附件99.1
简明中期合并财务报表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
附件99.1
简明中期合并财务报表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
斯基纳资源有限公司
简明中期综合财务状况表
(未经审计-以数千加元表示)
|
| 注意事项 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||
资产 |
|
|
| |
|
| |
|
| | | | | | | | |
当前 |
|
|
| |
|
| |
|
现金和现金等价物 |
|
| | $ | 27,189 | | $ | 40,313 |
有价证券 | | 8 | | | 809 | | | 840 |
应收账款 |
| 5, 10 | |
| 5,147 | |
| 7,254 |
预付费用 |
| | |
| 1,419 | |
| 5,789 |
持有待售资产 |
| 7 | |
| 17,500 | |
| — |
| | | | | | | | |
|
|
| |
| 52,064 | |
| 54,196 |
有价证券 |
| 8 | |
| — | |
| 4,252 |
存款 |
| | |
| 1,850 | |
| 2,208 |
勘探和评价权益 |
| 7 | |
| 86,894 | |
| 75,531 |
资本资产 |
| 9 | |
| 18,004 | |
| 18,775 |
| | | | | | | | |
总资产 |
|
| | $ | 158,812 | | $ | 154,962 |
| | | | | | | | |
负债 |
|
| |
|
| |
|
|
当前 |
|
| |
|
| |
|
|
应付账款和应计负债 |
| | | $ | 20,637 | | $ | 12,537 |
租赁负债的当期部分 |
| | |
| 489 | |
| 494 |
流通性股票溢价负债 |
| 11 | |
| 252 | |
| 12,413 |
| | | | | | | | |
| | | | | 21,378 | | | 25,444 |
长期租赁负债 |
| | |
| 883 | |
| 818 |
有关封闭和填海的条文 |
| | |
| 3,359 | |
| 5,151 |
| | | | | | | | |
总负债 |
|
| |
| 25,620 | |
| 31,413 |
股东权益 |
|
| |
|
| |
|
|
| | | | | | | | |
股本 |
| 12 | |
| 448,891 | |
| 361,982 |
储量 |
| 12 | |
| 35,823 | |
| 40,608 |
赤字 |
|
| |
| (351,522) | |
| (279,041) |
| | | | | | | | |
股东权益总额 |
|
| |
| 133,192 | |
| 123,549 |
| | | | | | | | |
总负债和股东权益 |
|
| | $ | 158,812 | | $ | 154,962 |
业务性质(附注1)
承付款和或有事项(附注14)
后续活动(附注7和15)
我谨代表董事会：
署名“克雷格·帕里” |
| 署名“Suki Gill” |
董事 | | 董事 |
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
| 简明中期合并财务报表|2 | |
斯基纳资源有限公司
简明中期综合损失表和全面损失表
(未经审计-以数千加元表示，不包括每股和每股金额)
| | | | 截至以下三个月 | | 截至以下日期的九个月 | ||||||||
| | | | 9月30日， | | 9月30日， | ||||||||
|
| 注意事项 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
吸积 |
| | | $ | 17 | | $ | 14 | | $ | 51 | | $ | 77 |
行政人员薪酬 |
| 10 | |
| 1,682 | |
| 506 | |
| 3,454 | |
| 1,726 |
通信 |
| | |
| 510 | |
| 582 | |
| 1,712 | |
| 1,153 |
咨询 |
| | |
| 217 | |
| 275 | |
| 471 | |
| 2,165 |
折旧 |
| 9 | |
| 71 | |
| 67 | |
| 215 | |
| 248 |
勘探与评价 |
| 7 | |
| 28,985 | |
| 24,291 | |
| 71,944 | |
| 77,099 |
流通式股票溢价回收 |
| 11 | |
| (5,956) | |
| (950) | |
| (13,070) | |
| (8,981) |
保险 |
| | |
| 488 | |
| 110 | |
| 1,499 | |
| 326 |
利息收入 |
| | |
| (130) | |
| (53) | |
| (276) | |
| (185) |
有价证券的损失(收益) |
| 8 | |
| (192) | |
| 1,554 | |
| (963) | |
| (172) |
办公室和行政部门 |
| | |
| 243 | |
| 243 | |
| 604 | |
| 586 |
专业费用 |
| 10 | |
| 646 | |
| 491 | |
| 1,284 | |
| 1,277 |
基于股份的支付 |
| 10, 12 | |
| 1,965 | |
| 1,631 | |
| 5,037 | |
| 9,092 |
转会代理费和挂牌费 |
| | |
| 159 | |
| 141 | |
| 361 | |
| 386 |
旅行 |
| | |
| 73 | |
| 17 | |
| 158 | |
| 18 |
| | | | | | | | | | | | | | |
当期净亏损和综合亏损 |
| | | $ | (28,778) | | $ | (28,919) | | $ | (72,481) | | $ | (84,815) |
| | | | | | | | | | | | | | |
每股亏损--基本亏损和摊薄亏损 |
| | | $ | (0.41) | | $ | (0.46) | | $ | (1.06) | | $ | (1.45) |
| | | | | | | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均数--基本和稀释 |
| | |
| 70,227,095 | |
| 62,553,242 | |
| 68,384,529 | |
| 58,601,099 |
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
| 简明中期合并财务报表|3 | |
斯基纳资源有限公司
简明中期合并股东权益变动表
(未经审计-以数千加元表示，股票除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 总计 | |
| | 股本 | | 储量 | | | | | 股东的 | ||||||||||||||
| | (注12) | | (注12) | | 赤字 | | 权益 | |||||||||||||||
| | | | | | | | | | 限售股 | | 投资 | | | | | | | | | | ||
|
| 股票 |
| 金额 |
| 选项 |
| 单位 |
| 权利 |
| 认股权证 |
| |
| | | ||||||
平衡，2020年12月31日 | | 54,185,499 | | $ | 241,340 | | $ | 14,885 | | $ | — | | $ | — | | $ | 14,200 | | $ | (161,474) | | $ | 108,951 |
私募 |
| 1,829,030 | |
| 33,553 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 33,553 |
购买的特惠产品 |
| 4,637,097 | |
| 57,500 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 57,500 |
基于股份的支付 |
| — | |
| — | |
| 11,070 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 11,070 |
期权的行使 | | 2,394,404 | | | 12,994 | | | (4,929) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,065 |
塔尔坦投资权 | | 199,642 | | | 2,500 | | | — | | | — | | | 2,500 | | | — | | | — | | | 5,000 |
股票发行成本 | | — | | | (3,164) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,164) |
直通式股票溢价 |
| — | |
| (10,489) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (10,489) |
当期亏损 |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (84,815) | |
| (84,815) |
平衡，2021年9月30日 |
| 63,245,672 | | $ | 334,234 | | $ | 21,026 | | $ | — | | $ | 2,500 | | $ | 14,200 | | $ | (246,289) | | $ | 125,671 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡，2021年12月31日 |
| 65,392,363 | | $ | 361,982 | | $ | 23,710 | | $ | 198 | | $ | 2,500 | | $ | 14,200 | | $ | (279,041) | | $ | 123,549 |
购买的特惠产品 |
| 5,702,479 | |
| 34,500 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 34,500 |
收购QuestEx金铜有限公司。 |
| 1,082,553 | |
| 9,528 | |
| 267 | |
| — | |
| — | |
| 61 | |
| — | |
| 9,856 |
基于股份的支付 |
| — | |
| — | |
| 5,216 | |
| 2,402 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 7,618 |
期权的行使 |
| 459,919 | |
| 3,631 | |
| (1,205) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 2,426 |
限制性股份单位的归属 |
| 48,074 | |
| 200 | |
| — | |
| (200) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — |
认股权证的行使 |
| 2,812,500 | |
| 41,701 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (11,326) | |
| — | |
| 30,375 |
股票发行成本 |
| — | |
| (2,651) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (2,651) |
当期亏损 |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (72,481) | |
| (72,481) |
平衡，2022年9月30日 |
| 75,497,888 | | $ | 448,891 | | $ | 27,988 | | $ | 2,400 | | $ | 2,500 | | $ | 2,935 | | $ | (351,522) | | $ | 133,192 |
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
| 简明中期合并财务报表|4 | |
斯基纳资源有限公司
简明中期合并现金流量表
(未经审计-以数千加元表示)
| | 截至以下日期的九个月 | ||||
| | 9月30日， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
经营活动 |
| |
|
| |
|
当期亏损 | | $ | (72,481) | | $ | (84,815) |
不影响现金的项目 | |
| | |
| |
吸积 | |
| 55 | |
| 140 |
折旧 | |
| 1,330 | |
| 1,419 |
设备销售损失 | |
| 87 | |
| — |
流通式股票溢价回收 | |
| (13,070) | |
| (8,981) |
有价证券的已实现收益 | |
| — | |
| (892) |
有价证券的未实现(收益)损失 | |
| (963) | |
| 720 |
基于股份的支付 | |
| 7,619 | |
| 11,070 |
非现金营运周转金变动 | |
| | |
| |
应收账款 | |
| 2,318 | |
| (2,661) |
预付费用 | |
| 4,413 | |
| 18 |
应付账款和应计负债 | |
| 5,328 | |
| (3,221) |
用于经营活动的现金净额 | |
| (65,364) | |
| (87,203) |
| | | | | | |
投资活动 | |
| | |
| |
购买有价证券 | |
| — | |
| (3,415) |
出售有价证券所得款项 | |
| — | |
| 1,256 |
已退还(已支付)押金 | |
| 583 | |
| (17) |
勘探和评估资产支出 | |
| (35) | |
| (475) |
购买NSR特许权使用费 | |
| (17,500) | |
| — |
购买资本资产 | |
| (745) | |
| (4,679) |
出售资本资产所得收益 | | | 255 | | | 36 |
收购QuestEx金铜有限公司所支付的对价。 | | | (18,749) | | | — |
收购QuestEx金铜有限公司的交易成本。 | | | (889) | | | — |
收购QuestEx Gold&铜业有限公司获得的现金。 | | | 5,037 | | | — |
出售从QuestEx Gold&铜业有限公司收购的资产所得收益。 | |
| 19,341 | |
| — |
用于投资活动的现金净额 | |
| (12,702) | |
| (7,294) |
| | | | | | |
融资活动 | |
| | |
| |
租赁费 | |
| (260) | |
| (1,268) |
私募 | | | — | | | 33,553 |
购买的特惠产品 | | | 34,500 | | | 57,500 |
发行Tahltan投资权所得款项 | | | — | | | 5,000 |
行使认股权证所得收益 | | | 30,375 | | | — |
行使期权所得收益 | |
| 2,426 | |
| 8,065 |
股票发行成本 | |
| (2,099) | |
| (3,164) |
融资活动提供的现金净额 | |
| 64,942 | |
| 99,686 |
| | | | | | |
期内现金及现金等价物的变动 | |
| (13,124) | |
| 5,189 |
期初现金和现金等价物 | |
| 40,313 | |
| 37,821 |
| | | | | | |
期末现金和现金等价物 | | $ | 27,189 | | $ | 43,010 |
| | | | | | |
现金和现金等价物包括： | | | | | | |
现金 | | $ | 26,932 | | $ | 25,781 |
现金等价物 | | | 257 | | | 17,229 |
期末现金和现金等价物 | | $ | 27,189 | | $ | 43,010 |
关于现金流量的补充披露(附注13)
附注是这些简明中期综合财务报表的组成部分。
| 简明中期合并财务报表|5 | |
斯基纳资源有限公司
简明中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-除非另有说明，否则在表格内以数千加元表示)
1. | 业务性质 |
Skeena Resources Limited(“Skeena”或“公司”)是根据加拿大不列颠哥伦比亚省的法律注册成立的，其主要业务是勘探位于不列颠哥伦比亚省的矿产。公司办公室位于不列颠哥伦比亚省温哥华西黑斯廷斯街1021号650室，邮编：V6E 0C3。该公司的股票在多伦多证券交易所(“多伦多证券交易所”)和纽约证券交易所交易，股票代码为“SKE”，在法兰克福证券交易所的股票代码为“RXF”。该公司在其矿产权益方面处于勘探阶段。
该公司依靠发行股票为其勘探和评估活动及其他业务目标提供资金。截至2022年9月30日，该公司的现金和现金等价物为27,189,000美元。根据预测支出，这一余额将足以为公司承诺的勘探和评估支出以及至少未来12个月的一般行政成本提供资金。然而，如果该公司在未来12个月内继续其目前水平的勘探和评估活动，目前的现金余额将不足以为这些支出提供资金。长期而言，本公司能否持续经营取决于其业务计划的成功执行(包括使Eskay Creek项目实现盈利)、筹集额外资本或评估其矿产权益的战略替代方案。该公司预计将继续主要通过发行股票筹集必要的运营资金，预计将在适当的时候通过债务、股权和其他工具的组合提供建设融资。不能保证未来的股权融资将以可接受的条款或根本不存在，在这种情况下，公司可能需要减少或推迟其较长期的勘探和评估计划。
2022年6月1日，公司收购了QuestEx金铜有限公司(“QuestEx”)的全部已发行普通股和已发行普通股(注6)。
2. | 陈述的基础 |
合规声明
该等未经审核的简明中期综合财务报表乃根据国际会计准则(“IAS”)第34号中期财务报告编制。它们不包括国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(“IFRS”)对截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度的完整财务报表所要求的所有信息和脚注。
除附注3所述外，编制该等未经审核简明中期综合财务报表所采用的会计政策与最近的年度综合财务报表相同，并反映根据国际财务报告准则就所列示中期进行公平列报所需的所有调整。
董事会于2022年11月10日批准了这些未经审计的简明中期合并财务报表。
| 简明中期合并财务报表|6 | |
斯基纳资源有限公司
简明中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-除非另有说明，否则在表格内以数千加元表示)
2. | 陈述依据(续) |
重大会计估计和判断
在编制该等未经审核简明中期综合财务报表时，管理层须作出估计及判断，以影响于未经审核简明中期综合财务报表日期的已呈报资产及负债额，以及于报告期内已呈报的开支金额。实际结果可能与这些估计和判断不同，这些估计和判断因其性质而具有不确定性。管理层在应用公司会计政策时作出的重大判断和估计不确定性的主要来源与适用于截至2021年12月31日的年度合并财务报表的判断相同，但以下情况除外：
· | 取得的勘探和评估资产的公允价值 |
收购勘探和评估资产的成本已资本化，并代表其在收购之日的公允价值。公允价值是通过估计该物业的矿产资源价值，包括其勘探潜力来确定的。
3. | 通过新的标准、修正案和解释 |
2022年1月1日实施的新会计政策
政府拨款
当有合理保证将收到赠款，并且公司将遵守与赠款相关的所有条件时，才确认政府赠款。与费用项目有关的赠款被确认为在必要期间从相关费用中扣除，以便在系统的基础上使赠款与拟补偿的费用相匹配。与资产有关的赠与从资产的账面价值中扣除，并在可折旧资产的寿命内在损益中确认为减少的折旧费用。
2022年1月1日通过的新标准和解释
不动产、厂房和设备--预期用途前收益(《国际会计准则》第16号修正案)
2020年5月14日，国际会计准则理事会发布了对《国际会计准则第16号：财产、厂房和设备：预期使用前的收益》的狭义范围修正案。该修正案禁止从矿产、厂房和设备的成本中扣除出售在为资产的预期用途做准备时生产的物品所收到的金额。相反，收到的金额将被确认为销售收益，两个销售收益都是在利润或亏损中确认的相关销售成本。
本修正案自2022年1月1日起生效。已确定通过这项修正案的影响程度不会对财务报表产生实质性影响。
| 简明中期合并财务报表|7 | |
斯基纳资源有限公司
简明中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-除非另有说明，否则在表格内以数千加元表示)
3. | 通过新的标准、修正案和解释(续) |
尚未采用的新标准和解释
负债分类为流动负债或非流动负债(《国际会计准则》第1号修正案)
国际会计准则理事会发布了流动或非流动负债分类(对《国际会计准则》第1号的修正)，澄清了关于负债应归类为流动负债还是非流动负债的指导意见。修正案如下：
· | 澄清将负债归类为流动负债或非流动负债只应以“报告期结束时”已有的权利为依据； |
· | 澄清分类不受关于实体是否会行使其推迟清偿债务的权利的预期的影响；以及 |
· | 明确表明，和解包括向交易对手转移现金、股权工具、其他导致债务消灭的资产或服务。 |
本修正案自2023年1月1日起生效。允许提前申请。预计今后通过这项修正案不会对财务报表产生实质性影响。
4. | 金融工具和风险管理 |
该公司金融工具的账面价值包括：
金融工具 |
| 类别 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||
现金和现金等价物 |
| 摊销成本 | | $ | 27,189 | | $ | 40,313 |
有价证券 |
| 通过损益计算的公允价值 | | $ | 809 | | $ | 5,092 |
应收账款 |
| 摊销成本 | | $ | 26 | | $ | 56 |
应付帐款 |
| 摊销成本 | | $ | 15,851 | | $ | 10,950 |
根据用于估计公允价值的投入的相对可靠性，按公允价值计量的金融工具被归类为公允价值等级中的三个级别之一。公允价值层次结构的三个层次是：
第1级--相同资产或负债在活跃市场的未调整报价；
第2级--直接或间接可观察到的资产或负债的报价以外的投入；以及
第3级--不是基于可观察到的市场数据的投入。
由于该等工具的短期性质，本公司的现金及现金等价物、应收账款及应付账款的账面价值接近其公允价值。有价证券是使用一级投入来衡量的。
在截至2022年9月30日的九个月内，公允价值层级之间没有转移任何金额。
| 简明中期合并财务报表|8 | |
斯基纳资源有限公司
简明中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-除非另有说明，否则在表格内以数千加元表示)
4. | 金融工具与风险管理(续) |
本公司的风险敞口及其对本公司金融工具的影响摘要如下：
信用风险
信贷损失采用现值和概率加权模型计量，该模型考虑了所有合理和可支持的信息，而没有不适当的成本或努力，以及关于报告日期过去违约、当前状况和预测的信息。IFRS 9，金融工具，要求确认12个月预期信用损失(预期在报告日期12个月内因违约事件造成的终身预期信用损失的部分)，如果信用风险自初始确认(阶段1)以来没有显著增加，则对信用风险自初始确认(阶段2)以来信用风险显著增加或信用减值(阶段3)的金融工具的终身预期信用损失。本公司以摊销成本持有的金融工具并无重大预期信贷损失。
市场风险
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因市场价格变化而波动的风险。市场风险包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。截至2022年9月30日，该公司的有价证券面临市场风险。截至2022年9月30日，公司有价证券的股价变动10%(附注8)，将导致公司有价证券的账面价值发生81,000美元的变化，并导致公司有价证券的未实现收益发生相同数额的变化。
流动性风险
流动资金风险是指公司在债务到期时无法履行债务的风险。为了确保在到期时有足够的现金来偿还债务，公司通过预测运营现金流和预测任何投资和融资活动来管理其流动性风险。管理层和董事会积极参与审查、规划和批准重大支出和承付款。
为了保护公司不受意外补救成本的影响，并遵守《矿业法》(不列颠哥伦比亚省)的要求，能源和矿业部以担保保证金的形式提供了回收担保。截至2022年9月30日(2021年12月31日-15970,000美元)，该公司提供了总额为15,970,000美元的填海保证金的担保。
作为应付账款和应计负债列示的负债一般在2022年9月30日后90天内到期。
其他风险
“新冠肺炎”对全球经济产生了严重影响。在包括加拿大在内的许多国家，企业被迫停止或限制运营。为控制病毒传播而采取的措施已对世界各地的企业造成严重干扰，导致大量失业和经济放缓。全球股市也经历了剧烈波动和某些板块的大幅走弱。各国政府和中央银行采取了旨在稳定经济状况的货币和财政干预措施。
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截至2022年9月30日的三个月和九个月
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4. | 金融工具与风险管理(续) |
其他风险(续)
2022年2月下旬，俄罗斯对乌克兰发动大规模军事打击。这次入侵大大加剧了俄罗斯、乌克兰、欧洲、北约和包括加拿大在内的西方国家之间业已存在的地缘政治紧张局势。针对俄罗斯的军事行动，包括加拿大、美国、英国和欧盟在内的各国对俄罗斯实施了广泛的经济制裁。除其他外，对俄罗斯的这种制裁(以及今后的任何制裁)和其他行动可能对俄罗斯经济和经济的各个部门产生不利影响，包括但不限于金融、能源、金属和采矿。因此，上述行动和更大范围冲突的可能性可能会增加金融市场的波动性，并对区域和全球经济市场造成严重的负面影响，无论是在特定部门还是在更广泛的领域。
到目前为止，除了成本增加外，公司的运营还没有受到这些事件的实质性负面影响，特别是在健康和安全以及现场工作人员的住房方面。此外，在2021年和截至2022年9月30日的9个月中，运营经历了更高的材料投入通胀。目前尚不清楚新冠肺炎疫情和俄罗斯对乌克兰采取的军事行动的持续时间和影响，以及政府和央行应对措施的有效性。无法可靠地估计影响的持续时间、后果的严重程度或对公司未来期间的财务状况和业绩的影响(如果有的话)。
5. | 应收账款 |
应收款由下列各项组成：
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||
矿产勘探税收抵免(“METC”) | | $ | 3,156 | | $ | 3,793 |
商品和服务税 | |
| 1,403 | |
| 3,405 |
PST返点 | |
| 563 | |
| — |
其他(注10) | |
| 25 | |
| 56 |
总计 | | $ | 5,147 | | $ | 7,254 |
在截至2022年9月30日的9个月中，该公司申请了卑诗省精选机械设备销售税退税(PST)563,000美元，这是一项临时计划，允许企业获得在2020年9月17日至2022年3月31日期间支付的PST退税，以帮助企业从新冠肺炎的财务影响中恢复过来。因此，公司确认PST回扣为资本资产减少137,000美元(附注9)和支出426,000美元。
6. | 与QUESTEX和纽蒙特公司的交易 |
QuestEx是一家勘探公司，其矿产位于不列颠哥伦比亚省的金三角和Toodoggo地区，其勘探项目包括KSP、Kingpin、Sofia、Heart Peaks、Castle、Moat、Coyote和North韩国。于2022年6月1日，本公司根据法院批准的安排计划(“QuestEx交易”)，以0.65美元现金(“现金代价”)及每股QuestEx每股已发行普通股换取0.0367股Skeena普通股(“交换比率”)，收购QuestEx的全部已发行及已发行普通股。还向QuestEx期权和认股权证的持有人发行了Skeena替代期权和认股权证。
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6. | 与QUESTEX和纽蒙特公司的交易(续) |
QuestEx的交易已被计入资产收购，因为QuestEx不符合IFRS 3，企业组合参数下的企业定义。
以下汇总了在交易完成时从QuestEx收购的净资产的支付对价和分配：
|
| |
| 数量 |
| | |
支付的对价 | | 注意事项 | | 已发行股份 | | 金额 | |
支付的现金 | | (i) | | — | | $ | 18,749 |
已发行股份 | | (Ii) | | 1,058,597 | |
| 9,178 |
发行给纽蒙特的本票 | | (Iii) | | — | |
| 6,257 |
替代选项 | | (Iv) | | — | |
| 267 |
替换认股权证 | | (v) | | — | |
| 61 |
Skeena在QuestEx交易前持有的QuestEx股票(注8) | | (Vi) | | — | |
| 5,499 |
交易成本 | | (Vii) | | 23,956 | |
| 1,239 |
总计 | | | | 1,082,553 | | $ | 41,250 |
取得的净资产(负债) |
| 金额 | |
现金 | | $ | 5,037 |
有价证券 | |
| 253 |
应收账款 | |
| 74 |
预付费用 | |
| 43 |
复垦矿藏 | |
| 225 |
勘探和评估资产 | |
| 38,718 |
应付账款和应计负债 | | | (2,191) |
流通性股票溢价负债 | |
| (909) |
总计 | | $ | 41,250 |
(i) | 支付的现金是根据在2022年6月1日收购QuestEx的28,844,947股已发行普通股而支付的，其中不包括Skeena和Newmont在2022年6月1日分别持有的QuestEx普通股，如下(Vi)和(Iii)。 |
(Ii) | Skeena普通股的发行数量是基于在2022年6月1日收购了QuestEx的28,844,947股已发行普通股，其中不包括Skeena和Newmont在2022年6月1日持有的QuestEx普通股，按以下附注(Vi)和(Iii)计算。股票对价的价值是基于QuestEx交易结束时Skeena的普通股在多伦多证券交易所的市场价格。 |
(Iii) | 该公司向纽蒙特公司发行了一张期票，代替与纽蒙特公司持有的QuestEx普通股有关的应付现金和股票对价。这张期票不产生任何利息，用于支付纽蒙特公司根据纽蒙特公司的交易到期的对价。 |
(Iv) | Skeena在2022年6月1日根据QuestEx的2,102,676份未偿还期权授予了77,158份替代期权。使用Black-Scholes期权定价模型对替代期权进行估值，加权平均投入如下：预期寿命为2.7年，年化波动率为60%，股息率为0%，无风险利率为2.78%。 |
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6. | 与QUESTEX和纽蒙特公司的交易(续) |
(v) | 截至2022年6月1日，Skeena根据QuestEx的4,107,557份未偿还认股权证发行了150,691份替代认股权证。使用Black-Scholes期权定价模型对替代权证进行估值，加权平均投入如下：预期寿命为0.3年，年化波动率为35%，股息率为0%，无风险利率为2.74%。 |
(Vi) | 截至2022年6月1日，Skeena持有QuestEx 5,668,642股普通股，公平市值为5,499,000美元(注8)。 |
(Vii) | 交易成本包括在QuestEx交易和纽蒙特交易结束时发行的35万美元Skeena普通股。根据与顾问的协议，发行的普通股数量以Skeena普通股于2022年3月29日在多伦多证券交易所的收盘价为基础。 |
紧随QuestEx交易之后，Skeena于2022年6月1日通过资产购买协议将QuestEx的某些物业，包括心峰、城堡、护城河、郊狼和北韩物业以及相关资产(统称为“北方物业”)出售给纽蒙特公司(“纽蒙特”)的一家附属公司，总代价为25,598,000美元(“纽蒙特交易”)。在总计25,598,000美元的对价中，公司收到19,341,000美元，其余6,257,000美元用于结清未偿还的本票。在纽蒙特交易完成后，Skeena保留的勘探和评估资产的公允价值为13,120,000美元(附注7)。
7. | 勘探和评价权益 |
不列颠哥伦比亚省Eskay Creek Property，加拿大
2020年10月2日，Skeena完成了从巴里克黄金公司(巴里克)的子公司手中收购Eskay Creek地产(“Eskay”)的交易。Eskay由八个矿物租约、两个地面租约和几个未获专利的采矿主张组成，总面积为6,151公顷。Eskay须缴交1%的冶炼厂净收益(“NSR”)特许权使用费，其中0.5%的NSR特许权使用费可于完成交易后24个月内以17,500,000美元购买(“Barrick NSR”)。2022年9月23日，Skeena以17,500,000美元的现金代价收购了Barrick NSR。
弗兰科-内华达公司(“弗兰科-内华达”)对出售Barrick NSR(“ROFR”)有优先购买权。ROFR将接受Skeena进行的竞争性拍卖过程，弗兰科-内华达州将在2023年10月2日之前参加。如果Skeena在2023年10月2日之前没有将Barrick NSR出售给弗兰科-内华达公司或第三方，弗兰科-内华达公司将有权以22,500,000美元的价格购买巴里克NSR，为期30天。截至2022年9月30日，斯基纳开始拍卖程序。因此，Barrick NSR被归类为持有以待出售的资产。
加拿大不列颠哥伦比亚省KSP Property
2022年6月1日，Skeena在收购QuestEx时收购了KSP财产(“KSP”)(附注6)。
Skeena持有KSP的100%权益，KSP位于不列颠哥伦比亚省金三角前Snip金矿的东南部。KSP收取2%的NSR特许权使用费，其中1%的NSR特许权使用费可以在商业生产后240天内以2,000,000美元的价格购买。
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7. | 勘探和评估利益(续) |
加拿大不列颠哥伦比亚省Kingpin Property
于2022年6月1日，Skeena于收购QuestEx(附注6)后收购Kingpin Property(“Kingpin”)。
Skeena持有Kingpin的100%权益，Kingpin位于不列颠哥伦比亚省金三角，毗邻KSP及其以南。Kingpin需缴纳2%的NSR特许权使用费，其中1%的NSR特许权使用费可在商业生产后240天内以1,000,000美元购买，其余1%的NSR特许权使用费可在此后任何时候以5,000,000美元的价格购买。
Red Chris Properties，加拿大不列颠哥伦比亚省
于2022年8月3日，本公司与海岸铜业公司(“海岸铜业”)订立一项资产购买协议，根据该协议，本公司将支付3,000,000美元，按多伦多证券交易所20日成交量加权平均交易价计算，分六次平均支付250,000美元现金及250,000美元普通股，以收购金三角地区三处物业(“海岸铜业交易”)。这些资产总面积为8,724公顷，位于Newcrest和Imperial Metals的Red Chris矿两侧，位于伊斯库特村东南约20公里处。其中一处房产被征收2%的NSR特许权使用费，可以在商业生产120天内以200万美元的价格购买。
截至2022年9月30日，海岸铜交易仍需满足通常和惯例条件才能完成。在截至2022年9月30日的9个月内，本公司与海岸铜业交易有关的交易成本为17,000美元。2022年9月30日之后，海岸铜业交易完成，公司通过现金支付25万美元和发行39,936股普通股支付了六笔付款中的第一笔。
加拿大不列颠哥伦比亚省Snip Property
于二零一七年七月十九日，本公司根据其向巴里克收购SNIP物业(“SNIP”)100%权益的选择权完成最后一次股份支付。可选物业包括一个采矿租约，持有前Snip金矿和位于不列颠哥伦比亚省金三角的四个矿产所有权。
2021年10月14日，Hochschild矿业控股有限公司(“Hochschild”)启动了获得SNIP 60%股权的权利。根据期权协议，为了行使期权，Hochschild必须在期权期间产生约1亿美元的支出。如果Hochschild成功完成盈利，Skeena和Hochschild将成立一家合资企业。
加拿大不列颠哥伦比亚省索非亚地产
2022年6月1日，Skeena在收购QuestEx(注6)后收购了索非亚地产(“Sofia”)。
索非亚由不列颠哥伦比亚省东北部利亚德矿业分部的一组采矿主张组成。索非亚收取2%的NSR特许权使用费，其中1%的NSR特许权使用费可以在商业生产后一年内以200万美元的价格购买。
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截至2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-除非另有说明，否则在表格内以数千加元表示)
7. | 勘探和评估利益(续) |
加拿大不列颠哥伦比亚省SPECTRUM Property
2014年10月27日，本公司收购了不列颠哥伦比亚省西北部一块被称为冰山之地的区域的100%权益，该区域也被称为Spectrum Property(“Spectrum”)。2021年4月8日，Skeena宣布成立了一个新的保护机构，以保护塔尔坦地区的环境和野生动物，覆盖Spectrum。Skeena归还了Spectrum矿物所有权，使Tahltan中央政府、BC省、Skeena、加拿大自然保护协会和BC Parks基金会能够合作创建这一保护机构。
勘探和评估资产
|
| 艾斯凯 |
| KSP |
| 王者 |
| 红克里斯 |
| 剪贴画 |
| 索菲亚 |
| 总计 | |||||||
平衡，2020年12月31日 | | $ | 73,182 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,892 | | $ | — | | $ | 75,074 |
调整关闭责任 | |
| 787 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (805) | |
| — | |
| (18) |
加法 | |
| 475 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 475 |
平衡，2021年12月31日 | | $ | 74,444 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 1,087 | | $ | — | | $ | 75,531 |
调整关闭责任 | |
| (1,007) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (785) | |
| — | |
| (1,792) |
加法 | |
| 18 | |
| — | |
| — | |
| 17 | |
| — | |
| — | |
| 35 |
收购QuestEx物业(附注6) | | | — | | | 7,872 | | | 3,936 | | | — | | | — | | | 1,312 | | | 13,120 |
平衡，2022年9月30日 | | $ | 73,455 | | $ | 7,872 | | $ | 3,936 | | $ | 17 | | $ | 302 | | $ | 1,312 | | $ | 86,894 |
勘探费和评估费
截至2022年9月30日的三个月 |
| 艾斯凯 |
| 红克里斯 |
| 剪贴画 |
| 索菲亚 |
| 总计 | |||||
检测和分析/存储 | | $ | 1,510 | | $ | — | | $ | — | | $ | 24 | | $ | 1,534 |
营地与安全 | |
| 1,571 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 1,571 |
申请续期和许可证 | |
| 275 | |
| — | |
| 16 | |
| — | |
| 291 |
社区关系 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 7 | |
| 7 |
折旧(附注9) | |
| 328 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 328 |
钻探 | |
| 5,906 | |
| — | |
| — | |
| 1,052 | |
| 6,958 |
电气 | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 |
环境研究 | | | 2,364 | | | — | | | 7 | | | — | | | 2,371 |
设备租赁 | | | 183 | | | — | | | — | | | 4 | | | 187 |
实地考察、营地支持 | | | 4,410 | | | — | | | — | | | 77 | | | 4,487 |
燃料 | | | 851 | | | — | | | — | | | 142 | | | 993 |
地质学、地球物理学和地球化学学 | | | 4,358 | | | 49 | | | — | | | 177 | | | 4,584 |
直升机 | | | 2,546 | | | — | | | — | | | 728 | | | 3,274 |
冶金学 | | | 250 | | | — | | | — | | | — | | | 250 |
经贸委与政府退还销售税 | | | (392) | | | — | | | — | | | — | | | (392) |
股份支付(附注10) | | | 962 | | | — | | | — | | | — | | | 962 |
运输和物流 | | | 1,050 | | | — | | | — | | | 524 | | | 1,574 |
该期间的总计 | | $ | 26,178 | | $ | 49 | | $ | 23 | | $ | 2,735 | | $ | 28,985 |
于截至二零二二年九月三十日止三个月内，KSP或Kingpin概无产生勘探及评估开支。
| 简明中期合并财务报表|14 | |
斯基纳资源有限公司
简明中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-除非另有说明，否则在表格内以数千加元表示)
7. | 勘探和评估利益(续) |
勘探和评估费用(续)
截至2022年9月30日的9个月 |
| 艾斯凯 |
| 红克里斯 |
| 剪贴画 |
| 索菲亚 |
| 总计 | |||||
吸积 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 4 |
检测和分析/存储 | |
| 2,870 | |
| — | |
| 239 | |
| 24 | |
| 3,133 |
营地与安全 | |
| 2,749 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 2,749 |
申请续期和许可证 | |
| 652 | |
| — | |
| 44 | |
| — | |
| 696 |
社区关系 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 7 | |
| 7 |
折旧(附注9) | |
| 1,115 | |
| — | |
| — | |
| — | |
| 1,115 |
钻探 | | | 10,789 | | | — | | | — | | | 1,052 | | | 11,841 |
电气 | | | 396 | | | — | | | — | | | — | | | 396 |
环境研究 | | | 5,018 | | | — | | | 107 | | | — | | | 5,125 |
设备租赁1 | | | 2,993 | | | — | | | 3 | | | 7 | | | 3,003 |
实地考察、营地支持1(注9) | | | 14,599 | | | — | | | 89 | | | 123 | | | 14,811 |
燃料 | | | 2,350 | | | — | | | — | | | 148 | | | 2,498 |
地质学、地球物理学和地球化学学 | | | 15,099 | | | 49 | | | 18 | | | 187 | | | 15,353 |
直升机 | | | 3,693 | | | — | | | — | | | 744 | | | 4,437 |
冶金学 | | | 377 | | | — | | | — | | | — | | | 377 |
经贸委与政府退还销售税 | | | (369) | | | — | | | — | | | — | | | (369) |
股份支付(附注10) | | | 2,582 | | | — | | | — | | | — | | | 2,582 |
运输和物流 | | | 3,660 | | | — | | | 1 | | | 525 | | | 4,186 |
该期间的总计 | | $ | 68,577 | | $ | 49 | | $ | 501 | | $ | 2,817 | | $ | 71,944 |
| 1 | 2022年前六个月发生的某些Eskay费用以前被报告为“设备租赁”费用，现已在此表中重新分类为“实地工作、营地支助”费用，以更准确地反映这些费用的性质。 |
截至二零二二年九月三十日止九个月内，KSP或Kingpin概无产生勘探及评估开支。
截至2021年9月30日的三个月 |
| 艾斯凯 |
| 剪贴画 |
| 总计 | |||
吸积 | | $ | 28 | | $ | — | | $ | 28 |
化验和分析/储存 | |
| 799 | |
| 58 | |
| 857 |
营地与安全 | |
| 640 | |
| 154 | |
| 794 |
申请续期和许可证 | |
| 97 | |
| 17 | |
| 114 |
社区关系 | |
| 21 | |
| — | |
| 21 |
折旧(附注9) | |
| 524 | |
| — | |
| 524 |
钻探 | | | 2,833 | | | 1,925 | | | 4,758 |
电气 | | | 276 | | | 279 | | | 555 |
环境研究 | | | 1,364 | | | 95 | | | 1,459 |
设备租赁 | | | 1,009 | | | 129 | | | 1,138 |
实地考察、营地支持 | | | 4,833 | | | 1,350 | | | 6,183 |
燃料 | | | 448 | | | 270 | | | 718 |
地质学、地球物理学和地球化学学 | | | 3,011 | | | 528 | | | 3,539 |
直升机 | | | 1,078 | | | 1,733 | | | 2,811 |
冶金学 | | | 196 | | | — | | | 196 |
经贸委与政府退还销售税 | | | (2,326) | | | — | | | (2,326) |
股份支付(附注10) | | | 691 | | | 384 | | | 1,075 |
运输和物流 | |
| 1,529 | |
| 318 | |
| 1,847 |
该期间的总计 | | $ | 17,051 | | $ | 7,240 | | $ | 24,291 |
| 简明中期合并财务报表|15 | |
斯基纳资源有限公司
简明中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-除非另有说明，否则在表格内以数千加元表示)
7. | 勘探和评估利益(续) |
勘探和评估费用(续)
截至2021年9月30日的9个月 |
| 艾斯凯 |
| 剪贴画 |
| 总计 | |||
吸积 | | $ | 63 | | $ | — | | $ | 63 |
化验和分析/储存 | |
| 3,179 | |
| 756 | |
| 3,935 |
营地与安全 | |
| 4,976 | |
| 556 | |
| 5,532 |
申请续期和许可证 | |
| 345 | |
| 58 | |
| 403 |
社区关系 | |
| 58 | |
| — | |
| 58 |
折旧(附注9) | |
| 1,171 | |
| — | |
| 1,171 |
钻探 | | | 5,575 | | | 6,235 | | | 11,810 |
电气 | | | 776 | | | 587 | | | 1,363 |
环境研究 | | | 3,466 | | | 676 | | | 4,142 |
设备租赁 | | | 7,447 | | | 842 | | | 8,289 |
实地考察、营地支持 | | | 11,502 | | | 4,172 | | | 15,674 |
燃料 | | | 1,852 | | | 895 | | | 2,747 |
地质学、地球物理学和地球化学学 | | | 7,901 | | | 1,556 | | | 9,457 |
直升机 | | | 2,098 | | | 3,524 | | | 5,622 |
冶金学 | | | 365 | | | 10 | | | 375 |
经贸委与政府退还销售税 | | | (3,166) | | | — | | | (3,166) |
股份支付(附注10) | |
| 1,318 | |
| 660 | |
| 1,978 |
运输和物流 | |
| 5,215 | |
| 2,431 | |
| 7,646 |
该期间的总计 | | $ | 54,141 | | $ | 22,958 | | $ | 77,099 |
8. | 有价证券 |
以下为该批有价证券的延续时间表：
|
| 成本 |
| 公允价值 | ||
平衡，2020年12月31日 | | $ | 832 | | $ | 2,985 |
后天 | | | 3,415 | | | 3,415 |
已处置 | | | (364) | | | (1,256) |
已实现收益 | | | — | | | 892 |
未实现亏损 | | | — | | | (944) |
平衡，2021年12月31日 | | $ | 3,883 | | $ | 5,092 |
QuestEx交易完成时所持QuestEx股票的终止确认(附注6) | | | (3,415) | | | (5,499) |
在QuestEx交易完成时收购(注6) | | | 253 | | | 253 |
未实现收益 | | | — | | | 963 |
平衡，2022年9月30日 | | $ | 721 | | $ | 809 |
在截至2022年9月30日的9个月内，963,000美元的有价证券收益(截至2021年9月30日的9个月--收益172,000美元)包括零美元的有价证券已实现收益(截至2021年9月30日的9个月-收益892,000美元)和963,000美元的有价证券未实现收益(截至2021年9月30日的9个月-亏损720,000美元)。
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9. | 资本资产 |
|
| | |
| | |
| |
| | |
| 使用权 |
| | |
| | | ||
| | 电脑 | | | | | | | 使用权 | | 资产- | | | | | | | ||||
| | 硬体 | | | | | 建筑和 | | 资产-办公室 | | 装备 | | 租赁权 | | | | |||||
| | &软件 | | 装备 | | 构筑物 | | 租赁 | | 租契 | | 改进 | | 总计 | |||||||
成本 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡，2020年12月31日 | | $ | 193 | | $ | 1,194 | | $ | 8,587 | | $ | 1,683 | | $ | 2,522 | | $ | 2,511 | | $ | 16,690 |
加法 | |
| — | |
| 1,017 | |
| 4,045 | |
| 93 | |
| — | |
| 286 | |
| 5,441 |
购货时调拨 | |
| — | |
| 578 | |
| — | |
| — | |
| (578) | |
| — | |
| — |
处置 | |
| — | |
| (40) | |
| — | |
| — | |
| — | |
| — | |
| (40) |
平衡，2021年12月31日 | | $ | 193 | | $ | 2,749 | | $ | 12,632 | | $ | 1,776 | | $ | 1,944 | | $ | 2,797 | | $ | 22,091 |
加法 | | | — | | | 419 | | | 342 | | | 277 | | | — | | | — | | | 1,038 |
购货时调拨 | | | — | | | — | | | 4,466 | | | — | | | (1,669) | | | (2,797) | | | — |
处置 | | | — | | | (545) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (545) |
PST返点 | | | — | | | (48) | | | (89) | | | — | | | — | | | — | | | (137) |
平衡，2022年9月30日 | | $ | 193 | | $ | 2,575 | | $ | 17,351 | | $ | 2,053 | | $ | 275 | | $ | — | | $ | 22,447 |
累计折旧 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡，2020年12月31日 | | $ | 132 | | $ | 456 | | $ | — | | $ | 479 | | $ | 238 | | $ | — | | $ | 1,305 |
折旧-G&A | | | 20 | | | 7 | | | — | | | 280 | | | 13 | | | — | | | 320 |
折旧-E&E(附注7) | | | — | | | 289 | | | 512 | | | — | | | 400 | | | 494 | | | 1,695 |
处置 | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4) |
平衡，2021年12月31日 | | $ | 152 | | $ | 748 | | $ | 512 | | $ | 759 | | $ | 651 | | $ | 494 | | $ | 3,316 |
折旧-G&A | | | 9 | | | 4 | | | — | | | 192 | | | 10 | | | — | | | 215 |
折旧-E&E(附注7) | | | — | | | 287 | | | 647 | | | — | | | 89 | | | 92 | | | 1,115 |
购货时调拨 | | | — | | | 112 | | | 1,114 | | | — | | | (640) | | | (586) | | | — |
处置 | | | — | | | (203) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (203) |
平衡，2022年9月30日 | | $ | 161 | | $ | 948 | | $ | 2,273 | | $ | 951 | | $ | 110 | | $ | — | | $ | 4,443 |
账面价值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡，2021年12月31日 | | $ | 41 | | $ | 2,001 | | $ | 12,120 | | $ | 1,017 | | $ | 1,293 | | $ | 2,303 | | $ | 18,775 |
平衡，2022年9月30日 | | $ | 32 | | $ | 1,627 | | $ | 15,078 | | $ | 1,102 | | $ | 165 | | $ | — | | $ | 18,004 |
在截至2022年9月30日的9个月内，该公司出售账面价值为342,000美元的设备，总收益为255,000美元，导致亏损87,000美元。损失记入了勘探和评估费用中的实地工作和营地支助费用(附注7)。
10. | 关联方交易 |
密钥管理补偿
公司的主要管理人员是公司的董事和高级管理人员。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，关键管理人员的薪酬如下：
|
| 2022 |
| 2021 | ||
董事薪酬 | | $ | 744 | | $ | 176 |
高级管理人员和关键管理人员的薪酬1 | | $ | 2,728 | | $ | 1,121 |
基于股份的支付 | | $ | 4,920 | | $ | 9,116 |
专业费用2 | | $ | 1 | | $ | — |
| 1 | 薪酬完全包括军官和关键管理人员的工资、奖金和健康福利。这些成本是未经审计的简明中期综合损失表和全面损失表中的行政工资和勘探费用类别的组成部分。 |
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10. | 关联方交易(续) |
密钥管理薪酬(续)
| 2 | 在截至2022年9月30日的9个月中，该公司为一家董事为合伙人的专业服务公司提供某些税务服务，产生了1,000美元(2021-零美元)的费用。该交易发生在正常的经营过程中，并已按关联方确定和同意的对价进行记录。 |
除上述披露金额外，于截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月内，并无向主要管理人员授予短期雇员福利或以股份为基础的薪酬。于截至二零二二年九月三十日止九个月内，以股份为基础向关联方支付的开支分别计入勘探及评估开支及一般及行政开支1,090,000美元及3,830,000美元(分别为2021-850,000美元及8,266,000美元)。
复苏
在截至2022年9月30日的9个月内，公司从一家拥有一名普通官员的公司收回了8,000美元(2021-13,000美元)的工资，这是由于所提供服务的账单所致。追回的薪金记入行政薪金费用。
应收账款
截至2022年9月30日的应收账款中包括3,000美元(2021年12月31日-5,000美元)，这些应收账款来自拥有普通董事或高管的公司，涉及工资和其他追回。
11. | 流通性股票溢价负债 |
以下是与流通式股票发行相关的负债的延续时间表：
平衡，2020年12月31日 |
| $ | 1,335 |
发行流通股时产生流通股溢价负债 |
| | 23,968 |
根据符合条件的支出结算流通股溢价负债 |
| | (12,890) |
平衡，2021年12月31日 | | $ | 12,413 |
收购QuestEx时承担流通股溢价负债(附注6) | | | 909 |
根据符合条件的支出结算流通股溢价负债 | |
| (13,070) |
平衡，2022年9月30日 | | $ | 252 |
于截至2021年12月31日止年度发行：由于于截至2021年12月31日止年度发行直通股，本公司承诺于2022年12月31日或之前产生74,460,000美元符合资格的加拿大勘探开支(“CEE”)。截至2021年12月31日，剩余承付款为35,804,000美元，在截至2022年9月30日的9个月内，已兑现这笔承付款中的35,445,000美元，剩余359,000美元。
收购自QuestEx：由于于2022年6月1日收购QuestEx(注6)，公司假设QuestEx承诺在2022年12月31日或之前为符合资格的CEE产生3,279,000美元。在截至2022年9月30日的9个月中，这项承诺中的2,818,000美元已兑现，剩余461,000美元。
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11. | 流通性股票溢价负债(续) |
在截至2022年9月30日的9个月中，没有流通股发行。
12. | 股本和储备金 |
授权-不限数量的无票面价值有投票权的普通股。
私募和收购交易产品
截至2022年9月30日的9个月内的成交量
2022年9月23日，本公司完成了一项买入交易公开发行，通过以每股6.05美元的价格发行5,702,479股普通股(“2022年9月发行”)，筹集了34,500,000美元的总收益。与收购交易的公开发行有关，该公司产生了2,633,000美元的股票发行成本。
截至2021年9月30日的9个月内的成交量
2021年3月8日，该公司完成了第一批非经纪私募发行，通过以每股18.00美元的价格发行709,497股流通股筹集了12,771,000美元的总收益。
2021年3月31日，本公司完成了第二批非经纪私募发行，通过以每股18.00美元的价格发行250,000股流通股，筹集了4,500,000美元的总收益。
2021年4月12日，本公司完成了第三批非经纪私募发行，通过以每股18.00美元的价格发行237,901股流通股，筹集了4,282,000美元的总收益。
2021年5月17日，该公司完成了一项买入交易公开发行，通过以每股12.40美元的价格发行4,637,097股普通股，筹集了57,500,000美元的总收益。
2021年8月27日，本公司完成了一项非经纪私募发行，通过以每股17.53美元的价格发行285,268股流通股，筹集了5,000,000美元的总收益。
2021年9月17日，该公司完成了一项非经纪私募发行，通过以每股20.21美元的价格发行346,364股不列颠哥伦比亚省超级直通股和国家直通股筹集了7,000,000美元的总收益。
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12. | 股本和准备金(续) |
塔尔坦投资权
于2021年4月16日，本公司与塔尔坦中央政府(“TCG”)订立投资协议，根据协议，TCG向Skeena投资5,000,000美元，以每项权利约12.52美元收购399,285项Tahltan投资权(“权利”)。每项权利将通过转换为一个普通股的方式授予，在Key Company实现并允许里程碑(“里程碑”)时，或随着时间的推移，如下：
· | 119,785权利：里程碑1成就的较早者或2023年4月16日； |
· | 119,785权利：里程碑2成就的早期或2023年4月16日； |
· | 79,857权利：里程碑3成就的早期或2023年4月16日；以及 |
· | 79,858权利：里程碑4成就的早期或2024年4月16日。 |
2021年7月19日，达到了协议规定的里程碑2和3，导致199,642股权利转换为199,642股公司普通股，价值2,500,000美元。
基于股份的支付
截至2022年9月30日的9个月内的成交量
2022年4月21日，公司向公司各董事、高级管理人员、员工和顾问授予了103,264份股票期权。这些期权的期限为5年，于2027年4月21日到期。所有期权在36个月内授予，其中34%的期权在12个月后归属，33%的期权在24个月后归属，33%的期权在36个月后归属。每一份认购权允许其持有人以每股13.00美元的价格购买一股本公司的普通股。这些期权使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估值，公允价值为67.5万美元。
于2022年4月21日，本公司向本公司各董事、高级管理人员、雇员及顾问授予291,285股限制性股份单位(“RSU”)。RSU的估值采用授予日的股价，公允价值为3,787,000美元。RSU将于2024年4月21日归属。
2022年4月21日，公司向一名公司高管发放了230,769个RSU。RSU按授予日的股价进行估值，公允价值为3,000,000美元。RSU将在24个月内归属，其中三分之一的RSU分别在2023年4月21日、2023年10月21日和2024年4月21日归属。
2022年6月1日，根据QuestEx交易，公司向QuestEx股东发行了1,058,597股普通股，价值9,178,000美元。该公司还向第三方发行了23,956股普通股，价值350,000美元，涉及与QuestEx交易相关的交易成本(附注6)。
2022年6月1日，公司根据QuestEx交易向QuestEx期权持有人发行了77,158份替代期权。替代期权的到期日在2022年6月6日至2026年12月21日之间。所有的替代期权立即授予。每个替换期权允许其持有人以每股1.36美元至53.13美元的价格购买一股公司普通股。替代期权使用Black-Scholes期权定价模型进行估值，公允价值为267,000美元(注6)。
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12. | 股本和准备金(续) |
以股份为基础的支付(续)
截至2022年9月30日止九个月的成交量(续)
2022年6月1日，公司根据QuestEx交易向QuestEx权证持有人发行了150,691份替代权证。替换认股权证的到期日为2022年8月20日至2023年4月15日。所有的替代认股权证立即授予。每份置换认股权证允许其持有人以每股2.72美元至23.16美元的价格购买一股公司普通股。替换认股权证采用Black-Scholes期权定价模型进行估值，公允价值为61,000美元(附注6)。
2022年8月3日，公司向公司一名员工授予5万份股票期权。这些期权的期限为5年，于2027年8月3日到期。期权在36个月内授予，其中三分之一的期权在12个月后归属，三分之一的期权在24个月后归属，三分之一的期权在36个月后归属。每一份认购权允许其持有人以每股7.08美元的价格购买一股本公司的普通股。这些期权使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估值，公允价值为17.8万美元。
2022年8月3日，公司向公司一名员工发放了5万个RSU。RSU的估值采用授予日的股价，公允价值为354,000美元。RSU将于2024年8月3日归属。
2022年8月3日，公司有条件地向公司高管和员工授予股票期权和RSU(分别为业绩挂钩期权和业绩挂钩RSU)。将发放的与业绩挂钩的期权和与业绩挂钩的RSU的数量将根据Eskay Creek可行性研究的结果以及满足某些与ESG挂钩的最低奖励门槛标准(“奖励门槛”)而有所不同。在截至2022年9月30日的9个月内，公司授予了246,042个业绩挂钩期权和870,988个业绩挂钩RSU。与业绩挂钩的期权的有效期为5年，自达到奖励门槛起计，于2027年9月15日到期。所有与业绩挂钩的期权在36个月内授予，其中三分之一的业绩挂钩期权归属于达到奖项门槛的第一、第二和第三周年。每个与业绩挂钩的期权允许其持有人以每股7.08美元的价格购买一股本公司的普通股。这些与业绩挂钩的期权采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估值，公允价值为877,000美元。
与业绩挂钩的RSU按授予日的股价进行估值，公允价值为6,167,000美元。与绩效挂钩的RSU将在达到奖项门槛的两周年时授予。授予非驻地官员的某些与绩效挂钩的RSU将在达到奖励门槛的一周年时授予，根据RSU计划向持有人支付的款项应在达到奖励门槛的两周年时支付。
于截至2022年9月30日止九个月内，本公司亦有条件地向本公司高级人员发放299,948个与表现挂钩的奖励单位，发放数目会因奖励门槛而有所不同。这些与业绩挂钩的RSU的估值采用2022年9月上市收盘时的股价，公允价值为1,833,000美元。这些与绩效挂钩的RSU将在达到奖项门槛的两周年时授予。授予非驻地官员的某些与绩效挂钩的RSU将在达到奖励门槛的一周年时授予，根据RSU计划向持有人支付的款项应在达到奖励门槛的两周年时支付。
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12. | 股本和准备金(续) |
以股份为基础的支付(续)
截至2021年9月30日的9个月内的成交量
2021年6月25日，公司向公司各董事、高级管理人员和员工授予2,592,322份股票期权。这些期权的期限为5年，于2026年6月25日到期。所有期权在36个月内授予，其中三分之一的期权在12个月后归属，三分之一的期权在24个月后归属，三分之一的期权在36个月后归属。授予受雇或担任公司董事的美国公民的期权立即授予。每一份认购权允许其持有人以每股13.58美元的价格购买一股本公司的普通股。这些期权使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型进行估值，公允价值为17,964,000美元。
股票认购权证和股票期权定价模型需要输入高度主观的假设，包括预期价格波动。主观投入假设的变化会对公允价值估计产生重大影响。使用的加权平均投入如下：
| | 认股权证 | | 股票期权 |
| ||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | | ||||
预期寿命(年) |
| | 0.3 | | | — | | | 3.4 | | | 3.1 | |
年化波动率 |
| | 35 | % | | — | | | 67 | % | | 78 | % |
股息率 |
| | 0.00 | % | | — | | | 0.00 | % | | 0.00 | % |
无风险利率 |
| | 2.74 | % | | — | | | 2.92 | % | | 0.65 | % |
股票认购权证、RSU和股票期权交易摘要如下：
| | 认股权证 | | RSU | | 股票期权 | ||||||
| | | | 加权 | | | | | | 加权 | ||
| | | | 平均值 | | | | | | 平均值 | ||
|
| 数 |
| 行权价格 |
| 数 |
| 数 |
| 行权价格 | ||
杰出，2020年12月31日 | | 2,812,500 | | $ | 10.80 | | 48,074 | | 5,274,972 | | $ | 5.16 |
授与 |
| — | | $ | — |
| 8,000 |
| 2,616,222 | | $ | 13.57 |
已锻炼 |
| — | | $ | — |
| — |
| (2,448,237) | | $ | 3.39 |
取消 |
| — | | $ | — |
| — |
| (167,833) | | $ | 4.53 |
未清偿，2021年12月31日 |
| 2,812,500 | | $ | 10.80 |
| 56,074 |
| 5,275,124 | | $ | 10.18 |
授与 |
| — | | $ | — |
| 1,742,990 |
| 399,306 | | $ | 8.61 |
替换认股权证(注6) |
| 150,691 | | $ | 14.19 |
| — |
| — | | $ | — |
替代方案(注6) | | — | | $ | — | | — | | 77,158 | | $ | 9.87 |
已锻炼 | | (2,812,500) | | $ | 10.80 | | (48,074) | | (459,919) | | $ | 5.27 |
取消 | | (137,868) | | $ | 14.88 | | (3,096) | | (67,115) | | $ | 11.91 |
杰出，2022年9月30日 | | 12,823 | | $ | 6.77 | | 1,747,894 | | 5,224,554 | | $ | 10.46 |
可行使，2022年9月30日 | | 12,823 | | $ | 6.77 | | — | | 3,378,615 | | $ | 9.72 |
在截至2022年9月30日的9个月内，股票期权行使日期的加权平均股价为15.44美元(2021-13.56美元)。截至2022年9月30日止九个月内，于行使认股权证日期的加权平均股价为15.78美元(2021年-未行使认股权证)。
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(未经审计-除非另有说明，否则在表格内以数千加元表示)
12. | 股本和准备金(续) |
以股份为基础的支付(续)
股票期权于2022年9月30日的加权平均剩余合约年期为3.01年(2021年12月31日-3.95年)。权证于2022年9月30日的加权平均合约期为0.50年(2021年12月31日-0.75年)。
截至2022年9月30日，未偿还的股票期权和认购权证如下：
|
| |
| 锻炼 |
| | |
| | 数 | | 价格 | | 到期日 | |
股票期权 |
| 67,500 | | $ | 3.08 | | 2023年1月15日 |
|
| 10,000 | | $ | 1.64 | | April 15, 2024 |
|
| 77,025 | | $ | 1.80 | | 2024年8月7日 |
|
| 12,936 | | $ | 14.99 | | 2024年9月5日 |
|
| 345,420 | | $ | 4.16 | | 2025年1月17日 |
|
| 1,137 | | $ | 6.81 | | April 1, 2025 |
|
| 567,084 | | $ | 4.48 | | May 8, 2025 |
| | 50,000 | | $ | 11.72 | | July 27, 2025 |
| | 15,643 | | $ | 9.54 | | 2025年9月28日 |
| | 1,088,126 | | $ | 10.08 | | 2025年11月27日 |
| | 21,282 | | $ | 8.45 | | April 15, 2026 |
| | 2,540,073 | | $ | 13.58 | | June 25, 2026 |
| | 3,670 | | $ | 4.09 | | 2026年9月15日 |
| | 23,900 | | $ | 12.52 | | 2026年10月4日 |
| | 5,504 | | $ | 1.36 | | 2026年12月21日 |
|
| 99,212 | | $ | 13.00 | | April 21, 2027 |
|
| 50,000 | | $ | 7.08 | | 2027年8月3日 |
|
| 246,042 | | $ | 7.08 | | 2027年9月15日 |
|
| 5,224,554 | | $ | 10.46 | | |
| | | | | | | |
认股权证 |
| 12,713 | | $ | 6.81 | | March 31, 2023 |
| | 110 | | $ | 2.72 | | April 15, 2023 |
|
| 12,823 | | $ | 6.77 | | |
截至2022年9月30日，未偿还债务单位如下：
|
| 数 |
| 归属日期 |
RSU |
| 76,923 |
| April 21, 2023 |
|
| 238,930 |
| 2023年9月15日 |
|
| 8,000 |
| 2023年10月4日 |
|
| 76,923 |
| 2023年10月21日 |
| | 365,112 | | April 21, 2024 |
|
| 50,000 |
| 2024年8月3日 |
|
| 932,006 |
| 2024年9月15日 |
|
| 1,747,894 | | |
| 简明中期合并财务报表|23 | |
斯基纳资源有限公司
简明中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-除非另有说明，否则在表格内以数千加元表示)
13. | 关于现金流的补充披露 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间，简明中期合并财务报表中没有在其他地方列报的非现金交易如下：
|
| 2022 |
| 2021 | ||
应付账款和应计负债中包括的资本资产增加 | | $ | 298 | | $ | 287 |
应付账款和应计负债中的股票发行成本 | | $ | 552 | | $ | — |
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月内，本公司并无支付任何利息或所得税。
14. | 承诺和或有事项 |
由于公司经营的性质，在正常业务过程中会出现各种法律和税务问题。本公司在金额可合理估计的情况下应计为负债等项目，而该事项的解决可能需要本公司未来经济利益的流出。
Eilat Explore Ltd.及其关联方已多次就本公司购买Spectrum物业所涉及的2014年4月14日及2015年4月27日的资产购买协议(“APA”)向本公司提出若干索赔。本公司于2016年4月收到与《行政程序法》有关的正式民事索赔通知。在长期不活动之后，2021年3月，该公司申请驳回其中一项索赔。驳回申请已被法院延期，并将在晚些时候进行听证。目前尚不能确定这些事件的结果，但预计这些事件不会对公司的财务报表产生实质性影响。
2021年8月27日，一名对Skeena白比诺湖储存设施下的土地拥有矿物所有权的个人向首席黄金专员申请，要求确定Eskay Creek矿以前的运营商存放在Albino湖储存设施中的材料中“矿物”的所有权。所涉材料由Eskay Creek矿的尾矿和矿物组成，含有硫化物和某些有害元素，由Skeena根据《土地法》地面租约以及《矿业法》和《环境管理法》的授权进行管理。尽管Skeena对这些材料负有持续的环境义务，但2022年2月7日，首席黄金专员做出了一项决定，认定个人Richard Mills拥有白比诺湖储存设施中的所有材料。2022年3月7日，本公司根据不列颠哥伦比亚省《不列颠哥伦比亚省矿产保有权法案》的上诉条款，就首席黄金专员的决定向不列颠哥伦比亚省最高法院(“法院”)提出上诉。法院已经审理了该公司的上诉，该公司正在等待法院的裁决。这件事的结果目前还不能确定。值得注意的是，Albino Lake存储设施的内容并未包括在公司的Eskay Creek预可行性研究或可行性研究中。因此，预计此事的结果不会对本公司的财务报表产生实质性影响。
在截至2022年9月30日的期间内，本公司租用了一个办公空间，从2022年10月1日起至2027年2月27日止。虽然办公空间立即可用，但根据租赁协议，在2024年6月1日之前不需要付款。预计2024年租赁支付总额约为50万美元，2025年为89万美元，2026年为89万美元，2027年为15万美元。
| 简明中期合并财务报表|24 | |
斯基纳资源有限公司
简明中期合并财务报表附注
截至2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计-除非另有说明，否则在表格内以数千加元表示)
15. | 后续事件 |
2022年10月28日，本公司以231,404股普通股的股份代价和1,400,000美元的现金代价，从都铎黄金公司手中收购了靠近Eskay的金三角地区的矿藏要求权。现金对价在成交日期的第六个月周年日支付。
2022年10月28日，本公司以每单位0.26美元的价格以1,652,000美元收购了GoldStorm Metals Corp.(“GoldStorm”)的6,352,898个单位。每个单位由一股金风暴普通股和一股金风暴认股权证组成，在2024年10月28日之前，每股金风暴认股权证使公司有权以每股0.60美元的价格额外收购一股金风暴普通股。该公司还拥有反稀释权利，以维持其在GoldStorm的所有权权益。
| 简明中期合并财务报表|25 | |
