目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
截至本季度末
或
For the transition period from to
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程) |
| ||
(述明或其他司法管辖权 |
| (税务局雇主 识别码) |
| ||
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号:( |
不适用 |
(前姓名或前地址,如自上次报告以来有所更改) |
根据该法第12(B)条登记的证券:
每节课的标题: |
| 商品代号: |
| 在其注册的每个交易所的名称: |
|
| 这个 | ||
|
| 这个 | ||
|
| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||
新兴成长型公司 |
|
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年11月14日,有
目录表
链桥I号
表格10-Q
截至2022年9月30日的季度
目录表
页面 | ||
第一部分财务信息 | ||
第1项。 | 浓缩过渡财务报表 | |
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表 | 1 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月、截至2022年9月30日的九个月以及2021年1月21日(开始)至2021年9月30日期间的未经审计的简明中期经营报表 | 2 | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月、截至2021年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的三个月以及从2021年1月21日(成立)到2021年9月30日的未经审计的简明中期股东权益变动表 | 3 | |
截至2022年9月30日的9个月和2021年1月21日(开始)至2021年9月30日期间的未经审计的简明中期现金流量表 | 4 | |
未经审计的简明中期财务报表附注 | 5 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 21 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 24 |
第四项。 | 控制和程序 | 25 |
第二部分:其他信息 | ||
第1项。 | 法律诉讼 | 25 |
第1A项。 | 风险因素 | 25 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和登记证券收益的使用 | 26 |
第三项。 | 高级证券违约 | 26 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 26 |
第五项。 | 其他信息 | 26 |
第六项。 | 陈列品 | 27 |
i
目录表
第一部分财务信息
项目1.简明中期财务报表
链桥I号
简明资产负债表
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||
(未经审计) | ||||||
资产 | ||||||
流动资产: | ||||||
现金 | $ | | $ | | ||
预付费用 |
| |
| | ||
流动资产总额 | | | ||||
信托账户中的投资 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债、可能赎回的A类普通股和股东亏损: |
|
|
|
| ||
流动负债: | ||||||
应付帐款 | $ | | $ | — | ||
应计费用 | | | ||||
流动负债总额 |
| |
| | ||
可转换票据关联方 |
| |
| | ||
衍生负债 | | | ||||
递延律师费 | | | ||||
总负债 | | | ||||
承付款和或有事项(附注5) |
|
|
|
| ||
可能赎回的A类普通股;$ | | | ||||
|
|
|
| |||
股东赤字: |
|
|
|
| ||
优先股,$ |
|
| ||||
A类普通股,$ |
| |
| | ||
B类普通股,$ |
| |
| | ||
额外实收资本 |
| — |
| — | ||
累计赤字 |
| ( |
| ( | ||
股东亏损总额 |
| ( |
| ( | ||
总负债、可能赎回的A类普通股和股东亏损 | $ | | $ | |
附注是这些未经审计的简明中期财务报表的组成部分。
1
目录表
链桥I号
未经审计的简明中期业务报表
在该期间内 | ||||||||||||
九个人的 | 从1月21日起, | |||||||||||
截至9月30日的三个月, | 截至的月份 | 2021年(开始)至 | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | |||||
一般和行政费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
与一般和行政费用有关的当事人 | | — | | — | ||||||||
运营亏损 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
其他收入(支出): |
|
| ||||||||||
衍生负债的公允价值变动 | | — | | — | ||||||||
可转换票据关联方公允价值变动 | ( | — | | — | ||||||||
信托账户中的投资收入 | | — | | — | ||||||||
净收益(亏损) | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( | ||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
基本和稀释后A类普通股的加权平均流通股 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
A类普通股每股基本和稀释后净收益 | | $ | — | | $ | — | ||||||
基本和稀释后的B类普通股的加权平均流通股 | | | | | ||||||||
每股基本和稀释后净收益(亏损),B类普通股 | | ( | | ( |
附注是这些未经审计的简明中期财务报表的组成部分。
2
目录表
链桥I号
未经审计的简明中期股东权益变动表(亏损)
截至2022年9月30日的三个月和九个月
普通股 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||
A类 | B类 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 赤字 | ||||||
余额-2021年12月31日 | — | $ | — | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( | |||||||
净收入 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| |
| | |||||||
余额--2022年3月31日(未经审计) | — | — | | | — | ( | ( | ||||||||||||
净收入 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||
视为股息--可能赎回的A类普通股的赎回价值增加 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
余额-2022年6月30日(未经审计) |
| — | — | | | — | ( | ( | |||||||||||
净收入 | — | — | — | — | — | | | ||||||||||||
视为股息--可能赎回的A类普通股的赎回价值增加 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
余额--2022年9月30日(未经审计) |
| — | $ | — | | $ | | $ | — | $ | ( | $ | ( |
截至2021年9月30日的三个月和2021年1月21日(开始)至2021年9月30日
普通股 | 其他内容 | 总计 | |||||||||||||||||
A类 | B类 | 已缴费 | 累计 | 股东的 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 权益(赤字) | ||||||
余额-2021年1月21日(开始) | | $ | | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
向保荐人发行B类普通股 | — | — | | | | — | | ||||||||||||
净亏损 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
余额--2021年3月31日(未经审计) | — | — | | | | ( | | ||||||||||||
净亏损 | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||
余额-2021年6月30日(未经审计) |
| — | — | | | | ( | ( | |||||||||||
净亏损 |
| — |
| — | — | — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
余额--2021年9月30日(未经审计) |
| — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( |
附注是这些未经审计的简明中期财务报表的组成部分。
3
目录表
链桥I号
未经审计的简明中期现金流量表
在该期间内 | ||||||
| 九个人的 |
| 从1月21日起, | |||
截至的月份 | 2021年(开始)至 | |||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||
经营活动的现金流: | ||||||
净收益(亏损) | $ | | $ | ( | ||
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整: |
|
| ||||
关联方在本票项下支付的一般和行政费用 | — | | ||||
衍生负债的公允价值变动 | ( | — | ||||
可转换票据关联方公允价值变动 | ( | — | ||||
信托账户中的投资收入 | ( | — | ||||
经营性资产和负债变动情况: |
|
| ||||
预付费用 | | | ||||
应付帐款 | | | ||||
应计费用 | ( |
| | |||
用于经营活动的现金净额 | ( |
| ( | |||
融资活动的现金流: |
|
| ||||
可转换票据关联方的收益 | — |
| | |||
融资活动提供的现金净额 | — |
| | |||
|
| |||||
现金净变动额 | ( |
| | |||
| ||||||
现金--期初 | |
| — | |||
现金--期末 | $ | | $ | | ||
|
|
| ||||
补充披露非现金融资活动: |
|
| ||||
保荐人为换取发行B类普通股而支付的预付费用和递延发行费用 | $ | — | $ | | ||
递延发售成本计入应付账款 | $ | — | $ | | ||
递延发行成本计入应计费用 | $ | — | $ | | ||
关联方在本票项下支付的延期发行成本 | $ | — | $ | | ||
视为股息--可能赎回的A类普通股的赎回价值增加 | $ | | $ | — |
附注是这些未经审计的简明中期财务报表的组成部分。
4
目录表
链桥I号
未经审计的简明中期财务报表附注
注1--组织和业务运作说明
Chain Bridge I(“本公司”)是一家空白支票公司,于2021年1月21日注册为开曼群岛豁免公司。本公司成立的目的是进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并
截至2022年9月30日,公司尚未开始运营。自2021年1月21日(成立)至2022年9月30日期间的所有活动均与本公司的成立及首次公开发售(“首次公开发售”)有关,详情如下,以及自首次公开发售完成后,寻找潜在的业务合并。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。该公司将以现金利息收入和现金等价物的形式从首次公开募股的收益中产生营业外收入。
本公司保荐人为开曼群岛获豁免的有限责任公司Chain Bridge Group(“保荐人”)。本公司首次公开招股的注册书于2021年11月9日宣布生效。2021年11月15日,公司完成了首次公开募股
在首次公开招股结束的同时,本公司完成了以下的定向增发
此外,在首次公开募股结束时,CB Co-Investment向该公司提供了约$
于首次公开发售结束时,$
公司管理层对其首次公开发行和出售私募认股权证的净收益以及发行给CB Co-Investment的本票收益的具体运用拥有广泛的酌处权,尽管基本上所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。公司的初始业务组合必须是
5
目录表
链桥I号
未经审计的简明中期财务报表附注
本公司将为公众股份持有人(“公众股东”)提供于企业合并完成时赎回全部或部分公众股份的机会(I)与召开股东大会以批准企业合并或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公众股份。公司是否将寻求股东批准企业合并或进行收购要约将由公司作出决定。公众股东将有权按当时信托账户中金额的一定比例赎回他们的公开股票。公司预计按比例赎回价格为$
尽管如上所述,本公司经修订及重订的组织章程大纲及细则规定,公众股东连同该股东的任何联属公司或与该股东一致行动或作为“集团”(定义见经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第13条)的任何其他人士,将被限制赎回其股份的总额超过
公司将拥有
本公司的保荐人、高级管理人员和董事同意不对本公司修订和重新制定的组织章程大纲和章程细则(A)提出修正案,以修改本公司允许在与企业合并有关的情况下赎回其公开股份或赎回其公开股份的义务的实质或时间
6
目录表
链桥I号
未经审计的简明中期财务报表附注
如果公司不能在以下时间内完成业务合并
与赎回
初始股东同意,如果公司未能在合并期内完成企业合并,则放弃对方正股份的清算权。然而,如果初始股东在首次公开募股时或之后收购公开发行的股票,如果公司未能在合并期间内完成业务合并,他们将有权从信托账户中清算与该等公开发行股票有关的分配。承销商同意,如果本公司未能在合并期内完成业务合并,承销商将放弃其在信托账户持有的营销费(见附注6)的权利,在这种情况下,该等金额将包括在信托账户持有的资金中,可用于赎回本公司的公开股票。在这种分配的情况下,信托账户中剩余可供分配的剩余资产的每股价值可能低于#美元。
新兴成长型公司
根据《证券法》第2(A)节的定义,本公司是经2012年《启动我们的商业创业法案》(以下简称《JOBS法案》)修订的“新兴成长型公司”,本公司可利用适用于非新兴成长型公司的其他上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不被要求遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的审计师认证要求,减少定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
7
目录表
链桥I号
未经审计的简明中期财务报表附注
此外,《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。《就业法案》规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期,即当一项准则发布或修订,而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时,本公司作为新兴成长型公司,可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能使本公司的财务报表与另一家既非新兴成长型公司亦非新兴成长型公司的上市公司比较,后者因所采用的会计准则的潜在差异而选择不采用延长的过渡期。
风险和不确定性
管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响,包括潜在病毒的新变种、当前或预期的军事冲突(包括俄罗斯和乌克兰之间的冲突)、恐怖主义、制裁或其他地缘政治事件,以及美国和全球经济和资本市场的不利事态发展,包括能源成本、通胀和利率的上升,并得出结论,尽管这些事件可能对公司的财务状况、经营业绩和/或寻找目标公司产生负面影响,但具体影响截至简要中期财务报表日期尚不容易确定。简明的中期财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。
流动性与资本资源
截至2022年9月30日,该公司拥有约
本公司于首次公开发售完成前的流动资金需求已透过支付$
基于上述情况,管理层相信,本公司将有足够的营运资金及借款能力,以较早完成业务合并或自本申请日期起计一年的时间满足其需要。在此期间,公司将使用信托账户以外的资金支付现有应付帐款、确定和评估潜在的初始业务合并候选者、对潜在目标业务进行尽职调查、支付差旅费用、选择要合并或收购的目标业务,以及构建、谈判和完成业务合并。
附注2--主要会计政策的列报依据和摘要
基础 的介绍
随附的未经审计简明中期财务报表按照美国公认的中期财务信息会计原则、表格10-Q和S-X规则第10条的指示以及美国证券交易委员会的规则和规定以美元列报。因此,它们不包括公认会计准则所要求的所有信息和脚注。管理层认为,未经审计的简明中期财务报表反映了所有调整,其中仅包括为公允报告所列期间的余额和结果所需的正常经常性调整。截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩并不一定表明到2022年12月31日可能预期的结果。
8
目录表
链桥I号
未经审计的简明中期财务报表附注
随附的未经审计的简明中期财务报表应与公司于2022年3月18日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中包含的已审计财务报表及其附注一并阅读。
使用估计数
这个 制备 的浓缩过渡金融 陈述 在……里面 从众心理 使用 公认会计原则 需要 管理 至 制作 估计数 和 假设 那 影响 这个 已报告 金额 的 资产 和 负债 和 披露 的 或有 资产 和 负债 在… 这个 日期 的 这个 浓缩过渡金融 陈述 和 这个 已报告 金额 的 收入 和 费用 在.期间 这个 报告 句号。 制做 估计数 要求 管理 至 锻炼 显着性 判断力。 它 是 在… 最小值 合情合理 可能的 那 这个 估算 的 这个 效应 的 a 条件, 形势 或 集 的 环境 那 已存在 在… 这个 日期 的 这个浓缩过渡金融 声明, 哪一个 管理 考虑 在……里面 正在制定 它的 估计, 可能 变化 在……里面 这个 近距离 术语 到期 至 一 或 更多 未来 正在确认 事件。 因此,这个 实际 结果 可能 显著不同从…那些 估计。
现金和 现金 等价物
这个 公司 考虑 全 短期 投资 使用 一个 原创 成熟度 的 三 月份 或 较少 什么时候 购得至 BE 现金等价物。AS 的9月30日, 2022 and December 31, 2021, 这个 公司有
浓度的信用 风险
金融 仪器 那 潜在 主题 这个 公司 至 浓度值 的 学分 风险 组成 的 现金 帐目 在……里面 a 金融 机构, 哪一个, 在… 泰晤士报 可能 超 这个 联邦制 存款 保险 公司 (“FDIC”) 覆盖范围限制 的 每家机构25万美元。 这个 公司 有 不 经验丰富 损失 在……上面 这些 帐目 和 管理 vbl.相信,相信 这个 公司未被曝光 此类账户的重大风险。
金融工具
这个 公平 价值 的 这个 公司的 资产 和 负债 哪一个 合格 AS 金融 仪器 在……下面 这个 FASBASC主题 820, “公平” 价值 测量结果,“ 相等 或 近似值 这个 携载 金额 代表 在……里面 余额 板材 主要是到期至 他们的 短期 大自然。
公平价值 测量结果
公平 价值 是 已定义 AS 这个 价格 那 会不会 BE 收到 为 销售 的 一个 资产 或 付讫 为 转帐 的 a 责任, 在……里面 一个 井然有序 交易记录 之间 市场 与会者 在… 这个 测量 约会。 公认会计原则 建立 a 三层结构 公平 价值 等级制度, 哪一个 确定优先顺序 这个 输入 使用 在……里面 量测 公平 价值。 这个 层次结构 赠送 这个 最高值 优先性 至 未调整 引自 价格 在……里面 主动型 市场 为 完全相同 资产 或 负债 (关卡 1 测量) 和 这个 最低 优先性 至 看不见 输入 (关卡3 测量)。这些 层级 组成地址为:
● | 第1级,定义为可观察到的投入,如活跃市场中相同工具的报价(未调整); |
● | 第2级,定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入,例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价;以及 |
● | 第三级,定义为无法观察到的投入,其中市场数据很少或根本不存在,因此需要实体制定自己的假设,例如从估值技术得出的估值,其中一个或多个重要投入或重大价值驱动因素无法观察到。 |
在某些情况下,用于计量公允价值的投入可能归类于公允价值的不同级别层次结构。在这些情况下,公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。
9
目录表
链桥I号
未经审计的简明中期财务报表附注
与首次公开募股相关的发售成本
本公司遵守FASB ASC 340-10-S99-1的要求。发售成本包括法律、会计、包销费用及与首次公开发售直接相关的其他成本。于首次公开发售完成时,发售成本按相对公允价值基准与收到的总收益比较,分配至首次公开发售中发行的可分离金融工具。分配给衍生权证负债的发售成本计入业务。与A类普通股相关的发售成本从A类普通股的账面价值中扣除,但在首次公开发售完成后可能会被赎回。
导数 金融 仪器
本公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险。根据ASC 480和FASB ASC主题815“衍生品和对冲”(“ASC 815”),该公司评估所有金融工具,包括已发行的股票认购权证和远期购买协议,以确定这些工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。衍生工具的分类,包括该等工具是否应记作负债或权益,将于每个报告期结束时重新评估。衍生权证负债将被归类为非流动负债,因为其清算不需要使用流动资产或需要设立流动负债。
这个
可能赎回的A类普通股
本公司根据ASC 480的指引,对可能需要赎回的A类普通股进行核算。必须强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。可有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,其赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在不确定事件发生时在我们完全无法控制的情况下被赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股被归类为股东权益。该公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在我们的控制范围内,并受到未来不确定事件发生的影响。因此,自首次公开募股起,
当赎回价值发生变化时,本公司立即予以确认,并调整可能赎回的A类普通股的账面价值,使其与每个报告期结束时的赎回价值相等。这种方法将报告期结束时视为抵押品的赎回日期。自首次公开发售结束(包括行使超额配售选择权)起,本公司确认由初始账面价值增加至赎回金额,从而产生额外实收资本(在可用范围内)及累计亏损的费用。
10
目录表
链桥I号
未经审计的简明中期财务报表附注
截至2022年9月30日,简明资产负债表上反映的A类普通股金额对账如下:
首次公开募股的总收益 |
| $ | |
更少: | |||
公开认股权证发行时的公允价值 | ( | ||
分配给可能赎回的A类普通股的发售成本 | ( | ||
另外: | |||
A类普通股的增值受可能赎回金额的限制 | | ||
可能赎回的A类普通股,2021年12月31日 | | ||
视为股息--可能赎回的A类普通股的赎回价值增加 | | ||
可能赎回的A类普通股,2022年6月30日 | | ||
视为股息--可能赎回的A类普通股的赎回价值增加 | | ||
可能赎回的A类普通股,2022年9月30日 | $ | |
网络收入(亏损) 人均 分享
该公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。公司有两类股份,分别为A类普通股和B类普通股。收益和亏损由这两类股票按比例分摊。每股普通股净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以相应期间已发行普通股的加权平均股份。
在计算摊薄净收益(亏损)时,并未考虑首次公开发售的单位所涉及的认股权证(包括超额配售完成)及私募认股权证购买合共
下表列出了用于计算每类普通股的基本和稀释后每股净收益(亏损)的分子和分母的对账:
截至9月30日的三个月, | ||||||||||||
2022 | 2021 | |||||||||||
| A类 |
| B类 |
| A类 |
| B类 | |||||
每股普通股基本和稀释后净收益(亏损): |
| |||||||||||
分子: |
| |||||||||||
净收益(亏损)分配 | | | $ | — | ( | |||||||
分母: | ||||||||||||
已发行基本和稀释加权平均普通股 | | | — | | ||||||||
普通股基本和稀释后净收益(亏损) | | | $ | — | ( |
11
目录表
链桥I号
未经审计的简明中期财务报表附注
|
| |||||||||||
截至以下日期的九个月 | 由2021年1月21日起生效 | |||||||||||
2022年9月30日 | (开始)至2021年9月30日 | |||||||||||
| A类 |
| B类 |
| A类 |
| B类 | |||||
每股普通股基本和稀释后净收益(亏损): |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
分子: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
净收益(亏损)分配 | | | $ | — | ( | |||||||
分母: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
已发行基本和稀释加权平均普通股 |
| |
| |
| — |
| | ||||
普通股基本和稀释后净收益(亏损) | | | $ | — | ( |
近期会计核算 公告
2022年6月,FASB发布了ASU 2022-03,ASC分主题820“受合同销售限制的股权证券的公允价值计量”。ASU修订ASC 820,以澄清按公允价值衡量股权证券时不考虑合约销售限制,并引入受按公允价值衡量的合约销售限制所规限的股权证券的新披露要求。ASU适用于以公允价值计量的股权和股权挂钩证券的持有者和发行人。本ASU中的修正案在2023年12月15日之后的会计年度以及这些会计年度内的过渡期内对公司有效。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表,允许及早采用。本公司仍在评估这一声明对简明中期财务报表的影响。
管理 会吗? 不 相信 那 任何其他最近 已发出, 但 不 还没有 有效的, 会计学 标准 如果 目前 通过会不会 有 a材料效应 在 随附的简明中期财务报表。
附注3-首次公开发售
2021年11月15日,公司完成了首次公开募股
每个单元包括
附注4-私募认股权证
同时 使用 这个 闭幕式 的 这个 首字母 公众 提供, 这个 公司 已完成 这个 私 安放 的
每份私募认股权证均可行使
保荐人及本公司的高级职员及董事同意,除有限的例外情况外,不得转让、转让或出售其任何私人配售认股权证,直至
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目录表
链桥I号
未经审计的简明中期财务报表附注
附注5--关联方交易
方正股份
2021年2月3日,赞助商和世邦魏理仕共同投资支付了总计$
2021年11月9日,赞助商总共转让了
赞助商和CB共同投资公司同意没收总计
最初的股东以及本公司的执行人员和董事同意在下列情况发生之前不转让、转让或出售其创始人的任何股份:(A)
相关聚会 贷款
期票 注意事项至赞助商
2021年2月1日,赞助商同意向该公司提供至多$
可转换票据为CB共同投资
在首次公开募股完成后,CB共同投资公司向该公司提供了大约$
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目录表
链桥I号
未经审计的简明中期财务报表附注
延期贷款
该公司将拥有多达
劳作 资本金贷款
在……里面 此外, 在……里面 订单 至 基金 工作中 资本 缺陷 或 金融 交易记录 费用 在……里面 连接 使用 a 业务 组合, 这个 赞助商 或 一个 联属 的 这个 赞助商, 或 一定的 的 这个 公司的 官员 和 董事 可能, 但 是 不 有义务的 致, 贷款 这个 公司 资金 AS 可能 BE 所需 (“工作中 资本 贷款“)。 如果 这个 公司 完成 a 业务 组合, 这个 公司 可能 报答 这个 劳作 资本 贷款 输出 的 这个 收益 的 这个 托拉斯 帐号 放行 至 这个 结伴。 否则, 这个 劳作 资本 贷款可能BE已偿还 仅限 输出 的资金 保持 外面 这个 托拉斯 帐户。 在……里面 这个 活动 那 a 业务 组合 会吗? 不 关, 这个 公司 可能 使用 a 部分 的 收益 保持 外面 这个 托拉斯 帐号 至 报答 这个 劳作 资本 贷款 但 不是 收益 保持 在……里面 这个 托拉斯 帐号 会不会 BE 使用 至 报答 这个 敞篷车 请注意, 这个 延拓 贷款 和 这个 劳作 资本 贷款。 这个 劳作 资本 贷款 会不会 要么 BE 已偿还 在 完善 的 a 业务 组合, 如果没有 利息, 或在 这个 贷款人的 慎重, 向上 至 $
除 为 这个 如上所述, 这个 条款 的 这样的 延拓 贷款 和 劳作 资本 贷款, 如果 任何, 有 不 vbl.已 已确定 和 不是 成文 协议 存在 使用 尊重 至 这样的 贷款。 AS 2022年9月30日和2021年12月31日, 这个 公司 有
行政性 服务 协议
在……上面 十一月 9, 2021, 这个 公司 vt.进入,进入 vt.进入,进入 一个 协议 那 提供 那, 这个 公司 支付 这个 赞助商 $
此外,保荐人、高级管理人员和董事及其任何关联公司将获得报销与代表公司开展活动相关的任何自付费用,例如寻找潜在的合作伙伴业务和对合适的业务合并进行尽职调查。审计委员会将按季度审查本公司向保荐人、高级管理人员或董事、本公司或其关联公司支付的所有款项。在初始业务合并之前的任何此类付款将从信托账户以外的资金中支付。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司拥有
2022年7月14日,本公司与赞助商签订了经修订和重新签署的行政服务协议,以增加金额(金额不超过总金额#
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链桥I号
未经审计的简明中期财务报表附注
附注6--承付款和或有事项
登记权与股东权利
根据于首次公开发售生效日期签署的登记及股东权利协议,方正股份、私人配售认股权证、相关A类普通股、远期购买证券及可换股票据转换后发行的认股权证、延期贷款及营运资金贷款(以及行使私人配售认股权证、远期认购权证及该等贷款转换后可能发行的任何A类普通股)的持有人有权享有登记权。这些证券的持有者有权提出最多三项要求,要求公司登记此类证券,但不包括简短的要求。此外,持有者对初始业务合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。
承销协议
该公司向承销商授予了
承销商有权获得#美元的承保折扣。
企业联合营销协议
2021年11月9日,公司与承销商之一Cowen and Company,LLC达成了一项关于公司业务合并的顾问协议,以协助公司与股东举行会议,讨论潜在的业务合并和目标业务的属性,向有兴趣购买与潜在业务合并相关的公司证券的潜在投资者介绍公司,协助公司获得股东对业务合并的批准,并协助公司发布与业务合并相关的新闻稿和公开文件。本公司同意在完成初始业务合并时支付该等服务的费用(“营销费”),总金额相当于,
远期购房协议
富兰克林战略系列-富兰克林成长机会基金(“富兰克林”)与本公司订立远期购买协议(“远期购买协议”),规定富兰克林总共购买
如果本公司未能在规定时间内完成初始业务合并,远期购买证券将不拥有与初始业务合并相关的任何赎回权利,也无权从信托账户清算分派。在股东就初始业务合并或任何其他事项进行投票的记录日期之前发行的远期购买证券,将有权与已发行A类普通股的所有其他持有人就该事项进行表决;但前提是,如果公司在富兰克林购买了远期购买证券之后寻求股东批准拟议的初始业务合并,富兰克林同意根据远期购买协议投票表决富兰克林拥有的任何A类普通股,支持任何拟议的初始业务合并。
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目录表
链桥I号
未经审计的简明中期财务报表附注
根据远期购买协议出售的远期购买证券将与首次公开发售中出售的单位所包括的A类普通股及可赎回认股权证相同,但本文所述除外。此外,只要这些远期购买证券由富兰克林或富兰克林根据远期购买协议向其转让其任何部分债务的任何第三方持有,远期购买证券将拥有某些登记权。
该等定向增发所得资金将用作初始业务合并中卖方的部分代价,而任何来自该等定向增发的超额资金将用作交易后公司的营运资金。
附注7--股东亏损
优先股-本公司获授权发行
A类普通股-本公司获授权发行
B类普通股-本公司获授权发行
登记在册的A类和B类普通股东有权
B类普通股将在初始业务合并完成后的第一个营业日自动转换为A类普通股,转换比例为所有方正股份转换后可发行的A类普通股数量在转换后的基础上总体相等,
附注8-认股权证
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司拥有
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未经审计的简明中期财务报表附注
公众 认股权证 可能 仅限 BE 已锻炼 为 a 整体 数 的 股份。 不是 分数 公众 认股权证 将要 BE 已发布 在 分离 的 这个 单位 和 仅限 整体 公众 认股权证 将要 交易。 这个 公众 认股权证 将要 变成 可操练 在……上面 这个 后来 的 (a)
认股权证的行使价为$。
私募认股权证与首次公开发售所售单位相关的公开认股权证相同,不同之处在于:(I)私募认股权证及行使私募认股权证后可发行的A类普通股不得转让、转让或出售,直至
救赎 的 搜查令 什么时候 这个 价格 每 分享 的 班级 A 普通 股票 相等 或 超过 $
● | 全部,而不是部分; |
● | 以...的价格$ |
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目录表
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未经审计的简明中期财务报表附注
● | 在至少 |
● | 当且仅当A类普通股的收盘价等于或超过$ |
救赎 的 认股权证 什么时候 这个 价格 每 分享 的 班级 A 普通 股票 相等 或 超过 $
● | 全部,而不是部分; |
● | 在…$ |
● | 当且仅当A类普通股的收盘价等于或超过$ |
● | 如果参考值小于$ |
上述A类普通股的“公允价值”,是指A类普通股在
在任何情况下,本公司均不会被要求以现金净额结算任何认股权证。如果公司无法在合并期内完成企业合并,并且公司清算了信托账户中持有的资金,权证持有人将不会收到任何与其权证相关的资金,也不会从信托账户以外的公司资产中获得与该等权证相关的任何分配。因此,这些权证可能会到期变得一文不值。
附注9-公允价值计量
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的公司资产和负债的信息,并显示了公司用来确定公允价值的估值技术的公允价值等级。
2022年9月30日(未经审计)
| 报价在 |
| 重要的其他人 |
| 重要的其他人 | ||||
活跃的市场 | 可观测输入 | 不可观测的输入 | |||||||
描述 | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||
资产: | |||||||||
信托账户中的投资--美国财政部证券(1) | $ | | $ | — | $ | — | |||
负债: |
|
|
|
|
|
| |||
可转换票据关联方 | $ | — | $ | — | $ | | |||
衍生负债--公共认股权证 | $ | | $ | — | $ | — | |||
衍生负债-私募认股权证 | $ | — | $ | | $ | — | |||
衍生负债-远期购买协议 | $ | — | $ | — | $ | |
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目录表
链桥I号
未经审计的简明中期财务报表附注
2021年12月31日
| 报价在 |
| 重要的其他人 |
| 重要的其他人 | ||||
活跃的市场 | 可观测输入 | 不可观测的输入 | |||||||
描述 | (1级) | (2级) | (3级) | ||||||
资产: | |||||||||
信托账户中的投资--美国财政部证券(2) | $ | | $ | — | $ | — | |||
负债: |
|
|
|
|
|
| |||
可转换票据关联方 | $ | — | $ | — | $ | | |||
衍生负债--公共认股权证 | $ | | $ | — | $ | — | |||
衍生负债-私募认股权证 | $ | — | $ | — | $ | | |||
衍生负债-远期购买协议 | $ | — | $ | — | $ | |
(1) | 不包括$ |
(2) | 不包括$ |
在报告所述期间开始时确认来往于第1、2和3级的转账。当公募认股权证于2021年12月在活跃的市场单独上市及交易时,其估计公允价值由第3级计量转为第1级计量。私募认股权证的估计公允价值于2022年1月由第3级计量转为第2级公允价值计量,由于转让私募认股权证予任何非获准受让人将导致私募认股权证具有与公开认股权证大致相同的条款,本公司厘定每份私人配售认股权证的公允价值与每份公开认股权证的公允价值相等。在截至2022年9月30日的9个月里,各层级之间没有其他调动。
一级资产包括对美国国债的投资。该公司利用实际贸易数据、交易商或经纪商的市场报价以及其他类似来源的信息来确定其投资的公允价值。
截至2021年11月15日,公开认股权证、私募认股权证和远期购买协议的初始估计公允价值是使用蒙特卡罗模拟(使用第3级投入确定)按公允价值计量的。就首次公开发售而发行的认股权证的公允价值其后已根据该等认股权证的上市市价计量。截至2022年9月30日和2021年12月31日,远期购买证券的公允价值采用蒙特卡罗模拟计量,可转换票据的公允价值采用布莱克-斯科尔斯模型计量。截至2021年12月31日,由于公募认股权证交易量不足,私募认股权证的公允价值采用蒙特卡洛模拟计量。截至2022年9月30日,私募认股权证的公允价值是根据公开认股权证的报价确定的。蒙特卡洛模拟和布莱克-斯科尔斯模型中固有的假设与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息收益率有关。本公司根据本公司已买卖认股权证的隐含波动率以及与认股权证的预期剩余寿命相符的选定同业公司股票的历史波动率,估计其认股权证的波动率。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线,期限与认股权证的预期剩余期限相似。认股权证的预期寿命被假定为与其剩余的合同期限相同。股息率基于历史利率,公司预计历史利率将保持在零。
下表提供了在2022年9月30日和2021年12月31日公允价值计量输入的量化信息:
2022年9月30日(未经审计)
|
| 远期购房 |
|
|
| |||||
| 认股权证 |
| 协议 |
| 可转换票据 |
| ||||
行权价格 | $ | | $ | | $ | | ||||
股票价格 | $ | | $ | | $ | | ||||
期限(年) |
| |
| |
| | ||||
波动率 |
| | % |
| — |
| | % | ||
无风险利率 |
| | % |
| | % |
| | % | |
股息率 |
| | % |
| | % |
| | % |
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目录表
链桥I号
未经审计的简明中期财务报表附注
2021年12月31日
|
|
| 远期购房 |
|
|
| ||||
认股权证 | 协议 | 可转换票据 |
| |||||||
行权价格 | $ | | $ | | $ | | ||||
股票价格 | $ | | $ | | $ | | ||||
期限(年) |
| |
| |
| | ||||
波动率 |
| | % |
| — |
| | % | ||
无风险利率 |
| | % |
| | % |
| | % | |
股息率 |
| % |
| % |
| % |
在截至2022年9月30日的9个月中,使用第3级投入计量的衍生负债的公允价值变动摘要如下:
截至2021年12月31日的衍生工具负债 |
| $ | |
私募认股权证转让至第2层 |
| ( | |
衍生认股权证负债的公允价值变动 |
| | |
截至2022年3月31日的衍生工具负债(未经审计) | | ||
衍生认股权证负债的公允价值变动 |
| ( | |
截至2022年6月30日的衍生工具负债(未经审计) | | ||
衍生认股权证负债的公允价值变动 | ( | ||
截至2022年9月30日的衍生工具负债(未经审计) | $ | |
在截至2022年9月30日的9个月中,使用第3级投入计量的可转换票据相关方的公允价值变化摘要如下:
2021年12月31日的可转换票据关联方 |
| $ | |
可转换票据关联方公允价值变动 | | ||
2022年3月31日的可转换票据关联方(未经审计) | | ||
可转换票据关联方公允价值变动 |
| ( | |
2022年6月30日的可转换票据关联方(未经审计) | | ||
可转换票据关联方公允价值变动 | | ||
2022年9月30日可转换票据关联方(未经审计) | $ | |
附注10--后续活动
公司对截至简明中期财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据本次审核,本公司并未发现任何后续事件需要在简明中期财务报表中进行调整或披露。
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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
参考文献 至 这个 “公司” “链条 桥牌 I,” “our,” “us” 或 “we” 请参阅 至 链式 桥牌 I. 这个 以下是 讨论 和分析 这个公司的 金融 条件 和 结果 的 运营 应该 被阅读 在……里面 会合 使用 这个 未经审计 浓缩的 临时 金融 陈述 和 这个 注 那就是 包含 其他地方 在……里面 这 报告情况。 一定的 信息 包含 在……里面 这个 讨论 和 分析 集 第四 在下面 包括 前瞻性 陈述 那 涉及到 风险和 不确定因素。
有关前瞻性陈述的注意事项
这份Form 10-Q季度报告包括根据修订后的1933年证券法第27A节和交易法第21E节作出的前瞻性陈述。我们根据我们对未来事件的当前预期和预测作出这些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的活动表现或成就的实际结果水平与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动表现水平或成就大不相同。在某些情况下,您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息,请参阅该公司提交给美国证券交易委员会(以下简称“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中的风险因素部分。该公司的证券备案文件可以在美国证券交易委员会网站的EDGAR部分获得,网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外,公司不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。
概述
我们是一家空白支票公司,于2021年1月21日注册为开曼群岛豁免公司。我们注册成立的目的是与我们尚未确定的一项或多项业务(“业务合并”)进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并。虽然我们不限于完成初始业务合并的特定行业或地理区域,但我们打算专注于与一家将促进美国国家安全和情报利益的技术公司合作。
截至2022年9月30日,我们尚未开始运营。从2021年1月21日(成立)到2022年9月30日期间的所有活动都与我们的组建、我们的首次公开募股(“首次公开募股”)有关,如下所述,以及在首次公开募股之后寻找潜在的业务合并。我们最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。我们将以现金利息收入和现金等价物的形式从首次公开募股的收益中产生营业外收入。
我们的保荐人是开曼群岛豁免的有限责任公司Chain Bridge Group(“保荐人”)。我们首次公开募股的注册声明于2021年11月9日宣布生效。于二零二一年十一月十五日,吾等完成首次公开发售23,000,000个单位(“单位”),包括3,000,000个额外单位以弥补超额配售,每单位10.00美元,产生毛收入2.30亿美元,招致发售成本约570,000美元,其中约254,000美元为分配予衍生认股权证负债的发售成本。
在首次公开发售结束的同时,我们完成了10,550,000份私募认股权证的私募(“私募”),按每份私募认股权证向保荐人及CB Co-Investment LLC(“CB Co-Investment”)的价格1,00美元,产生约1,060万美元的收益(附注4)。
此外,在首次公开发售完成时,CB Co-Investment向我们提供了约120万美元的无息贷款(“CB Co-Investment Loan”)。CB共同投资贷款将在我们的初始业务合并结束时偿还,或转换为私募认股权证,转换价格为每份认股权证1.00美元,由CB共同投资公司酌情决定,但任何此类转换可能要到2022年1月8日之后才能发生。
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目录表
首次公开发行结束时,2.346亿美元(每单位10.20美元)的净收益,包括首次公开发行的净收益、私募收益和发行给CB共同投资的可转换本票收益,被存入一个信托账户(“信托账户”),由大陆股票转让和信托公司作为受托人,并投资于1940年修订的投资公司法第2(A)(16)条或投资公司法所指的美国“政府证券”。期限不超过185天或符合根据《投资公司法》颁布的规则2a-7规定的某些条件的货币市场基金,该等基金只投资于由本公司决定的直接美国政府国库债务,直至(I)完成业务合并及(Ii)如简明中期财务报表所述的信托账户分配(以较早者为准)为止。
流动性 和资本 资源
截至2022年9月30日,我们拥有约47,000美元的现金和约524,000美元的营运资金。
吾等于2022年9月30日之流动资金需求已由保荐人及CB共同投资公司收取现金25,000美元以支付若干开支,以换取发行方正股份,以及根据附注(定义见本附注)向关联方贷款约244,000美元,以满足截至2022年9月30日之流动资金需求。公司于2021年11月17日全额偿还票据。于首次公开发售完成后,本公司的流动资金已透过完成首次公开发售、超额配售及于信托户口以外持有的私募所得款项净额支付。此外,为支付与企业合并有关的交易费用,保荐人或保荐人的联营公司或本公司若干高级职员及董事可(但无义务)向本公司提供营运资金贷款(定义见附注5)。截至2022年9月30日和2021年12月31日,没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。
基于上述,我们的管理层相信,我们将有足够的营运资金和借款能力来满足我们的需求,通过完成业务合并的较早时间或自本申请之日起一年。在此期间,我们将使用这些资金支付现有应付帐款、运营费用、确定和评估潜在的初始业务合并候选者、对潜在目标业务进行尽职调查、支付差旅费用、选择要合并或收购的目标业务,以及构建、谈判和完成业务合并。
我们的管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响,并得出结论,截至精简中期财务报表之日,具体影响尚不能轻易确定。简明的中期财务报表不包括这种不确定性的结果可能导致的任何调整。
经营成果
我们从成立到2022年9月30日的整个活动都在为我们的首次公开募股做准备。我们将不会产生任何经营收入,直到我们的初始业务合并的结束和完成,最早。
在截至2022年9月30日的三个月中,我们的净收益约为270万美元,其中包括衍生债务公允价值变化的净收益约210万美元,信托账户的投资收入约903,000美元,但被一般和行政费用约165,000美元,关联方的一般和行政费用约90,000美元,以及对关联方的可转换票据公允价值变化的净亏损约8,000美元所部分抵消。
截至2021年9月30日的三个月,我们净亏损约37,000美元,其中包括约37,000美元的一般和行政费用。
截至2022年9月30日的9个月,我们的净收益约为840万美元,其中包括衍生债务公允价值变化的净收益约800万美元,信托账户的投资收入约130万美元,以及对关联方的可转换票据公允价值变化的净收益约3.4万美元。由约717 000美元的一般和行政费用以及210 000美元的关联方一般和行政费用部分抵消。
从2021年1月21日(成立)到2021年9月30日,我们的净亏损约为69,000美元,其中包括约69,000美元的一般和行政费用。
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目录表
合同义务
注册权利和 股东 权利
根据首次公开发售完成时签署的登记及股东权利协议,方正股份、私人配售认股权证及可能于转换营运资金贷款时发行的认股权证及认股权证(以及行使私人配售认股权证或于转换营运资金贷款及转换方正股份时发行的任何普通股认股权证)的持有人,以及Franklin及其获准受让人,均有权享有登记权利。这些持有者将有权获得某些索要和“搭载”注册权。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用
承销协议
承销商有权在首次公开募股结束时获得每单位0.2美元的承销折扣,或总计约460万美元。
关键会计政策
衍生金融工具
我们不使用衍生品工具来对冲现金流、市场或外汇风险的敞口。我们根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债与权益”(“ASC 480”)和FASB ASC主题815“衍生工具与对冲”(“ASC 815”)评估我们的所有金融工具,包括已发行的股票购买权证和远期购买协议,以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。衍生工具的分类,包括该等工具是否应记作负债或权益,将于每个报告期结束时重新评估。衍生权证负债将被归类为非流动负债,因为其清算不需要使用流动资产或需要设立流动负债。
根据ASC 815,就首次公开发售发行的22,050,000份认股权证(包括单位内包括的11,500,000份认股权证及10,550,000份私募认股权证)及4,000,000份远期购买证券被确认为衍生负债。因此,本公司确认权证工具为按公允价值计算的负债,并于每个报告期将该等工具调整为公允价值。负债将在每个资产负债表日重新计量,直至被行使为止。远期购买证券、认股权证和私募认股权证的公允价值最初使用蒙特卡罗模拟进行计量。就首次公开发售而发行的认股权证的公允价值其后已根据该等认股权证的上市市价计量。截至2022年9月30日,远期购买证券和私募认股权证的公允价值采用蒙特卡罗模拟计量,可转换票据的公允价值采用Black-Scholes模型计量。
可能赎回的A类普通股
我们根据ASC 480的指导,对我们的A类普通股进行核算,但可能需要赎回。必须强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。可有条件赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类普通股,这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在发生不确定事件时被赎回,而不是我们完全可以控制的),被归类为临时股权。在所有其他时间,A类普通股被归类为股东权益。我们的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在我们的控制范围内,并受到未来不确定事件发生的影响。因此,于首次公开发售结束时,23,000,000股可能被赎回的A类普通股按赎回价值作为临时股本列报,不计入我们简明资产负债表的股东赤字部分。
本公司于发生赎回价值变动时立即确认,并调整可能赎回的A类普通股的账面价值,使其与各报告期结束时的赎回价值相等。这种方法将报告期结束时视为抵押品的赎回日期。于首次公开发售结束时(包括行使超额配股权),吾等确认由初始账面价值增加至赎回金额,导致额外缴入资本(在可用范围内)及累计亏损的费用。
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目录表
每股净收益(亏损)
我们遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。我们有两类股票,分别称为A类普通股和B类普通股。收益和亏损由这两类股票按比例分摊。每股普通股净收益(亏损)的计算方法是将净收益(亏损)除以相应期间已发行普通股的加权平均股份。
在计算摊薄净收益(亏损)时,在计算每股摊薄收益(亏损)时,并未考虑首次公开发售出售的单位所涉及的认股权证(包括完成超额配售)及私募认股权证购买合共22,050,000股A类普通股的影响,因为根据库藏股方法,该等认股权证的计入属反摊薄性质。因此,在截至2022年9月30日的三个月和九个月、截至2021年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的三个月以及从2021年1月21日(成立)到2021年9月30日期间,每股摊薄净收益(亏损)与每股基本净收益(亏损)相同。由于赎回价值接近公允价值,与可赎回A类普通股相关的增值不计入每股收益。
近期会计公告
2022年6月,FASB发布了ASU 2022-03,ASC分主题820“受合同销售限制的股权证券的公允价值计量”。ASU修订ASC 820,以澄清按公允价值衡量股权证券时不考虑合约销售限制,并引入受按公允价值衡量的合约销售限制所规限的股权证券的新披露要求。ASU适用于以公允价值计量的股权和股权挂钩证券的持有者和发行人。本ASU中的修正案在2023年12月15日之后的会计年度以及这些会计年度内的过渡期内对公司有效。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表,允许及早采用。本公司仍在评估这一声明对简明中期财务报表的影响。
管理层并不相信,任何其他近期颁布但尚未生效的会计准则,如目前采用,将不会对随附的简明中期财务报表产生重大影响。
《就业法案》
《就业法案》包含了一些条款,其中包括放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求。我们符合“新兴成长型公司”的资格,根据《就业法案》,我们可以遵守基于非上市公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则,因此,我们可能不会在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守该等准则。因此,精简的中期财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
此外,我们正在评估依赖《就业法案》规定的其他减少的报告要求的好处。在符合《就业法案》规定的某些条件的情况下,如果我们选择依赖此类豁免,我们可能不会被要求(I)根据第404条就我们的财务报告内部控制系统提供审计师证明报告,(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案对非新兴成长型上市公司可能要求的所有薪酬披露,(Iii)遵守PCAOB可能采纳的关于强制性审计公司轮换或提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)补充信息的审计师报告的任何要求,以及(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目,例如高管薪酬与业绩之间的相关性,以及CEO薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在我们首次公开募股完成后的五年内适用,或者直到我们不再是一家“新兴成长型公司”为止,以较早的为准.
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
根据修订后的1934年《证券交易法》(下称《交易法》)第12b-2条的定义,我们是一家较小的报告公司,不需要提供本条款所要求的其他信息。
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项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序旨在确保我们在《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员,以便及时做出关于所需披露的决定。
在我们管理层(包括首席执行官和首席财务会计官)的监督和参与下,我们对截至2022年9月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估,该术语在《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务会计官得出结论,截至2022年9月30日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告的内部控制
管理层负责建立和维护对公司财务报告的充分内部控制。管理层根据特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》框架对截至2022年9月30日的财务报告内部控制有效性进行了评估。根据其评估,管理层得出结论,我们对财务报告的内部控制自2022年9月30日起有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
没有。
第1A项。风险因素
可能导致我们的实际结果与本Form 10-Q季度报告中的结果大不相同的因素包括我们在2022年3月18日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告以及2022年8月2日提交给美国证券交易委员会的Form 10-Q季度报告中描述的风险因素。您应查看以下风险因素,以讨论可能导致实际结果与本Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果大不相同的重要因素。如果实际发生以下任何风险,我们的业务、财务状况和经营业绩都可能受到不利影响。
信托账户中的资金目前是如何持有的?
关于对像本公司这样的特殊目的收购公司(“SPAC”)的监管,2022年3月30日,美国证券交易委员会发布了拟议的规则(“SPAC规则建议”),除其他事项外,涉及以下事项:涉及SPAC和私营运营公司的商业合并交易中的披露;适用于涉及壳公司的交易的简明财务报表要求;SPAC在美国证券交易委员会备案文件中与拟议的业务合并交易相关的预测的使用;拟议的商业合并交易中某些参与者的潜在责任;以及SPAC可以在多大程度上受到经修订的1940年《投资公司法》(“投资公司法”)的监管,包括一项拟议的规则,该规则将为SPAC提供一个避风港,使其不被视为投资公司,前提是它们满足限制SPAC的期限、资产构成、商业目的和活动的某些条件。
自我们首次公开募股以来,信托账户中的资金仅以期限不超过185天的美国政府国债持有,或仅持有货币市场基金,仅投资于美国政府国债,并符合《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件。然而,为了减少我们被视为非注册投资公司的风险(包括根据《投资公司法》第3(A)(1)(A)条的主观检验),我们可以,而且很可能会,在与以下相关的注册声明生效日期的24个月周年纪念日或之前
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我们的首次公开募股,如果我们的公司继续存在到这个日期,指示大陆股票转让和信托公司,信托账户的受托人,清算信托账户中持有的美国政府国债或货币市场基金,然后以现金形式持有信托账户中的所有资金,直到我们最初的业务合并或清算完成之前。因此,在这种清算之后,我们可能会从信托账户中持有的资金获得最低限度的利息(如果有的话),这将减少我们的公众股东在公司任何赎回或清算时获得的美元金额。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
没有。
项目5.其他信息
没有。
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项目6.展品。
展品编号 |
| 描述 |
31.1 | 根据规则13a-14(A)和规则15d-14(A),根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》(经修订)颁发首席执行干事证书。 | |
31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条对首席财务官的认证。 | |
32.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的认证。 | |
32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 | |
101.INS | XBRL实例文档 | |
101.SCH | XBRL分类扩展架构文档 | |
101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) |
*这些证书是根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条向美国证券交易委员会提供的,并被视为没有根据1934年修订的证券交易法第18条的目的进行备案,也不应被视为通过引用纳入1933年证券法下的任何备案文件,除非在该文件中通过具体引用明确规定的情况除外。
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已于2022年11月14日由正式授权的签署人代表注册人签署本报告。
链桥I号 | ||
发信人: | /s/迈克尔·罗尼克 | |
姓名: | 迈克尔·罗尼克 | |
标题: | 首席执行官 | |
发信人: | /s/罗杰·拉撒路 | |
姓名: | 罗杰·拉撒路 | |
标题: | 首席财务官 |
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