美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
 

表格10-Q
 

(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
 
截至本季度末2022年9月30日
 
或

☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
 
的过渡期                 至               .
 
委托文件编号：001-40721


FINWISE Bancorp
(注册人的确切姓名载于其章程)


犹他州
83-0356689
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
识别号码)
东温彻斯特756号套房100
穆雷, 犹他州
84107
(主要执行办公室地址)
(邮政编码)
 
注册人的电话号码，包括区号：(801) 501-7200
 
 
根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题
  
交易
符号
  
注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.001美元
  
FINW
  
纳斯达克股市有限责任公司
 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐
 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐
 
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器
  
☐
  
加速文件管理器
  
☐
非加速文件服务器
  
☒
  
规模较小的报告公司
  
☒
       
新兴成长型公司
  
☒

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法案》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
 
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
 
截至2022年11月14日，注册人拥有12,850,357 普通股，每股面值0.001美元，已发行。

目录表

   
页面
     
第一部分：
财务信息
5
     
第1项。
财务报表(未经审计)
5
 
合并资产负债表
5
 
合并损益表
6
 
合并股东权益变动表
7
 
合并现金流量表
8
 
未经审计的合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
32
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
55
第四项。
控制和程序
55
     
第二部分。
其他信息
56
     
第1项。
法律诉讼
56
第1A项。
风险因素
56
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
57
第三项。
高级证券违约
57
第四项。
煤矿安全信息披露
57
第五项。
其他信息
57
第六项。
陈列品
58
签名
59

目录表
有关前瞻性陈述的警示说明

本Form 10-Q季度报告(以下简称“报告”)包含根据1995年“私人证券诉讼改革法”的安全港条款作出的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了该公司目前对未来事件及其财务表现的看法。这些陈述经常但不总是通过使用诸如“可能”、“可能”、“应该”、“可能”、“预测”、“潜在”、“相信”、“可能结果”、“预期”、“继续”、“将”、“预期”、“寻求”、“估计”、“打算”、“计划”、“项目，“预测”、“预测”、“预算”、“目标”、“目标”、“ ”、“将”、“目标”和“展望”，或这些词语或其他具有未来或前瞻性性质的类似词语或短语的否定版本。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于当前对我们行业和管理层信念的预期、估计和预测，以及管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制范围。包含这些前瞻性陈述 不应被视为我们或任何其他人表示此类期望、估计和预测将会实现。因此，我们提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证 ，会受到难以预测的风险、假设和不确定性的影响。尽管我们认为这些前瞻性表述中反映的预期是合理的，但实际结果可能与前瞻性表述中明示或暗示的结果大不相同。

除其他因素外，以下因素可能导致我们的财务表现与此类前瞻性陈述中所表达的大不相同，包括但不限于 ：

•
金融科技行业的成功，其发展和接受程度受到高度不确定性的影响，以及对该行业监管的持续演变；

•
我们的战略计划服务提供商遵守监管制度的能力，包括适用于消费者信贷交易的法律和法规，以及我们充分监督和监控我们的战略计划服务提供商的能力。

•
我们与战略计划服务提供商保持和发展关系的能力；

•
改变与金融机构、会计、税务、贸易、货币和财政事项有关的法律、规则、条例、解释或政策，包括适用利率上限或上限；

•
我们有能力跟上业界日新月异的科技发展步伐，或有效实施新科技；

•
与新冠肺炎大流行相关的情况，包括国家或我们市场领域相关经济放缓的严重程度和持续时间，政府当局对新冠肺炎大流行的反应，以及我们参与与新冠肺炎相关的政府项目，如支付支票保护计划(PPP)；

•
系统故障或网络安全漏洞对我国网络安全的影响；

•
我们依赖第三方服务提供商提供核心系统支持、信息网站托管、互联网服务、在线开户和其他处理服务；

•
影响金融服务业和/或我们业务的国家或我们市场领域的总体经济状况(包括利率环境、政府经济和货币政策、全球金融市场的实力和通胀以及通缩)；

•
金融服务业的竞争加剧，特别是来自区域和国家机构以及其他提供银行服务的公司的竞争；

•
我们有能力有效地衡量和管理我们的信用风险，以及我们主要市场地区的商业和经济状况可能恶化的情况；

•
我们的风险管理框架是否足够；

•
我们的贷款损失准备金是否充足(“全部”)；

•
其他金融机构的财务稳健程度；

•
新的业务范围或新的产品和服务；

•
小企业管理局(“SBA”)规则、规章和贷款产品的变化，具体包括第7(A)条计划、SBA标准操作程序的变化或银行作为SBA优先贷款人的地位变化；

•
担保我们贷款的抵押品价值的变化；

•
我们的不良资产水平可能增加；

•
贷款违约和贷款不良造成的潜在损失；

•
我们保护知识产权的能力，以及我们在对我们提出的索赔和诉讼方面面临的风险；

•
我们向其提供贷款的中小型企业无力经受住不利的商业环境并偿还贷款；

•
我们有能力实施我们增长战略的各个方面，并保持我们的历史增长率；

•
我们继续发起、销售和保留贷款的能力，包括通过我们的战略计划；

3
目录表
•
通过一般金融技术行业的战略计划集中我们的贷款和储户关系；

•
我们有能力吸引更多的商家，并保持和发展我们现有的商家关系；

•
与我们的业务相关的利率风险，包括我们的计息资产和计息负债对利率的敏感性，以及利率变化对我们收益的影响 ；

•
我们对财务报告的内部控制的有效性以及我们弥补未来财务报告内部控制的任何重大缺陷的能力；

•
我们的计算机系统可能面临欺诈、疏忽、计算机盗窃和网络犯罪以及与我们开发和使用新技术平台有关的其他中断；

•
我们对管理团队的依赖和管理层组成的变化；

•
我们资本的充足性，包括资本来源和我们可能需要筹集额外资本以实现我们的目标的程度；

•
遵守法律法规、监管行动、多德-弗兰克法案、资本要求、银行保密法、反洗钱法、掠夺性贷款法和其他法律法规；

•
我们有能力维持强大的核心存款基础或其他低成本资金来源；

•
监管机构对我们的审查结果，包括监管机构可能要求我们增加所有资产或减记资产的可能性；

•
我们不时参与监管机构的法律诉讼、审查和补救行动；

•
政府进一步干预美国金融体系；

•
自然灾害和恶劣天气、恐怖主义行为、流行病、爆发敌对行动或其他国际或国内灾难，以及其他我们无法控制的事项；

•
遵守与上市公司相关的要求；

•
证券分析师对我们业务的覆盖程度；

•
未来的股权和债务发行；以及

•
公司在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中不时列出的其他因素，包括但不限于本报告、公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(“2021年10-K表格”)以及后续的10-Q表格和8-K表格报告。

上述因素不应被解释为详尽无遗，应与本报告中包括的其他警示说明一起阅读，包括标题为“风险因素”部分中讨论的那些警示说明。如果与这些或其他风险或不确定性相关的一个或多个事件成为现实，或者如果我们的基本假设被证明是不正确的，实际结果可能与我们的前瞻性陈述大不相同。因此，您不应过度依赖任何此类前瞻性陈述。任何前瞻性陈述仅在本报告发表之日发表，我们不承担公开更新或审查任何前瞻性陈述的义务，无论是因为新信息、未来发展还是其他原因，除非法律另有要求。新的风险和不确定性可能会不时出现，我们无法预测它们的发生。此外，我们无法评估每个风险和不确定性对我们业务的影响，也无法评估任何风险或不确定性或风险和不确定性的组合可能在多大程度上导致实际结果与任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同。

4
目录表
第一部分

第1项。
财务报表

FinWise Bancorp
合并 资产负债表(未经审计)
(以千为单位，股票和面值除外)

​
  
9月30日，
    
十二月三十一日，
  
    2022     2021  
资产
            
现金和现金等价物
            
现金和银行到期款项
  
$
410
    
$
411
  
计息存款
    
92,053
      
85,343
  
现金和现金等价物合计
    
92,463
      
85,754
  
持有至到期日的投资证券，按成本计算
    
13,925
      
11,423
  
投资于联邦住房贷款银行(FHLB)股票，按成本计算
    
449
      
378
  
战略计划贷款，以较低的成本或公允价值持有待售
     43,606
       60,748
  
应收贷款净额
    
200,485
      
198,102
  
房舍和设备，净额
    
6,830
      
3,285
  
应计应收利息
    
1,672
      
1,548
  
递延税金，净额
    
2,164
      
1,823
  
SBA服务资产，净额
    
5,269
      
3,938
  
投资于商业融资集团(BFG)，按公允价值计算
    
4,500
      
5,900
  
投资FinWise Investments，LLC
    
271
      
80
  
经营性租赁使用权(ROU)资产
    
6,691
      
—
  
其他资产
    
7,244
      
7,235
  
总资产
  
$
385,569
    
$
380,214
  
​
                
负债和股东权益
                
负债
                
存款
                
不计息
  
$
97,654
    
$
110,548
  
计息
    
135,184
      
141,344
  
总存款
    
232,838
      
251,892
  
应计应付利息
    
30
      
48
  
应付所得税，净额
    
1,066
      
233
  
购买力平价流动性工具
    
345
      
1,050
  
经营租赁负债
    
7,249
      
—
  
其他负债
    
9,756
      
11,549
  
总负债
    
251,284
      
264,772
  
​
                
承付款和或有事项(附注8)
    
     
 
​
                
股东权益
                
优先股，$0.001面值，4,000,000授权的；不是 截至2022年9月30日和2021年12月31日发行和发行的股票
    
—
      
—
  
普通股，$0.001面值，40,000,000授权股份；12,864,821 and 12,772,010截至2022年9月30日和2021年12月31日分别发行和发行的股票
    
13
      
13
  
追加实收资本
    
55,113
      
54,836
  
留存收益
    
79,159
      
60,593
  
股东权益总额
    
134,285
      
115,442
  
总负债和股东权益
  
$
385,569
    
$
380,214
  

附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。

5
目录表
FinWise Bancorp
合并 损益表(未经审计)
(单位为千，不包括每股和每股金额)

   
这三个月
截至9月30日，
    
在九个月里
截至9月30日，
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
利息收入
                        
贷款的利息和费用
  
$
12,481
    
$
13,726
    
$
38,501
    
$
33,635
  
有价证券利息
    
52
      
7
      
135
      
19
  
其他利息收入
    
290
      
16
      
423
      
36
  
利息收入总额
    
12,823
      
13,749
      
39,059
      
33,690
  
                                 
利息支出
                                
存款利息
    
303
      
271
      
808
      
859
  
购买力平价流动资金的利息
    
1
      
8
      
2
      
125
  
利息支出总额
    
304
      
279
      
810
      
984
  
净利息收入
    
12,519
      
13,470
      
38,249
      
32,706
  
                                 
贷款损失准备金
    
4,457
      
3,367
      
10,317
      
5,536
  
计提贷款损失准备后的净利息收入
    
8,062
      
10,103
      
27,932
      
27,170
  
                                 
非利息收入
                                
战略计划费用
    
5,136
      
4,982
      
17,980
      
11,877
  
出售贷款收益，净额
    
1,923
      
2,876
      
9,387
      
7,876
  
SBA贷款服务费
    
327
      
337
      
1,056
      
800
  
投资BFG的公允价值变动
    
65
      
266
      
(908
)
    
2,127
  
其他杂项收入
    
72
      
14
      
121
      
35
  
非利息收入总额
    
7,523
      
8,475
      
27,636
      
22,715
  
                                 
非利息支出
                                
薪酬和员工福利
    
5,137
      
5,930
      
18,684
      
16,313
  
专业服务
     1,701       253       3,845       762  
入住率和设备费用
    
640
      
205
      
1,361
      
602
  
(回收)SBA服务资产减值
    
(127
)
    
—
      
949
      
—
  
其他运营费用
    
1,118
      
1,010
      
3,697
      
3,463
  
非利息支出总额
    
8,469
      
7,398
      
28,536
      
21,140
  
所得税前收入支出
    
7,116
      
11,180
      
27,032
      
28,745
  
                                 
所得税拨备
    
3,462
      
2,738
      
8,462
      
7,273
  
净收入
  
$
3,654
    
$
8,442
    
$
18,570
    
$
21,472
  
                                 
基本每股收益
  
$
0.28
    
$
0.97
    
$
1.45
    
$
2.47
  
稀释后每股收益
  
$
0.27
    
$
0.91
    
$
1.37
    
$
2.36
  
                                 
加权平均流通股，基本股
    
12,784,298
      
8,255,953
      
12,727,555
      
8,177,575
  
加权平均流通股，稀释后
    
13,324,059
      
8,810,829
      
13,404,564
      
8,545,501
  

附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。

6
目录表
FinWise Bancorp
合并股东权益变动表(未经审计)
(单位为千，不包括份额)
截至2021年9月30日的三个月

   
普通股
                    
​
​
  
股票
    
金额
    
其他内容
已缴费
资本
    
保留
收益
    
总计
股东的
权益
  
2021年6月30日的余额
    
8,716,110
    
$
9
    
$
18,274
    
$
42,040
    
$
60,323
  
基于股票的薪酬费用
    
—
      
—
      
230
      
—
      
230
  
行使的股票期权     30,000       —       143       —       143  
净收入
    
—
      
—
      
—
      
8,442
      
8,442
  
余额为9月30日, 2021
    
8,746,110
    
$
9
    
$
18,647
    
$
50,482
    
$
69,138
  

截至2021年9月30日的9个月

   
普通股
                    
​
​
  
股票
    
金额
    
其他内容
已缴费
资本
    
保留
收益
    
总计
股东的
权益
  
2021年1月1日的余额
    
8,660,334
    
$
9
    
$
16,853
    
$
29,010
    
$
45,872
  
基于股票的薪酬费用
    
—
      
—
      
1,485
      
—
      
1,485
  
行使的股票期权
    
85,776
      
—
      
309
      
—
      
309
  
净收入
    
—
      
—
      
—
      
21,472
      
21,472
  
余额为9月30日, 2021
    
8,746,110
    
$
9
    
$
18,647
    
$
50,482
    
$
69,138
  

FinWise Bancorp
合并股东权益变动表(未经审计)
(单位为千，不包括份额)
截至2022年9月30日的三个月

   
普通股
                    
​
​
  
股票
    
金额
    
其他内容
已缴费
资本
    
保留
收益
    
总计
股东的
权益
  
2022年6月30日的余额
    
12,884,821
    
$
13
    
$
55,015
    
$
75,509
    
$
130,537
  
基于股票的薪酬费用
    
—
      
—
      
308
      
—
      
308
  
回购普通股
     (20,000 )     —       (210 )     (4 )     (214 )
净收入
    
—
      
—
      
—
      
3,654
      
3,654
  
余额为9月30日, 2022
    
12,864,821
    
$
13
    
$
55,113
    
$
79,159
    
$
134,285
  

截至2022年9月30日的9个月

   
普通股
                    
​
​
  
股票
    
金额
    
其他内容
已缴费
资本
    
保留
收益
    
总计
股东的
权益
  
2022年1月1日的余额
    
12,772,010
    
$
13
    
$
54,836
    
$
60,593
    
$
115,442
  
基于股票的薪酬费用
    
96,011
      
—
      
447
      
—
      
447
  
回购普通股     (20,000 )     —       (210 )     (4 )     (214 )
行使的股票期权
    
16,800
      
—
      
40
      
—
      
40
  
净收入
    
—
      
—
      
—
      
18,570
      
18,570
  
余额为9月30日, 2022
    
12,864,821
    
$
13
    
$
55,113
    
$
79,159
    
$
134,285
  

附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。

7
目录表
FinWise Bancorp
现金流量合并报表(未经审计)
(单位：千)

   
在九个月里
截至9月30日，
  
   
2022
    
2021
  
经营活动的现金流：
            
净收入
  
$
18,570
    
$
21,472
  
                 
将净收入与经营活动的现金净额进行调整
                
折旧及摊销
    
1,345
      
750
  
贷款损失准备金
    
10,317
      
5,536
  
营业租赁净资产摊销
    
689
      
—
  
证券折价和溢价中的净摊销
    
26
      
19
  
资本化维修资产
    
(3,164
)
    
(2,474
)
出售SBA贷款的收益，净额
    
(9,387
)
    
(7,876
)
持有待售战略计划贷款的来源
    
(5,863,965
)
    
(4,064,999
)
持有待售战略计划贷款的收益
    
5,881,107
      
4,023,245
  
高炉煤气的公允价值变动
    
908
      
(2,127
)
SBA服务资产减值
    
949
      
—
  
基于股票的薪酬费用
    
447
      
1,485
  
递延所得税优惠
    
(341
)
    
(1,145
)
净变动量：
                
应计应收利息
    
(124
)
    
332
  
应计应付利息
    
(18
)
    
(152
)
其他资产
    
(9
)
    
(3,416
)
经营租赁负债
    
(131
)
    
—
  
其他负债
    
(960
)
    
7,875
  
经营活动提供(用于)的现金净额
    
36,259
      
(21,475
)
                 
投资活动产生的现金流：
                
应收贷款净减少
    
6,916
      
61,665
  
购买贷款池
     (10,267 )     (6,000 )
对FinWise Investments，LLC的投资
     (191 )     —  
来自BFG的分配
    
492
      
656
  
购买银行房舍和设备
    
(3,968
)
    
(1,448
)
持有至到期证券的到期日和偿付所得收益
    
1,413
      
381
  
购买持有至到期的证券
    
(3,941
)
    
(3,005
)
购买FHLB股票
    
(71
)
    
(172
)
投资活动提供的现金净额(用于)
    
(9,617
)
    
52,077
  
                 
融资活动的现金流：
                
存款净增(减)
    
(19,054
)
    
88,560
  
回购普通股
     (214 )     —  
行使股票期权所得收益
    
40
      
309
  
购买力平价流动资金工具的收益
    
—
      
5,558
  
偿还购买力平价流动资金
    
(705
)
    
(104,306
)
用于融资活动的现金净额
    
(19,933
)
    
(9,879
)
                 
现金和现金等价物净变化
    
6,709
      
20,723
  
期初现金和现金等价物
    
85,754
      
47,383
  
期末现金和现金等价物
  
$
92,463
    
$
68,106
  
                 
现金流量信息的补充披露：
                
期内支付的现金
                
所得税
  
$
7,957
    
$
6,240
  
利息
  
$
828
    
$
1,136
  
                 
非现金经营活动的补充披露：
                
以经营性租赁负债换取的使用权资产(ASC 842采用 2022年1月1日生效)
  
$
7,380
    
$
—
  

附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。

8
目录表
注1-重要会计政策摘要

业务和组织的性质-FinWiseBancorp是一家总部位于犹他州默里的犹他州公司，通过其全资拥有的银行子公司FinWise Bank经营所有业务活动，f/k/a犹他州社区银行。FinWise银行于1999年5月7日在犹他州注册成立。FinWise Bancorp，f/k/a All West Bancorp于2002年10月22日在犹他州注册成立，之后它收购了100占FinWise银行股份的百分比。截至2016年3月4日，FinWise银行的公司章程被修改，将实体更名为FinWise银行。截至2021年3月15日，FinWise Bancorp的公司章程经过修改和重述，将实体更名为FinWise Bancorp。本文中提及的“FinWise Bancorp”、“Bancorp”或“Holding Company”指的是FinWise Bancorp。“公司”一词是指FinWise Bancorp和FinWise Bank合并而成的。 所指的“Bank”是指FinWise Bank的独立基础。

于2021年7月15日，本公司向美国证券交易委员会公开提交了与其首次公开发行 相关的S-1表格注册说明书(“注册说明书”)，该注册说明书于2021年7月30日、2021年8月4日、2021年11月1日及2021年11月16日修订。注册声明于2021年11月18日被美国证券交易委员会宣布生效。关于首次公开募股，本公司发行了4,025,000普通股，面值$0.001，其中包括525,000根据承销商行使购买额外股份的选择权而出售的股票。这些证券向公众出售，价格为1美元。10.50每股 ，并于2021年11月19日在纳斯达克股票市场开始交易。于2021年11月23日，即首次公开招股截止日期，本公司共收到净收益1美元39.3百万美元。净收益减去其他相关费用，包括审计费、律师费、上市费和其他费用，总额为$。35.6百万美元。

本行为个人及商业客户提供全方位的银行服务。世行的主要收入来源是贷款，包括消费者、小企业管理局(SBA)、商业、商业房地产和住宅房地产。世行还与各种第三方贷款发放平台建立了战略计划，这些平台使用技术来简化向某些批准的信用档案内的借款人发放无担保消费者贷款和有担保或无担保企业贷款的流程。银行根据这些战略计划中产生的贷款额以及银行持有贷款期间的利息赚取每月计划费用。

本公司受到来自其他金融机构的竞争以及某些联邦和州机构的监管，并接受这些机构的定期检查。

9
目录表
新冠肺炎 – 2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球大流行。地方和国家政府以及监管当局已系统地实施补救措施，试图减缓和遏制新冠肺炎的传播，包括关闭企业和运营限制、旅行禁令、就地避难、呆在家里以及类似的指令和命令。为应对新冠肺炎疫情，并遵守国家和地方指导方针，公司实施了业务连续性计划和其他措施和活动，以保护公司员工的同时，帮助公司的客户和公司所在的社区， 包括为公司的大多数员工启用远程工作能力，为客户增加移动银行和电子交易选择，为商业和消费者借款人提供延迟付款援助，以及 参加SBA的Paycheck保护计划(PPP)，为符合条件的小企业提供贷款。

2020年3月22日，联邦银行机构发布了一份《关于金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告的跨机构声明》。该指导意见鼓励金融机构审慎处理因新冠肺炎影响可能无法履行合同义务的借款人。指导意见继续解释说，在与财务会计准则委员会(“FASB”)工作人员磋商后，联邦银行机构得出结论，对截至救助计划实施日期为当前借款人的短期修改(例如，六个月)不是问题债务重组(TDR)。

美国国会于2020年3月27日通过了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》。CARE法案还解决了与新冠肺炎相关的修改，并指定截至2019年12月31日有效的贷款与新冠肺炎相关的修改不是TDR。银行已将此指导应用于延期付款和其他与新冠肺炎相关的贷款修改。

CARE法案还包括为金融机构通过小企业管理局(“SBA”)发放的贷款拨款6,590亿美元。该计划称为Paycheck保护计划(PPP)。购买力平价贷款可全部或部分免除，如果所得资金用于符合条件的工资成本和符合购买力平价要求的其他许可用途。这些贷款的固定利率为1.00%。2020年6月5日之前发放的PPP贷款期限为两年，2020年6月5日及以后发放的PPP贷款期限为5年。至少在贷款的前六个月延期付款，贷款是100%由SBA担保。SBA向发起银行支付手续费 从1%至5%， 基于贷款规模。截至2022年9月30日，与PPP贷款相关的递延贷款净费用为极小的金额，将在贷款有效期内确认。截至2021年12月31日，PPP借款人已申请并获得SBA的宽恕，金额为#美元。125.2百万 购买力平价贷款本金，并已赚取0.3本金支付的百万美元1.1截至2021年12月31日，未偿还的PPP贷款本金为百万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，购买力平价借款人赚取了0.4本金支付的百万美元0.7截至2022年9月30日，未偿还的PPP贷款本金为百万美元。贷款豁免导致了对一名极小的截至2022年9月30日的9个月的递延贷款费用金额。

陈述的基础-综合财务报表由FinWise Bancorp及其全资子公司FinWise Investments、LLC和FinWise Bank(统称为“公司”)的账目组成。所有重大的公司间交易都已在合并中消除。管理层认为，为公平列报未经审计期间的综合财务状况和综合业务结果所需的所有 调整(包括正常调整和经常性调整)均已包括在内。截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果和其他数据不一定代表后续时期或全年预期的运营结果。

通常包含在根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中的某些信息和附注披露，已根据美国证券交易委员会关于10-Q表格列报的规则和规定进行了精简或遗漏。提交的未经审计的综合财务报表应与公司经审计的综合财务报表以及公司2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的经审计的综合财务报表的附注一并阅读。

10
目录表
周期外调整-在2022年第一季度，我们确认了一美元(0.8) million ($(0.6税后净额)减少贷款和应收贷款的利息和手续费，净额为期外调整 。该项调整对截至2022年3月31日止三个月的中期综合财务报表、截至2022年9月30日止九个月的中期综合财务报表或之前提交的任何中期或年度财务报表并无重大影响。

预算的使用-在根据美国公认会计原则编制合并财务报表时， 管理层必须作出估计和假设，以影响截至合并资产负债表日期的某些资产和负债的报告金额以及该期间的某些收入和费用。实际结果可能与这些估计值不同，无论是积极的还是消极的。

股票回购计划-2022年8月18日，公司宣布其董事会(“董事会”)已授权从2022年8月16日起实施普通股回购计划，以购买最多644,241公司普通股合计 股。回购计划于2024年8月31日到期，但可随时限制或终止，恕不另行通知。回购计划授权公司在公开市场交易中回购其普通股，包括根据1934年修订的《证券交易法》(以下简称《交易法》)颁布的第10b-18条规定的交易计划，或私下协商的交易。授权允许管理层在管理层酌情决定的情况下不时回购公司普通股。回购也可以根据交易法规则10b5-1下的交易计划进行，该交易计划将允许在 公司因自我强加的交易禁售期或其他监管限制而无法回购股票时进行股票回购。根据该计划购买任何股票的实际方式和时间将取决于各种因素，包括公司普通股的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律和法规要求。回购计划并不要求本公司购买任何特定数量的股票。 本公司已回购20,000股票价格约为$0.2截至2022年9月30日，已达100万美元，并按成本退役。

最近采用的会计公告

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租赁(主题842)，以提高透明度和组织之间的可比性，除其他规定外，在资产负债表上确认根据以前的美国公认会计准则归类为经营性租赁的租赁资产和租赁负债。新标准建立了一个使用权模式(ROU)，要求承租人在资产负债表上确认期限超过12个月的所有租赁的ROU资产和租赁负债。租赁将被分类为财务或经营性租赁，分类将影响损益表中费用确认的模式和分类。需要采取一种修改后的追溯过渡办法，将新标准适用于在最初申请之日存在的所有租约。该指导意见最初适用于2020年12月15日之后的财年，以及2021年12月15日之后的财年内的过渡期。然而，FASB发布了ASU 2020-05，与客户的合同收入(主题606)和租赁收入(主题842)：某些实体的生效日期，将生效日期推迟到2021年12月15日之后的会计年度，并将过渡期推迟到2022年12月15日之后的财政年度 。在过渡期间，实体也可选择一套必须全部应用于采用日期之前开始的所有租约的实用权宜之计，除非修改租约，并允许实体不重新评估(A)租约的存在、(B)租约分类或(C)确定截至采用日期的初始直接成本，这实际上允许实体结转先前美国公认会计原则下的会计结论。2018年7月，FASB发布了ASU 2018-11，租赁(主题842)：有针对性的改进，它为实体提供了一种可选的过渡方法，以应用ASC主题842下的指导，截至采用日期，而不是截至所示 最早时期。该公司于2022年1月1日采纳了这一指导方针，导致资产和负债增加了#美元。7.4 公司合并财务报表上的100万欧元。

11
目录表
拟采用的会计公告

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失(主题326)。ASU 提出了“当前预期信用损失”(CECL)模型，该模型要求公司根据历史经验、当前状况和合理的可支持预测来计量报告日期持有的金融工具的所有预期信用损失。这取代了现有的已发生损失模型，适用于以摊销成本、可供出售债务证券计量的金融资产信贷损失的计量，并适用于某些表外信贷敞口。该ASU最初在2019年12月15日之后的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期，并允许提前采用。然而，美国财务会计准则委员会发布了一项美国会计准则，要求将美国证券交易委员会规则所定义的公开上市金额低于2.5亿美元的较小报告公司的采用时间推迟至2023年1月1日。该公司是一家规模较小的报告公司。本公司计划将修正案的规定作为累计效果调整适用于留存收益在第一期间期初生效。该公司已成立一个小组，正在制定一项实施计划，以通过修正案。实施计划预计将包括制定针对该模式的政策、程序和内部控制。该公司还在与一家软件供应商合作，以衡量修正案所要求的预期损失。本公司现正评估采纳此项修订将对其综合财务报表产生的影响，并预期采纳修订时的投资组合组合及经济状况将影响采纳修订时所作的会计调整。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露。这些修订取消了TDR确认和计量指南，而是要求实体评估(与其他贷款修改的会计一致) 修改是代表新贷款还是代表现有贷款的延续。修正案还加强了现有的披露要求，并引入了与对遇到财务困难的借款人进行某些应收账款修改有关的新要求。对于公共企业实体，这些修订要求实体披露本期按起始年度分列的应收账款融资和租赁净投资的本期核销总额 326-20分段。本ASU于2023年1月1日生效，与ASU 2016-13年度的生效日期相同。本公司目前正在评估采用这项修订将对其综合财务报表产生的影响。

颁布《2022年降低通货膨胀率法》

2022年8月16日，美国政府颁布了《降低通货膨胀法案》(IRA)，其中包括根据调整后的财务报表收入创建了新的企业 替代最低税(AMT)，并对企业股票回购征收1%的消费税。本规定自2023年1月1日起施行。本公司目前正在评估利率协议的颁布将对其综合财务报表产生的影响。

注2--投资

持有至到期日的投资证券，按成本计算

本公司持有至到期证券在2022年9月30日和2021年12月31日的摊销成本、未实现损益和估计公允价值摘要如下：

​
  
2022年9月30日
  
(千美元)
  
摊销
成本
    
未实现
利得
    
未实现
损失
    
估计数
公允价值
  
抵押贷款支持证券
  
$
13,925
    
$
—
    
$
(1,567
)
  
$
12,358
  

​
  
2021年12月31日
  
(千美元)
  
摊销
成本
    
未实现
利得
    
未实现
损失
    
估计数
公允价值
  
抵押贷款支持证券
  
$
11,423
    
$
23
    
$
(114
)
  
$
11,332
  

该公司拥有十七2022年9月30日未实现亏损的证券和九 2021年12月31日处于未实现亏损状态的证券，如下表所述：

​
  
2022年9月30日
  
   
少于12个月
    
12个月或更长时间
    
总计
  
(千美元)
  
公平
价值
    
未实现
损失
    
公平
价值
    
未实现
损失
    
公平
价值
    
未实现
损失
  
抵押贷款支持证券
  
$
12,358
    
$
(1,567
)
  
$
—
    
$
—
    
$
12,358
    
$
(1,567
)

​
  
2021年12月31日
  
   
少于12个月
    
12个月或更长时间
    
总计
  
(千美元)
  
公允价值
    
未实现
损失
    
公允价值
    
未实现
损失
    

公允价值
    
未实现
损失
  
抵押贷款支持证券
  
$
8,961
    
$
(114
)
  
$
—
    
$
—
    
$
8,961
    
$
(114
)

12
目录表
按合同到期日计算，债务证券在2022年9月30日和2021年12月31日的摊销成本和估计市值如下所示。实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权 催缴或预付债务，并支付或不支付催缴或预付罚金。

   
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
(千美元)
  
摊销
成本
    
估计数
公允价值
    
摊销
成本
    
估计数
公允价值
  
持有至到期的证券
                        
在一年或更短的时间内到期
  
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
  
应在一年至五年后到期
    
—
      
—
      
—
      
—
  
在五年到十年后到期
    
3,205
      
3,038
      
1,541
      
1,548
  
十年后到期
    
10,720
      
9,320
      
9,882
      
9,784
  
​持有至到期证券总额
  
$
13,925
    
$
12,358
    
$
11,423
    
$
11,332
  

截至2022年9月30日，所有持有至到期的证券都被质押为银行持有的信贷额度的抵押品。有几个不是出售或转让投资证券及不是在截至2022年或2021年9月30日的9个月内，这些证券的已实现收益或亏损。

FHLB股票

世行是FHLB系统的成员。会员必须持有至少以下中较大者的FHLB股票1FHLB会员资产价值的百分比或2.7% 未完成的FHLB预付款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，世行拥有0.4分别为FHLB 库存，按成本价计价。该公司于2022年9月30日对其FHLB股票投资的账面价值进行了评估，并确定其没有减值。本次评估考虑了投资的长期性质、FHLB目前的财务和流动资金状况、FHLB按账面价值回购过剩股票的活动、经常性和特别股息的投资回报，以及公司持有这项投资的意图和能力 ，以收回我们记录的投资。

附注3-贷款及贷款损失拨备

根据截至2022年9月30日和2021年12月31日的主要风险类别，贷款摘要如下：

​
  
9月30日，
    
十二月三十一日，
  
​
  
2022
    
2021
  
(千美元)
            
SBA
  
$
127,455
    
$
142,392
  
商业、非房地产
    
12,970
      
3,428
  
住宅房地产
    
34,501
      
27,108
  
战略计划贷款
    
70,290
      
85,850
  
商业地产
    
6,149
      
2,436
  
消费者
    
5,455
      
4,574
  
贷款总额
  
$
256,820
    
$
265,788
  
持有待售贷款
    
(43,606
)
    
(60,748
)
持有用于投资的贷款总额
  
$
213,214
    
$
205,040
  
递延贷款成本(费用)，净额
    
(761
)
    
2,917
  
贷款损失准备
    
(11,968
)
    
(9,855
)
净贷款
  
$
200,485
    
$
198,102
  

13
目录表
战略计划贷款-2016年，该公司开始与各种第三方贷款发起平台 使用技术和其他创新系统简化无担保消费者贷款和有担保或无担保企业贷款的发起，在某些批准的信用档案内向广泛的借款人发放贷款。公司通过这些计划发放的贷款 通常遵循并限于特定的预先确定的承保标准。该公司从这些第三方赚取每月最低计划费用。根据公司与每个战略计划相关的贷款金额，可能会收取相当于战略计划所产生贷款的一定比例的额外费用。计划费用包括在 收入的合并报表中的非利息收入中。

在将贷款和/或应收账款出售给战略计划平台或其他投资者之前，本公司通常会将贷款和/或应收账款在发起后的若干个工作日内保留下来。利息收入由公司在持有贷款时确认。这些贷款在资产负债表上被归类为持有待售贷款。

本公司亦可持有部分贷款或应收款项，并将其余部分直接出售给战略计划或其他投资者。 本公司一般会为通过战略计划发放的贷款提供服务，以支付相当于战略计划所产生贷款的百分比的服务费。反过来，战略计划服务提供商在公司的批准和监督下，作为次级服务机构，履行典型的主要服务职责，包括收取贷款、修改、注销、报告和监督。

每个战略计划都会在公司建立一个“储备”存款账户。协议一般要求存款准备金和任何其他抵押品的账户余额不低于公司目前为特定战略计划持有的待售贷款总额的美元金额。抵押品可以包括存放在银行的存款、银行控制账户的另一机构的存款或存款和信用证等其他工具的组合。如有必要，公司有权从这些来源提取金额，以履行根据计划协议产生的贷款 买方义务。截至2022年9月30日和2021年12月31日，战略计划在公司持有的储备现金总额为$23.6百万美元和美元39.6分别为100万美元。

截至2022年9月30日和2021年12月31日保留和持有待售的战略计划贷款摘要如下：

​
  
9月30日，
    
十二月三十一日，
  
​
  
2022
    
2021
  
(千美元)
            
保留的战略计划贷款
  
$
26,684
    
$
25,102
  
持有待售战略计划贷款
    
43,606
      
60,748
  
战略计划贷款总额
  
$
70,290
    
$
85,850
  

现将上述各项的变动概述如下：

截至三个月
2022年9月30日
        
(千美元)
  
SBA
    
商业广告，
非真实
地产
    
住宅
真实
地产
    
战略
计划
贷款
    
商业广告
房地产
    
消费者
    
总计
  
期初余额
  
$
3,384
    
$
274
    
$
415
    
$
6,442
    
$
22
    
$
65
    
$
10,602
  
冲销
    
(259
)
    
—
      
—
      
(3,070
)
    
—
      
(4
)
    
(3,333
)
复苏
    
9
      
—
      
—
      
233
      
—
      
—
      
242
  
贷款损失准备金
    
675
      
190
      
38
      
3,542
      
7
      
5
      
4,457
  
期末余额
  
$
3,809
    
$
464
    
$
453
    
$
7,147
    
$
29
    
$
66
    
$
11,968
  
个别评估减值的期末余额
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
期末余额集体评估减值
  
$
3,809
    
$
464
    
$
453
    
$
7,147
    
$
29
    
$
66
    
$
11,968
  
应收贷款
  
$
127,455
    
$
12,970
    
$
34,501
    
$
26,684
    
$
6,149
    
$
5,455
    
$
213,214
  
个别评估减值的期末余额
    
95
      
—
              
—
      
—
      
—
      
95
  
期末余额集体评估减值
  
$
127,360
    
$
12,970
    
$
34,501
    
$
26,684
    
$
6,149
    
$
5,455
    
$
213,119
  

九个月结束
2022年9月30日
        
(千美元)
  
SBA
    
商业广告，
非真实
地产
    
住宅
真实
地产
    
战略
计划
贷款
    
商业广告
房地产
    
消费者
    
总计
  
期初余额
  
$
2,739
    
$
132
    
$
352
    
$
6,549
    
$
21
    
$
62
    
$
9,855
  
冲销
    
(392
)
    
—
      
—
      
(8,508
)
    
—
      
(4
)
    
(8,904
)
复苏
    
57
      
2
      
—
      
641
      
—
      
—
      
700
  
贷款损失准备金
    
1,405
      
330
      
101
      
8,465
      
8
      
8
      
10,317
  
期末余额
  
$
3,809
    
$
464
    
$
453
    
$
7,147
    
$
29
    
$
66
    
$
11,968
  
个别评估减值的期末余额
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
期末余额集体评估减值
  
$
3,809
    
$
464
    
$
453
    
$
7,147
    
$
29
    
$
66
    
$
11,968
  
应收贷款
  
$
127,455
    
$
12,970
    
$
34,501
    
$
26,684
    
$
6,149
    
$
5,455
    
$
213,214
  
个别评估减值的期末余额
    
95
      
—
              
—
      
—
      
—
      
95
  
期末余额集体评估减值
  
$
127,360
    
$
12,970
    
$
34,501
    
$
26,684
    
$
6,149
    
$
5,455
    
$
213,119
  

14
目录表
截至三个月
September 30, 2021
        
(千美元)
  
SBA
    
商业广告，
非真实
地产
    
住宅
真实
地产
    
战略
计划
贷款
    
商业广告
房地产
    
消费者
    
总计
  
期初余额
  
$
977
    
$
250
    
$
855
    
$
5,078
    
$
19
    
$
60
    
$
7,239
  
冲销
    
(1
)
    
—
   
—
      
(1,105
)
    
—
      
—
   
(1,106
)
复苏
    
30
      
11
      
—
      
99
      
—
      
—
      
140
  
贷款损失准备金
    
149
      
—
      
—
      
3,218
      
—
      
—
      
3,367
  
期末余额
  
$
1,155
      $
261
      $
855
      $
7,290
      $
19
      $
60
      $
9,640
  
个别评估减值的期末余额
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
期末余额集体评估减值
  
$
1,155
    
$
261
    
$
855
    
$
7,290
    
$
19
    
$
60
    
$
9,640
  
应收贷款
  
$
125,192
    
$
3,955
    
$
25,105
    
$
25,174
    
$
2,357
    
$
4,729
    
$
186,512
  
个别评估减值的期末余额
    
1,079
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
1,079
  
期末余额集体评估减值
  
$
124,113
    
$
3,955
    
$
25,105
    
$
25,174
    
$
2,357
    
$
4,729
    
$
185,433
  

九个月结束
September 30, 2021
        
(千美元)
  
SBA
    
商业广告，
非真实
地产
    
住宅
真实
地产
    
战略
计划
贷款
    
商业广告
房地产
    
消费者
    
总计
  
期初余额
  
$
920
    
$
232
    
$
855
    
$
4,111
    
$
19
    
$
62
    
$
6,199
  
冲销
    
(55
)
    
(63
)
    
—
      
(2,304
)
    
—
      
(3
)
    
(2,425
)
复苏
    
41
      
92
      
—
      
196
      
—
      
1
      
330
  
贷款损失准备金
    
249
      
—
      
—
      
5,287
      
—
      
—
      
5,536
  
期末余额
  
$
1,155
    
$
261
    
$
855
    
$
7,290
    
$
19
    
$
60
    
$
9,640
  
个别评估减值的期末余额
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
期末余额集体评估减值
  
$
1,155
    
$
261
    
$
855
    
$
7,290
    
$
19
    
$
60
    
$
9,640
  
应收贷款
  
$
125,192
    
$
3,955
    
$
25,105
    
$
25,174
    
$
2,357
    
$
4,729
    
$
186,512
  
个别评估减值的期末余额
    
1,079
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
1,079
  
期末余额集体评估减值
  
$
124,113
    
$
3,955
    
$
25,105
    
$
25,174
    
$
2,357
    
$
4,729
    
$
185,433
  

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日的减值贷款：
 
2022年9月30日
      
​
  
已录制
投资
    
未付
本金
天平
    
相关
津贴
    
平均值
已录制
投资
    
利息
收入
公认的
  
(千美元)
                              
没有相关津贴记录
                              
SBA
  
$
95
    
$
95
    
$
—
    
$
534
    
$
27
  
商业、非房地产
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
住宅房地产
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
战略计划贷款
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
商业地产
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
消费者
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
总计
  
$
95
    
$
95
    
$
—
    
$
534
    
$
27
  

15
目录表
十二月三十一日，2021
                  
​
  
已录制
投资
    
未付
本金
天平
    
相关
津贴
    
平均值
已录制
投资
    
利息
收入
公认的
  
(千美元)
                              
没有相关津贴记录
                              
SBA
  
$
972
    
$
972
    
$
—
    
$
945
    
$
47
  
商业、非房地产
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
住宅房地产
    
—
      
—
      
—
      
189
      
—
  
战略计划贷款
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
商业地产
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
消费者
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
总计
  
$
972
    
$
972
    
$
—
    
$
1,134
    
$
47
  

截至2022年9月30日和2021年12月31日的非应计和逾期贷款摘要如下：

2022年9月30日
      
(千美元)
  
当前
    
30-59
日数
过去时
Due
    
60-89
日数
过去时
到期
    
90多天
逾期
&
仍然
应计
    
总计
过去时
到期
    
非-
Accrual
    
总计
  
​
                                          
SBA
  
$
127,455
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
127,455
  
商业、非房地产
    
12,970
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
12,970
  
住宅房地产
    
34,178
      
323
      
—
      
—
      
323
      
—
      
34,501
  
战略计划贷款
    
67,940
      
1,281
      
815
      
254
      
2,350
      
—
      
70,290
  
商业地产
    
6,149
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
6,149
  
消费者
    
5,448
      
—
      
7
      
—
      
7
      
—
      
5,455
  
总计
  
$
254,140
    
$
1,604
    
$
822
    
$
254
    
$
2,680
    
$
—
    
$
256,820
  

2021年12月31日
      
(千美元)
  
当前
    
30-59
日数
过去时
到期
    
60-89
日数
过去时
到期
    
90多天
逾期
&
仍然
应计
    
总计
过去时
到期
    
非-
应计项目
    
总计
  
SBA
  
$
141,488
    
$
247
    
$
—
    
$
—
    
$
247
    
$
657
    
$
142,392
  
商业、非房地产
    
3,428
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
3,428
  
住宅房地产
    
27,108
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
27,108
  
战略计划贷款
    
84,065
      
1,041
      
690
      
54
      
1,785
      
—
      
85,850
  
商业地产
    
2,436
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
2,436
  
消费者
    
4,554
      
20
      
—
      
—
      
20
      
—
      
4,574
  
总计
  
$
263,079
    
$
1,308
    
$
690
    
$
54
    
$
2,052
    
$
657
    
$
265,788
  

16
目录表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的利息收入没有记录在非应计贷款上的金额为极小的.

除了逾期和非应计项目状态标准外，公司还使用贷款评级系统对贷款进行评估。内部贷款评级基于当前财务信息、历史付款经验和信用文档等因素。以工作表现为基础的职级摘要如下：

及格(贷款等级1-4)– 通行证资产质量较高，并且 不适合任何其他类别 如下所述。亏损的可能性被认为微乎其微。

特别提及(贷款等级5)  –  特别提及的资产具有潜在的弱点，可能 临时的或， 如果不纠正，可能会导致损失。尽管存在担忧，但该公司目前受到保护，亏损被认为不太可能也不会迫在眉睫。

分类不合格(贷款等级6)  –  不符合标准的资产没有得到充分的保护 债务人或者质押抵押品(如有)的健全价值和支付能力。如此分类的资产具有明确界定的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，公司可能遭受一些损失。

机密可疑(贷款等级7)  –  可疑资产具有劣质资产固有的所有弱点 具有 弱点使全额催收或清算高度可疑的附加特征的资产。

分类损失(贷款等级8)-损失贷款存在一个或多个弱点，导致贷款无法收回，价值如此之低，因此没有理由继续作为资产计入银行账面。这种分类并不意味着贷款绝对没有回收或残值，而是说推迟核销这项基本毫无价值的资产是不切实际的，也是不可取的，即使部分回收可能会在未来受到影响。

公司目前不对保留的战略计划贷款进行评级 由于其余额较小，且具有同质性。战略计划贷款的信用质量与拖欠水平高度相关。战略计划贷款是对减值进行集体评估。

按这些信用质量指标分类的未偿还贷款余额摘要如下：2022年9月30日和2021年12月31日：

2022年9月30日
               
 
 
(千美元)
  
经过
1-4级
    
特价
提到
五年级
    
分类/
可疑/损失
6-8年级
    
总计
  
SBA
  
$
125,611
    
$
1,749
    
$
95
    
$
127,455
  
商业、非房地产
    
12,970
      
—
      
—
      
12,970
  
住宅房地产
    
34,501
      
—
      
—
      
34,501
  
商业地产
    
6,149
      
—
      
—
      
6,149
  
消费者
    
5,455
      
—
      
—
      
5,455
  
未进行风险分级
                                
战略计划贷款
                            
70,290
  
总计
  
$
184,686
    
$
1,749
    
$
95
    
$
256,820
  

17
目录表
2021年12月31日
               
 
 
(千美元)
  
经过
1-4级
    
特价
提到
五年级
    
分类/
可疑/损失
6-8年级
    
总计
  
SBA
  
$
139,985
    
$
1,435
    
$
972
    
$
142,392
  
商业、非房地产
    
3,382
      
46
      
—
      
3,428
  
住宅房地产
    
27,108
      
—
      
—
      
27,108
  
商业地产
    
2,436
      
—
      
—
      
2,436
  
消费者
    
4,574
      
—
      
—
      
4,574
  
未进行风险分级
                                
战略计划贷款
                            
85,850
  
总计
  
$
177,485
    
$
1,481
    
$
972
    
$
265,788
  

在2022年9月30日和2021年12月31日修改并记录为TDR的贷款包括以下内容：

(千美元)
  
数
的
合同
    
Pre-
改型
杰出的
已录制
投资
    
后-
改型
杰出的
已录制
投资
  
2022年9月30日
                  
SBA
    
1
    
$
95
    
$
95
  
2022年9月30日合计
    
1
    
$
95
    
$
95
  
                         
2021年12月31日
                        
SBA
    
2
    
$
106
    
$
106
  
2021年12月31日合计
    
2
    
$
106
    
$
106
  
                         
非应计项目
                        
SBA
    
1
    
$
25
    
$
25
  

在2022年9月30日和2021年12月31日，有不是向贷款条件已在TDR中修改的债务人提供额外资金的承诺。修改并记录为TDR的贷款包括对利率和期限的修改。曾经有过一在截至2022年9月30日的九个月内，与TDR有关的本金撇账为#美元0.01百万美元。有几个不是在截至2021年9月30日的九个月内，与TDR相关的本金冲销记录 。曾经有过不是 截至2022年9月30日的三个月内，与TDR相关的本金冲销记录。有几个不是在截至2021年9月30日的三个月内，与TDR相关的本金 记录冲销。

18
目录表
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内，不是对TDR的贷款修改。另外，一 在截至2022年9月30日的9个月内，重组贷款在重组日期后12个月内发生违约。这笔贷款已于2022年6月2日连同利息全额偿还。一在截至2021年9月30日的9个月内，重组贷款在重组日期后12个月内发生违约。这笔贷款已于2021年5月28日全额偿还，并附带利息。

Note 4 – 房舍和设备

截至2022年9月30日和2021年12月31日的房地和设备包括：

    9月30日，     十二月三十一日，  
​
  
2022
    
2021
  
(千美元)
            
租赁权改进
  
$
36
    
$
80
  
家具、固定装置和设备
    
3,756
      
2,219
  
在建工程
    
4,808
      
2,333
  
总房舍和设备
  
$
8,600
    
$
4,632
  
减去累计折旧
    
(1,770
)
    
(1,347
)
房舍和设备，净额
  
$
6,830
    
$
3,285
  

折旧费用约为$0.5百万美元和美元0.2分别在截至2022年和2021年9月30日的9个月内达到百万美元。

租赁负债

该公司以不可撤销的经营租约租赁其设施。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的租金费用为$0.8百万美元和美元0.4分别为百万， 。这些经营租赁的Future 最低年度不打折租金支付如下(以千美元为单位)：

截至12月31日的三个月，2022
  
$
263
  
截至十二月三十一日止的年度：2023
    
850
  
截至十二月三十一日止的年度：2024
    
1,104
  
截至十二月三十一日止的年度：2025
    
1,086
  
截至十二月三十一日止的年度：2026
    
1,118
  
此后
    
3,355
  
总计
    
7,776
  
减去现值折扣
    
(527
)
经营租赁负债
  
$
7,249
  

该公司签订了一 在截至2022年9月30日的9个月内租赁，以便在Murray写字楼建设完成时提供额外空间。由于本租约的短期和非实质性，ASC 842不适用。下表 提供了有关公司租赁资产和负债的信息。由于2022年1月1日采用ASC 842，因此此处不提供比较期间和披露信息。

​
  
九个月结束
  
​
  
2022年9月30日
  
       
加权平均剩余租赁期限--经营租赁(单位：年)
    
7.0
  
加权平均贴现率-经营租赁
    
1.9
%

与租赁有关的补充现金流量信息如下(以千计)：

 
  
三个月
截至9月30日，
    
九个月
截至9月30日，
  
​
  
2022
    
2022
  
(千美元)
            
来自经营租赁的经营现金流
  
$
178
    
$
234
  
以经营性租赁负债换取的使用权资产
    
—
      
7,380
  

19
目录表
租赁费用的构成如下(以千计)：

​
  
截至三个月
2022年9月30日
    
 九个月结束
2022年9月30日
  
(单位：千)
             
经营租约
             
经营租赁成本
  
$
278
     $
791  
可变租赁成本
    
4
       12  
经营租赁费用
    
282
       803  
短期租赁租金费用
    
9
       38  
租金净额支出
  
$
291
     $
841  

附注5-存款

截至2022年9月30日和2021年12月31日的主要存款类别如下：
 
​
  
9月30日，
    
十二月三十一日，
  
​
  
2022
    
2021
  
(千美元)
            
需求
  
$
152,806
    
$
115,947
  
储蓄
    
7,252
      
6,685
  
货币市场
    
12,281
      
31,076
  
定期存单
    
60,499
      
98,184
  
总存款
  
$
232,838
    
$
251,892
  

2022年9月30日，定期存款预定到期日如下(单位：千美元)：

截至2022年12月31日的年度
  
$
6,448
  
截至2023年12月31日的年度
    
18,749
  
截至2024年12月31日的年度
    
15,490
  
截至2025年12月31日的年度
    
10,047
  
截至2026年12月31日的年度
    
8,341
  
此后
    
1,424
  
总计
    
60,499
  

余额等于或大于$的定期存款250,000总额为$4.8百万美元和美元3.7分别为2022年9月30日和2021年12月31日。

注6-SBA服务资产

本公司定期出售部分SBA贷款，并保留偿还贷款的权利。为他人提供服务的贷款不包括在随附的资产负债表中。为他人偿还的小型企业管理局贷款的未付本金余额为#美元。295.8百万美元和美元210.2分别为2022年9月30日和2021年12月31日。

下表汇总了所示期间的SBA服务资产活动：
 
​
  
这三个月
截至9月30日，
   
在九个月里
截至9月30日，
  
(千美元)
   2022
     2021
      2022      2021  
期初余额
   $ 4,586     $ 3,725     $
3,938     $
2,415  
服务资产的附加功能
     921       714       3,164       2,474  
SBA服务资产的回收(减值)
     127     —       (949 )     —  
维修资产摊销
     (365 )     (71 )     (884 )     (521 )
期末余额
   $ 5,269     $ 4,368     $
5,269     $
4,368  

截至2022年9月30日和2021年12月31日，SBA服务资产的公平市场价值为5.3百万美元和美元3.9分别为100万美元。维护权的回收或减值调整主要是由于与现金流贴现、贷款提前还款速度和利率变化相关的基于市场的假设。服务组合中贷款的提前还款额的重大变化可能导致估值调整的重大变化，从而造成维护权账面金额的潜在波动。

20
目录表
公司假设的加权平均预付款率为14.46%，加权平均项4.32年，加权平均贴现率为14.07% at September 30, 2022.

本公司假设加权平均预付率为14.37%，加权平均项4.02年，加权平均贴现率为11.382021年12月31日。

附注7-资本要求

银行受联邦和犹他州银行机构(监管机构)管理的各种监管资本要求的约束。 未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情决定的行动，如果采取这些行动，可能会对银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的银行资产、负债和某些表外项目的量化衡量 。银行的资本额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。即时纠正措施条款不适用于银行控股公司。

从2020年1月1日开始，银行有资格并选择使用社区银行杠杆率(CBLR)框架进行量化衡量 ，该框架要求银行保持一级资本与平均合并总资产的最低金额和比率。管理层认为，截至2022年9月30日和2021年12月31日，该行满足其所受 的所有资本充足率要求。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，FDIC的最新通知将该行归类为在 监管框架下资本充足，以采取迅速纠正行动(自该通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了该行的类别)。下表列出了截至指定日期银行的实际资本金金额和比率，以及被归类为资本充足和资本金充足的最低资本金比率和金额。

银行的实际资本金额和比率如下表所示：

​
  
实际
    
资本充裕
要求
  
(千美元)
  
金额
    
比率
    
金额
    
比率
  
2022年9月30日
                        
杠杆率(CBLR选举)
  
$
85,744
      
24.9
%
  
$
31,049
*
    
9.0
%
2021年12月31日
                                
杠杆率(CBLR选举)
  
$
65,503
      
17.7
%
  
$
31,442
*
    
8.5
%
*2020年3月27日，CARE法案 成为法律。CARE法案第4012条指示各机构发布一项临时最终规则，将2020年最后两个季度的CBLR比率要求从9%降至8%，2021年为8.5%，此后为9%。

联邦储备委员会的规定要求根据某些平均存款来维持某些最低准备金余额。该银行曾不是截至2022年9月30日和2021年12月31日的准备金要求。

美联储关于银行控股公司(“BHC”)(如FinWise Bancorp)支付现金股息的政策声明和监管指南表示，BHC一般应在以下情况下支付普通股现金股息：(1)BHC过去一年的可用净收入足以支付现金股息；(2)留存率与组织预期的未来需求和财务状况一致，以及(3)满足最低监管资本充足率。如果由银行控股公司控制的受保存款机构在适用的联邦银行资本比率下“资本严重不足”，或如果银行子公司“资本不足”且未能提交可接受的资本恢复计划或实质上未能实施此类计划，则联邦银行监管机构(就银行而言，即联邦存款保险公司)可选择要求联邦储备委员会事先批准BHC的任何资本分配。

21
目录表
此外，由于FinWise Bancorp是独立于本行的法人实体，不进行独立运作，支付股息的能力取决于本行向FinWise Bancorp支付股息的能力，FDIC和犹他州金融机构部(“UDFI”)在某些情况下可能禁止本行向FinWise Bancorp支付股息 。犹他州公司法还要求，股息只能从合法可用的资金中支付。

本公司自成立以来从未就其普通股支付任何现金股息，目前也没有在可预见的未来支付现金股息的计划。但是，只要符合规定的最低资本比率，公司董事会可以宣布从留存收益中支付现金或股票股息。本公司计划维持符合监管规定资本充裕标准的资本比率，因此将股息限制在适当的数额，以维持资本充裕的监管资本比率。

附注8--承付款和或有负债

联邦住房贷款银行担保信用额度

截至2022年9月30日和2021年12月31日，银行在FHLB可用隔夜资金借款的信用额度为#美元。3.2百万美元和美元4.1分别为百万， 。所有借款都是短期的，利率等于代理银行每日的联邦基金购买利率。截至2022年9月30日和2021年12月31日，不是在信贷额度下有未偿还的金额。贷款总额为$4.9 百万美元和$5.4截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有100万人承诺获得FHLB信贷额度。

信用额度

在2022年9月30日和2021年12月31日，我们能够访问10.1百万美元和美元10.9在抵押的基础上，从联邦储备银行的 贴现窗口获得100万美元。通过锡安银行，该银行有一笔可用无担保额度#美元。1.02022年9月30日和2021年12月31日的百万 。该银行在西部银行家银行有可供借贷的信贷额度，最高可达#美元。1.05 2022年9月30日和2021年12月31日的隔夜资金为百万美元。我们有不是截至2022年9月30日和2021年12月31日，此类无担保或 担保信贷额度的未偿还余额。

薪资保障计划流动资金安排

2020年4月20日，该银行获得美联储批准，可以通过贴现窗口使用其SBA Paycheck Protection Program流动性工具(PPPLF) 。PPPLF使本公司能够在不承担额外流动资金或融资风险的情况下为PPP贷款提供资金，因为本公司能够将PPP贷款作为抵押品，以无追索权为基础获得PPPLF下的信贷延期。PPPLF下的借款的固定利率为0.35%，期限与标的贷款相匹配。世行 承诺了$0.3截至2022年9月30日，购买力平价贷款作为购买力平价贷款安排下的合资格抵押品。世行承诺了 美元1.0截至2021年12月31日，购买力平价贷款作为购买力平价贷款安排下的合资格抵押品。平均未偿还借款为 美元0.6在截至2022年9月30日的9个月内，48.1在截至2021年9月30日的9个月中，

提供信贷的承诺

在正常业务过程中，本行已承诺向尚未行使信贷的客户提供信贷。这些金融工具包括以贷款形式提供信贷的承诺。这些工具在不同程度上涉及超过资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，存在表外风险的金融工具如下：

​
  
9月30日，
    
十二月三十一日，
  
(千美元)
  
2022
    
2021
  
循环的、无限制的信贷额度
  
$
1,747
    
$
1,259
  
商业地产
    
19,563
      
15,402
  
其他未使用的承付款
    
397
      
377
  
​
  
$
21,707
    
$
17,038
  

注9-商业融资投资集团有限责任公司

2019年12月31日，本公司向BFG的某些成员购买了10%会员权益，以换取总计950,784面值为$的股票0.001公司的普通股。交换按公允价值计算，公允价值基于公司股票的公允价值，约为#美元。3.5百万美元。

22
目录表
该公司的10%成员资格 BFG的权益由A类投票单位组成，代表4.96BFG和B类会员权益合计的百分比 非投票单位代表5.04BFG的会员权益总额的%。BFG的其他现有成员共同拥有剩余的 90未偿还会员权益的%，在完全摊薄的基础上-所有会员权益均为A类投票 单位。根据本公司有关投资于有限责任公司的会计政策，本公司的结论是，其所有权水平显示其具有重大影响力，因此，投资将采用权益法入账。然而，出于成本效益考虑，该公司为其投资选择了公允价值选项。该公司从BFG收到了金额为#美元的分配。0.5百万美元和美元0.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。这些分配在合并资产负债表中作为对BFG的投资减少入账。

于2020年3月31日，本公司与BFG订立一项协议，根据该协议，本公司有权优先向任何出售会员购买BFG的额外 权益。此外，本公司获授予一项选择权，可向其余成员购买BFG的全部(但不少于全部)权益，市盈率在10时间和15按紧接行使该期权前的会计年度计算的净利润乘以 。期权期限从2021年1月1日开始，2028年1月1日到期。考虑到给予优先拒绝权和选择权，BFG成员收到270,000合计认股权证。认股权证的行使价为$。6.67每股，认股权证将于2028年3月31日到期。该等认股权证为独立权益工具，因此按发行日期的公允价值分类于权益内 。认股权证的公允价值由我们的董事会在管理层的参与下确定，部分依赖于第三方估值公司使用Black-Scholes期权定价模型编制的估值报告，该模型针对公司股票不公开交易而缺乏市场性进行了调整。由此产生的认股权证公允价值为$。0.19每股。

关于本公司投资北汽集团的进一步讨论，见附注13关联方。

注10--基于股票的薪酬

股票期权计划

公司利用基于股票的薪酬计划以及针对员工、董事和顾问的酌情补助来吸引和留住担负重大责任的职位的最佳可用人员，以提供额外的激励措施并促进公司业务的成功。

《2019年股票期权计划》(简称《2019年计划》)于2019年6月20日经公司董事会和股东批准通过。 《2019年计划》规定向员工、董事和顾问发行非法定股票期权和限制性股票。2019年计划还规定只向员工发放激励性股票期权。

2022年4月19日，公司董事会批准了对2019年计划的修订，将其名称从All West Bancorporation 2019股票期权计划更名为FinWise Bancorp 2019股票期权计划，并将2019年计划下可用于奖励的公司普通股股票数量增加500,000共享至1,280,000股票，有待股东 批准。2022年6月9日，公司股东在公司2022年年度股东大会上批准了本次更名和增加股份数量。

2019年计划将终止于未来的奖励10年自生效日期较后或最近一次董事会或股东批准增加根据2019年计划预留发行的股份数目时起。2022年9月30日，648,197股票可供未来发行。

《2016年度股票期权计划》(以下简称《2016年度计划》)于2017年4月20日经公司董事会及股东批准通过。2016年计划规定向员工、董事和顾问发行非法定股票期权和限制性股票。2016年计划还规定只向员工发放激励性股票期权。 2016年计划授权发布299,628普通股。2016年的计划将终止于未来的奖励10年自生效日期较后或最近一次董事会或股东批准增加根据2016年计划预留供发行的股份数目时起 。2022年9月30日，894根据2016计划，股票可供未来发行。

2019年计划和2016年计划(统称为“计划”)的股票激励奖励均以不低于授予日股票公允市值的行使价授予，对于期权，这是基于Black-Scholes估值模型，对于限制性股票，是基于授予日的股票公允价值。授予 选项因员工或董事的不同而异，并且期限不超过10年，期权的行权期一般为：1至5年. 不是股票是在2018年之前根据2016年的计划授予的。

在这两个计划下，如果奖励到期或在没有全部行使的情况下变得不可行使，或根据交换计划交出，则受奖励限制的未购买股票将可供未来根据计划授予或出售。然而，根据该计划实际发行的股份，在行使奖励后，不得退还至该计划，也不得用于未来根据该计划进行分配，但如果本公司以其原始购买价格回购未归属的限制性股票，则该等股份将可用于根据该计划进行的 未来授予。

23
目录表
其他基于股票的薪酬

2022年6月9日，董事会批准了一项限制性股票酌情授予96,011公允价值合计为$的股份1.3从2019年计划中获得100万欧元 分配给某些高管。授予的股份可按比例归属三年基于本公司达到特定水平的平均资产回报率(ROAA)，并在符合授予协议的条款和条件下，将于2025年6月9日完全归属。

2019年12月24日，董事会批准了一项限制性股票酌情授予1,072,746将股份分给某些员工。根据颁奖协议，351,852 股份于授出日归属，并于2019年12月31日由本公司回购，以支付员工预扣税。根据颁奖协议，73,770股份随后于2020年4月6日归属并由公司回购，以支付员工所得税。已授予股份基于时间表上的加速归属方法，其中所有股份将于2023年12月1日完全归属。2021年11月18日，根据颁奖协议，424,458剩余的 股成为归属股是因为公司的注册声明被宣布生效。

股票期权

授予日期公允价值是使用Black-Scholes期权估值模型确定的。

预期寿命的假设 反映了管理层的判断，并考虑了历史经验。预期波动率基于来自可比上市公司的预期期权期限的数据。无风险利率基于 授予时有效的美国国债收益率曲线，与期权的预期寿命相对应。预期的没收是根据公司的历史没收经验进行估计的。管理层认为，期权定价模型中使用的假设是高度主观的，仅代表对可能价值的一种估计，因为授予的期权没有活跃的市场。下表总结了使用的假设：

​
  
在截至的9个月中
9月30日，
  
    2022
     2021
  
无风险利率
    
3.10
%
    
0.4% – 0.7
%
预期期限(以年为单位)
    
5.5 – 6.5
      
5.0 – 7.5
  
预期波动率
    
45.8% – 46.7
%
    
45.7% – 47.6
%
预期股息收益率
    
—
      
—
  

以下是截至2022年9月30日的三个月和九个月的股票期权活动摘要：

​
  
库存
选项
    
加权
平均值
锻炼
价格
    
加权
平均值
剩余
合同
生命(在)
年)
    
集料
固有的
价值
  
截至6月30日未偿还，2022
    
925,283
    
$
5.29
      
8.0
    
$
4,091,633
  
被没收的期权
    
(3,859
)
    
5.62
      
—
      
16,359
  
截至9月30日未偿还，2022
    
921,424
    
$
5.29
      
7.7
    
$
3,828,066
  
9月30日归属并可行使的期权，2022
    
621,378
    
$
4.54
      
7.5
    
$
2,789,615
  

​
  
库存
选项
    
加权
平均值
锻炼
价格
    
加权
平均值
剩余
合同
生命(在)
年)
    
集料
固有的
价值
  
截至12月31日未偿还，2021
     862,488     $ 4.41       8.2    
$
8,088,660
  
授予的期权
     89,415       13.04       9.9       —  
行使的期权
    
(16,800
)
    
2.37
       —      
248,312
  
被没收的期权
    
(13,679
)
    
4.20
       —      
124,874
  
杰出的9月30日, 2022
    
921,424
    
$
5.29
       7.7    
$
3,828,066
  
在以下位置归属并可行使的期权9月30日, 2022
    
621,378
    
$
4.54
       7.5    
$
2,789,615
  

截至二零二二年九月三十日止九个月内，已授出购股权之加权平均授出日每股公平值为$。6.26。截至2022年9月30日止九个月内，已行使期权的内在价值合计为$0.2百万美元。在截至2022年9月30日的九个月内，公司收到极小的行使股票期权所得收益，并确认为极小的行使股票期权带来的税收优惠 。在股票期权行使后，公司将发行新的授权股份。

截至二零二一年九月三十日止九个月内，已授出购股权之加权平均授出日每股公平价值为$1.48。截至2021年9月30日止九个月内，已行使期权的内在价值合计为$0.5百万美元。截至2021年9月30日止九个月内，本公司收到$0.3百万在行使股票期权的收益中，并确认为极小的税收 受益于股票期权的行使。

24
目录表
基于股票的薪酬费用

下表显示了已确认的基于股票的税前和税后薪酬支出：

​
  
截至以下三个月
9月30日，
    
在九个月里
截至9月30日，
  
(千美元)
  
2022
    
2021
     2022     2021
 
税前
                        
股票期权
  
$
116
    
$
61
     $ 209     $ 883  
限售股
    
192
      
169
       238       602  
总计
  
$
308
    
$
230
     $ 447     $ 1,485  
税后
                                
股票期权
  
$
116
    
$
44
     $ 204     $ 757  
限售股
    
192
      
169
       238       800  
总计
  
$
308
    
$
213
     $ 442     $ 1,557  

截至2022年9月30日，公司与股票期权和限制性股票相关的未确认股票薪酬支出约为 $0.6百万美元和美元1.0 百万美元，预计将在剩余的加权平均确认期间内确认1.9年和1.8好几年了。

附注11-金融工具的公允价值

本公司按公允价值计量和披露某些资产和负债。公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易(即非强制清算或不良出售)中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。GAAP为计量公允价值和关于公允价值计量的披露要求建立了一致的框架。除其他事项外，该标准要求我们在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。可观察到的输入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的输入反映了公司对市场假设的估计。这两种类型的投入创造了以下公允价值层次结构。

25
目录表
1级-相同工具在活跃市场上的报价。活跃市场是指 交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。活跃市场的报价是公允价值最可靠的证据，应用于计量公允价值 。

2级-第1级以外的可观察投入，包括类似工具在活跃市场的报价，相同或类似工具在不太活跃市场的报价，或可由可观察市场数据证实的其他可观察投入。

3级-对于使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术确定其价值的金融工具，以及其公允价值的确定需要重大管理层判断或估计的金融工具，很少或没有市场活动支持的不可观察的投入;还包括来自未经可观察的市场数据证实的非约束性单一交易商报价的可观察的 投入。在制定第3级衡量标准时，管理层纳入任何可用的市场数据，并在适当的情况下使用贴现现金流模型。 这些计算包括对未来现金流的预测，包括适当的违约和亏损假设，以及基于市场的贴现率。

本公司已使用现有市场资料及适当的估值方法厘定金融工具的估计公允价值金额。然而，需要相当大的判断力来解释数据以制定公允价值估计。因此，本文中提出的估计不一定代表公司在未来某一日期可能实现的金额。使用不同的市场假设及/或估计方法可能会对估计公允价值金额产生重大影响。此外，金融机构之间可能不太可能有合理的可比性，因为允许的估值技术范围很广，鉴于许多金融工具缺乏活跃的二级市场，必须进行大量估计。缺乏统一的估值方法也给这些估计公允价值带来了更大的主观性。公允价值层级之间的转移被视为在报告期结束时发生。

使用以下方法估计每类金融工具的公允价值：

现金和现金等价物：这些物品的账面价值是对其公允价值的合理估计。

持有至到期的投资证券：投资证券的估计公允价值采用当前活跃的市场报价(如果有)定价，这被视为一级衡量标准。对于大多数投资组合，基于证券与其他基准报价的关系的矩阵定价被用来确定公允价值。 这些衡量标准被视为第二级。

投资于联邦住房贷款银行股票：公允价值以股票的赎回价值为基础，该价值等同于账面价值。

持有待售战略计划贷款：这些物品的账面价值是对其公允价值的合理估计。

为投资而持有的贷款：公允价值是通过折现未来现金流和使用向信用评级相似的借款人和相同剩余期限提供类似贷款的当前利率估计的预付款。一些贷款类型的公允价值接近账面价值，因为它们具有浮动利率或预期期限特征。

SBA服务资产：维修资产的公允价值部分基于第三方估值 该项目估计的未来现金流入包括维修费用和流出，其中包括维修成本的市场费率。未来现金流的现值是利用基于市场的贴现率计算的。基于市场的贴现率代表基于利用计算出的提前还款曲线的二级市场交易的风险价差。由于可观察贷款交易被用来确定风险利差，本公司认为 衡量标准为2级。

投资于BFG：本公司于2019年12月31日购买了其在BFG的所有权权益。该公司的估值方法采用了贴现现金流量法和准则上市公司法的平均值。一个20% 缺乏适销性折扣适用于估值以及4.50% 截至2022年9月30日和2021年12月31日，对无投票权股票的折扣 达到公允价值。公允价值的计算使用了大量不可观察的输入，包括预计的现金流、增长率和贴现率。在BFG的投资的公允价值为$4.5百万美元和美元5.9分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。下表汇总了所示时期内对高炉煤气活动的投资：

​
  
在九个月里
截至9月30日，
  
(千美元)
  
2022
    
2021
  
期初余额
  
$
5,900
    
$
3,770
  
来自BFG的分配
    
(492
)
    
(656
)
高炉煤气的公允价值变动
    
(908
)
    
2,127
  
期末余额
  
$
4,500
    
$
5,241
  

存款：没有规定期限的存款，如储蓄和支票账户，其账面价值是对其公允价值的合理估计。存单的市场价值以合同现金流的贴现价值为基础。贴现率是使用可比工具当前提供的利率确定的。

应收和应付应计利息：应收和应付应计利息的公允价值约为其账面价值。

26
目录表
购买力平价流动性工具: PPPLF的公允价值是使用基于剩余合同期限和类似条款的当前借款利率的贴现现金流来估计的。

​
        
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
(千美元)
  
水平
    
携带
金额

估计数
公允价值
    
携带
金额
    
估计数
公允价值
  
金融资产：
                              
现金和现金等价物
    
1
    
$
92,463
    
$
92,463
    
$
85,754
    
$
85,754
  
持有至到期的投资证券
    
2
      
13,925
      
12,358
      
11,423
      
11,332
  
对FHLB股票的投资
    
2
      
449
      
449
      
378
      
378
  
为投资而持有的贷款
    
3
      
200,485
      
220,055
      
198,102
      
197,412
  
持有待售贷款
    
2
      
43,606
      
43,601
      
60,748
      
60,743
  
应计应收利息
    
2
      
1,672
      
1,672
      
1,548
      
1,548
  
SBA服务资产
    
2
      
5,269
      
5,269
      
3,938
      
3,938
  
投资于BFG
    
3
      
4,500
      
4,500
      
5,900
      
5,900
  
财务负债：
                                        
总存款
    
2
      
232,838
      
203,469
      
251,892
      
249,488
  
应计应付利息
    
2
      
30
      
30
      
48
      
48
  
购买力平价流动性工具
    
2
      
345
      
345
      
1,050
      
1,050
  

在非经常性基础上按公允价值计量的资产摘要如下：

(千美元)
        
公允价值计量使用
  
金融工具描述
  
公允价值
    
1级
    
2级
    
3级
  
9月30日, 2022
                        
非经常性资产
                        
减值贷款
  
$
95
    
$
—
    
$
—
    
$
95
  
十二月三十一日，2021
                                
非经常性资产
                                
减值贷款
  
$
972
    
$
—
    
$
—
    
$
972
  

减值贷款-以上贷款金额为截至年末已调整为公允价值的减值贷款。当抵押品依赖型贷款被确认为减值时，减值是使用担保这些贷款的抵押品的当前公允价值减去销售成本来计量的。房地产抵押品的公允价值是使用抵押品估值或使用折现率、类似资产的销售价格和预期处置期限等投入的贴现现金流分析来确定的。一些评估价值是根据管理层的审查和分析进行调整的，其中可能包括历史知识、市场状况的变化、估计销售和其他预期成本、和/或专业知识和知识。该损失是指根据抵押品的公允价值进行调整的贷款的冲销或减值。

27
目录表
第3级公允价值计量的量化信息– 下表显示了截至2022年9月30日和截至2021年12月31日用于公允价值3级非经常性资产的重大不可观察投入的范围和加权平均值，以及使用的估值技术：

(千美元)
  
公允价值
  
估值
技术
看不见
输入
  
射程
(加权平均)
  
9月30日, 2022
              
减值贷款
  
$
95
  
市场
可比
调整到
评估价值
  
0.05
%
​
              
   
十二月三十一日，2021
              
   
减值贷款
  
$
972
  
市场
可比
调整到
评估价值
  
0.50
%

重要的不可观察输入的范围和加权平均值用于对投资进行公允价值评估BFG截至2022年9月30日和截至2021年12月31日的3级经常性资产如下表所示：
   
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
(千美元)
  
射程
(加权平均)
    
射程
(加权平均)
  
贴现现金流
            
收入增长率
    
14.6
%
    
16.6
%
费用增长率
    
14.3
%
    
16.3
%
贴现率
    
30.0
%
    
25.0
%
                 
指导方针上市公司
                
企业价值倍数
  
3.0X到4.0x
    
4.0X到6.0x
  

附注12--所得税

本公司通过根据财务报告金额与其资产和负债的计税基础之间的临时差异确认递延税项资产和负债，从而对所得税进行会计处理。递延税项资产增加$0.3在截至2022年9月30日的9个月内，由于与坏账会计相关的临时时间差异的变化，导致了100万欧元的损失。当管理层认为部分或全部递延税项资产极有可能无法变现时，递延税项资产减值准备。在评估递延税项资产的变现时，管理层评估正面和负面证据，包括对未来收入的预测、适用的税务筹划策略以及对当前和未来经济和商业状况的评估。该分析每季度更新一次，并根据需要进行调整。根据这一分析，管理层已确定，截至2022年9月30日，不需要对递延税项资产进行估值 拨备。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，所得税支出为8.5百万美元和美元7.3分别为100万，导致实际所得税率为31.3%和25.3%， 。有效税率与法定税率不同24.9在截至2022年9月30日的九个月内，主要由于不可扣除的工资、国家税收和基于股票的薪酬的税收影响。有效税率与法定税率不同24.9% 在截至2021年9月30日的九个月内，主要由于基于股票的薪酬的税收影响。

该公司拥有不是2022年9月30日未确认的 税收优惠。

28
目录表
周期外调整 -在2022年第三季度，公司在计算公司税务准备时发现了一个错误，该错误低估了以前报告的财务报表的所得税支出。该错误与不正确应用《国税法》第162(M)节有关，该节限制了与上市公司某些高管薪酬相关的税收减免。公司在2022年第三季度记录了一项超期调整，以纠正之前少报的所得税支出。这一调整导致税后收入减少至1美元(0.9截至2022年9月30日的9个月为100万美元，税后收入减少至300万美元(1.4)，截至2022年9月30日的3个月。本公司的结论是，这些金额对其截至2021年12月31日的12个月的净收入或截至2022年12月31日的12个月的预期净收入并不重要.

附注13--关联方

在正常业务过程中，本公司可向某些高管和董事以及他们 关联的公司发放贷款。该公司对关联方的未偿还贷款为#美元。0.0截至2022年9月30日和2021年12月31日为百万。某些高管和董事及其关联公司的存款总额为#美元。1.0百万 和$0.5分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。

2022年10月6日当选为公司董事董事的艾伦·魏塞尔鲍姆先生于2022年10月21日全额偿还了0.1根据2022年票据的条款，本公司与Weichselbaum先生根据日期为2022年6月1日的有担保本票(“2022年票据”)所欠本金加利息总额为百万美元。因此，各方根据《2022年票据》和相关担保协议承担的义务得以履行，《2022年票据》和担保协议终止。

BFG是一家小型企业贷款经纪公司，主要根据SBA的7(A)贷款计划。如上文附注9所述，本公司拥有10在BFG优秀会员单位中拥有%的所有权。该公司在其正常业务过程中承保BFG提供的贷款。如果获得批准并获得资金，公司将根据获得资金的金额向BFG支付佣金。本公司并无向BFG作出任何担保或承诺以批准或资助BFG转介的贷款。本公司可自行决定批准BFG推荐的贷款并为其提供资金。

29
目录表
附注14-每股收益

下表是用于计算截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月基本每股收益和稀释每股收益的组成部分的对账(以千美元为单位，不包括每股和每股金额)：

​
  
这三个月
截至9月30日，
    
在九个月里
截至9月30日，
  
(千美元)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
分子：
                        
净收入
  
$
3,654
    
$
8,442
    
$
18,570
    
$
21,472
  
分配给参股普通股股东的金额(1)
    
(27
)
    
(463
)
    
(139
)
    
(1,312
)
分配给普通股股东的净收入
  
$
3,627
    
$
7,979
    
$
18,431
    
$
20,160
  
分母：
                                
加权平均流通股，基本股
    
12,784,298
      
8,255,953
    

12,727,555
      
8,177,575
  
稀释证券的加权平均效应：
                                
股票期权
    
450,038
      
466,217
      
542,740
      
318,926
  
认股权证
    
89,723
      
88,659
      
134,269
      
49,000
  
加权平均流通股，稀释后
    
13,324,059
      
8,810,829
      
13,404,564
      
8,545,501
  
基本每股收益
  
$
0.28
    
$
0.97
    
$
1.45
    
$
2.47
  
稀释后每股收益
  
$
0.27
    
$
0.91
    
$
1.37
    
$
2.36
  

(1) 代表截至2021年9月30日的三个月或九个月，在2016计划和2019年计划之外发行给公司员工的未归属限制性股票持有人应占收益 。

有几个378,684和563,062截至前九个月的反摊薄期权九月30、2022年和2021年，分别在上表中报告。有几个135,731股票和221,000截至 个月的反稀释认股权证九月上表分别报告了2022年、2022年和2021年。

附注15-收入确认

以下是按与客户签订的合同和ASC 606范围外的收入分类的公司收入摘要：

​
  
这三个月
截至9月30日，
    
在九个月里
截至9月30日，
  
(千美元)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
利息收入
                        
利息收入，不在范围内
                        
贷款的利息和费用
  
$
12,481
    
$
13,726
    
$
38,501
    
$
33,635
  
有价证券利息
    
52
      
7
      
135
      
19
  
其他利息收入
    
290
      
16
      
423
      
36
  
利息收入总额
  
$
12,823
    
$
13,749
    
$
39,059
    
$
33,690
  
                                 
非利息收入
                                
范围内的非利息收入
                                
存款账户手续费
  
$
8
    
$
9
    
$
23
    
$
22
  
战略计划设施费
    
49
      
28
      
146
      
47
  
                                 
非利息收入，不在范围内
                                
战略计划费用
    
5,023
      
4,731
      
17,067
      
11,451
  
出售贷款的收益
    
1,923
      
2,875
      
9,387
      
7,876
  
SBA贷款服务费
    
327
      
337
      
1,056
      
800
  
投资BFG的公允价值变动
    
65
   
266
      
(908
)
    
2,127
  
其他杂项收入
    
64
      
6
      
98
      
13
  
战略计划服务费
    
64
      
223
      
767
      
379
  
非利息收入总额
  
$
7,523
    
$
8,475
    
$
27,636
    
$
22,715
  

30
目录表
附注16--后续活动

后续事件是指在最近的资产负债表日期之后但在财务报表可供发布之前发生的事件或交易。本公司在财务报表中确认所有后续事件的影响，这些事件为资产负债表日期的状况提供了额外证据，包括编制财务报表过程中固有的估计数。本公司的财务报表不确认随后发生的事件，这些事件提供的证据表明，在资产负债表日期不存在但在资产负债表日期 之后、财务报表可以发布之前出现的情况。本公司对截至2022年11月14日的后续事件进行了评估，这一天是可发布未经审计的综合财务报表的日期。

31
目录表
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的综合财务报表及其相关附注以及本报告其他部分包括的其他财务信息一起阅读。除历史信息外，本讨论和分析还包含前瞻性陈述，这些陈述涉及风险、不确定性和假设，可能导致 实际结果与我们的预期大不相同。可能导致这种差异的因素在本报告和我们最近提交的题为“风险因素”的Form 10-K年度报告、“关于前瞻性陈述的告诫说明”以及本报告的其他部分进行了讨论。除非法律要求，否则我们没有义务更新这些前瞻性陈述中的任何一项。

以下是关于我们的历史成果的综合讨论。然而，由于我们通过我们全资拥有的子公司FinWise Bank进行所有重大业务操作，因此讨论和分析主要涉及在子公司层面进行的活动。

本节表格中的所有美元金额均以千美元为单位，除非每股数据或另有特别说明。除非另有说明，否则本报告中的所有信息 均适用于2021年7月26日完成的普通股六送一拆分。股票拆分对流通股和每股数字的影响已追溯适用于本报告所述的所有期间。

概述
该公司是犹他州的一家公司，也是FinWise银行的母公司。本公司的资产主要包括其在本行的投资，其所有重大业务活动均透过本行进行。该公司是一家注册银行控股公司，受UDFI和美联储的监管。作为一家不是联邦储备系统成员的犹他州特许银行，该银行分别 受到UDFI和FDIC的监管。银行的存款由联邦政府投保，最高可达法定上限。请参阅“监督和监管”。

我们的银行业务是我们唯一的业务。我们的银行业务提供多样化的商业和零售银行产品和服务，主要由各种部门的原始贷款组成。吸引全国公众、企业和其他金融机构的存款，并将这些存款与借款和其他资金来源一起投资，对我们的银行业务也至关重要。 虽然我们的分行提供的商业和住宅房地产贷款以及其他产品和服务继续集中在犹他州盐湖城及其周围，但我们的第三方贷款来源关系使我们 能够扩展到美国各地的新市场。发展这些关系是为了支持我们在不同的消费者和商业市场产生大量贷款的能力，并一直是我们显著增长和卓越盈利能力的主要来源。我们的分析平台Finview™增强了我们收集和解释原始数据的能力，并为管理层提供了识别具有吸引力的、经过风险调整的行业以实现增长的能力。这些洞察力，再加上每年数十亿美元的资金来源，以及我们出售贷款或保留投资的能力，增强了我们的独特地位。我们的记录表明，这些品质提供了卓越的增长和盈利能力，我们模型中固有的灵活性增强了我们管理信用风险的能力。

我们的财务状况和经营结果主要取决于我们的能力：(I)利用我们与第三方贷款发放平台的战略关系发放贷款以赚取利息和非利息收入，(Ii)利用Finview™寻找有吸引力的风险调整贷款机会，并在限制信贷损失的同时为选择投资贷款提供信息，(Iii)吸引和保留低成本、稳定的存款，以及(Iv) 按照适用法规高效运营。

我们的贷款主要集中在四个主要贷款领域：(I)小型企业管理局7(A)贷款，(Ii)战略计划，(Iii)住宅和商业房地产，以及(Iv)消费贷款。有关公司贷款类别的说明和分析，请参阅“-财务状况”。

32
目录表
Covid 19大流行

自2020年3月以来，由于新冠肺炎疫情，我国经历了一场大规模的健康和经济危机，继续对数以百万计的人和企业的健康和财务造成负面影响，并对全球和国家经济产生显著影响。为了控制新冠肺炎病毒的传播，世界各国政府大范围关闭了经济，导致几周内创纪录的失业率。新冠肺炎疫情引发的经济动荡给许多银行带来了潜在的信贷质量和收入问题。大流行的持续时间、深度和可能卷土重来的不确定性及其对经济的最终长期影响使这些问题进一步复杂化。为了减少经济停摆的影响，美国国会通过了CARE法案，对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法案， 2021年综合拨款法案，以及最近的2021年美国救援计划法案。这些救济措施向个人提供了刺激付款，扩大了失业救济金，并创建了通过EIDL和PPP等产品向小企业提供关键融资的项目，这两个产品都由SBA管理。此外，美国政府同意支付六个月的SBA贷款，并将SBA 7(A)贷款的SBA 担保提高到90%，从2020年2月1日至2021年9月30日。SBA已在六个月内为符合条件的SBA 7(A)客户支付了为期六个月的全额P&I付款。对于我们的大部分SBA投资组合(遗留贷款), 从2020年4月到2020年9月，SBA支付了借款人的本金和利息。这些款项被正式称为第一轮第1112条付款，因为它们源自《CARE法案》第1112条。要有资格获得第一轮第1112条规定的全部六个月付款，SBA贷款必须：(I)处于“定期服务”状态；(Ii)在2020年3月27日之前获得SBA的批准；以及(Iii)在2020年9月27日之前全部支付。根据经济援助法案，SBA将为符合条件的SBA客户额外支付两笔款项，每笔贷款的上限为每月9000美元。每月贷款还款额超过9,000美元的借款人应负责支付差额。对于我们的传统投资组合，SBA在2021年2月至2021年3月期间支付借款人每月本金和利息或每月9000美元中的较小者。这些被称为第二轮第1112条 付款。

小企业管理局发布了一份NAICS代码清单，这些代码被认为受到新冠肺炎疫情的特别影响。符合第1112条 所有其他资格标准并在特定NAICS代码范围内运营的SBA客户，有权获得额外三个月的付款，并于2021年完成。截至2021年12月31日，银行有30笔符合条件的小型企业管理局贷款，总额约为450万美元的小型企业管理局7(A)无担保余额，获得额外三个月的第二轮第1112款付款，每月和每笔贷款的上限为9,000美元。截至2022年9月30日，30笔符合条件的SBA贷款中有4笔已经全额偿付。剩余的26笔贷款正在履行，总计约390万美元的小型企业管理局7(A)无担保余额。截至2022年9月30日，剩余的26笔贷款中没有一笔有权获得第1112条的额外付款。我们在2020年后停止发起PPP贷款 。

我们相信，世行多样化的贷款组合和相关的收入流使世行能够经受住与新冠肺炎大流行有关的不利条件。截至2022年9月30日的三个月，贷款损失准备金为450万美元。截至2021年9月30日的三个月，贷款损失准备金为340万美元。截至2022年9月30日的9个月，贷款损失准备金为1,030万美元。截至2021年9月30日的9个月，贷款损失准备金为550万美元。虽然与新冠肺炎大流行有关的一些不利条件在2021年开始逆转，但持续的改善在很大程度上取决于经济状况的加强。新冠肺炎疫情继续造成经济不确定性，可能再次对我们的财务状况和运营结果造成这些和其他不利影响。我们相信，我们的小型企业管理局7(A)承保计划在整个新冠肺炎大流行期间一直保持强劲，与小型企业管理局行业整体相比，我们的小型企业管理局7(A)贷款有良好的抵押。

33
目录表
经营成果

净收入概览

下表列出了所示期间净收入的主要组成部分。

​
  
这三个月
截至9月30日，
    
在九个月里
截至9月30日，
  
(千美元)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
利息收入
  
$
12,823
    
$
13,749
    
$
39,059
    
$
33,690
  
利息支出
    
(304
)
    
(279
)
    
(810
)
    
(984
)
贷款损失准备金
    
(4,457
)
    
(3,367
)
    
(10,317
)
    
(5,536
)
非利息收入
    
7,523
      
8,475
      
27,636
      
22,715
  
非利息支出
    
(8,469
)
    
(7,398
)
    
(28,536
)
    
(21,140
)
所得税拨备
    
(3,462
)
    
(2,738
)
    
(8,462
)
    
(7,273
)
净收入
    
3,654
      
8,442
      
18,570
      
21,472
  

34
目录表
截至2022年9月30日的三个月的净收益为370万美元，比截至2021年9月30日的三个月的净收益840万美元减少了470万美元，降幅为56.7%。减少主要是由于贷款损失拨备增加110万美元或32.4%，非利息支出增加110万美元或14.5%，非利息收入减少100万美元或11.2%，以及利息收入减少100万美元或6.7%，如下所述。

截至2022年9月30日的9个月的净收益为1,860万美元，比截至2021年9月30日的9个月的净收益2,150万美元减少290万美元或13.5%。减少主要是由于非利息开支增加740万美元或35.0%，以及贷款损失拨备增加480万美元或86.4%，但由利息收入增加540万美元或15.9%及非利息收入增加490万美元或21.7%部分抵销，详情如下。

净利息收入和净息差分析

净利息收入是我们2022年和2021年收益的主要贡献者。净利息收入受计息资产和计息负债的数量和组合变化的影响，称为“数量变化”。它还受到生息资产的收益率以及计息存款和其他借款资金的利率变化的影响，这些变化被称为“利率变化”。

截至2022年9月30日的三个月，我们的净利息收入比截至2021年9月30日的三个月减少了100万美元，降幅为7.1%，至1250万美元。这一下降主要是由于平均持有的待售贷款余额较低。与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月，平均持有的待售贷款余额减少了1480万美元，降幅为22.6%，至5050万美元。与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的平均生息资产增加了4100万美元，增幅14.0%，达到3.354亿美元，而平均生息资产的相关收益率下降了339个基点，降至15.30%，导致截至2022年9月30日的三个月的利息收入为1280万美元。在截至2022年9月30日的三个月内，贷款组合转向持有待售战略计划投资组合内收益率较低的贷款，这是导致该期间平均利息资产收益率下降的原因之一。截至2022年9月30日止三个月的计息负债相应资金成本增加24个基点至1.16%，计息负债平均余额较上年同期减少1,650万元至1.051亿元，或13.5%。资金成本略有增加，主要是由于2022年9月推出了活期存款，活期存款来自健康储蓄账户(HSA)提供商Liavy，Inc.，但2022年较高利率定期存款的到期部分抵消了这一影响。我们通过我们的One分支机构和全国范围内的战略计划服务提供商SBA 7(A)借款人在犹他州盐湖城收集存款，活期存款来自Lively，Inc.。, 机构存款交易所和经纪存款安排。在截至2022年9月30日的三个月，我们的PPPLF下的平均未偿还余额比截至2021年9月30日的三个月有所下降，这主要是由于PPP贷款余额的减少。我们的净息差分别从截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的18.31%降至14.93%。

截至2022年9月30日的9个月，我们的净利息收入比截至2021年9月30日的9个月增加了550万美元，增幅16.9%，达到3820万美元。这一增长主要是由于平均利息收入资产的增长和我们资金成本的下降，但资产收益率的下降部分抵消了这一增长。与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的平均生息资产增加6,430万美元或21.4%，至3.652亿美元，而平均生息资产的相关收益率下降67个基点至14.26%，导致截至2022年9月30日的9个月的利息收入为3,910万美元。在截至2022年9月30日的九个月内，相对较低收益率的购买力平价贷款的平均余额大幅下降，而战略计划待售贷款的平均余额增加 导致该期间平均利息资产收益率的增加。截至2022年9月30日止九个月的计息负债相应资金成本下降4个基点至0.88%，计息负债平均余额较上年同期减少2,090万元至1.221亿元，或14.6%。2022年较高利率定期存款的到期是资金成本下降的主要原因。截至2022年9月30日的9个月，我们的PPPLF下的平均未偿还余额比截至2021年9月30日的9个月有所下降，这主要是由于购买力平价贷款余额的减少。我们的净息差分别从截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的14.49%降至13.96%。

35
目录表
平均余额和收益率。下表列出了资产和负债的平均余额、来自平均生息资产的利息收入的总金额、平均计息负债的利息支出总额以及由此产生的平均收益和成本。所示期间的收益和成本是通过将收入或费用分别除以所列期间资产或负债的平均余额得出的。贷款费用包括在贷款利息收入中，净费用约为20万美元(包括De 最小值在截至2022年和2021年9月30日止三个月的贷款利息收入中分别计入70万美元(包括与PPP贷款相关的SBA费用)和70万美元(包括与PPP贷款相关的SBA费用)。贷款 费用包括在贷款利息收入中，净成本约为10万美元(包括极小的截至2022年9月30日的9个月的贷款利息收入包括320万美元(包括与PPP贷款相关的SBA费用)和320万美元(包括约180万美元的与PPP贷款相关的SBA费用)。平均余额是使用每日平均数计算的。

​
  
截至9月30日的三个月，
  
​
  
2022
    
2021
  
(千美元)
  
平均值
天平
    
利息
    
平均值
收益率/比率
    
平均值
天平
    
利息
    
平均值
收益率/比率
  
生息资产：
                                    
存放在美联储的有息存款，无息
                                    
美国中央银行和其他银行
  
$
59,337
    
$
290
      
1.95
%
  
$
54,261
    
$
16
      
0.12
%
投资证券
    
12,418
      
52
      
1.67
%
    
1,689
      
7
      
1.66
%
持有待售贷款
    
50,516
      
4,533
      
35.89
%
    
65,273
      
6,293
      
38.56
%
为投资而持有的贷款
    
213,080
      
7,948
      
14.92
%
    
173,068
      
7,433
      
17.18
%
生息资产总额
    
335,351
      
12,823
      
15.30
%
    
294,291
      
13,749
      
18.69
%
减去：全部
    
(10,768
)
                    
(8,083
)
                
非息资产
    
32,626
                      
18,846
                  
总资产
  
$
357,209
                    
$
305,054
                  
计息负债：
                                                
需求
  
$
11,857
    
$
113
      
3.81
%
  
$
5,007
    
$
11
      
0.88
%
储蓄
    
7,514
      
1
      
0.05
%
    
8,818
      
3
      
0.14
%
货币市场账户
    
20,615
      
29
      
0.56
%
    
22,274
      
21
      
0.38
%
存单
    
64,789
      
160
      
0.99
%
    
76,127
      
236
      
1.24
%
总存款
    
104,775
      
303
      
1.16
%
    
112,226
      
271
      
0.97
%
其他借款
    
360
      
1
      
0.35
%
    
9,365
      
8
      
0.35
%
计息负债总额
    
105,135
      
304
      
1.16
%
    
121,591
      
279
      
0.92
%
无息存款
    
102,575
                      
107,342
                  
无息负债
    
17,542
                      
13,076
                  
股东权益
    
131,957
                      
63,045
                  
总负债和股东权益
  
$
357,209
                    
$
305,054
                  
净利息收入和利差
          
$
12,519
      
14.14
%
          
$
13,470
      
17.77
%
净息差
                    
14.93
%
                    
18.31
%
平均生息资产与平均有息负债的比率
                    
318.97
%
                    
242.03
%

​
  
截至9月30日的9个月，
  
​
  
2022
    
2021
  
(千美元)
  
平均值
天平
    
利息
    
平均值
收益率/比率
    
平均值
天平
    
利息
    
平均值
收益率/比率
  
生息资产：
                                    
存放在美联储的有息存款，无息
                                    
美国中央银行和其他银行
  
$
73,674
    
$
423
      
0.77
%
  
$
50,303
    
$
36
      
0.10
%
投资证券
    
11,844
      
135
      
1.52
%
    
1,687
      
19
      
1.50
%
持有待售贷款
    
73,147
      
17,247
      
31.44
%
    
50,212
      
14,908
      
39.59
%
为投资而持有的贷款
    
206,577
      
21,254
      
13.72
%
    
198,766
      
18,727
      
12.56
%
生息资产总额
    
365,242
      
39,059
      
14.26
%
    
300,968
      
33,690
      
14.93
%
减去：全部
    
(10,517
)
                    
(6,908
)
                
非息资产
    
29,732
                      
14,522
                  
总资产
  
$
384,457
                    
$
308,582
                  
计息负债：
                                                
需求
  
$
8,616
    
$
155
      
2.40
%
  
$
5,604
    
$
38
      
0.90
%
储蓄
    
7,211
      
3
      
0.06
%
    
8,006
      
9
      
0.15
%
货币市场账户
    
29,742
      
71
      
0.32
%
    
19,641
      
55
      
0.37
%
存单
    
75,836
      
579
      
1.02
%
    
61,587
      
757
      
1.64
%
总存款
    
121,405
      
808
      
0.89
%
    
94,838
      
859
      
1.21
%
其他借款
    
646
      
2
      
0.35
%
    
48,133
      
125
      
0.35
%
计息负债总额
    
122,051
      
810
      
0.88
%
    
142,971
      
984
      
0.92
%
无息存款
    
120,102
                      
100,704
                  
无息负债
    
15,857
                      
9,732
                  
股东权益
    
126,447
                      
55,175
                  
总负债和股东权益
  
$
384,457
                    
$
308,582
                  
净利息收入和利差
          
$
38,249
      
13.38
%
          
$
32,706
      
14.01
%
净息差
                    
13.96
%
                    
14.49
%
平均生息资产与平均有息负债的比率
                    
299.25
%
                    
210.51
%

36
目录表
速率/体积分析。下表说明了利率和交易量的变化对我们基于平均余额的净利息收入的影响。Rate 列显示了可归因于平均汇率变化的影响。体积栏显示了可归因于平均体积变化的影响。就本表而言，由于平均费率和平均成交量变化而导致的变动 无法分开，已根据汇率变动和成交量变动按比例进行分配。

(千美元)
  
截至9月30日的三个月，
    
截至9月30日的9个月，
  
   
2022 vs 2021
    
2022 vs 2021
  
   
因…而增加(减少)
更改：
    
因…而增加(减少)
更改：
  
(千美元)
  
费率
    
卷
    
总计
    
费率
    
卷
    
总计
  
利息收入：
                                    
存放在美联储、非美国中央银行和其他银行的有息存款
  
$
272
    
$
2
    
$
274
    
$
363
    
$
24
    
$
387
  
投资证券
    
—
      
45
      
45
      
—
      
116
      
116
  
持有待售贷款
    
(413
)
    
(1,347
)
    
(1,760
)
    
(1,919
)
    
4,258
      
2,339
  
为投资而持有的贷款
    
(679
)
    
1,194
      
515
      
1,771
      
756
      
2,527
  
利息收入总额
    
(820
)
    
(106
)
    
(926
)
    
215
      
5,154
      
5,369
  
利息支出：
                                                
需求
    
72
      
30
      
102
      
88
      
29
      
117
  
储蓄
    
(2
)
    
—
      
(2
)
    
(5
)
    
(1
)
    
(6
)
货币市场账户
    
9
      
(1
)
    
8
      
(6
)
    
22
      
16
  
存单
    
(44
)
    
(32
)
    
(76
)
    
(457
)
    
279
      
(178
)
其他借款
    
—
      
(7
)
    
(7
)
    
—
      
(123
)
    
(123
)
计息负债总额
    
35
      
(10
)
    
25
      
(380
)
    
206
      
(174
)
净利息收入变动
  
$
(855
)
  
$
(96
)
  
$
(951
)
  
$
595
    
$
4,948
    
$
5,543
  

37
目录表
贷款损失准备金

贷款损失准备金是一项收入支出，以使我们的所有资产达到管理层认为合适并经董事会批准的水平。我们根据每月评估我们所有贷款的充分性来确定每月的贷款损失拨备。有关我们在确定所有因素时考虑的因素的说明，请参阅“-财务状况-贷款损失准备”和“-关键会计政策和估计”。

截至2022年和2021年9月30日的三个月，我们的贷款损失准备金分别为450万美元和340万美元。截至2022年和2021年9月30日的9个月，我们的贷款损失准备金分别为1,030万美元和550万美元 。这两个比较期间的增加主要是由于净冲销增加和无担保贷款的增长。

非利息收入

我们非利息收入的最大部分与我们的战略计划费用有关。其他非利息收入来源包括出售贷款的收益、SBA贷款服务费、BFG投资的公允价值变动和其他杂项收入。

下表列出了所示期间的主要非利息收入类别：

​
  
这三个月
告一段落
9月30日，
    
变化
  
(千美元)
  
2022
    
2021
     $
    
%
  
非利息收入：
                          
战略计划费用
  
$
5,136
    
$
4,982
    
$
154
      
3.1
%
出售贷款的收益
    
1,923
      
2,876
      
(953
)
    
(33.1
%)
SBA贷款服务费
    
327
      
337
      
(10
)
    
(3.0
%)
投资BFG的公允价值变动
    
65
      
266
      
(201
)
    
(75.6
%)
其他杂项收入
    
72
      
14
      
58
      
414.3
%
非利息收入总额
  
$
7,523
    
$
8,475
    
$
(952
)
    
(11.2
%)

截至2022年9月30日的三个月，非利息收入总额与截至2021年9月30日的三个月相比减少了100万美元，降幅为11.2%，至750万美元。这一下降主要是由于贷款销售收益的减少。出售贷款的收益减少，主要是由于出售的小型企业管理局7(A)贷款的保费下降。

​
  
在九个月里
告一段落
9月30日，
    
变化
  
(千美元)
  
2022
    
2021
     $    

%
  
非利息收入：
                          
战略计划费用
  
$
17,980
    
$
11,877
    
$
6,103
      
51.4
%
出售贷款的收益
    
9,387
      
7,876
      
1,511
      
19.2
%
SBA贷款服务费
    
1,056
      
800
      
256
      
32.0
%
投资BFG的公允价值变动
    
(908
)
    
2,127
      
(3,035
)
    
(142.7
%)
其他杂项收入
    
121
      
35
      
86
      
245.7
%
非利息收入总额
  
$
27,636
    
$
22,715
    
$
4,921
      
21.7
%

在截至2022年9月30日的9个月中，非利息收入总额比截至2021年9月30日的9个月增加了490万美元，增幅21.7%，达到2760万美元。这一增长主要是由于战略计划费用和贷款销售收益的增加。战略计划费用的增加主要是由于战略计划中贷款发放量的增加。贷款销售收益增加 主要是由于在截至2022年9月30日的9个月内出售的SBA 7(A)贷款数量增加。该等增加被本公司于BFG投资的公允价值减少部分抵销，该减少主要是由于在厘定BFG公允价值时所采用的可比公司价值回软所致。

非利息支出

随着我们成为一家上市公司，我们的运营基础设施得到了发展、扩展和现代化，并实施了我们建立高效、技术驱动、具有巨大增长能力的银行业务的计划，非利息支出有所增加。

38
目录表
下表列出了所示期间的非利息支出的主要类别：

(千美元)
  
这三个月
告一段落
9月30日，
    
变化
  
​
  
2022
    
2021
     $    

%
  
非利息支出：
                          
薪酬和员工福利
  
$
5,137
    
$
5,930
    
$
(793
)
    
(13.4
%)
专业服务
    
1,701
      
253
      
1,448
      
572.3
%
入住率和设备费用
    
640
      
205
      
435
      
212.2
%
(回收)SBA服务资产减值
    
(127
)
    
—
      
(127
)
    
(100.0
%)
其他运营费用
    
1,118
      
1,010
      
108
      
10.7
%
总非利息支出
  
$
8,469
    
$
7,398
    
$
1,071
      
14.5
%

在截至2022年9月30日的三个月里，与截至2021年9月30日的三个月相比，非利息支出总额增加了110万美元，增幅14.5%，达到850万美元。这一增长主要是由于专业服务的增加，但工资和员工福利的减少部分抵消了这一增长。与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月，专业服务增加了140万美元，增幅为572.3%，达到170万美元。增加的主要原因是咨询费以及律师费和审计费增加。与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月，工资和员工福利减少了80万美元，降幅为13.4%，至510万美元。这一减少主要是由于2022年6月停止了与公司战略贷款计划有关的佣金应计项目。

(千美元)
  
在九个月里
告一段落
9月30日，
    
变化
  
​
  
2022
    
2021
     $    

%
  
非利息支出：
                          
薪酬和员工福利
  
$
18,684
    
$
16,313
    
$
2,371
      
14.5
%
专业服务
    
3,845
      
762
      
3,083
      
404.6
%
入住率和设备费用
    
1,361
      
602
      
759
      
126.1
%
(回收)SBA服务资产减值
    
949
      
—
      
949
      
100.0
%
其他运营费用
    
3,697
      
3,463
      
234
      
6.8
%
总非利息支出
  
$
28,536
    
$
21,140
    
$
7,396
      
35.0
%

在截至2022年9月30日的9个月中，非利息支出总额比截至2021年9月30日的9个月增加了740万美元，增幅为35.0%，达到2850万美元。这一增长主要是由于专业服务、工资和员工福利的增加以及公司的SBA服务资产减值所致。与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月，专业服务增加了310万美元，增幅为404.6%。这一增长主要是由于咨询费以及法律和审计费用的增加。与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的工资和员工福利增加了240万美元，增幅为14.5%，达到1870万美元。这一增长主要是由于与截至2021年9月30日的9个月相比，员工数量有所增加。这段时间内员工人数的增加 恰逢战略计划贷款额的增加和我们信息技术和安全部门的扩张，以支持我们基础设施的增强，以及与2022年上半年战略计划扩展相关的合同奖金的增加 。在截至2022年9月30日的9个月内，本公司的小型企业服务资产减值确认为90万美元，主要原因是市场利率上升和整个市场对小型企业贷款的预付款速度加快。

财务状况

贷款组合

我们根据每个贷款计划和总投资组合的集中度、运营行业和地理位置等因素来管理我们的贷款组合。我们还监测已确定和估计的损失对资本的影响以及每种产品的定价特征。下面提供了与每个业务线相关的一般描述和风险特征。在发起和结算过程中，信用管理人员会根据本节后面介绍的标准为每笔贷款分配一个风险等级。我们分析得到的评级以及其他外部统计数据和拖欠等因素，以跟踪投资组合余额的迁移 表现。这种评级分析至少每季度执行一次。

39
目录表
小型企业管理局7(A)贷款

我们根据SBA的第7(A)条贷款计划发起并提供部分担保的贷款。SBA 7(A)贷款对象是全美的小企业和专业人士。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的SBA 7(A)贷款总额分别为1.268亿美元和1.413亿美元，分别占我们总贷款的49.3%和53.2%。贷款主要通过我们与BFG的推荐关系获得。 虽然BFG在美国各地积极营销，但由于其在纽约地区的实际位置，我们在纽约和新泽西地区发展了贷款业务。SBA 7(A)的最高贷款额为500万美元。承销一般基于商业信用指标，其中主要还款来源是借款人现金流，次要还款来源是个人担保人现金流，第三还款来源是出售质押抵押品。这些贷款可以通过商业和住宅抵押以及对企业资产的留置权来担保。除了典型的承保指标外，我们还审查业务性质、收益用途、业务时间长短和管理经验，以帮助我们瞄准我们认为信用风险较低的贷款。SBA 7(A)计划通常为符合条件的SBA 7(A)贷款提供50%、75%、85%和90%的担保。担保是有条件的，涵盖借款人拖欠付款的部分风险，但不包括贷款人不当承销、关闭或服务的风险。因此，谨慎的承保、结算和维修流程对于有效利用SBA 7(A)计划至关重要。从历史上看, 我们一般在二级市场上以溢价出售大部分贷款中由SBA担保的 部分(通常为本金余额的75%)，同时保留所有偿还权和未担保部分；然而，从2020年开始，我们决定通过暂时保留这些贷款中较大数量的担保部分来增加利息收入。鉴于2022年期间销售收益溢价被压低和可变贷款利率上升，我们计划在资产负债表上保留更多我们发放的某些SBA贷款的担保部分，我们相信这将通过政府为投资贷款增长提供更强有力的担保和增加经常性利息收入而使公司受益，并 部分抵消销售收益收入预期的下降。

SBA Paycheck保护计划贷款

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的购买力平价贷款总额分别为70万美元和110万美元，分别占我们总贷款的0.3%和0.4%。购买力平价贷款还导致小企业管理局向发端银行支付处理购买力平价贷款的费用，这些费用将在适用贷款的有效期内计入利息收入。如果购买力平价贷款在到期前被免除或还清，剩余的未赚取费用 将在那时确认为收入。截至2021年9月30日止三个月，本公司共确认20万美元与PPP相关的增值费用(其中20万美元因贷款减免而加速)。一个极小的在截至2022年9月30日的三个月内确认的金额和极小的截至2022年9月30日，仍有递延费用金额。在截至2021年9月30日的9个月内，该公司共确认了180万美元的PPP相关增值费用(其中140万美元因贷款减免而加速)。一个极小的在截至2022年9月30日的9个月内确认的金额和a极小的截至2022年9月30日，仍有递延费用金额。

商业、非房地产

商业性非房地产贷款是指向商业企业发放的、不以房地产为抵押的贷款和租赁。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的商业非房地产贷款总额分别为1300万美元和340万美元，分别占我们总贷款的5.1%和1.3%。其他贷款人为商业、工业、农业或专业目的向个人、独资企业、合伙企业、公司或其他商业企业提供的任何贷款、信用额度或信用证(包括任何无资金来源的承诺)以及从此类贷款中获得的任何利息，不以房地产为抵押，但不用于个人支出目的，均包括在这一类别中。例如，商用车定期贷款和商业营运资金定期贷款。承销一般基于商业信用指标，其中主要还款来源是借款人 现金流，次要是个人担保人现金流(如果适用)，第三是出售质押抵押品。业务性质、收益用途、业务时间长短、管理经验、还款能力、信用记录、比率计算和抵押品充足性评估都是考虑因素。这些贷款通常以企业资产的留置权作为担保。从历史上看，我们将这些贷款保留在资产负债表上用于投资。

住宅房地产

住宅房地产贷款包括建筑、地块和土地开发贷款，用于购买和开发通过建造住宅改善的财产，以及以其他住宅房地产为抵押的贷款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的住宅房地产贷款总额分别为3450万美元和2710万美元，分别占我们贷款总额的13.4%和10.2%。建筑贷款通常通过转换为第三方贷款机构的永久融资来偿还。当借款人转换为建筑贷款时，地块贷款可能会得到偿还。在建设项目完成时，如果贷款被我们转换为永久融资，或者如果贷款开始按计划摊销，那么它将从建筑重新分类为单户住宅。建设和开发贷款的承保通常不仅包括对借款人的财务状况和履行所需债务的能力的分析，还包括与所资助项目的地区和类型相关的一般市场条件的分析。这些贷款通常由主要位于犹他州盐湖城的住宅物业的抵押担保，我们从责任方那里获得担保。从历史上看，我们将这些贷款保留在资产负债表上用于投资。

战略计划贷款

我们通过我们的战略计划服务提供商，在全国范围内向某些经批准的信用档案内的借款人发放无担保消费者贷款和担保或无担保商业贷款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的战略计划贷款总额分别为7030万美元和8590万美元，分别占我们总贷款的27.4%和32.3%。通过这些计划发放的贷款仅限于预先确定的银行承保标准，该标准已得到我们董事会的批准。这些贷款的主要偿还形式是个人或企业现金流。企业贷款可以通过企业资产上的留置权来担保，如适用 。我们通常已经出售了大部分此类贷款，但随着我们资本的增长，我们可能会选择持有更多的融资贷款和/或应收账款。我们保留将融资贷款和/或应收账款的任何部分直接出售给战略计划服务提供商或其他投资者的权利。我们保留为所有这些贷款提供服务的合法权利，但与战略计划服务提供商或其他经批准的分服务机构签订合同，代表我们为这些贷款提供服务。

40
目录表
商业地产

商业房地产贷款包括向个人、独资企业、合伙企业、公司或其他商业企业提供的贷款，用于商业、工业、农业或专业目的，以主要位于犹他州盐湖城的房地产为抵押，但不用于个人支出目的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的商业房地产贷款总额分别为610万美元和240万美元，分别占我们总贷款的2.4%和0.9%。承销一般基于商业信用指标，其中主要还款来源是借款人现金流，次要还款来源是个人担保人现金流 (如果适用)，第三还款来源是出售质押抵押品。业务性质、收益用途、业务时间长短、管理经验、还款能力、信用记录、比率计算和抵押品充足性评估都是考虑因素。除了房地产，这些贷款还可以通过企业资产的留置权来担保。从历史上看，我们将这些贷款保留在资产负债表上用于投资。

消费者

消费贷款在全国范围内为个人、家庭或家庭目的提供融资。这些贷款大部分来自我们的POS平台，来自各种来源，包括其他经批准的商家或经销商关系和贷款平台。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的消费贷款总额分别为540万美元和460万美元，分别占我们总贷款的2.1%和1.7%。我们使用债务与收入比率(“DTI”)来确定申请人是否有能力偿还债务。DTI比率将申请人的预期每月支出和每月债务总额与申请人的 月总收入进行比较。我们的政策是，在计算与新贷款有关的利息支出后，将DTI比率限制在45%。如果贷款在其批准的放贷限额内，信贷员可酌情对这一比率作出例外处理。DTI比率不超过50%可获批准，但须视利率上升而定。强大的抵消因素，如较高的可自由支配收入或较大的首付，被用来证明这些指导方针的例外是合理的。记录并报告所有例外情况 。虽然这些贷款通常是用于购买可能为我们提供购置款担保利息的商品，但它们是像无担保的一样得到担保的。对于大额贷款，我们可能会提交统一的商业代码融资表格。从历史上看，我们将这些贷款保留在资产负债表上用于投资。

贷款组合计划摘要

通过我们的多元化努力，我们已经建立了一个投资组合，我们相信这些投资组合使我们能够承受经济变化。例如，我们专注于历史上损失率较低的行业和贷款类型，如专业、科技服务(包括律师事务所)、非商店零售商(电子商务)和流动医疗服务。

下表按贷款计划汇总了截至指定日期的贷款组合：

​
截至9月30日，
2022
 
截至12月31日，
2021
 
​
金额
 
 
的百分比
总计
贷款
 
金额
 
 
的百分比
总计
贷款
 
SBA(1)
​$
 
 
127,455
 
 
 
49.6
​%
​$
 
 
142,392
 
 
 
53.6
​%
商业、非房地产
 
 
 
12,970
 
 
 
5.1
​%
 
 
 
3,428
 
 
 
1.3
​%
住宅房地产
 
 
 
34,501
 
 
 
13.4
​%
 
 
 
27,108
 
 
 
10.2
​%
战略计划贷款
 
 
 
70,290
 
 
 
27.4
​%
 
 
 
85,850
 
 
 
32.3
​%
商业地产
 
 
 
6,149
 
 
 
2.4
​%
 
 
 
2,436
 
 
 
0.9
​%
消费者
 
 
 
5,455
 
 
 
2.1
​%
 
 
 
4,574
 
 
 
1.7
​%
总计
​$
 
 
256,820
 
 
 
100.0
​%
 
 
$
265,788
 
 
 
100.0
​%

(1)截至2022年9月30日和2021年12月31日的SBA贷款金额包括约70万美元和110万美元的PPP贷款。截至2022年9月30日和2021年12月31日的SBA贷款 分别包括4,260万美元和7,570万美元的SBA 7(A)由SBA担保的贷款余额。

41
目录表
贷款期限和对利率变化的敏感度

截至2022年9月30日，包括PPP贷款的影响，1.212亿美元，占投资贷款余额总额的56.9%，在不到五年的时间内到期。截至2022年9月30日，五年以上到期的贷款总额为9200万美元。截至2022年9月30日，我们投资贷款组合持有的浮动利率部分为1.59亿美元，占74.6%。截至2021年12月31日，包括PPP贷款的影响，1.031亿美元，占投资贷款余额总额的50.3%，将在不到五年的时间内到期。截至2021年12月31日，五年以上到期的贷款总额为1.019亿美元。截至2021年12月31日，我们为投资贷款组合持有的浮动利率部分为1.638亿美元，或79.9%。投资贷款的浮动利率部分反映了我们通过使用浮动利率产品将利率风险降至最低的策略。

下表详细介绍了我们贷款组合在2022年9月30日和2021年12月31日的到期日和对利率变化的敏感度：

2022年9月30日
持有投资的剩余合同到期日
 
(千美元)
一年
或更少
 
 
一次过后
年和
穿过
五年
 
 
五点以后
年和
穿过
十五
年份
 
 
之后
十五
年份
 
 
总计
 
固定利率贷款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SBA(1)
$​
 
 
268
 
 
$
411
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
679
 
商业、非房地产
 
 
 
3,166
 
 
 
9,214
 
 
 
570
 
 
 
20
 
 
 
12,970
 
住宅房地产
 
 
 
3,907
 
 
 
1,939
 
 
 
49
 
 
 
4
 
 
 
5,899
 
战略计划贷款
 
 
 
18,027
 
 
 
8,657
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
26,684
 
商业地产
 
 
 
1,662
 
 
 
1,224
 
 
 
22
 
 
 
31
 
 
 
2,939
 
消费者
 
 
 
1,704
 
 
 
3,270
 
 
 
74
 
 
 
—
 
 
 
5,048
 
​
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
浮动利率贷款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SBA
 
 
 
7,800
 
 
 
29,590
 
 
 
52,831
 
 
 
36,555
 
 
 
126,776
 
商业、非房地产
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
住宅房地产
 
 
 
27,664
 
 
 
501
 
 
 
437
 
 
 
—
 
 
 
28,602
 
战略计划贷款
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
商业地产
 
 
 
643
 
 
 
1,181
 
 
 
1,386
 
 
 
—
 
 
 
3,210
 
消费者
 
 
 
101
 
 
 
306
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
407
 
总计
 
 
$
64,942
 
 
$
56,293
 
 
$
55,369
 
 
$
36,610
 
 
$
213,214
 

(1)SBA的固定利率贷款金额包括约70万美元的购买力平价贷款。PPP贷款在2020年6月5日之前发放，期限为两年。PPP贷款在2020年6月5日或之后发放，期限为5年。对于提交了完整的宽恕申请的PPP借款人，贷款付款将自动推迟，直到SBA就宽恕请求做出决定。未能及时提交宽免申请的购买力平价借款人将被要求从选定的“承保期”结束之日起十个月内按月还款。“承保期”最长为自发货之日起24周。假设承保期为24周，购买力平价 借款人不需要在付款日期后16个月才开始付款。在开始付款时，如果两年期购买力平价贷款的借款人和贷款人共同同意延长贷款期限，则可以延长到五年。截至2022年9月30日，已有6笔PPP贷款获准延长到期日。

2021年12月31日
持有投资的剩余合同到期日
  
(千美元)
一年
或更少
    
一次过后
年和
穿过
五年
    
五点以后
年和
穿过
十五
年份
    
之后
十五
年份
    
总计
  
固定利率贷款：
                            
SBA(1)
$​
    
644
    
$
732
    
$
259
    
$
114
    
$
1,749
  
商业、非房地产
      
1,168
      
2,112
      
142
      
6
      
3,428
  
住宅房地产
      
2,876
      
1,519
      
—
      
—
      
4,395
  
战略计划贷款
      
18,121
      
6,981
      
—
      
—
      
25,102
  
商业地产
      
1,565
      
639
      
7
      
1
      
2,212
  
消费者
      
1,500
      
2,793
      
66
      
—
      
4,359
  
​
                                          
浮动利率贷款：
                                          
SBA
      
7,920
      
31,598
      
58,493
      
42,632
      
140,643
  
商业、非房地产
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
住宅房地产
      
22,234
      
291
      
188
      
—
      
22,713
  
战略计划贷款
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
商业地产
      
224
      
—
      
—
      
—
      
224
  
消费者
      
62
      
153
      
—
      
—
      
215
  
总计
    
$
56,314
    
$
46,818
    
$
59,155
    
$
42,753
    
$
205,040
  

(1)SBA的固定利率贷款金额包括约110万美元的购买力平价贷款。PPP贷款在2020年6月5日之前发放，期限为两年。PPP贷款在2020年6月5日或之后发放，期限为5年。对于提交了完整的宽恕申请的PPP借款人，贷款付款将自动推迟，直到SBA就宽恕请求做出决定。未能及时提交宽免申请的购买力平价借款人将被要求从选定的“承保期”结束之日起十个月内按月还款。“承保期”最长为自发货之日起24周。假设承保期为24周，购买力平价 借款人不需要在付款日期后16个月才开始付款。在开始付款时，如果两年期购买力平价贷款的借款人和贷款人共同同意延长贷款期限，则可以延长到五年。截至2021年12月31日，已有三笔PPP贷款获准延长到期日。

42
目录表
不良资产

如果在合同到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，则认为贷款已逾期。在管理层认为借款人可能无法履行到期付款义务以及监管规定要求的情况下，贷款被置于非权责发生状态。贷款可以被置于非权责发生状态，无论这种贷款是否实际上已经逾期。通常，当贷款逾期90天时，我们将其置于非应计状态。如果贷款逾期不到90天，如果本金或利息的收取存在疑问，我们通常也会将贷款置于非应计项目。停止计息 时，所有未支付的应计利息将从收入中冲销。利息收入随后只在收到的收回款项(从客户收到的付款、通过处置抵押品或来自法律行动(如判决执行))超过已产生的清算费用和未偿还本金的范围内确认。

在下列情况下，非权责发生制资产可恢复权责发生制状态：(1)其本金和利息均未到期和未支付，并且我们预计将偿还剩余的合同本金和利息，或(2)当资产以其他方式得到良好担保且不在收回过程中时。

任何我们认为无法收回的贷款，无论是全部或部分，都会在预期损失的范围内予以冲销。通常，逾期90天或更长时间的贷款将被注销，除非 该贷款已得到很好的担保并且正在收回中。我们相信，我们纪律严明的放贷方式和对不良资产的集中管理已经导致了良好的资产质量和问题资产的及时解决。我们制定了几个程序来帮助我们保持贷款组合的整体质量。我们已经制定了我们的信贷员应遵循的承保准则，我们还监控我们的违约率，以确定是否存在任何负面或不利的趋势。然而，我们不能保证我们的贷款组合不会因总体经济状况而受到借款人信用恶化的越来越大的压力。

43
目录表
下表提供了有关我们在指定日期的不良资产和问题债务重组的信息：

​
  
自.起
  
(千美元)
  
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
非权责发生制贷款：
            
SBA
  
$
—
    
$
657
  
商业、非房地产
    
—
      
—
  
住宅房地产
    
—
      
—
  
战略计划贷款
    
—
      
—
  
不良贷款总额
  
$
—
    
$
657
  
​
                
逾期90天或以上的应计贷款总额
  
$
254
    
$
54
  
非应计问题债务重组
  
$
—
    
$
25
  
问题债务重组总额
    
95
      
106
  
拥有的其他房地产
    
—
      
—
  
较少的非应计问题债务重组
    
—
      
(25
)
不良资产总额和问题债务重组
  
$
95
    
$
763
  
不良贷款总额占贷款总额的比例
    
0.0
%
    
0.2
%
不良贷款总额与总资产之比
    
0.0
%
    
0.2
%
不良资产总额和不良债务重组占贷款总额的比例
    
0.0
%
    
0.3
%
不良资产总额和问题债务重组与总资产之比
    
0.0
%
    
0.2
%

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的不良资产和问题债务重组总额分别为10万美元和80万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日的不良资产总额包括2000万美元和70万美元的非应计贷款以及10万美元的问题债务重组。

我们不将出现微不足道的付款延迟和付款不足的贷款归类为减值贷款。在某些战略计划中，我们认为延迟付款所带来的“微不足道的时间”是90天或更短的时间，或120天或更短的时间。我们通常会尝试为经历我们认为是暂时影响现金流的短期事件的客户提供修改。在这些情况下，我们将 审查请求以确定客户是否遇到现金流紧张，以及该事件如何影响客户的长期还款能力。短期修改不被归类为问题债务重组 ，因为它们不符合FDIC或我们为识别问题债务重组而设定的会计政策的定义。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，如果非应计贷款在整个期间流动，本应记录的利息收入为极小的每个期间的金额。

44
目录表
信用风险概况

我们相信，我们谨慎而彻底地承保贷款，将我们的贷款活动限制在我们拥有资源和专业知识的产品和服务，从而在不存在不适当的信用风险的情况下进行有利可图的贷款。我们要求所有贷款都符合政策(或者被确定为政策例外，并至少每季度进行监测和报告)，并以稳健和可收回的基础发放。贷款的主要重点是贷款盈利能力、信用风险和集中风险敞口。

我们积极主动地识别和解决问题贷款，并专注于与问题贷款的借款人和担保人合作，在有保证时提供贷款修改。 在考虑如何最好地使我们的贷款组合多样化时，我们会考虑几个因素，包括我们的总体和产品线特定的集中度风险、我们的业务线专业知识，以及我们的基础设施适当支持产品的能力 。虽然某些产品线产生更高的净冲销，但我们的风险敞口受到我们的集中政策的仔细监控和缓解，并由我们维持的贷款损失准备金预留。具体地说，对违约率较高的特定战略计划贷款的保留占我们冲销的不成比例的金额。除了监督与这些计划相关的信贷政策和流程外，我们还在我们的集中政策范围内限制这些贷款的总风险敞口占总贷款组合的百分比，仔细监控某些指示年份损失的因素，如首次付款违约和营销渠道，并适当拨备这些 余额，以使累计冲销率与管理层的预期保持一致。虽然不良资产水平随着不断变化的经济和市场状况、贷款组合的相对规模和构成以及我们管理层解决问题资产的成功程度而波动，但我们相信，我们及早发现和干预的积极态度是成功管理我们贷款组合的关键。作为一个例子, 在 新冠肺炎大流行之初，我们分析了我们的投资组合，以确定更有可能受到大流行影响的贷款。然后，我们主动与可能受影响的借款人展开对话，以评估他们的需求并提供援助。通过这一过程，我们不仅能够更好地了解我们的投资组合风险，而且能够在需要时与借款人进行调解。

准确和及时的贷款风险评级被认为是有效的信用风险管理系统的关键组成部分。贷款等级会考虑借款人的财务状况、行业趋势和经济环境。贷款风险等级会根据需要进行更改，以反映贷款中固有的风险。除其他事项外，我们使用贷款风险分级信息进行贷款定价、风险和催收管理，并确定 每月贷款损失准备金的充分性。此外，贷款委员会每季度举行一次贷款风险评级会议，对我们投资组合中的所有贷款进行准确的风险评级。在贷款风险等级会议之后进行任何更改，以提供准确的报告。报告在贷款委员会会议纪要中完成，这些会议纪要由董事会审查。我们补充了信贷部门对贷款承销、审批、结算、服务和风险评级流程的监督 由专门负责控制测试的风险部门人员进行的定期贷款审查。

我们使用评级系统对每笔贷款的质量进行评级。根据绩效要求，定期评估和调整等级。贷款1级至4级为合格等级，5级特别提及。 总体而言，6级(不合格)、7级(可疑)和8级(损失)代表投资组合中的分类贷款。以下准则管理这些风险等级的分配。我们目前不对持有的战略计划贷款进行评级以供投资，因为其余额较小且具有同质性。由于战略计划贷款的信用质量与拖欠水平高度相关，因此对战略计划贷款进行集体减值评估。

1级：通行证-完全由存款账户担保的贷款。借款人有强大还款来源的贷款，通常为5年或更长时间的稳定工作(或相关领域)和收入 历史。借款人的债务相对于借款人的财务实力和支付能力是适度的，DTI比率低于25%。现金流非常强劲，可自由支配收入数额巨大就是明证。借款人将在我们的存款账户中始终如一地保留30%的未偿债务，通常具有抵销、持有等权利。贷款与价值比率(LTV)将为60%或更低。这类贷款只需要很少的监控。

2级：通行证-借款人有良好的还款来源，一般有3年或更长时间的稳定工作(或相关领域)和收入历史。借款人的债务相对于借款人的财务实力是合理的，DTI比率低于35%。现金流强劲，特殊的可自由支配收入金额证明了这一点。借款人将始终将20%的未偿债务保留在我们的存款账户中。LTV 比率将为70%或更低。这些贷款只需要最低限度的监督。

3级：通行证-有一个舒适的主要还款来源，通常有2年或更长时间的稳定工作(或相关领域)和收入历史。借款人可能会表现出优势和劣势的混合。例如，他们要么拥有充足的现金流，杠杆率高于预期，要么拥有边际现金流，拥有强大的抵押品和流动性。借款人的DTI将低于45%。借款人通常会在我们的账户上保留存款 ，但存款的一致性和金额没有1级和2级强。LTV比率将在我们的指导方针内。这些贷款将按季度进行监测。

4级：PASS WATCH-有足够的主要还款来源，一般工作时间或相关领域的工作时间不到2年。借款人的债务与收入比率可能会低于我们的 指导方针，或者存在最低限度的超额现金流。相对于借款人的财务实力，可能严重依赖抵押品，或者贷款规模很大。这些贷款可能是维护密集型的，需要更密切的监控。

5级：特别说明-此类贷款具有特定的弱点或问题，但就贷款或融资协议的任何实质性条款而言，目前不存在重大损失或违约风险。一个典型的问题可能包括文档不足。如果不足之处得到纠正，账户将被重新评级。

45
目录表
6级：分类不合格-不合格贷款有一个或多个发展中或当前的弱点，如果缺陷得不到纠正或出现不利条件，可能会导致损失或违约 。

7级：分类可疑-可疑贷款存在一个或多个弱点，根据当前的事实和条件，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。

8级：分类损失-损失贷款存在一个或多个弱点，导致贷款无法收回，价值极低，因此不能作为资产继续计入我们的账面 。这种分类并不意味着贷款绝对没有回收或残值，而是推迟注销这一基本毫无价值的资产是不现实的，也是不可取的，即使部分回收可能在未来受到影响 。

下表列出了截至本报告所述期间，按贷款计划和风险评级划分的贷款余额。报告期内并无贷款被归类为“亏损”级别。

​
  
截至2022年9月30日
        
(千美元)
  
经过
1-4级
    
特价
提到
五年级
    
分类/
值得怀疑
6-7年级
    
损失
八年级
    
总计
  
SBA
  
$
125,611
    
$
1,749
    
$
95
    
$
—
    
$
127,455
  
商业、非房地产
    
12,970
      
—
      
—
      
—
      
12,970
  
住宅房地产
    
34,501
      
—
      
—
      
—
      
34,501
  
商业地产
    
6,149
      
—
      
—
      
—
      
6,149
  
消费者
    
5,455
      
—
      
—
      
—
      
5,455
  
未进行风险分级
                                        
战略计划贷款(1)
                                    
70,290
  
总计
  
$
184,686
    
$
1,749
    
$
95
    
$
—
    
$
256,820
  

46
目录表
​
  
截至2021年12月31日
  
(千美元)
  
经过
1-4级
    
特价
提到
五年级
    
分类/
值得怀疑
6-7年级
    
损失
八年级
    
总计
  
SBA
  
$
139,985
    
$
1,435
    
$
972
    
$
—
    
$
142,392
  
商业、非房地产
    
3,382
      
46
      
—
      
—
      
3,428
  
住宅房地产
    
27,108
      
—
      
—
      
—
      
27,108
  
商业地产
    
2,436
      
—
      
—
      
—
      
2,436
  
消费者
    
4,574
      
—
      
—
      
—
      
4,574
  
未进行风险分级
                                        
战略计划贷款(1)
                                    
85,850
  
总计
  
$
177,485
    
$
1,481
    
$
972
    
$
—
    
$
265,788
  

(1)战略计划贷款余额包括截至2022年9月30日和2021年12月31日分别归类为持有待售的4,360万美元和6,070万美元贷款。

贷款损失准备

我们没有采用财务会计准则委员会会计准则更新第2016-13号，金融工具--信贷损失(主题326)，通常被称为“CECL模式”，但计划在2023年采用CECL模式。

All是在信贷质量快速变化的情况下可能在短期内发生重大变化的重大估计，通过计入收益的贷款损失准备金 来计入贷款组合中固有的和估计将发生的损失，并维持在我们认为足以吸收贷款组合中潜在损失的水平。当我们认为本金贷款余额不太可能收回时，贷款损失计入全部。随后的恢复，如果有的话，在收到时记入ALL。

我们在确定津贴的充分性方面的判断本身是主观的，因为它需要的估计值可能会随着更多信息的获得以及情况和信息的变化而进行重大修订。

我们每月对所有贷款进行评估，并考虑贷款组合的性质和数量的变化、整体组合质量、对特定问题贷款的审查 以及可能影响借款人偿还能力的当前经济状况和趋势等因素。贷款组合的质量和所有贷款的充分性都通过监管审查进行审查。

All由以下两个要素组成：

●
对已确定的减值贷款的特定拨备。对于被确认为减值的这类贷款，当减值贷款的贴现现金流(或如果贷款依赖抵押品，则计提抵押品价值)或可见市场价格低于该贷款的账面价值时，将计入拨备。

当抵押品价值预计在扣除实际和/或预期的清算相关费用后超过5,000美元时，将对所有抵押品依赖型贷款进行独立评估。在最初对减值进行衡量后，至少每年对所有被视为减值的房地产担保贷款进行新的评估。非房地产担保贷款评估价值于全年内根据抵押品和市场状况的中期变化重新评估和评估。

●
一般估值免税额。此部分是不包括减值贷款的贷款组合剩余部分的估值津贴。对于这部分贷款，根据行业、阶段和结构进行审查，并根据具有类似特征的类似贷款的历史贷款损失经验和根据定性因素调整的趋势分配津贴百分比。根据管理层的判断，截至评估日期影响投资组合可回收性的定性因素可能包括贷款政策和程序的变化；国家和地方经济和商业状况的变化，包括各个市场部门的状况；投资组合的性质和数量的变化；贷款管理和工作人员的经验、能力和深度的变化；逾期和分类贷款的数量和严重程度以及非应计项目、问题债务重组和其他贷款修改的数量和严重程度的变化；任何信贷集中的存在和影响，以及此类集中的水平的变化；以及外部因素(如竞争和法律和监管要求)对我们当前投资组合中估计和内在信贷损失水平的影响。

47
目录表
2022年9月30日的总额为1200万美元，而2021年12月31日的总额为990万美元，增加了210万美元，增幅为21.4%。增加的主要原因是净冲销增加和未担保贷款余额增加。

下表汇总了所有指定期间和日期的变化：

   
这三个月
告一段落
9月30日，
    
在九个月里
告一段落
9月30日，
  
(千美元)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
全部：
                        
期初余额
  
$
10,602
    
$
7,239
    
$
9,855
    
$
6,199
  
贷款损失准备金
    
4,457
      
3,367
      
10,317
      
5,536
  
冲销
                                
SBA
    
(259
)
    
(1
)
    
(392
)
    
(55
)
商业、非房地产
    
—
      
—
      
—
      
(63
)
住宅房地产
    
—
      
—
      
—
      
—
  
战略计划贷款
    
(3,070
)
    
(1,105
)
    
(8,508
)
    
(2,304
)
商业地产
    
—
      
—
      
—
      
—
  
消费者
    
(4
)
    
—
      
(4
)
    
(3
)
复苏
                                
SBA
    
9
      
30
      
57
      
41
  
商业、非房地产
    
—
      
11
      
2
      
92
  
住宅房地产
    
—
      
—
      
—
      
—
  
战略计划贷款
    
233
      
99
      
641
      
196
  
商业地产
    
—
      
—
      
—
      
—
  
消费者
    
—
      
—
      
—
      
1
  
期末余额
    
11,968
      
9,640
      
11,968
      
9,640
  

尽管我们认为我们已根据GAAP建立了我们的所有准备金，并且所有准备金都足以在上述所有时间为投资组合中的已知和固有损失拨备，但未来 贷款损失准备金将取决于对我们贷款组合风险的持续评估。

48
目录表
下表显示了截至所示日期所有贷款类别之间的分配情况和某些其他信息。截至2022年9月30日和2021年12月31日，与战略计划相关的贷款分别占贷款总额的59.7%和66.5%，占贷款总额的27.4%和32.3%。这反映了与某些保留的战略计划贷款相关的信用风险增加。

​
  
2022年9月30日
  
(千美元)
  
金额
    
总计
贷款
    
的百分比
总计
津贴
    
的百分比
贷款在
类别
的
总计
贷款
  
SBA
  
$
3,809
    
$
127,455
      
31.8
%
    
49.6
%
商业、非房地产
    
464
      
12,970
      
3.9
%
    
5.1
%
住宅房地产
    
453
      
34,501
      
3.8
%
    
13.4
%
战略计划贷款
    
7,147
      
70,290
      
59.7
%
    
27.4
%
商业地产
    
29
      
6,149
      
0.2
%
    
2.4
%
消费者
    
66
      
5,455
      
0.6
%
    
2.1
%
总计
  
$
11,968
    
$
256,820
      
100.0
%
    
100.0
%

​
  
2021年12月31日
  
(千美元)
  
金额
    
贷款总额
    
的百分比
总计
津贴
    
的百分比
贷款在
类别
的
总计
贷款
  
SBA
  
$
2,739
    
$
142,392
      
27.8
%
    
53.6
%
商业、非房地产
    
132
      
3,428
      
1.3
%
    
1.3
%
住宅房地产
    
352
      
27,108
      
3.6
%
    
10.2
%
战略计划贷款
    
6,549
      
85,850
      
66.5
%
    
32.3
%
商业地产
    
21
      
2,436
      
0.2
%
    
0.9
%
消费者
    
62
      
4,574
      
0.6
%
    
1.7
%
总计
  
$
9,855
    
$
265,788
      
100.0
%
    
100.0
%

下表按贷款类别反映了所列期间所有贷款与不良贷款余额的比率以及净冲销与平均未偿还贷款的比率。主要由于信贷损失与大流行前的市场状况恢复正常，截至2022年9月30日的三个月，贷款类别的净冲销与平均未偿还贷款的比率普遍高于截至 2021年9月30日的三个月。战略计划贷款和消费贷款比率的增加主要是由于截至2022年9月30日的三个月的净冲销增加。在截至2022年9月30日的三个月内，小型企业管理局贷款比率上升，主要是由于以前作为分类资产入账的贷款被撇账。主要由于信贷损失与大流行前的市场状况恢复正常，截至2022年9月30日的9个月，贷款类别的净冲销与平均未偿还贷款的比率普遍高于截至2021年9月30日的9个月。战略计划贷款比率的增加主要是由于截至2022年9月30日的9个月的净冲销增加，而SBA贷款比率的增加主要是由于之前作为分类资产计入的贷款在截至2022年9月30日的9个月进行了冲销。

   
这三个月
告一段落
9月30日，
    
在九个月里
告一段落
9月30日，
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
按贷款类别划分的平均未偿还贷款的净撇账
                        
SBA
    
0.8
%
    
(0.1
%)
    
0.3
%
    
0.0
%
商业、非房地产
    
0.0
%
    
(1.1
%)
    
0.0
%
    
(1.0
%)
住宅房地产
    
0.0
%
    
0.0
%
    
0.0
%
    
0.0
%
战略计划贷款
    
14.4
%
    
4.8
%
    
10.4
%
    
4.5
%
商业地产
    
0.0
%
    
0.0
%
    
0.0
%
    
0.0
%
消费者
    
0.3
%
    
0.0
%
    
0.1
%
    
0.1
%

​
  
自.起
  
​
  
9月30日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
全部归因于不良贷款
    
北美
      
1,499.1
%

49
目录表
其他银行的有息存款

我们在其他银行的有息存款从2021年12月31日的8530万美元增加到2022年9月30日的9210万美元，增加了680万美元，增幅为7.9%。这一增长主要是由于持有待售贷款余额减少。其他银行的有息存款通常是我们用来为业务融资的流动性的主要储存库。除了在我们的代理银行持有的最低余额外，我们在其他银行的大部分计息存款都直接存放在美联储。

证券

我们使用我们的证券组合提供流动性来源、提供适当的投资资金回报、管理利率风险、满足抵押品要求以及满足监管资本要求 。

我们根据我们的意图和公司持有此类证券至到期的能力，将投资证券分类为持有至到期或可供出售。在确定此类分类时，我们具有积极意图并有能力持有至到期的证券被归类为持有至到期，并按摊销成本列账。所有其他证券均被指定为可供出售，并按估计公允价值列账，未实现收益和亏损按税后基础计入股东权益。于本年度，所有证券均归类为持有至到期证券。

下表汇总了投资证券在2022年9月30日的合同到期日和加权平均收益率，以及这些证券在指定日期的摊销成本。

​
  
2022年9月30日
  
​
  
一年或更短时间
    
一到五年后
  
(千美元)
  
摊销
成本
    
加权
平均值
产率
    
摊销
成本
    
加权
平均值
产率
  
抵押贷款支持证券
  
$
—
      
—
    
$
—
      
—
  

​
  
2022年9月30日
        
​
  
经过五到十年的加权
    
十年后
加权
        
(千美元)
  
摊销
成本
    
加权
平均值
产率
    
摊销
成本
    
加权
平均值
产率
    
总计
摊销
成本
  
抵押贷款支持证券
  
$
3,205
      
3.1
%
  
$
10,720
      
2.5
%
  
$
13,925
  

投资证券的加权平均收益率是投资产生的所有利息之和除以账面价值之和。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月里，没有证券的赎回、出售或到期日。

截至2022年9月30日，共有17种证券，包括7种抵押贷款债券和10种抵押贷款支持证券。截至2022年9月30日，所有这些证券都处于未实现亏损 状态。截至2021年12月31日，有9只证券处于未实现亏损头寸。

存款

存款是本公司的主要资金来源，但本公司参与PPPLF除外，该基金在2020年增加了大量资金(见下文讨论流动性与资本资源--流动性管理)。我们提供各种存款产品，包括有息和无息的活期账户、通过Lively，Inc.来源的HSA活期存款、Money市场以及储蓄账户和存单，所有这些我们都以具有竞争力的定价进行营销。我们在客户关系的基础上，通过获得国家机构和经纪存款来源，从客户那里获得存款。如上所述，我们 还以储备账户的形式产生与我们的战略计划相关的存款。这些存款增加了灵活性，因为它们倾向于根据或战略计划贷款组合的规模增加或减少。除备用金账户外，一些战略计划贷款发起人还在我们这里维持运营存款账户。

50
目录表
下表列出了所示期间的期末余额和平均余额(已使用日平均值计算平均余额)：

​
  
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
(千美元)
  
总计
    
百分比
    
总计
    
百分比
  
期间结束：
                        
无息活期存款
  
$
97,654
      
42.0
%
  
$
110,548
      
43.9
%
计息存款：
                                
需求
    
55,152
      
23.6
%
    
5,399
      
2.1
%
储蓄
    
7,252
      
3.1
%
    
6,685
      
2.7
%
货币市场
    
12,281
      
5.3
%
    
31,076
      
12.3
%
定期存单
    
60,499
      
26.0
%
    
98,184
      
39.0
%
期末存款总额
  
$
232,838
      
100.0
%
  
$
251,892
      
100.0
%

   
截至三个月
  
​
  
2022年9月30日
    
2021年12月31日
    
2021年9月30日
  
(千美元)
  
总计
    
加权
平均值
已支付的费率
    
百分比
占总数的百分比
    
总计
    
加权
平均值
已支付的费率
    
百分比
占总数的百分比
    
总计
    
加权
平均值
已支付的费率
    
百分比
占总数的百分比
  
平均数：
                                                      
无息活期存款
  
$
102,575
      
0.00
%
    
49.6
%
  
$
127,590
      
0.00
%
    
46.3
%
  
$
107,342
      
0.00
%
    
48.9
%
计息存款：
                                                                        
需求
    
11,857
      
3.81
%
    
5.7
%
    
7,411
      
0.81
%
    
2.7
%
    
5,007
      
0.88
%
    
2.3
%
储蓄
    
7,514
      
0.05
%
    
3.6
%
    
7,573
      
0.05
%
    
2.7
%
    
8,818
      
0.14
%
    
4.0
%
货币市场
    
20,615
      
0.56
%
    
9.9
%
    
28,859
      
0.29
%
    
10.5
%
    
22,274
      
0.38
%
    
10.1
%
定期存单
    
64,789
      
0.99
%
    
31.2
%
    
104,134
      
0.93
%
    
37.8
%
    
76,127
      
1.24
%
    
34.7
%
总平均存款
  
$
207,350
      
0.58
%
    
100.0
%
  
$
275,567
      
0.40
%
    
100.0
%
  
$
219,568
      
0.49
%
    
100.0
%

   
九个月结束
  
​
  
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
(千美元)
  
总计
    
加权
平均值
已支付的费率
    
百分比
占总数的百分比
    
总计
    
加权
平均值
已支付的费率
    
百分比
占总数的百分比
  
平均数：
                                    
无息活期存款
  
$
120,102
      
0.00
%
    
49.7
%
  
$
100,704
      
0.00
%
    
51.5
%
计息存款：
                                                
需求
    
8,616
      
2.40
%
    
3.6
%
    
5,604
      
0.90
%
    
2.9
%
储蓄
    
7,211
      
0.06
%
    
3.0
%
    
8,006
      
0.15
%
    
4.1
%
货币市场
    
29,742
      
0.32
%
    
12.3
%
    
19,641
      
0.37
%
    
10.0
%
定期存单
    
75,836
      
1.02
%
    
31.4
%
    
61,587
      
1.64
%
    
31.5
%
总平均存款
  
$
241,507
      
0.45
%
    
100.0
%
  
$
195,542
      
0.59
%
    
100.0
%

我们的存款从2021年12月31日的2.519亿美元减少到2022年9月30日的2.328亿美元，减少了1910万美元，降幅为7.6%。这一下降主要是由于我们的战略计划贷款计划减少。我们的有息活期存款从2021年12月31日的540万美元增加到2022年9月30日的5520万美元，增加了4980万美元，增幅为921.5%。这一增长主要是由于Lively，Inc.的新HSA 存款。

作为FDIC承保的机构，我们的存款由FDIC的DIF承保，最高可达适用限额。多德-弗兰克法案将大多数存款账户的联邦存款保险上限提高到25万美元，并将证券投资者保护公司的现金上限从10万美元提高到25万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的未保险存款总额分别为1.293亿美元和1.637亿美元 。截至2022年9月30日，我们未投保的定期存款，即超过FDIC保险限额的金额的到期情况如下：

   
2022年9月30日
  
(千美元)
  
三
月份
或更少
    
多过
三
月份
到六点
月份
    
多过
六个月
到12点
月份
    
多过
十二
月份
    
总计
  
定期存款，未投保
  
$
129
    
$
—
    
$
551
    
$
1,154
    
$
1,834
  

51
目录表
流动性与资本资源

流动性管理

流动性管理是指满足短期性质的当前和未来财务义务的能力。我们的主要资金来源包括存款流入、出售贷款、偿还贷款和净利润。虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源，但存款流量、贷款提前还款、贷款销售和证券销售在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。

2021年11月23日，我们以每股10.50美元的价格完成了IPO。在扣除约300万美元的承销折扣和佣金以及我们应支付的某些估计发售费用约320万美元后，我们获得了约3,610万美元的净收益。净收益减去50万美元的其他相关费用，包括法律费用总计3560万美元。

2022年8月18日，公司宣布，董事会已批准一项普通股回购计划，自2022年8月16日起生效，回购总计644,241股公司普通股。回购计划于2024年8月31日到期，但可随时限制或终止，恕不另行通知。回购计划并不要求公司购买任何特定数量的股票。截至2022年9月30日，公司已以约20万美元的价格回购了20,000股股票，并按成本注销了这些股票。

我们发起新贷款的主要资金来源(不包括2020年用于资助PPP贷款的PPPLF计划)来自存款。矿床由核心矿床和非核心矿床组成。我们使用经纪存款和利率列表服务向银行、信用社和其他机构实体宣传利率。我们将从这一来源获得的存款称为机构存款。到目前为止，经纪和机构存款的储户一直愿意以接近市场中值的利率将存款存放在我们这里。为了吸引本地和全国消费者和商业市场的存款，我们历来在高端市场支付利率，由于我们的高利润率和以技术为导向的商业模式，我们 能够支付这一利率。我们利用价目表服务和网站广告来吸引消费者和商业来源的存款。

我们定期评估新的核心存款产品，并在2022年推出了一款HSA存款产品，该产品来自Lavly，Inc.。我们打算提供各种定期产品，以满足我们的资金需求。由于 目前没有扩展我们的实体分行网络的计划，与传统分行网络相比，在线和手机银行提供了一种通过技术满足客户需求和提高效率的手段。我们相信，移动和网上银行的兴起为我们提供了进一步利用我们近年来所展示的技术能力的机会。

我们定期根据我们对(1)预期贷款需求、(2)预期存款流量、(3)可赚取利息的存款和证券的收益率以及(4)我们资产/负债管理、基金管理和流动性政策的目标的评估，定期调整我们对流动资产的投资。流动性政策的目标是降低因无法及时履行债务而对我们的收益和资本造成的风险 。这需要确保以合理的成本获得足够的资金，以满足基金提供者和借款人的潜在需求。截至2022年9月30日，流动资产占总资产的24.0%，流动资产定义为现金，应从银行和计息存款中提取。

我们主要利用短期和长期借款来补充存款，为我们的贷款和投资活动提供资金，下文将对每一项活动进行讨论。在2022年9月30日，我们能够以抵押方式从联邦储备银行的贴现窗口获得1,010万美元。通过锡安银行，该银行拥有100万美元的可用无担保额度。该银行在西部银行家银行有一笔可用无担保信贷额度，可借入高达105万美元的隔夜资金。我们还在联邦住房贷款银行维持着320万美元的信用额度，以特定的质押贷款为担保。截至2022年9月30日，我们没有此类无担保或 担保信贷额度的未偿还余额。在长期借款方面，截至2022年9月30日，我们与PPPLF相关的未偿还贷款为30万美元。购买力平价基金以购买力平价贷款作抵押。

我们最具流动性的资产是现金和现金等价物。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。截至2022年9月30日，由现金和银行到期的流动资产组成的流动资产(定义为现金和银行到期存款)总计9250万美元。我们相信，我们的流动资产与可用的信贷额度相结合，可提供充足的流动性 ，至少在未来12个月内履行我们目前的财务义务。

资本资源

截至2022年9月30日，股东权益增加了1890万美元，达到1.343亿美元，而2021年12月31日为1.154亿美元。股东权益的增加主要归因于已确认的净收益1,860万美元。行使股票期权和基于股票的薪酬合计增加了约50万美元的额外实收资本，而回购普通股使额外实收资本减少了约20万美元。

我们使用几个衡量资本实力的指标。最常用的衡量标准是平均普通股权益与平均资产之比，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，这一比例分别为35.2%和20.7%。截至2022年和2021年9月30日的9个月，平均普通股权益与平均资产之比分别为32.6%和17.5%。

52
目录表
截至2022年和2021年9月30日的三个月，我们的平均股本回报率分别为11.0%和52.2%。截至2022年和2021年9月30日的三个月，我们的平均资产回报率分别为3.9%和10.8%。截至2022年和2021年9月30日的9个月，我们的平均股本回报率分别为19.8%和49.8%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，我们的平均资产回报率分别为6.5%和8.7%。

我们寻求保持充足的资本，以支持预期的资产增长、运营需求和意外风险，并确保我们遵守所有当前和预期的监管资本准则。我们新资本的主要来源包括留存收益以及出售和发行股本或其他证券的收益。可预留资本的预期未来用途或活动包括资产负债表增长及市场或信贷风险敞口、投资活动、潜在产品及业务扩展、收购及战略或基础设施投资的相关相对增长。

该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的 额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的财务报表产生重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足 具体的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本金额和分类还取决于监管机构对构成要素、风险权重和其他因素的定性判断。

根据即时纠正措施规则，如果一家机构的一级杠杆率、普通股一级资本充足率、一级资本充足率和总资本充足率分别达到或超过5%、6.5%、8%和10%，则该机构被视为“资本充足”。2019年9月17日，联邦银行机构联合敲定了一项规则，旨在简化上述符合条件的社区银行组织的监管资本要求，这些组织根据《监管救济法》第201条的要求选择加入社区银行杠杆率框架。世行已选择从2020年开始加入社区银行杠杆率框架。根据这些新的资本金要求，根据CARE法案第4012条的临时修订，银行必须在2021年和2022年分别保持8.5%和9.0%以上的杠杆率。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，FDIC的最新通知将该银行归类为在监管框架下资本充足，以采取迅速纠正行动(自该通知以来，我们认为没有任何条件或事件改变了该银行的类别)。下表列出了截至指定日期银行的实际资本金金额和比率，以及需要归类为资本充足的资本金金额。

下表列出了截至所示日期银行的监管资本比率：

​
  
9月30日，
    
十二月三十一日，
    
2022
    
2021
    
资本比率
  
2022
    
2021
    
好的-
大写
要求
    
好的-
大写
要求
    
杠杆率(根据CBLR)
    
24.9
%
    
17.7
%
    
9.0
%(1)
    
8.5
%(1)
  

(1)
2022年和2021年资本充足的要求分别为9.0%和8.5%。

53
目录表
合同义务

我们有合同义务支付未来的债务和租赁协议。虽然我们的流动性监控和管理同时考虑当前和未来对流动性的需求和来源，但下表的合同承诺仅侧重于未来的义务，并汇总了我们截至2022年9月30日的合同义务。

(千美元)
  
总计
  
少于
一年
    
一比一
三
年份
    
三到
五年
    
更多
比五个还多
年份
  
合同义务
                            
未注明到期日的存款
  
$
152,806
  
$​
    
152,806
    
$
—
    
$
—
    
$
—
  
定期存款
    
60,499
  
 
    
22,359
      
27,107
      
11,033
      
—
  
长期借款(1)
    
345
  
 
    
—
      
345
      
—
      
—
  
经营租赁义务
    
7,776
  
 
    
834
      
2,196
      
2,253
      
2,493
  
总计
  
$
221,426
  
 
  
$
175,999
    
$
29,648
    
$
13,286
    
$
2,493
  

(1)
这类余额属于购买力平价基金，并以购买力平价贷款作全额抵押。

表外项目

在正常业务过程中，我们进行各种交易，根据公认会计原则，这些交易不包括在我们的综合财务状况报表中。我们进行这些 交易是为了满足客户的融资需求。这些交易包括提供信贷的承诺，这在不同程度上涉及超过我们的 综合财务状况报表中确认的金额的信用风险和利率风险因素。我们对信用损失的敞口是由这些承诺的合同金额表示的。作出这些承诺时使用的信贷政策和程序与资产负债表上的工具相同。我们不知道为这些承诺提供资金将产生任何会计损失；如果需要，我们将保留表外信贷风险拨备，这些风险将计入综合资产负债表中的其他负债 。

自所示日期起，我们提供信贷的承诺摘要如下。由于与延期信贷承诺相关的承付款可能到期而未使用，因此所显示的金额不一定反映实际的未来现金筹资需求。

​
(千美元)
  
截至9月30日，
2022
    
截至12月31日，
2021
  
循环的、无限制的信贷额度
  
$
1,747
    
$
1,259
  
商业地产
    
19,563
      
15,402
  
其他未使用的承付款
    
397
      
377
  
总承诺额
  
$
21,707
    
$
17,038
  

关键会计政策和估算

随附的管理层对经营结果和财务状况的讨论和分析是基于我们的未经审计的中期综合财务报表，该报表是根据公认会计准则编制的。根据公认会计原则编制这些财务报表需要管理层作出估计和判断，这些估计和判断会影响资产、负债、收入、费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。我们的估计基于历史经验和各种其他被认为在当前情况下是合理的假设，这些假设的结果构成了对其他来源无法轻易获得的某些资产和负债的账面价值作出判断的基础。我们在持续的基础上评估我们的估计。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。在截至2022年9月30日的9个月内，我们在2021年10-K报表“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”中披露的作为我们的关键会计政策和估计的项目没有发生重大变化。

2021年Form 10-K中包含的合并财务报表附注中详细描述的会计政策是我们财务报表的组成部分。在审查我们报告的运营结果和财务状况时，彻底了解这些会计政策是至关重要的。我们认为，这些关键的会计政策和估计要求我们对本质上不确定的事项做出困难、主观或 复杂的判断。这些估计的变化可能会在不同的时期发生，或者使用我们本可以在本期间合理使用的不同估计，将对我们的财务状况、运营结果或流动性产生重大影响。

54
目录表
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露

在交易法第12b-2条规定的“较小申报公司”的申报类别下，公司不需要提供本报告第一部分第3项所要求的信息。

第四项。
控制和程序

披露控制和程序

本公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，已评估截至本报告所述期间结束时，本公司的披露控制和程序的有效性，这些控制和程序由交易所法案下的规则 13a-15(E)定义。基于该评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论认为，公司的披露控制和程序是有效的，以确保(I)根据交易所法案提交和提交的报告中要求披露的信息被记录、处理、汇总并在需要时报告，以及(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官， 以便及时做出关于要求披露的决定。

财务报告内部控制的变化

于本报告所涉及的会计季度内，本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司的财务报告内部控制产生重大影响的变化(该词的定义见《交易法》第13a-15(F)及15d-15(F)条)。

55
目录表
第II部

第1项。
法律诉讼

我们目前没有受到任何实质性法律程序的影响。我们不时会受到正常业务过程中出现的索赔和诉讼的影响。这些索赔和诉讼可能包括违反银行业和其他适用法规、竞争法、劳动法和消费者保护法的指控，以及与知识产权、证券、违约和侵权有关的索赔或诉讼。我们打算针对任何悬而未决或未来的索赔和诉讼积极为自己辩护。

在管理层目前看来，这种普通课程程序的影响，无论是单独的还是总体的，对我们的运营结果、财务状况或现金流产生重大不利影响的可能性微乎其微。然而，在针对我们的任何索赔或诉讼中，一个或多个不利结果可能会在解决这些问题的期间产生实质性的不利影响。此外，无论其优点或最终结果如何，此类问题代价高昂，会分散管理层的注意力，并可能对我们的声誉造成重大不利影响，即使解决方案对我们有利。

第1A项。
风险因素

本节补充和更新了第一部分第1A项下的某些资料。2021年表格10-K和第二部分第1A项的“风险因素”。根据我们目前已知的信息和自2021年Form 10-K提交以来的最新发展，我们在截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告(“第一季度Form 10-Q”)中列出了“风险因素”。第一季度表格10-Q的“风险因素”部分中包含的信息在此引用作为参考。我们面临的风险和不确定性不仅限于2021年Form 10-K中提出的风险和不确定性，这些风险和不确定性在第一季度Form 10-Q中补充和更新。其他风险和不确定性也可能对我们的业务和我们证券的交易价格产生不利影响。

56
目录表
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用

2022年第三季度，该公司的股票没有未经登记的销售。

在截至2022年9月30日的三个月内，根据我们的普通股回购计划，我们以20万美元(每股平均购买价10.66美元)回购了20,000股普通股。
 
发行人购买股票证券
 
 
期间
  
总人数
购入的股份
  
平均支付价格
每股
  
总人数
购买的股份作为
公开的一部分
已宣布的计划或计划(1)
  
最大数量
那一年5月的股票
在以下条件下购买
这些计划或
节目(1)
  
 
July 1, 2022 -
July 31, 2022
  
—
  
—
  
—
  
—
  
 
August 1, 2022 -
2022年8月31日
  
—
  
—
  
—
  
644,241
  
 
2022年9月1日-
2022年9月30日
  
20,000
  
$10.66
  
20,000
  
624,241
  
 
总计
  
20,000
  
$10.66
  
20,000
  
624,241
  

(1)
2022年8月18日，公司宣布，董事会已批准一项普通股回购计划，自2022年8月16日起生效，回购最多644,241股公司普通股。回购计划于2024年8月31日到期，但可随时限制或终止，恕不另行通知。回购计划授权本公司在公开市场交易中回购其普通股，包括根据交易法颁布的第10b-18条规定的交易计划或私下协商的交易。授权允许管理层在管理层酌情决定的情况下不时回购公司普通股。回购也可以根据交易法规则10b5-1下的交易计划进行，该交易计划将允许在公司因自我强加的交易禁售期或其他监管限制而被禁止回购股票的情况下回购股票。根据该计划购买任何股票的实际方式和时间将取决于各种因素，包括公司普通股的市场价格、一般市场和经济状况以及适用的法律和法规要求。回购计划并不要求公司购买任何特定数量的股票。

第三项。
高级证券违约

没有。

第四项。
煤矿安全信息披露

不适用。

第五项。
其他信息

没有。

57
目录表
第六项。
陈列品

展品。

数
  
描述
     
3.1
  
第四次修订和重新修订的公司章程(通过引用注册人于2021年7月30日提交给证券交易委员会的S-1表格注册说明书附件3.1(文件编号333-257929)并入)。
3.2
  
修订和重新修订的附例(参考注册人于2021年7月30日提交给证券交易委员会的S-1表格注册说明书附件3.2(文件编号333-257929))。
4.1
  
普通股证书样本(通过引用注册人于2021年7月15日提交给美国证券交易委员会的S-1表格注册说明书附件4.1(第333-257929号文件))。
10.1*
  
有担保的本票，日期为2021年8月6日，由Alan Weichselban以FinWise Bancorp为收款人。
10.2*
  
安全协议，日期为2021年8月6日，由Alan Weichselbaum和FinWise Bancorp签署。
10.3*
  
有担保的本票，日期为2022年6月1日，由Alan Weichselban以FinWise Bancorp为收款人。
10.4*
  
安全协议，日期为2022年6月1日，由Alan Weichselbaum和FinWise Bancorp签署。
31.1*
  
第13a-14(A)条对特等执行干事的证明。
31.2*
  
细则13a-14(A)首席财务干事的证明。
32.1*
  
第1350条首席执行官和首席财务官的证明。
101.INS*
  
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
101.SCH*
  
内联XBRL分类扩展架构文档。
101.CAL*
  
内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
101.DEF*
  
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
101.LAB*
  
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
101.PRE*
  
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104*
  
封面交互数据文件(嵌入在附件101中的内联XBRL文档中)。

*现送交存档。

58
目录表
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 
FinWise Bancorp
     
日期：2022年11月14日
发信人：
/s/Kent Landvatter
   
肯特·兰德瓦特
   
董事首席执行官总裁
   
(首席行政主任)
     
日期：2022年11月14日
发信人：
/s/贾维斯·雅各布森
   
贾维斯·雅各布森
   
常务副总裁兼首席财务官
   
(首席财务会计官)


59