Sgrp20220930_10q.htm0001004989Spar Group，Inc.错误--12-31Q320220.010.012,445,5982,445,59800000.010.012,000,0002,000,0001,017,13300.010.0147,000,00047,000,00022,681,59921,320,414201,98054,32928563331,0002.15.90.01325,000325,000325,000325,00001代表本地投资者应付给本公司附属公司的贷款(代表他们在营运资金贷款中的比例份额)。这些贷款没有付款条件，按需到期，在公司的综合财务报表中被归类为流动负债。00010049892022-01-012022-09-30Xbrli：共享00010049892022-11-04ISO 4217：美元00010049892022-07-012022-09-3000010049892021-07-012021-09-3000010049892021-01-012021-09-30ISO 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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
________________
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的截至第三季度的季度报告2022年9月30日.
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的关于从_的过渡期的过渡报告。
佣金文件编号0-27408
Spar Group，Inc. (注册人的确切姓名载于其章程)
| 特拉华州 | 33-0684451 |
| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
| | |
| 1910年奥普代克宫廷, 奥本山, 密西根 | 48326 |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(248) 364-7727
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件是 ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
| 大型加速文件服务器☐ | 加速文件管理器☐ |
| | |
| 非加速文件管理器 ☒ | 规模较小的报告公司☒ |
| | |
| 新兴成长型公司☐ | |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法☐第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
根据纳斯达克资本市场报告的普通股收盘价，注册人的非关联公司于2022年3月31日持有的注册人普通股的总市值约为1,420万美元。
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普普通通 | SGRP | 纳斯达克 |
| 截至2022年11月4日，注册人发行的普通股数量为22,717,456股份。 |
Spar Group，Inc.
索引
| 第一部分： |
财务信息 |
|
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| 项目1 |
合并财务报表(未经审计) |
|
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三(3)个月和九(9)个月的简明综合收益(亏损)和全面收益表(未经审计) |
2 |
| |
|
|
| |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表(未经审计) |
3 |
| |
|
|
| |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三(3)和九(9)个月简明综合权益表(未经审计) |
4 |
| |
|
|
| |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九(9)个月简明综合现金流量表(未经审计) |
6 |
| |
|
|
| |
简明合并财务报表附注(未经审计) |
7 |
| |
|
|
| 项目2 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
20 |
| |
|
|
| 第3项 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
25 |
| |
|
|
| 项目4 |
控制和程序 |
25 |
| |
|
|
| 第二部分： |
其他信息 |
|
| |
|
|
| 项目1 |
法律诉讼 |
26 |
| |
|
|
| 第1A项 |
风险因素 |
27 |
| |
|
|
| 项目2 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
27 |
| |
|
|
| 第3项 |
高级证券违约 |
27 |
| |
|
|
| 项目4 |
煤矿安全信息披露 |
27 |
| |
|
|
| 第5项 |
其他信息 |
27 |
| |
|
|
| 项目6 |
陈列品 |
28 |
| |
|
|
| 签名 |
29 |
Spar集团公司及其子公司
简明合并损益表和全面损益表(亏损)
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
| |
|
截至三个月 |
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|
九个月结束 |
|
| |
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
| |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净收入 |
|
$ |
69,832 |
|
|
$ |
67,423 |
|
|
$ |
196,626 |
|
|
$ |
195,696 |
|
| 关联方--收入成本 |
|
|
2,535 |
|
|
|
2,109 |
|
|
|
7,201 |
|
|
|
5,952 |
|
| 收入成本 |
|
|
54,457 |
|
|
|
52,704 |
|
|
|
151,806 |
|
|
|
152,869 |
|
| 毛利 |
|
|
12,840 |
|
|
|
12,610 |
|
|
|
37,619 |
|
|
|
36,875 |
|
| 销售、一般和行政费用 |
|
|
10,614 |
|
|
|
9,426 |
|
|
|
29,952 |
|
|
|
28,020 |
|
| 折旧及摊销 |
|
|
506 |
|
|
|
509 |
|
|
|
1,524 |
|
|
|
1,573 |
|
| 营业收入 |
|
|
1,720 |
|
|
|
2,675 |
|
|
|
6,143 |
|
|
|
7,282 |
|
| 利息支出 |
|
|
270 |
|
|
|
124 |
|
|
|
595 |
|
|
|
402 |
|
| 其他收入，净额 |
|
|
(126 |
) |
|
|
(137 |
) |
|
|
(363 |
) |
|
|
(208 |
) |
| 所得税前收入支出 |
|
|
1,576 |
|
|
|
2,688 |
|
|
|
5,911 |
|
|
|
7,088 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 所得税费用 |
|
|
676 |
|
|
|
549 |
|
|
|
1,942 |
|
|
|
2,036 |
|
| 净收入 |
|
|
900 |
|
|
|
2,139 |
|
|
|
3,969 |
|
|
|
5,052 |
|
| 可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
(932 |
) |
|
|
(959 |
) |
|
|
(2,180 |
) |
|
|
(2,441 |
) |
| 可归因于SPAR集团公司的净收益(亏损) |
|
$ |
(32 |
) |
|
$ |
1,180 |
|
|
$ |
1,789 |
|
|
$ |
2,611 |
|
| 每股普通股基本和摊薄收益(亏损)： |
|
$ |
(0.00 |
) |
|
$ |
0.06 |
|
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
0.12 |
|
| 加权平均普通股-基本 |
|
|
22,227 |
|
|
|
21,295 |
|
|
|
21,873 |
|
|
|
21,248 |
|
| 加权平均普通股-稀释后 |
|
|
22,227 |
|
|
|
21,589 |
|
|
|
22,010 |
|
|
|
21,592 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净收入 |
|
$ |
900 |
|
|
$ |
2,139 |
|
|
$ |
3,969 |
|
|
$ |
5,052 |
|
| 其他全面收益(亏损)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 外币折算调整 |
|
|
(1,085 |
) |
|
|
(1,352 |
) |
|
|
(5,021 |
) |
|
|
(2,696 |
) |
| 综合收益(亏损) |
|
|
(185 |
) |
|
|
787 |
|
|
|
(1,052 |
) |
|
|
2,356 |
|
| 可归属于非控股权益的综合损失(收益) |
|
|
(303 |
) |
|
|
(311 |
) |
|
|
1,696 |
|
|
|
(423 |
) |
| Spar Group，Inc.的全面收益(亏损) |
|
$ |
(488 |
) |
|
$ |
476 |
|
|
$ |
644 |
|
|
$ |
1,933 |
|
请参阅随附的说明。
Spar集团公司及其子公司
简明综合资产负债表
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
| | | 9月30日， | | | 十二月三十一日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | |
| 流动资产： | | | | | | | | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 12,121 | | | $ | 13,473 | |
| 应收账款净额 | | | 66,499 | | | | 54,171 | |
| 预付费用和其他流动资产 | | | 7,688 | | | | 4,382 | |
| 流动资产总额 | | | 86,308 | | | | 72,026 | |
| 财产和设备，净额 | | | 2,970 | | | | 2,929 | |
| 经营性租赁使用权资产 | | | 1,192 | | | | 1,781 | |
| 商誉 | | | 4,169 | | | | 4,166 | |
| 无形资产，净额 | | | 2,109 | | | | 2,295 | |
| 递延所得税 | | | 5,256 | | | | 4,468 | |
| 其他资产 | | | 2,200 | | | | 1,351 | |
| 总资产 | | $ | 104,204 | | | $ | 89,016 | |
| 负债和权益 | | | | | | | | |
| 流动负债： | | | | | | | | |
| 应付帐款 | | $ | 12,640 | | | $ | 8,943 | |
| 应计费用和其他流动负债 | | | 23,783 | | | | 22,031 | |
| 由于附属公司 | | | 2,979 | | | | 3,270 | |
| 客户奖励和保证金 | | | 2,761 | | | | 3,901 | |
| 信用额度和短期贷款 | | | 18,905 | | | | 11,042 | |
| 经营租赁负债的当期部分 | | | 509 | | | | 1,019 | |
| 流动负债总额 | | | 61,577 | | | | 50,206 | |
| 经营租赁负债减去流动部分 | | | 683 | | | | 762 | |
| 长期债务和其他负债 | | | 2,084 | | | | 700 | |
| 总负债 | | | 64,344 | | | | 51,668 | |
| 承付款和或有事项--见附注8 | | | | | | | | |
| 股本： | | | | | | | | |
| Spar Group，Inc.股权 | | | | | | | | |
| 优先股，A系列，$.01面值：授权股份-2,445,598已发行及已发行股份-无-2022年9月30日和2021年12月31日的余额 | | | - | | | | - | |
| 优先股，系列-B$.01面值：授权股份-2,000,000；已发行股份-1,017,113-2022年9月30日的余额和无2021年12月31日 | | | 11 | | | | - | |
| 普通股，$.01面值：授权股份-47,000,000；已发行股份-22,681,599-2022年9月30日的余额，以及21,320,414 – December 31, 2021 | | | 227 | | | | 213 | |
| 库存股，按成本计算201,980股票-2022年9月30日的余额和54,329股票-2021年12月31日的余额 | | | (285 | ) | | | (104 | ) |
| 额外实收资本 | | | 20,951 | | | | 17,231 | |
| 累计其他综合损失 | | | (6,174 | ) | | | (5,028 | ) |
| 留存收益 | | | 9,228 | | | | 7,439 | |
| Total Spar Group，Inc.股权 | | | 23,958 | | | | 19,751 | |
| 非控制性权益 | | | 15,902 | | | | 17,597 | |
| 总股本 | | | 39,860 | | | | 37,348 | |
| 负债和权益总额 | | $ | 104,204 | | | $ | 89,016 | |
请参阅随附的说明。
Spar集团公司及其子公司
简明综合权益表
(未经审计)
(单位：千)
| | | 普通股 | | | B系列优先股 | | | 库存股 | | | 其他内容 | | | 累计其他 | | | | | | | 非- | | | | | |
| | | 股票 | | | 金额 | | | 股票 | | | 金额 | | | 股票 | | | 金额 | | | 实收资本 | | | 综合损失 | | | 留存收益 | | | 控股权 | | | 总股本 | |
| 2022年1月1日的余额 | | | 21,320 | | | $ | 213 | | | | - | | | $ | - | | | | 54 | | | $ | (104 | ) | | $ | 17,231 | | | $ | (5,028 | ) | | $ | 7,439 | | | $ | 17,597 | | | $ | 37,348 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股份的薪酬 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 150 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 150 | |
| 大股东协议 | | | - | | | | - | | | | 2,000 | | | | 20 | | | | - | | | | - | | | | 3,248 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 3,268 | |
| 将优先股转换为普通股 | | | 525 | | | | 5 | | | | (350 | ) | | | (3 | ) | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 2 | |
| 其他综合(亏损) | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 1,602 | | | | - | | | | (1,976 | ) | | | (374 | ) |
| 净收入 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 672 | | | | 783 | | | | 1,455 | |
| 2022年3月31日的余额 | | | 21,845 | | | $ | 218 | | | | 1,650 | | | $ | 17 | | | | 54 | | | $ | (104 | ) | | $ | 20,629 | | | $ | (3,426 | ) | | $ | 8,111 | | | $ | 16,404 | | | $ | 41,849 | |
| 基于股份的薪酬 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 130 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 130 | |
| 购买库存股 | | | (74 | ) | | | - | | | | - | | | | - | | | | 74 | | | | (89 | ) | | | 1 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (88 | ) |
| 其他全面收益(亏损) | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (2,237 | ) | | | - | | | | (1,325 | ) | | | (3,562 | ) |
| 净收益(亏损) | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 1,149 | | | | 465 | | | | 1,614 | |
| 2022年6月30日的余额 | | | 21,771 | | | $ | 218 | | | | 1,650 | | | $ | 17 | | | | 128 | | | $ | (193 | ) | | $ | 20,760 | | | $ | (5,663 | ) | | $ | 9,260 | | | $ | 15,544 | | | $ | 39,943 | |
| 基于股份的薪酬 | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | 309 | | | | – | | | | – | | | | – | | | | 309 | |
| 大股东协议 | | | 949 | | | | 9 | | | | (633) | | | | (6 | ) | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | 3 | |
| 股票期权的行使 | | | 38 | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | (118 | ) | | | – | | | | – | | | | – | | | | (118 | ) |
| 购买库藏股 | | | (74 | ) | | | – | | | | – | | | | – | | | | 74 | | | | (92 | ) | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | (92 | ) |
| 其他全面收益(亏损) | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | (511 | ) | | | – | | | | (574 | ) | | | (1,085 | ) |
| 股份的退役 | | | (3) | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | |
| 净收益(亏损) | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | (32 | ) | | | 932 | | | | 900 | |
| 2022年9月30日的余额 | | | 22,681 | | | $ | 227 | | | | 1,017 | | | $ | 11 | | | | 202 | | | $ | (285 | ) | | $ | 20,951 | | | $ | (6,174 | ) | | $ | 9,228 | | | $ | 15,902 | | | $ | 39,860 | |
Spar集团公司及其子公司
简明综合权益表
(未经审计续)
(单位：千)
| | | | | | | 普通股 | | | B系列优先股 | | | 库存股 | | | 其他内容 | | | 累计其他 | | | | | | | 非- | | | | | |
| | | | | | | 股票 | | | | | | | 金额 | | | 股票 | | | 金额 | | | 股票 | | | 金额 | | | 实收资本 | | | 综合损失 | | | 留存收益 | | | 控股权 | | | 总股本 | |
| 2021年1月1日的余额 | | | | | | | 21,122 | | | | | | | $ | 211 | | | | - | | | $ | - | | | | 2 | | | $ | (2 | ) | | $ | 16,645 | | | $ | (3,913 | ) | | $ | 9,218 | | | $ | 16,463 | | | $ | 38,622 | |
| | | | | | | | - | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 股票期权的行使 | | | | | | | 131 | | | | | | | | 1 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (66 | ) | | | - | | | | - | | | | - | | | | (65 | ) |
| 基于股份的薪酬 | | | | | | | - | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 99 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 99 | |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | | | - | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (198 | ) | | | - | | | | (1,637 | ) | | | (1,835 | ) |
| 净收益(亏损) | | | | | | | - | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 917 | | | | 864 | | | | 1,781 | |
| 2021年3月31日的余额 | | | | | | | 21,253 | | | | | | | $ | 212 | | | | - | | | $ | - | | | | 2 | | | $ | (2 | ) | | $ | 16,678 | | | $ | (4,111 | ) | | $ | 10,135 | | | $ | 15,690 | | | $ | 38,602 | |
| 股票期权的行使 | | | | | | | 16 | | | | | | | | 1 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | (4 | ) | | | - | | | | - | | | | - | | | | (3 | ) |
| 基于股份的薪酬 | | | | | | | - | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 183 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 183 | |
| 非控股权益的其他变更 | | | | | | | - | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 4 | | | | 4 | |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | | | - | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 223 | | | | - | | | | 268 | | | | 491 | |
| 净收益(亏损) | | | | | | | - | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 514 | | | | 618 | | | | 1,132 | |
| 2021年6月30日的余额 | | | | | | | 21,269 | | | | | | | $ | 213 | | | | - | | | $ | - | | | | 2 | | | $ | (2 | ) | | $ | 16,857 | | | $ | (3,888 | ) | | $ | 10,649 | | | $ | 16,580 | | | $ | 40,409 | |
| 基于股份的薪酬 | | | | | | | – | | | | | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | 221 | | | | – | | | | – | | | | – | | | | 221 | |
| 股票期权的行使 | | | | | | | 51 | | | | | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | (53 | ) | | | – | | | | – | | | | – | | | | (53 | ) |
| 购买库藏股 | | | - | | | | – | | | | - | | | | – | | | | – | | | | – | | | | 52 | | | | (102 | ) | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | (102 | ) |
| 分配给非控股投资者 | | | - | | | | – | | | | - | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | (40 | ) | | | (40 | ) |
| 其他全面收益(亏损) | | | | | | | – | | | | | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | (703 | ) | | | – | | | | (649 | ) | | | (1,352 | ) |
| 净收益(亏损) | | | | | | | – | | | | | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | – | | | | 1,180 | | | | 959 | | | | 2,139 | |
| 2021年9月30日的余额 | | | | | | | 21,320 | | | | | | | $ | 213 | | | | - | | | $ | - | | | | 54 | | | $ | (104 | ) | | $ | 17,025 | | | $ | (4,591 | ) | | $ | 11,829 | | | $ | 16,850 | | | $ | 41,222 | |
请参阅随附的说明。
Spar集团公司及其子公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
(单位：千)
| |
|
截至9月30日的9个月， |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
| 经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净收入 |
|
$ |
3,969 |
|
|
$ |
5,052 |
|
| 将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 折旧及摊销 |
|
|
1,524 |
|
|
|
1,573 |
|
| 非现金租赁费用 |
|
|
589 |
|
|
|
786 |
|
| 坏账支出，扣除回收的净额 |
|
|
35 |
|
|
|
100 |
|
| 基于股份的薪酬 |
|
|
585 |
|
|
|
503 |
|
| 大股东在控制权协议中的变更 |
|
|
(420 |
) |
|
|
- |
|
| 经营性资产和负债变动情况： |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应收账款 |
|
|
(12,283 |
) |
|
|
(12,341 |
) |
| 预付费用和其他资产 |
|
|
(4,164 |
) |
|
|
(1,997 |
) |
| 应付帐款 |
|
|
3,708 |
|
|
|
2,308 |
|
| 经营租赁负债 |
|
|
(589 |
) |
|
|
(786 |
) |
| 应计费用、其他流动负债以及客户奖励和存款 |
|
|
2,884 |
|
|
|
5,921 |
|
| 经营活动提供(使用)的现金净额 |
|
|
(4,162 |
) |
|
|
1,119 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 购置财产、设备和资本化软件 |
|
|
(1,237 |
) |
|
|
(1,432 |
) |
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 |
|
|
- |
|
|
|
(1,000) |
|
| 用于投资活动的现金净额 |
|
|
(1,237 |
) |
|
|
(2,432 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 信贷额度下的借款 |
|
|
33,151 |
|
|
|
58,045 |
|
| 信贷额度下的还款 |
|
|
(23,904 |
) |
|
|
(53,510 |
) |
| 行使股票期权支付 |
|
|
- |
|
|
|
(121 |
) |
| 分配给非控股投资者 |
|
|
- |
|
|
|
(40 |
) |
| 融资活动提供的现金净额 |
|
|
9,247 |
|
|
|
4,374 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 外汇汇率变动对现金的影响 |
|
|
(5,200 |
) |
|
|
(3,733 |
) |
| 现金和现金等价物净变化 |
|
|
(1,352 |
) |
|
|
(672 |
) |
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 |
|
|
13,473 |
|
|
|
15,972 |
|
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
12,121 |
|
|
$ |
15,300 |
|
| |
|
|
|
|
|
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| 补充披露现金流量信息： |
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| 支付的利息 |
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$ |
738 |
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$ |
493 |
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| 已缴纳的所得税 |
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$ |
1,710 |
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$ |
1,822 |
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| 非现金大股东协议收费 |
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$ |
3,270 |
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$ |
- |
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请参阅随附的说明。
Spar集团公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
列报和合并的基础
简明综合财务报表乃按照美国公认的会计原则编制(“美国公认会计原则“)和美国证券交易委员会的适用规则和条例(”美国证券交易委员会“)关于中期财务报告。所有公司间结余和交易已在随附的简明合并财务报表中注销。
未经审计的中期综合财务信息
随附的中期简明综合资产负债表九月30, 2022以及年度中期简明综合收益表、全面收益表(亏损)和权益表三 (3)和九 (9)月数期间结束九月30, 2022和2021,年度现金流量表九 (9)月数期间结束九月30, 2022和2021,以及相关披露，均未经审计。管理层认为，未经审核的中期简明综合财务报表已按经审核综合财务报表的相同基准编制，并包括为公平列报本公司于九月30, 2022,它的运营结果为三 (3)和九 (9)月数期间结束九月30, 2022和2021,和它的现金流九 (9)月数期间结束九月30, 2022和2021根据美国公认会计准则。结果显示，九 (9)月数期间结束九月30, 2022是不必须表明整个财政年度或任何其他过渡期的预期结果。
这些未经审计的简明综合财务报表应与公司年度报告表格中所载的公司年度综合财务报表及其附注一并阅读10-截至该年度的K2021年12月31日，截至9月1日提交给美国证券交易委员会的文件 April 15, 2022, (这个“年报”).
Spar Group，Inc.，特拉华州的一家公司(“SGRP)，及其子公司(连同SGRP，Spar集团” or the “公司”, “我们”, “我们的是一家全球性的商品和品牌营销服务公司，为世界各地的零售商、消费品制造商和分销商提供广泛的服务。拥有超过50多年的经验，全球各地的销售专家在一年中工作的多样化网络，以及与一些世界领先企业的长期关系，我们在九 (9)国家和五 (5)大陆。我们独特的资源规模、深厚的专业知识、先进的技术和对卓越的坚定不移的承诺，使我们在竞争中脱颖而出。
本公司在以下情况下报告三 (3)细分市场：美洲、亚太地区(“APAC)和欧洲、中东和非洲(欧洲、中东和非洲地区“)。美洲部分由美国、加拿大、墨西哥和巴西组成，亚太地区由中国、日本、澳大利亚和印度组成，欧洲、中东和非洲地区由南非组成。
新型冠状病毒(Covid-19)爆发
COVID-19年疫情对公司在中国的合资经营产生了影响第二1/42022封锁最终以六月的2022在大多数情况下，企业已经恢复运营；但在某些领域仍有限制，影响第三季度财务业绩。在……里面三月的2022,中国实施零耐受性COVID-19政策，并封锁了上海市及周边地区，因此，本公司在中国的合资企业的运营在第二季度和在第三25美分。在第三1/42022,中国的合资企业产生了可归因于Spar Group Inc.的净亏损#美元。73,000及$348,000对于三和九-截至的月份2022年9月30日，分别为净收入#美元。25,000及$23,000对于三和九-截至的月份2021年9月30日，分别进行了分析。合资企业产生的净亏损主要是由于收入减少了#美元。276,000或7%和$2.3百万或22%作为锁定的结果三和九截至的月份2022年9月30日，分别与三和九截至的月份2021年9月30日，而工资、办公室租金和行政费用则继续发生。管理层继续积极监测情况，评估业务和现金流影响，以确定行动方针。
Spar集团公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)(续)
第五、第三学分设施
公司的合并子公司之一，北佛罗里达公司的Resource Plus(“资源加成)，是循环信贷额度安排(第五、第三信贷安排“)向第五第三银行支付$3.5百万，到期日为六月16, 2022.信贷安排在以下日期终止2021年12月31日。
Resources Plus关闭了与第五第三银行的信贷额度3月11日，2022.Resources Plus维护了一份信用证，现有的美元857,000限制与第五第三银行的现金余额，以符合Resource Plus的工伤保险政策。
本公司的现金、现金等价物和限制性现金总额在合并现金流量表中列报如下(以千计)：
| |
|
2022年9月30日 |
|
|
2021年12月31日 |
|
| 现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
11,264 |
|
|
$ |
13,473 |
|
| 现金、现金等价物和受限现金中包含的受限现金 |
|
|
857 |
|
|
|
- |
|
| 综合现金流量表中列报的总额 |
|
$ |
12,121 |
|
|
$ |
13,473 |
|
下表列出了每股基本净收益(亏损)和稀释后净收益(亏损)的计算方法(单位为千，每股数据除外)：
| | | 截至三个月 | | | 九个月结束 | |
| | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 分子： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可归因于SPAR集团公司的净收益(亏损) | | $ | (32 | ) | | $ | 1,180 | | | $ | 1,789 | | | $ | 2,611 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用于计算每股基本净收益(亏损)的股份 | | | 22,227 | | | | 21,295 | | | | 21,873 | | | | 21,248 | |
| 稀释证券的影响： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期权和未归属的限制性股票 | | | - | | | | 294 | | | | 137 | | | | 344 | |
| 计算稀释后每股净收益时使用的股份 | | | 22,227 | | | | 21,589 | | | | 22,010 | | | | 21,592 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股普通股基本和稀释后净收益(亏损)： | | $ | 0.00 | | | $ | 0.06 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.12 | |
对于三-截至的月份2022年9月30日，该公司拥有136,000未归属的限制性股票和股票期权不包括在计算中，因为它们将具有反稀释作用。
Spar集团公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)(续)
国内信贷安排
North Mill资本信贷安排
本公司在Spar Marketing Force(“SMF“)和Spar Canada Company(”SCC"),在美国和加拿大拥有有担保的循环信贷安排(“NM信贷安排与North Mill Capital，LLC，d/b/a SLR Business Credit(NM").
为了获得、记录和管理NM信贷机制，SGRP及其在美国和加拿大的某些直接和间接子公司签订了一项18-与NM签订的个人贷款和担保协议日期为 April 10, 2019.
在……上面 January 5, 2021, 本公司与NM签订协议，日期为 January 4, 2021, 并自起生效2020年12月31日(《大赛》第一个修改协议“)，将NM信贷额度从 October 10, 2021 至 April 10, 2022, 并将信贷额度增加到1美元14.5(美元)在美国，并将设施减少到$1.5(CDN)百万加拿大；此外，第一个修改协议将SMF的未开单应收账款借款基数增加到最高70自%2021年1月1日穿过 June 30, 2021, 并将SMF的无账单上限提高到$4.5百万美元(美元)起3.9百万(美元)。
经第一个修改协议修订的NM信贷安排继续要求本公司支付相当于以下金额的贷款利息：(A)富国银行指定的最优惠利率；加上(B)125基点(1.25%)或至少6.75%。此外，本公司继续向NM支付设施费用1.5%用于第一 $10.5百万贷款余额，或美元157,500在协议期限内每年，外加$15,000一-每增加一次的时间费用$1贷款余额增加百万，最高达$14.5百万美元。此外，对于第一个修改协议，SPAR向NM支付了#美元的费用。7,500并同意偿还NM的法律和文件费用。
在……上面 March 22, 2021, 公司和NM签署并交付了第二份修改协议，生效日期为 April 1, 2021 (《大赛》第二修改协议“)，据此，NM和本公司同意将NM贷款协议从 April 10, 2022 至 October 10, 2023, 并将中小企业贷款基金的信贷额度提高至$16.5(美元)在美国，而SCC设施保持在$1.5加拿大(CDN)100万美元；此外，第二个修改协议将SMF的未开单应收账款借款基数增加到最高70%，并将SMF的未开单上限提高到$5.5(美元)百万美元起4.5(美元)百万美元。经第二个修改协议修订的NM贷款协议将要求公司就贷款支付的利息等于：(A)富国银行指定的最优惠利率；加上；(B)125基点(1.25%)或至少5.25%。此外，本公司继续向NM支付设施费用0.8%(减少自1.5%)用于第一 $10.5百万贷款余额，或美元84,000每年，在协议期限内，外加$15,000一-每增加一次的时间费用$1贷款余额增加百万，最高达$16.5百万美元。此外，提前解约费也从1.0%至0.85预付款限额的%。
在……上面 July 1, 2022, 公司与NM签署并交付了第四份修改协议，生效日期为 June 30, 2022 (《大赛》第四 修改协议“)，据此，NM和本公司同意将NM贷款协议从 October 10, 2023 至 October 10, 2024, 并将中小企业贷款基金的信贷额度提高至$17.5(美元)在美国，而SCC设施保持在$1.5(CDN)百万加拿大；此外，第四个修改协议将SMF的开票应收账款借款基数增加到最高90自%85%，未开票应收款最高可达80自%70%，并将SMF的未开单上限提高到$6.5(美元)百万美元起5.5(美元)百万美元。经第四个修改协议修订的NM贷款协议将要求本公司设立一个永久性的$500,000按美国预付限额预留可供使用的费用。其余条款和条件与第二个修改协议相同。
在……上面2022年9月30日，总利率为6.46年利率，未偿还贷款余额为#美元。16.7百万和on 2021年12月31日，总利率为5.25年利率，未偿还贷款余额为#美元。9.7百万美元。未偿还金额被归类为短期债务。
NM信贷安排包含某些财务和其他限制性条款，也限制了公司的某些支出，包括为每个借款人维持正的往绩息税前利润、对非普通课程付款和交易的限制、产生或担保债务、增加高管、高级管理人员或董事的薪酬、资本支出和其他投资。该公司于#年遵守该等契诺。2022年9月30日。
资源加成–卖家说明
在年内完成资源加收购后生效2018年1月，该公司与卖方签订了总额为$的期票。2.3百万美元。票据按年分期付款，到期金额各不相同。十二月第31位从每一年开始2018年12月31日继续往前走2023年12月31日。因此，这些票据分为短期和长期两类，金额适中。年利率是1.85%，欠款总额为2022年9月30日大约是$1.0百万美元。
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(未经审计)(续)
国际信贷安排
SPARFACTS澳大利亚私人有限公司。有限公司与澳大利亚国民银行有担保的信贷额度安排，有效 October 31, 2017, 为$800,000(澳大利亚)或大约$517,000美元(根据汇率计算)2022年9月30日)。该贷款根据适用贷款协议中定义的公式提供借款(主要80符合条件的应收账款的百分比减去某些扣除)。截至，澳大利亚国民银行的未偿还余额2022年9月30日是$174,000(澳大利亚)或$113,000美元，为$164,000(澳大利亚)或$118,000美元截止日期2021年12月31日是按需交付的。
斯帕尔中国已向工商银行租借，生效2021年12月21日，为2.0百万人民币(约合1美元)281,000美元(根据汇率计算)2022年9月30日)。这笔贷款将于11月4日，2022.截至日前与工商银行的未偿余额九月30, 2022曾经是2.0百万人民币或美元281,000美元，按需付款。
斯帕尔中国已向人民银行中国银行获得贷款，用于1.0百万人民币(约合1美元)141,000美元(根据汇率计算)九月30, 2022)。贷款于以下日期到期： June 7, 2022 并随后被不续订了。的确有不是这笔贷款的未偿还余额。
SPAR中国已从兴业银行获得一笔贷款，用于3.0百万人民币(约合1美元)422,000美元(根据汇率计算)九月30, 2022)。这笔贷款将于2022年12月18日。年利率是4.0截止日期百分比九月30, 2022.截至兴业银行的未偿还余额2022年9月30日曾经是3.0百万人民币或美元422,000美元，按需付款。
SGRP Merdian已与天达银行有限公司获得一笔贷款，30.0百万南非兰特或约合美元1.7百万美元(根据2022年9月30日)。这笔贷款将于7月13日，2023.截至天达银行有限公司的未偿还余额2022年9月30日大约是$18.4百万南非兰特或美元1.0百万美元。
公司摘要’的信用额度和短期贷款(以千为单位)：
| | | 利率 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | | 2022 | | | 2023 | | | 2024 | | | 2025 | | | 2026 | | | 2027 | |
| 澳大利亚--澳大利亚国民银行 | | | 8.31 | % | | | 102 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 中国--建设银行 | | | 4.15 | % | | | 281 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 中国-兴业银行 | | | 4.00 | % | | | 422 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 南非-天达银行有限公司。 | | | 9.75 | % | | | 1,023 | | | | | | | | | | | | | | | | - | | | | - | |
| 美国-North Mill Capital d/b/a单反 | | | 6.46 | % | | | 16,777 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 美国-资源加卖家说明 | | | 1.85 | % | | | 300 | | | | | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 总计 | | | | | | $ | 18,905 | | | $ |
-
| | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | – | |
摘要未使用公司信贷和其他债务安排(千)：
| | | 9月30日， | | | 十二月三十一日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| 未使用的可用性： | | | | | | | | |
| 美国/加拿大 | | $ | 1,815 | | | $ | 5,319 | |
| 澳大利亚 | | | 416 | | | | 455 | |
| 南非 | | | 643 | | | | - | |
| 中国 | | | - | | | | 157 | |
| 墨西哥 | | | 374 | | | | 743 | |
| 未使用的总可用性 | | $ | 3,248 | | | $ | 6,674 | |
管理层认为，根据公司现有信贷安排的延续、预计的经营结果、供应商付款要求和公司可获得的其他融资(包括应付联属公司的金额)，现金来源应是可管理的，并足以支持下一年的持续运营。然而，公司任何主要客户应收应收账款的延迟，或此类客户业务的大幅减少，都可能对公司的现金资源及其持续运营提供资金的能力产生重大不利影响。
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(未经审计)(续)
境内关联方交易
控制权变更、投票权和限制性股票协议
经董事会及审计委员会批准，并获大股东(定义见下文)接纳2021年12月31日，并签署并生效 January 28, 2022, SGRP签订了控制权变更、投票权和限制性股票协议(“中投公司协议)，以及在SGRP之间，罗伯特·G·布朗，()布朗先生)，威廉·H·巴特尔斯，(巴特尔斯先生“)、Spar Administration Services，Inc.(SAS“)和Spar Business Services，Inc.(”SBS)，并与布朗先生、巴特尔斯先生、SAS和SBS共同()大股东") (the "同意的人t").
中投公司向大股东发出的协议的财务条款，总额为$4,477,585并完全累积在2021年12月，包括以下内容：
| | a. | 本公司向大股东发行2,000,000B系列优先股的限制性股份，可转换为SGRP股份，受1:1.5基准，受正向或反向股份拆分、股份股息或类似交易的调整。这些股份将在签署中投协议后通过2023年11月10日在……里面五 (5)阶段，假设大股东持续遵守中投协议的条款和条件。B系列优先股可能只有在联营公司及若干关联方签署加入中投协议的情况下，方可转让予大股东的联营公司及若干关联方。B系列优先股的价值为1美元。3,690,000总体而言，基于SGRP的股票价格2021年12月31日共$1.23每股3,000,000SGRP股票。在#年协议签署后一月的2022, 2,000,000B系列优先股的限制性股票是按以下价格向大股东发行的： January 28, 2022 共$1.09每股，并计入以$计的实收资本3,270,000截至 March 31, 2022. 这一美元420,000截至应计利润的差额2021年12月31日已在截至本季度的销售、一般和行政费用中确认 March 31, 2022. 紧随B系列限售股发行后，350,000的B系列优先股转换为525,000根据协议条款，普通股的数量。在……上面 May 30, 2022, 700,000B系列优先股的股票已归属并可转换为1,050,000根据协议条款，普通股的数量。公司已经发布了632,887转换并发行的B系列优先股股份949,311普通股股份；剩余股份67,113B系列优先股，可转换为100,689普通股，正在等待大股东发起交易。 |
| | b. | 该公司赚了一美元250,000向布朗先生支付现金，并同意偿还至多$35,000大股东的法律开支是在2021年1月1日与中投协议的谈判和执行有关。这两笔款项都是在九截至的月份九月30, 2022. |
| | c. | 本公司承担财务责任，并直接向亲和保险有限公司支付#美元。502,585清偿SAS债务及相关索赔2014-2015计划年。这笔款项是直接支付给亲和保险有限公司的九截至的月份2022年9月30日。 |
詹姆斯·R·布朗，高级顾问协议
有效 January 26, 2022, 在老詹姆斯·R·布朗先生从董事公司退休后，SGRP与他签订了一项咨询协议 January 25, 2022, 据此，布朗先生将不时担任SGRP的董事会顾问，任期为一 (1)年(“布朗顾问协议作为对其服务的补偿，Brown先生有权获得#美元的补偿金。55,000在布朗顾问协议的期限内。付款将在相同的季度分期付款，并将按比例分配部分季度。支付给布朗先生的顾问费是$。13,750对于三-月数及元41,250对于九-期末月数2022年9月。
Panagiotis Lazaretos咨询协议
有效2022年2月1日，SGRP与Thenablers，Ltd.签订了咨询协议(Lazaretos咨询协议T“)。Thenablers，Ltd.由已退休的董事人Panagiotis Lazaretos先生全资拥有。 January 25, 2022, Thenablers，Ltd.同意向SGRP提供Lazaretos先生关于全球销售和新市场扩张的咨询服务。Lazaretos咨询协议不能因任何一方同意而终止第一 十二 (12)个月，并于 January 31, 2024. 在此之前一-《拉扎雷托斯咨询协议》生效一周年可能由任何一方以下列方式终止180向另一方发出书面通知的天数。作为对其服务的补偿，Thenablers有限公司有权获得：(1)基本补偿率为#美元。10,000;(二)基于奖励的薪酬;和(三)授予帕纳乔蒂斯先生的未偿还期权(“帕诺斯“)N.Lazaretos On2021年2月4日将继续未偿还，并根据协议下的条款授予。支付给拉扎雷托斯先生的顾问费为#美元。30,000对于三-月数及元80,000对于九-期末月数九月30, 2022.
审计委员会纳斯达克合规性
在……上面 July 7, 2022, 纳斯达克通知广电总局说，它做到了不遵守《上市规则》中审计委员会对纳斯达克资本市场继续上市的要求5605(c)(2)(“规则”)。《规则》要求审计委员会由以下人员组成三独立董事。在董事审计委员会成员Panagiotis Lazaretos先生辞职后，公司正在积极招聘新的独立董事，而该职位仍空缺。
董事会提名彼得·布朗先生为 July 31, 2022 来填补空缺的职位。
在……上面 August 1, 2022, 国家药品监督管理局收到纳斯达克的通知函，日期为 August 1, 2022, 声明国资委现在符合纳斯达克上市规则下纳斯达克审计委员会的要求5605(c)(2) (the "规则“)，这件事现在已经结束了
其他境内关联方交易
国家商品服务有限责任公司(“网管系统“)，是本公司的综合国内附属公司，由SGRP通过其间接拥有51%的NMS成员权益，并由National Merchanding of America，Inc.NMA“)，通过它对另一个的所有权49%的网管会员权益。爱德华·伯德金先生是新浪首席执行官兼总裁，董事董事，同时也是新浪首席执行官兼董事总裁。伯德金的妻子安德里亚·伯德金是NMA和NMS的唯一股东，也是新浪董事的股东。NMA是本公司的附属公司，但不在公司的控制下或与公司合并。伯德金先生还拥有100全国商店零售服务的百分比(“NSRS“)。开始于2018年9月并通过六月的2021,NSRS提供了NMS使用的几乎所有国内商品销售专家外地部队。对于这些服务，NMS同意向NSRS偿还提供这些服务的某些费用，外加以下溢价4.0%至10.0一定费用的%。开始于七月的2021,由NSRS提供的国内销售专家现场力量服务已过渡到National ReModel&Setup Services，LLC(“NRSS安德里亚·伯德金夫人是NRSS的所有者。NMS还从伯德金先生那里租赁办公空间。与劳动力和办公室租赁相关的成本约为$2.5百万美元三-月数及元7.1百万美元九-期末月数2022年9月30日，和$2.1M对于三-个月和$5.9M对于九-期末月数2021年9月30日。
Resources Plus由SGRP通过其直接拥有的51资源加会员权益的%，由Richard Justus先生通过他对另一个的所有权49资源加会员权益的%。贾斯图斯先生有一个50RJ Holdings拥有Resources Plus总部和运营的大楼的%所有权权益，并转租给Resource Plus。与这些交易相关的成本约为#美元。182,000对于三-月数及元545,000对于九-期末月数2022年9月30日，及$248,000对于三-月数及元814,000对于九-期末月数9月30日，2021.
在……上面2021年12月1日，本公司订立市场推广及广告服务协议(“世界银行协议与WB Marketing，Inc.(The座席，并与公司一起，各方代理是一个实体，由总裁的妻子让·马塔库纳斯夫人和首席执行官迈克尔·R·马塔库纳斯拥有和控制。51记录代理的%股权，Matacunas先生拥有49备案代理股权的%。支付给WB营销部门的服务费三-个月和九-月期为$32,000及$170,000分别进行了分析。
国际关联方服务
该公司在巴西的主要子公司Spar BSMT拥有51%由本公司支付，39%由JK咨询企业有限公司-ME，一家巴西有限公司(“JKC"), and 10%由EILLC提供。JKC的所有者是乔纳森·达格斯·马丁斯先生，他是巴西公民和居民(“JDM“)和他的妹妹Karla Dages Martins女士，巴西公民和居民。根据JDM和Spar BSMT#年签订的管理协议，JDM是每一家Spar巴西子公司的首席执行官和总裁2016年9月13日。JDM也是Spar BSMT的董事。因此，JKC和JDM各自是本公司的关联方。EILLC由彼得·W·布朗先生所有，他是SPAR BSMT和SGRP的董事成员。在……里面2020年11月，Spar BSMT聘请Peter W.Brown先生担任顾问，为Spar BSMT提供巴西收购战略服务，一-时间入会费用为$30,000巴西雷亚尔，月费$15,000巴西雷亚尔有效2020年12月1日。顾问协议终止生效 July 31, 2022 在任命Peter Brown先生为SGRP审计委员会成员后。支付给布朗先生的咨询费约为#美元。6,300美元，用于三-月数及元44,300美元，用于九-两个月的期限都结束了2022年9月30日和2021,分别进行了分析。
SPARFACTS是本公司的一家合并的国际合资企业，由51%由SGRP和49作者：Lydna Chapman女士。查普曼是SPARFACTS的董事用户。她的多家公司为SPARFACTS提供办公租赁、会计和咨询服务。与这些活动有关的费用约为#美元。130,000对于三-月数及元301,000九-期末月数2022年9月30日及$40,000对于三-月数及元178,000对于九-期末月数2021年9月30日
Spar集团公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)(续)
若干关联方交易摘要
| 因关联方由以下内容组成(以千计)： | | 9月30日， | | | 十二月三十一日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| 来自合资伙伴的贷款：(1) | | | | | | | | |
| 澳大利亚 | | $ | 571 | | | $ | 597 | |
| 墨西哥 | | | 623 | | | | 623 | |
| 中国 | | | 1,519 | | | | 1,784 | |
| 资源加成 | | | 266 | | | | 266 | |
| 应向附属公司支付的合计 | | $ | 2,979 | | | $ | 3,270 | |
| (1) | 代表本地投资者应付给本公司附属公司的贷款(代表他们在营运资金贷款中的比例份额)。这些贷款已经不是支付条件，按需到期，并在公司的综合财务报表中列为流动负债。 |
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简明合并财务报表附注
(未经审计)(续)
巴特尔斯的退休与董事补偿
William H.Bartels先生自#年起作为公司雇员退休2020年1月1日但继续担任Spar的董事会成员。巴特尔斯先生也是一SGRP的创始人和重要股东。有效 January 18, 2020, SPAR的治理委员会提出并一致批准了五-开始的年度期间 January 1, 2020, 和结尾2024年12月31日(《大赛》五年期“)。支付给巴特尔斯先生的福利总额约为#美元220,558每年和总共$1,102,790在五年期间。自.起九月30, 2022 $352,600仍未清偿，计入应计费用和其他流动负债。
其他关联方交易和安排
SBS和Spar InfoTech，Inc.(“Infotech“)是SGRP的关联方和附属公司，但不在合并后的公司的控制或部分控制下。董事是一家附属公司，因为它由SBS LLC所有，而SBS LLC又由董事会主席、SGRP的大股东罗伯特·G·布朗实益拥有。Infotech之所以成为一家附属公司，是因为它的主要所有者是罗伯特·G·布朗。
SBS和Infotech之前签订了一项永久软件所有权协议，规定双方独立拥有本公司专有的计划、跟踪、协调、报告和费用软件的某些部分的不可分割份额，并有权单方面许可和利用该软件。SBS和Infotech与SBS和Infotech共同拥有，每一方都从本公司签订了非独家免版税许可，以使用某些备件“在美国的商标。
Spar集团公司及其子公司
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(未经审计)(续)
SGRP的公司注册证书授权其发行3,000,000面值为$的优先股0.01每股，其中可能拥有对SGRP普通股的优先权和优先权，以及公司董事会的其他权利、权力和特权可能由其自行决定。该公司已创建并授权发行最多3,000,000根据SGRP的A系列优先股指定证书发行的A系列优先股(SGRP A系列优先股“)，具有股息和清算优先权，累计股息为10每年%，可由公司选择赎回，并可由持有人选择(无需进一步对价)在一-到-一基本转换为SGRP普通股。
在……上面 January 28, 2022, SGRP签订了《控制权变更、投票权和限制性股票协议》(“中投公司协议“)。作为执行中投公司协议的一部分， January 25, 2022, 该公司为其“系列”A“SPAR集团公司优先股指定证书”提交了一份注销证书。(“消除证书“)。根据注销证书，“A”系列优先股被取消和撤回。因此，所有的3,000,000以前授权的“A”系列优先股的股票被退还给公司的授权“空白支票”优先股。有几个不是注销时已发行的“A”系列优先股。
在提交消除证书后，在 January 25, 2022, 本公司提交了《SPAR集团公司B系列优先股指定证书》。(“首选称号“)与特拉华州国务秘书协商，理事会于#年批准了哪项任命 January 25, 2022. 首选名称创建了一系列2,000,000被指定为“系列”B“优先股”的优先股，其面值为$.01每股(“优先股“)。优先股的作用是不具有任何投票权或股息权，并可转换为普通股1为1.5基础。自.起九月30, 2022, 1,017,113“B”系列优先股的股票仍未发行。在……里面可能的2022,虽然700,000股票已归属并可转换为普通股，仅限632,887股票已发行并转换为普通股，等待大多数股东发起交易，如附注所述6.
公司的商誉余额为#美元。4.2百万，截至2022年9月30日和2021年12月31日。公司被要求每年或更频繁地测试商誉减值，无论何时发生的事件或情况变化更有可能超过不降低商誉低于账面价值的报告单位的公允价值。本公司每年进行商誉减值测试第四25美分。
该公司的长期无形资产余额为#美元2.1百万，截至2022年9月30日及$2.3百万，截至2021年9月30日。只要事件发生或情况发生变化，公司只需对无形资产进行测试不将资产的公允价值降低到低于其账面价值。
该公司收购了Resources Plus2018作为合资企业合伙企业，目前拥有51占Resources Plus业务的%。自.起2022年9月30日，该公司已记录了$2.0百万美元的商誉和1.2与品牌和技术相关的无形资产达百万美元。在早期2021,Resources Plus失去了一个重要客户，Lowes Live苗圃业务。Resources Plus的收入为$15.3百万英寸2021与美元相比28.0百万英寸2020,和可归因于Spar的净亏损2021是$116,000相比之下，Spar的净收入为#美元679,000在……里面2020.在.期间第二和第三四个季度2022,Resources Plus DID不达到原来的预测，并降低对剩余时间的预测2022.
由于这些情况，该公司得出结论，它更有可能不报告单位的公允价值小于其账面价值，并进行中期量化评估。量化评估是利用收入法进行的。该分析要求将本公司的账面价值与其公允价值进行比较，并就账面价值超过公允价值的任何部分记录减值。采用贴现现金流量法确定损益法下报告单位的公允价值。量化分析的结果显示，报告单位的公允价值超过报告单位的账面价值2022年9月30日。因此，本公司已确定商誉减值为不需要的。
公允价值的确定需要相当大的判断力，并且对基本假设、估计和市场因素的变化很敏感。估计单个报告单位的公允价值需要我们对我们未来的计划以及行业、经济和监管条件做出假设和估计。这些假设和估计包括估计的未来年度净现金流、所得税考虑因素、贴现率、增长率和其他市场因素。我们目前的预期还包括某些假设，如果我们无法满足与通胀相关的成本预期，这些假设可能会受到负面影响。如果目前对未来增长率和利润率的预期是不满足，如果非我们控制的市场因素，如贴现率、所得税税率、外币汇率、通货膨胀或任何可能受COVID影响的因素-19,变化，或如果管理层的期望或计划发生变化，包括对我们长期运营计划的更新，则一或者我们更多的报告单位在未来可能会受到损害
本公司还对无形资产进行了中期量化评估。如预期现金流量总和少于账面价值，本公司评估是否有需要调整相关资产的账面价值。公司对未来现金流量的预测、实际现金流量水平、用于确定公允价值和残值的估计方法可能会影响减值。根据评估，该公司得出结论不是需要减值或减记。
该公司确认了大约$30,000及$174,000在与股票期权奖励有关的基于股票的薪酬支出中三 (3)月度结束期间2022年9月30日和2021,分别进行了分析。与股票期权相关的基于股票的薪酬支出在两年内可获得的税收优惠三 (3)月数期间结束2022年9月30日和2021大约是$8,000及$43,000分别进行了分析。该公司确认了大约$166,000及$457,000在与股票期权奖励有关的基于股票的薪酬支出中九 (9)月度结束期间九月30,2022和2021,分别进行了分析。与股票期权相关的基于股票的薪酬支出在两年内可获得的税收优惠九 (9)月数期间结束九月30,2022和2021大约是$42,000及$114,000分别进行了分析。自.起9月30日，2022,与股票期权相关的未确认的基于股票的薪酬支出总额为$236,000.
在.期间三 (3)月数期间结束2022年9月30日和2021,该公司确认了大约$109,000及$29,000与限制性股票相关的股票薪酬费用。年内，公司可从与限制性股票有关的股票薪酬支出中获得的税收优惠三 (3)月数期间结束2022年9月30日和2021大约是$5,000及$7,000，分别为。在.期间九 (9)月数期间结束2022年9月30日和2021,该公司确认了大约$423,000及$47,000与限制性股票相关的股票薪酬费用。年内，公司可从与限制性股票有关的股票薪酬支出中获得的税收优惠九 (9)月数期间结束2022年9月30日和2021大约是$23,000及$12,000，分别为。自.起2022年9月30日，有一块钱396,000与未归属的限制性股票奖励相关的未确认的基于股票的薪酬支出。
法律事务
本公司是正常业务过程中出现的各种法律诉讼和行政诉讼的一方。在公司管理层看来，这些问题的解决是不预期会对本公司或其估计或预期的联属公司、资产、业务、客户、资本、现金流、信贷、开支、财务状况、收入、法律成本、负债、流动资金、地点、营销、营运、前景、销售、战略、税务或其他成就、结果或状况产生重大不利影响。
所有先前通过SPAR商业服务公司与本公司相关的诉讼，SPAR商业服务公司是一家公司(“SBS“)及其独立承包人已结清，在大多数情况下，已全额支付给原告。九月30, 2022, a $325,000SBS Clothier诉讼的最后付款仍有应计项目。这场诉讼已经解决了2019年9月20日为$1.3百万美元，应在四 (4)等额的年度分期付款$325,000,最后一笔付款将在十二月2022.
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(未经审计)(续)
该公司按可报告部门报告营业收入净收入。可报告分部是指可获得独立财务信息的公司组成部分，管理层在决定如何分配资源和评估业绩时会定期对这些信息进行评估。
公司继续评估全球增长战略。更好地与其全球增长战略保持一致，有效 January 1, 2022, 公司开始在(3)区域部分如下：美洲，由美国、加拿大、巴西和墨西哥组成；亚太地区(“APAC)，包括日本、中国、印度和澳大利亚，以及欧洲、中东和非洲(欧洲、中东和非洲地区“)，由南非组成。某些公司费用已根据每个部门的收入占公司总收入的百分比分配到部门。
每个国家的业务和业绩指标保持不变；每个国家的会计政策也保持不变。因此，新的分部报告具有不是对现有会计政策的影响，并与重要会计政策摘要中所述的相同。管理层对绩效的评估如下(以千为单位)：
| | | 截至三个月 | | | 九个月结束 | |
| | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 53,738 | | | $ | 49,849 | | | $ | 149,992 | | | $ | 146,213 | |
| 亚太地区 | | | 7,147 | | | | 7,921 | | | | 19,351 | | | | 23,584 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | | 8,947 | | | | 9,653 | | | | 27,283 | | | | 25,899 | |
| 总收入 | | $ | 69,832 | | | $ | 67,423 | | | $ | 196,626 | | | $ | 195,696 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 营业收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 1,441 | | | $ | 2,206 | | | $ | 5,862 | | | $ | 6,203 | |
| 亚太地区 | | | (341 | ) | | | (177 | ) | | | (1,491 | ) | | | (300 | ) |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | | 620 | | | | 646 | | | | 1,772 | | | | 1,379 | |
| 营业总收入 | | $ | 1,720 | | | $ | 2,675 | | | $ | 6,143 | | | $ | 7,282 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出(收入)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 203 | | | $ | 110 | | | $ | 399 | | | $ | 396 | |
| 亚太地区 | | | 6 | | | | 1 | | | | 24 | | | | (14 | ) |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | | 61 | | | | 13 | | | | 172 | | | | 20 | |
| 利息支出总额 | | $ | 270 | | | $ | 124 | | | $ | 595 | | | $ | 402 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他费用(收入)，净额： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | (12 | ) | | $ | (11 | ) | | $ | (24 | ) | | $ | 74 | |
| 亚太地区 | | | (50 | ) | | | 14 | | | | (62 | ) | | | (66 | ) |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | | (64 | ) | | | (140 | ) | | | (277 | ) | | | (216 | ) |
| 其他费用(收入)合计，净额 | | $ | (126 | ) | | $ | (137 | ) | | $ | (363 | ) | | $ | (208 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除所得税费用前的收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 1,250 | | | $ | 2,107 | | | $ | 5,487 | | | $ | 5,733 | |
| 亚太地区 | | | (297 | ) | | | (192 | ) | | | (1,453 | ) | | | (220 | ) |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | | 623 | | | | 773 | | | | 1,877 | | | | 1,575 | |
| 未计所得税费用的总收入 | | $ | 1,576 | | | $ | 2,688 | | | $ | 5,911 | | | $ | 7,088 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税支出： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 467 | | | $ | 392 | | | $ | 1,346 | | | $ | 1,728 | |
| 亚太地区 | | | (145 | ) | | | 13 | | | | (104 | ) | | | 83 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | | 354 | | | | 144 | | | | 700 | | | | 225 | |
| 所得税总支出 | | $ | 676 | | | $ | 549 | | | $ | 1,942 | | | $ | 2,036 | |
Spar集团公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)(续)
| | | | 截至三个月 | | | 九个月结束 |
| | | | 9月30日， | | | 9月30日， |
| | | | 2022 | | | | 2021 | | | | 2022 | | | | 2021 | |
| 净收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 783 | | | $ | 1,715 | | | $ | 4,141 | | | $ | 4,005 | |
| 亚太地区 | | | (152 | ) | | | (205 | ) | | | (1,349 | ) | | | (303 | ) |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | | 269 | | | | 629 | | | | 1,177 | | | | 1,350 | |
| 净收入合计 | | $ | 900 | | | $ | 2,139 | | | $ | 3,969 | | | $ | 5,052 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可归因于非控股权益的净(收益)亏损： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | (582 | ) | | $ | (535 | ) | | $ | (1,660 | ) | | $ | (1,400 | ) |
| 亚太地区 | | | (45 | ) | | | 106 | | | | 476 | | | | 160 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | | (305 | ) | | | (530 | ) | | | (996 | ) | | | (1,201 | ) |
| 可归因于非控股权益的净收入合计 | | $ | (932 | ) | | $ | (959 | ) | | $ | (2,180 | ) | | $ | (2,441 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可归因于SPAR集团公司的净收益(亏损)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 201 | | | $ | 1,180 | | | $ | 2,481 | | | $ | 2,605 | |
| 亚太地区 | | | (197 | ) | | | (99 | ) | | | (873 | ) | | | (143 | ) |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | | (36 | ) | | | 99 | | | | 181 | | | | 149 | |
| 可归因于Spar Group，Inc.的净收益(亏损)总额 | | $ | (32 | ) | | $ | 1,180 | | | $ | 1,789 | | | $ | 2,611 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 折旧和摊销： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 482 | | | $ | 506 | | | $ | 1,456 | | | $ | 1,498 | |
| 亚太地区 | | | 15 | | | | (9 | ) | | | 39 | | | | 44 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | | 9 | | | | 12 | | | | 29 | | | | 31 | |
| 折旧及摊销总额 | | $ | 506 | | | $ | 509 | | | $ | 1,524 | | | $ | 1,573 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资本支出： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 433 | | | $ | 454 | | | $ | 1,214 | | | $ | 1,205 | |
| 亚太地区 | | | – | | | | (18 | ) | | | 14 | | | | 19 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | | 30 | | | | 104 | | | | 9 | | | | 208 | |
| 资本支出总额 | | $ | 463 | | | $ | 540 | | | $ | 1,237 | | | $ | 1,432 | |
注：有不是的公司间销售额九截至的月份2022年9月30日或2021.
| | | 9月30日， | | | 十二月三十一日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| 资产： | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 86,151 | | | $ | 64,960 | |
| 亚太地区 | | | 6,044 | | | | 10,699 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | | 12,009 | | | | 13,357 | |
| 总资产 | | $ | 104,204 | | | $ | 89,016 | |
| | | 9月30日， | | | 十二月三十一日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | |
| 长寿资产： | | | | | | | | |
| 美洲 | | $ | 4,524 | | | $ | 3,968 | |
| 亚太地区 | | | 1,609 | | | | 1,798 | |
| 欧洲、中东和非洲地区 | | | 229 | | | | 295 | |
| 长期资产总额 | | $ | 6,362 | | | $ | 6,061 | |
Spar集团公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)(续)
地理数据(单位：千)
| | | 截至9月30日的三个月， | | | 截至9月30日的9个月， | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| | | | | | | 的百分比 | | | | | | | 的百分比 | | | | | | | 的百分比 | | | | | | | 的百分比 | |
| | | | | | | 已整合 | | | | | | | 已整合 | | | | | | | 已整合 | | | | | | | 已整合 | |
| 国家/地区收入： | | | | | | 净收入 | | | | | | | 净收入 | | | | | | | 净收入 | | | | | | | 净收入 | |
| 美国 | | $ | 32,475 | | | | 46.5 | % | | $ | 28,696 | | | | 42.6 | % | | $ | 87,406 | | | | 44.5 | % | | $ | 79,624 | | | | 40.7 | % |
| 巴西 | | | 16,904 | | | | 24.2 | | | | 14,913 | | | | 22.1 | | | | 49,504 | | | | 25.2 | | | | 40,809 | | | | 20.9 | |
| 南非 | | | 8,947 | | | | 12.8 | | | | 9,653 | | | | 14.3 | | | | 27,283 | | | | 13.9 | | | | 25,899 | | | | 13.2 | |
| 墨西哥 | | | 2,375 | | | | 3.4 | | | | 4,307 | | | | 6.4 | | | | 7,132 | | | | 3.6 | | | | 19,929 | | | | 10.2 | |
| 中国 | | | 3,460 | | | | 5.0 | | | | 3,735 | | | | 5.5 | | | | 7,930 | | | | 4.0 | | | | 10,193 | | | | 5.2 | |
| 日本 | | | 1,725 | | | | 2.5 | | | | 2,348 | | | | 3.5 | | | | 5,536 | | | | 2.8 | | | | 7,336 | | | | 3.7 | |
| 加拿大 | | | 2,707 | | | | 3.9 | | | | 1,650 | | | | 2.4 | | | | 5,949 | | | | 3.0 | | | | 4,886 | | | | 2.5 | |
| 印度 | | | 831 | | | | 1.1 | | | | 1,933 | | | | 2.9 | | | | 4,765 | | | | 2.4 | | | | 6,199 | | | | 3.2 | |
| 澳大利亚 | | | 408 | | | | 0.6 | | | | 188 | | | | 0.3 | | | | 1,121 | | | | 0.6 | | | | 821 | | | | 0.4 | |
| 总收入 | | $ | 69,832 | | | | 100.0 | % | | $ | 67,423 | | | | 100.0 | % | | $ | 196,626 | | | | 100.0 | % | | $ | 195,696 | | | | 100.0 | % |
当财务会计准则委员会发布或建议发布新的会计声明时，公司将对其进行审查(“FASB”).
不尚未被采纳
在……里面 June 2016, FASB发布了ASU不是的。 2016-13,“金融工具(主题326)信贷损失“。主题326更改大多数金融资产和某些其他工具的减值模型。在新标准下，持有金融资产和租赁净投资的实体不通过净收入按公允价值核算的资产应按预期收取的净额列报。信贷损失准备将是一个估值账户，将从金融资产的摊余成本基础上扣除，以按金融资产预期收取的金额列报账面净值。主题326生效日期为 January 1, 2020, 虽然在2019年11月，FASB将生效日期推迟到以下财年开始2022年12月15日对于美国证券交易委员会定义下有资格成为规模较小的报告公司的美国证券交易委员会备案者，以及私营公司和不-营利性实体。根据美国证券交易委员会的定义，该公司是一家规模较小的报告公司。允许及早领养。该公司目前正在评估该主题的影响326合并资产负债表、损益表、现金流量表和相关披露。
Spar集团公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)(续)
该公司是办公空间和设备的某些经营租约的承租人。
Spar的许多设备租赁都是短期的，或者在通知后可以取消。Spar的办公空间租约有剩余的租赁条款一和十一 (11)年，其中许多包括一 (1)或更多选择，以将期限延长至之后的一段时间。扩展选项和终止选项可能由斯帕尔自行决定。Spar做到了不在计量ROU资产和租赁负债时，考虑延长或终止租赁的选项(如果SPAR为不合理地肯定会行使选择权。截至本报告所述期间结束时，SPAR已不在衡量净资产或租赁负债时，包括任何延长或终止的选择。
Spar集团公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)(续)
Spar的租赁费用的组成部分三 (3)和九 (9)截至月数九月30, 2022和2021,包括在简明综合损益表中的项目如下(以千计)：
| | | | | 截至三个月 | | | 九个月结束 | |
| | | | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| 租赁费 | | 分类 | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| 经营租赁成本 | | 销售、一般和管理费用 | | $ | 103 | | | $ | 255 | | | $ | 358 | | | $ | 690 | |
| 短期租赁成本 | | 销售、一般和管理费用 | | | 137 | | | | 121 | | | | 399 | | | | 629 | |
| 可变成本 | | 销售、一般和管理费用 | | | 21 | | | | 40 | | | | 74 | | | | 132 | |
| 总租赁成本 | | $ | 261 | | | $ | 416 | | | $ | 831 | | | $ | 1,451 | |
与Spar的租赁有关的补充现金流信息三 (3)和九 (9)截至月数九月30, 2022和2021如下(以千为单位)：
| | | 截至三个月 | | | 九个月结束 | |
| | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| | | 2022 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2021 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 为计入租赁负债的金额支付的现金 | | $ | 245 | | | $ | 256 | | | $ | 775 | | | $ | 691 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 用来换取新的经营租赁负债的资产 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经营租赁 | | $ | - | | | $ | 2 | | | $ | - | | | $ | 2 | |
在…2022年9月30日，Spar与办公空间和设备有关的租赁负债到期日如下，所有这些都是不可取消的经营租赁(以千计)：
| 截至12月31日止的期间： | | 金额 | |
| 2022 | | $ | 230 | |
| 2023 | | | 418 | |
| 2024 | | | 282 | |
| 2025 | | | 426 | |
| 2026 | | | 79 | |
| 此后 | | | 104 | |
| 租赁付款总额 | | | 1,539 | |
| 减去：推定利息 | | | 347 | |
| 总计 | | $ | 1,192 | |
Spar集团公司及其子公司
前瞻性陈述
本季度报告表格10-Q(此“季度报告)包含由SPAR Group，Inc.作出或尊重的《1995年私人证券诉讼改革法》中的“安全港”条款中的“前瞻性陈述”。SGRP“)及其子公司(连同SGRP、“备件”、、“Spar集团“或”公司"). 还有前瞻性陈述载于：(A)SGRP年度报告Form 10-K 截至2021年12月31日的财政年度，如提交给美国证券交易委员会(The Securities And Exchange Commission)的美国证券交易委员会)，以及SGRP于2022年5月2日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K/A表格年度报告第一修正案(经如此修订，年报"); (B)SGRP关于其年度股东大会的最终委托书July 12, 2022哪个SGRP 于9月1日向美国证券交易委员会提交6月13日， 2022 (“委托书“)；及(C)SGRP 向美国证券交易委员会提交的10-Q表格季度报告、8-K表格当前报告以及其他报告和报表(包括本季度报告、年度报告和委托书，分别为美国证券交易委员会报道“前瞻性陈述”由修订后的1933年证券法第27A条(“证券法”)和修订后的1934年证券交易法第21E条(“证券交易法”)界定。《交易所法案》)，以及经修订的其他适用的联邦和州证券法律、规则和法规(连同证券法和交易法、证券法").
读者可以通过它们与历史或当前事实没有严格相关的事实来识别前瞻性陈述。 诸如“可能”、“将”、“预期”、“打算”、“相信”、“估计”、“预期”、“继续”、“计划”、“项目”或这些术语的否定或其他类似表述也属于前瞻性表述。本公司在本年度报告中所作的前瞻性陈述可能包括(但不限于)有关风险、不确定性、警示、情况和其他因素的陈述(“风险"); 新冠肺炎疫情对公司业务的潜在持续负面影响；公司可能不遵守适用的纳斯达克董事独立性；投标价格或其他规则； 公司的现金流或财务状况；以及与追求或实现公司公司目标有关的计划、意图、预期、指导或其他信息。公司的前瞻性陈述还包括(但不限于)在本年度报告中“业务”、“风险因素”、“法律诉讼”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中所作的陈述。 “董事、高管和公司治理”、“高管薪酬”、“某些实益所有者的安全所有权和管理层以及相关股东的事项”，以及“某些关系和关联交易，以及董事的独立性。”
阁下应仔细审阅及考虑本公司的前瞻性陈述(包括所有风险因素及其他谨慎和不确定因素)及本季度报告、年报、委托书、首次特别会议委托书/资料声明、首次特别会议委托书/资料声明及其他适用的美国证券交易委员会报告所载、所载或注明的其他资料，但阁下不应过度依赖其中任何一份报告。本公司(包括其联属公司、资产、业务、客户、资本、现金流、信贷、费用、财务状况、收入、负债、流动性、地点、营销、运营、业绩、前景、销售、战略、税务或其他成就、结果、风险、趋势或状况)的结果、行动、活动水平、业绩、成就或状况，以及本公司计划、打算、预期、估计或以其他方式预期的其他事件和情况。期望值)，我们的前瞻性陈述(包括所有风险)和其他信息反映了公司对未来事件和情况的当前看法。尽管公司相信这些预期和观点是合理的，但公司的结果、行动、活动水平、业绩、成就或状况或其他事件和情况可能与我们的预期和观点存在实质性差异，公司不能保证或保证这些情况，因为它们会受到风险和其他假设、环境变化和不可预测事件(其中许多不是公司所能控制的)的影响。此外，新的风险不时出现，本公司无法预测该等事项或该等事项可能如何产生或影响本公司。因此，本公司不能向您保证，它的预期将全部或部分实现，它已确定所有潜在风险，或它可以成功避免或减轻全部或部分此类风险，其中任何风险都可能对本公司和您在本公司普通股的投资价值造成重大和实质性的不利影响。
这些前瞻性陈述反映了公司'的预期、观点、风险和假设季刊 公司不打算、承担任何义务或承诺公开更新或修订任何前瞻性陈述(包括任何风险或预期)或其他信息(全部或部分)，无论是由于新信息、新的或恶化的风险或不确定因素、环境变化、未来事件、确认或其他原因。
Spar集团公司及其子公司
一般信息
Spar Group，Inc.，特拉华州的一家公司(“SGRP)，及其子公司(连同SGRP，Spar集团” or the “公司“)，是一家全球领先的商品销售和品牌营销服务公司，为全球大多数贸易类别的零售商和消费品制造商和分销商提供广泛的销售促进服务。该公司的目标是成为最具创造力、最具活力和最有效的全球服务公司，为我们的客户推动销售、利润率和运营效率。
截至2022年9月30日，该公司在九(9)个国家/地区开展业务，包括美国、加拿大、墨西哥、巴西、南非、澳大利亚、中国、日本和印度。在所有这些国家，该公司通过其多语言物流、报告和通信技术成功地执行了项目，该技术通过实时了解商店/产品状况为客户提供价值。
凭借50多年的经验和遍布世界各地的多元化销售专家网络，该公司与一些世界领先企业的关系不断发展。资源规模、深厚的专业知识、先进的技术和对卓越的坚定不移的承诺相结合，使公司在竞争中脱颖而出。
该公司的重点是服务。该团队与客户密切合作，确定他们在全球执行的关键目标，重点是提高他们的销售额和利润。在零售业，该公司的销售品牌营销专家执行一系列计划，以最大限度地提高产品对消费者的销售量。其中一些计划包括推出新产品、安装显示器、组装产品夹具，以及确保货架库存充足，并在没有库存的情况下重新订购。该公司还协助销售和客户服务。随着零售商适应变化和新的机遇，我们的团队致力于门店的整体翻新和更新，以及为盛大的开业准备新的地点。该公司的分销员工在零售和消费品配送中心工作，为这些中心的开业、系统测试、入库、挑选产品和为我们的客户提供高峰期的人员服务做好准备。
该公司的业务由其设在密歇根州奥本山的全球总部在全球范围内领导和运营，并在每个国家和地区设有当地领导层和办事处。
Spar集团公司及其子公司
经营成果
截至2022年9月30日的三(3)个月与截至2021年9月30日的三(3)个月
下表列出了选定的财务数据和数据在所示期间的净收入中所占的百分比(除百分比数据外，以千计)。
| |
|
截至9月30日的三个月， |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
| |
|
$ |
|
|
% |
|
|
$ |
|
|
% |
|
| 净收入 |
|
$ |
69,832 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
67,423 |
|
|
|
100.0 |
% |
| 收入成本 |
|
|
56,992 |
|
|
|
81.6 |
|
|
|
54,813 |
|
|
|
81.3 |
|
| 毛利 |
|
|
12,840 |
|
|
|
18.4 |
|
|
|
12,610 |
|
|
|
18.7 |
|
| 销售、一般和行政费用 |
|
|
10,614 |
|
|
|
15.2 |
|
|
|
9,426 |
|
|
|
14.0 |
|
| 折旧及摊销 |
|
|
506 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
509 |
|
|
|
0.8 |
|
| 营业收入 |
|
|
1,720 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
2,675 |
|
|
|
3.9 |
|
| 利息支出，净额 |
|
|
270 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
124 |
|
|
|
0.2 |
|
| 其他费用(收入)，净额 |
|
|
(126 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(137 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
| 所得税前收入 |
|
|
1,576 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
2,688 |
|
|
|
3.9 |
|
| 所得税费用 |
|
|
676 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
549 |
|
|
|
0.8 |
|
| 净收入 |
|
|
900 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
2,139 |
|
|
|
3.1 |
|
| 可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
(932 |
) |
|
|
(1.3 |
) |
|
|
(959 |
) |
|
|
(1.4 |
) |
| 可归因于SPAR集团公司的净收益(亏损) |
|
$ |
(32 |
) |
|
|
(0.0 |
)% |
|
$ |
1,180 |
|
|
|
1.7 |
% |
净收入
截至2022年9月30日的三(3)个月的净收入为6980万美元，而截至2021年9月30日的三(3)个月的净收入为6740万美元，增长了240万美元或3.6%。第三季度，许多国际国家，特别是日本和南非，遭受了重大的外汇影响。
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)个月期间，美洲的净收入分别为5370万美元和4980万美元。增长390万美元或7.8%，主要是由于美国(380万美元或13.2%)和巴西业务(200万美元或13.3%)的有机增长，但被墨西哥因劳工法规变化而减少(-190万美元或-44.8%)部分抵消。
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)个月期间，亚太地区的净收入总计为710万美元和800万美元。减少8,000,000美元或9.8%，主要是由于新冠肺炎对中国的持续影响(-3,000,000美元或-7.4%)及对日本的汇率影响(-6,000,000美元或-26.8%)，但因从新冠肺炎复苏而对澳洲增加2,000,000美元或117.2%而被部分抵销。
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)个月期间，欧洲、中东和非洲地区的净收入总计为890万美元和970万美元。减少70万美元或7.3%是由于南非遭受了两位数的外汇三角洲的外汇影响。
收入成本
该公司的收入成本包括现场劳动力和现场管理费、差旅和其他与劳动力直接相关的费用，在截至2022年9月30日的三(3)个月期间占其净收入的81.6%，在截至2021年9月30日的三(3)个月期间占其净收入的81.3%。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三(3)个月期间，美国的收入成本占净收入的82.8%。该公司继续推动毛利润改善计划，以超越中和通胀、劳动力成本压力和不断上涨的差旅成本。
截至2022年和2021年9月30日的三(3)个月期间，亚太地区的收入成本分别占净收入的78.8%和72.8%。增长5.9%，主要是由于新冠肺炎对中国的持续影响以及业务重启和正常化的成本。
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)个月期间，欧洲、中东和非洲地区的收入成本分别占净收入的76.6%和80.3%。下降3.7%主要是由于执行了毛利率改善计划以及收购后Bordax业务的改善。
销售、一般和行政费用
公司的销售、一般和行政费用包括公司管理费用、项目管理费用、信息技术费用、高管薪酬、人力资源费用、法律费用和会计费用。在截至2022年和2021年9月30日的三(3)个月期间，销售、一般和行政费用分别约为1060万美元和940万美元。同比增长的原因是(1)我们计划在业务开发和营销方面的投资以推动未来的业务，增加非资本技术支出以支持我们的洞察和分析业务，随着公司进入下一个增长阶段而改善运营，以及(2)与我们宣布的战略替代方案计划相关的一次性成本以及非执行董事会现金薪酬的增加。
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)个月期间，美洲的销售、一般和管理费用分别为730万美元和580万美元。
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)个月期间，亚太地区的销售、一般和行政费用总额分别为180万美元和230万美元。这一下降是由降低成本的努力推动的，目的是将新冠肺炎的负面影响降至最低。
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)个月期间，欧洲、中东和非洲地区的销售、一般和行政费用分别为140万美元和120万美元。
折旧及摊销
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)个月期间，折旧和摊销费用总额分别为506,000美元和509,000美元。
利息支出
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)个月期间，公司的净利息支出分别为27万美元和12.4万美元。由于用于投资目的的营运资金信贷安排杠杆率较高所带动的增长。
其他收入
截至2022年9月和2021年9月的三(3)个月，其他收入分别为12.6万美元和13.7万美元。
所得税
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)个月期间，所得税支出分别为676,000美元和549,000美元。
非控制性权益
在截至2022年和2021年9月30日的三(3)个月期间，与公司非控股权益相关的净收入分别为93.2万美元和95.9万美元。这一下降归因于来自墨西哥和中国的利润减少，部分被巴西和南非抵消。
净收入
在截至2022年9月30日的三(3)个月中，SPAR的净亏损为3.2万美元，或每股摊薄亏损0.00美元，而去年同期为120万美元，或每股摊薄亏损0.06美元。
截至2022年9月30日的九(9)个月，而截至2021年9月30日的九(9)个月
下表列出了选定的财务数据和数据在所示期间的净收入中所占的百分比(除百分比数据外，以千计)。
| |
|
截至9月30日的9个月， |
|
| |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
| |
|
$ |
|
|
% |
|
|
$ |
|
|
% |
|
| 净收入 |
|
$ |
196,626 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
195,696 |
|
|
|
100.0 |
% |
| 收入成本 |
|
|
159,007 |
|
|
|
80.9 |
|
|
|
158,821 |
|
|
|
81.2 |
|
| 毛利 |
|
|
37,619 |
|
|
|
19.1 |
|
|
|
36,875 |
|
|
|
18.8 |
|
| 销售、一般和行政费用 |
|
|
29,952 |
|
|
|
15.2 |
|
|
|
28,020 |
|
|
|
14.3 |
|
| 折旧及摊销 |
|
|
1,524 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
1,573 |
|
|
|
0.8 |
|
| 营业收入 |
|
|
6,143 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
7,282 |
|
|
|
3.7 |
|
| 利息支出，净额 |
|
|
595 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
402 |
|
|
|
0.2 |
|
| 其他收入，净额 |
|
|
(363 |
) |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(208 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
| 所得税前收入 |
|
|
5,911 |
|
|
|
3.0 |
|
|
|
7,088 |
|
|
|
3.6 |
|
| 所得税费用 |
|
|
1,942 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
2,036 |
|
|
|
1.0 |
|
| 净收入 |
|
|
3,969 |
|
|
|
2.0 |
|
|
|
5,052 |
|
|
|
2.6 |
|
| 可归因于非控股权益的净收入 |
|
|
(2,180 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
|
|
(2,441 |
) |
|
|
(1.2 |
) |
| Spar Group，Inc.的净收入。 |
|
$ |
1,789 |
|
|
|
0.9 |
% |
|
$ |
2,611 |
|
|
|
1.4 |
% |
净收入
截至2022年9月30日的九(9)个月的净收入为1.966亿美元，而截至2021年9月30日的九(9)个月的净收入为1.957亿美元，增加了90万美元，增幅为0.1%。
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)个月期间，美洲的净收入总计为1.5亿美元和1.462亿美元。增加384万美元或2.6%，主要是由于国内业务和巴西业务的收入增长，但墨西哥业务的减少部分抵消了这一增长。墨西哥收入的下降是由2021年7月生效的墨西哥劳动法的变化推动的，并导致我们的客户群从2021年下半年开始减少。
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)个月期间，亚太地区的净收入分别为1940万美元和2360万美元。减少420万美元或17.9%，主要是由于新冠肺炎在中国及日本的持续影响。
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)个月期间，欧洲、中东和非洲地区的净收入总计2730万美元和2590万美元。增加140万美元或5.3%是由于有机增长和2021年7月收购南非Bordax，但部分被外汇影响所抵消。
收入成本
该公司的收入成本包括现场劳动力和现场管理费、差旅和其他与劳动力直接相关的支出，在截至2022年9月30日的九(9)个月期间占净收入的80.9%，在截至2021年9月30日的九(9)个月期间占净收入的81.2%。
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)个月期间，美洲的收入成本分别占净收入的81.7%和82.5%。下降0.8%主要是由于执行了国内业务的毛利率改善计划。
截至2022年和2021年9月30日的九(9)个月期间，亚太地区的收入成本分别占净收入的77.0%和72.4%。增长4.6%，主要是由于新冠肺炎的持续作用以及中国业务正常化的重启成本。
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)个月期间，欧洲、中东和非洲地区的收入成本分别占净收入的79.0%和81.6%。下降2.5%主要是由于南非采取了提高利润率的举措。
Spar集团公司及其子公司
销售、一般和行政费用
公司的销售、一般和行政费用包括公司管理费用、项目管理费用、信息技术费用、高管薪酬、人力资源费用、法律费用和会计费用。在截至2022年和2021年9月30日的九(9)个月期间，销售、一般和行政费用分别约为2990万美元和2800万美元。同比增长是业务增长的持续投资所需的额外支出的结果。
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)个月中，美洲地区的销售、一般和行政费用分别为2010万美元和1790万美元。
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)个月期间，亚太地区的销售、一般和行政费用总额分别为590万美元和680万美元。这一下降是由降低成本的努力推动的，目的是将新冠肺炎的负面影响降至最低。
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)个月期间，欧洲、中东和非洲地区的销售、一般和行政费用总额分别为390万美元和340万美元。
折旧及摊销
截至2022年和2021年9月30日的九(9)个月期间，折旧和摊销费用总额分别为150万美元和160万美元。
利息支出
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)个月期间，公司的净利息支出分别为595,000美元和402,000美元。
其他收入
在截至2022年和2021年9月30日的九(9)个月中，其他收入分别为36.3万美元和20.8万美元。
所得税
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九(9)个月期间，所得税支出分别为190万美元和200万美元。
非控制性权益
在截至2022年9月30日的九(9)个月期间，与公司非控股权益相关的净收入为220万美元，而截至2021年9月30日的九(9)个月期间为240万美元。这一下降归因于来自墨西哥和中国的利润减少，部分被巴西和南非抵消。
净收入
在截至2022年9月30日的九(9)个月中，SPAR的净收入为180万美元，或每股摊薄收益0.08美元，而去年同期为260万美元，或每股摊薄收益0.12美元。
关键会计估计
我们的重要会计政策见附注2，重大会计政策，在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的综合财务报表。
我们按照美国公认会计准则编制简明合并财务报表。编制这些财务报表需要使用估计、判断和假设。我们与商誉和无形资产相关的关键会计估计和假设如下所述。见项目7，管理’关于财务状况和经营成果的讨论与分析，在我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中，以讨论我们的其他关键会计估计和假设。
商誉与无形资产
本公司须每年或更频繁地测试商誉减值，无论何时发生事件或情况变化，而商誉低于其账面值的报告单位的公允价值极有可能减少。该公司在第四季度每年测试商誉减值。见附注8，长期资产，包括商誉和无形资产，以获取更多信息。
截至2022年9月30日，公司的长期无形资产余额为210万美元，截至2021年9月30日，公司的长期无形资产余额为230万美元。本公司只须在发生事件或情况变化时才对无形资产进行测试，而该等事件或情况变化极有可能令资产的公允价值低于其账面价值。
该公司于2018年以合资伙伴关系的形式收购了Resource Plus，目前拥有Resource Plus业务51%的股份。截至2022年9月30日，该公司已记录了200万美元的商誉和120万美元的与品牌和技术相关的无形资产。2021年初，Resource Plus失去了一个重要客户，Lowes Live苗圃业务。2021年，Resources Plus的收入为1530万美元，而2020年为2800万美元，2021年可归因于SPAR的净亏损为11.6万美元，而2020年可归因于SPAR的净收益为67.9万美元。在2022年第二季度和第三季度，Resource Plus没有达到最初的预测，并下调了对2022年剩余时间的预测。
由于这些情况，本公司得出结论，报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，并进行了中期量化评估。量化评估是利用收入法进行的。该分析要求将本公司的账面价值与其公允价值进行比较，并就账面价值超过公允价值的任何部分记录减值。采用贴现现金流量法确定损益法下报告单位的公允价值。量化分析的结果显示，截至2022年9月30日，报告单位的公允价值比报告单位的账面价值高出2.3%，这并不是一个很大的数额。因此，本公司已确定不需要商誉减值。
公允价值的确定需要相当大的判断力，并且对基本假设、估计和市场因素的变化很敏感。估计单个报告单位的公允价值需要我们对我们未来的计划以及行业、经济和监管条件做出假设和估计。这些假设和估计包括估计的未来年度净现金流、所得税考虑因素、贴现率、增长率和其他市场因素。我们目前的预期还包括某些假设，如果我们无法满足与通胀相关的成本预期，这些假设可能会受到负面影响。如果不能满足当前对未来增长率和利润率的预期，如果贴现率、所得税税率、外汇汇率、通货膨胀或任何可能受新冠肺炎影响的市场因素发生变化，或者如果管理层的预期或计划发生变化，包括我们长期运营计划的更新，那么我们的一个或多个报告单元未来可能会受损。
本公司还对无形资产进行了中期量化评估。如预期现金流量总和少于账面价值，本公司评估是否有需要调整相关资产的账面价值。公司对未来现金流量的预测、实际现金流量水平、用于确定公允价值和残值的估计方法可能会影响减值。根据评估，本公司认为不需要减值或减记。
流动性与资本资源
截至2022年9月30日的9个月，扣除非控股权益前的净收益为400万美元。
在截至2022年9月30日的九(9)个月期间，经营活动使用的现金净额为420万美元，而截至2021年9月30日的九(9)个月期间，经营活动提供的现金净额为110万美元。在截至2022年9月30日的九(9)个月期间，经营活动中使用的现金净额主要是由于巴西预扣税资产的增加，以及根据大股东中投协议支付的应计负债的减少。运营现金可能会受到各种风险和不确定性的影响，包括但不限于新冠肺炎疫情的影响，以及我们年报其他部分“风险因素”部分详细描述的其他风险。然而，该公司相信，现有的现金、现金等价物、短期投资余额、我们债务协议下的可用资金以及运营产生的现金，将足以满足我们至少未来十二(12)个月的营运资本和资本支出需求。
截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金为120万美元，而截至2021年9月30日的9个月为240万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，投资活动中使用的净现金用于固定资产增加，主要是资本化软件。
Spar集团公司及其子公司
截至2022年9月30日的9个月，融资活动提供的净现金为930万美元，而截至2021年9月30日的9个月为440万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，融资活动提供的净现金主要是由于从信贷额度中提取的净额较高。
上述活动以及汇率变化的影响导致截至2022年9月30日的9个月的现金、现金等价物和限制性现金减少了约1210万美元。除巴西外，国际上所有国家都面临着通货膨胀的挑战，汇率的直接负面影响。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司的净营运资本分别为2470万美元和2180万美元。截至2022年9月30日，公司的流动比率为1.4，截至2021年12月31日，流动比率为1.4。
根据《交易法》第12b-2条的定义，本公司是一家较小的报告公司，不需要提供本项目所要求的信息。
管理层对信息披露控制和程序的评估
公司首席执行官和首席财务官已按照交易法规则13a-15(B)和规则15d-15(B)的要求，各自审查和评估了截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(定义见交易法规则13a-15(E)和15d-15(E))的有效性。基于这项评估，首席执行官和首席财务官各自得出结论认为，公司目前的披露控制和程序有效，以确保公司在其提交或根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息在委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层(包括其主要高管和主要财务官)或履行类似职能的人员的控制和程序，以便就所需披露做出及时决定。
财务报告内部控制的变化
在公司2022财年第三季度期间，公司财务报告内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。
Spar集团公司及其子公司
第二部分：其他信息
本公司是正常业务过程中出现的各种法律诉讼和行政诉讼的一方。公司管理层认为，这些问题的解决预计不会对公司或其估计或期望的关联公司、资产、业务、客户、资本、现金流、信贷、费用、财务状况、收入、法律成本、负债、流动性、地点、营销、运营、前景、销售、战略、税收或其他成就、结果或状况产生重大不利影响。
关于某些法律程序的进一步讨论，见本季度报告表格10-Q第一部分所载“简明综合财务报表附注”的附注6“关联方交易”和附注9“承付款和或有事项”，并将其并入本文作为参考；以及“简明综合财务报表附注”附注6“承付款和或有事项”，附注6“承付款和或有事项”载于第四部分年度报告第15项。
Spar集团公司及其子公司
现有风险因素
适用于本公司及其业务的各种风险因素在年报中“风险因素”项下的第1A项中描述，这些风险因素通过引用并入本季度报告中。
自年报发布以来，公司的风险因素没有发生重大变化。你应该回顾并注意所有这些风险因素。
不适用。
不适用。
不适用。
不适用。
Spar集团公司及其子公司
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31.1 |
依照《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的首席执行官证书，现提交本文件。 |
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31.2 |
根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的首席财务官的证明，现存档。 |
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32.1 |
依照《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的首席执行官证书，现提交本文件。 |
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32.2 |
根据《美国法典》第18编第1350条，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的首席财务官的证明，现存档。 |
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101.INS |
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互式内联XBRL文档中。 |
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101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) |
Spar集团公司及其子公司
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| 日期：2022年11月14日 |
Spar Group，Inc.，注册人 |
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发信人：/s/Fay DeVriese |
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费伊·德维里斯
首席财务官、财务主管兼秘书 |
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