。
我们的Mid-Tex事业部还维持着有限数量的长期供应合同,以确保其服务区域内的客户有可靠的天然气来源,这使其有义务根据与天然气交易中心挂钩的合同或固定价格合同按价格购买特定数量的天然气。在2022年9月30日,我们承诺购买55.6内部Bcf一年和89.1内部Bcf二至三年在索引合同下。在2022年9月30日,我们承诺购买13.2内部Bcf一年根据加权平均价格为#美元的固定价格合同5.39Per McF.根据这些合同购买的总金额为$352.6百万,$149.4百万美元和美元58.5 million for 2022, 2021 and 2020.
差饷监管程序
截至2022年9月30日,我们的一些服务领域正在进行例行费率监管程序,以上将进一步详细讨论制定商业费率的活动一节。
14. 所得税
所得税费用
2022年、2021年和2020年持续经营的所得税支出构成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
当前 | | | | | |
联邦制 | $ | 2,849 | | | $ | — | | | $ | — | |
状态 | 28,125 | | | 252 | | | 14,193 | |
延期 | | | | | |
联邦制 | 43,435 | | | 128,867 | | | 143,039 | |
状态(1) | 3,101 | | | 24,617 | | | (11,879) | |
| | | | | |
| | | | | |
所得税费用 | $ | 77,510 | | | $ | 153,736 | | | $ | 145,353 | |
(1)包括#美元的非现金所得税优惠21.0如下文所述,2020财政年度,由于重新计量国家递延税收在未来的冲销率,将产生100万欧元。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
现将按21%法定税率计算的所得税准备金与报告的2022年、2021年和2020年持续业务所得税准备金进行核对如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
按法定税率征税 | $ | 178,901 | | | $ | 172,053 | | | $ | 156,827 | |
普通股股息可在纳税申报中扣除 | (1,355) | | | (1,372) | | | (1,419) | |
| | | | | |
州税(扣除联邦福利后的净额) | 24,669 | | | 19,647 | | | 22,791 | |
| | | | | |
超额递延税金摊销 | (127,193) | | | (45,382) | | | (16,125) | |
| | | | | |
因国家递延税率变化而重新计量 | — | | | — | | | (20,962) | |
其他,净额 | 2,488 | | | 8,790 | | | 4,241 | |
所得税费用 | $ | 77,510 | | | $ | 153,736 | | | $ | 145,353 | |
递延所得税反映了账面和税务目的的资产和负债基础之间的差异对税收的影响。导致递延税项负债和递延税项资产在2022年、2022年和2021年9月30日的重要组成部分的暂时性差异的税收影响如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
递延税项资产: | | | |
员工福利计划 | $ | 57,094 | | | $ | 64,316 | |
| | | |
净营业亏损结转 | 485,061 | | | 911,424 | |
慈善及其他信贷结转 | 1,903 | | | 7,712 | |
监管超额递延税金 | 110,548 | | | 148,200 | |
租赁资产 | 50,007 | | | 52,138 | |
其他 | 44,035 | | | 33,591 | |
递延税项资产总额 | 748,648 | | | 1,217,381 | |
估值免税额 | (523) | | | (663) | |
递延税项净资产 | 748,125 | | | 1,216,718 | |
递延税项负债: | | | |
资产账面净值与税金净值之差 | (2,431,757) | | | (2,258,264) | |
| | | |
煤气费调整 | (43,964) | | | (26,413) | |
| | | |
冬季风暴URI监管资产 | (20,710) | | | (471,025) | |
租赁责任 | (50,007) | | | (52,138) | |
速率延迟调整 | (49,309) | | | (47,445) | |
利率协议 | (106,820) | | | (20,156) | |
其他 | (45,063) | | | (47,086) | |
递延税项负债总额 | (2,747,630) | | | (2,922,527) | |
递延税项净负债 | $ | (1,999,505) | | | $ | (1,705,809) | |
我们在支付期间扣除我们购买的汽油成本,用于联邦所得税。由于冬季风暴URI的影响,我们记录了$471.0截至2021年9月30日,我们的递延税项负债增加了100万(实际税款),我们的净营业亏损结转增加了。由于德克萨斯州RRC于2022年2月8日发布的融资令,我们将与冬季风暴URI监管资产相关的递延税项负债以及与净营业亏损结转相关的相应递延税项资产减少了$450.3在2022财年。
在2022年9月30日,我们有441.3结转的联邦净营业亏损为百万美元(受税收影响)。结转的联邦净营业亏损可用于抵消未来的应税收入,并且没有到期日。该公司拥有不是截至2022年9月30日,慈善捐款结转以抵消未来的应税收入。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
该公司还拥有$43.8结转百万(含税)国家净营业亏损(净额为美元11.4百万美元的联邦影响)和1.9结转百万美元的州税收抵免(净额0.5百万美元的联邦影响)。根据产生州净营业亏损的司法管辖区,结转到期日从2026财年开始。
截至2022年9月30日,我们已记录了与未确认税收优惠相关的负债总额为$52.7百万美元,其中包括$12.8百万美元的递延税项负债。下表调节了我们未确认的税收优惠的期初和期末余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | | 2021 | | 2020 |
| (单位:千) |
未确认的税收优惠-期初余额 | $ | 32,792 | | | $ | 30,921 | | | $ | 27,716 | |
上期纳税头寸引起的增加(减少) | (721) | | | 671 | | | (26) | |
本期税务头寸导致的增加 | 20,612 | | | 1,200 | | | 3,231 | |
未确认的税收优惠--期末余额 | 52,683 | | | 32,792 | | | 30,921 | |
减去:递延的联邦和州所得税优惠 | (11,063) | | | (6,886) | | | (6,493) | |
未确认的税收优惠总额,如果确认,将影响截至年底的有效所得税税率 | $ | 41,620 | | | $ | 25,906 | | | $ | 24,428 | |
本公司确认与利息支出中未确认的税收利益相关的应计利息,以及在我们的综合全面收益表中计入利息费用的罚款。在截至2022年9月30日、2021年和2020年9月30日的年度内,公司确认了约1.3百万,$1.4百万美元和美元0.7百万美元的利息和罚金。该公司拥有大约美元11.7百万,$10.4百万美元和美元8.22022年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日和2020年9月30日应计利息和罚款100万美元。
我们在美国联邦司法管辖区以及我们开展业务的各个州提交所得税申报单。到2009财年,我们已经完成了几乎所有的美国联邦所得税事务,到2010财年,我们已经完成了几乎所有德克萨斯州的所得税事务。
监管超额递延税款
监管超额净递延税指由于2017年减税和就业法案(TCJA)的颁布以及堪萨斯州2020财年颁布的立法变化,我们与服务成本费率制定相关的递延税净负债的变化。截至2022年9月30日和2021年9月30日,159.8百万美元和美元155.9100万美元计入其他流动负债。
目前,监管超额净递延税项负债正在不同时期退还。在这笔款项中,$404.2百万美元,正在退还给客户超过35 - 60月份。额外的$78.4百万美元以临时方式退还给客户15 - 69数年后,我们的监管机构才会确定最终退款期限。退还剩余的$15.1100万美元将在未来的利率诉讼中解决。
15. 金融工具
我们目前使用金融工具来缓解大宗商品价格风险和利率风险。我们的金融工具不包含任何信用风险相关或其他或有特征,当我们的金融工具处于净负债头寸时,这些特征可能会导致加速付款。 商品风险管理活动
我们购买的天然气成本调整机制基本上使我们的分销部门免受大宗商品价格风险的影响;然而,我们的客户受到天然气价格波动的影响。我们通过实体存储、固定价格远期合约和金融工具的组合来管理这一风险敞口,主要是场外掉期和期权合约,以努力将冬季取暖季节天然气价格波动对客户的影响降至最低。
在允许我们通过金融工具缓解大宗商品价格风险的司法管辖区,相关监管机构可能会确定可以对冲的采暖季天然气购买水平。我们的分销供气部门负责执行该部门的商品风险管理活动,以符合监管要求。从历史上看,如果监管当局没有建立这一水平,我们寻求在25和50使用金融工具购买预期采暖季节天然气的百分比。在2021-2022年采暖季节(通常是10月至3月),在我们被允许使用金融工具的司法管辖区,我们对大约42百分比,或大约23.9冬季流动气体需求的Bcf,加权平均费用约为#美元3.67Per McF.出于会计目的,我们没有将这些金融工具指定为对冲。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
利率风险管理活动
我们通过定期签订金融工具来管理利率风险,以有效地确定与预期融资相关的利息成本中的国债收益率部分。
下表汇总了截至2022年9月30日我们现有的远期起始利率互换。在协议执行时,这些掉期被指定为现金流对冲。
| | | | | | | | |
计划发债日期 | | 套期金额 |
| | (单位:千) |
2024财年 | | $ | 450,000 | |
2025财年 | | 600,000 | |
2026财年 | | 300,000 | |
| | $ | 1,350,000 | |
与金融工具相关的量化披露
下表提供了有关金融工具对我们的综合资产负债表和全面收益表的影响的详细信息。
截至2022年9月30日,我们的金融工具包括大宗商品多头和空头头寸。多头头寸是购买商品的合同,而空头头寸是出售商品的合同。截至2022年9月30日,我们拥有14,335未平仓商品净多头合约的MMCF。这些合约并未被指定为对冲。
资产负债表上的金融工具
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日我们的金融工具的公允价值和资产负债表分类。正如综合财务报表附注2所述,我们将我们的金融工具报告为风险管理资产和负债,每项资产和负债均根据相关金融工具的预期结算日期分类为流动或非流动。已确认资产及负债总额在我们与交易对手订立净额安排的范围内于综合资产负债表内净额计算。然而,截至2022年和2021年9月30日,不是总金额和不是现金抵押品已计入我们的综合资产负债表。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 资产负债表位置 | | 资产 | | 负债 |
| | | (单位:千) |
2022年9月30日 | | | | | |
指定为模糊限制语: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
利率合约 | 递延费用和其他资产/ 递延信贷和其他负债 | | $ | 355,075 | | | $ | — | |
总计 | | | 355,075 | | | — | |
未指定为模糊限制语: | | | | | |
商品合同 | 其他流动资产/ 其他流动负债 | | 26,207 | | | (3,000) | |
商品合同 | 递延费用和其他资产/ 递延信贷和其他负债 | | 709 | | | (1,129) | |
总计 | | | 26,916 | | | (4,129) | |
金融工具总额/净额 | | | $ | 381,991 | | | $ | (4,129) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 资产负债表位置 | | 资产 | | 负债 |
| | | (单位:千) |
2021年9月30日 | | | | | |
指定为模糊限制语: | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
利率合约 | 递延费用和其他资产/ 递延信贷和其他负债 | | $ | 169,469 | | | $ | — | |
总计 | | | 169,469 | | | — | |
未指定为模糊限制语: | | | | | |
商品合同 | 其他流动资产/ 其他流动负债 | | 55,073 | | | (5,269) | |
| | | | | |
商品合同 | 递延费用和其他资产/ 递延信贷和其他负债 | | 6,144 | | | — | |
| | | | | |
总计 | | | 61,217 | | | (5,269) | |
金融工具总额/净额 | | | $ | 230,686 | | | $ | (5,269) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
金融工具对全面收益表的影响
现金流对冲
如上所述,我们的分销部门有利率协议,我们在执行协议时将其指定为现金流对冲。于截至2022年、2022年、2021年及2020年9月30日止年度,已结算利率协议的净亏损由AOCI重新分类为综合全面收益表的利息支出,净亏损为$3.8百万,$5.9百万美元和美元5.5百万美元。
下表汇总了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的年度中,被确认为其他全面收益组成部分的套期保值交易的税后收益和亏损。
| | | | | | | | | | | |
| 财政年度结束 9月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| (单位:千) |
公允价值增长: | | | |
利率协议 | $ | 296,875 | | | $ | 123,017 | |
| | | |
确认因和解而产生的收益损失: | | | |
利率协议 | 2,976 | | | 4,566 | |
| | | |
来自套期保值的总其他综合收益,扣除税收 | $ | 299,851 | | | $ | 127,583 | |
在AOCI中记录的与我们的利率协议相关的递延收益(亏损)在收益中确认,因为它们在相关债务工具的条款中摊销。截至2022年9月30日,我们拥有94.1与我们的利率协议相关的AOCI净已实现收益为100万美元。以下金额,扣除递延税项,代表预期在收益中确认与我们的利率协议相关的AOCI记录的递延净收益,基于这些协议在结算之日的公允价值。这些已结清金额的剩余摊销期限将持续到2053财年。然而,由于这些金融工具尚未结算,下表不包括预期确认我们的未偿还利率协议的收益。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
| | | | | | |
| | 利率 协议 |
| | (单位:千) |
2023 | | $ | 2,120 | |
2024 | | 2,120 | |
2025 | | 2,120 | |
2026 | | 2,120 | |
2027 | | 2,120 | |
此后 | | 83,547 | |
总计 | | $ | 94,147 | |
未被指定为对冲的金融工具
如上所述,在我们的分销部门使用的商品合约不被指定为套期保值。然而,使用该等金融工具并不会对我们的分销部门造成盈利影响,因为使用该等金融工具所产生的收益及亏损在综合全面收益表中确认为购入气体成本的一部分,而相关成本则透过我们的税率收回并于收入中确认。因此,这些金融工具的影响不包括在本报告中。
16. 公允价值计量
我们按公允价值报告某些资产和负债,公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售资产或支付转移负债的价格(退出价格)。本公司按账面价值记录现金及现金等价物、应收账款及应付账款,由于该等资产及负债的短期性质,账面价值与公允价值大致相若。对于其他金融资产和负债,我们主要使用报价市场价格和其他可观察到的市场定价信息,以最大限度地减少在我们的计量中使用不可观察到的定价输入来确定公允价值。用于确定我们资产和负债公允价值的方法已在综合财务报表附注2中详细说明。
公允价值计量也适用于我们养老金和退休后计划资产的估值。该等资产的公允价值载于综合财务报表附注10。
数量披露
金融工具
我们公允价值计量的分类需要判断市场数据在多大程度上可观察到或被可观察到的市场数据所证实。下表按公允价值层级汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日按公允价值经常性会计处理的资产和负债。根据权威会计文献的要求,资产和负债是根据对公允价值计量重要的最低投入水平进行整体分类的。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 引用 价格中的 主动型 市场 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)(1) | | 意义重大 其他 看不见 输入量 (3级) | | 净值和 现金 抵押品 | | 2022年9月30日 |
| (单位:千) |
资产: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 381,991 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 381,991 | |
| | | | | | | | | |
债务证券和股权证券 | | | | | | | | | |
注册投资公司 | 26,367 | | | — | | | — | | | — | | | 26,367 | |
债券共同基金 | 32,367 | | | — | | | — | | | — | | | 32,367 | |
债券(2) | — | | | 33,433 | | | — | | | — | | | 33,433 | |
货币市场基金 | — | | | 3,845 | | | — | | | — | | | 3,845 | |
债务和股权证券总额 | 58,734 | | | 37,278 | | | — | | | — | | | 96,012 | |
总资产 | $ | 58,734 | | | $ | 419,269 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 478,003 | |
负债: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 4,129 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,129 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 引用 价格中的 主动型 市场 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级)(1) | | 意义重大 其他 看不见 输入量 (3级) | | 净值和 现金 抵押品 | | 2021年9月30日 |
| (单位:千) |
资产: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 230,686 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 230,686 | |
| | | | | | | | | |
债务证券和股权证券 | | | | | | | | | |
注册投资公司 | 35,175 | | | — | | | — | | | — | | | 35,175 | |
债券共同基金 | 34,298 | | | — | | | — | | | — | | | 34,298 | |
债券(2) | — | | | 35,655 | | | — | | | — | | | 35,655 | |
货币市场基金 | — | | | 2,943 | | | — | | | — | | | 2,943 | |
债务和股权证券总额 | 69,473 | | | 38,598 | | | — | | | — | | | 108,071 | |
总资产 | $ | 69,473 | | | $ | 269,284 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 338,757 | |
负债: | | | | | | | | | |
金融工具 | $ | — | | | $ | 5,269 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,269 | |
(1)我们的二级计量包括场外期权和掉期,这些期权和掉期采用基于市场的方法进行估值,其中可观察到的市场价格根据每种工具的特定标准进行调整,例如执行价格、名义金额或基差、市政债券和公司债券,这些债券的估值基于最新的可用报价市场价格和按成本估值的货币市场基金。
(2)根据现行会计准则,我们对债券的投资被视为可供出售的债务证券。
债务证券和股权证券由我们的可供出售债务证券和我们的股权证券组成。我们会按投资基准评估可供出售债务证券的表现,以计及减值,并考虑投资的目的、波动性、当前回报及任何出售该证券的意向。截至2022年9月30日,不是我们的可供出售债务证券计入了信贷损失拨备。截至2022年9月30日和2021年9月30日,我们可供出售债务证券的摊销成本为$34.1百万美元和美元35.6百万美元。截至2022年9月30日,我们维持了对合同到期日为2022年10月至2026年9月的债券的投资。
其他公允价值计量
除上述金融工具外,我们还有数项金融及非金融资产及负债须按公允价值计量。这些金融资产和负债包括现金和现金等价物、应收账款、应付账款、融资租赁和债务,均按账面价值入账。非金融资产和负债包括资产报废债务和养老金和退休后计划资产。对于现金及现金等价物、应收账款、应付账款及融资租赁,我们认为由于这些资产和负债的短期性质,账面价值与公允价值大体接近。
目录表
Atmos能源公司
合并财务报表附注--(续)
我们的长期债务是按账面价值记录的。本公司长期债务(不包括融资租赁)的公允价值乃按第三方市场价值报价厘定,该等报价被视为采用近期可见交易的债务工具的第一级公允价值计量,或被视为债务工具的第二级公允价值计量,而公允价值则按最新可得的市场报价厘定。下表列出了截至2022年9月30日,我们长期债务的账面价值和公允价值,不包括融资租赁、债务发行成本和原始发行溢价或折价:
| | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (单位:千) |
账面金额 | $ | 7,960,000 | |
公允价值 | $ | 6,918,843 | |
17. 信用风险集中
信用风险是指如果客户未能履行其合同义务,我们将面临财务损失的风险。我们与能源行业的大公司以及工业、商业、住宅和市政能源消费者进行产品和服务的采购和销售交易。这些交易主要发生在美国南部和中西部地区。我们认为,这种地理集中度不会对我们的整体信用风险敞口产生重大影响。与分销部门应收贸易账款相关的信用风险因大量的个人客户和我们客户基础的多样性而得到缓解。我们管道和存储部门的信用风险并不大。
| | | | | |
第九项。 | 与会计师在会计和财务披露方面的变更和分歧。 |
没有。
管理层对信息披露控制和程序的评估
我们在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对公司的披露控制和程序的有效性进行了评估,该术语在1934年修订的《证券交易法》(Exchange Act)下的规则13a-15(E)中定义。基于这一评估,公司首席执行官和首席财务官得出结论,公司的披露控制和程序自2022年9月30日起生效,以提供合理的保证,确保我们(包括我们的合并实体)根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,包括合理程度的保证,确保此类信息得到积累并酌情传达给我们的管理层,包括我们的主要高管和首席财务官,以便及时做出有关必要披露的决定。
管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制,该术语在《交易法》规则13a-15(F)中定义,为财务报告的可靠性和根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证。在管理层(包括主要行政人员及财务总监)的监督下,我们根据年内的架构,评估财务报告内部控制的成效。内部控制--综合框架特雷德韦委员会赞助组织委员会印发(2013年框架)(COSO)。根据我们在#年框架下的评估内部控制--综合框架根据COSO发布的财务报告和适用的证券交易委员会规则,我们的管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2022年9月30日起有效,为财务报告的可靠性和根据公认会计原则为外部目的编制财务报表提供合理保证。
安永律师事务所发布了关于公司财务报告内部控制有效性的报告。该报告如下所示。
| | | | | | | | |
/s/约翰·K·艾克斯 | | 克里斯托弗·T·福尔赛斯 |
约翰·K·阿克斯 | | 克里斯托弗·福赛斯 |
董事首席执行官总裁 | | 高级副总裁和首席财务官 |
| |
2022年11月14日 | | |
独立注册会计师事务所报告
致Atmos Energy Corporation股东和董事会
财务报告内部控制之我见
我们根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的内部控制-综合框架(2013框架)(COSO标准)中建立的标准,审计了Atmos Energy Corporation截至2022年9月30日的财务报告内部控制。我们认为,根据COSO标准,截至2022年9月30日,Atmos Energy Corporation(本公司)在所有重要方面都对财务报告进行了有效的内部控制。
我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准对公司2022年综合财务报表进行了审计,我们于2022年11月14日发布的报告对此发表了无保留意见。
意见基础
本公司管理层负责维持有效的财务报告内部控制,并对随附的《管理层财务报告内部控制报告》所载财务报告内部控制的有效性进行评估。我们的责任是根据我们的审计,对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计,以获得合理的保证,以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都得到了维护。
我们的审计包括了解财务报告的内部控制,评估存在重大弱点的风险,根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性,以及执行我们认为在情况下必要的其他程序。我们相信,我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序,旨在根据公认的会计原则,为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序:(1)关于保存合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录;(2)提供合理的保证,即交易被记录为必要的,以便按照公认的会计原则编制财务报表,公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行;(三)提供合理保证,防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产。
由于其固有的局限性,财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
/S/安永律师事务所
德克萨斯州达拉斯
2022年11月14日
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的财政年度第四季度,我们没有对我们的财务报告内部控制(根据该法第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)进行任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的任何变化。
不适用。
第三部分
有关董事的信息在此引用本公司为2023年2月8日召开的年度股东大会所作的最终委托书。关于执行干事的信息报告如下:
关于我们的执行官员的信息
下表列出了截至2022年9月30日有关公司高管的某些信息。接下来是对每位高管的业务经验的简要描述。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
名字 | | 年龄 | | 几年来 服务 | | 现任职位 |
| | | | | | |
约翰·K·阿克斯 | | 59 | | 31 | | 董事首席执行官总裁 |
克里斯托弗·福赛斯 | | 51 | | 19 | | 高级副总裁和首席财务官 |
约翰·S·麦克迪尔 | | 58 | | 35 | | 高级副总裁,公用事业运营 |
凯伦·E·哈茨菲尔德 | | 52 | | 7 | | 高级副总裁,总法律顾问兼公司秘书 |
约翰·M·罗宾斯 | | 52 | | 9 | | 高级副总裁,人力资源部 |
约翰·K(凯文)·艾克斯被任命为总裁兼首席执行官,并被任命为董事会成员,自2019年10月1日起生效。阿克斯于1991年加入该公司。随着时间的推移,阿克斯承担了越来越多的责任,并于2002年被任命为密西西比州分部的总裁。2007年5月,他被任命为肯塔基州/中州分部的总裁,一直担任到2016年12月。自2017年1月1日起,艾克斯先生被任命为高级副总裁,负责安全和企业服务,负责客户服务、设施管理、安全和供应链管理。2018年11月,阿克斯先生被任命为执行副总裁总裁,并承担起对APT的监督责任。
克里斯托弗·T·福赛斯被任命为高级副总裁兼首席财务官,自2017年2月1日起生效。Forsythe先生于2003年6月加入本公司,在此之前,于2009年5月至2017年1月期间担任本公司副总裁兼财务总监。在加入Atmos Energy之前,Forsythe先生在公共会计部门工作了10年。
约翰·S·麦克迪尔被任命为高级副总裁,公用事业运营,自2021年10月1日起生效。在这一职位上,麦克迪尔先生负责Atmos Energy的六个公用事业部门的运营以及天然气供应。在此之前,麦克迪尔先生于2012年5月至2021年9月担任管道安全副总裁总裁。麦克迪尔先生还曾在我们的密西西比州分部担任运营副总裁。麦克迪尔在密西西比山谷天然气公司任职多年,这家公司于2002年被Atmos Energy收购。
卡伦·E·哈茨菲尔德被任命为艾莫斯能源公司总法律顾问兼公司秘书高级副总裁,自2017年8月7日起生效。Hartsfield女士在私人执业19年后于2015年6月加入公司,最近的一次是2013年7月至2015年6月在Jackson Lewis LLP达拉斯办事处担任管理合伙人。在2009年1月加入Jackson Lewis成为合伙人之前,Hartsfield女士是达拉斯Baker Botts LLP的合伙人。
约翰·M(马特)·罗宾斯被任命为高级副总裁,人力资源部,自2017年1月1日起生效。罗宾斯先生于2013年5月加入本公司,在此之前,他于2015年2月至2016年12月担任总裁人力资源部副总裁。在加入Atmos Energy之前,Robbins先生拥有20多年的人力资源经验。
确定董事会审计委员会的成员,以及董事会决定是否有一名或多名审计委员会的财务专家在董事会审计委员会任职
董事在此通过参考公司在2023年2月8日的年度股东大会上的最终委托书而被纳入。
本公司已为其主要执行人员、主要财务人员和主要会计人员制定了一套道德准则。该等道德准则由本公司的《行为守则》代表,该守则适用于本公司的所有董事、高级管理人员及雇员,包括本公司的主要行政人员、主要财务人员及主要会计人员。公司行为准则的副本,以及对公司行为准则条款的任何修订或豁免,都张贴在公司网站上,网址为Www.atmosenergy.com/company/corporate-responsibility-reports.
有关高管薪酬的信息参考公司为2023年2月8日召开的年度股东大会发布的最终委托书,标题为“董事薪酬”、“薪酬讨论与分析”、“其他高管薪酬事项”和“指定高管薪酬”。
| | | | | |
第12项。 | 若干实益拥有人的担保所有权及管理层及相关股东事宜。 |
某些实益所有人和管理层的担保所有权在此通过参考公司在2023年2月8日的年度股东大会上的最终委托书“普通股的受益所有权”的标题纳入。有关我们股权补偿计划的资料载于本年报10-K表格第II部分第5项“注册人普通股市场、相关股东事项及发行人购买股权证券”。
有关某些关系和相关交易以及董事独立性的信息在此通过参考公司在2023年2月8日年度股东大会上的最终委托书纳入,标题为“公司治理和其他董事会事项”和“提案一-董事选举”。
关于我们的主要会计师费用和服务的信息在此并入本公司2023年2月8日年度股东大会的最终委托书,标题为“建议二-批准独立注册会计师事务所的任命”。
第四部分
(a) 1. and 2. 财务报表和财务报表附表。
财务报表索引第二部分第8项所列财务报表是作为本表格10-K的一部分提交的。所有财务报表附表均被省略,因为所需资料不存在,或所列数额不足以要求提交附表,或所需资料已列入财务报表及其附注。
3。陈列品
| | | | | | | | | | | | | | |
展品 数 | | 描述 | | 页码或 成立为法团 参考 |
| | 公司章程及附例 | | |
3.1 | | 重述Atmos Energy Corporation-Texas的公司章程(2010年2月3日修订生效) | | 附件3.1至2010年3月31日的10-Q表格(1-10042号文件) |
3.2 | | 重述阿特莫斯能源公司-弗吉尼亚州的公司章程(2010年2月3日修订) | | 2010年3月31日10-Q表格附件3.2(1-10042号文件) |
| | | | | | | | | | | | | | |
3.3 | | 修订和重新制定《Atmos Energy Corporation章程》(截至2019年2月5日) | | 附件3.1至表格8-K,日期为2019年2月5日(1-10042号文件) |
| | 界定担保持有人权利的文书,包括契约 | | |
4.1(a) | | 普通股证书样本(Atmos Energy Corporation) | | 截至2012年9月30日的财政年度10-K表格附件4.1(文件编号1-10042) |
4.1(b) | | 注册人的证券说明 | | 附件4.1(B)截至2021年9月30日的财政年度10-K表(1-10042号文件) |
4.2 | | 联合城市燃气公司和美国伊利诺伊州银行受托人之间的契约,日期为1995年11月15日 | | 2004年8月31日S-3表格附件4.11(A)(档案编号333-118706) |
4.3 | | Atmos Energy Corporation和美国银行信托全国协会受托人之间的契约,日期为1998年7月15日 | | 2004年8月31日S-3表格附件4.8(档案编号333-118706) |
4.4 | | Atmos Energy Corporation和SunTrust Bank受托人之间截至2001年5月22日的契约 | | 2001年5月22日8-K表格附件99.3(1-10042号文件) |
4.5 | | Atmos Energy Corporation和U.S.Bank National Corporation,受托人之间的契约日期为2009年3月26日 | | 2009年3月26日8-K表格附件4.1(1-10042号文件) |
4.6(a) | | 2028年到期的6 3/4%债券的债券证书 | | 1998年7月29日8-K表格附件99.2(1-10042号文件) |
4.6(b) | | 2034年到期的5.95%优先债券的全球安全 | | 附件10(2)(G)截至2004年9月30日的财政年度10-K表格(第1-10042号档案) |
4.6(c) | | 2011年6月10日的高级船员证书 | | 2011年6月13日的8-K表格附件4.1(1-10042号文件) |
4.6(d) | | 2041年到期的5.5%优先债券的全球安全 | | 2011年6月13日的8-K表格附件4.2(1-10042号文件) |
4.6(e) | | 2013年1月11日的高级船员证书 | | 附件4.1至表格8-K,日期为2013年1月15日(文件编号1-10042) |
4.6(f) | | 2043年到期的4.15%优先债券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期为2013年1月15日(文件编号1-10042) |
4.6(g) | | 2014年10月15日的高级船员证书 | | 附件4.1至表格8-K,日期为2014年10月17日(1-10042号文件) |
4.6(h) | | 2044年到期的4.125%优先债券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期为2014年10月17日(1-10042号文件) |
4.6(i) | | 2017年6月8日的高级船员证书 | | 附件4.1至表格8-K,日期为2017年6月8日(1-10042号文件) |
4.6(j) | | 2018年10月4日的高级船员证书 | | 附件4.1Form 8-K,日期为2018年10月4日(1-10042号文件) |
4.6(k) | | 2048年到期的4.300%优先债券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期为2018年10月4日(1-10042号文件) |
4.6(l) | | 2048年到期的4.300%优先债券的全球安全 | | 附件4至表格8-K,日期为2018年10月4日(1-10042号文件) |
4.6(m) | | 2019年3月4日的高级船员证书 | | 附件4.1Form 8-K日期为2019年3月4日(1-10042号文件) |
4.6(n) | | 2049年到期的4.125%优先债券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期为2019年3月4日(1-10042号文件) |
4.6(o) | | 日期为2019年10月2日的高级船员证书 | | 附件4.1Form 8-K,日期为2019年10月2日(第1-10042号文件) |
| | | | | | | | | | | | | | |
4.6(p) | | 2029年到期的2.625%优先债券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期为2019年10月2日(1-10042号文件) |
4.6(q) | | 2049年到期的3.375%优先债券的全球安全 | | 附件4.3Form 8-K日期为2019年10月2日(1-10042号文件) |
4.6(r) | | 2020年10月1日的高级船员证书 | | 附件4.1至表格8-K,日期为2020年10月1日(1-10042号文件) |
4.6(s) | | 2031年到期的1.500%优先债券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期为2020年10月1日(文件编号1-10042) |
4.6(t) | | 2031年到期的1.500%优先债券的全球安全 | | 附件4至表格8-K,日期为2020年10月1日(1-10042号文件) |
4.6(u) | | 日期为2021年3月9日的定息票据人员储税券 | | 附件4.1至表格8-K,日期为2021年3月9日(1-10042号文件) |
4.6(v) | | 日期为2021年3月9日的浮息票据高级人员储税券 | | 附件4.2至表格8-K,日期为2021年3月9日(1-10042号文件) |
4.6(w) | | 2023年到期的0.625%优先债券的全球安全 | | 附件4.3中注明日期为2021年3月9日的8-K表格(1-10042号文件) |
4.6(x) | | 2023年到期的0.625%优先债券的全球安全 | | 附件4.4至表格8-K,日期为2021年3月9日(1-10042号文件) |
4.6(y) | | 2023年到期的0.625%优先债券的全球安全 | | 附件4.5中注明日期为2021年3月9日的8-K表格(1-10042号文件) |
4.6(z) | | 2023年到期的浮动利率优先债券的全球安全性 | | 附件4.6Form 8-K日期为2021年3月9日(第1-10042号文件) |
4.6(aa) | | 2023年到期的浮动利率优先债券的全球安全性 | | 附件4.7中注明日期为2021年3月9日的8-K表格(1-10042号文件) |
4.6(bb) | | 2023年到期的浮动利率优先债券的全球安全性 | | 附件4.8至表格8-K,日期为2021年3月9日(1-10042号文件) |
4.6(cc) | | 2021年10月1日的高级船员证书 | | 附件4.1至表格8-K,日期为2021年10月1日(1-10042号文件) |
4.6(dd) | | 2052年到期的2.850%优先债券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期为2021年10月1日(1-10042号文件) |
4.6(ee) | | 2052年到期的2.850%优先债券的全球安全 | | 附件4.3Form 8-K日期为2021年10月1日(1-10042号文件) |
4.6(ff) | | 2022年1月14日的高级船员证书 | | 附件4.1至表格8-K,日期为2022年1月14日(1-10042号文件) |
4.6(gg) | | 2029年到期的2.625%优先债券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期为2022年1月14日(1-10042号文件) |
4.6(hh) | | 2022年10月3日的高级船员证书 | | 附件4.1至表格8-K,日期为2022年10月3日(1-10042号文件) |
4.6(ii) | | 2032年到期的5.450%优先债券的全球安全 | | 附件4.2至表格8-K,日期为2022年10月3日(第1-10042号文件) |
4.6(jj) | | 2052年到期的5.750%优先债券的全球安全 | | 附件4.3Form 8-K日期为2022年10月3日(第1-10042号文件) |
| | 材料合同 | | |
10.1(a) | | 循环信贷协议,日期为2021年3月31日,由Atmos Energy Corporation、法国农业信贷银行公司和投资银行作为行政代理、其中指定的代理、安排人和簿记管理人以及其中指定的贷款人签订 | | 附件10.1至表格8-K,日期为2021年3月31日(1-10042号文件) |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.1(b) | | 《循环信贷协议第一修正案》,日期为2022年3月31日,由Atmos Energy Corporation、法国农业信贷银行和投资银行作为行政代理,其中指定的代理、安排人和簿记管理人,以及其中指定的贷款人 | | 附件10.2至表格8-K,日期为2022年4月1日(1-10042号文件) |
10.2(a) | | 循环信贷协议,日期为2021年3月31日,由Atmos Energy Corporation、法国农业信贷银行公司和投资银行作为行政代理、其中指定的代理、安排人和簿记管理人以及其中指定的贷款人签订 | | 附件10.2至表格8-K,日期为2021年3月31日(1-10042号文件) |
10.2(b) | | 《循环信贷协议第一修正案》,日期为2022年3月31日,由Atmos Energy Corporation、法国农业信贷银行和投资银行作为行政代理,其中指定的代理、安排人和簿记管理人,以及其中指定的贷款人 | | 附件10.1至表格8-K,日期为2022年4月1日(1-10042号文件) |
10.3(a) | | Atmos Energy Corporation与附表A所列经理和远期买家之间的股权分配协议,日期为2020年2月12日 | | 附件1至表格8-K,日期为2020年2月12日(文件编号1-10042) |
10.3(b) | | 总远期销售确认书表格 | | 附件1.2至表格8-K,日期为2020年2月12日(文件编号1-10042) |
10.4(a) | | Atmos Energy Corporation与附表A所列经理人和远期购买者之间的股权分配协议,日期为2021年6月29日 | | 附件1至表格8-K,日期为2021年6月29日(第1-10042号文件) |
10.4(b) | | 总远期销售确认书表格 | | 附件1.2至表格8-K,日期为2021年6月29日(第1-10042号文件) |
10.5(a) | | Atmos Energy Corporation和经理之间的股权分配协议,日期为2022年3月23日,以及附表A中指定的远期购买 | | 附件1至表格8-K,日期为2022年3月23日(1-10042号文件) |
10.5(b) | | 总远期销售确认书表格 | | 附件1.2至表格8-K,日期为2022年3月23日(1-10042号文件) |
| | 高管薪酬计划和安排 | | |
10.6(a)* | | Atmos Energy Corporation控制权变更协议表格-Tier I | | 附件10.7(A)截至2010年9月30日的财政年度10-K表(1-10042号文件) |
10.6(b)* | | Atmos Energy Corporation控制权变更协议表格-Tier II | | 附件10.7(B)截至2010年9月30日的财政年度10-K表(1-10042号文件) |
10.7(a)* | | Atmos能源公司高管退休人员生活计划 | | 截至1997年9月30日的财政年度10-K表格附件10.31(第1-10042号档案) |
10.7(b)* | | 对Atmos Energy Corporation高管退休人员生活计划的第1号修正案 | | 附件10.31(A)截至1997年9月30日的财政年度10-K表格(第1-10042号档案) |
10.8* | | Atmos Energy Corporation年度管理激励计划(2021年8月3日修订并重述) | | 附件10.1至表格8-K,日期为2021年8月3日(1-10042号文件) |
10.9(a)* | | Atmos Energy Corporation补充高管福利计划,已于2007年8月7日完整修订和重新发布 | | 附件10.8(A)截至2008年9月30日的财政年度10-K表格(第1-10042号档案) |
| | | | | | | | | | | | | | |
10.9(b)* | | 补充行政人员福利计划的个人信托协议格式 | | 附件10.3截至2000年12月31日的Form 10-Q(档案编号1-10042) |
10.10(a)* | | Atmos Energy Corporation补充高管退休计划(经修订和重新修订,自2016年1月1日起生效) | | 附件10.7(A)截至2016年9月30日的财政年度10-K表(1-10042号文件) |
10.10(b)* | | Atmos Energy Corporation基于绩效的补充高管福利计划信托协议,生效日期2000年12月1日 | | 附件10.1至截至2000年12月31日季度的Form 10-Q(第1-10042号文件) |
10.11* | | Atmos Energy Corporation帐户余额补充高管退休计划(经修订和重新修订,自2022年1月1日起生效) | | 附件10-Q表格日期为2021年12月31日(第1-10042号文件) |
10.12(a)* | | 1994年10月1日的迷你医疗/牙科福利延期协议 | | 附件10.28(F)至2001年9月30日止财政年度10-K表格(第1-10042号档案) |
10.12(b)* | | 2001年8月14日对迷你医疗/牙科福利延长协议的第1号修正案 | | 附件10.28(G)至2001年9月30日止财政年度10-K表格(第1-10042号档案) |
10.12(c)* | | 2002年12月31日对迷你医疗/牙科福利延长协议的第2号修正案 | | 附件一至截至2002年12月31日的10-Q表格(档案编号1-10042) |
10.13* | | Atmos Energy Corporation针对非雇员董事的股权激励和递延薪酬计划,自2012年1月1日起修订和重新修订 | | 截至2011年12月31日的季度10-Q表附件10.1(1-10042号文件) |
10.14(a)* | | Atmos Energy Corporation 1998长期激励计划(2021年2月3日修订并重述) | | |
10.14(b)* | | Atmos Energy Corporation 1998长期激励计划下延时限制性股票单位奖励协议格式 | | 附件10.13(B)截至2020年9月20日的财政年度10-K表(1-10042号文件) |
10.14(c)* | | Atmos Energy Corporation 1998长期激励计划下基于业绩的限制性股票单位奖励协议格式 | | 附件10.13(C)截至2020年9月20日的财政年度10-K表(1-10042号文件) |
10.14(d)* | | Atmos能源公司1998年长期激励计划下延时受限股非员工董事奖励协议格式 | | 附件10.11(D)截至2019年9月30日的财政年度10-K表(1-10042号文件) |
10.14(e)* | | Atmos能源公司1998年长期激励计划下股票单位奖励非员工董事奖励协议格式 | | 附件10.11(E)截至2019年9月30日的财政年度10-K表(1-10042号文件) |
| | 其他展品,如所示 | | |
21 | | 注册人的子公司 | | |
23.1 | | 独立注册会计师事务所安永律师事务所同意 | | |
24 | | 授权书 | | 截至2022年9月30日的财政年度Form 10-K签名页 |
31 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证书 | | |
32 | | 第1350节认证** | | |
| | 交互数据文件 | | |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构 | |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库 | |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase | |
| | | | | | | | | | | | | | |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase | |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase | |
104 | | 封面交互数据文件-封面交互数据文件不会显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
| | | | | |
* | 本展品构成“管理合同或补偿计划、合同或安排”。 |
** | 这些由公司首席执行官和首席财务官根据美国法典第18编第1350条提供的证明,作为本年度报告的附件32以Form 10-K的形式提供,将不被视为已提交给美国证券交易委员会,或通过引用纳入公司根据1933年证券法或1934年证券交易法提交的任何文件,除非公司通过引用明确纳入此类证明。 |
不适用。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | Atmos能源公司 |
| | | | (注册人) |
| | |
| | 发信人: | | 克里斯托弗·T·福尔赛斯 |
| | | | 克里斯托弗·福赛斯 高级副总裁和 首席财务官 |
日期:2022年11月14日
授权委托书
请注意,以下签名的每个人在此构成并任命John K.Akers和Christopher T.Forsythe,或他们中的任何一人单独或共同行事,作为他真正合法的事实受权人和代理人,有全权代表他并以他的名义、地点和代理人以任何和所有身份单独行事,签署对本Form 10-K年度报告的任何和所有修订,并将其连同所有证物和所有其他相关文件提交证券交易委员会,授予上述事实受权人及代理人完全的权力及权限,以作出及执行在该处所内及周围所需及必需作出的每一项作为及事情,并在此批准及确认上述事实受权人及代理人可凭藉本条例合法地作出或安排作出的所有事情,而该等作为及事情须尽其本人所能或可亲自作出。
根据1934年《证券交易法》的要求,本报告已由下列人员以登记人的身份在指定日期签署:
| | | | | | | | | | | | | | |
/s/Kim R.Cocklin | | 董事会主席 | | 2022年11月14日 |
金·R·科克林 | | | | |
| | | | |
/s/约翰·K·艾克斯 | | 董事首席执行官总裁 | | 2022年11月14日 |
约翰·K·阿克斯 | | | |
| | |
克里斯托弗·T·福尔赛斯 | | 高级副总裁和首席财务官 | | 2022年11月14日 |
克里斯托弗·福赛斯 | | | |
| | |
理查德·M·托马斯 | | 总裁副主计长(主计长) | | 2022年11月14日 |
理查德·M·托马斯 | | | |
| | |
/s/约翰·C·阿尔 | | 董事 | | 2022年11月14日 |
约翰·C·阿莱 | | | | |
| | |
/s/Kelly H.康普顿 | | 董事 | | 2022年11月14日 |
凯利·H·康普顿 | | | | |
| | |
/s/肖恩·多诺霍 | | 董事 | | 2022年11月14日 |
肖恩·多诺霍 | | | | |
| | | | |
/s/Rafael G.Garza | | 董事 | | 2022年11月14日 |
拉斐尔·加尔扎 | | | | |
| | |
/理查德·K·戈登 | | 董事 | | 2022年11月14日 |
理查德·K·戈登 | | | | |
| | |
/s/南希·K·奎恩 | | 董事 | | 2022年11月14日 |
南希·K·奎恩 | | | | |
| | |
/理查德·A·桑普森 | | 董事 | | 2022年11月14日 |
理查德·A·桑普森 | | | | |
| | |
戴安娜·J·沃尔特斯 | | 董事 | | 2022年11月14日 |
戴安娜·沃尔特斯 | | | | |
| | | | |
/s/Frank Yoho | | 董事 | | 2022年11月14日 |
弗兰克·约霍 | | | | |