美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) |
(国际税务局雇主身分证号码) |
(主要执行办公室地址) |
(邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
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加速文件管理器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
作为对象2022年11月8日，有
目录
第一部分： |
财务信息 |
|
第1项。 |
财务报表 |
6 |
|
合并资产负债表 |
6 |
|
合并损益表 |
7 |
|
综合全面收益表 |
8 |
|
合并权益变动表 |
9 |
|
合并现金流量表 |
11 |
|
合并财务报表附注 |
12 |
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
33 |
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
48 |
第四项。 |
控制和程序 |
48 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
第1项。 |
法律诉讼 |
50 |
第1A项。 |
风险因素 |
50 |
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
50 |
第三项。 |
高级证券违约 |
50 |
第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
50 |
第五项。 |
其他信息 |
50 |
第六项。 |
陈列品 |
51 |
|
签名 |
52 |
|
|
|
2
前瞻性陈述
本季度报告(以下简称“Form 10-Q”)包含有关Excelerate Energy，Inc.(“Excelerate”及其子公司，“我们”、“我们”或“公司”)和我们所在行业的前瞻性陈述，符合“1995年私人证券诉讼改革法”(见修订后的“证券法”)第27A节(“证券法”)和1934年“证券交易法”(经修订的“交易法”)第21E节的定义。除有关历史事实的陈述外，其他所有陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于有关我们未来的经营结果或财务状况、业务战略和计划、扩张计划和战略、经济状况以及未来经营的管理目标的陈述。在某些情况下，您可以通过“预期”、“相信”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“目标”、“将”或“将”或这些词语的否定或其他类似的术语或表述来识别前瞻性陈述。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。我们的前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性声明中描述的事件的结果会受到风险、不确定因素和其他因素的影响，这些风险、不确定因素和其他因素在2022年4月12日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的Excelerate招股说明书(“招股说明书”)(文件编号333-262065)(日期为2022年4月12日)中的“风险因素”中进行了描述，并在招股说明书中其他地方根据规则424(B)(4)提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)，这些文件包括但不限于以下内容：
|
我们与客户签订合同的能力，以及我们的客户未能履行合同义务； |
|
我们合同中的客户终止权； |
|
运营我们的浮动储存和再气化装置(“FSRU”)和其他液化天然气(“LNG”)基础设施资产所固有的风险； |
|
我们的FSRU和LNG进口终端的技术复杂性和相关的操作问题； |
|
项目开发过程中的取消、工期延误、不可预见的费用、成本膨胀、材料或劳动力短缺等复杂情况； |
|
我们无法成功开发一个项目，以及我们的客户在我们对一个项目进行资本投资后未能履行他们对我们的付款义务； |
|
我们的再气化终端和其他设施未能按预期运行或完成； |
|
我们需要大量支出，以长期维持和更换我们船队、再气化终端和相关资产、管道和下游基础设施的运营能力； |
|
我们依赖我们的工程、采购和建筑承包商以及其他承包商成功完成与能源有关的基础设施； |
|
缺乏合格的高级船员和船员，削弱了我们的操作能力或增加了我们船只的船员成本； |
|
与执行我们开发服务所需的建设成本、开发时间表、第三方分包商和设备制造商相关的不确定性； |
|
我们有能力获得和保持政府和监管机构对我们设施的设计、建造和运营以及提供我们的服务的批准和许可； |
|
我们有能力维持与客户和现有供应商的关系，为液化天然气和我们项目的关键部件寻找新的供应商，并完成供应链的建设； |
|
我们能够与第三方管道、发电厂和其他设施连接，这些设施在我们的综合码头下游提供天然气接收和输送； |
3
|
我们有能力购买或接收足够数量的实物交付的液化天然气，以履行我们根据天然气销售协议或以有吸引力的价格承担的交付义务； |
|
液化天然气和天然气的需求和价格以及液化天然气再气化能力的变化； |
|
竞争激烈的液化天然气再气化服务市场； |
|
FSRU租赁率的波动； |
|
基础设施限制以及社区和政治团体出于对环境、安全和恐怖主义的担忧，抵制现有的和新的液化天然气和天然气基础设施； |
|
流行病和大流行性疾病的爆发以及政府对此采取的应对措施； |
|
我们以优惠条件获得资金来源的能力； |
|
我们的债务水平和融资租赁负债，这可能限制我们在到期时获得额外融资或再融资信贷安排的灵活性； |
|
国际冲突，包括制裁、报复性措施以及俄罗斯入侵乌克兰导致液化天然气、天然气和石油供应和价格的变化，对我们的业务、客户、行业和前景的影响； |
|
全球金融市场波动和不确定的经济状况，包括俄罗斯入侵乌克兰的结果； |
|
通货膨胀加剧和相关的政府货币政策行动对公司、客户、市场和一般经济活动的影响； |
|
我们的融资协议，其中包括财务限制和契诺，并由我们的某些船只担保； |
|
遵守影响我们行动的各种国际条约和公约以及国家和地方环境、健康、安全和海事行为法律； |
|
我们依赖子公司的分配来支付股息(如果有的话)、税款和其他费用以及根据TRA(如本文所定义)支付款项； |
|
要求我们将我们获得的大部分税收优惠支付给TRA受益人(如本文所定义)； |
|
TRA下的支付速度加快和/或大大超过我们实际实现的税收优惠(如果有)； |
|
要求Excelerate Energy Limited Partnership(“EELP”)向我们和EELP的其他合作伙伴分发产品的可能性； |
|
财务报告内部控制中发现的重大弱点； |
|
Kaiser(在此定义)有能力指导我们普通股的多数投票权的投票，并且他的利益可能与我们其他股东的利益冲突； |
|
我们支付A类股息的能力普通股; |
|
我们作为一家新兴成长型公司的地位； |
|
我们业务中固有的其他风险和不确定性；以及 |
4
|
招股说明书、10-Q表格和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中陈述的其他风险、不确定因素和因素，如果适用，包括在“风险因素”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及“业务”中陈述的那些风险、不确定性和因素。 |
此外，我们的运营环境竞争激烈，变化迅速。新的风险和不确定因素不时出现，我们无法预测所有可能对本10-Q表格中的前瞻性陈述产生影响的风险和不确定因素。新冠肺炎(在此定义)疫情的史无前例的性质以及俄罗斯对乌克兰的入侵可能会引起目前未知的风险，或放大与许多前述事件或因素相关的风险。前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况可能无法实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况大不相同。
此外，“我们相信”的声明和类似的声明反映了我们对相关主题的信念和意见。这些陈述是基于截至本10-Q表格之日我们所掌握的信息。虽然我们认为这些信息为这些陈述提供了合理的基础，但这些信息可能是有限的或不完整的。我们的声明不应被解读为表明我们已对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些声明本质上是不确定的，投资者被告诫不要过度依赖这些声明。
在本表格10-Q中所作的前瞻性陈述仅涉及截至陈述之日的事件。除法律要求外，我们没有义务更新本10-Q表格中所作的任何前瞻性陈述，以反映本10-Q表格日期后的事件或情况，或反映新信息或意外事件的发生。我们可能无法实际实现我们的前瞻性声明中披露的计划、意图或预期，您不应过度依赖我们的前瞻性声明。我们的前瞻性陈述不反映任何未来收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
5
第一部分-财务信息
Excelerate能源公司
合并资产负债表
截至2022年9月30日和2021年12月31日
|
2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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(未经审计) |
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资产 |
(单位：千) |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
$ |
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$ |
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限制性现金的当期部分 |
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应收账款净额 |
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应收账款，净关联方 |
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盘存 |
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销售型租赁投资净额的当期部分 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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受限现金 |
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财产和设备，净额 |
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经营性租赁使用权资产 |
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销售型租赁的净投资 |
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权益法投资被投资人 |
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递延税项资产 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债和权益 |
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流动负债 |
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应付帐款 |
$ |
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|
$ |
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||
应付关联方账款 |
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||
应计负债和其他负债 |
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||
递延收入的当期部分 |
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||
长期债务的当期部分 |
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||
长期债务关联方的当期部分 |
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||
经营租赁负债的当期部分 |
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融资租赁负债的当期部分 |
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融资租赁负债当期部分关联方 |
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流动负债总额 |
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衍生负债 |
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长期债务，净额 |
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长期债务，净关联方 |
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经营租赁负债 |
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融资租赁负债 |
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融资租赁负债关联方 |
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交易记录负债 |
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资产报废债务 |
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其他长期负债 |
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总负债 |
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A类普通股($ |
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B类普通股($ |
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额外实收资本 |
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股权 |
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留存收益 |
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关联方应收票据 |
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累计其他综合损失 |
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) |
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非控制性权益 |
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非控股权益-新奥集团在岸 |
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( |
) |
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) |
总股本 |
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||
负债和权益总额 |
$ |
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$ |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
Excelerate能源公司
合并损益表(未经审计)
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
|
截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(单位为千，不包括每股和每股金额) |
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收入 |
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FSRU和终端服务 |
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天然气销售 |
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总收入 |
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运营费用 |
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收入成本和船舶运营费用 |
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天然气销售的直接成本 |
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折旧及摊销 |
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销售、一般和行政费用 |
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重组、过渡和交易费用 |
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总运营费用 |
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营业收入 |
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其他收入(费用) |
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利息支出 |
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利息支出关联方 |
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权益法投资收益 |
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船舶购置中租赁责任的提前消灭 |
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其他收入(费用)，净额 |
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所得税前收入 |
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所得税拨备 |
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净收入 |
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减去可归因于非控股权益的净收入 |
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减去可归因于非控股权益的净亏损-新奥集团在岸 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
可归因于EELP的IPO前净收益(亏损)减少 |
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股东应占净收益 |
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普通股每股净收益-基本 |
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每股普通股净收益-稀释后收益 |
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$ |
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加权平均流通股-基本 |
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加权平均流通股-稀释 |
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||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
Excelerate能源公司
综合全面收益表(未经审计)
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
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||||||||||
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(单位：千) |
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净收入 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他全面收益(亏损) |
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权益法被投资人的其他综合收益(亏损)份额 |
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现金流套期保值未实现收益变动 |
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可归因于非控股权益的其他全面亏损 |
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( |
) |
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首次公开招股前可归因于EELP的其他综合亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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综合收益 |
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可归因于非控股权益的较不全面的收入 |
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可归因于非控股权益的较不全面的亏损-新奥集团在岸 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
可归因于EELP的IPO前净收入减少 |
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股东应占全面收益 |
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$ |
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||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
8
Excelerate能源公司
合并权益变动表(未经审计)
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
|
|
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非- |
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相关 |
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累计 |
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控管 |
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其他内容 |
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聚会 |
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其他 |
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非- |
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利息- |
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A类普通股 |
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B类普通股 |
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权益 |
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保留 |
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已缴费 |
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注意事项 |
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全面 |
|
控管 |
|
埃内 |
|
总计 |
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(以千为单位，股票除外) |
股票 |
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金额 |
|
|
股票 |
|
|
金额 |
|
|
利息 |
|
收益 |
|
资本 |
|
应收账款 |
|
收入(亏损) |
|
利息 |
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陆上 |
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股权 |
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2022年1月1日的余额 |
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) |
$ |
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净收益(亏损) |
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关联方应收票据 |
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其他综合收益 |
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2022年3月31日的余额 |
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首次公开募股前净亏损 |
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普通股发行–首次公开募股(IPO) |
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舰船采办 |
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长期激励性薪酬 |
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其他综合收益 |
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首次公开募股后的净收益(亏损) |
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2022年6月30日的余额 |
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净收益(亏损) |
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其他综合收益 |
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关联方应收票据 |
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长期激励性薪酬 |
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支付A类股息– $ |
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EELP分配给B类权益 |
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阿尔巴尼亚电力项目立项 |
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2022年9月30日的余额 |
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( |
) |
$ |
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|||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
9
|
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非- |
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相关 |
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累计 |
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控管 |
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其他内容 |
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聚会 |
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其他 |
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非- |
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利息- |
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A类普通股 |
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B类普通股 |
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权益 |
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保留 |
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已缴费 |
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注意事项 |
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全面 |
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控管 |
|
埃内 |
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总计 |
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(以千为单位，股票除外) |
股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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利息 |
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收益 |
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资本 |
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应收账款 |
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收入(亏损) |
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利息 |
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陆上 |
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股权 |
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2021年1月1日的余额 |
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净收益(亏损) |
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关联方应收票据 |
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其他综合收益 |
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2021年3月31日的余额 |
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净收益(亏损) |
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其他综合损失 |
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2021年6月30日的余额 |
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净收益(亏损) |
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关联方应收票据 |
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其他综合收益 |
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贡献 |
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分配 |
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2021年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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附注是这些合并财务报表的组成部分。
10
Excelerate能源公司
合并现金流量表(未经审计)
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
|
截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流 |
(单位：千) |
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净收入 |
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将净收入与经营活动的现金净额进行调整 |
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折旧及摊销 |
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经营性租赁使用权资产摊销 |
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ARO吸积费用 |
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债务发行成本摊销 |
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递延所得税 |
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净收益在权益法投资对象中的份额 |
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权益法被投资人的分配 |
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长期激励性薪酬支出 |
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船舶购置中租赁责任的提前消灭 |
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非现金重组费用 |
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非现金项目(损益) |
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经营性资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
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盘存 |
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其他流动资产和其他资产 |
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应付账款和应计负债 |
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衍生负债 |
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递延收入的当期部分 |
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销售型租赁的净投资 |
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经营租赁资产和负债 |
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其他长期负债 |
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经营活动提供(用于)的现金净额 |
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用于投资活动的现金净额 |
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发行普通股所得款项净额 |
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来自循环信贷安排的收益 |
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偿还循环信贷安排 |
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支付债务发行成本 |
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关联方应收票据 |
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应收关联方票据收款 |
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融资租赁负债项下的本金支付 |
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融资租赁负债项下的本金支付-关联方 |
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融资活动提供(用于)的现金净额 |
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现金、现金等价物和限制性现金净增(减) |
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现金、现金等价物和限制性现金 |
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期初 |
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期末 |
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$ |
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附注是这些综合财务报表的组成部分。.
11
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
Excelerate Energy，Inc.(“Excelerate”及其子公司，“我们”、“我们”或“公司”)提供灵活的液化天然气(LNG)解决方案，沿着LNG价值链提供综合服务。我们提供全方位灵活的再气化服务，从浮式储存和再气化装置(“FSRU”)到基础设施开发，再到液化天然气和天然气供应。Excelerate于2021年9月10日成立为特拉华州的一家公司。Excelerate成立为控股公司，拥有Excelerate Energy Limited Partnership(“EELP”)的控股权，Excelerate Energy Limited Partnership(“EELP”)是由George B.Kaiser(及其联属公司以外的联营公司，“Kaiser”)于2003年12月成立的特拉华州有限合伙企业。2022年4月18日，Excelerate完成了其首次公开募股(IPO)
首次公开招股所得款项于(A)部分用于购买约
2021年9月，作为与IPO相关的预期重组的一部分，Kaiser共同控制的某些实体被贡献给EELP(“东北门户贡献”)。这些实体包括Excelerate New England GP，LLC，东北门户能源桥，LP和Excelerate New England Lside，LLC(“东北公司”)。由于东北门户出资被视为与共同控制下的实体进行的交易，EELP计入东北公司按母公司账面价值收到的资产和负债，并追溯反映在本公司截至列报的最早期间的综合财务报表中。
陈述的基础
该等综合财务报表及相关附注包括Excelerate及其综合附属公司的资产、负债及经营业绩，并已根据美国中期财务资料公认会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10-01条的指示编制。Excelerate及其合并子公司之间的所有交易已在合并中取消。管理层认为，公允陈述所需的所有调整都反映在过渡期内。年终综合资产负债表数据来自经审计的财务报表，但综合资产负债表数据不包括公认会计准则要求的所有披露。这些未经审计的综合财务报表应与Excelerate和EELP的已审计综合财务报表以及招股说明书中包含的相关附注一起阅读。本报告所列期间的经营业绩不一定代表全年或任何未来期间的预期结果。
公司的重要会计政策摘要可在招股说明书的EELP综合财务报表附注中的附注2--重要会计政策摘要中找到。除下列更新外，截至2022年9月30日止九个月内，我们的会计政策并无重大更新或修订。
应收税金协议
就IPO交易而言，本公司就Excelerate Energy Holdings，LLC(“EE Holdings”)及George Kaiser Family Foundation(“Foundation”)(或其联属公司)的利益订立应收税项协议(“TRA”)，根据该协议，本公司将支付
12
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
或在EELP的B类权益交换A类普通股时存在，以及(Iii)与Excelerate进入TRA相关的某些其他税收优惠，包括Excelerate根据TRA支付的应占税收优惠。
根据我们的某些假设的变化，公司实现的实际税收优惠可能会有所不同，包括相关税法没有实质性变化，以及我们赚取了足够的应税收入来实现TRA的全部税收优惠。估计根据《全面风险评估》可能支付的金额本质上是不准确的，因为应支付金额的计算取决于各种因素和未来的事件。我们在经营业务过程中作出的决定，例如与合并和其他形式的业务合并有关的决定，可能会影响我们根据TRA支付的时间和金额，而不符合我们对相应税收优惠的使用。
TRA负债的后续变化将在我们的综合损益表中确认。
长期激励性薪酬
公司以股票期权或限制性股票单位(RSU)的形式向员工和董事发放基于股票的奖励。授予日的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型估算的，该模型要求管理层对Excelerate公司普通股在授予日的公允价值做出假设，包括预期的授予期限、根据与预期授予期限大致相称的一段时间计算的公司股票的预期波动率、无风险利率和预期股息收益。对于时间归属奖励，长期激励薪酬支出在归属期间内采用直线法确认。由于没收而发生的任何费用的冲销都会在发生时入账。
有关公司股票薪酬计划的更多信息，请参见附注16-长期激励性薪酬。
每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将股东应占净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。每股摊薄收益(亏损)的计算方法是，将股东应占净收益(亏损)除以当期已发行的加权平均股票，再扣除可能对每股收益(亏损)产生摊薄效应的证券的影响。
作为IPO交易的结果，列报IPO交易前期间的每股收益(亏损)并无意义，本文仅列报IPO交易后各期间的每股收益(亏损)。有关更多信息，请参阅附注13-每股收益。
最近的会计声明
2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-04号，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响(“ASU 2020-04”)，它为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。修订只适用于合约、套期保值关系及其他参考伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)或其他因参考利率改革而预期将终止的参考利率的交易。2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01，参考汇率改革(主题848)-范围(“ASU 2021-01”)，“允许实体对因参考汇率改革导致的贴现过渡而修改的衍生工具适用主题848中的可选权宜之计”。ASU 2020-04自发布之日起生效，并可能适用于在2022年12月31日或之前进行的合同修改。ASU 2021-01自发布之日起生效，并可从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起全面追溯适用，或预期在2022年12月31日或之前进行的合同修改。公司目前正在评估采用ASU 2020-04和ASU 2021-01对其综合财务报表和相关披露的影响。
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具.信用损失(主题326)：披露框架.金融工具信用损失的测量它要求按摊销成本计量的金融资产，包括贸易应收账款，在扣除预计收取的金额后列报。对所有预期信贷损失的衡量将基于有关客户信用质量的相关信息、过去事件(包括历史经验)以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。2019年10月，FASB投票批准了一项提案，将某些实体的ASU 2016-13财年的生效日期推迟到2022年12月15日之后的财年，其中包括利用延长过渡期的新兴成长型公司。该公司目前正在评估采用这一新指导方针对其合并财务报表的影响。
13
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
经常性公允价值计量
资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。本公司对公允价值计量的特定投入的重要性的评估需要判断，并可能影响公允价值资产和负债的估值以及在公允价值层级中的配置。
下表按公允价值层级列出本公司的财务资产及负债，按公允价值经常性计量，截至2022年9月30日和2021年12月31日(单位：千)：
|
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
金融资产 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生金融工具 |
2级 |
$ |
|
|
$ |
|
||
金融负债 |
|
|
|
|
|
|
||
衍生金融工具 |
2级 |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
截至2022年9月30日和2021年12月31日，所有衍生工具均被确定为第二级公允价值工具。
上述公允价值的厘定不仅包括有关交易对手的信用状况，也包括本公司的不良表现风险对其负债的影响。
二级利率互换的价值是根据可观察到的市场投入，包括彭博社公布和报价的利率数据，使用预期现金流模型确定的。具体地说，利率掉期的公允价值是根据销售期的隐含远期LIBOR收益率曲线作为未来的利率掉期结算得出的。该公司拥有
非经常性公允价值计量
若干非金融资产及负债在非经常性基础上按公允价值计量，并在某些情况下须作出公允价值调整，例如股权投资或须计提减值的长期资产。对于年内按非经常性基础计量的资产和负债，每个主要类别都需要单独披露关于公允价值计量的量化信息。《公司》做到了
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，应收账款净额如下(以千计)：
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
应收贸易账款 |
$ |
|
|
$ |
|
||
应计收入 |
|
|
|
|
|
||
坏账准备 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应收账款净额 |
$ |
|
|
$ |
|
||
14
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表汇总了与该公司未偿还衍生工具相关的名义价值2022年9月30日(千)：
|
2022年9月30日 |
|
|
利率互换(1) |
$ |
|
|
下表为公司指定为对冲工具的各类衍生工具的公允价值2022年9月30日和2021年12月31日(单位：千)：
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
利率互换-现金流对冲 |
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|
|
|
|
||
流动资产 |
$ |
|
|
$ |
|
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非流动资产 |
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流动负债 |
|
|
|
|
( |
) |
|
非流动负债 |
|
|
|
|
( |
) |
|
衍生工具净资产(负债) |
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
衍生资产的流动部分及非流动部分分别计入综合资产负债表内的其他流动资产及其他资产。衍生负债的当期部分计入综合资产负债表上的应计负债及其他负债。
衍生品计入现金流对冲
该公司的现金流对冲包括利率掉期，这些利率掉期是对由于基于LIBOR的借款利率变化而导致的预测利息支付的可变性的对冲，摘要包括以下名称：
下表载列本公司在综合收益表及全面收益表中确认的现金流量对冲关系中指定的衍生工具的损益。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(单位：千)：
指定的衍生品 |
|
|
|
在衍生工具其他全面收益中确认的损益金额(有效部分) |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
利率互换 |
|
|
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
指定的衍生品 |
|
从累计其他全面收入中重新归类为收入(有效部分)的损益地点 |
|
从累计其他全面收入中重新归类为收入的损益金额 |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
|
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
利率互换 |
|
利息支出 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
截至2022年9月30日在其他全面收益中确认的损益金额预计将在下一年内重新分类
15
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，库存包括以下内容(以千为单位)：
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
液化天然气 |
$ |
|
|
$ |
|
||
船用燃料 |
|
|
|
|
|
||
盘存 |
$ |
|
|
$ |
|
||
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，其他流动资产包括以下内容(单位：千)：
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
预付费用 |
$ |
|
|
$ |
|
||
预付费用关联方 |
|
|
|
|
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应收税金 |
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||
其他应收账款 |
|
|
|
|
|
||
其他流动资产 |
$ |
|
|
$ |
|
||
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，公司的财产和设备净额包括以下内容(以千为单位)：
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
船只 |
$ |
|
|
$ |
|
||
船舶相关设备 |
|
|
|
|
|
||
浮标和管道 |
|
|
|
|
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||
融资租赁使用权资产 |
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||
其他设备 |
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|
|
|
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||
正在处理的资产 |
|
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||
减去累计折旧 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
财产和设备，净额 |
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的折旧费用为$
舰船采办
作为IPO交易的一部分，以换取(I)
16
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
自.起2022年9月30日和2021年12月31日，应计负债包括以下内容(以千计)：
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
应计船舶和货运费 |
$ |
|
|
$ |
|
||
工资总额及相关负债 |
|
|
|
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||
应计利息 |
|
|
|
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||
衍生负债的当期部分 |
|
|
|
|
|
||
场外产能负债--新奥能源在岸 |
|
|
|
|
|
||
应计流转税 |
|
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||
其他应计负债 |
|
|
|
|
|
||
应计负债 |
$ |
|
|
$ |
|
||
该公司的长期债务包括以下内容(以千计)：
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
体验船舶融资 |
$ |
|
|
$ |
|
||
2017年银行贷款 |
|
|
|
|
|
||
EE旋转器 |
|
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|
||
债务总额 |
|
|
|
|
|
||
减少未摊销债务发行成本 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总债务，净额 |
|
|
|
|
|
||
较少的当前部分，净额 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
长期债务总额，净额 |
$ |
|
|
$ |
|
||
体验船舶融资
2016年12月，我们与第三方签订了销售回租协议，以提供
2017年银行贷款
根据本公司关于孟加拉国Mohehkhali液化天然气终端的融资协议(“2017银行贷款”)，本公司与外部银行签订了两项贷款协议。根据第一份协议，该公司借入了#美元。
根据第二份协议，该公司借入了#美元。
优先担保循环信贷协议
于二零二二年四月十八日，EELP与EELP订立优先担保循环信贷协议(“信贷协议”)，由EELP作为借款人(“借款人”)、Excelerate作为父母、贷款方、开证行及JPMorgan Chase Bank，N.A.作为行政代理订立，据此贷款人及开证行已向EELP提供循环信贷安排(“EE Revolver”)，包括信用证。。EE Revolver使我们能够借到高达$
EE Revolver下的借款将按等同于定期担保隔夜融资利率参考利率加年利率的利率计息
17
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
左轮手枪将缴纳一笔未使用的承诺费，按年率计算，范围为
EE Revolver包含惯例陈述、担保、契诺(肯定和否定，包括最高综合总杠杆率和最低综合利息覆盖率契诺)和违约事件，这些事件的发生将允许贷款人加快EE Revolver下借款的到期日。
同样在2022年4月18日，本公司在EE Revolver下的贷款人贷款所得款项在该贷款结束日用于全额偿还KFMC票据(定义见本文)，KFMC票据因该笔偿还而终止。有关KFMC票据的更多信息，请参阅附注11-长期债务相关方。
截至2022年9月30日，公司已发行$
本公司关联方长期债务由以下部分组成(以千计)：
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
精致的船舶融资 |
$ |
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|
$ |
|
||
KFMC说明 |
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KFMC-ENE在岸票据 |
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关联方债务总额 |
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较小电流部分 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
长期关联方债务总额 |
$ |
|
|
$ |
|
||
精致的船舶融资
于2018年6月，本公司与其权益法投资(“Nakilat JV”)Nakilat Excelerate LLC订立售后回租协议，以提供
KFMC说明
于2018年11月，本公司与Kaiser的联属公司Kaiser-Francis Management Company，L.L.C.(“KFMC”)订立本票(“KFMC票据”)作为贷款人。KFMC票据于2021年9月全部修订和重述，并于2021年10月进一步修订，使EELP能够提取最多#美元的资金。
KFMC-ENE在岸票据
2021年11月，KFMC和Excelerate New England Onshore，LLC(“ENE Onshore”)签订了一份票据(“KFMC-ENE Onshore Note”)，最高承诺额为$
修订和重新签署的有限合伙协议
在IPO之前，EE Holdings是EELP的有限合伙人，拥有
Excelerate Energy，LLC在IPO前是EELP的普通合伙人，拥有
18
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
首次公开募股
与IPO相关的，以换取$
截至2022年9月30日，有
A类普通股
B类普通股
IPO完成后，由Kaiser直接和间接控制的EE Holdings持有我们已发行的B类普通股的全部股份。B类普通股赋予持有者一票的权利。我们B类普通股的持有者与我们A类普通股的持有者一起就股东一般有权投票的所有事项进行投票，除非我们修订和重述的公司注册证书另有规定或法律要求。
作为唯一的
EELP经销权
本公司作为EELP的普通合伙人，有权决定何时向权益持有人进行分配以及任何此类分配的金额。如果授权进行分配，将根据A类权益和B类权益持有人持有的权益数量按比例向该持有人进行此类分配。
已支付的股息和分配
在……上面
阿尔巴尼亚电力项目
2022年4月，Excelerate成立了一个实体，在阿尔巴尼亚提供临时电力解决方案。Excelerate是一种
19
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表列出了年度每股收益的计算方法。截至2022年9月30日的三个月和2022年4月13日至2022年9月30日(不包括股票和每股金额，以千为单位)：
|
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|
由四月十三日起–2022年9月30日 |
|
||
净收入 |
$ |
|
|
$ |
|
||
减去可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
|
|
|
||
减去可归因于非控股权益的净亏损-新奥集团在岸 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
股东应占净收益--基本收益和摊薄收益 |
$ |
|
|
$ |
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||
|
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|
||
加权平均流通股–基本信息 |
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|
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|
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非既得性限制性普通股的稀释效应 |
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|
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||
假定行使已发行股票期权时发行的股票 |
|
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B类普通股转换为A类普通股 |
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加权平均流通股-稀释 |
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每股收益 |
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基本信息 |
$ |
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$ |
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稀释 |
$ |
|
|
$ |
|
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下表列出了不计入年度稀释后每股收益计算的普通股等价物。截至2022年9月30日的三个月和2022年4月13日至2022年9月30日的期间，因为它们会产生反稀释作用：
|
截至2022年9月30日的三个月 |
|
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由四月十三日起–2022年9月30日 |
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||
股票期权 |
|
|
|
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B类普通股 |
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承租人安排
融资租赁
某些可强制执行的船舶包租和管道运力协议被归类为融资租赁，使用权资产包括在财产和设备中。租赁债务根据租赁隐含利率或租赁开始时本公司的递增借款利率确认。
截至2022年9月30日，本公司是以下融资租赁安排的承租人
与IPO相关的是，EELP购买了
20
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
截至的融资租赁负债2022年9月30日和2021年12月31日包括以下内容(以千为单位)：
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
||
外部租赁： |
|
|
|
|
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融资租赁负债 |
$ |
|
|
$ |
|
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融资租赁负债的减去流动部分 |
|
( |
) |
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|
( |
) |
长期融资租赁负债 |
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
|
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||
关联方租赁： |
|
|
|
|
|
||
融资租赁负债 |
$ |
|
|
$ |
|
||
融资租赁负债的减去流动部分 |
|
|
|
|
( |
) |
|
长期融资租赁负债 |
$ |
|
|
$ |
|
||
经营租约
截至2022年9月30日，本公司为光船租赁合同中的承租人和终端用途租赁中的承租人，计入经营租赁。根据光船租赁，船东将船只的使用提供给公司，以换取固定的租船费率。然而，该公司负责该船的操作和维护，并自带船员、燃料费和其他相关费用。因此，光船租赁包括仅供承租人控制船舶使用的租赁组成部分，而不包含非租赁组成部分。
此外，该公司还为在不同地点开展业务的办公室签订了运营租约。该等租约通常包括延长租约的选择权，而本公司将包括自生效日期起可合理确定本公司将行使的选择权期限。可变租赁成本与某些租赁协议有关，其中包括通货膨胀调整或公共区域费用等项目的不同付款。不依赖于指数的可变租赁成本被排除在构成经营租赁负债的租赁付款之外，并在发生这些费用的期间支出。该公司的所有经营租约均不包含任何剩余价值担保。
公司经营和融资租赁负债(不包括短期租赁)的到期日分析2022年9月30日的天气情况如下(单位：千)：
年 |
运营中 |
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|
金融 |
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2022 |
$ |
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|
$ |
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2023 |
|
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2024 |
|
|
|
|
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2025 |
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||
2026 |
|
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|
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此后 |
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租赁付款总额 |
$ |
|
|
$ |
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||
减去：推定利息 |
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( |
) |
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( |
) |
租赁负债的账面价值 |
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||
减：当前部分 |
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( |
) |
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( |
) |
长期租赁负债的账面价值 |
$ |
|
|
$ |
|
||
截至2022年9月30日，本公司营运及融资租赁的加权平均剩余租期为
21
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
该公司的总租赁成本在合并损益表中确认的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月包括以下内容(以千计)：
|
截至9月30日的三个月， |
|
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截至9月30日的9个月， |
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||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
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2022 |
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2021 |
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融资租赁使用权资产关联方摊销 |
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
融资租赁使用权资产摊销--对外 |
|
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||||
融资租赁负债利息关联方 |
|
|
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|
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||||
融资租赁负债利息--对外 |
|
|
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经营租赁费用 |
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短期租赁费用 |
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总租赁成本 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
与租约有关的其他资料截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月情况如下(单位：千)：
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
融资租赁的营运现金流 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
融资租赁关联方的经营现金流 |
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|
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|
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|
|
|
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|
|
||||
融资租赁的融资现金流 |
|
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|
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||||
融资租赁关联方的融资现金流 |
|
|
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|
|
||||
经营租赁的经营现金流 |
|
|
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|
|
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|
|
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|
||||
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
||||
下表列出了该公司于2011年的收入截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(单位：千)：
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
租赁收入 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
与客户签订合同的收入 |
|
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|
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|
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|
|
|
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|
||||
定期包机、再气化及其他服务 |
|
|
|
|
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天然气销售 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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租赁收入
公司的定期租船合同按经营型或销售型租赁入账。本公司来自租赁的收入在综合损益表的收入中列报，截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月包括以下内容(以千为单位)：
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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经营租赁收入 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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销售型租赁收入 |
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租赁总收入 |
$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
||||
销售型租赁
销售型租赁收入是指在合并损益表的租赁收入中列报的利息收入。该公司租赁了
22
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
经营租约
定期租船合同的收入作为经营租赁入账，公司在合同期限内以直线方式确认。截至2022年9月30日，本公司是与客户签订长期定期租船协议的出租人
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
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财产和设备 |
$ |
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|
$ |
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累计折旧 |
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( |
) |
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( |
) |
财产和设备，净额 |
$ |
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$ |
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下表所列未来最低收入不应被解释为反映所列任何年度的包机租赁收入总额。以下所列的最低未来收入是以固定组成部分为基础的，不包括可变或或有收入。此外，短期包机产生的收入不包括在内，因为合同期限不到一年。截至2022年9月30日，根据时间包租在未来五年及以后收到的最低合同未来收入如下(以千为单位)：
年 |
销售类型 |
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运营中 |
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2022年剩余时间 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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此后 |
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未折扣合计 |
$ |
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$ |
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减去：推定利息 |
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( |
) |
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销售型租赁净投资 |
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减：当前部分 |
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( |
) |
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销售型租赁的非当期净投资 |
$ |
|
|
|
|
||
与客户签订合同的收入
下表显示了可归因于收入所在国家的客户的分类收入(以千计)。外部客户的收入归因于适用协议当事人的主要营业地所在的国家。
|
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
与客户签订合同的收入 |
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|
来自以下方面的收入 |
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Tcp、Regas |
|
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燃气 |
|
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总计 |
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|
租契 |
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及其他 |
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销售额 |
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收入 |
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孟加拉国 |
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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阿联酋 |
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巴基斯坦 |
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阿根廷 |
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巴西 |
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以色列 |
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美国 |
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其他 |
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总收入 |
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
23
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
|
截至2021年9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
与客户签订合同的收入 |
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|
来自以下方面的收入 |
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Tcp、Regas |
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燃气 |
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总计 |
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租契 |
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及其他 |
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销售额 |
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收入 |
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孟加拉国 |
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$ |
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$ |
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$ |
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阿联酋 |
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巴基斯坦 |
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阿根廷 |
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巴西 |
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以色列 |
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美国 |
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其他 |
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总收入 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2022年9月30日的9个月 |
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与客户签订合同的收入 |
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来自以下方面的收入 |
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Tcp、Regas |
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燃气 |
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总计 |
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租契 |
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及其他 |
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销售额 |
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收入 |
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孟加拉国 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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阿联酋 |
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巴基斯坦 |
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阿根廷 |
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巴西 |
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以色列 |
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美国 |
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其他 |
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总收入 |
$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
截至2021年9月30日的9个月 |
|
|||||||||||||
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|
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|
与客户签订合同的收入 |
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|
|||||||
|
来自以下方面的收入 |
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|
Tcp、Regas |
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|
燃气 |
|
|
总计 |
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||||
|
租契 |
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|
及其他 |
|
|
销售额 |
|
|
收入 |
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孟加拉国 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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阿联酋 |
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巴基斯坦 |
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阿根廷 |
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巴西 |
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以色列 |
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美国 |
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中国 |
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其他 |
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总收入 |
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$ |
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||||
与客户合同有关的资产和负债
根据大多数天然气销售合同，一旦公司履行了履约义务，就会开具发票，此时付款是无条件的。Tcp、regas和其他服务的开票时间根据合同的不同而不同。截至2022年9月30日和2021年12月31日，与服务收入相关的客户合同应收账款为$
截至2022年9月30日和2021年12月31日，预付款超过确认的服务收入的合同负债为$
24
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
未来12个月，合同负债在综合资产负债表中列为递延收入的当期部分。当前递延收入的剩余部分与租赁公司定期租船合同的组成部分，按照租赁标准入账。在合并资产负债表的其他长期负债中列报的非流动递延收入是指在定期租船合同中分配给公司在定期租船合同中的对接服务的履约义务的付款，其中租赁部分作为销售型租赁入账。收入将在履行义务完成并发生时确认
下表反映了截至以下日期我们对客户的长期合同负债的变化2022年9月30日和2021年12月31日(单位：千)：
|
2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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||
递延收入，期初 |
$ |
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$ |
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已收到但尚未确认的现金 |
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|
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递延收入，期末 |
$ |
|
|
$ |
|
||
该公司的部分合约属短期性质，合约期不足一年。该公司适用可选豁免，不报告与这些合同有关的任何未履行的履约义务。
本公司与客户有长期安排，其中本公司提供再气化和其他服务，作为定期租船合同的一部分。这些协议下的价格通常在合同中说明。根据这些安排分配给剩余履约义务的固定交易价格为$
2022 |
$ |
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|
2023 |
|
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|
2024 |
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2025 |
|
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2026 |
|
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此后 |
|
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|
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$ |
|
2022年4月，Excelerate通过了Excelerate长期激励计划(LTI计划)。LTI计划的采用是为了通过提供基于股票的薪酬和其他基于绩效的薪酬来促进和密切协调Excelerate的员工、高级管理人员、非员工董事和其他服务提供商及其股东的利益。LTI计划允许授予最多
该公司的股票期权和限制性股票单位奖励都符合股权奖励的条件，并在综合收益表中以直线方式摊销为“销售、一般和行政费用”以及“收入成本和船舶运营费用”。Excelerate和Vest的某些员工被授予股票期权
截至2022年9月30日止三个月及九个月，本公司确认$
股票期权
这个股票期权的公允价值是在授予之日使用布莱克-斯科尔斯估值模型估计的，该模型使用了下表中注明的加权平均假设。无风险利率以授予时生效的美国国债收益率曲线为基础。预期股息收益率是基于预期股息支付占总股票价值的一部分。预期波动率
25
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
是基于本公司15家同行在已授予期权的预期寿命内的历史波动率的中位数。
|
|
2022 |
|
|
无风险利率 |
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% |
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预期股息收益率 |
|
% |
||
预期波动率 |
|
% |
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预期期限 |
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下表汇总了E截至2022年9月30日的9个月，并提供截至2022年9月30日的未偿还和可行使期权的信息：
|
|
选项数量 |
|
|
加权平均行权价 |
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|
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(每股) |
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在2022年1月1日未偿还 |
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$ |
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|||
授与 |
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已锻炼 |
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没收或过期 |
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在2022年9月30日未偿还 |
|
|
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$ |
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|||
可于2022年9月30日行使 |
|
|
|
$ |
|
|||
截至2022年9月30日，公司拥有$
限制性股票单位奖
下表汇总了E截至2022年9月30日的9个月，并提供截至2022年9月30日的未归属股票信息：
|
|
股份数量 |
|
|
加权平均公允价值 |
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(每股) |
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未归属于2022年1月1日 |
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$ |
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|||
授与 |
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既得 |
|
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被没收 |
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未归属于2022年9月30日 |
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$ |
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|||
截至2022年9月30日，公司拥有$
在计算中期所得税拨备时，本公司估计全年的年度有效税率，然后将其应用于年初至今的实际普通收入(亏损)，并在发生个别项目时反映其所得税拨备中的税收影响。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的所得税拨备为$
截至2022年和2021年9月30日止三个月的实际税率为
26
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
9月30日，2022年分别是由于自2022年4月开始在公司层面缴纳美国所得税以来记录的额外税收。
Excelerate是一家为美国联邦和州所得税目的而成立的公司。Excelerate的会计前身EELP出于美国联邦所得税的目的被视为直通实体，因此通常不需要在实体层面缴纳美国联邦所得税。因此，除非另有说明，否则我们在首次公开募股之前的运营历史业绩不包括任何针对EELP的美国联邦所得税拨备。
该公司的国际业务也需要缴纳外国所得税，美国公司的子公司也需要缴纳美国联邦税。因此，我们的有效所得税税率取决于许多因素，包括公司收入的地理分布、公司不缴纳公司税的收入部分的税率优惠、不可抵扣项目的影响和汇兑影响以及司法管辖区不同的税收制度。在一个司法管辖区，由于给予免税期，公司的税率明显低于适用的法定税率。这一免税期将于2033年到期，同时我们与客户的合同和收入也将终止。
2022年8月16日，2022年《降低通货膨胀法案》签署成为美国法律。根据这项法律，有一个新的
截至2022年9月30日，该公司与关联方有两项债务工具。有关这些债务工具的详情，请参阅附注11--长期债务关联方。在首次公开募股之前，EELP、其某些子公司和凯撒的其他关联公司是凯撒信贷额度(定义见本文)的担保人。关于这一安排的详情，见附注20--承付款和或有事项。
随着时间的推移，凯撒向基金会捐赠了大量资金。基金会有一个独立的董事会，凯撒并不对基金会施加控制或拥有所有权。然而，Kaiser的几个近亲家庭成员是基金会董事会的成员，为了这些账目的目的，与基金会发生交易时，它们被报告为关联方交易。截至2022年9月30日，该公司与基金会没有未偿还的余额。截至2021年12月31日，公司与基金会的基础船舶融资租赁相关的未偿还余额共计$
与关联方的下列交易包括在所附的综合损益表中(以千计)：
|
截至9月30日的三个月， |
|
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截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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凯撒的管理费和其他费用 |
$ |
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$ |
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|
$ |
|
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$ |
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||||
以下与相关方的结余包括在所附综合资产负债表中(以千计)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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关联方应付款项 |
$ |
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$ |
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应付关联方的款项 |
$ |
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$ |
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||
预付费用关联方 |
$ |
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$ |
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||
EELP及其若干附属公司和联营公司与Kaiser及Kaiser的联营公司进行了某些交易，这些交易在截至2022年9月30日的九个月内进行了大量活动，如下所述。
Kaiser的附属公司GBK Corporation于2011年8月19日就Excelerate Energy巴西有限责任公司和Excelerate Energy Servicos de Regaseficacao Ltd da根据运营和服务协议和定期租船合同欠Petroleo Brasileiro S.A.的所有付款和履约义务发出担保，担保上限为#美元。
27
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
作为对液化天然气货物的信贷支持，Kaiser代表EELP的子公司Excelerate Gas Marketing Limited Partnership获得了Kaiser信贷额度下的信用证，以液化天然气供应商为受益人，金额大致如下：
Kaiser于2013年9月11日(并于2015年12月1日再次确认)就ENE Onshore and Excelerate New England LLC(“ENE侧向”)(以下简称“AGT保证”)所欠的所有付款义务向阿尔冈昆天然气传输有限责任公司(“AGT”)和MariTimes&东北管道有限责任公司(各自为Enbridge，Inc.的全资子公司)提供担保。此外，Kaiser还代表新奥集团和新奥集团获得了一份信用证(“AGT LOC”)。AGT LOC项下可供支取的金额每月减少，约为$
Kaiser于2007年5月14日发出一份不设上限的建造及营运保证，由海事署长代表美利坚合众国运输部部长(下称“MARAD”)，就东北门户能源桥LP根据MARAD发出的深水港口牌照所承担的设计、建造、营运及退役责任(“Kaiser-MARAD保证”)承担责任。此外，Kaiser获得了一份以MARAD为受益人的信用证，以支付退役费用约#美元。
同样在2021年9月与东北门户公司的捐款有关的情况下，EE Holdings获得了$
Kaiser代表Excelerate Energy Development DMCC获得了Kaiser信贷额度下的信用证，金额为#美元，用于Engro Elengy终端(私人)有限公司的利益。
Kaiser代表孟加拉Excelerate Energy Ltd.获得了Kaiser信贷额度下的信用证，用于孟加拉国石油、天然气和矿产公司总金额为$
公司面临集中的信用风险，主要来自现金和现金等价物、受限现金、衍生金融工具和应收账款。该公司通过现金和现金等价物限制信用风险敞口，并通过将现金放置在评级较高的金融机构来限制现金。此外，本公司根据信用评估评估潜在客户的交易对手风险，包括分析交易对手的既定信用评级，或基于对无法获得信用评级时的财务状况、历史经验和其他因素的分析，评估交易对手的信誉。
为管理与利率对冲相关的信用风险，本公司根据交易对手的信用评级选择交易对手，并限制任何单一交易对手的风险敞口。衍生品合约的对手方是具有投资级信用评级的主要金融机构。本公司定期监测交易对手的信用风险，并酌情调整套期保值头寸。在厘定合约的公允价值时，会考虑信贷风险的影响，以及各方履行衍生金融工具项下责任的能力。信用风险并未对衍生工具的公允价值产生重大影响。本公司并无任何与衍生工具合约有关的信贷风险或有特征或抵押品要求。
28
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
下表显示了收入为
|
|
占总收入的百分比 |
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九个月结束 |
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9月30日， |
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2022 |
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2021 |
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客户A |
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% |
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客户B |
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% |
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% |
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我们长期资产的账面净值基本上都位于美国以外。该公司的固定资产主要由可在全球部署的船舶组成，因为它们具有移动性。因此，本公司不存在重大固定资产集中风险。
本公司在正常业务过程中可能涉及法律诉讼，包括政府和行政调查、调查和有关雇佣、劳工、环境和其他索赔的诉讼程序。当可能已产生负债且亏损金额可合理估计时，本公司将于综合财务报表中确认或有亏损。如果存在发生亏损的合理可能性，公司将披露任何不满足这两个条件的或有亏损。收益或有事项在实现之前不会被记录下来。
EELP及其某些子公司以及Kaiser共同控制的其他实体是Kaiser循环贷款安排的担保人，承诺额度为1美元。
该公司的资产报废债务代表与马萨诸塞湾东北门户深水液化天然气港口退役相关的估计未来成本的现值。根据港口的许可证和许可，该公司在法律上要求该港口退役，预计这将在2032年相关管道运力协议结束时发生。
下表列出了资产报废债务余额和因增加费用造成的变化(单位：千)：
|
2022年9月30日 |
|
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2021年12月31日 |
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资产报废债务，期初 |
$ |
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$ |
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吸积费用 |
|
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|
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||
资产报废债务，期末 |
$ |
|
|
$ |
|
||
29
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
综合现金流量表的补充性非现金披露包括以下内容(以千计)：
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
|
|
2022 |
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2021 |
|
||||
补充现金流信息： |
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缴纳税款的现金 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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支付利息的现金 |
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以租赁义务换取的使用权资产 |
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计入应付帐款的资本支出增加(减少) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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舰船采办 |
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KFMC应收票据净额抵销应付KFMC的横向票据 |
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ENE在岸票据对KFMC的横向分布作为ENE横向票据对KFMC的部分结算 |
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为结算应付KFMC的票据而收到的非现金捐款 |
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从GBK收到的非现金捐款反映为应收票据 |
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下表提供了截至的综合资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账2022年9月30日和2021年12月31日(单位：千)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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现金和现金等价物 |
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现金、现金等价物和受限现金 |
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30
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
累计其他综合(收入)损失组成部分的变化(以千计)：
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累计 |
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排位赛 |
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2022年1月1日 |
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2022年3月31日 |
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其他综合(收益)损失 |
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重新分类为NCI |
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2022年9月30日 |
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2021年1月1日 |
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其他综合(收益)损失 |
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重新分类为收入 |
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2021年3月31日 |
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其他综合(收益)损失 |
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重新分类为收入 |
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At June 30, 2021 |
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其他综合(收益)损失 |
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重新分类为收入 |
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2021年9月30日 |
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新建FSRU
自2022年10月4日起，EELP的子公司马绍尔群岛有限责任公司(“EE船舶公司”)Excelerate Shift Company Limited Partnership与现代重工有限公司(Hyundai Heavy Industries Co.，Ltd.)签订了造船合同(“新建协议”)，该公司是根据韩国法律组建和存在的公司(“建筑商”)。新建筑协议规定，建筑商可以建造一个新的
建筑商预计将在2026年交付新的FSRU。在EE船舶公司交付并接受新造FSRU之前，新造FSRU丢失或损坏的风险一直由建筑商承担。新造协议规定了与新造FSRU的设计、建造、材料和工艺相关的对建造商的惯例保证，并规定了解决可能延迟交付新造FSRU的条款，以及在任何一方违约的情况下的补救措施。与该协议一起，EELP为EE船舶公司履行其在协议下的义务提供了担保。
Ene在岸合并
2022年10月17日，新奥能源在岸的间接唯一成员EE Holdings和新奥集团的唯一成员EELP签订了一项合并协议，根据协议，新奥在岸与新奥侧方合并并并入新奥横向(“合并”)，自2022年10月31日起生效。ENE横向是幸存的实体，而ENE陆上不再作为一个独立的实体存在。在合并之前，
31
Excelerate能源公司
合并财务报表附注(未经审计)
由于Excelerate被确定为ENE在岸的主要受益者，Excelerate将ENE合并为在岸的可变利益实体。合并后，Excelerate将不再拥有与新奥能源在岸相关的非控股权益。
与合并有关的若干关联方交易被终止：
1)《凯撒AGT赔偿协议》，根据该协议，Excelerate同意支付$
2)AGT担保终止，自2022年10月20日起生效。与此同时，EELP对新奥集团欠AGT的所有付款义务出具了新的担保。
3)《东北门户陆上事宜协议》终止，自2022年10月31日起生效。根据该协议，EE Holdings和新奥能源同意就东北门户所有新奥能源陆上活动产生的负债向EELP进行赔偿。
4)因合并而于2022年10月31日终止的产能释放付款协议，根据该协议，新奥集团已同意就新奥集团所收到的出售AGT主线设施的运力向新奥能源支付在岸款项。
与合并有关，新奥能源在岸订立供款及票据终止协议，根据该协议，新奥集团在岸收到足以令其向(A)KFMC支付当时未偿还的KFMC-新奥能源在岸票据及(B)AGT支付2022年10月净运力付款的款项。随后，KFMC-ENE在岸票据被终止。出资后，于2022年10月31日，新奥能源在岸无重大净资产或负债。
分红宣言
在……上面
32
伊特管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本10-Q表格和我们截至2021年12月31日的年度招股说明书中包括的综合财务报表及其附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与下面讨论的结果大不相同。可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于以下确定的因素以及在招股说明书、本10-Q表格和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中题为“风险因素”的章节中讨论的那些因素。另请参阅标题为“前瞻性陈述”的部分。
概述
Excelerate通过提供再气化天然气，正在改变世界获得更清洁、更实惠和更可靠能源的方式，使世界各地数亿人受益。自成立以来，我们一直致力于为全球不同环境下的市场提供灵活的液化天然气解决方案，为经常依赖煤炭作为主要能源的市场提供较少排放的能源。在Excelerate，我们认为，获得负担得起的能源(如液化天然气)对于帮助新兴市场实现脱碳努力至关重要，同时还能促进经济增长和提高生活质量。
自2003年首次获得FSRU特许以来，我们的业务大幅增长，今天，我们是一家盈利的能源公司，拥有多元化的地理业务模式。我们的业务遍及全球，在八个国家设有地区办事处，并在美国、巴西、阿根廷、以色列、阿拉伯联合酋长国、巴基斯坦和孟加拉国设有业务。我们是阿根廷和孟加拉国最大的再气化液化天然气供应商，也是巴西和巴基斯坦最大的再气化液化天然气供应商之一，我们运营着巴西最大的FSRU。我们还从Petróleo Brasileiro S.A.(“Petrobras”)那里租赁了一个位于巴西巴伊亚的液化天然气终端(“巴伊亚终端”)，并于2021年12月开始进口液化天然气，并向Petrobras出售再气化天然气。除了巴西国家石油公司，我们还计划向巴西、欧洲和孟加拉国的其他下游客户销售再气化天然气。在这些国家中的每一个国家，我们都提供了一种可持续发电的清洁能源。客户对我们服务的高度重视为我们带来了可靠的收入来源，而我们的全球覆盖范围有助于平衡我们所在地区的季节性需求波动。在截至2022年9月30日的三个月中，我们的收入为8.033亿美元，净收入为3730万美元，调整后的EBITDAR为8640万美元。在截至2021年9月30日的三个月中，我们的收入为1.921亿美元，净收入为140万美元，调整后的EBITDAR为6530万美元。欲了解有关我们的非GAAP计量调整后EBITDAR和对净收益的对账的更多信息，请参阅“我们如何评估我们的业务”。
我们的业务重点是整合天然气到电力的液化天然气价值链，作为这一价值链的一部分，我们在利用我们的FSRU船队的不断增长的全球经济体中运营再气化终端。我们的业务在很大程度上得到了定期租赁合同的支持，这些合同实际上是一种长期的、要么接受要么支付的安排，并从我们的高质量客户群中提供持续的收入和现金流。截至2022年9月30日，我们运营着一支由10个专门建造的FSRU组成的船队，自我们开始运营以来，已与40多家LNG运营商完成了2400多艘船对船转运LNG，并通过15个LNG再气化终端安全地输送了超过5.9万亿立方英尺的天然气。在截至2022年和2021年9月30日的三个月中，我们从FSRU和终端服务业务中分别产生了1.153亿美元和1.166亿美元的收入，约占我们这两个时期总收入的14%和61%。
我们还从主要生产商采购液化天然气，并通过灵活的液化天然气终端销售再气化天然气。在截至2022年和2021年9月30日的三个月中，我们从液化天然气和天然气销售中分别产生了6.879亿美元和7560万美元的收入，约占我们这三个时期总收入的86%和39%。我们近年来建立的商业势头，以及世界各地对获得液化天然气的日益增长的需求，为我们带来了大量新的增长机会。除了我们的FSRU和终端服务业务以及天然气销售外，我们还计划扩大我们的业务，为客户提供一系列产品，包括液化天然气发电项目。我们目前正在阿尔巴尼亚和孟加拉国开发综合液化天然气项目。我们还在评估和实施更多的早期项目，这些项目在欧洲、亚太地区、拉丁美洲和中东有机会。
最近的趋势和展望
根据壳牌的2022年液化天然气展望，全球液化天然气需求预计将从2021年的380吨增加到2040年的约700吨。对碳中和和能源转型的渴望增加，可能会导致各国更多地依赖液化天然气等低碳燃料。我们相信，未来的液化天然气需求将受到欧洲消费增加和东南亚电力需求增长的推动，而经济发展和城市化将增加对电力的需求。在供应方面，我们相信，有一个强大的项目管道，具有适当的承购承诺，可以满足这一新需求。能源进口基础设施的限制使液化天然气的采用变得困难，但作为灵活的液化天然气解决方案的先驱，我们相信我们有能力解决这些限制，并支持社会向低碳能源未来的过渡。鉴于对清洁能源的需求，我们预计这些行业趋势将继续下去，我们计划利用这种不断增长的全球需求，通过提供完全集成的液化天然气输送模式来创造新的天然气市场。
33
在全球范围内，极端天气事件、俄罗斯入侵乌克兰，以及可再生能源的积累速度慢于预期，在短期内增加了能源成本和能源供应中断的风险。围绕俄罗斯管道天然气输送的不确定性导致对全球液化天然气供应的竞争加剧，这影响了世界各地的市场。新兴市场尤其受到经济状况恶化以及无法负担现货液化天然气以补充近期天然气供应的影响。例如，在孟加拉国，该国已减少在现货市场上进口液化天然气，以期限制高现货价格对本国经济的影响。然而，天然气对中国未来的经济增长仍然至关重要，中国正在推进签署新的长期液化天然气买卖协议的计划，以保证更负担得起和更可预测的液化天然气价格。
对许多国家来说，近期能源决策的驱动因素是需要在向可再生能源过渡的愿望和追求能源安全之间取得平衡。由于天然气供应似乎不太可能回到俄罗斯冲突前的时代，我们相信，灵活的液化天然气基础设施和FSRU将在提供能源安全方面发挥关键作用，并充当补充后盾，以平衡可再生能源的间歇性。2022年10月，Excelerate与德意志联邦共和国政府签署了具有约束力的FSRU五年包租合同精益求精在德国计划中的一个正在开发的液化天然气进口终端提供再气化服务。
欧洲和世界都在准备迎接今冬和明年天然气市场的紧张状况。中国已要求中国国有企业不再向欧洲转售液化天然气，日本和韩国正在寻求2023年初的液化天然气。欧盟各国政府已经批准了今年冬天减少天然气需求的立法。这项立法包括从2022年8月到2023年3月自愿减少15%的天然气需求。如果自愿的天然气需求削减不足以节省资金，欧盟将强制实施天然气需求削减。市场预计，由于液化天然气定价高于正常水平，需求将继续受到破坏，但根据冬季气温的严重程度，正在采取的行动可能不足以缓和价格。今年冬天很可能成为各国采取更多行动的催化剂，以重新评估它们购买天然气、投资基础设施和签订天然气供应合同的方式，特别是在亚洲和欧洲对现货天然气存在激烈竞争的情况下。市场行为的这种变化有可能为FSRU包机和Excelerate在欧洲的综合项目创造新的机会。
除了LNG行业活动水平的提高外，我们预计还将受益于我们向新市场扩张的战略，并寻求下游天然气销售的机会。我们正在评估通过我们的芬兰终端和计划在阿尔巴尼亚的Vlora LNG终端向欧洲国家销售再气化LNG的新商业机会。在孟加拉国，我们正在讨论每年向该国出售150万吨液化天然气，在巴西，我们正在继续向巴伊亚码头下游的客户销售再气化液化天然气。
最新业务更新：
34
我们运营结果的组成部分
收入
我们通过使用我们的FSRU机队和液化天然气终端资产提供再气化服务，以及主要与我们的再气化和终端项目相关的液化天然气和天然气的实物销售来创造收入。我们通过定期包机和主要与我们的长期包机合同相关的运营服务合同提供再气化服务。我们的大部分定期包机收入来自长期合同，其作用类似于收取或支付安排，因为如果我们的资产和团队可用并准备为客户提供服务，而无论我们的客户是否使用服务，我们都会获得报酬。我们租船收入的一部分作为租赁收入入账，而根据该等租约提供的服务的收入入账为非租赁收入。我们一般对我们的船只和码头容量的使用和提供的服务收取固定费用，外加某些可变成本的额外金额。
费用
开展业务所涉及的主要费用包括运营成本、天然气销售的直接成本、一般和行政费用以及折旧和摊销。我们在业务中产生的大部分固定和可变成本是在我们的FSRU机队和终端的运营中产生的，这些终端为我们的客户提供再气化和天然气供应。我们根据几个因素来管理我们的固定成本水平，包括行业条件和对我们服务的预期需求，并通常转嫁某些可变成本。
我们的业务运营产生了大量的设备成本，包括记为财产和设备的资本设备、资产负债表上的净额以及损益表上的相关折旧和摊销。此外，我们还产生了与我们在FSRU和终端服务以及天然气销售中使用的物业和设备相关的维修和维护及租赁成本。财产和设备包括我们的FSRU船队发生的费用和码头资产，包括与干船坞活动有关的资本化成本。一般来说，我们要求每艘船每五年进行一次干船坞，但船龄超过15年的船只需要较短的时间干船坞或每两年半进行一次现场海底勘测。
收入成本和船舶运营费用
收入成本和船舶运营费用包括以下主要成本类别：船舶运营成本；人员成本；维修和维护成本；以及租赁成本。我们的FSRU和终端服务收入以及天然气销售收入都产生了这些运营成本。
天然气销售的直接成本
天然气销售的直接成本包括液化天然气和其他燃料的成本，以及销售天然气和液化天然气的直接成本，这两项都是重要的可变运营成本。这些成本随我们的天然气和液化天然气销售量以及液化天然气价格的不同而波动。
折旧及摊销费用
折旧费用是在我们的财产和设备资产的估计使用寿命减去估计剩余价值的基础上以直线基础确认的。监管机构要求的某些经常性维修和维护支出在所需的维护期内摊销。
销售、一般和行政费用
销售、一般及行政开支(“SG&A”)主要包括行政管理、销售、财务、法律、税务及人力资源人员的薪酬及其他与雇员有关的成本。SG&A还包括与办公设施、信息技术、外部专业服务、业务发展、法律费用和其他行政费用相关的费用。
35
重组、过渡和交易费用
我们产生了与咨询、法律和审计成本相关的重组、过渡和交易费用，这是我们首次公开募股(IPO)的一部分和准备工作。
其他收入，净额
其他收入，净额，主要包括利息收入、汇率影响的收益或损失以及资产出售的收益和损失。
利息支出和利息支出关联方
我们的利息支出主要与我们与外部银行和关联方的融资租赁、负债和贷款协议有关。
权益法投资收益
权益法投资的收益与我们在2018年收购的Nakilat合资企业45%的所有权权益有关。
所得税拨备
Excelerate是一家为美国联邦和州所得税目的而成立的公司。Excelerate的会计前身EELP出于美国联邦所得税的目的被视为直通实体，因此通常不需要在实体层面缴纳美国联邦所得税。相反，EELP在美国的收入将按其利益比例分配给A类和B类合伙人。因此，我们的所得税拨备包括从2022年4月开始在Excelerate公司层面发生的美国税款。此外，EELP的国际业务需要缴纳外国所得税，美国公司子公司需要缴纳美国联邦税。这些税也包括在我们的所得税条款中。
可归因于非控股权益的净收益(亏损)
非控股权益的净收入(亏损)包括可分配给我们的B类普通股的收益以及可分配给我们子公司Excelerate Energy孟加拉国有限责任公司第三方股权的收益。
可归因于非控股权益的净收益(亏损)--在岸
非控股权益应占净收益(亏损)-新奥能源在岸包括可分配给Excelerate New England Onshore，LLC(“新奥能源在岸”)股权所有权权益的收益。我们巩固了新奥能源在岸的地位，因为我们确定，虽然我们没有所有权权益，但我们是主要受益者。
影响我们经营结果可比性的因素
由于许多因素，我们的历史运营结果可能无法在不同时期或未来进行比较。以下是对影响我们业务结果可比性的关键因素的简要讨论。
重组的影响
2022年4月首次公开募股完成后，我们是一家符合美国联邦和州所得税目的的公司。Excelerate的会计前身EELP出于美国联邦所得税的目的被视为直通实体，因此通常不需要在实体层面缴纳美国联邦所得税。因此，除非另有说明，否则我们在首次公开募股之前的运营历史业绩不包括EELP的美国联邦所得税拨备。招股说明书中“组织结构--重组”(“重组”)中所描述的与IPO有关的重组被视为共同控制下的实体的重组。因此，我们的合并财务报表确认了资产和重组中收到的负债按其历史账面价值计算，反映在EELP的历史合并财务报表中。此外，关于重组及首次公开招股，吾等已与Excelerate Energy Holdings，LLC(“EE Holdings”)及George Kaiser Family Foundation(“Foundation”)(或其联属公司)(统称“TRA受益人”)订立“应收税款协议”(“TRA”)，根据该协议，吾等须向TRA受益人支付现金节余净额的85%(如有)，而该等节余为吾等在招股说明书中“若干关系及相关人士交易-与Excelerate Energy，Inc.拟议的交易-应收税款协议”一节所述的若干税务优惠得以实现的结果。
此外，交易中还包括我们对Excelsior、LLC和FSRU船舶(卓越)有限责任公司(f/k/a卓越，LLC)(统称为基础船舶)的所有已发行和未偿还的会员权益的收购。对Excelsior，LLC的收购在交易完成时被计入财产和设备的收购。基础船舶历来在我们的历史财务报表中作为融资租赁入账。2018年，EELP与一家
36
客户租用精益求精船舶与船舶在协议订立时将所有权转让给客户，无需额外考虑。从历史上看，EELP作为出租人，一直占到精益求精根据会计准则汇编842，租赁在综合资产负债表中作为销售型租赁与我方客户签订的船舶合同。这个精益求精船舶将继续作为销售型租赁入账，因此不会导致对财产和设备的调整。收购的对价之间的差异精益求精历史融资租赁负债导致我们综合损益表中租赁负债损失提前清偿2,180万美元。
上市公司成本
我们已经并预计将继续产生与我们向上市公司转型相关的增量非经常性成本，包括首次公开募股的成本以及与我们的萨班斯-奥克斯利法案第404条内部控制审查和测试的初步实施相关的成本。作为一家上市公司，我们还预计将产生额外的巨额和经常性费用，包括与《交易法》合规、向普通股股东提交年度和季度报告、登记员和转让代理费、全国证券交易所费用、审计费、董事和高级管理人员责任保险增量成本以及董事和高级管理人员薪酬相关的成本。
新冠肺炎的影响
2020年3月，世界卫生组织宣布2019年冠状病毒病(简称新冠肺炎)为全球大流行。新冠肺炎疫情已经蔓延到全球，导致政府实施了旨在控制病毒传播的重大措施，包括封锁、关闭、隔离和旅行禁令。虽然这些措施中的大部分已在世界各地放松，但如果病毒和任何变种再次出现，未来重新实施的预防和缓解措施可能会对全球经济状况以及消费者信心和支出产生不利影响，这可能会对对我们的产品和服务的需求时间或用户的支付能力产生重大不利影响。
为了应对新冠肺炎疫情，我们采取了几项可能会对员工工作效率产生不利影响的预防措施，如要求许多办公室员工远程工作、实施旅行限制、暂时关闭办公地点等。此外，我们还制定了与我们的FSRU船只上的船员相关的额外程序和预防措施。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，我们产生了与这些预防措施相关的增量成本，分别约为220万美元和410万美元。
我们继续监测不断变化的局势和国际和国内当局，包括联邦、州和地方公共卫生当局的指导，可能会出现我们无法控制的事态发展，需要我们调整我们的业务计划。因此，鉴于围绕市场状况和商业环境影响的持续时间和严重程度存在前所未有的不确定性，我们无法合理估计新冠肺炎疫情对我们未来经营业绩的全面影响。
有关更多信息，请参阅“风险因素-与我们业务相关的风险-流行病和大流行性疾病的爆发以及政府对此的反应可能对我们的业务产生不利影响”。以及我们招股说明书“风险因素”部分包含的其他风险因素，这些因素描述了可归因于新冠肺炎大流行的风险。
我们如何评估我们的运营
我们在单一的可报告细分市场中运营。然而，我们使用各种定性、运营和财务指标来评估我们的业绩和估值。在其他措施中，管理层在评估我们的业务时考虑以下每一项：
调整后的毛利率；
调整后的EBITDA；
调整后的EBITDAR；以及
资本支出。
调整后的毛利率
我们使用调整后毛利率，这是一种非GAAP财务指标，我们将其定义为收入减去销售和运营费用的直接成本，不包括折旧和摊销，以衡量我们的运营财务表现。管理层相信，调整后的毛利率是有用的，因为它提供了对盈利能力和真实经营业绩的洞察，不包括我们资产的历史成本基础的影响。我们对调整后毛利的计算可能无法与其他公司的其他类似名称的衡量标准进行比较，请注意不要过度依赖这些信息。
37
调整后EBITDA和调整后EBITDAR
调整后的EBITDA是一项非GAAP财务指标，作为补充披露包括在内，因为我们认为它是我们经营业绩的有用指标。我们将调整后的EBITDA定义为扣除利息、所得税、折旧和摊销前的净收益、长期激励性薪酬支出以及管理层不考虑作为评估持续经营业绩一部分的费用和非经常性支出等项目。在2022年第二季度，我们修订了调整后EBITDA的定义，以适应长期激励薪酬支出(我们在成为上市公司之前没有)以及与收购卓越船相关的租赁责任提前清偿的影响，因为管理层认为此类项目不能直接反映我们持续的经营业绩。
调整后的EBITDAR是一项非GAAP财务指标，作为补充披露包括在内，因为我们认为这是财务报表使用者通常使用的估值指标，以更有效地比较我们不同时期的运营结果，并与其他公司进行比较，而不考虑我们的融资方法或资本结构。我们将调整后EBITDAR定义为调整后EBITDA，以消除船舶和其他基础设施租赁费用的影响，这些费用是运营我们业务所必需的正常、经常性现金运营费用。
我们对上述项目的净收入进行调整，以得出调整后的EBITDA和调整后的EBITDAR，因为这些金额在我们行业内的不同公司之间可能会有很大差异，这取决于资产的会计方法和账面价值、资本结构和获得资产的方法。调整后的EBITDA和调整后的EBITDAR不应被视为根据公认会计准则确定的净收入的替代或更有意义的选择，或被视为我们经营业绩或流动性的指标。这些衡量标准具有局限性，因为某些被排除的项目是了解和评估公司财务业绩的重要组成部分，例如公司的资本成本和税收结构，以及折旧资产的历史成本，这些都不是调整后EBITDA和调整后EBITDAR的组成部分。调整后的EBITDAR不应被视为整体业绩的衡量标准，不应单独考虑，也不应被视为净收入的替代方案，因为它不包括船舶和其他基础设施的租金支出，这是运营我们业务所必需的正常、经常性现金运营费用。我们对调整后EBITDA和调整后EBITDAR的列报不应被理解为我们的结果不会受到不寻常或非经常性项目的影响。我们对调整后EBITDA的计算可能无法与其他公司的其他类似标题指标进行比较。由于上述原因，调整后的EBITDA和调整后的EBITDAR均存在重大限制，影响了其作为我们盈利能力和估值指标的使用，敬请您不要过度依赖这些信息。
资本支出
作为我们正常业务运营的一部分，我们产生了资本支出。资本支出是指为扩大我们的业务运营、提高业务运营效率、延长现有资产的寿命、改善资产的能力、增加资产的未来服务、修复现有资产以维持其服务能力以及提供合规所需的维护所产生的成本。一旦确定相关资产可能被建造，与预期项目相关的成本就被资本化。
下表将上文讨论的财务计量与根据公认会计原则计算和列报的最直接可比财务计量相一致：
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(单位：千) |
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FSRU和终端服务收入 |
$ |
115,346 |
|
|
$ |
116,578 |
|
|
$ |
323,010 |
|
|
$ |
352,299 |
|
燃气销售收入 |
|
687,915 |
|
|
|
75,563 |
|
|
|
1,694,853 |
|
|
|
197,453 |
|
收入成本和船舶运营费用 |
|
(50,258 |
) |
|
|
(44,785 |
) |
|
|
(158,994 |
) |
|
|
(132,415 |
) |
天然气销售的直接成本 |
|
(658,320 |
) |
|
|
(78,536 |
) |
|
|
(1,606,695 |
) |
|
|
(179,950 |
) |
折旧及摊销费用 |
|
(24,648 |
) |
|
|
(26,074 |
) |
|
|
(72,687 |
) |
|
|
(78,320 |
) |
毛利率 |
$ |
70,035 |
|
|
$ |
42,746 |
|
|
$ |
179,487 |
|
|
$ |
159,067 |
|
折旧及摊销费用 |
|
24,648 |
|
|
|
26,074 |
|
|
|
72,687 |
|
|
|
78,320 |
|
调整后的毛利率 |
$ |
94,683 |
|
|
$ |
68,820 |
|
|
$ |
252,174 |
|
|
$ |
237,387 |
|
38
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
(单位：千) |
|
|||||||||||||
净收入 |
$ |
37,272 |
|
|
$ |
1,377 |
|
|
$ |
46,126 |
|
|
$ |
42,977 |
|
利息支出 |
|
13,689 |
|
|
|
19,985 |
|
|
|
46,209 |
|
|
|
62,033 |
|
所得税拨备 |
|
233 |
|
|
|
5,228 |
|
|
|
11,752 |
|
|
|
14,133 |
|
折旧及摊销费用 |
|
24,648 |
|
|
|
26,074 |
|
|
|
72,687 |
|
|
|
78,320 |
|
重组、过渡和交易费用 |
|
1,345 |
|
|
|
5,548 |
|
|
|
6,680 |
|
|
|
8,613 |
|
长期激励性薪酬支出 |
|
328 |
|
|
|
— |
|
|
|
598 |
|
|
|
— |
|
船舶购置中租赁责任的提前消灭 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
21,834 |
|
|
|
— |
|
调整后的EBITDA |
$ |
77,515 |
|
|
$ |
58,212 |
|
|
$ |
205,886 |
|
|
$ |
206,076 |
|
船舶和基础设施租金费用 |
|
8,920 |
|
|
|
7,098 |
|
|
|
27,165 |
|
|
|
21,293 |
|
调整后的EBITDAR |
$ |
86,435 |
|
|
$ |
65,310 |
|
|
$ |
233,051 |
|
|
$ |
227,369 |
|
综合经营成果
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月
|
截至9月30日的三个月， |
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
变化 |
|
||||||
|
(单位：千) |
|
|
(单位：千) |
|
||||||||||||||||||
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
FSRU和终端服务 |
$ |
115,346 |
|
|
$ |
116,578 |
|
|
$ |
(1,232 |
) |
|
$ |
323,010 |
|
|
$ |
352,299 |
|
|
$ |
(29,289 |
) |
天然气销售 |
|
687,915 |
|
|
|
75,563 |
|
|
|
612,352 |
|
|
|
1,694,853 |
|
|
|
197,453 |
|
|
|
1,497,400 |
|
总收入 |
|
803,261 |
|
|
|
192,141 |
|
|
|
611,120 |
|
|
|
2,017,863 |
|
|
|
549,752 |
|
|
|
1,468,111 |
|
运营费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
收入成本和船舶运营费用 |
|
50,258 |
|
|
|
44,785 |
|
|
|
5,473 |
|
|
|
158,994 |
|
|
|
132,415 |
|
|
|
26,579 |
|
天然气销售的直接成本 |
|
658,320 |
|
|
|
78,536 |
|
|
|
579,784 |
|
|
|
1,606,695 |
|
|
|
179,950 |
|
|
|
1,426,745 |
|
折旧及摊销 |
|
24,648 |
|
|
|
26,074 |
|
|
|
(1,426 |
) |
|
|
72,687 |
|
|
|
78,320 |
|
|
|
(5,633 |
) |
销售、一般和行政 |
|
18,778 |
|
|
|
11,518 |
|
|
|
7,260 |
|
|
|
44,476 |
|
|
|
34,113 |
|
|
|
10,363 |
|
重组、转型和交易 |
|
1,345 |
|
|
|
5,548 |
|
|
|
(4,203 |
) |
|
|
6,680 |
|
|
|
8,613 |
|
|
|
(1,933 |
) |
总运营费用 |
|
753,349 |
|
|
|
166,461 |
|
|
|
586,888 |
|
|
|
1,889,532 |
|
|
|
433,411 |
|
|
|
1,456,121 |
|
营业收入 |
|
49,912 |
|
|
|
25,680 |
|
|
|
24,232 |
|
|
|
128,331 |
|
|
|
116,341 |
|
|
|
11,990 |
|
其他收入(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利息支出 |
|
(9,454 |
) |
|
|
(7,595 |
) |
|
|
(1,859 |
) |
|
|
(24,308 |
) |
|
|
(24,558 |
) |
|
|
250 |
|
利息支出关联方 |
|
(4,235 |
) |
|
|
(12,390 |
) |
|
|
8,155 |
|
|
|
(21,901 |
) |
|
|
(37,475 |
) |
|
|
15,574 |
|
权益法投资收益 |
|
625 |
|
|
|
817 |
|
|
|
(192 |
) |
|
|
2,135 |
|
|
|
2,431 |
|
|
|
(296 |
) |
船舶购置中租赁责任的提前消灭 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(21,834 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(21,834 |
) |
其他收入(亏损)，净额 |
|
657 |
|
|
|
93 |
|
|
|
564 |
|
|
|
(4,545 |
) |
|
|
371 |
|
|
|
(4,916 |
) |
所得税前收入 |
|
37,505 |
|
|
|
6,605 |
|
|
|
30,900 |
|
|
|
57,878 |
|
|
|
57,110 |
|
|
|
768 |
|
所得税拨备 |
|
(233 |
) |
|
|
(5,228 |
) |
|
|
4,995 |
|
|
|
(11,752 |
) |
|
|
(14,133 |
) |
|
|
2,381 |
|
净收入 |
|
37,272 |
|
|
|
1,377 |
|
|
|
35,895 |
|
|
|
46,126 |
|
|
|
42,977 |
|
|
|
3,149 |
|
可归因于非控股权益的净收入减少 |
|
28,571 |
|
|
|
891 |
|
|
|
27,680 |
|
|
|
26,924 |
|
|
|
2,152 |
|
|
|
24,772 |
|
减去可归因于非控股权益的净亏损-新奥集团在岸 |
|
(127 |
) |
|
|
(1,412 |
) |
|
|
1,285 |
|
|
|
(545 |
) |
|
|
(5,348 |
) |
|
|
4,803 |
|
可归因于EELP的IPO前净收益(亏损)减少 |
|
— |
|
|
|
1,898 |
|
|
|
(1,898 |
) |
|
|
12,950 |
|
|
|
46,173 |
|
|
|
(33,223 |
) |
股东应占净收益 |
$ |
8,828 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,828 |
|
|
$ |
6,797 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,797 |
|
其他财务数据： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
毛利率 |
$ |
70,035 |
|
|
$ |
42,746 |
|
|
$ |
27,289 |
|
|
$ |
179,487 |
|
|
$ |
159,067 |
|
|
$ |
20,420 |
|
调整后的毛利率 |
|
94,683 |
|
|
|
68,820 |
|
|
|
25,863 |
|
|
|
252,174 |
|
|
|
237,387 |
|
|
|
14,787 |
|
调整后的EBITDA |
|
77,515 |
|
|
|
58,212 |
|
|
|
19,303 |
|
|
|
205,886 |
|
|
|
206,076 |
|
|
|
(190 |
) |
调整后的EBITDAR |
|
86,435 |
|
|
|
65,310 |
|
|
|
21,125 |
|
|
|
233,051 |
|
|
|
227,369 |
|
|
|
5,682 |
|
资本支出 |
|
21,844 |
|
|
|
19,764 |
|
|
|
2,080 |
|
|
|
63,874 |
|
|
|
30,837 |
|
|
|
33,037 |
|
39
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月
净收益(亏损)
截至2022年9月30日的三个月的净收益(亏损)为3730万美元，比截至2021年9月30日的三个月的净收益140万美元增加了3590万美元。净收入较高的主要原因是，在截至2022年9月30日的三个月中，巴西天然气销售获得了直接利润率(2960万美元)，在截至2022年9月30日的三个月中，由于收购基金会船只而产生的利息支出相关方减少(810万美元)，所得税拨备减少(500万美元)，以及我们在2022年4月完成IPO后的重组、过渡和交易费用减少(420万美元)，但被一般和行政费用的增加(730万美元)部分抵消，如下所述。以及收入成本和船舶运营费用增加(550万美元)，主要是由于巴伊亚码头租约于2021年第四季度开始。
截至2022年9月30日的9个月的净收益为4610万美元，比截至2021年9月30日的9个月的4300万美元增加了310万美元。净收入较高的主要原因是，截至2022年9月30日的9个月，巴西和新英格兰的天然气销售获得了直接利润率(8,820万美元)，超过了孟加拉国和中国截至2021年9月30日的9个月的液化天然气销售的直接利润率(1,750万美元)，减去了因收购基础船而产生的利息支出相关方(1,560万美元)，减去了折旧费用(560万美元)，如下所述，所得税拨备减少(240万美元)，如下所述，以及重组减少。2022年4月IPO完成后的过渡和交易费用(190万美元)，部分被截至2022年9月30日的9个月内将我们可用的船只分租给第三方的机会减少(2720万美元)所抵消，精益求精船舶融资租赁负债是购置船舶的一部分(2,180万美元)，收入成本和船舶运营支出增加(2,660万美元)，主要原因是巴伊亚码头租赁于2021年第四季度开始，一般和行政费用增加(1,040万美元)，如下文所述，以及外汇汇兑损失(620万美元)。
毛利率和调整后的毛利率
毛收入截至2022年9月30日的三个月的利润率为7000万美元，比截至2021年9月30日的三个月的4270万美元增加了2730万美元。截至2022年9月30日的三个月，调整后的毛利率为9470万美元，比截至2021年9月30日的三个月的6880万美元增加了2590万美元。毛利率和调整后毛利率较高，主要是由于截至2022年9月30日的三个月，巴西天然气销售的直接利润率增加(2960万美元)，但收入成本和船舶运营费用增加(550万美元)部分抵消了这一增长，这主要是由于巴伊亚码头租约于2021年第四季度开始。
截至2022年9月30日的9个月的毛利率为1.795亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的1.591亿美元增加了2040万美元。截至2022年9月30日的9个月，调整后的毛利率为2.522亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的2.374亿美元增加了1480万美元。毛利率和调整后毛利率较高，主要是由于截至2022年9月30日的九个月在巴西和新英格兰销售天然气的直接利润率(8,820万美元)，超过了截至2021年9月30日的九个月孟加拉国和中国液化天然气销售的直接利润率(1,750万美元)，部分抵消了在截至2022年9月30日的九个月内将我们可用的船只分租给第三方的机会减少(2,720万美元)以及收入成本和船舶运营费用增加(2,660万美元)，主要是由于巴伊亚码头租赁于2021年第四季度开始。由于折旧费用较少(560万美元)，毛利率也较高，如下所述。
调整后EBITDA和调整后EBITDAR
截至2022年9月30日的三个月，我们调整后的EBITDA为7,750万美元，增加了1,930万美元，而截至2021年9月30日的三个月为5,820万美元。截至2022年9月30日的三个月，我们调整后的EBITDAR为8,640万美元，比截至2021年9月30日的三个月的6,530万美元增加了2,110万美元。调整后的EBITDA和调整后的EBITDAR较高，主要是由于截至2022年9月30日的三个月，巴西天然气销售的直接利润率增加(2,960万美元)，但被收入成本和船舶运营费用增加(550万美元)部分抵消，主要是由于巴伊亚码头租赁于2021年第四季度开始，以及一般和行政费用增加(730万美元)，如下所述。
截至2022年9月30日的9个月，我们调整后的EBITDA为2.059亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的2.061亿美元减少了20万美元。截至2022年9月30日的9个月，我们调整后的EBITDAR为2.331亿美元，与截至2021年9月30日的9个月的2.274亿美元相比增加了570万美元。调整后的EBITDA和调整后的EBITDAR较高，主要是由于截至2022年9月30日的9个月在巴西和新英格兰销售天然气获得的直接利润率(8,820万美元)，超过了截至2021年9月30日的9个月在孟加拉国和中国销售液化天然气获得的直接利润率(1,750万美元)，部分抵消了在截至2022年9月30日的9个月内将我们可用的船舶分租给第三方的机会减少(2,720万美元)，成本增加
40
收入和船舶运营支出(2 660万美元)，主要原因是巴伊亚码头租赁于2021年第四季度开始，一般和行政费用增加(1 040万美元)，如下文所述，以及外汇损失(620万美元)。
欲了解有关我们的非GAAP衡量标准调整后的毛利、调整后的EBITDA和调整后的EBITDAR以及与其最具可比性的GAAP衡量标准的对账情况的更多信息，请参阅“-我们如何评估我们的业务”。
FSRU和终端服务收入
截至2022年9月30日的三个月，FSRU和终端服务收入为1.153亿美元，比截至2021年9月30日的三个月的1.166亿美元减少了130万美元。FSRU和终端服务收入在此期间基本持平。
截至2022年9月30日的9个月，FSRU和终端服务收入为3.23亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的3.523亿美元减少了2930万美元。FSRU和码头服务收入较低，主要是因为在2022年第一季度，将我们可用的船舶分租给第三方的机会减少。
燃气销售收入
截至2022年9月30日的三个月，天然气销售收入为6.879亿美元，比截至2021年9月30日的三个月增加6.123亿美元，而截至2021年9月30日的三个月为7560万美元。这一增长主要是由于截至2022年9月30日的三个月与我们在巴西的终端业务相关的天然气销售，但部分被截至2021年9月30日的三个月出售给孟加拉国客户的液化天然气所抵消。
截至2022年9月30日的9个月，天然气销售收入为16.949亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的1.975亿美元增加了14.974亿美元。截至2022年9月30日的9个月中，天然气销售与我们在巴西和新英格兰的终端业务有关。这一增长主要是由于截至2022年9月30日的9个月与我们在巴西和新英格兰的终端业务相关的天然气销售，但部分被截至2021年9月30日的9个月销售给孟加拉国和中国客户的液化天然气所抵消。
收入成本和船舶运营费用
截至2022年9月30日的三个月，收入成本和船舶运营费用为5030万美元，比截至2021年9月30日的三个月增加了550万美元，而截至2021年9月30日的三个月为4480万美元。收入成本和船舶运营费用的增加主要是由于我们于2021年第四季度开始在巴伊亚运营时在巴西的运营成本增加。
截至2022年9月30日的9个月，收入成本和船舶运营费用为1.59亿美元，比截至2021年9月30日的9个月增加了2660万美元，而截至2021年9月30日的9个月的收入成本和船舶运营费用为1.324亿美元。收入成本和船舶运营费用的增加主要是由于我们于2021年第四季度开始在巴伊亚运营时在巴西的运营成本增加，以及我们的四艘船舶和我们的一个码头地点的维护费用增加。
天然气销售的直接成本
截至2022年9月30日的三个月，天然气销售的直接成本为6.583亿美元，比截至2021年9月30日的三个月的7850万美元增加了5.798亿美元。这一增长主要是由于在截至2022年9月30日的三个月中，与我们在巴西的终端业务相关的天然气销售，部分被截至2021年9月30日的三个月向孟加拉国客户销售的液化天然气相关成本所抵消。
截至2022年9月30日的9个月，天然气销售的直接成本为16.067亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的1.8亿美元增加了14.267亿美元。这一增长主要是由于截至2022年9月30日的9个月与我们在巴西和新英格兰的终端业务相关的天然气销售，部分被截至2021年9月30日的9个月销售给孟加拉国和中国客户的液化天然气相关成本所抵消。
折旧及摊销费用
截至2022年9月30日的三个月的折旧和摊销费用为2,460万美元，比截至2021年9月30日的三个月的2,610万美元减少了150万美元。折旧和摊销减少的主要原因是我们的一艘常规液化天然气运输船(“LNGC”)于2021年12月从短期包租业务中解脱出来，但被收购精益求精船只。
截至2022年9月30日的9个月的折旧和摊销费用为7270万美元，减少了560万美元，而截至2021年9月30日的9个月的折旧和摊销费用为7830万美元。折旧和摊销主要减少
41
由于我们的One常规LNGC于2021年12月从短期包机业务中释放，部分被收购精益求精船只。
销售、一般和行政费用
截至2022年9月30日的三个月，销售、一般和行政费用为1880万美元，增加了730万美元，而截至2021年9月30日的三个月为1150万美元。这一增长主要是由于我们转型为上市公司和额外的业务开发活动而产生的增量成本。
截至2022年9月30日的9个月，销售、一般和行政费用为4450万美元，比截至2021年9月30日的9个月增加了1040万美元，而截至2021年9月30日的9个月为3410万美元。这一增长主要是由于我们转型为上市公司和额外的业务开发活动而产生的增量成本。
重组、过渡和交易费用
截至2022年9月30日的三个月，重组、过渡和交易费用为130万美元，比截至2021年9月30日的三个月的550万美元减少了420万美元。减少的原因是咨询、法律和审计服务作为IPO的一部分和准备工作使用的时间安排。
截至2022年9月30日的9个月，重组、过渡和交易费用为670万美元，与截至2021年9月30日的9个月的860万美元相比，减少了190万美元。减少的原因是咨询、法律和审计服务作为IPO的一部分和准备工作使用的时间安排。
利息支出
截至2022年9月30日的三个月的利息支出为950万美元，增加了190万美元，而截至2021年9月30日的三个月的利息支出为760万美元。利息支出增加主要是由于利率上升，但部分被我们的融资租赁和长期债务余额减少所抵消。
截至2022年9月30日的9个月的利息支出为2430万美元，比截至2021年9月30日的9个月的2460万美元减少了30万美元。利息支出减少的主要原因是我们的融资租赁和长期债务余额减少。
利息支出关联方
截至2022年9月30日的三个月，与利息支出相关的当事人为420万美元，比截至2021年9月30日的三个月的1240万美元减少了820万美元。利息支出减少的主要原因是收购了基金会的船只。
截至2022年9月30日的9个月，与利息支出相关的当事人为2190万美元，减少了1560万美元，而截至2021年9月30日的三个月为3750万美元。利息支出减少的主要原因是收购了基金会的船只。
船舶购置中租赁责任的提前消灭
在截至2022年9月30日的九个月内，我们产生了2180万美元的支出，这是由于收购精益求精船舶和历史融资租赁责任。
其他收入(费用)，净额
截至2022年9月30日的三个月，其他收入(支出)净额为70万美元，比截至2021年9月30日的三个月的10万美元增加了60万美元。这一增长主要是由于投资于货币市场基金的现金余额的利息收入增加，但与我们在阿根廷业务有关的外汇兑换损失部分抵消了这一增长。
截至2022年9月30日的9个月，其他收入(支出)净额为450万美元，与截至2021年9月30日的9个月的40万美元相比，减少了490万美元。减少的主要原因是与我们在巴西和阿根廷的业务有关的外汇兑换损失，但投资于货币市场基金的现金余额的利息收入增加部分抵消了这一损失。
42
所得税拨备
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的所得税拨备分别为20万美元和520万美元。截至2022年和2021年9月30日的九个月的所得税拨备分别为1,180万美元和1,410万美元。减少的主要原因是收入地理分布的同比变化以及截至2022年9月30日的三个月和九个月的巴西外汇税影响分别为630万美元和680万美元。自2022年4月开始，截至2022年9月30日的三个月和九个月，美国公司所得税分别增加了10万美元和160万美元，部分抵消了这一下降。
截至2022年和2021年9月30日止三个月的有效税率分别为0.6%和79.2%。截至2022年和2021年9月30日的9个月的有效税率分别为20.3%和24.7%。收入减少的主要原因是收入的地理分布和司法管辖区不同的税收制度。巴西外汇税的影响使我们在截至2022年9月30日的三个月和九个月的有效税率分别下降了(16.7%)和(11.8%)。我们的有效税率也受到税前收益减少的影响，这是由于提前解除收购的租赁负债而造成的损失。精益求精在没有相应税收优惠的情况下，截至2022年9月30日的九个月我们的实际税率增加了5.6%。此外，我们的有效税率在截至2022年9月30日的三个月和九个月分别受到0.3%和2.8%的影响，这是因为自2022年4月开始在公司层面缴纳美国所得税以来记录的额外税收。
Excelerate是一家公司实体，用于美国联邦和州所得税目的。Excelerate的会计前身EELP出于所得税目的被视为直通实体，通常不需要缴纳美国联邦和大多数州的所得税。相反，EELP在美国的收入将按其利益比例分配给A类和B类合伙人。因此，该公司的所得税拨备包括从2022年4月开始在公司层面发生的美国税款。
该公司的国际业务也需要缴纳外国所得税，美国公司的子公司也需要缴纳美国联邦税。因此，我们的有效所得税税率取决于许多因素，包括公司收入的地理分布、公司不缴纳公司税的收入部分的税率优惠、汇兑影响、不可抵扣项目的影响和汇兑影响以及司法管辖区不同的税收制度。在一个司法管辖区，由于给予免税期，公司的税率明显低于适用的法定税率。这一免税期将于2033年到期，同时我们与客户的合同和收入也将终止。
可归因于非控股权益的净收益(亏损)
截至2022年9月30日的三个月，可归因于非控股权益的净收益(亏损)为2860万美元，比截至2021年9月30日的三个月的90万美元增加了2770万美元。可归因于非控股权益的净收入增加，主要是由于我们在首次公开募股后增加了与B类普通股所有者相关的非控股权益。
截至2022年9月30日的9个月，可归因于非控股权益的净收益(亏损)为2690万美元，比截至2021年9月30日的9个月的220万美元增加了2470万美元。可归因于非控股权益的净收入增加，主要是由于我们首次公开募股后增加了与我们B类普通股所有者相关的非控股权益，但我们其中一个码头的维护成本上升部分抵消了这一增长。
可归因于非控股权益的净亏损-新奥集团在岸
截至2022年9月30日的三个月，可归因于非控股权益的净亏损-新奥集团在岸净亏损为(10万)美元，比截至2021年9月30日的三个月的(140万)美元减少了130万美元。可归因于非控股权益的净亏损-新奥能源在岸的净亏损减少，主要是由于增加了产能销售收入。
在截至2022年9月30日的9个月内，可归因于非控股权益的净亏损为50万美元，与截至2021年9月30日的9个月的530万美元相比，减少了480万美元。可归因于非控股权益的净亏损-新奥能源在岸的净亏损减少，主要是由于增加了产能销售收入。
流动性与资本资源
根据我们的现金状况、经营活动的现金流和我们债务工具的借款能力，我们相信我们将有足够的流动资金用于未来12个月的持续运营、计划的资本支出、其他投资、偿债义务、支付税收分配以及我们已宣布和预期的季度股息，如招股说明书中的“股息政策”所述，第一次股息于2022年9月7日支付。有关我们计划的股息支付的更多信息，请参阅附注24-后续事件。截至2022年9月30日，我们拥有3.457亿美元的无限制现金和现金等价物。
在扣除承销折扣和佣金后，我们在2022年4月IPO的收益约为4.162亿美元，但在扣除与IPO相关的估计费用790万美元之前。IPO净收益约5,000万美元
43
用于为EELP购买基金会船只提供部分资金。其余收益预计将用于我们的增长战略、营运资本和其他一般企业用途。
2021年第三季度，我们从巴西国家石油公司签署了巴西巴伊亚液化天然气终端的租约，并于2021年12月开始进口液化天然气，并向巴西国家石油公司出售再气化天然气。除了巴西国家石油公司，我们还计划向巴西、阿尔巴尼亚和孟加拉国的其他下游客户销售再气化天然气。我们正在购买更多液化天然气，以进口到巴西，预计将继续需要营运资金来存放液化天然气库存。其中一些库存购买在某些时候可能会超过手头的现金。我们计划在首次公开募股完成后，通过EE Revolver(见本文定义)项下的借款来弥补任何现金缺口，该票据取代了Kaiser-Francis Management Company，L.L.C.(“KFMC”)的本票，KFMC票据是Kaiser的关联公司。有关EE Revolver的更多信息，请参阅附注10-合并财务报表中的长期债务。管理层相信EE Revolver将提供足够的流动资金来执行合同下的购买。如果EE Revolver下没有足够的资金，我们会寻求其他资金来源。
我们历来通过债务融资、出资和运营现金流为我们的业务提供资金，包括满足我们的日常运营要求、偿还债务和为资本支出提供资金，如下所述。我们预计，未来现金的主要用途还将包括额外的资本支出，为我们的增长战略提供资金，支付所得税和从EELP进行分配，为所得税提供资金，为我们在TRA下的义务提供资金，并支付现金股息。任何向我们普通股持有人支付股息的决定将由我们的董事会酌情决定，并将取决于许多因素，包括我们的财务状况、运营结果、预测、流动性、收益、法律要求、契约遵守情况、我们现有和未来债务的限制以及我们董事会认为相关的其他因素。在未来，我们可能会达成协议以扩大我们的业务，或收购或投资于补充业务，这可能会减少我们的现金和现金等价物，并增加我们的现金需求。由于这些和其他因素，我们可能会比预期更早地使用可用的资本资源，并可能需要寻求额外的股本或债务。
现金流量表要点
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
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截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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提供的现金净额(用于)： |
(单位：千) |
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|||||
经营活动 |
$ |
(15,776 |
) |
|
$ |
130,576 |
|
投资活动 |
|
(63,874 |
) |
|
|
(30,837 |
) |
融资活动 |
|
355,733 |
|
|
|
(114,133 |
) |
现金、现金等价物和限制性现金净增加(减少) |
$ |
276,083 |
|
|
$ |
(14,394 |
) |
经营活动
在截至2022年9月30日的9个月中，用于经营活动的现金流量比截至2021年9月30日的9个月减少了1.464亿美元，主要原因是：
投资活动和资本支出
用于投资活动的现金流包括用于购买财产和设备的资本支出，与2021年同期相比，在截至2022年9月30日的9个月中增加了3300万美元。用于购买财产和设备的现金增加的主要原因是购买了基金会的船只和我们在阿尔巴尼亚的电力驳船项目。
融资活动
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月，融资活动提供的现金流增加了4.699亿美元，主要是由于4.122亿美元的IPO收益，2021年9月30日结束的期票从EELP流向KFMC的8850万美元现金流出，融资租赁付款减少1940万美元，以及截至2022年9月30日的9个月应收凯撒票据的660万美元偿还，部分被作为租赁负债提前清偿的2,500万美元现金支付所抵消
44
与IPO交易相关的2600万美元的其他长期债务的净付款，以及600万美元的递延融资成本。有关Kaiser应收票据的更多信息，请参阅合并财务报表附注18-关联方交易。
新的信贷安排
于2022年4月18日，EELP与EELP订立优先担保循环信贷协议(“信贷协议”)，该协议由EELP作为借款人(“借款人”)、Excelerate作为父母、贷款方、开证行及JPMorgan Chase Bank，N.A.作为行政代理订立，根据该协议，贷款人及开证行已向EELP提供循环信贷安排(“EE Revolver”)，包括信用证分项安排。EE Revolver使我们能够在2025年4月到期的三年期限内借入最高3.5亿美元，预计主要用于信用证、营运资金和其他一般企业用途。截至2022年9月30日，该公司已根据EE Revolver签发了4,000万美元的信用证，并遵守了其债务安排下的契约。由于EE Revolver的财务比率契约，并在考虑到根据该融资机制签发的未偿还信用证后，在3.1亿美元的未动用产能中，有2.53亿美元可用于额外借款截至2022年9月30日。
EE Revolver项下的借款将按期限担保隔夜融资利率参考利率加该期间的0.10%(或替代基准利率)加适用保证金计算的年利率计息，该适用保证金将基于借款人根据信贷协议定义和计算的综合总杠杆率。EE Revolver的未使用部分将被征收未使用的承诺费，年费率根据借款人的综合总杠杆率计算，从0.375%到0.50%不等。
EE Revolver包含惯例陈述、担保、契诺(肯定和否定，包括最高综合总杠杆率和最低综合利息覆盖率契诺)和违约事件，这些事件的发生将允许贷款人加快EE Revolver下借款的到期日。
此外，在2022年4月18日，公司在EE Revolver下借款，并在该设施关闭的当天，用所得资金全额偿还KFMC票据。KFMC票据因该等还款而终止。
截至2022年9月30日，该公司遵守了其债务安排下的契约。
于2022年8月，吾等与有关贷款人订立信贷协议修正案(“第一修正案”)。作为公司与Gasgrid芬兰公司定期租赁和再气化协议的一部分，Gasgrid芬兰公司有权购买样本船舶应在合同结束时发生某些违约或不可抗力事件。对信贷协议进行了修订，以允许这种潜在的船舶出售。
基础船舶采购
为交换(I)7,854,167股A类普通股，公平市价为1.885亿美元，(Ii)现金支付5,000万美元及(Iii)TRA项下的估计未来付款2,150万美元，EELP向基金会的全资附属公司Maya Sea LLC购买了基金会船只的所有已发行及尚未偿还的会员权益。2018年，EELP与客户达成协议，租赁精益求精船舶与船舶在协议订立时将所有权转让给客户，无需额外考虑。从历史上看，EELP作为出租人，一直占到精益求精根据会计准则汇编842，租赁在综合资产负债表中作为销售型租赁与我方客户签订的船舶合同。这个精益求精船舶将继续作为销售型租赁入账，因此不会导致对财产和设备的调整。收购的对价之间的差异精益求精历史融资租赁负债导致我们综合损益表中租赁负债损失提前清偿2,180万美元。
其他合同义务
经营租约
我们以不可撤销的经营租赁方式在不同地点租赁一艘船和办公室。截至2021年12月31日，我们未来的最低租赁付款为1.202亿美元。截至2022年9月30日，我们未来的最低租赁付款总额为9570万美元，第一年承诺为900万美元，第二年和第三年为6530万美元，第四年和第五年为1910万美元，此后为230万美元。
融资租赁
某些可强制执行的船舶包租和管道运力协议被归类为融资租赁，使用权资产包括在财产和设备中。截至2021年12月31日，我们未来的最低租赁付款总额为7.848亿美元。截至2022年9月30日，我们未来的最低租赁付款总额为3.166亿美元，并承诺在第一年支付930万美元，第二年和第三年支付6650万美元，第四年和第五年支付6650万美元，此后支付1.743亿美元。
45
新建协议承诺
作为新建协议的一部分，我们目前预计支付约3.3亿美元，可能会进行调整。相关付款将分五期支付，最后一期将与船只交付同时到期，预计将于2026年交付。截至2022年9月30日，我们与新建协议相关的未来付款承诺预计在2022年约为3000万美元，2024年约为5000万美元，2025-2026年约为2.5亿美元。
应收税金协议
关于首次公开募股，我们与TRA受益人签订了TRA。TRA将规定我们支付给TRA受益人85%的现金节税净额，如果有的话，我们被认为是由于我们利用了以下某些税收优惠而实现的：(I)未来EELP合伙企业权益交换导致EELP及其子公司资产的计税基础的某些增加，(Ii)EELP及其子公司的某些税务属性(包括EELP或其子公司拥有的资产的现有税基以及从基金会购买的某些资产的税基)，这些属性在首次公开募股时存在或在EELP的B类权益交换A类普通股时可能存在，以及(Iii)与我们签订TRA相关的某些其他税收优惠，包括我们根据TRA支付的应占税收优惠。有关TRA的更多信息，请参阅招股说明书中的“某些关系和相关人交易-与Excelerate Energy，Inc.的拟议交易-应收税款协议”。
根据TRA，我们将被要求支付的款项，包括如果我们选择提前终止协议所支付的款项，有可能是可观的。基于某些假设，包括相关税法没有实质性变化，以及我们赚取足够的应税收入来实现TRA的全部税收优惠，我们预计未来向TRA受益人(不包括Excelerate)的付款总额将等于7670万美元，尽管未来向TRA受益人的实际付款将根据招股说明书中“某些关系和相关人交易--与Excelerate Energy，Inc.的拟议交易--应收税款协议”中讨论的因素而变化，估计根据TRA可能支付的金额本质上是不准确的。应付款的计算取决于各种因素和未来的事件。
表外安排
在Excelerate首次公开募股之前，EELP、EELP、George B.Kaiser的某些子公司和其他关联公司(连同他的关联公司，而不是Kaiser公司)是Kaiser循环贷款安排的担保人，EELP提供了针对EELP的一艘船只的第一留置权，以抵押这一安排。该贷款是与一家第三方银行承诺的6亿美元信贷额度，该贷款将于2022年9月30日到期(“凯撒信贷额度”)。EELP利用凯撒信贷额度向交易对手签发信用证或银行担保，以保证其履约。关于IPO，贷款人根据Kaiser Credit Line解除了针对EELP船只的第一留置权以及EELP及其附属公司提供的其他抵押品和担保，而Kaiser之前根据Kaiser Credit Line向EELP提供的某些信贷支持被EE Revolver项下的信贷支持所取代。
关键会计政策和估算
根据公认会计原则编制我们的综合财务报表需要管理层在评估财务报告的固有不确定性事项时作出重大判断。有关我们的会计政策和估计的更多信息，请参阅招股说明书中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计政策”以及其中包括的经审计财务报表的附注。
与招股说明书中描述的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
近期会计公告
有关最近发布的会计声明的信息，请参阅本表格10-Q第一部分第1项中EELP合并财务报表附注的附注2“重要会计政策摘要”。
成为一家新兴成长型公司的意义
作为一家在我们最近完成的财年收入低于10.7亿美元的公司，Excelerate符合2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)定义的新兴成长型公司(“EGC”)的资格。只要Excelerate仍然是一家EGC，它就被允许并已经选择依赖于适用于其他非EGC的上市公司的特定披露要求的豁免。这些豁免包括：
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由于Excelerate在本财年的年收入已超过10.7亿美元的门槛，我们最迟将于2022年12月31日停止EGC。由于停止EGC身份，我们将被要求遵守截至2022年12月31日的年度表格10-K中列出的某些要求。如果Excelerate在2022年12月31日之前发行超过10亿美元的不可转换债券，它将在2022年12月31日之前停止发行EGC，我们认为这不太可能发生。在此之前，Excelerate可能会选择利用部分(但不是全部)可用的豁免。Excelerate在提交的文件中利用了一些减少的报告负担。因此，本文中包含的信息可能与您从您可能持有股票的其他上市公司收到的信息不同。
《就业法案》规定，EGC可以利用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。这一规定允许企业会计准则委员会推迟采用会计准则，直到这些准则适用于私营公司。Excelerate可能会选择利用这一延长的过渡期，因此将在私营公司需要采用的相关日期遵守新的或修订的会计准则。
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第三项。关于市场风险的定量和定性披露
在我们的正常业务过程中，我们面临着某些市场风险，包括利率、天然气和液化天然气大宗商品价格以及外币汇率的变化。为了管理这些风险，我们可以利用衍生工具。这些衍生工具的收益或损失通常会被套期保值项目的相应收益或损失抵消。
利率风险
我们签订了长期利率互换协议，以对冲与我们的外部银行贷款相关的利率变化的一部分风险。我们面临其他债务安排利率变化的风险，以及我们的外部银行贷款中仍未对冲的部分。我们可能会加入额外的衍生品工具，以管理我们对利率的敞口。
截至2021年12月31日，我们利率互换的公允价值为440万美元。截至2022年9月30日，我们利率互换的公允价值为240万美元。根据我们截至2022年9月30日的对冲名义金额，假设三个月和六个月伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)远期曲线发生10%的变化，将使我们现有利率掉期的估计公允价值变化不到10万美元。
商品价格风险
在我们的运营过程中，我们面临大宗商品价格风险，主要是因为我们偶尔购买或承诺购买液化天然气。为了减少我们的风险敞口，我们可能会签订衍生品工具来抵消部分或全部相关的价格风险。截至2022年或2021年9月30日，我们没有持有任何大宗商品衍生品工具。
外币兑换风险
我们的报告货币是美元，我们每个子公司的功能货币是美元。外币交易的收益或损失包括在我们综合损益表的“其他收入(费用)，净额”中。由于我们的部分支出是以美元以外的货币支付的，我们的支出相对于我们的收入可能会不时增加，这是汇率波动的结果，特别是美元与欧元、阿根廷比索、巴西雷亚尔和孟加拉国之间的波动塔卡。未来，我们可能会使用金融衍生品来对冲部分货币敞口。截至2022年9月30日或2021年9月30日，我们没有持有任何外币衍生工具。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，我们在综合损益表中分别记录了640万美元和30万美元的外币收益/亏损。
第四项。内部控制和程序
信息披露控制和程序的评估
公司的披露控制和程序旨在确保发行人在其根据1934年《证券交易法》(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息在委员会规则和表格中规定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并确保这些信息被积累并酌情传达给管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
根据《交易法》第13a-15和15d-15条规则的要求，管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，对截至2022年9月30日我们的披露控制和程序的设计和运营的有效性进行了评估。根据他们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(如《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)截至2022年9月30日尚未生效，原因是下文所述财务报告的内部控制存在重大弱点。
财务报告内部控制存在的重大缺陷
在编制2020年和2019年财务报表以满足适用于我们IPO的要求时，我们发现了财务报告内部控制中的重大弱点。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。我们没有设计和维护一个与上市公司财务报告要求相称的有效控制环境。具体地说，我们没有维持足够的人员，具备适当程度的内部控制、会计、税务和信息技术(“IT”)知识、经验和培训，以适当分析、记录和披露与会计和财务报告要求相称的会计事项。
48
这一重大弱点导致了以下其他重大弱点：
这些重大缺陷导致对截至2020年12月31日和2019年12月31日的年度的FSRU和码头服务收入、销售、一般和行政费用、收入成本和船舶运营费用、所得税拨备和相关账户余额和披露进行了调整，并对截至2020年12月31日的流动和长期债务进行了错误陈述，自那以来已得到纠正。
我们没有设计或保持对与我们财务报表编制相关的信息系统的IT一般控制的有效控制。具体地说，我们没有设计和维护：(I)用户访问控制，以确保适当的职责分工，并充分限制适当的公司人员对财务应用程序、程序和数据的用户和特权访问；(Ii)计划更改管理控制，以确保影响金融IT应用程序和基础会计记录的IT程序和数据更改得到识别、测试、授权和适当实施；(Iii)计算机操作控制，以确保监控关键批处理作业，授权数据备份，并监控财务数据；(Iv)程序开发的测试和审批控制，以确保新软件开发与业务和IT要求保持一致。这一重大缺陷并未导致对财务报表进行重大错报；然而，这些缺陷综合起来，可能会影响维持有效的职责分工，以及依赖信息技术的控制措施的有效性(例如，针对一个或多个断言存在重大错报风险的自动控制措施，以及支持系统生成的数据和报告有效性的信息技术控制措施和基础数据)，这些措施可能会对所有财务报表账户和披露产生潜在影响，而这些财务报表账户和披露是无法预防或发现的。
此外，上述每个重大弱点都可能导致对我们的账户余额或披露的错误陈述，从而导致年度或中期财务报表的重大错误陈述，而这些错误陈述是无法防止或检测到的。
补救工作
为了解决重大弱点，我们正在继续实施旨在改善财务报告内部控制的措施，包括扩大我们的会计、税务、信息技术和财务团队，以增加额外的合格资源，可能包括第三方顾问，以及实施新的财务流程和控制。我们聘请了新的经验丰富的会计领导团队成员：副主计长兼首席会计官总裁；税务副总裁；财务报告董事；国际会计运营高级经理；所得税拨备高级经理。此外，我们还聘请了新的IT副总裁总裁和新的财务主管。我们打算继续采取措施，通过将政策和程序文件正规化并进一步发展会计流程来弥补重大弱点，包括设计和实施适当的职责分工、期末财务审查控制，包括对日记帐分录审批的系统控制，用于识别和核算某些公司间收入和支出的控制，对Drydock收入确认时间的控制，用于分析非金融债务契约和条件遵守情况的控制，以及对我们所得税拨备的完整性和准确性的控制。我们正在努力尽可能有效率和有效地补救重大弱点，并继续设计和实施额外的控制措施。在我们完成额外管制的设计和实施，以及管制已到位和运作足够长时间，并经测试证实有效之前，这些重大弱点是不会得到补救的。
49
第II部分-OTHER信息
伊特M 1.法律诉讼
在正常业务过程中，我们不时地参与正在进行的法律程序。我们不认为目前悬而未决的诉讼结果，无论是单独的还是总体的，都不会对我们的业务、财务状况、运营结果或流动性产生实质性的不利影响。
伊特M1A型。风险因素。
与招股说明书或Form 10-Q季度报告中先前披露的截至2022年6月30日的季度的“风险因素”中披露的风险因素相比，没有实质性的变化。
伊特未登记的股权证券的销售和收益的使用。
不适用。
伊特M3.高级证券违约。
不适用。
伊特M4.披露矿场安全
不适用。
伊特M5.其他信息。
不适用。
50
伊特M6.展品。
展品 数 |
|
描述 |
10.1* |
|
《高级担保循环信贷协议》第一修正案 |
31.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
31.2* |
|
根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。 |
32.1* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
32.2* |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
104 |
|
封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
*现送交存档。
51
签名性情
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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|
Excelerate能源公司 |
|
|
|
|
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日期：2022年11月10日 |
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发信人： |
/s/达娜·阿姆斯特朗 |
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|
|
丹娜·阿姆斯特朗 |
|
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常务副总裁兼首席财务官(首席财务官) |
52