美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告。 |
|
| 截至本季度末 |
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告。 |
|
| 由_至_的过渡期 |
|
| 委托文件编号： |
芬沃德银行
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | |
| (注册成立的国家或其他司法管辖权 | (国际税务局雇主身分证号码) |
| 或组织) |
| | |
| | |
| (主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(
| 不适用 | ||
| (前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化) |
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| | | 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
大型加速文件服务器☐加速文件服务器☐
较小的报告公司
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
有几个
芬沃德银行
索引
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|
页面 |
|
|
数 |
| 第一部分金融信息 |
|
| 项目1.未经审计的财务报表和附注 |
1 |
| 项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
28 |
| 项目3.关于市场风险的定量和定性披露 |
43 |
| 项目4.控制和程序 |
43 |
| 第二部分：其他信息 |
44 |
| 签名 |
45 |
| 展品 |
|
| 31.1规则第13a-14(A)/15d-14(A)条 |
|
| 31.2细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明 |
|
| 32.1第1350节认证 |
|
| 101 XBRL交互数据文件 |
| 芬沃德银行 |
| 合并资产负债表 |
| (千美元) | 9月30日， 2022 (未经审计) | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 资产 | ||||||||
| 其他金融机构的现金和无息存款 | $ | $ | ||||||
| 在其他金融机构的计息存款 | ||||||||
| 出售的联邦基金 | ||||||||
| 现金和现金等价物合计 | ||||||||
| 其他金融机构的存单 | ||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||
| 持有待售贷款 | ||||||||
| 应收贷款，扣除递延费用和成本后的净额 | ||||||||
| 减去：贷款损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收贷款净额 | ||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 | ||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||
| 房舍和设备 | ||||||||
| 银行自营人寿保险的现金价值 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 其他无形资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 无息 | $ | $ | ||||||
| 计息 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 回购协议 | ||||||||
| 借入资金 | ||||||||
| 应计费用和其他负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，面值或声明价值；授权股份，杰出的 | ||||||||
| 普通股，面值或声明价值；授权股份；已发行和已发行股份：2022年9月30日- December 31, 2021 - | - | - | ||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合(亏损)收入 | ( | ) | ||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
见合并财务报表附注。
| 芬沃德银行 |
| 合并损益表 |
| (未经审计) |
| (千美元) |
截至9月30日的季度， |
截至9月30日的9个月， |
||||||||||||||
| (未经审计) |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
||||||||||||
| 利息收入： |
||||||||||||||||
| 应收贷款 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 证券 |
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| 其他可产生利息的资产 |
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| 利息收入总额 |
||||||||||||||||
| 利息支出： |
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| 存款 |
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| 回购协议 |
||||||||||||||||
| 借入资金 |
||||||||||||||||
| 利息支出总额 |
||||||||||||||||
| 净利息收入 |
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| 贷款损失准备金 |
||||||||||||||||
| 计提贷款损失准备后的净利息收入 |
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| 非利息收入： |
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| 费用及服务费 |
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| 财富管理业务 |
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| 出售持有待售贷款的收益，净额 |
||||||||||||||||
| 出售证券的收益，净额 |
||||||||||||||||
| 增加银行自营寿险的现金价值 |
||||||||||||||||
| 出售止赎房地产的收益 |
||||||||||||||||
| 其他 |
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| 非利息收入总额 |
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| 非利息支出： |
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| 薪酬和福利 |
||||||||||||||||
| 数据处理 |
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| 入住率和设备 |
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| 营销 |
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| 联邦存款保险费 |
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| 在出售房地和设备时确认的净损失 |
||||||||||||||||
| 其他 |
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| 总非利息支出 |
||||||||||||||||
| 所得税前收入支出 |
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| 所得税费用 |
||||||||||||||||
| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股每股收益： |
||||||||||||||||
| 基本信息 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 宣布的每股普通股股息 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
见合并财务报表附注。
| 芬沃德银行 |
| 综合全面(亏损)收益表 |
| (未经审计) |
| (千美元) |
截至9月30日的三个月， |
截至9月30日的9个月， |
||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 可供出售证券的未实现净损益净变化： |
||||||||||||||||
| 期内产生的未实现(亏损)收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 减去：净收入中包括的收益的重新分类调整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 期内证券(亏损)净收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 税收效应 |
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| 其他综合(亏损)收益，税后净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 综合(亏损)收益，税后净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
见合并财务报表附注。
| 芬沃德银行 |
| 合并股东权益变动表 |
| (未经审计) |
| 累计 | ||||||||||||||||||||
| 其他内容 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 普普通通 | 已缴费 | 全面 | 保留 | 总计 | ||||||||||||||||
| (千美元，每股数据除外) | 库存 | 资本 | (亏损)/收入 | 收益 | 权益 | |||||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损，税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | ||||||||||||||||||||
| 现金股息，$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2021年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损，税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 退还净值限制性股票奖励 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | ||||||||||||||||||||
| 现金股息，$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损，税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | ||||||||||||||||||||
| 现金股息，$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 2022年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 净收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损，税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 退还净值限制性股票奖励 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | ||||||||||||||||||||
| 发行：股票价格为$每股，用于收购皇家金融公司 | ||||||||||||||||||||
| 现金股息，$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
见合并财务报表附注。
| 芬沃德银行 |
| 合并现金流量表 |
| (未经审计) |
| (千美元) | 截至9月30日的9个月， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | ||||||||
| 用于销售的贷款的来源 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售源于可供出售的贷款 | ||||||||
| 折旧和摊销，扣除增加额 | ||||||||
| 基于股票的薪酬费用 | ||||||||
| 出售证券的收益，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售持有待售贷款的收益，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 房舍和设备销售损失净额 | ||||||||
| 出售止赎房地产的收益 | ( | ) | ||||||
| 银行自营寿险的现金价值收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 衍生品损失 | ||||||||
| 贷款损失准备金 | ||||||||
| 净变动率： | ||||||||
| 应收利息 | ( | ) | ||||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应计费用和其他负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营活动提供的净现金 | ||||||||
| 投资活动产生的现金流： | ||||||||
| 其他金融机构存单到期所得收益 | ||||||||
| 在其他金融机构购买存单 | ( | ) | ||||||
| 可供出售证券的到期日和还款所得 | ||||||||
| 出售可供出售的证券所得款项 | ||||||||
| 购买可供出售的证券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 银行拥有的人寿保险收益 | ||||||||
| 应收贷款净变动 | ( | ) | ||||||
| 联邦住房贷款银行股票收益 | ||||||||
| 购买应收贷款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购置房舍和设备，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售房舍和设备所得收益 | ||||||||
| 出售止赎房地产的收益 | ||||||||
| 收购活动产生的现金和现金等价物，净额 | ||||||||
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 融资活动的现金流： | ||||||||
| 存款的变动 | ( | ) | ||||||
| FHLB预付款的收益 | ||||||||
| 偿还FHLB预付款 | ( | ) | ||||||
| 限制性股票奖励的退回净值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 回购协议的变更 | ||||||||
| 其他借入资金的变动 | ( | ) | ||||||
| 已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的现金净额(用于) | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物净变化 | ||||||||
| 期初现金及现金等价物 | ||||||||
| 期末现金及现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金流量信息的补充披露： | ||||||||
| 期内支付的现金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | ||||||||
| 收购活动： | ||||||||
| 取得的资产的公允价值，包括现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 商誉和其他无形资产的价值 | ||||||||
| 承担负债的公允价值 | ||||||||
| 为收购支付的现金 | ||||||||
| 发行用于收购的普通股 | ||||||||
| 非现金活动： | ||||||||
| 宣布未予支付的股息 | ||||||||
| 购买的证券未结清 | ||||||||
见合并财务报表附注。
芬沃德银行
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项1-陈述的基础
业务的组织和描述
综合财务报表包括Finward Bancorp(“Bancorp”或“FNWD”)、其全资子公司Nwin Risk Management，Inc.(一家专属保险子公司)和人民银行(“该银行”)的账户，以及该银行的全资子公司：People Service Corporation，Nwin，LLC；Nwin Funding，Inc.，1683房地产有限责任公司和哥伦比亚发展公司，有限责任公司。Bancorp的业务活动包括作为银行的控股公司以及Nwin Risk Management，Inc.的控股公司。Bancorp的收益主要依赖于银行的收益。所附未经审计的综合财务报表是按照格式说明编制的10-Q，因此，确实如此不包括美国公认会计原则要求的所有披露，以完整列报合并财务报表。管理层认为，综合财务报表载有所有必要的调整，以公平地列报Bancorp截至2022年9月30日，和2021年12月31日，以及本季度的综合损益表、全面收益(亏损)表和股东权益变动表九截至的月份2022年9月30日，和2021,和综合现金流量表九截至的月份2022年9月30日，和2021.年报的收入九月底期间结束2022年9月30日，是不这必然表明全年的预期结果。
Finward Bancorp年度报表中合并财务报表附注10-K (2021年度报告)，其中包括对重要会计政策的描述，应与这些中期财务报表一并阅读。综合资产负债表于2021年12月31日，是从该日经审计的财务报表中衍生出来的，但确实不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。上期合并财务报表中的某些数额已重新分类，以符合本期列报。这些重新分类有不是对净利润的影响。
注意事项2-预算的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响在合并财务报表日期报告的资产、负债和或有资产和负债的报告金额以及报告期内报告的收入和费用的报告金额，以及所提供的披露。实际结果可能与这些估计不同。与贷款损失准备金、丧失抵押品赎回权的房地产的公允价值、贷款偿还权、投资证券、递延税项资产、商誉和或有状况有关的估计数在短期内特别容易受到重大变化的影响。
注意事项3-收购活动
在……上面 January 31, 2022, 根据#年的协议和合并计划，Finward Bancorp(“Finward”)完成了先前宣布的对特拉华州皇家金融公司(RYFL)的收购。 July 28, 2021 (芬沃德和RYFL之间的合并协议)。Finward和RYFL的股东在各自举行的股东大会上批准了合并协议2021年12月13日。根据合并协议，RYFL与Finward合并并并入Finward，Finward为尚存法团(“合并”)，而RYFL全资附属公司、伊利诺伊州注册储蓄银行Royal Savings Bank则与Finward全资拥有的印第安纳州注册商业银行People Bank合并，People Bank为尚存银行。
根据合并协议的条款，拥有101或更多的RYFL普通股被允许选择接受
由于RYFL股东的股票和现金选择以及合并协议中相关的分配和按比例分配条款，Finward发行了
根据收购会计方法，总收购价格根据收购当日有形资产和无形资产的当前估计公允价值分配给净有形资产和无形资产。根据收购的有形和无形资产以及承担的负债的公允价值的估值，这些估值基于可能发生变化的估计和假设，收购RYFL的最终收购价分配如下：
| 资产 | 负债 | ||||||||
| 现金和银行到期款项 | $ | 存款 | |||||||
| 可供出售的投资证券 | 无息 | $ | |||||||
| 在其他金融机构的存单 | Now帐户 | ||||||||
| 储蓄和货币市场 | |||||||||
| 贷款总额 | 存款单 | ||||||||
| 总存款 | |||||||||
| 房舍和设备，净额 | |||||||||
| FHLB股票 | 应付利息 | ||||||||
| 商誉 | 其他负债 | ||||||||
| 无形岩心矿藏 | |||||||||
| 应收利息 | |||||||||
| 其他资产 | |||||||||
| 购买的总资产 | $ | ||||||||
| 已发行普通股 | |||||||||
| 支付的现金 | |||||||||
| 购买总价 | $ | 承担的总负债 | $ |
在.期间第二1/42022,对其他资产账面价值#美元进行了调整。
收购之日对公允价值的最终估计不已经敲定了。在结束之前一-最后确定采购价格分配的年度测算期，如果有信息表明需要对采购价格分配进行调整，则此类调整将包括在预期的采购价格分配中。如果对初步假设(暂定金额)作出任何调整，将在财务报表附注中披露在本期按项目分类记录的金额，这些金额已在前几个报告期记录，就好像对暂定金额的调整已在购置之日确认一样。
商誉约为$
在RYFL交易期间获得的贷款总额为$
以下是合并后公司的预计报表和收益(未经审计)，好像RYFL合并发生在2022年1月1日和2021年1月1日：
| 截至以下三个月 | 截至以下三个月 | 截至以下日期的九个月 | 截至以下日期的九个月 | |||||||||||||
| (单位：千) | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||||
| 选定的财务数据 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 收回贷款损失(准备金) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 非利息收入 | ||||||||||||||||
| 非利息支出(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 未计提所得税准备的收入 | ||||||||||||||||
| 所得税费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股每股收益： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1)不包括$ |
对于九截至的月份2022年9月30日，Bancorp已经记录了$2.9百万美元的税前收入一-与收购RYFL有关的时间合并费用，这些费用已分配到损益表中的以下非利息支出项目：
| (单位：千) | 九个月结束 | |||
| 非利息支出： | 2022年9月30日 | |||
| 薪酬和福利 | $ | |||
| 数据处理 | ||||
| 营销 | ||||
| 其他 | ||||
| 期间兼并费用 | $ | |||
注意事项4-证券
可供出售证券的估计公允价值和在累计其他全面收益中确认的相关未实现损益总额如下：
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | 估计数 | ||||||||||||||
| 成本 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||||||
| 基础 | 收益 | 损失 | 价值 | |||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 美国政府支持的实体 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美国国债 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款证券和住房抵押贷款支持证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 债务抵押债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | 估计数 | ||||||||||||||
| 成本 | 未实现 | 未实现 | 公平 | |||||||||||||
| 基础 | 收益 | 损失 | 价值 | |||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 美国政府支持的实体 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美国国债 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款证券和住房抵押贷款支持证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政证券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 债务抵押债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
可供出售债务证券的成本基础和估计公允价值2022年9月30日，到合同到期日，如下所示。证券不在单一到期日到期的债券，主要是抵押抵押债券和住房抵押贷款支持证券，分别列出。
| (千美元) | ||||||||
| 可供出售 | ||||||||
| 估计数 | ||||||||
| 成本 | 公平 | |||||||
| 2022年9月30日 | 基础 | 价值 | ||||||
| 在一年或更短的时间内到期 | $ | $ | ||||||
| 截止日期为一至五年 | ||||||||
| 截止日期为五至十年 | ||||||||
| 到期时间超过十年 | ||||||||
| 抵押贷款证券和住房抵押贷款支持证券 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
截至本季度的可供出售证券销售情况如下：
| (千美元) | ||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收益 | $ | $ | ||||||
| 毛利 | ||||||||
| 总损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
可供出售证券的销售情况如下九截至月份：
| (千美元) | ||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收益 | $ | $ | ||||||
| 毛利 | ||||||||
| 总损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
与可供出售证券有关的扣除税后的累计其他综合收益/(亏损)余额如下：
| (千美元) | ||||
| 未实现损益 | ||||
| 期末余额，2022年6月30日 | $ | ( | ) | |
| 本期变动 | ( | ) | ||
| 期末余额，2022年9月30日 | $ | ( | ) | |
| (千美元) | ||||
| 未实现 | ||||
| 期末余额，2021年6月30日 | $ | |||
| 本期变动 | ( | ) | ||
| 期末余额，2021年9月30日 | $ | |||
| (千美元) | ||||
| 未实现 | ||||
| 期末余额，2021年12月31日 | $ | |||
| 本期变动 | ( | ) | ||
| 期末余额，2022年9月30日 | $ | ( | ) | |
| (千美元) | ||||
| 未实现 | ||||
| 期末余额，2020年12月31日 | $ | |||
| 本期变动 | ( | ) | ||
| 期末余额，2021年9月30日 | $ | |||
市值约为美元的证券
未实现亏损总额为2022年9月30日，和2021年12月31日不确认的收入如下：
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 估计数 | 估计数 | 估计数 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 总投资组合 | ||||||||||||||||||||||
| 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | 处于亏损状态 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 美国政府支持的实体 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | % | |||||||||||||||||
| 抵押贷款证券和住房抵押贷款支持证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||||||||||||||
| 市政证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||||||||||||||
| 债务抵押债券 | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||||||||||||||||
| 暂时减值合计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | % | |||||||||||||||
| 证券数量 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 少于12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 估计数 | 估计数 | 估计数 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 公平 | 未实现 | 总投资组合 | ||||||||||||||||||||||
| 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | 价值 | 损失 | 处于亏损状态 | ||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 美国政府支持的实体 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | % | |||||||||||||||||
| 抵押贷款证券和住房抵押贷款支持证券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||||||||||||||
| 市政证券 | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||||||||||||||||
| 债务抵押债券 | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||||||||||||||||
| 暂时减值合计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | % | |||||||||||||||
| 证券数量 | ||||||||||||||||||||||||||||
证券的未实现亏损不被确认为收入，因为证券具有高信用质量或具有不受干扰的现金流。管理层有意愿和能力在可预见的未来持有这些证券，而公允价值的下降主要是由于利率的变化和证券市场的波动。随着证券接近到期，预计公允价值将会恢复。
注意事项5-应收贷款
Bancorp目前的贷款计划如下：
住宅房地产。Bancorp的主要贷款活动是发放常规抵押贷款，使借款人能够购买现有住房、为现有住房再融资或建造新住房。传统贷款的最高限额为
目前发放的固定利率贷款一般符合房地美关于根据一至四个家庭计划购买贷款的指导方针。贷款利率是根据二手市场的收益率要求和本地市场情况而厘定。合约期一般超过的定息按揭贷款几年或更长时间可能被出售和/或被归类为持有以待出售，以控制利率风险敞口。
这个15一年期抵押贷款计划在Bancorp的一级市场领域得到了广泛的接受。由于这些贷款的期限缩短，该产品的定价低于可比20和30提供年度贷款。按揭申请人申请15年期贷款的首付往往比正常情况下要大；再加上本金和利息支付金额较大，导致15年按揭贷款组合在很大程度上包括第二承保资质往往高于平均水平的Time购房者。
Bancorp的可调整利率抵押贷款(“ARM”)包括每年重新定价或“迷你固定”的产品。“迷你固定”抵押贷款在一、三、五年后每年重新定价。七或十一年期间。Bancorp成功推销ARM的能力取决于贷款需求、当时的利率、利率的波动、公众对此类贷款的接受程度以及竞争对手提供的条件。
房屋净值信贷额度。Bancorp提供固定和可变利率的循环信贷额度，以借款人房屋的股权为担保。这两种产品都提供仅限利息的选择，借款人每月只为未偿还余额支付利息。股权额度通常需要第二抵押贷款评估和第二抵押贷款机构的产权保险单。贷款的最高限额一般为
定期家装和股权贷款的最高限额为
商业房地产和多户贷款。商业房地产贷款通常最高可达
虽然商业房地产贷款通常被认为比单一家庭住宅贷款涉及更高程度的风险，因为本金集中在有限数量的贷款中，以及一般经济状况对房地产开发商和管理者的影响，但Bancorp已通过几种方式努力降低这一风险。在发放商业房地产贷款时，Bancorp考虑了项目的可行性、借款人和承租人的财务实力、借款人的管理能力、项目的位置和经济环境。管理层评估债务覆盖率，分析现金流的可靠性以及收益质量。所有这类贷款都是按照明确的承保标准发放的，通常由个人担保提供支持，而个人担保是次要的还款来源。
用于商业地产建设的贷款通常位于允许进行实物检查和定期审查商业记录的区域内。在Bancorp主要贷款领域以外提供资金的项目通常涉及现在或以前是Bancorp客户的借款人和担保人，或者根据Bancorp的承保标准得到担保的项目。
建筑和土地开发。住宅物业的建筑贷款主要发放给与个人买家签订了合同的个人和承包商。这些贷款由借款人个人担保。最高按揭成数为
贷款也用于商业地产的建设。所有这类贷款都是按照明确的承保标准发放的。一般来说，如果贷款是不业主自住，这些类型的贷款需要租赁意向证明和确认的终止贷款外卖。一般来说，发放贷款是可行的。不超
商业和农地贷款。虽然Bancorp在发放各类商业贷款方面的优先次序不时改变，但在决定商业贷款组合的组成时，基本考虑因素包括经济因素、监管要求和货币市场状况。Bancorp从当地商界和目前的客户那里寻求商业贷款关系。建立在健全信用分析基础上的保守贷款政策管理着商业信贷的延伸。以下贷款，尽管不Bancorp的商业贷款组合包括：以流动资产作抵押的贷款；以一般用途机器及设备作抵押的贷款；以企业资产作担保的有担保短期营运资金贷款；有固定还款来源并以足够股本和房地产作抵押的短期贷款；以及向已确立偿还性质和偿还能力的客户发放的无担保贷款。
消费贷款。Bancorp为个人、家庭或家庭目的提供消费贷款。消费贷款要么有足够的抵押品担保，要么没有担保。无担保贷款是根据申请人的财务状况而定的。所有借款人必须符合当前的承保标准。消费贷款计划既包括固定利率产品，也包括可变利率产品。
人造房屋。Bancorp从一家银行购买固定利率结算贷款第三受Bancorp承保要求并由人造房屋担保的当事人。这些贷款的到期日最长可达好几年了。此外，这些贷款部分由Bancorp的准备金账户担保。
政府贷款。Bancorp被允许在当地市场区域内购买非评级市政证券、税收预期票据和认股权证。
| (千美元) | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 以房地产为抵押的贷款： | ||||||||
| 住宅房地产 | $ | $ | ||||||
| 房屋净值 | ||||||||
| 商业地产 | ||||||||
| 建设和土地开发 | ||||||||
| 多个家庭 | ||||||||
| 以房地产担保的贷款总额 | ||||||||
| 商业业务 | ||||||||
| 消费者 | ||||||||
| 人造房屋 | ||||||||
| 政府 | ||||||||
| 应收贷款 | ||||||||
| 加(减)： | ||||||||
| 递延贷款发放成本净额 | ||||||||
| 未支付的贷款资金和贷款清算 | ( | ) | ||||||
| 应收贷款，扣除递延费用和成本后的净额 | $ | $ | ||||||
| (千美元) | 期初余额 | 冲销 | 复苏 | 条文 | 期末余额 | |||||||||||||||
| Bancorp在贷款损失准备方面的活动，按贷款部门分列如下三截至的月份2022年9月30日： |
| 贷款损失准备： | ||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | $ | $ | - | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 房屋净值 | - | - | ||||||||||||||||||
| 商业地产 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 多个家庭 | - | - | ||||||||||||||||||
| 商业业务 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 消费者 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 政府 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | - | $ |
| Bancorp在贷款损失准备方面的活动，按贷款部门分列如下三截至的月份2021年9月30日： |
| 贷款损失准备： | ||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 房屋净值 | - | |||||||||||||||||||
| 商业地产 | - | - | ||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | - | - | ||||||||||||||||||
| 多个家庭 | - | - | ||||||||||||||||||
| 商业业务 | - | ( | ) | |||||||||||||||||
| 消费者 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 政府 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
| Bancorp在贷款损失准备方面的活动，按贷款部门分列如下九截至的月份2022年9月30日： |
| 贷款损失准备： | ||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | $ | $ | - | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 房屋净值 | - | - | ||||||||||||||||||
| 商业地产 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 多个家庭 | - | - | ||||||||||||||||||
| 商业业务 | (57 | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 消费者 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 政府 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | - | $ |
| Bancorp在贷款损失准备方面的活动，按贷款部门分列如下九截至的月份2021年9月30日： |
| 贷款损失准备： | ||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 房屋净值 | ( | ) | - | |||||||||||||||||
| 商业地产 | - | - | ||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | - | - | ||||||||||||||||||
| 多个家庭 | - | - | ||||||||||||||||||
| 商业业务 | - | ( | ) | |||||||||||||||||
| 消费者 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 政府 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
为已购买的制造性住房贷款组合保留递延成本准备金。这笔准备金可用于制造住房贷款的不良贷款和与不良贷款相关的成本。如果该部门的表现符合预期，递延成本准备金将作为溢价支付给第三贷款的发起人。递延费用准备金的未摊销余额共计#美元。
| Bancorp的减值分析摘要如下： |
| 期末余额 | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 单独地 评估对象为 损伤 储量 | 集体地 评估对象为 损伤 储量 | 应收贷款 | 单独地 评估对象为 损伤 | 购买的信用 受损 单独地 评估对象为 损伤 | 集体地 评估对象为 损伤 | ||||||||||||||||||
| Bancorp的贷款损失准备、减值评估和贷款应收账款摘要如下2022年9月30日： |
| 住宅房地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 多个家庭 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 政府 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
| Bancorp的贷款损失准备、减值评估和贷款应收账款摘要如下2021年12月31日： |
| 住宅房地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | - | |||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 多个家庭 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 政府 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
| Bancorp的信用质量指标摘要如下：2022年9月30日和2021年12月31日： |
| 信用风险敞口--按信用等级分类的信用风险组合 | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 1-6 | 7 | 8 | |||||||||||||
| 贷款部分 | 经过 | 特别提及 | 不合标准 | 总计 | ||||||||||||
| 住宅房地产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | ||||||||||||||||
| 多个家庭 | ||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||
| 人造房屋 | ||||||||||||||||
| 政府 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 1-6 | 7 | 8 | |||||||||||||
| 贷款部分 | 经过 | 特别提及 | 不合标准 | 总计 | ||||||||||||
| 住宅房地产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | ||||||||||||||||
| 多个家庭 | ||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||
| 人造房屋 | ||||||||||||||||
| 政府 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
Bancorp建立了标准的贷款评级系统，以协助管理层、贷款人和审查人员分析和监督贷款组合。Bancorp对这些等级的使用和应用是统一的，并符合监管定义。贷款评级体系如下：
1--卓越的品质
这类贷款基本上是无风险的。以银行存单或持有的银行存款完全抵押的贷款基本上是无风险的。
2-卓越的质量
借款人产生良好和一致的现金流，用于债务覆盖、优秀的平均信用评分、优秀的流动性和净资产，并且是信誉良好的经营者15多年的经验。流动资产和债务与有形资产净值的比率都很好。贷款价值比大大低于政策，抵押品条件也很好。
3-质量上乘
借款人产生的现金流足以偿还债务，现金流正在改善。平均信用评分非常高。运营商声誉卓著，拥有丰富的多年经验。流动性、净值、流动资产和债务与有形净值的比率都非常强劲。贷款与价值之比明显低于政策，抵押品条件显著高于平均水平。
4-质量高于平均水平
借款人产生的现金流足以偿还债务，但现金流趋势可能保持稳定或略有下降。平均信用评分很高。借款人是一位有多年经验的信誉良好的运营商。流动性、净值、流动资产和债务与有形净值的比率都很高。贷款价值比低于政策，抵押品条件高于平均水平。
5-平均质量
借款人被认为是有信用的，可以在正常的业务过程中偿还债务，然而，现金流趋势可能不一致的或波动的。平均信用评分令人满意，多年的经验是可以接受的。流动性和净值都令人满意。流动资产和债务与有形资产净值的比率是平均的。贷款与价值之比略低于政策，抵押品条件略高于平均水平。
6-通行证
借款人被认为是有信用的，但财务状况可能由于内部或外部因素而表现出虚弱的迹象。现金流趋势可能每年都在下降。平均信用评分可能要低，但要保持可接受。借款人的经验有限。流动性、净值、流动资产和债务与有形净值的比率低于平均水平。贷款与价值之比接近政策极限，抵押品条件一般。
7-特别提及
一项特别提到的资产确定了值得管理层密切关注的弱点。如果不加以纠正，这些弱点可能导致资产的偿还前景恶化或该机构在未来某个日期的信用状况恶化。特别提到的资产有不反分类和做不使一家机构面临足够的风险，以保证不良评级。债务人或质押抵押品目前的健全价值和偿付能力仍然提供了充分的保护。特别提及评级被视为过渡性评级，将受到密切关注。
此类别的贷款可能表现出以下一些风险因素。现金流趋势可能一直在下降或可能是值得怀疑的。债务覆盖率可能在某处或附近1:1.平均信用评分可能非常虚弱，否则借款人可能至少有几年的工作经验。流动资金、净值、流动资产和债务与有形净值的比率可能变得非常虚弱。贷款与价值之比可能达到政策限制或可能超过政策限制。附带条件可能低于平均水平。
8-不合标准
这一分类包括债务人或质押抵押品的当前健全价值和偿付能力没有充分保护的贷款。财务报表通常揭示以下部分或全部情况：趋势不佳，缺乏收益和现金流，过度负债，缺乏流动性，以及缺乏债权人保护。贷款仍然被认为是可收回的，但由于信用的风险增加和确定的弱点，如果存在缺陷，在收回时可能会产生一些损失。不已更正。
9-令人怀疑
这类贷款被置于非应计项目状态，可能严重依赖抵押品，抵押品的价值难以确定，或基于某些缺乏明确确定性的近期事件。这些贷款具有那些被归类为不合格贷款的所有弱点；然而，根据现有条件，这些弱点使完全收回本金余额变得非常不可能。
10-亏损
被认为无法收回的贷款，价值如此之小，以至于继续将其作为资产持有是不这是正当的。
履约贷款是指按约定偿还的贷款，大约低于九十支付利息和本金的逾期天数。
在.期间九月末2022年9月30日，住宅房地产贷款总额为美元
Bancorp单独评估的减值贷款摘要如下。
| (千美元) | 截至以下日期的九个月 | 截至以下三个月 | ||||||||||||||||||||||||||
| (未经审计) | 截至2022年9月30日 | 2022年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||||||||||||
| 已录制 投资 | 未付本金 天平 | 相关津贴 | 平均值 已录制 投资 | 利息收入 公认的 | 平均值 已录制 投资 | 利息收入 公认的 | ||||||||||||||||||||||
| 未记录相关津贴： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 多个家庭 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 政府 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 有记录的津贴： | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 多个家庭 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 政府 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 共计： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 商业地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 建设与土地开发 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 多个家庭 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 商业业务 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 消费者 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 政府 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至以下日期的九个月 | 截至以下三个月 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 已录制 投资 | 未付本金 天平 | 相关津贴 | 平均值 已录制 投资 | 利息收入 公认的 | 平均值 已录制 投资 | 利息收入 公认的 | |||||||||||||||||||||
| 未记录相关津贴： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 建设与土地开发 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 多个家庭 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 政府 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 有记录的津贴： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建设与土地开发 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 多个家庭 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 政府 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 共计： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 商业地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 建设与土地开发 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 多个家庭 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 商业业务 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 消费者 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 政府 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| Bancorp对逾期贷款的年龄分析摘要如下： |
| (千美元) | 30-59天前 到期 | 60-89天前 到期 | 大于90 逾期天数 | 逾期合计 | 当前 | 贷款总额 | 已录制 投资 大于90 逾期天数 和应计 | |||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 多个家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 政府 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地产 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建设和土地开发 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 多个家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消费者 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 政府 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| Bancorp的非权责发生状态贷款摘要如下： |
| (千美元) | ||||||||
| 9月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 住宅房地产 | $ | $ | ||||||
| 房屋净值 | ||||||||
| 商业地产 | ||||||||
| 建设和土地开发 | ||||||||
| 多个家庭 | ||||||||
| 商业业务 | ||||||||
| 消费者 | ||||||||
| 人造房屋 | ||||||||
| 政府 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
作为收购活动的结果，Bancorp收购了自发起以来有证据表明信用质量恶化的贷款，并确定Bancorp很可能无法收回所有合同要求的本金和利息付款。在…2022年9月30日，购买的本金余额未付的信用减值贷款总额为#美元。
作为应收贷款公允价值的一部分，购入贷款有公允价值净贴现#美元。
| 可增加的收益，或记录的收益三截至的月份9月30日，如下所示： |
| (千美元) | 总计 | |||
| 2021 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 可增加的收益，或记录的收益九截至的月份9月30日，如下所示： |
| (千美元) | 总计 | |||
| 2021 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 预计未来将记录的可增加收益或收入如下： |
| (千美元) | 总计 | |||
| 剩余部分2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027年及其后 | ||||
| 总计 | $ | |||
注意事项6-无形资产和收购相关会计
Bancorp建立了总计#美元的商誉余额。
除了商誉外，通过收购RYFL和之前的收购，还建立了核心无形存款。Bancorp的核心存款无形余额为#美元。
| 为该项目记录的摊销九截至的月份9月30日，如下所示： |
| (千美元) | 总计 | |||
| 2021 | $ | |||
| 2022 | $ | |||
| 为该项目记录的摊销三截至的月份9月30日，如下所示： |
| (千美元) | 总计 | |||
| 2021 | $ | |||
| 2022 | $ | |||
| 应在未来期间记录的摊销情况如下： |
| (千美元) | 总计 | |||
| 本年度 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 5年及以后 | ||||
| 总计 | $ | |||
对于RYFL的收购，作为存单公允价值的一部分，确定了公允价值溢价#美元。
注意事项7--信用风险集中
Bancorp的主要贷款区包括印第安纳州西北部的莱克县和伊利诺伊州东北部的库克县，总的来说，大部分贷款活动都集中在这两个地方。Bancorp也是波特县的活跃贷款人，印第安纳州的拉波特县、牛顿县和贾斯珀县，以及伊利诺伊州的杜佩奇、莱克县和威尔县也是活跃的贷款人。几乎所有贷款都由特定抵押品担保，包括住宅、商业地产、土地开发、商业资产和消费资产。
注意事项8--每股收益
普通股每股收益的计算方法是将净收入除以已发行普通股的加权平均数量。本季度基本和稀释后每股普通股收益计算的分子和分母的对账九截至的月份2022年9月30日，和2021,具体如下：
| (除每股数据外，以千美元计) | 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 普通股基本每股收益： | ||||||||||||||||
| 报告的净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 基本每股普通股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释后每股普通股收益： | ||||||||||||||||
| 报告的净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 补充：未获授权的限制性股票奖励的稀释效应 | ||||||||||||||||
| 加权平均普通股和稀释潜在已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 稀释后每股普通股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意事项9-基于股票的薪酬
Bancorp的2015股票期权和激励计划(“计划”)，于#年由Bancorp董事会通过2015年2月27日，并得到Bancorp股东的批准 April 24, 2015, 允许授予最高可达
根据股票薪酬主题的要求，公司必须记录为员工提供股票期权和奖励以换取就业服务的薪酬成本。截至本季度的2022年9月30日，基于股票的薪酬支出为$
限制性股票奖励的发行价格等于Bancorp普通股在奖励日期和授予日期之间的市场价格和在授予之日后数年。对于在授权期届满前离职的人员，有没收条款。上述Bancorp计划下的限制性股票活动摘要九截至的月份2022年9月30日，以下是：
| 非既得股 | 股票 | 加权 平均值 | ||||||
| 截至2022年1月1日未归属 | $ | |||||||
| 授与 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||
| 2022年9月30日未归属 | $ | |||||||
注意事项10-会计原则的变化
在……里面2019年12月，FASB发布了ASU2019-12其中删除了主题中一般原则的特定例外740在公认会计原则中。它消除了一个组织分析下列情况是否适用于某一特定期间的需要：期间内税收分配的增量法例外；外国投资所有权发生变化时对基差进行会计的例外；以及对年初至今亏损超过预期损失的中期所得税会计例外。它还改进了财务报表编制者对所得税相关指导的应用，并简化了以下方面的GAAP：部分基于收入的特许经营税；与政府进行的导致商誉税基上升的交易；符合以下条件的法人的单独财务报表不纳税；并在过渡期内制定税法的变化。该指导意见适用于公共企业实体的财政年度和这些财政年度内的过渡期，从下列日期开始2020年12月15日。允许及早领养。Bancorp采用了ASU2019-12在……上面2021年1月1日它确实做到了不对其会计和披露有实质性影响。
注意事项11-即将出台的会计准则
在……里面 June 2016, FASB发布的ASU不是的。 2016-13,金融工具。信用损失：金融工具信用损失的测量。ASU包括更多的披露，以及对金融资产的会计和计量的各种变化，包括Bancorp的贷款和可供出售的债务证券。资产负债表上列报的每项金融资产将有一个独特的信贷损失准备估值账户，该账户将从摊余成本基础上扣除，以金融资产预期收取的金额列报账面净值。本ASU中的修订还取消了现行GAAP中可能的初始确认门槛，相反，反映了一个实体使用合理和可支持的预测对所有预期信贷损失的当前估计。在……里面2019年10月，财务会计准则委员会投票通过了对Bancorp等较小报告公司和其他非美国证券交易委员会报告实体修改本会计准则生效日期的建议。批准将ASU的生效日期更改为以下财年开始的年度2022年12月15日，包括这些财政期间内的过渡期。新的信用损失指导将对Bancorp生效， January 1, 2023. 一旦采用，ASU将使用修改后的追溯过渡方法应用到第一指导意见生效的报告期。对于在生效日期之前已确认非临时性减值的债务证券，需要采取预期过渡办法。允许所有机构在以下财年开始提前采用2018年12月15日，包括这些财政年度内的过渡期。管理层正在评估采用这一更新将对Bancorp的合并财务报表产生的影响。在这一评估过程中，Bancorp管理层的多个领域都在讨论损失估计方法，并将这些方法应用于应收贷款组合的具体部分。管理层一直在积极监测事态发展，并评估允许使用的不同方法。由于对应用程序的理解不断发展，需要更多的时间来了解这一ASU将如何影响Bancorp的财务报表。管理层计划进行并行计算，并及时确定生效日期采用的一种或多种方法。
在……里面 March 2020, FASB发布了ASU不是的。 2020-04“参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。这些修正案提供了临时性的选择性指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。ASU提供了可选的权宜之计和例外，用于将普遍接受的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，前提是满足某些标准，即参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率。它的目的是在全球市场范围的参考汇率过渡期内帮助利益攸关方。在……里面2021年1月，FASB发布了ASU2021-01它澄清了主题中的某些可选权宜之计和例外848对于合同修改和对冲会计适用于受贴现过渡影响的衍生品。该指南对截至以下日期的所有实体有效 March 12, 2020, 穿过2022年12月31日。Bancorp正在实施一项过渡计划，以确定和修改其贷款和其他金融工具，这些工具的属性直接或间接受到LIBOR的影响。Bancorp认为，采用这一指导方针后的活动2020年12月31日，穿过2022年12月31日，将要不对合并财务报表有实质性影响。
在……里面2021年10月，FASB发布了ASU2021-08与在业务合并中与客户签订的获得收入合同的会计有关。这一增订中的修正涉及实践中的多样性和与确认既得合同责任有关的不一致之处，以及付款条件对购置人随后收入确认的影响。此更新在以下财年开始时有效2022年12月15日，包括这些财政年度内的过渡期。我们计划在我们的财政年度开始时采用这一声明 January 1, 2023, 我们确实是这样做的不预计它将对我们的合并财务报表产生实质性影响。
在……里面 March 2022, FASB发布了ASU2022-01涉及套期保值会计的投资组合层次法。本次更新中的修订澄清了会计处理，并促进了套期保值报告的一致性，这些套期保值套期保值采用了投资组合层方法。此更新在以下财年开始时有效2022年12月15日，以及这些财政年度内的过渡期。正如我们目前所做的那样不我们有没有按套期保值会计的投资组合层次法核算项目？不预计更新将对我们的合并财务报表产生影响。
在……里面 March 2022, FASB发布了ASU2022-02,金融工具--信贷损失(主题326：问题债务重组和年份披露，处理和纠正财务会计准则委员会确定的领域，这是其对引入CECL模式的会计准则进行实施后审查的一部分。修正案取消了采用CECL模式的公司对问题债务重组的会计指导，并加强了对借款人遇到财务困难时进行的贷款再融资和重组的披露要求。此外，修订要求在年份披露中披露本期融资应收账款和租赁投资净额的冲销总额。ASU2022-02在下列财年开始时有效2022年12月15日，包括采用CECL会计准则的实体在这些财政年度内的过渡期。但是，如果一个实体已经采用了CECL会计准则，则允许及早采用。Bancorp正在评估亚利桑那州2022-02以及它对其会计和披露的影响。
在……里面 June 2022, FASB发布了ASU不是的。 2022-03“公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。这些修正案澄清了对股权证券销售的合同限制是不被视为股权担保记账单位的一部分，因此不在计量公允价值时考虑。本指导意见对公共企业实体的财政年度有效，包括从下列财政年度开始的这些财政年度内的过渡期2023年12月15日。允许及早领养。Bancorp已经评估了亚利桑那州2022-03并做到了不预计这将对其会计和披露产生实质性影响。
在……里面2022年9月，FASB发布了ASU不是的。 2022-04“负债--供应商财务方案(小主题405-50)“提高供应商财务方案和相关财务报表披露的透明度。修正案要求供应商融资计划中的买方披露有关该计划的关键条款、截至期末的未付确认金额、每个年度期间此类金额的前滚以及未付金额在财务报表中显示位置的说明。ASU2022-04是有效的 January 1, 2023, 除了披露前滚信息，这是有效的 January 1, 2024, 而且是不预计将对Bancorp的合并财务报表产生影响。
注意事项12--衍生金融工具
Bancorp使用衍生金融工具来帮助管理利率风险敞口以及利率变化的影响可能对净收益以及资产和负债的公允价值有影响。Bancorp拥有某些利率衍生品头寸，不被指定为对冲工具的。衍生工具的资产和负债在综合资产负债表中按公允价值入账。不考虑到主净额结算协议的影响。总净额结算协议允许Bancorp以净额结算与单一交易对手持有的所有衍生品合约，并在适用的情况下用相关抵押品抵消净衍生品头寸。这些衍生品头寸涉及Bancorp与客户达成利率互换，同时与另一家金融机构达成抵消性利率互换的交易。对于每笔交易，Bancorp同意以浮动利率按名义金额向客户支付利息，并以固定利率按相同名义金额从客户收取利息。与此同时，Bancorp同意向另一家金融机构支付相同名义金额的相同固定利率，并获得相同名义金额的相同浮动利率。该交易允许客户有效地将可变利率贷款转换为固定利率。由于与客户及其他金融机构的掉期条款互相抵销，唯一的分别是交易对手信用风险，因此相关衍生工具合约的公允价值变动为不本质上不同，而且确实如此不对Bancorp的运营结果产生重大影响。
Bancorp承诺发放贷款，贷款利率在融资之前确定(即利率锁定承诺)。利率锁定承诺被视为衍生工具，并按照财务会计准则委员会的规定，按公允价值计入随附的综合资产负债表。815,衍生工具和套期保值。
下表为非套期保值衍生金融工具金额：
| 2022年9月30日 | |||||||||||||||||
| 象征性或契约性 金额 | 资产衍生品 | 负债衍生品 | |||||||||||||||
| (千美元) | 财务状况分类报表 | 公允价值 | 财务状况分类报表 | 公允价值 | |||||||||||||
| 利率互换合约 | $ | 其他资产 | $ | 其他责任 | $ | ||||||||||||
| 利率锁定承诺 | 其他资产 | 不适用 | |||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 2021年12月31日 | |||||||||||||||||
| 象征性或契约性 金额 | 资产衍生品 | 负债衍生品 | |||||||||||||||
| (千美元) | 财务状况分类报表 | 公允价值 | 财务状况分类报表 | 公允价值 | |||||||||||||
| 利率互换合约 | $ | 其他资产 | $ | 其他责任 | $ | ||||||||||||
| 利率锁定承诺 | 其他资产 | 不适用 | - | ||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | ||||||||||||||
下表显示了非套期保值衍生金融工具损益表中包含的金额：
| 九个月结束 | |||||||||
| 9月30日， | |||||||||
| (千美元) | 收入分类报表 | 2022 | 2021 | ||||||
| 利率互换合约 | 费用及服务费 | $ | $ | ||||||
| 利率锁定承诺 | 出售持有待售贷款的收益，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | ( | ) | $ | |||||
| 截至三个月 | |||||||||
| 9月30日， | |||||||||
| (千美元) | 收入分类报表 | 2022 | 2021 | ||||||
| 利率互换合约 | 费用及服务费 | $ | $ | ||||||
| 利率锁定承诺 | 出售持有待售贷款的收益，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 总计 | $ | ( | ) | $ | |||||
下表显示了金融资产和衍生资产的抵销情况：
| 未抵销的总金额 | ||||||||||||||||||||||||
| 财务状况表 | ||||||||||||||||||||||||
| 总金额 | 抵销的总金额 | 列报的资产净额 | 现金抵押品 已收到 | |||||||||||||||||||||
| (千美元) | 已确认资产 | 财务状况表 | 在财务状况表中 | 金融工具 | 净额 | |||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率互换合约 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 利率锁定承诺 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 未抵销的总金额 | ||||||||||||||||||||||||
| 财务状况表 | ||||||||||||||||||||||||
| 总金额 | 抵销的总金额 | 列报的负债净额 | 现金抵押品 已收到 | |||||||||||||||||||||
| (千美元) | 已确认负债 | 财务状况表 | 在财务状况表中 | 金融工具 | 净额 | |||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率互换合约 | $ | $ | - | $ | $ | - | $ | - | $ | |||||||||||||||
| 利率锁定承诺 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | - | $ | $ | - | $ | - | $ | |||||||||||||||
下表显示了金融负债和衍生工具负债的抵销情况：
| 未抵销的总金额 | ||||||||||||||||||||||||
| 财务状况表 | ||||||||||||||||||||||||
| 总金额 | 抵销的总金额 | 列报的负债净额 | 现金抵押品 已承诺 | |||||||||||||||||||||
| (千美元) | 已确认负债 | 财务状况表 | 在财务状况表中 | 金融工具 | 净额 | |||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率互换合约 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 未抵销的总金额 | ||||||||||||||||||||||||
| 财务状况表 | ||||||||||||||||||||||||
| 总金额 | 抵销的总金额 | 列报的负债净额 | 现金抵押品 已承诺 | |||||||||||||||||||||
| (千美元) | 已确认负债 | 财务状况表 | 在财务状况表中 | 金融工具 | 净额 | |||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率互换合约 | $ | $ | - | $ | $ | - | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | - | $ | $ | - | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
注意事项13-公允价值
公允价值计量专题建立了一个层次结构，要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该主题描述了三符合以下条件的投入水平可能用于计量公允价值：
水平1:截至计量日期，该实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
水平2:除电平以外的其他重要可观察输入1价格，如类似资产或负债的报价；在符合以下条件的市场中报价不活跃的；或其他可观察到的或可由可观察到的市场数据证实的投入。
水平3:重大的不可观察的输入，反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
可供出售的证券的公允价值是通过获得国家认可的证券交易所的报价或利用矩阵定价等重要的可观察输入的定价模型来确定的，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系。定价中使用的不同判断和假设可能会导致不同的价值估计。在某些情况下市场数据不由于缺乏市场活动或很少公开披露，价值很容易获得可能基于不可观察的输入并按级别进行分类3在公允价值层次中。
在每个报告期结束时，投资组合中持有的证券将根据公认会计准则对非临时性减值的个人安全水平进行评估。如果公允价值的下降低于其摊销成本，并且根据债务证券的合同条款到期的所有金额很可能都将不被接待。在厘定减值时须作出重大判断，包括就估计预付款项、亏损假设及利率变动作出假设。在确定证券的非临时性减值时，Bancorp考虑以下因素：时间长短和市值低于摊销成本的程度；发行人的财务状况和短期前景；相关市场的基本基本面和近期市场前景；对Bancorp(1)有意在收回前出售债务证券，或(2)已确认的信贷减值表明Bancorp不太可能收回其摊销成本基础。如果满足上述任何条件，管理层将确认非暂时性减值。如果管理层判断存在非暂时性减值，则证券的成本基础将为信用损失减记，未实现损失将从累计的其他综合损失中转移，作为当期收益的即时减少。
除了上述减值评估外，Bancorp管理层还利用一名专家对其每个集合债务抵押债券进行非临时性减值分析。专家分析每年在#年执行十二月,或当管理层认为有必要时，并利用分析模型，根据当前对预付款、违约率和延迟率以及回收的假设，预测集合债务抵押债券的未来现金流。然后，对预计的现金流进行符合公认会计准则的减值测试。非暂时性减值测试比较各季度现金流的现值，以确定是否存在“有利的”或“不利的”变化。如果现金流量的预计现值低于证券的账面价值，则记录非临时性减值。为了进行非临时性减值分析，管理层利用受托人发布的当前报告，其中包含本金和利息测试、瀑布分布、票据估值、收款细节以及每个集合债务抵押债券的信用评级。此外，还对履约抵押品进行了详细审查。根据当前市场状况和对受托人报告的审查，管理层对集合债务抵押债券进行了分析，并不是额外减值计入2021年12月31日。此外，债务抵押债券投资组合已根据上一段所述的季度减值评估进行审查，并注意到
下表显示了Bancorp已归类为非临时性减值的集合债务抵押债券(CDO)年初至今的信用损失：
| (千美元) | ||||
| 债务抵押债券 | ||||
| 非暂时性减值 | ||||
| 期末余额，2021年12月31日 | $ | |||
| 以前未确认的添加 | ||||
| 期末余额，2022年9月30日 | $ | |||
在…2022年9月30日，债务抵押债券，成本基数为#美元
按公允价值经常性计量的资产和负债
有几个不是转移到层或从层转移1和2在此期间九截至的月份2022年9月30日。按公允价值经常性计量的资产摘要如下：
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日的公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 估计的公平 |
报价在 活跃的市场： 相同的资产 | 重要的其他人 可观测输入 | 意义重大 看不见 输入量 | ||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 利率互换合约 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率锁定承诺 | ||||||||||||||||
| 可供出售的债务证券： | ||||||||||||||||
| 美国政府支持的实体 | ||||||||||||||||
| 美国国债 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款证券和住房抵押贷款支持证券 | ||||||||||||||||
| 市政证券 | ||||||||||||||||
| 债务抵押债券 | ||||||||||||||||
| 可供出售的证券总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 利率互换合约 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 公允价值在2021年12月31日的计量使用 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 估计数 |
报价在 活跃的市场： 相同的资产 | 重要的其他人 可观测输入 | 意义重大 看不见 输入量 | ||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 利率互换合约 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率锁定承诺 | ||||||||||||||||
| 可供出售的债务证券： | ||||||||||||||||
| 美国政府支持的实体 | ||||||||||||||||
| 美国国债 | ||||||||||||||||
| 抵押贷款证券和住房抵押贷款支持证券 | ||||||||||||||||
| 市政证券 | ||||||||||||||||
| 债务抵押债券 | ||||||||||||||||
| 可供出售的证券总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 负债： | ||||||||||||||||
| 利率互换合约 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表列出了需要根据不可观察到的数据进行重大调整的可供出售证券的前滚：
| (千美元) | ||||
| 估计公允价值 | ||||
| 可供-用于- | ||||
| 期初余额，2021年1月1日 | $ | |||
| 本金支付 | ( | ) | ||
| 包括在其他全面收益中的未实现收益总额 | ||||
| 期末余额，2021年9月30日 | $ | |||
| 期初余额，2022年1月1日 | $ | |||
| 本金支付 | ||||
| 包括在其他全面收益中的未实现收益总额 | ||||
| 期末余额，2022年9月30日 | $ | |||
在非经常性基础上按公允价值计量的资产摘要如下：
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日的公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 估计数 |
报价在 活跃的市场： 相同的资产 | 重要的其他人 可观测输入 | 意义重大 看不见 输入量 | ||||||||||||
| 减值贷款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 公允价值在2021年12月31日的计量使用 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 估计数 |
报价在 活跃的市场： 相同的资产 | 重要的其他人 可观测输入 | 意义重大 看不见 输入量 | ||||||||||||
| 减值贷款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在可能的情况下，公允价值是使用从评估或评估得出的被认为是水平的市场价格来确定的。2投入。然而，评估师经常使用某些假设和不可观察到的输入，因此，将资产限定为水平3在公允价值层次结构中。丧失抵押品赎回权的房地产的公允价值同样是通过使用最近的房地产评估结果确定的。这些估值假设的不可观测输入的数值范围为不对这次演讲很有意义。
下表显示截至所示日期的金融工具的账面价值和相关估计公允价值。估计公允价值按用于计量公允价值的投入进一步分类。符合以下条件的项目不金融工具有不包括在内。
| 2022年9月30日 | 2022年9月30日的估计公允价值计量使用 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | 携带 | 估计数 | 报价在 相同的资产 | 意义重大 | 意义重大 | |||||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 其他金融机构的存单 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售贷款 | ||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额 | ||||||||||||||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 | ||||||||||||||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||||||||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||||||||||
| 无息存款 | ||||||||||||||||||||
| 计息存款 | ||||||||||||||||||||
| 回购协议 | ||||||||||||||||||||
| 借入资金 | ||||||||||||||||||||
| 应计应付利息 | ||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 2021年12月31日的估计公允价值计量使用 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | 携带 | 估计数 | 报价在 相同的资产 | 意义重大 | 意义重大 | |||||||||||||||
| 金融资产： | ||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 其他金融机构的存单 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售贷款 | ||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额 | ||||||||||||||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 | ||||||||||||||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||||||||||||||
| 财务负债： | ||||||||||||||||||||
| 无息存款 | ||||||||||||||||||||
| 计息存款 | ||||||||||||||||||||
| 回购协议 | ||||||||||||||||||||
| 应计应付利息 | ||||||||||||||||||||
下列方法用于估计上表所列金融工具的公允价值2022年9月30日和2021年12月31日：
现金及现金等值账面值接近公允价值。其他金融机构的存单，金额接近公允价值(水平2)。可供出售证券的公允价值是从经纪人定价(水平)中获得的2)，但债务抵押债券除外，其估值为第三-党的专家(级别)3)。持有待售贷款包括住宅按揭，并根据第二按揭市场(Level)所厘定的价值定价1)。应收贷款净额的估计公允价值是基于退出价格概念，即在计量日期(水平)市场参与者之间以最有利的市场价格进行有序交易时将收到的交换价格。3)。由于限制证券的出售或转让，联邦住房贷款银行的股票估计为账面价值。利率互换协议，包括资产和负债，按第三-使用收入法(水平)的一方定价代理2)。应计应收和应付利息的公允价值接近账面价值，因为账面价值是根据可观察到的利率、余额和最后付款日期确定的。
无息存款和计息存款，包括支票存款、储蓄存款和货币市场存款，根据截至报告日期(水平)的应付金额估计具有公允价值。1)。定期存单(计入计息存款)的公允价值是根据Bancorp对类似存款支付的利率估计的，适用于到期前的一段时间(水平)。2)。短期回购协议的估计公允价值，即从活期存款到质押证券担保账户的清偿，是根据截至报告日期(水平)的应付金额估算的。1)。长期回购协议，合同到期日为三月或更长时间，是基于对Bancorp将为类似存款支付的利率的估计，适用于直至到期的时间段(水平2)。短期借款一般只持有隔夜，因此，其账面金额是对公允价值(水平)的合理估计1)。FHLB垫款的公允价值是通过使用FHLB对类似到期日(水平)的类似垫款的报价利率对未来现金流进行贴现来估计的2)。其他金融工具的估计公允价值、表外贷款承诺、大约成本和不被认为对本次演讲具有重要意义。
注意事项14-借款
在…2022年9月30日，和2021年12月31日，借入资金汇总如下：
| (千美元) | ||||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 联邦住房金融局的可变利率预付款。 | ||||||||
| 联邦住房金融局的信贷额度 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
在…2022年9月30日，借入资金的预定到期日如下：
| (千美元) | |||||
| 剩余部分2022 | $ | ||||
| 2023 | |||||
| 总计 | $ | ||||
在…2022年9月30日和2021年12月31日联邦住房贷款银行的预付款如下：
| (千美元) | ||||||||
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 可变利率预付款，截至2022年9月30日，平均利率：%，截至2021年12月31日无未偿债务 | $ | $ | ||||||
浮动利率预付款在到期日支付。垫款以账面价值总计约#美元的贷款作抵押。
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
摘要
Finward Bancorp(The“Bancorp””)是一家在美联储理事会注册的金融控股公司。印第安纳州商业银行人民银行(“银行”)和专属自保保险公司Nwin Risk Management，Inc.是Bancorp的全资子公司。除了作为银行和NWIN风险管理公司的控股公司外，Bancorp没有其他业务活动。以下管理层的讨论和分析提供了有关我们截至2022年9月30日与2021年12月31日相比的财务状况的信息，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度和9个月的运营结果。本讨论应与本文其他地方提供的综合财务报表和其他财务数据以及包括在公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中的财务报表和其他财务数据以及管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析一起阅读。
截至2022年9月30日，Bancorp的总资产为21亿美元，扣除递延费用和成本后的应收贷款为15亿美元，存款总额为18亿美元。股东权益总计1.18亿美元，占总资产的5.7%，每股账面价值为27.46美元。截至2022年9月30日的季度，净收益为460万美元，或每股普通股稀释后收益1.07美元。截至2022年9月30日的季度，平均资产回报率(ROA)为0.88%，而平均股东权益回报率(ROE)为13.65%。截至2022年9月30日的9个月的净收益为1110万美元，或稀释后普通股每股收益2.67美元。截至2022年9月30日的9个月，净资产收益率为0.73%，净资产收益率为9.98%。
最新发展动态
收购皇家金融公司。2022年1月31日，Bancorp根据Bancorp和RYFL于2021年7月28日达成的合并协议和计划(“合并协议”)完成了对皇家金融公司(“RYFL”)的收购。根据合并协议的条款，RYFL与Bancorp合并并并入Bancorp，Bancorp为尚存的法团(“RYFL合并”)。在RYFL合并的同时，伊利诺伊州特许储蓄银行和RYFL的全资子公司皇家储蓄银行与银行合并并并入银行，银行是幸存的机构。
根据合并协议的条款，拥有101股或以上RYFL普通股的RYFL股东可以选择就所拥有的每股RYFL普通股获得0.4609股芬沃德普通股或20.14美元现金，或两者兼而有之，但须遵守比例分配和分配条款，即紧接合并结束前已发行的RYFL普通股的65%被转换为接受Finward普通股的权利，其余35%的已发行RYFL股票被转换为获得现金的权利。持有不到101股RYFL普通股的股东获得每股RYFL普通股20.14美元的现金固定对价和无股票对价。
由于RYFL股东的股票和现金选择以及合并协议中的相关分配和按比例分配条款，Finward在RYFL合并中发行了795,423股普通股，并支付了约1870万美元的现金对价。根据2022年1月28日芬沃德普通股每股47.75美元的收盘价，这笔交易的隐含估值约为5670万美元。此次收购进一步扩大了银行在库克县和伊利诺伊州杜佩奇县的银行中心网络，扩大了银行的全方位服务零售银行网络。
财务状况
在截至2022年9月30日的9个月内，总资产增加4.322亿美元(26.7%)，其中生息资产增加3.558亿美元(23.3%)。截至2022年9月30日，生息资产总额为19亿美元，而2021年12月31日为15亿美元。截至2022年9月30日，盈利资产占总资产的91.6%，截至2021年12月31日，占总资产的94.0%。前九个月总资产和可赚取利息资产的增长主要是收购RYFL的结果。
截至2022年9月30日，应收贷款净额为15亿美元，而2021年12月31日为9.534亿美元。贷款组合是Bancorp最大的资产，是利息和手续费收入的主要来源。Bancorp的贷款战略强调高质量的贷款增长、产品多样化以及具有竞争力和盈利的定价。
Bancorp的期末贷款余额如下：
| (未经审计) |
||||||||||||||||
| 9月30日， |
十二月三十一日， |
|||||||||||||||
| (千美元) |
2022 |
2021 |
||||||||||||||
| 天平 |
贷款百分比 |
天平 |
贷款百分比 |
|||||||||||||
| 住宅房地产 |
$ | 471,565 | 31.5 | % | 260,134 | 33.0 | % | |||||||||
| 房屋净值 |
37,578 | 2.5 | % | 34,612 | 5.4 | % | ||||||||||
| 商业地产 |
452,852 | 30.3 | % | 317,145 | 31.2 | % | ||||||||||
| 建设和土地开发 |
134,301 | 9.0 | % | 123,822 | 9.7 | % | ||||||||||
| 多个家庭 |
258,377 | 17.3 | % | 61,194 | 5.7 | % | ||||||||||
| 消费者 |
827 | 0.1 | % | 582 | 0.1 | % | ||||||||||
| 人造房屋 |
35,866 | 2.4 | % | 37,887 | 1.8 | % | ||||||||||
| 商业业务 |
95,372 | 6.4 | % | 115,772 | 11.4 | % | ||||||||||
| 政府 |
9,649 | 0.5 | % | 8,991 | 1.7 | % | ||||||||||
| 应收贷款 |
1,496,387 | 100.0 | % | 960,139 | 100.0 | % | ||||||||||
| 另外： |
||||||||||||||||
| 递延贷款发放成本净额 |
5,767 | 6,810 | ||||||||||||||
| 未支付的贷款资金 |
542 | (229 | ) | |||||||||||||
| 应收贷款，扣除递延费用和成本后的净额 |
$ | 1,502,696 | $ | 966,720 | ||||||||||||
| 可调利率贷款/应收贷款 |
$ | 680,944 | 45.5 | % | $ | 542,975 | 56.6 | % | ||||||||
| (未经审计) |
||||||||
| 9月30日， |
十二月三十一日， |
|||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 应收贷款占总资产的比例 |
73.2 | % | 59.6 | % | ||||
| 应收贷款与收益资产之比 |
79.9 | % | 63.4 | % | ||||
| 应收贷款占存款总额的比例 |
82.0 | % | 67.4 | % | ||||
下表列出了截至2022年9月30日Bancorp投资组合中基于到期合同条款的贷款美元金额的某些信息。活期贷款，没有还款时间表和规定期限的贷款，以及透支，报告为一年或更短时间内到期。贷款的合同本金偿还不一定反映贷款组合的实际期限。抵押贷款的平均期限大大低于其合同条款，这是因为贷款预付款和执行销售到期条款，该条款赋予Bancorp权利，在借款人出售抵押财产等情况下，有权宣布贷款立即到期和应付。金额以千(000)为单位表示。
| 逐渐成熟 |
一次过后 |
五点以后 |
||||||||||||||||||
| 在 |
但在内心 |
但在内心 |
之后 |
|||||||||||||||||
| 一年 |
五年 |
十五年 |
十五年 |
总计 |
||||||||||||||||
| 住宅房地产 |
$ | 8,806 | $ | 27,474 | $ | 106,061 | $ | 329,224 | $ | 471,565 | ||||||||||
| 房屋净值 |
20,013 | 259 | 2,409 | 14,897 | 37,578 | |||||||||||||||
| 商业地产 |
26,255 | 100,000 | 325,995 | 602 | 452,852 | |||||||||||||||
| 建设和土地开发 |
37,561 | 37,949 | 39,928 | 18,863 | 134,301 | |||||||||||||||
| 多个家庭 |
27,292 | 102,202 | 126,515 | 2,368 | 258,377 | |||||||||||||||
| 消费者 |
110 | 660 | 57 | - | 827 | |||||||||||||||
| 人造房屋 |
- | 56 | 9,809 | 26,001 | 35,866 | |||||||||||||||
| 商业业务 |
35,272 | 44,523 | 14,891 | 686 | 95,372 | |||||||||||||||
| 政府 |
100 | 3,063 | 6,486 | - | 9,649 | |||||||||||||||
| 应收贷款总额 |
$ | 155,409 | $ | 316,186 | $ | 632,151 | $ | 392,641 | $ | 1,496,387 | ||||||||||
Bancorp主要是一家投资组合贷款人。抵押贷款银行活动历来仅限于销售合同到期日超过15年的固定利率抵押贷款。这些贷款在发放和在二级市场逐笔出售时被确认为持有待售。Bancorp还将有限地保留合同期限超过15年的固定利率抵押贷款。在截至2022年9月30日的9个月中，Bancorp发放了4,080万美元的新固定利率抵押贷款供销售，而截至2021年9月30日的9个月为1.201亿美元。截至2022年9月30日的9个月，抵押贷款销售实现的净收益总计120万美元，而截至2021年9月30日的9个月为440万美元。截至2022年9月30日止九个月的按揭贷款销售净收益较上年同期减少，主要是由于按揭利率上升导致对固定利率按揭贷款的需求下降，进而导致这些按揭贷款的销售放缓。截至2022年9月30日，Bancorp有99.7万美元的贷款被归类为持有待售，而2021年12月31日为500万美元。
不良贷款包括逾期90天或以上的贷款和已被置于非权责发生状态的贷款。截至2022年9月30日，逾期90天以上的不良贷款包括两笔总计34.8万美元的住宅房地产贷款，六笔总计110万美元的商业房地产贷款，四笔总计342000美元的商业贷款，一笔总额18.1万美元的多户贷款，以及一笔4.1万美元的消费制造住房贷款。Bancorp有时会在管理层有理由相信正在收到付款的短时间内，保持某些贷款的应计状态，尽管贷款已逾期90天以上。
| Bancorp的不良贷款摘要如下： |
| (千美元) |
(未经审计) |
|||||||
| 贷款部分 |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
||||||
| 住宅房地产 |
$ | 5,313 | $ | 4,682 | ||||
| 房屋净值 |
585 | 657 | ||||||
| 商业地产 |
3,878 | 1,031 | ||||||
| 建设和土地开发 |
- | - | ||||||
| 多个家庭 |
548 | 455 | ||||||
| 商业业务 |
561 | 436 | ||||||
| 消费者 |
- | - | ||||||
| 人造房屋 |
40 | - | ||||||
| 政府 |
- | - | ||||||
| 总计 |
$ | 10,925 | $ | 7,261 | ||||
| 不良贷款占总贷款的比例 |
0.73 | % | 0.75 | % | ||||
| 不良贷款占总资产的比例 |
0.53 | % | 0.45 | % | ||||
不合标准的贷款包括潜在的问题贷款，即有关可能的信用问题或其他条件的信息导致管理层质疑这些借款人遵守贷款契约或偿还条款的能力。截至2022年9月30日或2021年12月31日，没有任何贷款在内部被归类为可疑或损失。
| Bancorp的不合标准贷款摘要如下： |
| (千美元) |
(未经审计) |
|||||||
| 贷款部分 |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
||||||
| 住宅房地产 |
$ | 6,027 | $ | 3,722 | ||||
| 房屋净值 |
598 | 632 | ||||||
| 商业地产 |
8,301 | 3,562 | ||||||
| 建设和土地开发 |
- | - | ||||||
| 多个家庭 |
2,768 | 384 | ||||||
| 商业业务 |
228 | 387 | ||||||
| 消费者 |
- | - | ||||||
| 人造房屋 |
- | - | ||||||
| 政府 |
- | - | ||||||
| 总计 |
$ | 17,922 | $ | 8,687 | ||||
不合标准贷款的增加是根据收购RYFL获得的贷款的结果。
除了识别和监测不良贷款和其他分类贷款外，管理层还维护一份特别提到的贷款清单。特别提到的贷款是指由于一个或多个可能导致贷款被归类为不合格的因素，管理部门正在密切监测的贷款。
| Bancorp的特别提及贷款摘要如下： |
| (千美元) |
(未经审计) |
|||||||
| 贷款部分 |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
||||||
| 住宅房地产 |
$ | 1,297 | $ | 2,940 | ||||
| 房屋净值 |
391 | 415 | ||||||
| 商业地产 |
11,754 | 12,011 | ||||||
| 建设和土地开发 |
2,172 | 3,630 | ||||||
| 多个家庭 |
2,608 | 153 | ||||||
| 商业业务 |
2,931 | 1,915 | ||||||
| 消费者 |
- | - | ||||||
| 人造房屋 |
- | 59 | ||||||
| 政府 |
- | - | ||||||
| 总计 |
$ | 21,153 | $ | 21,123 | ||||
如果根据目前的信息和事件，借款人很可能无法支付根据贷款协议的合同条款到期的所有金额，则贷款被视为减值。通常情况下，管理层不会单独将住房抵押贷款或消费贷款等余额较小的同质贷款归类为减值贷款，除非它们是陷入困境的债务重组。
在企业合并中取得的购入贷款在购入之日按估计公允价值入账。购入贷款自产生以来有信用质量恶化的证据，被认为是购入的信用减值贷款。于购置日超出贷款公平价值的预期未来现金流量，如未来现金流量的时间及金额可合理估计(“可增加收益”)，则于贷款有效期内计入利息收入。合同规定的付款与收购时预期收取的现金流之间的差额称为不可增值差额，代表投资组合中可能出现的损失。在厘定购入日期及在随后的会计核算中，Bancorp按共同的风险特征(例如信用风险评级及贷款类型)将购入的贷款合计为贷款池。在购买日期之后，现金流量比购买日期预期的现金流量增加的现金流量预期确认为利息收入。预期现金流随后的减少通常将导致为贷款损失计提准备金。
| Bancorp的减值贷款，包括购买的信用减值贷款，摘要如下： |
| (千美元) |
(未经审计) |
|||||||
| 贷款部分 |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
||||||
| 住宅房地产 |
$ | 3,323 | $ | 1,771 | ||||
| 房屋净值 |
243 | 284 | ||||||
| 商业地产 |
5,229 | 1,600 | ||||||
| 建设和土地开发 |
- | - | ||||||
| 多个家庭 |
2,804 | 556 | ||||||
| 商业业务 |
1,388 | 1,597 | ||||||
| 消费者 |
19 | - | ||||||
| 人造房屋 |
- | - | ||||||
| 政府 |
- | - | ||||||
| 总计 |
$ | 13,006 | $ | 5,808 | ||||
减值贷款的增加是根据收购RYFL获得的购买信贷减值贷款的结果。
有时，Bancorp会修改贷款条款，放弃一部分利息或本金，或将贷款利率降至大大低于市场利率的水平，或大幅延长贷款的到期日，作为问题债务重组的一部分。Bancorp问题债务重组的估值基础是预期未来现金流的现值；除非没有持续的现金流，否则担保贷款的抵押品的公允价值是估值的基础。
| Bancorp的问题债务重组贷款摘要如下： |
| (千美元) |
(未经审计) |
|||||||
| 贷款部分 |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
||||||
| 住宅房地产 |
$ | 1,915 | $ | 342 | ||||
| 房屋净值 |
79 | 83 | ||||||
| 商业地产 |
1,983 | 747 | ||||||
| 建设和土地开发 |
- | - | ||||||
| 多个家庭 |
- | - | ||||||
| 商业业务 |
497 | 694 | ||||||
| 消费者 |
- | - | ||||||
| 人造房屋 |
- | - | ||||||
| 政府 |
- | - | ||||||
| 总计 |
$ | 4,474 | $ | 1,866 | ||||
于2022年9月30日，管理层认为，若有关借款人可能出现信贷问题的已知资料令管理层严重怀疑该等借款人是否有能力遵守现行还款条款，并会即时导致该等贷款被分类为逾期、非应计项目或问题债务重组，则并无该等贷款。管理层目前并不预期任何不良贷款或分类贷款会对未来的经营、流动资金或资本资源造成重大影响。
贷款损失准备(ALL)是对可能发生的信贷损失的估值准备，增加了贷款损失准备，减去了收回的冲销净额。当一笔贷款被认为无法收回时，管理层会将其作为损失从拨备中注销，尽管催收工作仍在继续，而且未来可能会收回。所有贷款损失准备金和拨备的确定依据是管理层目前对贷款组合信用质量的判断，并考虑到截至报告日期影响贷款可收回性的所有已知相关内部和外部因素。本期拨备的适当性和所有拨备的总体充分性是通过一个纪律严明并一致应用的季度程序确定的，该程序审查Bancorp在贷款组合中的当前信用风险，并根据当前的风险估计确定所需的贷款损失拨备。
| Bancorp截至9月底的贷款损失准备金摘要如下： |
| (千美元) |
||||||||
| (未经审计) |
||||||||
| 贷款部分 |
2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
||||||
| 住宅房地产 |
$ | 472 | $ | 250 | ||||
| 房屋净值 |
38 | 99 | ||||||
| 商业地产 |
(15 | ) | 946 | |||||
| 建设和土地开发 |
(604 | ) | 483 | |||||
| 多个家庭 |
388 | 161 | ||||||
| 商业业务 |
(339 | ) | (647 | ) | ||||
| 消费者 |
60 | 1 | ||||||
| 人造房屋 |
- | - | ||||||
| 政府 |
- | - | ||||||
| 总计 |
$ | - | $ | 1,293 | ||||
| Bancorp的冲销和追回信息摘要如下： |
| (千美元) |
(未经审计) |
|||||||||||
| 截至2022年9月30日的9个月 |
||||||||||||
| 贷款部分 |
冲销 |
复苏 |
净冲销 |
|||||||||
| 住宅房地产 |
$ | - | $ | 58 | $ | 58 | ||||||
| 房屋净值 |
- | - | - | |||||||||
| 商业地产 |
- | - | - | |||||||||
| 建设和土地开发 |
- | - | - | |||||||||
| 多个家庭 |
- | - | - | |||||||||
| 商业业务 |
(57 | ) | 88 | 31 | ||||||||
| 消费者 |
(50 | ) | 16 | (34 | ) | |||||||
| 人造房屋 |
- | - | ||||||||||
| 政府 |
- | - | - | |||||||||
| 总计 |
$ | (107 | ) | $ | 162 | $ | 55 | |||||
| Bancorp的冲销和追回信息摘要如下： |
| (千美元) |
(未经审计) |
|||||||||||
| 截至2021年9月30日的9个月 |
||||||||||||
| 贷款部分 |
冲销 |
复苏 |
净冲销 |
|||||||||
| 住宅房地产 |
$ | (32 | ) | $ | 46 | $ | 14 | |||||
| 房屋净值 |
(1 | ) | - | (1 | ) | |||||||
| 商业地产 |
- | - | - | |||||||||
| 建设和土地开发 |
- | - | - | |||||||||
| 多个家庭 |
- | - | - | |||||||||
| 农田 |
- | - | - | |||||||||
| 商业业务 |
- | 25 | 25 | |||||||||
| 消费者 |
(21 | ) | 6 | (15 | ) | |||||||
| 人造房屋 |
- | - | ||||||||||
| 政府 |
- | - | - | |||||||||
| 总计 |
$ | (54 | ) | $ | 77 | $ | 23 | |||||
所有拨备都考虑到管理层目前对贷款组合的信用质量、贷款组合余额、组合组合的变化以及当地经济状况的判断。在确定本期贷款损失准备金时，管理层考虑了与当地经济有关的风险、贷款余额和组合的变化以及资产质量。
| Bancorp对总贷款和不良贷款的拨备摘要如下： |
| (千美元) |
(未经审计) |
|||||||
| 2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||
| 贷款损失准备 |
$ | 13,398 | $ | 13,343 | ||||
| 贷款总额 |
$ | 1,502,696 | $ | 966,720 | ||||
| 不良贷款 |
$ | 10,925 | $ | 7,261 | ||||
| 总贷款额比 |
0.89 | % | 1.38 | % | ||||
| 全部不良贷款(覆盖率) |
122.6 | % | 183.8 | % | ||||
此外，管理层考虑的储备不是收购活动建立的全部储备的一部分。Bancorp获得了自发起以来有证据表明信用质量恶化的贷款，并确定Bancorp很可能无法收回所有合同要求的本金和利息付款。截至2022年9月30日，购买的信用减值贷款准备金总额为190万美元，而截至2021年12月31日为140万美元。此外，Bancorp收购了自发起以来没有证据表明信用质量恶化的贷款，并按公允价值对这些贷款进行了标记。作为应收贷款公允价值的一部分，在2022年9月30日为获得的贷款建立了580万美元的公允价值净贴现，而2021年12月31日为110万美元。有关这些公允价值及新增准备金的详情，请参阅附注5“应收贷款”。
Bancorp投资组合的主要目标是满足Bancorp的流动性需求，并通过提供稳定的可靠收益流来促进盈利。基金通常投资于联邦基金、其他金融机构的计息余额、美国政府证券、联邦机构债务、州和地方市政当局的债务以及公司证券。截至2022年9月30日，所有被指定为可供出售的证券投资组合总额为3.59亿美元，而2021年12月31日为5.269亿美元，减少1.679亿美元(31.9%)。减少的原因是投资组合内的未实现亏损增加，以及利用证券投资组合的现金流为贷款增长提供资金。在截至2022年9月30日的9个月中，利率大幅上升，包括美联储将联邦基金目标利率从2021年12月31日的0.25%上调至2022年9月30日的3.25%，这是Bancorp投资组合中可供出售证券的未实现亏损增加的主要原因。管理层继续积极监控证券组合，目前预计不需要从证券组合中变现亏损，Bancorp不太可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售投资，而摊销成本基础可能即将到期。截至2022年9月30日，证券组合占生息资产的19.1%，占总资产的17.5%，而截至2021年12月31日，证券组合占生息资产的34.6%，占总资产的32.5%。
Bancorp的期末投资组合以及其他短期投资和股票余额如下：
| (未经审计) |
||||||||||||||||
| 9月30日， |
十二月三十一日， |
|||||||||||||||
| (千美元) |
2022 |
2021 |
||||||||||||||
| 天平 |
%证券 |
天平 |
%证券 |
|||||||||||||
| 美国政府支持的实体 |
$ | 7,545 | 2.1 | % | $ | 8,669 | 1.6 | % | ||||||||
| 美国国债 |
394 | 0.2 | % | 400 | 0.1 | % | ||||||||||
| 抵押贷款证券和住房抵押贷款支持证券 |
137,281 | 38.2 | % | 184,701 | 35.1 | % | ||||||||||
| 市政证券 |
212,788 | 59.2 | % | 332,127 | 63.0 | % | ||||||||||
| 债务抵押债券 |
1,027 | 0.3 | % | 992 | 0.2 | % | ||||||||||
| 可供出售的证券总额 |
$ | 359,035 | 100.0 | % | $ | 526,889 | 100.0 | % | ||||||||
| (未经审计) |
||||||||||||||||
| 9月30日， |
十二月三十一日， |
黄大仙 |
||||||||||||||
| (千美元) |
2022 |
2021 |
变化 |
|||||||||||||
| 天平 |
天平 |
$ |
% |
|||||||||||||
| 在其他金融机构的计息存款 |
$ | 11,151 | $ | 19,987 | $ | (8,836 | ) | -44.2 | % | |||||||
| 联邦基金已售出 |
682 | 464 | 218 | 47.0 | % | |||||||||||
| 其他金融机构的存单 |
2,214 | 1,709 | 505 | 29.5 | % | |||||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 |
3,038 | 3,247 | (209 | ) | -6.4 | % | ||||||||||
其他金融机构和出售的联邦基金的计息存款净增加，是现金流和公共基金存款计时的结果。
下表汇总了截至2022年9月30日美国政府证券、机构证券、市政证券和债务抵押债券的合同到期日和加权平均收益率。不在单一到期日到期的证券，如抵押担保证券和抵押抵押债券，不包括在下表中。账面价值以千(000)为单位表示。
加权平均收益率的计算方法是将每个账面价值乘以其收益率，然后将这些结果的总和除以总账面价值。报告的收益率不是基于税收等值的基础上。
| 1年内 |
1-5年 |
5-10年 |
十年后 |
总计 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金额 |
产率 |
金额 |
产率 |
金额 |
产率 |
金额 |
产率 |
金额 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 美国政府支持的实体： |
$ | - | 0.00 | % | $ | - | 0.00 | % | $ | 7,545 | 1.00 | % | $ | - | 0.00 | % | $ | 7,545 | ||||||||||||||||||
| AFS |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美国国债： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| AFS |
- | 0.00 | % | 394 | 2.38 | % | - | 0.00 | % | - | 0.00 | % | 394 | |||||||||||||||||||||||
| 市政证券： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| AFS |
190 | 4.84 | % | 1,578 | 3.93 | % | 10,662 | 3.11 | % | 200,358 | 2.74 | % | 212,788 | |||||||||||||||||||||||
| 信托优先证券： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| AFS |
- | 0.00 | % | - | 0.00 | % | - | 0.00 | % | 1,027 | 4.03 | % | 1,027 | |||||||||||||||||||||||
| 总计 |
$ | 190 | 4.84 | % | $ | 1,972 | 3.62 | % | $ | 18,207 | 2.24 | % | $ | 201,385 | 2.75 | % | $ | 221,754 | ||||||||||||||||||
存款是用于放贷和其他投资目的的基本且具有成本效益的资金来源。The Bancorp提供旨在吸引和留住客户的各种产品，主要侧重于建立和扩大关系。
Bancorp的期末存款组合余额如下：
| (未经审计) |
||||||||||||||||
| 9月30日， |
十二月三十一日， |
黄大仙 |
||||||||||||||
| (千美元) |
2022 |
2021 |
变化 |
|||||||||||||
| 天平 |
天平 |
$ |
% |
|||||||||||||
| 正在检查 |
$ | 808,696 | $ | 629,038 | $ | 179,658 | 28.6 | % | ||||||||
| 储蓄 |
427,505 | 293,976 | 133,529 | 45.4 | % | |||||||||||
| 货币市场 |
269,110 | 271,970 | (2,860 | ) | -1.1 | % | ||||||||||
| 存单 |
327,653 | 239,217 | 88,436 | 37.0 | % | |||||||||||
| 总存款 |
$ | 1,832,964 | $ | 1,434,201 | $ | 398,763 | 27.8 | % | ||||||||
下表列出了所指期间的平均每日存款金额和支付此类存款的平均利率。金额以千(000)为单位表示。
| 2022年9月30日 |
||||||||||||||||
| (未经审计) |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||
| 金额 |
费率% |
金额 |
费率% |
|||||||||||||
| 无息活期存款 |
$ | 369,703 | - | $ | 280,900 | - | ||||||||||
| 有息活期存款 |
371,697 | 0.21 | 297,012 | 0.08 | ||||||||||||
| MMDA帐户 |
298,394 | 0.20 | 253,468 | 0.13 | ||||||||||||
| 储蓄账户 |
417,266 | 0.05 | 277,839 | 0.06 | ||||||||||||
| 存单 |
376,652 | 0.14 | 271,882 | 0.46 | ||||||||||||
| 总存款 |
$ | 1,833,712 | 0.12 | $ | 1,381,101 | 0.18 | ||||||||||
截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的存款组合中分别约有5.7亿美元和4.52亿美元没有保险。未投保金额是根据世行监管报告要求所使用的方法和假设进行的估计。
总存款的增加是收购RYFL的结果，也是Bancorp努力维持和增长核心存款的结果。
Bancorp借入的资金主要用于为没有存款创造支持的资产增长提供资金。Bancorp期末借款余额如下：
| (未经审计) |
||||||||||||||||
| 9月30日， |
十二月三十一日， |
黄大仙 |
||||||||||||||
| (千美元) |
2022 |
2021 |
变化 |
|||||||||||||
| 天平 |
天平 |
$ | % |
|||||||||||||
| 回购协议 |
$ | 21,966 | $ | 14,581 | $ | 7,385 | 50.6 | % | ||||||||
| 借入资金 |
56,174 | - | 56,174 | 100.0 | % | |||||||||||
| 借入资金总额 |
$ | 78,140 | $ | 14,581 | $ | 63,559 | 435.9 | % | ||||||||
其他借款资金的增加被用于贷款筹资目的，回购协议的增加是该产品线内正常账户波动的一部分。
截至2022年9月30日，其他资产总额为4980万美元，而2021年12月31日为1490万美元。其他资产的增加主要是由于证券组合内的未实现亏损增加，导致递延税项资产增加。截至2022年9月30日，其他负债总额为2390万美元，而2021年12月31日为1530万美元。其他负债增加的主要原因是利率掉期合约的公允价值增加。
流动性与资本资源
对于Bancorp来说，流动性管理是指产生足够的现金，为当前的贷款需求提供资金，满足存款提取，并支付股息和运营费用的能力。由于利润和流动性往往是相互冲突的目标，管理层试图通过制定充足但不过度的流动性拨备来最大化银行的净息差。此外，对资金进行管理，以使未来的利润不会因为资金成本的增加而受到重大影响。
流动资金状况的变化源于经营、投资和融资活动。经营活动产生的现金流量通常是确定净收入的交易和其他事件的现金影响。主要投资活动包括贷款发放、贷款偿还、对其他金融机构计息余额的投资，以及投资证券的购买、出售和到期。融资活动几乎完全集中在产生客户存款上。此外，Bancorp利用借款(即回购协议、FHLB预付款和购买的联邦资金)作为资金来源。
在截至2022年9月30日的9个月中，现金和现金等价物增加了510万美元，而截至2021年9月30日的9个月增加了1190万美元。现金和现金等价物的主要来源是收购活动的现金和现金等价物、出售用于销售的贷款、出售证券的收益、证券到期和偿还的收益以及回购协议和其他借入资金的变化。现金和现金等价物的主要用途是购买证券、更改存款和发放贷款。截至2022年9月30日的9个月，经营活动提供的现金总额为1,160万美元，而截至2021年9月30日的9个月，提供的现金为1,660万美元。经营活动提供的现金主要是销售贷款的净收入和销售的结果，但被销售贷款和其他资产、应计费用和其他负债的净变化所抵消。本季度投资活动提供的现金总额为1,000万美元，而截至2021年9月30日的9个月现金流出为1.092亿美元。当前9个月的投资活动提供的现金主要涉及收购活动的现金和现金等价物、净额以及证券销售和到期日的收益，抵消了应收贷款和证券购买的净变化。本季度融资活动的现金流出总额为1660万美元，而截至2021年9月30日的9个月提供的现金净额为1.045亿美元。融资活动的现金净流出主要是由于存款净变化，抵销了其他借款资金的变化。以现金为基础, 在截至2022年9月30日的9个月里，Bancorp支付了370万美元的普通股股息，在截至2021年9月30日的9个月里支付了320万美元的普通股股息。
截至2022年9月30日，对贷款的未偿还承诺总额为2.797亿美元。大约54.1%的承诺是浮动利率的。备用信用证是Bancorp为保证客户向第三方履行义务而签发的有条件承诺，截至2022年9月30日，备用信用证总额为1360万美元。管理层相信，Bancorp有足够的现金流和借款能力，为所有未偿还的承诺和信用证提供资金，同时保持适当的流动性水平。
管理层坚信，保持高资本水平可以增强安全性和稳健性。在截至2022年9月30日的9个月中，股东权益减少了3860万美元(24.6%)。在截至2022年9月30日的9个月中，股东权益主要因证券组合内8410万美元的市场价值变化和400万美元的宣布股息而导致的其他全面亏损而减少，但与收购RYFL相关的额外支付资本3800万美元和净收益1110万美元抵消了这一损失。2014年4月24日，Bancorp董事会批准了一项股票回购计划，根据市场条件，在公开市场或私下谈判的交易中，不时回购最多50,000股Bancorp已发行普通股。股票回购计划不会到期，只受到可以购买的股票数量的限制。董事会将每年对股票回购计划进行审查。在2022年或2021年的前九个月，该计划没有回购任何股票。2022年期间，根据财务报表附注10概述的激励计划归属的11,158股限制性股票，其中2,479股以净交还的形式被扣留，以支付归属员工的预扣税款义务。回购这些已交出的股票被视为超出了正式董事会批准的股票回购计划的范围。
该银行须遵守联邦存款保险公司采用的基于风险的资本准则。这些规定将资本划分为多个级别。第一级(普通股一级资本)包括普通股股东权益，扣除包括商誉和某些其他无形资产在内的各种项目，并经过某些其他调整。普通股一级资本还包括累积的其他全面收入(针对不选择退出的组织)。下一级(一级资本)包括普通股一级资本加上其他符合条件的资本工具，如永久非累积优先股和向信托发行的次级债券，以及其他调整。第三级(二级资本)包括次级债务等工具，这些债务的最低原始到期日至少为五年，并从属于存款人和一般债权人的债权、不包括在一级资本中的资本少数股权总额、贷款损失拨备的有限金额、较不适用的监管调整和扣除。银行须维持4.5%的普通股一级资本比率、6%的一级资本比率和8%的总资本比率(由一级资本加二级资本组成)。此外，资本法规规定最低杠杆率(一级资本与调整后平均资产之比)为4%。
除了建立最低监管资本要求外，这些规定还限制了机构的资本分配和某些可自由支配的奖金支付给管理层，前提是机构没有持有风险加权资产的风险加权资产超过其基于风险的最低资本要求所需的金额的“资本保护缓冲”。
2010年的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》要求联邦储备委员会为银行控股公司设定最低资本金水平，与投保的存款子公司的资本金水平一样严格。然而，根据《财务报告》的《小型银行控股公司》豁免综合银行控股公司的资本要求，银行控股公司和综合资产少于30亿美元的储蓄和贷款控股公司，如Bancorp，均获豁免遵守综合监管资本要求，除非财务报告委员会在特定情况下另有决定。
在截至2022年9月30日的9个月中，Bancorp和Bank的风险加权资产继续受到有关债务抵押债券的监管要求的负面影响。监管要求规定，对于被评级机构下调至投资级以下的债务抵押债券，需要增加基于风险的资产权重。Bancorp目前持有集合债务抵押债券(CDO)，成本基础为220万美元。这些投资目前的评级低于投资级。因此，在Bancorp‘s和Bank的基于风险的资本总额计算中，大约有850万美元的基于风险的资产是由债务抵押债券产生的。
此外，下表显示，在2022年9月30日和2021年12月31日，银行的资本超过了所有适用的监管资本要求。美元的金额以数百万美元计。
| (百万美元) |
要求的最低要求是 |
|||||||||||||||||||||||
| 以下项目的最低要求 |
在Prompt下资本充足 |
|||||||||||||||||||||||
| 实际 |
资本充足性目的 |
《纠正行动条例》 |
||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 |
金额 |
比率 |
金额 |
比率 |
金额 |
比率 |
||||||||||||||||||
| 普通股一级资本与风险加权资产之比 |
$ | 158.4 | 11.8 | % | $ | 60.2 | 4.5 | % | $ | 87.0 | 6.5 | % | ||||||||||||
| 一级资本与风险加权资产之比 |
$ | 158.4 | 11.8 | % | $ | 80.3 | 6.0 | % | $ | 107.1 | 8.0 | % | ||||||||||||
| 总资本与风险加权资产之比 |
$ | 171.8 | 12.8 | % | $ | 107.1 | 8.0 | % | $ | 133.8 | 10.0 | % | ||||||||||||
| 一级资本与调整后平均资产之比 |
$ | 158.4 | 8.1 | % | $ | 79.8 | 4.0 | % | $ | 99.8 | 5.0 | % | ||||||||||||
| (百万美元) |
要求的最低要求是 |
|||||||||||||||||||||||
| 以下项目的最低要求 资本充足性目的 |
在Prompt下资本充足 |
|||||||||||||||||||||||
| 实际 |
《纠正行动条例》 |
|||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 |
金额 |
比率 |
金额 |
比率 |
金额 |
比率 |
||||||||||||||||||
| 普通股一级资本与风险加权资产之比 |
$ | 136.6 | 13.0 | % | $ | 47.4 | 4.5 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||
| 一级资本与风险加权资产之比 |
$ | 136.6 | 13.0 | % | $ | 63.3 | 6.0 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||
| 总资本与风险加权资产之比 |
$ | 149.8 | 14.2 | % | $ | 84.3 | 8.0 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||
| 一级资本与调整后平均资产之比 |
$ | 136.6 | 8.6 | % | $ | 64.2 | 4.0 | % | 不适用 | 不适用 | ||||||||||||||
Bancorp向股东支付股息的能力完全取决于银行向Bancorp支付股息的能力。根据印第安纳州的法律，银行可以从其未分割的利润(通常是收益减去亏损、坏账、税款和其他运营费用)中支付红利，这是银行董事会认为合宜的。然而，如果银行在本年度宣布的所有股息的总和，包括建议的股息，将超过今年迄今的留存净收入加上前两年的留存净收入之和，则银行必须获得印第安纳州金融机构部(DFI)的批准。为此目的，“留存净收入”是指为进行看涨报告而计算的净收入，减去为适用期间宣布的所有股息。豁免DFI批准将要求该银行因最近的联邦或州审查而被赋予1或2的综合统一金融机构评级；拟议的股息不会导致一级杠杆率低于7.5%；并且该银行不受任何纠正行动、监管命令、监管协议或董事会批准的经营协议的约束。世行2022年可能宣布的股息总额为2022年净利润外加2140万美元，无需获得豁免或事先获得DFI批准。此外，联邦存款保险公司和联邦储备委员会如果根据银行的财务状况确定支付股息会构成不安全或不健全的做法，则可能禁止支付股息。2022年8月29日，Bancorp董事会宣布第二季度股息为每股0.31美元。Bancorp第二季度的股息于2022年10月5日支付给股东。
经营业绩-截至2022年9月30日的季度与截至2021年9月30日的季度的比较
在截至2022年9月30日的季度，Bancorp公布的净收益为460万美元，而截至2021年9月30日的季度净收益为350万美元，增长了100万美元(28.8%)。该季度的净资产收益率为0.88%，而截至2021年9月30日的季度为0.87%。截至2022年9月30日的季度，净资产收益率为13.65%，而截至2021年9月30日的季度，净资产收益率为8.90%。
截至2022年9月30日的季度，净利息收入为1750万美元，比截至2021年9月30日的季度的1220万美元增加了530万美元(43.5%)。截至2022年9月30日的季度，计息资产的加权平均收益率为3.88%，而截至2021年9月30日的季度为3.36%。截至2022年9月30日的季度的加权平均资金成本为0.22%，而截至2021年9月30日的季度的加权平均资金成本为0.13%。由于3.88%的生息资产回报率和0.22%的资金成本的影响，本季度的利差和利润率为3.67%，高于截至2021年9月30日的季度的3.23%。Bancorp在截至2022年9月30日的季度经税收调整后的净息差为3.84%，而截至2021年9月30日的季度为3.46%。Bancorp认为，银行业的标准做法是在完全应税的等值基础上公布净息差和净利息收入，因为这些衡量标准提供了有用的信息，供同行进行比较。经税项调整的净息差为非公认会计准则财务指标。有关非GAAP财务措施的进一步披露，请参阅下面的非GAAP对帐表和标题为“非GAAP财务措施”的章节。
| (千美元) |
截至的季度 |
|||||||
| (未经审计) |
2022年9月30日 |
2021年9月31日 |
||||||
| 税收调整后净息差的计算 |
||||||||
| 净利息收入 |
$ | 17,507 | $ | 12,200 | ||||
| 证券和贷款的税后调整利息 |
817 | 851 | ||||||
| 调整后净利息收入 |
18,324 | 13,051 | ||||||
| 总平均收益资产 |
1,910,722 | 1,506,674 | ||||||
| 税收调整后的净息差 |
3.84 | % | 3.46 | % | ||||
下表列出了所列期间的平均综合资产负债表以及平均收益资产收益率和平均负债成本的资料。相关利息按年率除以资产或负债的平均余额，将推动披露的利率。平均余额是从每日余额得出的。
| 截至的季度 |
||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
平均余额、利率和利率 |
|||||||||||||||||||||||
| (未经审计) |
2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
||||||||||||||||||||||
| 平均余额 |
利息 |
费率(%) |
平均值 |
利息 |
费率(%) |
|||||||||||||||||||
| 资产 |
||||||||||||||||||||||||
| 在其他金融机构的计息存款 |
$ | 24,732 | $ | 110 | 1.78 | $ | 53,786 | $ | 12 | 0.09 | ||||||||||||||
| 出售的联邦基金 |
1,579 | 6 | 1.52 | 1,112 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他金融机构的存单 |
1,899 | 9 | 1.90 | 1,262 | 6 | 1.90 | ||||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
394,796 | 2,271 | 2.30 | 486,993 | 2,363 | 1.94 | ||||||||||||||||||
| 应收贷款* |
1,484,678 | 16,122 | 4.34 | 960,274 | 10,270 | 4.28 | ||||||||||||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 |
3,038 | 21 | 2.76 | 3,247 | 15 | 1.85 | ||||||||||||||||||
| 生息资产总额 |
1,910,722 | $ | 18,539 | 3.88 | 1,506,674 | $ | 12,666 | 3.36 | ||||||||||||||||
| 其他金融机构的现金和无息存款 |
21,954 | 41,378 | ||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备 |
(13,487 | ) | (13,688 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他无息资产 |
149,950 | 97,290 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 2,069,139 | $ | 1,631,654 | ||||||||||||||||||||
| 负债和股东权益 |
||||||||||||||||||||||||
| 总存款 |
$ | 1,873,962 | $ | 871 | 0.19 | $ | 1,436,125 | $ | 452 | 0.13 | ||||||||||||||
| 回购协议 |
20,781 | 51 | 0.98 | 20,970 | 13 | 0.25 | ||||||||||||||||||
| 借入资金 |
17,456 | 110 | 2.52 | 41 | 1 | 9.76 | ||||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
1,912,199 | $ | 1,032 | 0.22 | 1,457,136 | $ | 466 | 0.13 | ||||||||||||||||
| 其他无息负债 |
23,458 | 15,508 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债 |
1,935,657 | 1,472,644 | ||||||||||||||||||||||
| 股东权益总额 |
133,482 | 159,010 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债和股东权益 |
$ | 2,069,139 | $ | 1,631,654 | ||||||||||||||||||||
| 净息差 |
3.67 | % | 3.23 | % | ||||||||||||||||||||
| 净息差** |
3.67 | % | 3.24 | % | ||||||||||||||||||||
| 生息资产与有息负债的比率 |
1.00x |
1.04x |
||||||||||||||||||||||
*非应计贷款已计入平均余额。**净利息收入除以平均可产生利息的资产。
截至2022年9月30日的季度，净利息收入和净利差增加，主要是由于通过收购RYFL获得的盈利资产增加，证券现金流重新分配到有机贷款增长中，以及保持较低的利息支出。
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度非利息收入的变化。
| (千美元) |
截至9月30日的季度， |
9/30/2022 |
vs. 9/30/2021 | |||||||||||||
| (未经审计) |
2022 |
2021 |
$Change |
更改百分比 |
||||||||||||
| 非利息收入： |
||||||||||||||||
| 费用及服务费 |
1,570 | 1,473 | 97 | 6.6 | % | |||||||||||
| 财富管理业务 |
407 | 604 | (197 | ) | -32.6 | % | ||||||||||
| 出售持有待售贷款的收益，净额 |
344 | 1,229 | (885 | ) | -72.0 | % | ||||||||||
| 出售证券的收益，净额 |
23 | 590 | (567 | ) | -96.1 | % | ||||||||||
| 增加银行自营寿险的现金价值 |
183 | 180 | 3 | 1.7 | % | |||||||||||
| 出售止赎房地产的收益 |
- | - | - | 0.0 | % | |||||||||||
| 其他 |
103 | 70 | 33 | 47.1 | % | |||||||||||
| 非利息收入总额 |
2,630 | 4,146 | (1,516 | ) | -36.6 | % | ||||||||||
费用和服务费的增加主要是由于收购了Royal以及由此增加了我们的客户基础。财富管理业务的减少是由于市场状况导致手续费收入同比下降的结果。贷款销售收益的下降是由于经济和低利率环境导致从2020年开始并持续到2021年的大规模再融资活动的结果，这导致更多的贷款发放和销售。我们预计，随着贷款利率上升，二手市场上待售的定息按揭贷款需求将会下降。出售证券的收益减少是由于目前的市场状况和积极调整投资组合。
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的季度非利息支出的变化。
| (千美元) |
截至9月30日的季度， |
9/30/2022 |
vs. 9/30/2021 | |||||||||||||
| (未经审计) |
2022 |
2021 |
$Change |
更改百分比 |
||||||||||||
| 非利息支出： |
||||||||||||||||
| 薪酬和福利 |
7,498 | 6,042 | 1,456 | 24.1 | % | |||||||||||
| 数据处理 |
1,212 | 872 | 340 | 39.0 | % | |||||||||||
| 入住率和设备 |
1,804 | 1,380 | 424 | 30.7 | % | |||||||||||
| 营销 |
587 | 334 | 253 | 75.7 | % | |||||||||||
| 联邦存款保险费 |
350 | 236 | 114 | 48.3 | % | |||||||||||
| 在出售房地和设备时确认的净损失 |
254 | - | 254 | 0.0 | % | |||||||||||
| 其他 |
3,305 | 3,537 | (232 | ) | -6.6 | % | ||||||||||
| 总非利息支出 |
15,010 | 12,401 | 2,609 | 21.0 | % | |||||||||||
薪酬和福利的增加主要是由于对Royal的收购、管理层继续专注于人才管理以及工资上涨。入住率和设备费用增加的主要原因是收购Royal以及运营成本上升。营销费用增加了，以提高品牌在新市场的认知度，并获得更多的钱包份额。联邦存款保险费的增加主要是银行平均资产增长的结果。数据处理费用的增加是由于银行的增长增加了系统利用率，以及对Salesforce和nCino等技术进步的持续投资。在出售房地和设备时确认的净亏损的增加是因为出售了一家分行，以减少未来的固定成本，从而将部分占用费用重新用于建立数字远期基础，以便Bancorp能够更好地为其客户服务。其他业务费用减少的主要原因是本季度与银行倡议有关的外部顾问使用率降低。
截至2022年9月30日的季度所得税拨备为571000美元，而截至2021年9月30日的季度为26.8万美元，增加了30.3万美元(113.1%)。截至2022年9月30日的季度的实际税率为11.1%，而截至2021年9月30日的季度的实际税率为7.0%。Bancorp当前季度较高的有效税率是相对于税收优惠收入较高的收益的结果。
经营业绩-截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月的比较
截至2022年9月30日的9个月，Bancorp报告的净收入为1110万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净收入为1170万美元，减少53万美元(4.5%)。截至2021年9月30日的9个月，净资产收益率为0.73%，而截至9月30日的9个月的净资产收益率为0.98%。截至2022年9月30日的9个月的净资产收益率为9.98%，而截至2021年9月30日的9个月的净资产收益率为9.96%。
截至2022年9月30日的9个月的净利息收入为5030万美元，增加了1420万美元(39.4%)，而截至2021年9月30日的9个月的净利息收入为3610万美元。截至2022年9月30日的9个月，计息资产的加权平均收益率为3.69%，而截至2021年9月30日的9个月的加权平均收益率为3.44%。截至2022年9月30日的9个月的加权平均资金成本为0.13%，而截至2021年9月30日的9个月的加权平均资金成本为0.16%。3.69%的生息资产回报率和0.13%的资金成本的影响导致当前9个月的利差为3.56%，较截至2021年9月30日的3.28%的利差有所扩大。在税收调整的基础上，Bancorp在截至2022年9月30日的9个月的净息差为3.75%，而截至2021年9月30日的9个月的净息差为3.49%。Bancorp认为，银行业的标准做法是在完全应税的等值基础上公布净息差和净利息收入，因为这些衡量标准提供了有用的信息，供同行进行比较。经税项调整的净息差为非公认会计准则财务指标。有关非GAAP财务措施的进一步披露，请参阅下面的非GAAP对帐表和标题为“非GAAP财务措施”的章节。
| (千美元) |
九个月结束 |
|||||||
| (未经审计) |
2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
||||||
| 税收调整后净息差的计算 |
||||||||
| 净利息收入 |
$ | 50,340 | $ | 36,118 | ||||
| 证券和贷款的税后调整利息 |
2,713 | 2,273 | ||||||
| 调整后净利息收入 |
53,053 | 38,391 | ||||||
| 总平均收益资产 |
1,886,853 | 1,465,675 | ||||||
| 税收调整后的净息差 |
3.75 | % | 3.49 | % | ||||
下表列出了所列期间的平均综合资产负债表以及平均收益资产收益率和平均负债成本的资料。相关利息按年率除以资产或负债的平均余额，将推动披露的利率。平均余额是从每日余额得出的。
| 年初至今 |
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| (千美元) |
平均余额、利率和利率 |
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| (未经审计) |
2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
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| 平均余额 |
利息 |
费率(%) |
平均值 |
利息 |
费率(%) |
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| 资产 |
|
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| 在其他金融机构的计息存款 |
$ | 24,268 | $ | 163 | 0.90 | $ | 53,774 | $ | 33 | 0.08 | ||||||||||||||
| 出售的联邦基金 |
3,561 | 8 | 0.30 | 1,064 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他金融机构的存单 |
1,750 | 15 | 1.14 | 1,443 | 21 | 1.94 | ||||||||||||||||||
| 可供出售的证券 |
447,319 | 7,295 | 2.17 | 435,119 | 6,428 | 1.97 | ||||||||||||||||||
| 应收贷款* |
1,406,591 | 44,629 | 4.23 | 970,740 | 31,291 | 4.30 | ||||||||||||||||||
| 联邦住房贷款银行股票 |
3,364 | 63 | 2.50 | 3,535 | 55 | 2.07 | ||||||||||||||||||
| 生息资产总额 |
1,886,853 | $ | 52,173 | 3.69 | 1,465,675 | $ | 37,828 | 3.44 | ||||||||||||||||
| 其他金融机构的现金和无息存款 |
21,279 | 37,186 | ||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备 |
(13,418 | ) | (13,205 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他无息资产 |
142,254 | 97,674 | ||||||||||||||||||||||
| 总资产 |
$ | 2,036,968 | $ | 1,587,330 | ||||||||||||||||||||
| 负债和股东权益 |
||||||||||||||||||||||||
| 总存款 |
$ | 1,833,712 | $ | 1,597 | 0.12 | $ | 1,395,883 | $ | 1,652 | 0.16 | ||||||||||||||
| 回购协议 |
20,935 | 93 | 0.59 | 17,458 | 35 | 0.27 | ||||||||||||||||||
| 借入资金 |
11,175 | 143 | 1.71 | 992 | 23 | 3.09 | ||||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
1,865,822 | $ | 1,833 | 0.13 | 1,414,333 | $ | 1,710 | 0.16 | ||||||||||||||||
| 其他无息负债 |
22,510 | 17,052 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债 |
1,888,332 | 1,431,385 | ||||||||||||||||||||||
| 股东权益总额 |
148,636 | 155,945 | ||||||||||||||||||||||
| 总负债和股东权益 |
$ | 2,036,968 | $ | 1,587,330 | ||||||||||||||||||||
| 净息差 |
3.56 | % | 3.28 | % | ||||||||||||||||||||
| 净息差** |
3.56 | % | 3.29 | % | ||||||||||||||||||||
| 生息资产与有息负债的比率 |
1.01x |
1.04x |
||||||||||||||||||||||
*非应计贷款已计入平均余额。**净利息收入除以平均可产生利息的资产。
截至2022年9月30日的9个月的净利息收入和净利差增加，主要是由于通过收购RYFL获得的盈利资产增加，证券现金流重新分配到有机贷款增长中，以及保持较低的利息支出。
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的非利息收入变化。
| (千美元) |
截至9月30日的9个月， |
9/30/2022 |
vs. 9/30/2021 | |||||||||||||
| (未经审计) |
2022 |
2021 |
$Change |
更改百分比 |
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| 非利息收入： |
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| 费用及服务费 |
4,434 | 4,010 | 424 | 10.6 | % | |||||||||||
| 财富管理业务 |
1,590 | 1,787 | (197 | ) | -11.0 | % | ||||||||||
| 出售持有待售贷款的收益，净额 |
1,242 | 4,394 | (3,152 | ) | -71.7 | % | ||||||||||
| 出售证券的收益，净额 |
662 | 1,276 | (614 | ) | -48.1 | % | ||||||||||
| 增加银行自营寿险的现金价值 |
628 | 537 | 91 | 16.9 | % | |||||||||||
| 出售止赎房地产的收益 |
- | 27 | (27 | ) | -100.0 | % | ||||||||||
| 其他 |
114 | 108 | 6 | 5.6 | % | |||||||||||
| 非利息收入总额 |
8,670 | 12,139 | (3,469 | ) | -28.6 | % | ||||||||||
本季度和年初至今的费用和服务费增加，主要是由于收购了Royal以及由此增加了我们的客户基础。财富管理业务的减少是由于市场状况导致手续费收入同比下降的结果。本季度和年初至今的贷款销售收益减少，是由于经济和低利率环境导致从2020年开始并持续到2021年的大量再融资活动的结果，这导致了更多的贷款发放和销售。我们预计，随着贷款利率上升，二手市场上待售的定息按揭贷款需求将会下降。本季度和年初至今期间的证券销售收益减少，是当前市场状况和积极调整投资组合的结果。
下表显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的非利息支出变化。
| (千美元) |
截至9月30日的9个月， |
9/30/2022 |
vs. 9/30/2021 | |||||||||||||
| (未经审计) |
2022 |
2021 |
$Change |
更改百分比 |
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| 非利息支出： |
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| 薪酬和福利 |
22,403 | 17,624 | 4,779 | 27.1 | % | |||||||||||
| 数据处理 |
5,512 | 1,997 | 3,515 | 176.0 | % | |||||||||||
| 入住率和设备 |
5,033 | 4,076 | 957 | 23.5 | % | |||||||||||
| 营销 |
1,623 | 728 | 895 | 122.9 | % | |||||||||||
| 联邦存款保险费 |
949 | 620 | 329 | 53.1 | % | |||||||||||
| 在出售房地和设备时确认的净损失 |
254 | - | 254 | 0.0 | % | |||||||||||
| 其他 |
10,681 | 8,859 | 1,822 | 20.6 | % | |||||||||||
| 总非利息支出 |
46,455 | 33,904 | 12,551 | 37.0 | % | |||||||||||
薪酬和福利的增加主要是由于对Royal的收购、管理层继续专注于人才管理以及工资上涨。入住率和设备费用增加的主要原因是收购Royal以及运营成本上升。营销费用增加了，以提高品牌在新市场的认知度，并获得更多的钱包份额。联邦存款保险费的增加主要是银行平均资产增长的结果。数据处理费用的增加主要是由于与收购Royal有关的数据转换费用、由于银行的增长而增加的系统利用率以及对Salesforce和nCino等技术进步的持续投资的结果。出售房舍和设备时确认的净亏损的增加是因为出售了一家分行，以减少未来的固定成本，从而将部分占用费用重新用于建立数字前瞻基础，以便银行能够更好地为其客户服务。其他业务支出的增加主要是由于与收购Royal有关的一次性支出、对侧重于本组织增长的战略举措的持续投资以及通胀压力的结果。
截至2022年9月30日的9个月的所得税准备金为140万美元，而截至2021年9月30日的9个月的所得税准备金为140万美元，增加了2.5万美元(1.8%)。截至2022年9月30日的9个月的有效税率为11.4%，而截至2021年9月30日的9个月的实际税率为10.8%。Bancorp目前较高的实际税率是2022年发生的不可抵扣的收购成本的结果。
关键会计政策
关键会计政策是管理层认为对描述Bancorp财务状况最重要的会计政策，需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断。Bancorp自2021年12月31日起的关键会计政策保持不变。
前瞻性陈述
本报告中包含的非历史事实的陈述属于“1995年私人证券诉讼改革法”所指的前瞻性陈述。“将”、“将允许”、“打算”、“可能结果”、“预计将”、“将继续”、“预计”、“估计”、“项目”或类似的词语也旨在识别“私人证券诉讼改革法案”所指的“前瞻性陈述”。Bancorp告诫读者，前瞻性陈述，包括但不限于与Bancorp的未来业务前景、并购活动、利息收入和支出、净收入、流动性和资本需求有关的陈述，会受到某些风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致实际结果与前瞻性陈述中显示的结果大不相同，原因包括本报告中确定的因素，包括Bancorp 2021年10-K报表中确定的那些因素。
非公认会计准则财务指标
这份文件包括被确认为非GAAP的某些财务指标，包括调整后的净利息收入和税收调整后的净利差。Bancorp提供这些非公认会计准则的业绩衡量标准，因为它们被管理层用来评估和衡量Bancorp的业绩，Bancorp认为这也有助于投资者评估Bancorp的经营业绩。在本报告中使用非GAAP财务指标的情况下，最具可比性的GAAP指标以及与最具可比性的GAAP指标的对账可在本文引用的表格中找到。
在比较应税和免税资产时，调整后的净利息收入和税收调整后的净息差措施确认所得税节省。免税证券和贷款的利息收入和收益率采用当前21%的联邦所得税税率。管理层认为，银行业的标准做法是在完全税项等值的基础上列报净利息收入和净息差，这可能会增强同业比较的可比性。
尽管这些非公认会计准则财务指标经常被投资者用来评估一家金融机构的业务和业绩，但它们作为分析工具具有局限性，不应孤立地加以考虑，或作为根据公认会计准则报告的结果分析的替代品。此外，这些非公认会计准则财务指标可能不同于其他金融机构用来评估其业务运营和业绩的指标。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
项目4.控制和程序
| (a) |
信息披露控制和程序的评估. |
美国证券交易委员会维持根据1934年证券交易法(“交易法”)颁布的法规的披露控制和程序(定义见第13a-15(E)和15d-15(E)条)，旨在确保在根据交易法提交或提交的报告中要求Bancorp披露的信息在Bancorp规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。这些披露控制和程序包括控制和程序，旨在确保Bancorp根据《交易所法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给Bancorp管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。Bancorp的首席执行官和首席财务官评估了截至每个季度末Bancorp的披露控制和程序的有效性。基于截至2022年9月30日的评估，美国证券交易委员会的首席执行官和首席财务官得出结论，此类披露控制和程序自2022年9月30日起有效，可确保根据《交易法》要求银行披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。
(b) 财务报告内部控制的变化.
在Bancorp对截至2022年9月30日的9个月期间发生的控制进行评估时，Bancorp对财务报告的内部控制没有发生变化，这对Bancorp的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
第II部‑其他信息
| 第1项。 |
法律诉讼 |
Bancorp及其附属公司不时在日常业务过程中涉及针对债务人的法律程序，并在正常业务活动引起的法律诉讼中成为被告。管理层在咨询法律顾问后认为，这些行动造成的最终责任(如果有)不会对银行的财务状况或Bancorp的综合财务状况产生重大不利影响。
| 第1A项。 |
风险因素 |
不适用。
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
2014年4月24日，Bancorp董事会批准了一项股票回购计划，根据市场条件，在公开市场或私下谈判的交易中，不时回购最多50,000股Bancorp已发行普通股。股票回购计划不会到期，只受到可以购买的股票数量的限制。董事会将每年对股票回购计划进行审查。在截至2022年9月30日的9个月内，根据股票回购计划，没有回购任何股票。
| 期间 |
购买的股份总数 |
平均价格 |
股份总数 作为以下项目的一部分购买 公开宣布 计划或计划 |
最大数量 那一年5月的股票 在以下条件下购买 节目(1) |
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| January 1, 2022 – January 31, 2022 |
- | 不适用 | - | 48,828 | ||||||||||||
| 2022年2月1日-2022年2月28日 |
- | 不适用 | - | 48,828 | ||||||||||||
| March 1, 2022 – March 31, 2022 |
- | 不适用 | - | 48,828 | ||||||||||||
| April 1, 2022 – April 30, 2022 |
- | 不适用 | - | 48,828 | ||||||||||||
| May 1, 2022 – May 31, 2022 |
- | 不适用 | - | 48,828 | ||||||||||||
| June 1, 2022 – June 30, 2022 |
- | 不适用 | - | 48,828 | ||||||||||||
| July 1, 2022 – July 31, 2022 |
- | 不适用 | - | 48,828 | ||||||||||||
| August 1, 2022 – August 31, 2022 |
- | 不适用 | - | 48,828 | ||||||||||||
| 2022年9月1日-2022年9月30日 |
- | 不适用 | - | 48,828 | ||||||||||||
| (1) |
股票回购计划于2014年4月24日宣布，根据该计划，Bancorp有权回购最多50,000股Bancorp已发行普通股。此计划没有明确的到期日期。 |
| 第三项。 |
高级证券违约 |
在本项目下没有可报告的事项。
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用
| 第五项。 |
其他信息 |
无
| 第六项。 |
陈列品 |
| 展品 |
|
| 数 |
描述 |
| 31.1 |
规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的认证。 |
| 31.2 |
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事的证明。 |
| 32.1 |
第1350节认证。 |
| 101 |
以下材料来自Bancorp截至2022年9月30日的季度Form 10-Q，格式为内联XBRL交互数据文件：(I)综合资产负债表；(Ii)综合收益表；(Iii)综合股东权益变动表；(Iv)综合全面收益表；(V)综合现金流量表；(Vi)综合财务报表附注，附有详细的附注和财务报表明细表。 |
| 104 |
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| 金融银行 | ||
| 日期：2022年11月14日 |
本杰明·J·博奇诺斯基 |
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本杰明·J·博奇诺斯基 |
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总裁与首席执行官 |
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| 日期：2022年11月14日 |
/s/Peymon S.Torabi |
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佩蒙·S·托拉比 |
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财务总监总裁常务副总 |
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高级职员兼司库 |