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Q3错误http://fasb.org/us-gaap/2022#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember0001769267http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilities--12-31http://fasb.org/us-gaap/2022#ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherAssets0001769267US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员FSEA：InterestRateSwap2020成员2022-09-300001769267美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-01-012022-09-300001769267Fsea:ExecutiveSupplementalRetirementPlanMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-07-012021-09-300001769267FSEA：联邦住房贷款银行两名成员2021-12-310001769267FSEA：联邦住房贷款银行高级成员2021-12-310001769267Fsea:ExecutiveSupplementalRetirementPlanMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-01-012022-09-300001769267美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：InterestBearingDepositsMembers2021-12-310001769267美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001769267美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-01-012022-09-300001769267美国-美国公认会计准则：通过成员Fsea:HomeEquityLineOfCreditPortfolioSegmentMember2022-09-300001769267Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2021-12-310001769267Fsea:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2021-07-012021-09-300001769267FSEA：薪资连续计划成员Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-01-012021-09-300001769267Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001769267Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-06-300001769267美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001769267美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2021-07-012021-09-300001769267Fsea:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2022-01-012022-09-300001769267FSEA：新英格兰计划成员2021-12-310001769267Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001769267美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2021-06-300001769267美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员应收账款：应收利息成员2021-12-3100017692672021-09-300001769267Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001769267Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-012022-09-300001769267Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001769267美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001769267美国-GAAP：InterestBearingDepositsMembers2021-12-310001769267美国-公认会计准则：未分配的财务应收款成员2021-09-300001769267美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:CollateralizedMortgageObligationsMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001769267美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-300001769267Fsea:FirstSeacoastBankEmployeeStockOwnershipPlanMember2021-12-310001769267FSEA：新英格兰计划成员2022-09-300001769267美国-公认会计准则：存款方成员2022-09-300001769267SRT：情景预测成员2022-01-012022-12-310001769267美国-公认会计准则：衡量投入预付费率成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员SRT：权重平均成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-01-012022-09-300001769267Fsea:TwoThousandTwentyOneEquityIncentivePlanMember2021-01-012021-12-310001769267Fsea:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2021-01-012021-12-310001769267美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-09-300001769267Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001769267FSEA：联邦住房贷款银行两名成员SRT：最小成员数2021-12-310001769267Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-12-310001769267美国-公认会计准则：财政部股票成员2022-09-300001769267Fsea:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember2022-09-300001769267美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：权重平均成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001769267FSEA：UnenedCompensationsOp成员2021-12-310001769267FAEA：多家族PortfolioSegment成员2020-12-310001769267Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001769267美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001769267美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:InvestmentInFederalHomeLoanBankStockMember2021-12-310001769267Fsea:ExecutiveSupplementalRetirementPlanMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-12-310001769267FAEA：多家族PortfolioSegment成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-09-300001769267Fsea:DeferredDirectorsSupplementalRetirementPlanMemberUs-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2021-07-012021-09-300001769267FSEA：薪资连续计划成员Us-gaap:SupplementalEmployeeRetirementPlanDefinedBenefitMember2022-01-012022-09-300001769267Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberFsea:HomeEquityLineOfCreditPortfolioSegmentMember2021-12-310001769267Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2022-09-300001769267Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则：会计标准更新201602成员2022-01-012022-09-300001769267FSEA：UnenedCompensationsOp成员2022-06-300001769267Fsea:FirstSeacoastBankEmployeeStockOwnershipPlanMember2022-07-012022-09-300001769267美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001769267Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2022-09-300001769267FSEA：五旬节日计划成员2022-07-012022-09-300001769267Fsea:CommercialAndIndustrialPortfolioSegmentMember美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2021-12-310001769267美国-公认会计准则：财务资产过去成员Fsea:HomeEquityLineOfCreditPortfolioSegmentMember2021-12-3100017692672022-09-300001769267FSEA：Paycheck 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末9月30日，2022

或

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

委托文档号 001-38985

第一海岸银行

(注册人的确切姓名载于其章程)


美利坚合众国		84-2404519
(述明或其他司法管辖权公司或组织)		(税务局雇主识别号码)

中央大道633号, 多佛, 新汉普郡		03820
(主要行政办公室地址)		(邮政编码)

(603)742-4680

(注册人的电话号码，包括区号)

不适用

(前姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易
符号

注册的每个交易所的名称

普通股，每股面值0.01美元

FSEA

纳斯达克股票市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类要求。是 ☒ 不是 ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 ☒ 不是 ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☒	规模较小的报告公司	☒
		新兴成长型公司	☒

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是 ☐ 不是 ☒

6,064,891截至2022年11月7日，注册人普通股的流通股每股面值0.01美元，其中3345,925股由第一海岸银行拥有。

目录表


		页面
第一部分：	财务信息	2
第1项。	合并财务报表	2
	截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的合并资产负债表	2
	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合收益表(未经审计)	3
	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合全面(亏损)收益表(未经审计)	4
	截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月股东权益变动表(未经审计)	5
	截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月综合现金流量表(未经审计)	6
	合并财务报表附注(未经审计)	7
第二项。	管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	34
第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	44
第四项。	控制和程序	46
第二部分。	其他信息	47
第1项。	法律诉讼	47
第1A项。	风险因素	47
第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	47
第三项。	高级证券违约	47
第四项。	煤矿安全信息披露	47
第五项。	其他信息	47
第六项。	陈列品	48
	签名	49

第一部分--融资AL信息

项目1.融资所有报表。

第一海岸银行及其子公司

合并B配额单


(千美元)	(未经审计) 9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
资产
现金和银行到期款项	$	6,849		$	6,638
在其他银行的有息定期存款		747			1,245
可供出售的证券，按公允价值计算		100,800			91,365
联邦住房贷款银行股票		3,346			1,688
贷款		395,769			376,641
贷款损失拨备减少		(3,584	)		(3,590	)
净贷款		392,185			373,051
土地、建筑和设备，净值		4,293			4,566
银行拥有的人寿保险		4,541			4,461
应计应收利息		1,787			1,499
其他资产		9,253			2,561
总资产	$	523,801		$	487,074
负债和股东权益
存款：
无息存款	$	89,484		$	98,624
计息存款		297,265			294,619
总存款		386,749			393,243
联邦住房贷款银行的预付款		82,892			29,462
抵押人的税务代管		2,052			652
递延赔偿责任		1,773			1,729
其他负债		2,605			1,520
总负债		476,071			426,606
股东权益：
优先股，$.01面值，10,000,000授权股份，无已发布		—			—
普通股，$.01面值，90,000,000授权股份；6,201,770 已发布，并6,064,891于2022年9月30日发行的股份；及6,201,770 已发行及已发行股份6,123,337截至2021年12月31日的未偿还债务		62			62
额外实收资本		26,787			26,783
留存收益		37,853			36,813
累计其他综合(亏损)收入		(12,823	)		721
库存股，按成本计算：136,879和78,433流通股为分别为2022年9月30日和2021年12月31日		(1,371	)		(748	)
未赚取的股票薪酬		(2,778	)		(3,163	)
股东权益总额		47,730			60,468
总负债和股东权益	$	523,801		$	487,074

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

第一海岸银行及其子公司

合并报表收入(未经审计)


	截至三个月 9月30日，					九个月结束 9月30日，
(千美元，每股数据除外)	2022			2021		2022		2021
利息和股息收入：
贷款的利息和费用	$	3,543		$	3,503	$	10,427	$	10,728
债务证券的利息：
应税		295			134		752		276
免税		342			215		900		659
债务证券的总利息		637			349		1,652		935
分红		37			8		60		10
利息和股息收入合计		4,217			3,860		12,139		11,673
利息支出：
存款利息		151			136		400		464
借款利息		276			99		418		283
利息支出总额		427			235		818		747
净利息和股息收入		3,790			3,625		11,321		10,926
(利益)贷款损失准备金		(60	)		60		—		145
扣除(收益)后的净利息和股息收入贷款损失准备金		3,850			3,565		11,321		10,781
非利息收入：
客户服务费		211			236		673		725
出售贷款的收益		—			25		2		113
证券收益，净额		—			—		52		535
银行自营寿险收入		40			45		80		85
还本付息收入		27			38		116		122
投资服务费		76			62		252		180
其他收入		11			25		30		50
非利息收入总额		365			431		1,205		1,810
非利息支出：
薪酬和员工福利		2,228			2,073		6,905		5,824
董事薪酬		86			70		223		198
入住费		179			136		554		473
设备费用		121			138		375		419
营销		137			85		286		286
数据处理		329			345		1,053		1,016
存款保险费		35			28		109		87
专业费用和评估		265			253		780		734
借记卡费用		50			46		136		137
员工差旅和教育费用		87			38		153		81
其他费用		191			184		749		566
非利息支出总额		3,708			3,396		11,323		9,821
所得税前收入支出		507			600		1,203		2,770
所得税费用		39			137		163		566
净收入	$	468		$	463	$	1,040	$	2,204

每股收益：
基本信息	$	0.08		$	0.08	$	0.18	$	0.38
稀释	$	0.08		$	0.08	$	0.18	$	0.38
加权平均股价：
基本信息		5,752,863			5,807,665		5,765,043		5,820,875
稀释		5,782,289			5,807,665		5,785,862		5,820,875

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

第一海岸银行及其子公司

合并报表综合(亏损)收益(未经审计)


	截至三个月 9月30日，						九个月结束 9月30日，
(千美元)	2022			2021			2022			2021
净收入	$	468		$	463		$	1,040		$	2,204
扣除所得税后的其他全面亏损：
可供出售的证券：
可供出售证券的未实现持有亏损期间产生的所得税净额为$(1,914), $(275), $(5,449) and $(382)，分别		(5,153	)		(750	)		(14,671	)		(1,037	)
证券收益、净额和净额的重新分类调整计入净收益的债券溢价摊销净额所得税为#美元71, $48, $189和$(12)，分别		193			129			510			(29	)
可供出售证券的未实现亏损总额		(4,960	)		(621	)		(14,161	)		(1,066	)
衍生品：
利率互换变动，扣除所得税净额为#美元93, $(1), $238及$46，分别		250			(2	)		642			125
净利息(收入)费用的重新分类调整在扣除所得税后的净收益中包含的掉期 $(11), $4, $(9)及$9，分别		(30	)		11			(25	)		24
利率互换的总变动		220			9			617			149
其他综合损失		(4,740	)		(612	)		(13,544	)		(917	)
综合(亏损)收益	$	(4,272	)	$	(149	)	$	(12,504	)	$	1,287

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

第一海岸银行及其子公司

合并变动表%s股东权益(未经审计)


(千美元)	的股份普普通通库存			普普通通库存		额外实收资本			留存收益		累计其他全面 (亏损)收入			财务处库存			不劳而获库存补偿			总计股东的权益
余额2022年6月30日		6,064,891		$	62	$	26,785		$	37,385	$	(8,083	)	$	(1,371	)	$	(2,906	)	$	51,872
净收入		—			—		—			468		—			—			—			468
其他综合损失		—			—		—			—		(4,740	)		—			—			(4,740	)
未赚取股票的摊销补偿		—			—		—			—		—			—			98			98
ESOP股票赚取-2,981股票		—			—		2			—		—			—			30			32
余额2022年9月30日		6,064,891		$	62	$	26,787		$	37,853	$	(12,823	)	$	(1,371	)	$	(2,778	)	$	47,730

余额2021年12月31日		6,123,337		$	62	$	26,783		$	36,813	$	721		$	(748	)	$	(3,163	)	$	60,468
净收入		—			—		—			1,040		—			—			—			1,040
其他综合损失		—			—		—			—		(13,544	)		—			—			(13,544	)
库存股活动		(58,446	)		—		—			—		—			(623	)		—			(623	)
未赚取股票的摊销补偿		—			—		—			—		—			—			295			295
ESOP股票赚取-8,943股票		—			—		4			—		—			—			90			94
余额2022年9月30日		6,064,891		$	62	$	26,787		$	37,853	$	(12,823	)	$	(1,371	)	$	(2,778	)	$	47,730

余额2021年6月30日		6,016,022		$	60	$	25,603		$	35,933	$	1,076		$	(636	)	$	(2,086	)	$	59,950
净收入		—			—		—			463		—			—			—			463
其他综合损失		—			—		—			—		(612	)		—			—			(612	)
库存股活动		(3,463	)		1		—			—		—			(35	)		—			(34	)
ESOP股票赚取-2,981股票		—			—		—			—		—			—			29			29
余额2021年9月30日		6,012,559		$	61	$	25,603		$	36,396	$	464		$	(671	)	$	(2,057	)	$	59,796

余额2020年12月31日		6,058,024		$	61	$	25,606		$	34,192	$	1,381		$	(233	)	$	(2,146	)	$	58,861
净收入		—			—		—			2,204		—			—			—			2,204
其他综合损失		—			—		—			—		(917	)		—			—			(917	)
库存股活动		(45,465	)		—		—			—		—			(438	)		—			(438	)
ESOP股票赚取-8,943股票		—			—		(3	)		—		—			—			89			86
余额2021年9月30日		6,012,559		$	61	$	25,603		$	36,396	$	464		$	(671	)	$	(2,057	)	$	59,796

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

第一海岸银行及其子公司

合并状态现金流净额(未经审计)


	九个月结束 9月30日，
(千美元)	2022			2021
经营活动的现金流：
净收入	$	1,040		$	2,204
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
员工持股计划费用		94			86
基于股票的薪酬		295			—
折旧及摊销		401			419
债券溢价净摊销		751			494
贷款损失准备金		—			145
出售贷款的收益		(2	)		(113	)
证券收益，净额		(52	)		(535	)
出售贷款所得收益		639			4,365
已出售贷款的来源		(637	)		(4,252	)
增加银行拥有的人寿保险		(80	)		(85	)
贷款递延成本增加		(601	)		(687	)
递延税费		105			166
应计应收利息增加		(288	)		(31	)
其他资产增加		(880	)		(313	)
递延赔偿负债增加		44			5
其他负债增加		1,020			824
经营活动提供的净现金		1,849			2,692
投资活动产生的现金流：
出售收益、到期日和可供出售证券的本金支付		4,087			19,127
购买可供出售的证券		(33,642	)		(42,625	)
购置财产和设备		(103	)		(36	)
贷款购买		(3,002	)		(12,279	)
贷款来源和本金托收，净额		(15,525	)		8,158
净贷款(冲销)回收		(6	)		41
净买入联邦住房贷款银行股票		(1,658	)		(226	)
出售其他银行有息定期存款所得款项		498			1,243
投资活动使用的现金净额		(49,351	)		(26,597	)
融资活动的现金流：
当期、活期存款、货币市场和储蓄账户净(减)增		(623	)		53,076
存单净(减)增		(5,871	)		8,643
增加抵押人的托管账户		1,400			613
购买国库股票		(623	)		(438	)
短期FHLB预付款的净收益(付款)		55,224			(95	)
FHLB长期预付款的收益		468			5,000
支付FHLB的长期预付款		(2,262	)		—
支付短期FRB预付款		—			(18,195	)
融资活动提供的现金净额		47,713			48,604
现金和现金等价物净变化		211			24,699
期初现金及现金等价物		6,638			5,996
期末现金及现金等价物	$	6,849		$	30,695
补充披露现金流量信息：
现金活动：
支付利息的现金	$	789		$	782
缴纳所得税的现金		53			318
非现金活动：
可供出售证券公允价值变动的影响：
可供出售的证券		(19,421	)		(1,463	)
递延税金		5,261			397
其他综合损失		(14,161	)		(1,066	)
利率互换公允价值变动的影响：
利率互换		846			204
递延税金		(229	)		(55	)
其他综合收益		617			149
2016-02年度采用ASU的效果：
其他资产		224		北美
其他负债		224		北美

附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。

第一海岸银行及其子公司

合并后的注释财务报表(未经审计)

重要会计政策摘要

随附的未经审计的综合财务报表包括第一海岸银行(“公司”)、其全资子公司第一海岸银行(“银行”)和银行的全资子公司FSB服务公司的账目。所有重大的公司间余额和交易已在合并中冲销。

陈述的基础

随附的本公司未经审核综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)、中期综合财务信息、银行业的一般做法以及Form 10-Q和法规S-X的说明编制的。因此，这些中期财务报表不包括美国公认会计准则要求的年度财务报表的所有信息或脚注。然而，管理层认为，为公平列报这些合并财务报表所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)都已包括在内。本文披露的过渡期的业务结果不一定代表全年的预期结果。这些报表应与截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中所载的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读，如2022年3月25日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件所示。

公司结构

该公司是联邦特许银行(前身为联邦储蓄银行)的控股公司。自2019年7月16日起，根据互助储蓄银行改制为互助控股公司和股票发行计划，银行重组为互助控股公司架构，公司完成同步发行股票。2022年8月11日，本公司母公司相互控股公司第一海岸银行通过了一项转换重组计划(以下简称《计划》)，根据该计划，第一海岸银行将进行“第二步”转换，而本公司的全资子公司第一海岸银行将由两级共同控股公司结构重组为完全上市的股份制公司结构。于转换及重组后，第一海岸银行、MHC将不复存在，而一间新注册的股份控股公司将接替本公司成为本行的股份控股公司。该计划还需得到监管部门的批准以及第一海岸银行、MHC(银行的储户和某些借款人)成员和公司股东的批准(包括第一海岸银行以外的其他人士持有的公司普通股的大部分已发行股票的持有人的批准)。

本行为客户提供全方位的银行及财富管理服务。世行将重点放在四以客户需求为中心的核心服务。核心服务包括住宅贷款、商业银行、个人银行和财富管理。本行透过其五个提供全方位服务的分行网络，提供全面的商业及个人银行服务。

该银行主要从事吸引公众存款的业务，并将这些资金投资于各种类型的贷款，包括住宅和商业房地产贷款，以及各种商业和消费贷款。银行还将其存款和借入的资金投资于投资证券。银行的存款由联邦存款保险公司(“FDIC”)按法律允许的最高金额投保。

银行服务是该公司唯一可报告的经营部门，作为一个单一的战略单位进行管理。

投资管理服务通过FSB财富管理公司提供。FSB财富管理公司是第一海岸银行的一个部门。该部门目前由两名财务顾问组成，他们位于新罕布夏州的多佛市。FSB Wealth Management为我们主要市场地区的个人提供非FDIC保险产品的渠道，包括退休计划、投资组合管理、投资和保险战略、企业退休计划和大学规划。这些投资和服务是通过第三方注册经纪交易商和投资顾问提供的。FSB财富管理公司从咨询服务和客户购买的个人投资和保险产品的佣金中收取费用。为财富管理客户持有的资产不是本公司的资产，因此不反映在本公司的综合资产负债表中。

2021年8月17日，本行与一家投资咨询和财富管理公司(“卖方”)达成最终协议，以#美元的收购价购买其某些客户账户和客户关系。347,000(扣除累计摊销后计入2022年9月30日和2021年12月31日的其他资产)，其中#美元172,000是在结账时支付的。每个客户账户都被分配了一个值，当每个客户向银行转账时，85% 这一价值的一部分将支付给卖方。在2022年12月31日之前，或在双方同意完成客户帐户转换后，以

早些时候，购买价格的余额将支付给卖家。截至2022年9月30日和2021年12月31日，大约22.8百万美元和美元17.4分别有100万个购买的客户账户包括在管理的总资产中。管理的资产总额约为90美元.7百万美元和美元88.0分别为2022年9月30日和2021年12月31日。购买的客户账户被记录为客户清单无形资产。应摊销的可确认无形资产将至少每年根据其公允价值进行减值审查。任何减值将被确认为收益的费用，无形资产的调整后账面金额将成为其新的会计基础。无形资产的剩余使用年限也将在每个报告期进行评估，以确定事件和情况是否需要修订剩余的摊销期限。该公司正在以直线方式在十年内摊销客户名单无形资产。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，9,000以及$-0-摊销费用分别记入其他费用。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，26,000以及$-0-摊销费用分别记入其他费用。

最近采用的会计准则

作为JumpStart Our Business Startups(JOBS)法案第1章所界定的“新兴成长型公司”，本公司选择利用延长的过渡期推迟采用适用于上市公司的新的或重新发布的会计声明，直到此类声明适用于非上市公司。因此，本公司的综合财务报表可能无法与没有延长过渡期的符合该新会计准则或修订会计准则的上市公司的财务报表相提并论。截至2022年9月30日除计量和记录本公司贷款损失准备的会计处理外，由于这一延长的过渡期，本公司综合财务报表的可比性没有显著差异。本公司根据已发生损失模型计量及记录贷款损失拨备，而其他上市公司可能须根据现行预期信贷损失(“CECL”)模型计算其贷款损失拨备。对于像本公司这样的“较小的报告公司”，CECL模式的计划实施日期为2023年1月1日。CECL方法要求对贷款有效期内预期的贷款损失进行估计，而已发生损失方法则推迟对贷款损失的确认，直到可能发生损失事件。本公司作为“新兴成长型公司”的地位将于下列日期中较早的日期终止：(I)公司财政年度的最后一天，其间的年度总收入为10.7亿美元(经通胀调整后)或以上；。(Ii)公司首次公开招股生效日期五周年后的财政年度的最后一天；(Iii)公司在前三年期间发行超过10亿美元不可转换债务的日期；。或(Iv)根据美国证券交易委员会的规定，公司被视为“大型加速申请者”的日期(通常，非关联公司持有的有投票权和无投票权的股权至少为7亿美元)。

2020年1月，FASB发布了ASU 2020-1，“投资--股票证券(主题321)，投资--股权方法和合资企业(主题323)，以及衍生工具和对冲(主题815)--澄清主题321、主题323和主题815(新兴问题特别工作组的共识)之间的相互作用，”它阐明了权益证券、权益法投资和某些衍生品的会计准则之间的相互作用。本ASU在2020年12月15日之后的财年对公共实体生效，在2021年12月15日之后的财年对所有其他实体生效。早期采用是被允许的。该ASU的采用做到了不会产生实质性影响在公司的合并财务报表上。

2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，“所得税(话题740)：简化所得税的会计核算。”该ASU通过删除特定的技术例外，简化了所得税的会计处理。该指导意见不需要公司分析(1)期间内税收分配的增量方法的例外情况，(2)外国投资所有权发生变化时对基差进行会计处理的例外情况，以及(3)在中期所得税会计中对年初至今超过预期亏损的例外情况是否适用于特定期间。本ASU中的修正案适用于2021年12月15日之后开始的财年中规模较小的报告公司。早期采用是被允许的。该ASU的采用没有产生实质性的影响在公司的合并财务报表上。

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租赁(主题842)。“在新指引下，承租人须在资产负债表上确认所有租期超过12个月的租赁资产和租赁负债。租赁分为融资型或经营型，其分类影响损益表中的费用确认模式。特别是，本指导意见要求经营性或融资性租赁的承租人在条件说明书上确认支付租赁款项的负债和代表其在租赁期内使用标的资产的权利的使用权资产。然而，对于期限为12个月或以下的租赁，承租人被允许作出会计政策选择，不确认租赁资产和租赁负债。根据以前的美国公认会计原则，承租人不需要在条件说明书上确认经营租赁产生的租赁资产和租赁负债。最初，FASB批准了一项提案，将该标准对较小的报告公司的实施推迟一年，至2020年12月15日之后的几年。2020年6月30日，FASB进一步将该标准对较小报告公司的实施推迟一年，至2021年12月15日之后的几年。2018年7月，FASB发布了ASU 2018-10，对主题842《租赁》的编纂改进，其中澄清了ASU 2016-02关于更新的某些方面和ASU 2018-11，“有针对性的改进，”允许采用一种可选的过渡方法，即专题842的规定将在通过之日起适用，而不必追溯适用于合并财务报表中列报的最早报告期。使用上面讨论的可选过渡方法，该公司通过新的租约指引2022年1月1日并于2022年3月31日在其他资产中记录了使用权资产，在其他负债中记录了相应的租赁负债净额(详情见附注9，租赁)。

近期尚未采纳的会计公告

本公司考虑所有华硕的适用性和影响力。以下未列明的华硕经评估后被确定为不适用或预期会对本公司的综合财务报表产生重大影响。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-2，“金融工具--信贷损失(主题326)、问题债务重组和年份披露”，它消除了采用主题326“金融工具--信贷损失”的债权人的问题债务重组(“TDR”)会计模式。所有其他债权人必须继续适用TDR会计模式，直到他们采用ASU 2016-13年度，“金融工具--信贷损失(专题326)：金融工具信贷损失的计量。”由于取消了TDR会计模式，现在所有贷款修改都将在小主题310-20中的一般贷款修改指导下核算。此外，在预期的基础上，实体将受到新的披露要求的约束，涉及对遇到财务困难的借款人的应收账款的修改。326号专题范围内的公共商业实体也将被要求按年份(即年份)前瞻性地披露当期注销总额信息。此ASU在2022年12月15日之后的财年以及这些财年内的过渡期内生效。采用这一ASU预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

2021年1月，FASB发布了ASU 2021-1，参考汇率改革(主题848)(范围)，其中澄清了主题848中适用于受贴现过渡影响的衍生品的合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外情况。本ASU从包括2020年3月12日或之后的过渡期开始的任何日期起，或从包括最终更新发布之日或之后的过渡期内的任何日期起，以预期为基础，对所有实体立即生效，直至可发布财务报表之日。采用这一ASU预计不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)，它提供了可选的指导，以减轻由于参考汇率改革而可能造成的会计负担。此更新中的指导提供了可选的权宜之计和例外，用于将美国公认会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考利率改革影响的交易，前提是满足某些标准。这些修订仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率或其他参考利率的合约和对冲关系，这些参考利率预计将因参考利率改革而终止。这些修改立即生效，并可能适用于2022年12月31日或之前达成的合同修改和套期保值关系。该公司目前正在评估其合同和新标准提供的可选权宜之计。

2020年2月，FASB发布了ASU 2020-2，金融工具--信贷损失(专题326)和租赁(专题842)--根据《美国证券交易委员会工作人员会计公告》第119号对《美国证券交易委员会》段落的修订，以及对《美国证券交易委员会》章节与会计准则更新第2016-02号有关租赁的生效日期的更新(专题842)。本ASU根据发布的《美国证券交易委员会》SAB专题编号119，在《财务会计准则》编纂专题326中增加了一段《美国证券交易委员会》段落，并根据第842号专题生效日期的变化更新了《汇编》中的《美国证券交易委员会》部分。本会计准则主要详细说明美国证券交易委员会工作人员在衡量和记录按摊销成本入账的金融资产的信贷损失准备时，将期望注册人进行哪些操作和记录。

2019年11月，FASB发布了ASU 2019-11，对主题326《金融工具--信贷损失》的编纂改进提高利益攸关方对对专题326的各种修正所作改进的认识，并在公司过渡到新标准时澄清指导的某些领域。此外，在2019年11月，FASB发布了ASU 2019-10，金融工具--信贷损失(专题326)、衍生工具和对冲(专题815)和租赁(专题842)：生效日期，为私营公司、非营利组织和某些组织敲定各种延期生效日期

适用信贷损失(CECL)、租赁和套期保值标准的较小报告公司。亚利桑那州立大学2016-13年度生效日期，金融工具--信用损失(专题326)：金融工具信用损失的计量，被推迟到2022年12月15日之后的年份。ASU 2016-02的生效日期，租赁(主题842)，被推迟到2021年12月15日之后的财年。

2019年4月，FASB发布了ASU 2019-04，对主题326，金融工具-信贷损失，主题815，衍生工具和对冲，以及主题825，金融工具的编纂改进，提高利益攸关方对修正案的认识，并加快对编纂工作的改进。2019年5月，FASB发布了ASU 2019-05，“金融工具--信贷损失，话题326.”本ASU透过提供一项不可撤销地选择先前按摊余成本计量的若干金融资产的公允价值选择的选择权，以解决某些利益相关者的关注。对于这些实体，有针对性的过渡减免将通过提供一种选项来调整类似金融资产的计量方法，从而增加财务报表信息的可比性。此外，定向过渡救济还可以降低一些实体遵守更新2016-13年修正案的成本，同时仍然为财务报表用户提供决策有用的信息。

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具--信用损失(专题326)：金融工具信用损失的计量，这为以摊销成本和可供出售的债务证券衡量的金融资产创造了新的信用减值标准。ASU要求以摊销成本计量的金融资产(包括贷款和持有至到期的债务证券)以预计将收回的净额列报，计入预计在资产剩余寿命内发生的信贷损失，而不是发生的损失。ASU要求，可供出售债务证券的信贷损失应作为一种津贴，而不是直接减记。对新确认的金融资产(某些购入资产除外)的信贷损失的计量以及信贷损失准备随后的变化在损益表中记录为预期应收取的金额的变化。ASU最初将在2020年12月15日之后的财年和2021年12月15日之后的财年内的过渡期内有效。2018年11月，FASB发布了ASU 2018-19，对主题326《金融工具--信贷损失》的编纂改进将较小报告公司的实施日期延长一年，并澄清经营租赁应收账款不在会计范围内。2019年10月16日，FASB批准了一项提案，将这一准则在较小报告公司的实施日期推迟到2022年12月15日之后的几年。允许及早领养。然而，一旦采用，本公司将在指导意见生效的第一个报告期起，将该标准的规定作为对权益资本的累积影响调整。一旦采用，本公司预计计算贷款损失准备的流程和程序将发生变化，包括考虑贷款有效期内预期信贷损失的假设和估计的变化，而不是使用已发生损失模型的当前会计惯例。本公司正在审查ASU 2016-13的要求，并正在制定和实施流程和程序，以确保其在通过之日完全符合修正案。目前，公司预计贷款损失拨备将因实施这一ASU而减少。随着公司完成其最终评估，预计采用这一ASU目前不会对公司的综合财务报表产生实质性影响。

可供出售的证券

可供出售证券的摊余成本和公允价值以及相应的未实现损益总额如下2022年9月30日和2021年12月31日：


	2022年9月30日
	摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失			公允价值
	(千美元)
美国政府支持的企业义务	$	6,532	$	—	$	(1,022	)	$	5,510
美国政府机构小企业管理局由SBA担保的池		9,515		—		(1,061	)		8,454
公司发行的抵押贷款债券 FHLMC、FNMA和GNMA		6,118		—		(712	)		5,406
住房贷款抵押证券		26,901		—		(4,841	)		22,060
市政债券		65,312		—		(10,435	)		54,877
公司次级债务		5,055		—		(562	)		4,493
	$	119,433	$	—	$	(18,633	)	$	100,800


	2021年12月31日
	摊销成本		毛收入未实现收益		毛收入未实现损失			公允价值
	(千美元)
美国政府支持的企业义务	$	6,098	$	—	$	(127	)	$	5,971
美国政府机构小企业管理局由SBA担保的池		5,059		22		(36	)		5,045
公司发行的抵押贷款债券 FHLMC、FNMA和GNMA		3,400		1		(69	)		3,332
住房贷款抵押证券		23,784		32		(484	)		23,332
市政债券		49,164		1,501		(52	)		50,613
公司次级债务		3,072		—		—			3,072
	$	90,577	$	1,556	$	(768	)	$	91,365

可供出售证券的摊余成本和公允价值合同到期日为2022年9月30日，如下所示。实际到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。


	摊销成本		公允价值
	(千美元)
2022年9月30日
在一年或更短的时间内到期	$	—	$	—
应在一年至五年后到期		530		461
在五年到十年后到期		12,745		11,119
十年后到期		63,624		53,300
美国政府支持的企业债务总额，市政债券和公司次级债券		76,899		64,880
美国政府机构小企业池得到担保按SBA(1)		9,515		8,454
FHLMC发行的抵押贷款债券， FNMA和GNMA(1)		6,118		5,406
住房贷款抵押证券(1)		26,901		22,060
总计	$	119,433	$	100,800

(1) 这些债务证券的实际到期日取决于利率环境和基础贷款的提前还款。

以下是有未实现亏损的投资的未实现亏损总额和公允价值的摘要，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损头寸的时间长短汇总，2022年9月30日和2021年12月31日：


	少于12个月							超过12个月							总计
	数量证券		公平价值		未实现损失			数量证券		公平价值		未实现损失			公平价值		未实现损失
	(千美元)
2022年9月30日
美国政府赞助企业义务		1	$	452	$	(44	)		9	$	5,058	$	(978	)	$	5,510	$	(1,022	)
美国政府机构规模较小企业管理池由SBA提供担保		9		6,799		(752	)		2		1,655		(309	)		8,454		(1,061	)
抵押抵押贷款国际货币基金组织发行的债务 FHLMC、FNMA和GNMA		7		3,939		(351	)		3		1,467		(361	)		5,406		(712	)
住房抵押贷款支持证券		11		6,646		(1,013	)		20		14,447		(3,828	)		21,093		(4,841	)
市政债券		96		51,218		(9,320	)		5		3,250		(1,115	)		54,468		(10,435	)
公司次级债务		4		4,493		(562	)		—		—		—			4,493		(562	)
		128	$	73,547	$	(12,042	)		39	$	25,877	$	(6,591	)	$	99,424	$	(18,633	)
2021年12月31日
美国政府赞助企业义务		7	$	5,022	$	(80	)		2	$	949	$	(47	)	$	5,971	$	(127	)
美国政府机构规模较小企业管理池由SBA提供担保		3		2,988		(36	)		—		—		—			2,988		(36	)
抵押抵押贷款国际货币基金组织发行的债务 FHLMC、FNMA和GNMA		4		2,779		(69	)		—		—		—			2,779		(69	)
住房抵押贷款支持证券		22		19,541		(399	)		1		2,304		(85	)		21,845		(484	)
市政债券		7		6,494		(49	)		1		584		(3	)		7,078		(52	)
		43	$	36,824	$	(633	)		4	$	3,837	$	(135	)	$	40,661	$	(768	)

在评估投资是否出现非暂时性下降时，管理层评估了与成本相比的下降金额、公允价值低于成本的时间长度和程度、发行人的基本信誉、年内显示的公允价值以及估计的未来公允价值。总体而言，管理层得出的结论是，下降是由于与市场利率和当前经济状况相比的票面利率。本公司不打算出售有未实现亏损的投资，而且本公司很可能不会被要求在收回其摊销成本基础之前出售这些投资。根据对标的发行人的财务状况、当前趋势和经济状况的评估，管理层认为，截至2022年9月30日，没有任何证券的价值出现暂时性下降。

出售收益、到期日、收到的本金付款以及可供出售证券的已实现损益总额如下截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月：


	截至三个月 9月30日，				九个月结束 9月30日，
	2022		2021		2022		2021
	(千美元)
销售、到期日和本金支付的收益收到的可供出售的证券	$	1,545	$	684	$	4,087	$	19,127
已实现毛利		—		—		52		588
已实现亏损总额		—		—		—		(53	)
已实现净收益	$	—	$	—	$	52	$	535

截至2022年9月30日和2021年12月31日，有几个不是持有除SBA、FHLMC和FNMA以外的任何发行人的证券，其账面价值合计超过股东权益的10%。

贷款

世行的贷款活动主要在新罕布夏州多佛市及其周边地区及其分行周围地区进行。世行发放商业房地产贷款、多户5户以上住宅单元贷款、商业和工业贷款、收购、开发和土地贷款、1-4个家庭住宅贷款、房屋净值信用额度贷款和消费贷款。大多数贷款是以房地产为抵押的。房地产、商业和建筑贷款借款人履行偿还承诺的能力和意愿通常取决于借款人所在地理区域和整体经济中房地产行业的健康状况。

为应对新冠肺炎疫情，美国小企业管理局设立了支付宝保护计划，旨在通过由联邦政府担保的通过银行发放的小企业管理局贷款来帮助中小企业。购买力平价贷款的本金和利息由小企业管理局全额担保。在截至2021年12月31日的年度内，本银行发起134未偿还本金余额总额为#美元的购买力平价贷款13.1百万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，PPP贷款本金余额总额为-0-及$5.5分别为100万美元，并包括在商业和工业贷款(C+I)中。

贷款包括以下贷款：2022年9月30日和2021年12月31日：


	9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
	(千美元)
商业地产(CRE)	$	77,951		$	72,057
多家庭(MF)		8,564			8,998
商业和工业(C+I)		25,090			26,851
收购、开发和土地(ADL)		20,005			21,365
1-4个家庭住宅(Res)		246,057			234,199
房屋净值贷款和信用额度(HELOC)		9,379			6,947
消费者(Con)		6,472			4,574
贷款总额		393,518			374,991
递延贷款净成本		2,251			1,650
贷款损失准备		(3,584	)		(3,590	)
贷款总额，净额	$	392,185		$	373,051

贷款损失准备(“全部”)的变动截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，按投资组合细分如下：


(千美元)	克雷			MF			C+I			ADL			分辨率			HELOC			圆锥体			未分配		总计
平衡，2022年6月30日	$	1,019		$	57		$	208		$	110		$	2,025		$	87		$	111		$	27	$	3,644
(利益)贷款损失准备金		(75	)		(1	)		(11	)		16			24			4			(18	)		1		(60	)
冲销		—			—			—			—			—			—			—			—		—
复苏		—			—			—			—			—			—			—			—		—
平衡，2022年9月30日		944			56			197			126			2,049			91			93			28		3,584

余额2021年6月30日		792			91			218			191			1,750			78			52			294		3,466
贷款损失准备金		(45	)		—			(8	)		36			68			(34	)		22			21		60
冲销		—			—			—			—			—			—			—			—		—
复苏		—			—			1			—			—			—			1			—		2
平衡，2021年9月30日		747			91			211			227			1,818			44			75			315		3,528

平衡，2021年12月31日		833			80			194			178			2,139			63			75			28		3,590
贷款损失准备金		111			(24	)		2			(52	)		(90	)		28			25			—		—
冲销		—			—			—			—			—			—			(9	)		—		(9	)
复苏		—			—			1			—			—			—			2			—		3
平衡，2022年9月30日		944			56			197			126			2,049			91			93			28		3,584

平衡，2020年12月31日		753			60			267			174			1,656			78			52			302		3,342
贷款损失准备金		(6	)		31			(94	)		53			162			(34	)		20			13		145
冲销		—			—			—			—			—			—			—			—		—
复苏		—			—			38			—			—			—			3			—		41
平衡，2021年9月30日	$	747		$	91		$	211		$	227		$	1,818		$	44		$	75		$	315	$	3,528

截至2022年9月30日和2021年12月31日，按投资组合细分，有关贷款和所有贷款的信息摘要如下：


(千美元)	克雷		MF		C+I		ADL		分辨率		HELOC		圆锥体		未分配		总计
2022年9月30日贷款余额
单独评估损害	$	—	$	—	$	—	$	—	$	190	$	—	$	5	$	—	$	195
集体评估减值		77,951		8,564		25,090		20,005		245,867		9,379		6,467		—		393,323
总计	$	77,951	$	8,564	$	25,090	$	20,005	$	246,057	$	9,379	$	6,472	$	—	$	393,518
所有都与贷款有关
单独评估损害	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集体评估减值		944		56		197		126		2,049		91		93		28		3,584
总计	$	944	$	56	$	197	$	126	$	2,049	$	91	$	93	$	28	$	3,584
2021年12月31日贷款余额
单独评估损害	$	104	$	—	$	28	$	—	$	722	$	115	$	—	$	—	$	969
集体评估减值		71,953		8,998		26,823		21,365		233,477		6,832		4,574		—		374,022
总计	$	72,057	$	8,998	$	26,851	$	21,365	$	234,199	$	6,947	$	4,574	$	—	$	374,991
所有都与贷款有关
单独评估损害	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集体评估减值		833		80		194		178		2,139		63		75		28		3,590
总计	$	833	$	80	$	194	$	178	$	2,139	$	63	$	75	$	28	$	3,590

以下是截至以下日期按投资组合分类的逾期贷款账龄分析2022年9月30日：


(千美元)	30-59天		60-89天		90多天		逾期合计		当前		贷款总额		非应计项目贷款
克雷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	77,951	$	77,951	$	—
MF		—		—		—		—		8,564		8,564		—
C+I		—		—		—		—		25,090		25,090		—
ADL		—		—		—		—		20,005		20,005		—
分辨率		154		—		—		154		245,903		246,057		—
HELOC		—		—		—		—		9,379		9,379		—
圆锥体		105		21		5		131		6,341		6,472		5
	$	259	$	21	$	5	$	285	$	393,233	$	393,518	$	5

以下是截至2021年12月31日按投资组合细分的逾期贷款账龄分析：


(千美元)	30-59天		60-89天		90多天		逾期合计		当前		贷款总额		非应计项目贷款
克雷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	72,057	$	72,057	$	—
MF		—		—		—		—		8,998		8,998		—
C+I		—		—		—		—		26,851		26,851		—
ADL		—		—		—		—		21,365		21,365		—
分辨率		—		487		235		722		233,477		234,199		722
HELOC		117		129		—		246		6,701		6,947		115
圆锥体		6		—		—		6		4,568		4,574		—
	$	123	$	616	$	235	$	974	$	374,017	$	374,991	$	837

有几个不是丧失抵押品赎回权过程中的住宅房地产抵押贷款2022年9月30日或2021年12月31日。

下表提供了截至的减值贷款信息2022年9月30日和2021年12月31日：


	截至2022年9月30日						2022年9月30日
(千美元)	已录制投资		未付本金天平		相关津贴		平均值已录制投资		利息收入公认的
未记录相关津贴：
克雷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
MF		—		—		—		—		—
C+I		—		—		—		—		—
ADL		—		—		—		—		—
分辨率		190		190		—		575		14
HELOC		—		—		—		89		3
圆锥体		5		5		—		—		—
减值贷款总额	$	195	$	195	$	—	$	664	$	17
.
	截至2021年12月31日						2021年12月31日
未记录相关津贴：
克雷	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
MF		—		—		—		—		—
C+I		—		—		—		203		12
ADL		—		—		—		—		—
分辨率		722		722		—		77		2
HELOC		115		115		—		10		—
圆锥体		—		—		—		—		—
减值贷款总额	$	837	$	837	$	—	$	290	$	14

2022年9月30日和2021年12月31日的减值贷款中包括一笔不良住宅抵押贷款，该贷款是从投资者手中回购的，并于2021年进行了重组。这笔贷款在2022年6月恢复了履约状态。目前应计的TDR的未偿还余额约为#美元。190,000及$195,000分别于2022年9月30日和2021年12月31日。

信用质量信息

世行对其商业房地产、多户家庭、商业和工业贷款以及收购、开发和土地贷款采用十级内部贷款评级系统。住宅房地产、房屋净值信用额度和消费贷款被认为是“通过”评级的贷款，直到它们成为拖欠贷款。一旦拖欠，贷款可以被评为8、9或10级(视情况而定)。

1级到6级的贷款：这些类别的贷款被认为是“通过”评级的低风险到中等风险的贷款。

7级贷款：该类别的贷款被视为“特别提及”。这些贷款开始显示出潜在的疲软迹象，并受到管理层的密切监控。

8级贷款：这类贷款被认为是“不合标准的”。一般来说，如果一笔贷款没有得到债务人的当前净值和偿付能力和/或质押抵押品的充分保护，则该贷款被视为不合标准。如果这种疲软得不到纠正，世行显然有可能蒙受一些损失。

评级为9的贷款：这类贷款被认为是“可疑贷款”。被归类为可疑贷款的贷款具有那些分类不合格贷款固有的所有弱点，但增加了一个特点，即根据目前存在的事实，这些弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。

10级贷款：这类贷款被认为是无法收回的(“损失”)，其价值很小，不能作为贷款继续存在，应该注销。

世行每年或根据需要更频繁地正式审查其商业和工业、商业房地产和多户贷款的评级。银行定期聘请独立的第三方审查这些部门中的相当大一部分贷款，并评估其商业贷款部门的信用风险管理做法。管理层将这些审查的结果作为其年度审查过程和整体信用风险管理的一部分。

世行每季度正式审查其适用的住宅房地产和房屋净值贷款的评级，如果它们已被归类为非应计项目。用于确定评级的标准包括贷款与价值比率和拖欠天数。

以下是截至以下日期按投资组合分类的贷款内部风险评级2022年9月30日：


(千美元)	经过		特价提到		不合标准		总计
克雷	$	77,951	$	—	$		$	77,951
MF		8,564		—		—		8,564
C+I		25,090		—		—		25,090
ADL		20,005		—		—		20,005
分辨率		246,057		—		—		246,057
HELOC		9,379		—		—		9,379
圆锥体		6,472		—		—		6,472
贷款总额	$	393,518	$	—	$	—	$	393,518

以下是截至2021年12月31日按投资组合细分的贷款内部风险评级：


(千美元)	经过		特价提到		不合标准		总计
克雷	$	69,252	$	2,701	$	104	$	72,057
MF		8,998		—		—		8,998
C+I		26,823		—		28		26,851
ADL		21,365		—		—		21,365
分辨率		233,477		—		722		234,199
HELOC		6,832		—		115		6,947
圆锥体		4,574		—		—		4,574
贷款总额	$	371,321	$	2,701	$	969	$	374,991

本公司及拥有重大所有权权益的实体的某些董事及行政人员为本行的客户。截至2022年9月30日和2021年12月31日，向这些个人和实体发放的未偿还贷款是$4.6百万美元和美元5.0分别为100万美元。

贷款服务

为他人提供的贷款不包括在随附的综合资产负债表中。这类贷款的未付本金余额为#美元。36.8百万美元和美元40.6百万美元2022年9月30日和2021年12月31日。基本上所有这些贷款都是由世界银行发起的，并在无追索权的基础上出售给第三方，但保留维护权。这些保留的维修权作为维修资产入账，最初按公允价值入账(详情见附注14，资产和负债公允价值)。抵押贷款偿还权余额的变化记录在公司综合损益表的还贷收入中。

银行的抵押贷款服务活动包括：向借款人收取本金、利息和代管付款；代表借款人支付税款和保险费；监测拖欠和执行止赎程序；对投资者的本金和利息付款进行会计和汇款。贷款还本付息收入，包括滞纳金和附属费用$27,000和$38,000分别截至2022年和2021年9月30日的三个月，以及$116,000和

$122,000分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。银行的住房抵押贷款投资者贷款服务组合主要由集中在银行市场领域的固定利率贷款组成。

以下是有关按揭还款权的活动摘要截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月：


(千美元)	2022			2021
平衡，6月30日，	$	364		$	303
加法		1			13
收益		(6	)		(12	)
公允价值因假设变化而发生的变化		10			11
平衡，9月30日，		369			315

平衡，1月1日，		322			273
加法		6			43
收益		(24	)		(44	)
公允价值因假设变化而发生的变化		65			43
平衡，9月30日，	$	369		$	315

存款

存款由以下部分组成：2022年9月30日和2021年12月31日：


(千美元)	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
活期存款和活期存款	$	208,825	$	206,235
货币市场存款		64,022		71,317
储蓄存款		61,447		57,365
25万美元或以上的定期存款		3,852		6,281
定期存款低于25万美元		48,603		52,045
	$	386,749	$	393,243

在…2022年9月30日，定期存款预定到期日如下：


(千美元)
2022	$	6,364
2023		23,786
2024		9,943
2025		7,277
2026		3,651
2027		1,434
	$	52,455

有一笔美元18.1数百万经纪定期存款被分成低于FDIC保险限额的金额2022年9月30日和2021年12月31日.

借款

联邦住房贷款银行(“FHLB”))

从联邦住房贷款委员会借入的资金摘要如下：


		2022年9月30日
本金金额		到期日		利率
		(千美元)
$	65,224		2022	2.40% to 3.15% – fixed
	15,000		2023	0.44%至0.45% – fixed
	800		2024	0.00%-已修复
	520		2025	0.00%-已修复
	718		2028	0.00%-已修复
	200		2030	0.00%-已修复
	430		2031	0.00%-已修复
$	82,892


		2021年12月31日
本金金额		到期日		利率
		(千美元)
$	12,262		2022	0.00%至0.31%-已修复
	15,000		2023	0.44%至0.45%-已修复
	800		2024	0.00%-已修复
	520		2025	0.00%-已修复
	250		2028	0.00%-已修复
	200		2030	0.00%-已修复
	430		2031	0.00%-已修复
$	29,462

FHLB的所有借款都以合格抵押品的一揽子担保协议为担保，这些抵押品主要是住宅抵押贷款和某些美国政府支持的抵押贷款支持证券，总金额相当于未偿还预付款。该银行在FHLB的未使用剩余可用借款能力约为#美元。48.0百万美元和美元109.7百万美元2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日和2021年12月31日，银行在联邦住房金融局拥有足够的抵押品来支持其义务，并遵守联邦住房金融局的抵押品质押计划。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，借款包括$2.7百万美元和美元4.5分别通过FHLB的新英格兰就业计划预付100万美元，在该计划中，某些符合条件的小企业贷款可以创造或保留就业机会，扩大妇女、少数族裔或退伍军人拥有的企业，或以其他方式刺激新英格兰社区的经济，利率为0%.

2022年9月30日和2021年12月31日，银行在FHLB有一个隔夜信贷额度，可能会提取到$3.0百万美元。此外，世行总共有#美元。5.0数百万无担保的联邦基金从两家代理银行借入信用额度。所有这些信贷安排的全部余额可在2022年9月30日和2021年12月31日。

员工福利

401(K)计划

本公司为几乎所有员工发起一项401(K)固定缴款计划，根据该计划，本公司员工可选择在国税局限额的范围内向该计划供款。本公司按计划规定，对符合条件的参保人进行配股和分红。本公司截至2022年及2021年9月30日止三个月的供款是$56,000及$49,000、和$153,000及$140,000对于分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。

养老金计划

该公司参与了金融机构的彭特格拉固定收益计划(The Pentegra DB Plan)，这是一项符合税务条件的固定收益养老金计划。根据1974年《雇员退休收入保障法》和《国税法》，为了会计目的，潘特拉DB计划是一个多雇主计划。目前还没有需要向潘特拉DB计划捐款的集体谈判协议。潘特拉DB计划是根据国内收入法第413(C)节规定的单一计划，因此，所有资产支持所有负债。因此，根据《潘特格拉DB计划》，参与雇主的缴费可用于向其他参与雇主的参与者提供福利。

截至2022年7月1日的资金状况(计划资产的公允价值除以资金目标)如下：


2022年估值报告	96.24	%	(1)

(1)

计划资产的公允价值反映了截至2022年6月30日收到的任何捐款。

根据截至2022年7月1日的彭特格拉DB计划的资金状况，截至2022年9月30日，没有任何资金改善计划或恢复计划尚未实施或正在等待实施。

截至2022年和2021年9月30日的三个月的养老金计划总支出是$50,000、和$90,000、和$150,000及$270,000对于分别截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，并列入所附综合损益表中的薪金和员工福利支出。在截至2022年9月30日的三个月或九个月内，该公司没有向彭特拉DB计划支付附加费。

自2018年12月31日起，该公司对Pentegra DB计划实施了“硬性冻结”，取消了参与者未来所有与服务相关的应计项目。在这项法令颁布之前，该公司维持“软冻结”状态，继续为其活跃的参与者提供与服务相关的应计项目，不允许新的参与者加入彭特格拉数据库计划。该公司估计捐款金额约为#美元。200,000截至12月31日的财政年度，2022, 然而，由于公司已发出通知，自2022年9月30日起退出彭特格拉DB计划，供款金额将发生重大变化(见下一段)。

2022年5月26日，董事会批准了一项决议，授权公司发出通知，表明其自2022年9月30日起退出彭特格拉DB计划的意图。该公司于2022年6月30日发起了一项退出潘特拉DB计划的决议，以便能够确定退出成本的初步估计。2022年9月30日，该公司继续发出通知，自2022年9月30日起退出彭特格拉DB计划。因此，达到供资状态的缴款金额为100%-计划资产的市值等于最终提取负债-到期。该公司无法合理地估计达到以下资助状态所需的供款金额100截至2022年9月30日，由于用于确定最终提取负债的利率和贴现率最近发生了重大变化，以及尚未确定的既有参与者福利和解选择(购买年金合同或一次性付款)。目前，公司预计提款费用约为#美元。2.3然而，由于用于确定最终提取负债的利率和贴现率的持续变化，这一估计数截至2022年9月30日无法确认。本公司预计最终供款金额将在2022年第四季度后期或2023年初确定，届时既得参与者福利和解选择已可知，适用的年金合同将被购买或一次性支付。

补充行政人员退休计划

薪资续发计划

本公司为现任总裁和前任总裁维持一项非合格补充退休计划。该计划提供在退休或死亡后若干年分期付款的补充性退休金。2022年9月30日和2021年12月31日的已记录负债与这项补充退休计划有关的费用为$653,000及$634,000，分别为。用于确定公司债务的贴现率为5.00%。其现任总裁的加薪幅度预计为3%。这项工资退休计划的费用为#美元。20,000对于每个截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月及$61,000对于每个截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月。

行政人员补充退休计划

2022年9月30日和2021年12月31日的已记录负债与银行前总裁补充退休计划有关的费用为#美元46,000及$90,000，分别为。用于确定公司债务的贴现率为6.25%At2022年9月30日和2021年12月31日。这项工资退休计划的费用是$-0-及$1,000分别为2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月，以及美元2,000及$4,000对于分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。

背书方式拆分美元计划

本公司有一种代言方式，平分美元计划换一名前总裁。2022年9月30日和2021年12月31日的已记录负债与这项补充高管福利协议有关的费用为$35,000。这项补充计划的费用是$-0-及$1,000截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月。

董事延期补充退休计划

本公司为合资格董事提供补充性退休计划，该计划根据在本公司服务的年资按月提供福利，但须受协议所载的若干限制所规限。这些未来付款的现值将在估计的服务期间内累加。2022年9月30日和2021年12月31日的估计负债与该计划有关的费用为$515,000及$550,000，分别为。用于确定公司债务的贴现率为6.25%At2022年9月30日和2021年12月31日。补充性退休计划支出总额为$22,000及$17,000截至以下三个月2022年和2021年9月30日、和$54,000及$51,000对于截至2022年和2021年9月30日的9个月，分别为。自2022年1月1日起，公司对这一补充退休计划实施了“硬冻结”。于2022年2月10日，本行与本行董事会非雇员成员对本行与董事先前订立的《董事退休补充协议》(以下简称《协议》)进行修订。修正案取消了确定正常年度退休福利的公式(以前为70最终基本费用的%)，并以固定的年度福利$取代20,000。修正案还取消了用于确定控制权变更应支付的福利的公式(以前与正常的年度退休公式挂钩，但基本费用有所增加)，代之以相当于现值#美元的固定金额。200,000。修正案的效果是消除了与协定相关的可变因素和增加的费用。相反，由于正常的年度退休福利将是固定金额，与协议相关的未来成本现在更可预测。世行的意图是，世行不会有新的董事签订类似的协议。

此外，该公司还有一项延期支付董事的费用计划，允许董事会成员推迟收取本应以现金支付的费用。2022年9月30日和2021年12月31日，董事递延的费用总额为$524,000及$420,000，分别为。

基于股票的薪酬

员工持股计划

本公司维持首个海岸银行员工持股计划(“员工持股计划”)，为合资格的本公司员工提供持有本公司股票的机会。员工持股计划是一项符合税务条件的退休计划，目的是为了公司员工的利益。捐款在补偿的基础上分配给符合条件的参与者，但受联邦限制。承诺到2038年每年发行的股票数量为11,924.

员工持股计划为其购买238,473从本公司借入的股份相当于100普通股总收购价的%。员工持股计划受托人将主要通过银行对员工持股计划的缴款在2038年12月31日到期的剩余贷款期限内偿还贷款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，员工持股计划债务的剩余本金余额为#美元2.1百万美元。

根据适用的会计要求，本公司记录员工持股计划的补偿费用，相当于股票的公允市场价值，当股票承诺从暂记账户释放到计划参与者的账户时。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，与员工持股计划相关的确认薪酬支出总额为$32,000及$29,000、和$94,000及$86,000分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。截至2022年9月30日和2021年12月31日，员工持股计划的未赚取补偿总额为$1.9百万美元和美元2.0分别为100万美元。


	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
员工持股计划持有的股份包括：
已分配		35,772		23,848
承诺将被分配		8,943		11,924
未分配		193,758		202,701
总计		238,473		238,473

未分配股份的公允价值约为#美元。2.0百万美元和美元2.2分别为2022年9月30日和2021年12月31日。

股权激励计划

自2021年5月27日起，公司通过了首个海滨银行2021年股权激励计划(“2021年计划”)。该公司的股东在那一天批准了2021年计划。2021年计划规定授予购买普通股的激励性和非法定股票期权，以及授予限制性股票奖励和限制性股票单位的股票。

2021年计划授权向参与者发放或交付最多417,327普通股。在这一数字中，根据股票期权的行使可以发行的普通股的最高数量为298,091可作为限制性股票奖励或限制性股票单位发行的普通股的最高股数为119,236股份。股票期权的行权价格不得低于股票期权授予之日的公允市场价值。此外，股票期权的授予期限不得超过10好几年了。

截至2022年9月30日，不是股票期权已被授予。2021年11月18日，118,270向董事和某些管理层成员授予的限制性股票奖励为#美元。9.99每股。与2021年11月18日的赠款相关的总公允价值为$1.2百万美元。限制性股票奖励-时间背心超过三年在授权期内，并已在授予之日进行公允估值。限制性股票奖励的持有人全面参与公司股票所有权的奖励，包括授予时的投票权和归属时的股息权。截至2022年9月30日已发行的非既有限制性股票以及截至该日的9个月内的变化摘要如下：


	2022年9月30日
	股份数量		加权平均授权值
限制性股票：
期初未归属		118,270	$	9.99
授与		—		—
既得		—		—
被没收		—		—
期末未归属		118,270	$	9.99

在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，这项股权激励计划确认的费用为$98,000及$295,000，分别提供了#美元的税收优惠。27,000及$77,000，分别为。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该股权激励计划的未确认薪酬支出总额为$0.8百万美元和美元1.1分别为100万美元，其中2.1和2.9分别为年度加权平均未来确认期间。

租契

根据各种租赁协议，该公司有义务购买其一个分支机构和某些设备。这些协议作为经营租约入账，其期限在2022和2027在某些情况下，还包含续订选项最长期限为四年。本公司并无融资租赁。

本公司于2022年1月1日通过ASU 2016-02-租赁(主题842)，并开始在其综合资产负债表中确认其经营租赁，方法是记录租赁净负债(代表公司支付租赁付款的法律义务)和使用权(“ROU”)资产，代表公司使用租赁资产的法定权利。根据政策，该公司不将租赁的续订选择权作为其ROU资产和租赁负债的一部分，除非它们被认为是合理肯定会行使的。本公司并无任何分租协议。

下表汇总了与公司使用权资产和租赁净负债相关的信息：


	2022年9月30日
	经营租约		资产负债表位置
	(千美元)
使用权资产	$	213	其他资产
租赁净负债		213	其他负债

本公司根据合同或合同的一部分是否传达了在一段时间内控制已确定资产的使用以换取对价的权利来确定合同是否包含租赁。贴现率要么隐含在租赁中，要么在无法轻易确定利率的情况下，使用公司的递增借款利率。递增借款利率是指本公司在类似期限内以抵押方式借款所需支付的利率。

经营租赁成本及其他相关信息的构成如下：


	截至2022年9月30日的9个月
	(千美元)
经营租赁成本	$	42
短期租赁成本		—
可变租赁成本(不包括租赁付款的成本)		—
转租收入		—
经营租赁总成本		42
其他信息：
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金--经营租赁的经营现金流		42
经营租赁--经营现金流(减少负债)	$	—
加权平均租期		4.59
加权平均贴现率		3.28	%

截至2022年9月30日生效的租赁协议在未来期间到期的最低租赁付款总额如下：


截至2022年9月30日	未来最低租赁付款
	(千美元)
2022年剩余时间	$	13
2023		52
2024		49
2025		44
2026		43
此后		29
最低租赁付款总额		230
减去：利息		(17	)
租赁总负债	$	213

该公司的一份租赁协议包含条款，要求根据LIBOR或类似的替代指数和消费者价格指数的增加，逐步提高最低租赁付款。

10.

其他全面收入

本公司将某些项目列为“其他全面收益”，并在包含其他全面收益或亏损要素的所有期间的合并财务报表中反映累计其他全面收益(“AOCI”)总额。下表列出了所示日期其他综合收益或亏损各组成部分的变动情况，包括分配给其他全面收益或亏损各组成部分的所得税费用或福利金额：


	截至9月30日的三个月，
重新分类调整	2022			2021			合并损益表中受影响的行项目
	(千美元)
出售可供出售的证券的收益	$	—		$	—		证券收益，净额
税收效应		—			—		所得税费用
		—			—		净收入
债券溢价净摊销		264			177		债务证券的利息
税收效应		(71	)		(48	)	所得税费用
		193			129		净收入
掉期净利息(收益)支出		(41	)		15		借款利息支出
税收效应		11			(4	)	所得税费用
		(30	)		11		净收入
改叙调整总额	$	163		$	140

	截至9月30日的9个月，
	2022			2021
	(千美元)
出售可供出售的证券的收益	$	(52	)	$	(535	)	证券收益，净额
税收效应		14			146		所得税费用
		(38	)		(389	)	净收入
债券溢价净摊销		751			494		债务证券的利息
税收效应		(203	)		(134	)	所得税费用
		548			360		净收入
掉期净利息(收益)支出		(34	)		33		借款利息支出
税收效应		9			(9	)	所得税费用
		(25	)		24		净收入
改叙调整总额	$	485		$	(5	)

下表列出了AOCI各组成部分在所示时期内的变化：


(千美元)	未实现净收益 (亏损)在AFS上证券(1)			未实现净收益现金流(亏损) 套期保值(1)			AOCI(1)
2022年6月30日的余额	$	(8,626	)	$	543		$	(8,083	)
以前的其他综合(亏损)收入重新分类		(5,153	)		250			(4,903	)
从AOCI重新分类的金额		193			(30	)		163
其他综合(亏损)收入		(4,960	)		220			(4,740	)
2022年9月30日的余额	$	(13,586	)	$	763		$	(12,823	)

2021年6月30日的余额	$	1,036		$	40		$	1,076
以前的其他全面收益损失重新分类		(750	)		(2	)		(752	)
从AOCI重新分类的金额		129			11			140
其他综合(亏损)收入		(621	)		9			(612	)
2021年9月30日的余额	$	415		$	49		$	464

2021年12月31日的余额	$	575		$	146		$	721
以前的其他综合(亏损)收入重新分类		(14,671	)		642			(14,029	)
从AOCI重新分类的金额		510			(25	)		485
其他综合(亏损)收入		(14,161	)		617			(13,544	)
2022年9月30日的余额	$	(13,586	)	$	763		$	(12,823	)

2020年12月31日余额	$	1,481		$	(100	)	$	1,381
以前的其他综合(亏损)收入重新分类		(1,037	)		125			(912	)
从AOCI重新分类的金额		(29	)		24			(5	)
其他综合(亏损)收入		(1,066	)		149			(917	)
2021年9月30日的余额	$	415		$	49		$	464

(1)

所有金额均为税后净额。

11.

监管事项

该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求银行维持最低金额和比率(见下表)。截至2022年9月30日，货币监理署的最新通知将银行归类，并在监管框架下注资，要求迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足，银行必须保持下表所列的最低资本金金额和比率。自通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。管理层认为，截至2022年9月30日和2021年12月31日，该行满足了在这两个日期遵守的所有资本充足率要求，包括资本保护缓冲。

下表显示截至2022年9月30日和2021年12月31日的实际资本充足率和要求资本充足率根据巴塞尔银行监管委员会对美国银行的资本金指导方针(“巴塞尔III资本规则”)将于2019年1月1日全面实施。被视为资本充足率的资本水平是基于及时的纠正措施法规，该法规经过修订以反映巴塞尔协议III资本规则的变化。


						最低要求资本					最低要求良好所需的资本					资本充足率加资本保全缓冲的最低资本要求
	实际					要求					大写					完全分阶段实施
(千美元)	金额		比率			金额		比率			金额		比率			金额		比率
截至2022年9月30日
总资本(与风险加权资产之比)	$	54,632		16.37	%	$	26,695		8.00	%	$	33,368		10.00	%	$	35,037		10.50	%
第一级资本(风险加权资产)		51,003		15.28			20,021		6.00			26,695		8.00			28,363		8.50
第一级资本(按平均资产计算)		51,003		9.81			20,795		4.00			25,994		5.00			20,795		4.00
普通股一级(风险加权资产)		51,003		15.28			15,016		4.50			21,689		6.50			23,358		7.00


						最低要求资本					最低要求良好所需的资本					资本充足率加资本保全缓冲的最低资本要求
	实际					要求					大写					完全分阶段实施
(千美元)	金额		比率			金额		比率			金额		比率			金额		比率
截至2021年12月31日
总资本(与风险加权资产之比)	$	52,798		17.87	%	$	23,641		8.00	%	$	29,546		10.00	%	$	31,029		10.50	%
第一级资本(风险加权资产)		49,151		16.63			17,731		6.00			23,644		8.00			25,119		8.50
第一级资本(按平均资产计算)		49,151		9.92			19,811		4.00			24,774		5.00			19,811		4.00
普通股一级(风险加权资产)		49,151		16.63			13,298		4.50			19,211		6.50			20,686		7.00

12.

普通股回购

2020年9月23日，公司董事会授权回购至多136,879公司已发行普通股的股份，相当于大约2.3占当时所有流通股的百分比，大约5.0非上市公司股东所持当时已发行股份的百分比。自.起2022年9月30日，该公司已回购了所有136,879授权股份。该公司持有回购的股份作为库存股。

13.

衍生工具和套期保值活动

衍生工具在资产负债表上确认为资产或负债，并按公允价值计量。衍生品公允价值变动的会计处理取决于衍生品的预期用途和由此产生的名称。该公司利用利率互换协议作为其资产负债管理战略的一部分。利率互换是指在不交换任何标的本金的情况下，双方以特定的时间间隔交换利息支付。这些衍生工具被指定为现金流量对冲，衍生工具的公允价值变动记录在其他全面(亏损)收益中，并在对冲交易影响收益时在收益中确认。对冲已被确定为有效，本公司预计对冲将在掉期的剩余期限内保持有效。

该公司签订了二 $5被指定为FHLB 90天预付款现金流对冲的100万名义利率掉期。这些现金流对冲的目的是通过将可变利率借款转换为固定利率来降低潜在的利率风险。管理层认为，通过签订这些利率互换协议来限制这些利息支付的可变性是审慎的。这些协议规定，该公司可以按特定指数(三个月伦敦银行同业拆借利率)确定的可变利率收取付款，以换取以固定利率付款。伦敦银行间同业拆借利率预计将于2023年6月停止发布。互换协议允许替代替代参考利率，如当时的有担保隔夜融资利率(SOFR)。

利率掉期的公允价值变动在其他综合(亏损)收益中报告，随后在对冲交易影响收益的期间重新分类为利息、支出或收入。由于三个月期伦敦银行同业拆息利率上升，公司估计额外增加$180,000将在未来12个月内重新归类为利息收入的增加。该等衍生工具于截至该三个月止年度的公允价值变动2022年和2021年9月30日，是$302,000及$12,000、和$846,000及$204,000截至以下日期的九个月2022年9月30日和2021年9月30日。2022年9月30日和2021年12月31日，利率掉期衍生品的公允价值导致资产达到$1.0百万美元和美元200,000，并记入其他资产。

下表汇总了该公司与其利率风险管理活动相关的衍生品：


				2022年9月30日
(千美元)	开始日期	到期日	费率	概念上的		其他资产		其他负债
债务对冲
对冲工具：
利率互换2020	4/13/2020	4/13/2025	0.68%	$	5,000	$	460	$	—
2021年利率互换	4/13/2021	4/13/2026	0.74%		5,000		586		—
总套期保值工具				$	10,000	$	1,046	$	—
套期保值项目：
与90天FHLB预付款相关的现金流变异性				不适用		$	—	$	10,000


				2021年12月31日
(千美元)	开始日期	到期日	费率	概念上的		其他资产		其他负债
债务对冲
对冲工具：
利率互换2020	4/13/2020	4/13/2025	0.68%	$	5,000	$	85	$	—
2021年利率互换	4/13/2021	4/13/2026	0.74%		5,000		115		—
总套期保值工具				$	10,000	$	200	$	—
套期保值项目：
与90天FHLB预付款相关的现金流变异性				不适用		$	—	$	10,000

下表概述了现金流量对冲会计对截至三个月和九个月的综合损益表的影响2022年9月30日和2021年9月30日：


	在合并损益表中确认的损益的地点和数额
	截至9月30日的三个月，
	2022				2021
(千美元)	利息收入 (费用)		其他收入 (费用)		利息收入 (费用)			其他收入 (费用)
现金流套期保值会计的效果：
重新分类的金额来自 AOCI入账费用	$	41	$	—	$	(15	)	$	—


	在合并损益表中确认的损益的地点和数额
	截至9月30日的9个月，
	2022				2021
(千美元)	利息收入 (费用)		其他收入 (费用)		利息收入 (费用)			其他收入 (费用)
现金流套期保值会计的效果：
重新分类的金额来自 AOCI入账费用	$	34	$	—	$	(33	)	$	—

与这些利率互换相关的信用风险是交易对手违约的风险。为了将这种风险降至最低，本公司只与管理层认为信誉良好的高评级交易对手签订利率互换协议。这些协议的名义金额不代表双方交换的金额，因此不是衡量潜在损失风险的指标。截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的风险管理结果，与资产负债表对冲美元有关。10.0包括在借款中的90天FHLB预付款百万美元表明，对冲是100%有效的，衍生工具的未实现收益或亏损中没有被排除在对冲有效性评估之外的组成部分。根据本公司与交易对手的安排，本公司须以现金或其他资产作为其利率掉期合约的抵押品，并根据其合计公允价值及本公司的信用评级，将其净负债头寸入账。在…2022年9月30日和2021年12月31日，公司张贴了$529,000及$526,000分别向交易对手支付现金，作为其利率掉期合约的抵押品，这些现金以现金形式列示，银行在综合资产负债表上到期。

14.

资产和负债的公允价值

公允价值的确定

资产或负债的公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。该公司使用的价格和投入在计量之日是最新的，包括在市场混乱时期。在市场错位时期，许多工具的价格和投入的可观察性可能会降低。这种情况可能会导致仪器从一个级别重新分类到另一个级别。公允价值最好根据所报的市场价格确定。然而，在许多情况下，公司的各种资产和负债没有报价的市场价格。如无报价市价，则公允价值以现金流量现值或其他估值方法估计为基础。这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。

本公司根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可观测性和可靠性，将其按公允价值计量的资产和负债分为三个水平。

第1级-第1级投入是指报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未经调整)。

第2级-第2级投入是指第1级所包括的报价以外的可直接或间接观察到的资产或负债的投入。

3级-3级投入是资产或负债的不可观察的投入。

就资产和负债而言，公允价值以对公允价值计量有重大意义的最低可观察投入水平为基础。

一般而言，公允价值是以可得的市场报价为基础。如果没有这样的报价市场价格，公允价值是基于主要使用可观察到的基于市场的参数作为投入的模型。本公司的估值方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可变现净值或反映未来的公允价值。尽管管理层相信本公司的估值方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日期对公允价值的不同估计。此外，报告的公允价值金额自列报日期以来并未全面重估，因此，资产负债表日后的公允价值估计可能与其中列报的金额有重大差异。对按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法的更详细说明如下。关于按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明，以及根据估值等级对这类工具进行的一般分类，见下文。这些估值方法适用于本公司于2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值列账的所有金融资产和金融负债。

金融资产和金融负债：按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债包括：

可供出售的证券：本公司对美国政府支持的实体债券、由SBA担保的美国政府机构小企业管理池、FHLMC发行的抵押抵押债券、住房抵押贷款支持证券和其他市政债券的投资通常被归类在公允价值等级的第二级。对于这些证券，公司从独立的定价服务中获得公允价值计量。公允价值计量考虑可观察到的数据，这些数据可能包括报告的交易、交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、交易水平、市场共识提前还款速度、信用信息以及工具的条款和条件。

抵押贷款服务权：公允价值是基于一种估值模式，该模式计算估计的未来维修净收入的现值。估值模型利用利率、提前还款速度和违约率假设，市场参与者将使用这些假设来估计未来净服务收入，并可根据现有市场数据进行验证(有关更多信息，请参阅附注4，贷款服务)。这些假设天生对变化很敏感，因为这些不可观察的投入不是基于活跃市场的报价或其他可观察到的价格。

衍生工具和套期保值：该等工具的估值乃根据每项衍生工具的预期现金流量采用贴现现金流量法厘定。这一分析反映了衍生品的合同条款，包括到期日，并使用了可观察到的基于市场的投入，包括利率曲线和隐含波动率。

下表汇总了截至以下日期按公允价值经常性计量的金融资产和负债2022年9月30日和2021年12月31日，按用于计量公允价值的公允价值层次结构内的估值投入水平划分：


	总计		1级		2级		3级
	(千美元)
2022年9月30日
可供出售的证券：
美国政府支持的企业义务	$	5,510	$	—	$	5,510	$	—
美国政府机构小企业管理局由SBA担保的池		8,454		—		8,454		—
香港银行发行的按揭抵押债券 FHLMC、FNMA和GNMA		5,406		—		5,406		—
住房贷款抵押证券		22,060		—		22,060		—
市政债券		54,877		—		54,877		—
公司次级债务		4,493		—		4,493		—
其他资产：
抵押贷款偿还权		369		—		—		369
衍生品		1,046		—		1,046		—


	总计		1级		2级		3级
	(千美元)
2021年12月31日
可供出售的证券：
美国政府支持的企业义务	$	5,971	$	—	$	5,971	$	—
美国政府机构小企业管理局由SBA担保的池		5,045		—		5,045		—
香港银行发行的按揭抵押债券 FHLMC、FNMA和GNMA		3,332		—		3,332		—
住房贷款抵押证券		23,332		—		23,332		—
市政债券		50,613		—		50,613		—
公司次级债务		3,072		—		3,072		—
其他资产：
抵押贷款偿还权		322		—		—		322
衍生品		200		—		200		—

截至以下日期的九个月2022年9月30日和2021年9月30日，按公允价值经常性计量的第三级资产和负债变动如下：


(千美元)	抵押贷款服务权利 (1)
截至2022年1月1日的余额	$	322
包括在净收入中		47
截至2022年9月30日的余额	$	369
净收益中包括的未实现净收益(亏损)总额与截至2022年9月30日仍持有的资产相关	$	—

截至2021年1月1日的余额	$	273
包括在净收入中		42
截至2021年9月30日的余额	$	315
净收益中包括的未实现净收益(亏损)总额与截至2021年9月30日仍持有的资产相关	$	—

(1)

与抵押贷款偿还权有关的已实现和未实现损益在公司的综合损益表中作为还贷收入的一个组成部分报告。

按公允价值经常性计量的第3级资产2022年9月30日和2021年12月31日，公允价值计量中使用的重大不可观察输入如下：


	2022年9月30日
(千美元)	估值技术	描述	射程	加权平均值 (1)	公平价值
抵押贷款服务权	贴现现金流	预付率	6.71% -17.19%	7.96%	$	369
		贴现率	9.00% - 9.00%	9.00%
		拖欠率	2.27% - 3.10%	2.41%
		违约率	0.16% - 0.24%	0.17%


	2021年12月31日
(千美元)	估价技术	描述	射程	加权平均 (1)	公允价值
抵押贷款服务权	贴现现金流	预付率	6.63% - 25.56%	13.39%	$	322
		贴现率	9.00% - 9.00%	9.00%
		拖欠率	2.82% - 3.63%	2.96%
		违约率	0.08% - 0.14%	0.13%

(1)

抵押贷款偿还权的不可观察投入是按贷款金额加权的。

在公司抵押贷款偿还权的公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是加权平均预付款率、加权平均贴现率、加权平均拖欠率和加权平均违约率。任何单独的这些投入的显著增加(减少)可能导致公允价值计量显著降低(更高)。虽然提前还款率和贴现率没有直接的相互关系，但它们通常是朝着相反的方向移动的。

本公司使用贴现现金流模型计算估计未来净服务收入的现值，从而估计抵押贷款偿还权的公允价值。根据独立第三方的规定，将可观察到的和不可观察到的输入输入到该模型中，以得出估计公允价值。有关我们的3级项目的前滚以及用于确定2022年9月30日公允价值的相关投入和假设，请参阅附注4，贷款服务。

若干金融资产及金融负债在非经常性基础上按公允价值计量；即该等工具不按公允价值持续计量，但在某些情况下(例如，当有减值证据时)须进行公允价值调整。于报告期内，按公允价值按非经常性基础计量的金融资产可能包括按相关抵押品的公允价值报告的某些减值贷款。公允价值采用抵押品的评估价值计量，并由管理层根据特定物业的不可观察投入进行必要的调整。然而，可观测数据的选择受制于重大判断，往往会根据判断进行调整，以使可观测数据具有可比性，并考虑时间、物业状况、利率和其他市场因素对现值的影响。此外，商业房地产评估经常涉及对预计现金流的贴现，这本质上依赖于不可观察的数据。因此，与房地产抵押品相关的非经常性公允价值计量调整一般被归类为第三级。

用于支持商业贷款的其他抵押品的公允价值估计一般基于市场上无法观察到的假设，因此该等估值被归类为3级。报告期内按公允价值非经常性基础计量的金融资产也包括持有用于销售的贷款。持有作出售用途的住宅按揭贷款按成本或公允价值中较低者入账，因此按公允价值以非经常性基础计量。持有待售贷款的公允价值是根据投资者有效的承诺或与信用质量类似的借款人条款类似的贷款的现行市场价格估计的，并计入第三级。于2022年9月30日及2021年12月31日，有几个不是在非经常性基础上按公允价值计量的资产。

非金融资产和非金融负债：该公司拥有不是按公允价值经常性计量的非金融资产或非金融负债。按公允价值在非经常性基础上计量的非金融资产一般包括某些止赎资产，它们在初始确认时通过贷款损失准备的冲销以公允价值重新计量和报告，以及某些止赎资产在初始确认后通过包括在其他非利息支出中的减记以公允价值重新计量。有几个不是止赎资产位于2022年9月30日或2021年12月31日。

ASC主题825，“金融工具”要求披露金融资产和金融负债的公允价值，包括在经常性或非经常性基础上未按公允价值计量和报告的金融资产和金融负债。上文讨论了在经常性或非经常性基础上按公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值估计方法。ASU 2016-01要求公共业务实体在为披露目的衡量金融工具的公允价值时使用退出价格概念。退出价格概念是以市场为基础的公允价值计量，以计量日在主要市场(或在没有主要市场的情况下为最有利的市场)出售资产或转移负债的价格表示。在2022年9月30日和2021年12月31日，贷款的公允价值是在退出价格的基础上估计的，其中纳入了信贷、流动性和市场化因素的折扣。

非按公允价值列账的金融工具的公允价值摘要

本公司金融工具的估计公允价值及相关账面值或名义金额2022年9月30日和2021年12月31日如下：


(千美元)	携带金额		公平价值		1级		2级		3级
2022年9月30日
金融资产：
现金和银行到期款项	$	6,849	$	6,849	$	6,849	$	—	$	—
在其他银行的有息定期存款		747		747		—		747		—
联邦住房贷款银行股票		3,346		3,346		—		3,346		—
银行拥有的人寿保险		4,541		4,541		—		4,541		—
贷款，净额		392,185		358,702		—		—		358,702
应计应收利息		1,787		1,787		1,787		—		—
财务负债：
存款	$	386,749	$	384,101	$	334,294	$	49,807	$	—
联邦住房贷款银行的预付款		82,892		81,047		—		81,047		—
抵押人的税务代管		2,052		2,052		—		2,052		—
2021年12月31日
金融资产：
现金和银行到期款项	$	6,638	$	6,638	$	6,638	$	—	$	—
在其他银行的有息定期存款		1,245		1,245		—		1,245		—
联邦住房贷款银行股票		1,688		1,688		—		1,688		—
银行拥有的人寿保险		4,461		4,461		—		4,461		—
贷款，净额		373,051		371,587		—		—		371,587
应计应收利息		1,499		1,499		1,499		—		—
财务负债：
存款	$	393,243	$	393,145	$	334,917	$	58,228	$	—
联邦住房贷款银行的预付款		29,462		29,063		—		29,063		—
抵押人的税务代管		652		652		—		652		—

项目2.管理层的讨论和分析财务状况及经营业绩

一般信息

管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析旨在帮助了解公司在2022年9月30日的综合财务状况以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合经营业绩。阅读时应结合本报告其他部分介绍的未经审计的综合财务报表和附注，以及公司在2022年3月25日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中介绍的公司经审计的综合财务报表和附注。上一年的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。

概述

我们的业务主要包括吸收公众存款，并将这些存款与FHLB的运营和借款产生的资金一起投资于一户至四户住宅房地产贷款、商业房地产和多户贷款、收购、开发和土地贷款、商业和工业贷款、房屋净值贷款以及信用额度和消费贷款。近年来，我们按照我们认为保守的承保标准，加大了对高收益商业房地产以及商业和工业贷款的关注。

我们在新罕布夏州斯特拉福德县的四个全方位服务银行办事处和新罕布夏州罗金汉县的一个全方位服务银行办事处开展业务。我们认为我们的主要贷款市场区域是新罕布夏州的斯特拉福德和罗金汉县，以及缅因州南部的约克县。

新冠肺炎大流行

2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行。自那时以来，新冠肺炎大流行继续演变和变异，包括通过其变体，并已经并可能继续对当地、国家和全球经济活动产生不利影响。为帮助缓解新冠肺炎传播而采取的措施包括对旅行的限制、本地化的隔离以及政府强制关闭某些企业。虽然这些限制中的某些已经放松，但可能会再次实施相同或新的限制。尽管用于新冠肺炎的疫苗大部分已在美国上市，但疫苗的最终疗效将取决于各种因素，包括接种疫苗的人数，以及疫苗对感染和传播新冠肺炎及其任何现有或新变种的效力。虽然管理层已采取措施减轻疫情对公司的影响，如临时关闭分支机构、过渡到更偏远的工作环境和参与政府刺激计划，但对公司的长期影响仍不确定。我们继续密切关注新冠肺炎的影响；然而，新冠肺炎疫情将在多大程度上影响我们在2022年剩余时间及以后的运营和财务业绩尚不确定。

有关前瞻性陈述的注意事项

本季度报告包含前瞻性陈述，可通过使用“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“计划”、“寻求”、“预期”、“将”、“可能”等词语以及类似含义来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于：

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关于我们的目标、意图和期望的声明；

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关于我们的业务计划、前景、增长和经营战略的声明；

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关于我们的贷款和投资组合质量的声明；以及

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对我们的风险以及未来成本和收益的估计。

这些前瞻性陈述基于我们管理层目前的信念和预期，固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多不是我们所能控制的。此外，这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。

除其他因素外，下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他期望大相径庭：

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全国或我们市场领域的总体经济状况比预期的要差；

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新冠肺炎疫情对我们以及我们的客户、员工和第三方服务提供商的影响程度、严重性或持续时间；

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贷款拖欠和注销的水平和方向的变化，以及贷款损失拨备充分性估计的变化；

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我们获得具有成本效益的资金的能力；

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房地产价格的波动以及住宅和商业房地产的市场状况；

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在我们的市场领域对贷款和存款的需求；

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我们实施和改变业务战略的能力；

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存管机构和其他金融机构之间的竞争；

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通货膨胀和利率环境的变化，降低了我们的利润率和收益率、我们的抵押贷款银行收入、金融工具的公允价值或我们的贷款发放水平，或者增加了我们已经发放和支付的贷款的违约、损失和预付款水平；

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证券或二级抵押贷款市场的不利变化；

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影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化，包括监管费用、资本要求和保险费的变化；

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我们贷款或投资组合的质量或构成的变化；

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技术变革可能比预期的更困难或更昂贵；

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第三方供应商无法按预期提供服务；

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我们在当前经济环境下管理市场风险、信用风险和操作风险的能力；

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我们有能力成功进入新市场并把握增长机会；

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系统故障或破坏我们的网络安全；

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金融服务业内的电子欺诈活动；

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我们成功地将我们可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的业务中的能力，以及我们在预期时间框架内实现相关收入协同效应和成本节约以及任何与此相关的商誉费用的能力；

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消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；

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银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化；

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我们留住关键员工的能力；

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我们与分配或奖励给员工的股权相关的薪酬支出；以及

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我们所拥有的证券发行人的财务状况、经营结果或未来前景的变化。

由于这些和其他不确定性，我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同。

关键会计政策和关键会计估计的使用

对财务状况和业务成果的讨论和分析是以我们的综合财务报表为基础的，这些报表是按照美利坚合众国使用的公认会计原则编制的。编制这些财务报表需要管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告的收入和支出数额。我们认为以下讨论的会计政策是关键会计政策。我们使用的估计和假设是基于历史经验和各种其他因素，在这种情况下被认为是合理的。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同，导致的变化可能会对我们的资产和负债的账面价值以及我们的经营业绩产生重大影响。

我们的关键会计政策涉及贷款损失准备的计算和金融工具公允价值的计量。有关这些关键会计政策的详细说明，可在公司截至2021年12月31日的会计年度的10-K表格年度报告中的公司综合财务报表的附注2中找到。

2022年9月30日财务状况对比 (未经审计)和2021年12月31日

总资产。截至2022年9月30日，总资产为5.238亿美元，与2021年12月31日的总资产4.871亿美元相比，增加了3670万美元，增幅7.5%。增加的主要原因是贷款净额增加1,910万美元，可供出售证券增加940万美元，其他资产增加670万美元，这是由于与我们可供出售证券组合内的未实现净亏损增加有关的递延税项收益增加所致。

现金和银行到期的。截至2022年9月30日，银行现金和到期金额增加了21.1万美元，从2021年12月31日的660万美元增加到680万美元，增幅3.2%。这一增长主要是因为在截至2022年9月30日的9个月中，借款增加了5340万美元，但被总存款减少650万美元、净贷款增加1910万美元以及可供出售的证券增加了940万美元(扣除未实现净亏损增加后的2880万美元)所抵消。

可供出售证券。截至2022年9月30日，可供出售的证券增加了940万美元，增幅为10.3%，从2021年12月31日的9140万美元增至1.08亿美元。这一增长主要是由于净投资购买3360万美元，被销售、到期和收到的本金收益410万美元以及截至2022年9月30日的9个月投资组合内未实现净亏损增加1940万美元所抵消。

净贷款。截至2022年9月30日，净贷款增加1,910万美元，增幅5.1%，从2021年12月31日的3.731亿美元增至3.922亿美元。在截至2022年9月30日的9个月里，我们发放了7230万美元的贷款。我们还购买了130万美元的一户至四户住宅抵押贷款，以及170万美元的以制造业住房为抵押的消费贷款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，购入贷款组合的未偿还本金余额分别为3,120万美元和2,970万美元，并按照原来的偿还条件运行。截至2022年9月30日，递延贷款净成本从2021年12月31日的170万美元增加至230万美元，增幅为36.4%，这主要是由于消费贷款递延成本增加，以及从小企业管理局收到的用于处理购买力平价贷款的未赚取费用净减少。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内确认的SBA费用和利息收入分别为7,000美元和233,000美元，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的确认SBA费用和利息收入分别为263,000美元和972,000美元。SBA费用和利息收入包括在贷款的利息和费用中。

截至2022年9月30日，一至四户住宅按揭贷款增加1,190万元或5.1%，由2021年12月31日的2.342亿元增至2.461亿元。截至2022年9月30日，商业房地产抵押贷款增加590万美元，增幅8.2%，从2021年12月31日的7210万美元增至7800万美元。截至2022年9月30日，多户贷款减少43.4万美元，降幅4.8%，从2021年12月31日的900万美元降至860万美元。截至2022年9月30日，商业和工业贷款减少180万美元(扣除购买力平价贷款减免的550万美元)，或6.6%，从2021年12月31日的2690万美元降至2510万美元。截至2022年9月30日，收购、开发和土地贷款减少140万美元，降幅6.4%，从2021年12月31日的2140万美元降至2000万美元。截至2022年9月30日，房屋净值贷款和信用额度增加了240万美元，增幅为35.0%，从2021年12月31日的690万美元增至940万美元。截至2022年9月30日，消费贷款增加190万美元，增幅41.5%，从2021年12月31日的460万美元增至650万美元。

我们扩大资产负债表的战略仍然是通过发起，以及在较小程度上购买一到四户住宅抵押贷款和以制造住房为担保的消费贷款，同时也多元化进入收益率更高的商业房地产抵押贷款和商业和工业贷款，以提高净利润率和管理利率风险。我们还继续向二级市场出售符合条件的精选15年和30年期住宅固定利率按揭贷款，以服务留存为基础，为我们提供贷款服务收入和销售此类贷款的收益的经常性收入来源。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的贷款损失准备金为360万美元。本公司根据已发生损失模型计量和记录其贷款损失准备。在这种方法下，贷款损失在可能发生损失事件时确认。这一方法还考虑了对模型确定的定量基线的定性调整。本公司考虑于计量日期的现行环境因素的影响，而这些因素在采用历史经验的期间并不存在。相关因素包括但不限于信贷风险集中程度(地域、大型借款人和行业)、经济趋势和条件、承保标准的变化、贷款人员的经验和深度、拖欠的趋势和受到批评的贷款水平。本公司于2022年9月30日和2021年12月31日对贷款损失准备的计量中的定性因素进行了相关调整，以平衡考虑在此期间确认拨备的必要性，同时坚持招致损失确认和计量原则，该原则禁止确认未来或终身损失。

该公司对受到新冠肺炎疫情影响的行业的直接敞口有限或没有直接敞口，这些行业包括石油和天然气/能源、信用卡、航空公司、邮轮、艺术/娱乐/娱乐、酒店/汽车旅馆、赌场和购物中心。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们对运输和酒店/餐饮业的敞口不到我们总贷款组合的5%。

押金。我们的存款主要来自我们主要市场区域内的居民。我们为个人和企业提供多种存款账户，包括无息和有息支票账户、储蓄账户、货币市场账户和定期存款账户。

截至2022年9月30日，存款减少650万美元，降幅1.7%，从2021年12月31日的3.932亿美元降至3.867亿美元，主要原因是商业存款减少450万美元，零售存款减少200万美元。核心存款(定义为定期存款以外的存款)从2021年12月31日的3.349亿美元减少到2022年9月30日的3.343亿美元，减少60万美元，降幅0.2%。截至2022年9月30日，储蓄存款增加410万美元，货币市场存款减少

730万美元，现在和活期存款账户增加260万美元，定期存款减少590万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，定期存款中包括18.1美元的经纪存款。

借款。总借款从2021年12月31日的2,950万美元增加到2022年9月30日的8,290万美元，增幅为181.4%，以支持公司的投资和贷款增长计划。

股东权益总额。截至2022年9月30日，总股东权益减少1280万美元，降幅21.1%，至4770万美元，2021年12月31日为6050万美元。这一减少主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中市场利率上升以及库存股购买623,000美元导致的1350万美元的其他综合亏损，这与可供出售证券组合的未实现持有亏损的净变化和利率掉期衍生品的公允价值变化有关，但被确认385,000美元以前未赚取的补偿和截至2022年9月30日的9个月的净收益100万美元所部分抵消。

不良资产。不良资产包括逾期90天或以上或处于非应计状态的贷款，包括以非应计状态进行的问题债务重组，以及通过止赎和收回获得的房地产和其他贷款抵押品。问题债务重组包括部分利息或本金已被免除的贷款，或者利率大幅低于当前市场利率的贷款。

如果贷款依赖抵押品，由于借款人的财务状况恶化或相关抵押品的价值恶化，很可能至少有一部分贷款无法按照原始条款收回，管理层将确定该贷款为减值或不良贷款。当贷款被确定为减值时，贷款损失准备中的贷款以预期未来现金流量的现值为基础计量，但所有抵押品依赖型贷款均以抵押品的公允价值为基础计量减值。非权责发生制贷款是不能收回的贷款，因此，这类贷款的利息将不再按权责发生制确认。

当合同本金或利息的支付已逾期90天，或管理层对本金或利息的进一步收集性有严重怀疑时，我们通常会停止对贷款的应计利息，即使贷款目前正在履行。非应计贷款收到的利息一般以本金计息或按现金计息。一般来说，当债务变为现款、已连续至少六个月按照合同条款履行且合同本金和利息总额的最终可收集性不再存在疑问时，贷款就恢复到应计状态。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，不良贷款分别为5000美元和83.7万美元。截至2021年12月31日，不良贷款主要包括向已故借款人发放的住宅抵押贷款和HELOC，以及从投资者手中回购并于2021年重组的19.5万美元不良住宅抵押贷款。获得这两种信贷安排的房产于2022年7月出售，所有未偿还贷款余额都已支付。2021年从投资者手中回购并重组的不良住宅抵押贷款在2022年6月期间恢复了履约状态。截至2022年9月30日和2021年12月31日，这笔应计TDR的未偿还余额分别约为190,000美元和195,000美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们没有止赎资产。

截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月经营业绩比较

净收入。截至2022年9月30日的三个月的净收益为46.8万美元，而截至2021年9月30日的三个月的净收益为46.3万美元，增长了5000美元，增幅为1.1%。这一增长主要是由于扣除贷款损失准备金后的净利息和股息收入增加了28.5万美元，所得税支出减少了9.8万美元，但与截至2021年9月30日的三个月相比，在截至2022年9月30日的三个月中，非利息支出增加了31.2万美元，非利息收入减少了6.6万美元。

利息和股息收入。截至2022年9月30日的三个月，总利息和股息收入增加了35.7万美元，增幅为9.2%，达到420万美元，而截至2021年9月30日的三个月为390万美元。这一增长是由于投资利息和股息收入增加了317 000美元，贷款利息和费用增加了40 000美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的贷款利息和手续费分别包括PPP贷款赚取的7000美元和26.3万美元的利息和手续费。

截至2022年9月30日的三个月，平均生息资产增加了2540万美元，从截至2021年9月30日的三个月的4.787亿美元增加到5.041亿美元。截至2022年9月30日的三个月，计息资产的加权平均年化收益率从截至2021年9月30日的三个月的3.23%上升至3.35%。贷款组合的加权平均年化收益率由截至2021年9月30日的3个月的3.75%下降至截至2022年9月30日的3个月的3.66%，主要是由于购买力平价贷款的利息和手续费减少所致。

所有其他有息资产的加权平均年化收益率由截至2021年9月30日的三个月的1.36%上升至截至2022年9月30日的三个月的2.31%，这主要是由于投资于收益率较高的应税和非应税债务证券。

利息支出。截至2022年9月30日的三个月，总利息支出增加了192,000美元，增幅为81.7%，从截至2021年9月30日的三个月的235,000美元增至427,000美元。截至2022年9月30日的三个月，存款利息支出增加了15,000美元，增幅为11.0%，从截至2021年9月30日的三个月的136,000美元增至151,000美元。截至二零二二年九月三十日止三个月的有息存款平均余额增加390万元至2.996亿元，增幅为1.3%，由截至二零二一年九月三十日止三个月的2.957亿元增加，主要是由於储蓄存款及活期存款平均结余增加，抵销了货币市场及定期存款平均结余的减少。截至2022年9月30日止三个月的有息存款加权平均年化利率由截至2021年9月30日止三个月的0.18%上升至0.20%，主要是由於市场利率上升所致。

截至2021年9月30日止三个月的借款利息开支增加177,000元或178.8%，由截至2021年9月30日止三个月的99,000元增至276,000元，主要是由于平均借款余额及市场利率上升，部分被联邦住房金融局提前于2021年底偿还2,000万元长期借款所抵销。退休借款的利率高于当时的市场利率，计划于2024年和2025年到期。我们能够注销这些借款，而不会招致提前还款罚款。截至2022年9月30日的三个月，平均借款余额增加3,200万元至7,210万元，增幅为80.0%，而截至2021年9月30日的三个月则为4,000万元。截至二零二二年九月三十日止三个月的加权平均年化借款利率由截至二零二一年九月三十日止三个月的0.99%上升至1.53%，主要原因是市场利率上升。

净利息和股息收入。截至2022年9月30日的三个月，净利息和股息收入增加了16.5万美元，增幅为4.6%，从截至2021年9月30日的三个月的360万美元增加到380万美元。这是由於在截至二零二二年九月三十日止的三个月内，有息资产平均余额增加2,540万元，增幅为5.3%，主要是贷款及债务证券的平均余额增加，但有息负债的平均余额增加3,600万元，增幅为10.7%。截至二零二二年九月三十日止三个月的年化净息差由截至二零二一年九月三十日止三个月的3.03%下跌至3.01%，主要是由於平均贷款收益率下降及平均借款利率上升被债务证券平均收益率上升所抵销。

计提贷款损失准备金。根据管理层对贷款损失准备的分析，截至2022年9月30日的三个月记录了60,000美元的贷款损失准备金收益，而截至2021年9月30日的三个月的支出为60,000美元。

非利息收入。截至2022年9月30日的三个月，非利息收入减少66,000美元，降幅15.3%，至365,000美元，而截至2021年9月30日的三个月，非利息收入为431,000美元。在截至2022年9月30日的三个月中，非利息收入减少的主要原因是，在截至2022年9月30日的三个月中，销售贷款的收益减少了25,000美元，客户服务费减少了25,000美元，贷款服务收入减少了11,000美元，但被投资服务费增加的14,000美元所抵消。

非利息支出。截至2022年9月30日的三个月，非利息支出增加了31.2万美元，增幅为9.2%，从截至2021年9月30日的三个月的340万美元增至370万美元。这主要是由于工资和员工福利增加了155,000美元，或7.5%，营销增加了52,000美元，或61.2%，入住费增加了43,000美元，或31.6%，员工差旅和教育费用增加了49,000美元，或129.0%。在截至2022年9月30日的三个月内，工资和员工福利的增加是由于填补了某些空缺职位和相关的招聘费用、正常的工资增长以及确认了与2021年授予的限制性股票奖励相关的以前未赚取的补偿。

所得税。在截至2022年9月30日的三个月里，所得税支出从截至2021年9月30日的三个月的13.7万美元下降到3.9万美元，降幅为71.5%。截至2022年和2021年9月30日止三个月的有效税率分别为7.7%和22.8%。所得税支出的减少主要是由于所得税支出前的收入减少。截至2022年9月30日的三个月，扣除所得税支出前的收入减少了93,000美元，降幅为15.5%，从截至2021年9月30日的三个月的60万美元降至507,000美元。与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的实际税率有所下降，这主要是因为与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的非纳税所得额占所得税支出前收入的百分比。

平均资产负债表

下表列出了所示期间的平均资产负债表、平均收益和成本以及某些其他信息。没有进行等值于税收的收益率调整，因为影响将是微不足道的。所有平均余额均为每日平均余额。非权责发生制贷款仅包括在平均余额的计算中。以下列出的收益包括净递延手续费收入、折价和溢价的影响，这些收入已摊销或计入利息收入或利息支出。平均贷款余额不包括持有的待售贷款(如果适用)。下表不包括期间外项目或调整。


	截至9月30日的三个月，
	2022								2021
	平均值杰出的天平			利息		平均值收益率/比率			平均值杰出的天平			利息		平均值收益率/比率
(千美元)
生息资产：
贷款(4)	$	387,604		$	3,543		3.66	%	$	373,438		$	3,503		3.75	%
应税债务证券		55,966			271		1.94	%		33,698			114		1.35	%
免税债务证券		50,726			342		2.70	%		38,316			216		2.25	%
在其他银行的有息存款		6,802			24		1.41	%		31,184			19		0.24	%
联邦住房贷款银行股票		2,982			37		4.96	%		2,022			8		1.58	%
生息资产总额		504,080			4,217		3.35	%		478,658			3,860		3.23	%
非息资产		16,539								11,734
总资产	$	520,619							$	490,392
计息负债：
活期存款和活期存款	$	116,690		$	43		0.15	%	$	107,973		$	33		0.12	%
货币市场存款		65,596			31		0.19	%		73,939			28		0.15	%
储蓄账户		63,526			8		0.05	%		56,196			9		0.06	%
定期存款		53,760			69		0.51	%		57,542			66		0.46	%
有息存款总额		299,572			151		0.20	%		295,650			136		0.18	%
借款		72,079			276		1.53	%		40,047			99		0.99	%
其他		1,642			—		—			1,626			—		—
计息负债总额		373,293			427		0.46	%		337,323			235		0.28	%
无息存款		90,645								88,618
其他无息负债		4,029								3,965
总负债		467,967								429,906
股东权益总额		52,652								60,486
总负债和股东权益	$	520,619							$	490,392
净利息收入				$	3,790							$	3,625
净息差(1)							2.89	%							2.95	%
净生息资产(2)	$	130,787							$	141,335
净息差(3)							3.01	%							3.03	%
平均生息资产与计息负债之比		135.04	%							141.90	%

(1)

净利差是指有息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。

(2)

净生息资产为生息资产总额减去计息负债总额。

(3)

净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。

(4)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，计入贷款利息的递延费用(费用)收入净额分别为11.8万美元和6.4万美元。

速率/体积分析

下表显示了利率和交易量的变化对我们在所示时期的净利息收入的影响。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。TOTAL列表示前几列的总和。就本表而言，不能分开的可归因于费率和业务量的变动，是根据费率变动和业务量变动按比例分配的。


	截至2022年9月30日的三个月与2021年
	因变化而增加(减少)
	卷			费率			总计
(千美元)
生息资产：
贷款	$	131		$	(91	)	$	40
应税债务证券		95			62			157
免税债务证券		79			47			126
在其他银行的有息存款		(25	)		30			5
联邦住房贷款银行股票		5			24			29
生息资产总额		285			72			357
计息负债：
活期存款和活期存款		3			7			10
货币市场存款		(3	)		6			3
储蓄账户		1			(2	)		(1	)
定期存款		(5	)		8			3
有息存款总额		(4	)		19			15
借款		105			72			177
计息负债总额		101			91			192
净利息收入变动	$	184		$	(19	)	$	165

截至2022年和2021年9月30日止九个月经营业绩比较

净收入。截至2022年9月30日的9个月的净收入为100万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净收入为220万美元，减少了120万美元，降幅为52.8%。减少的主要原因是，与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的非利息支出增加了150万美元，非利息收入减少了60.5万美元，但扣除贷款损失准备金后的净利息和股息收入增加了540,000美元，所得税支出减少了403,000美元。

利息和股息收入。截至2022年9月30日的9个月，利息和股息收入增加了46.6万美元，增幅为4.0%，从截至2021年9月30日的9个月的1,170万美元增至1,210万美元。增加的主要原因是投资利息和股息收入增加767,000美元，或81.2%，但贷款利息和手续费减少301,000美元，或2.8%。截至2022年和2021年9月30日的9个月的贷款利息和手续费分别包括PPP贷款赚取的23.3万美元和97.2万美元的利息和手续费。

截至2022年9月30日的9个月，平均生息资产增加了2930万美元，从截至2021年9月30日的9个月的4.624亿美元增加到4.917亿美元。截至2022年9月30日的9个月，利息资产的年化收益率从截至2021年9月30日的9个月的3.37%下降到3.29%，下降了8个基点。贷款组合的加权平均年化收益率由截至2021年9月30日的9个月的3.84%，下降至截至2022年9月30日的9个月的3.64%，主要原因是购买力平价贷款的利息和手续费减少。截至2022年9月30日的9个月，所有其他有息资产的加权平均年化收益率由截至2021年9月30日的9个月的1.40%上升至2.07%，这主要是由于投资于收益率较高的应税和非应税债务证券。

利息支出。截至2022年9月30日的9个月，总利息支出增加71,000美元，增幅9.5%，从截至2021年9月30日的9个月的747,000美元增至818,000美元。与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的存款利息支出减少了64,000美元。截至二零二二年九月三十日止九个月的有息存款平均余额增加560万元至2.967亿元，增幅为1.9%，由截至二零二一年九月三十日止九个月的2.911亿元增加，主要原因是活期存款及储蓄存款平均余额增加，但货币市场及定期存款平均余额减少所抵销。截至2022年9月30日止的9个月，有息存款的加权平均年化利率由截至2021年9月30日的9个月的0.21%下降至0.18%，主要是由於成本较高的定期存款到期所致。

截至2022年9月30日的9个月，借款利息支出增加135,000美元，增幅为47.7%，从截至2021年9月30日的9个月的283,000美元增加至418,000美元，主要是由于借款平均余额和市场利率的增加，部分被FHLB提前于2021年底到期的2000万美元长期借款的偿还所抵消。截至2022年9月30日的9个月的平均借款余额增加1,290万元至5,540万元，增幅为30.3%，而截至2021年9月30日的9个月的平均借款余额为4,250万元。截至2021年9月30日止的9个月的加权平均年化借款利率由截至2021年9月30日的9个月的0.89%上升至1.01%，主要原因是市场利率上升。

净利息和股息收入。截至2022年9月30日的9个月，净利息和股息收入增加39.5万美元，增幅3.6%，从截至2021年9月30日的9个月的1,090万美元增至1,130万美元。这主要是因为在截至2022年9月30日的9个月内，平均有息资产余额增加2,930万元，增幅为6.3%，其中主要是贷款及债务证券的平均余额增加，但有息负债的平均余额增加1,800万元，增幅为5.4%。截至2021年9月30日的9个月的年化净息差由截至2021年9月30日的9个月的3.15%下降至3.07%，主要是因为平均贷款收益率的下降被债务证券平均收益率的上升所抵消。

计提贷款损失准备金。根据管理层对贷款损失准备的分析，截至2022年9月30日的九个月没有记录贷款损失准备金，而截至2021年9月30日的九个月的贷款损失准备金为14.5万美元。

非利息收入。截至2022年9月30日的9个月，非利息收入减少60.5万美元，降幅33.4%，至120万美元，而截至2021年9月30日的9个月，非利息收入为180万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，非利息收入减少的主要原因是证券收益净额减少483,000美元，贷款销售收益减少111,000美元，客户服务费减少52,000美元，但投资服务费增加了72,000美元。

非利息支出。截至2022年9月30日的9个月，非利息支出增加了150万美元，增幅为15.3%，达到1130万美元，而截至2021年9月30日的9个月的非利息支出为980万美元。非利息支出增加的主要原因是工资和员工福利支出增加了110万美元，增幅为18.6%。在截至2022年9月30日的9个月期间，工资和福利的增长是由于填补了某些空缺职位和相关的招聘费用、正常的工资增长以及确认了与2021年授予的限制性股票奖励相关的以前未赚取的补偿。

所得税。截至2022年9月30日的9个月，所得税支出减少了40.3万美元，降幅为71.2%，从截至2021年9月30日的9个月的56.6万美元降至16.3万美元。截至2022年和2021年9月30日的9个月，有效税率分别为13.5%和20.4%。所得税支出的减少主要是由于所得税支出前的收入减少。截至2022年9月30日的9个月，扣除所得税支出前的收入减少了160万美元，降幅为56.6%，从截至2021年9月30日的9个月的280万美元降至120万美元。截至2022年9月30日止九个月的实际税率较上一期间减少，主要是由于截至2022年9月30日止九个月的非应纳税所得额占所得税支出前收入的百分比，与前一期间相比被与截至2022年9月30日的九个月内与慈善捐款结转有关的估值免税额增加所抵销，因为经厘定，由于吾等于余下结转期间的预测应课税收入减少，慈善捐款结转的利益更有可能无法在期满前变现。

平均资产负债表


	在截至9月30日的9个月内，
	2022								2021
	平均值杰出的天平			利息		平均值收益率/比率			平均值杰出的天平			利息		平均值收益率/比率
(千美元)
生息资产：
贷款(4)	$	381,466		$	10,427		3.64	%	$	372,257		$	10,728		3.84	%
应税债务证券		52,915			706		1.78	%		25,066			219		1.16	%
免税债务证券		48,298			900		2.48	%		37,589			659		2.34	%
在其他银行的有息存款		6,535			46		0.93	%		25,560			57		0.30	%
联邦住房贷款银行股票		2,483			60		3.22	%		1,955			10		0.68	%
生息资产总额		491,697			12,139		3.29	%		462,427			11,673		3.37	%
非息资产		14,946								11,855
总资产	$	506,643							$	474,282
计息负债：
活期存款和活期存款	$	111,978		$	75		0.09	%	$	105,714		$	101		0.13	%
货币市场存款		67,407			86		0.17	%		73,241			83		0.15	%
储蓄账户		61,510			21		0.05	%		53,449			25		0.06	%
定期存款		55,813			218		0.52	%		58,744			255		0.58	%
有息存款总额		296,708			400		0.18	%		291,148			464		0.21	%
借款		55,404			418		1.01	%		42,508			283		0.89	%
其他		1,747			—		—			2,226			—		—
计息负债总额		353,859			818		0.31	%		335,882			747		0.30	%
无息存款		93,617								74,837
其他无息负债		3,807								3,800
总负债		451,283								414,519
股东权益总额		55,360								59,763
总负债和股东权益	$	506,643							$	474,282
净利息收入				$	11,321							$	10,926
净息差(1)							2.98	%							3.07	%
净生息资产(2)	$	137,838							$	126,545
净息差(3)							3.07	%							3.15	%
平均可产生利息的资产有息负债		138.95	%							137.68	%

(1)

净利差是指有息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。

(2)

净生息资产为生息资产总额减去计息负债总额。

(3)

净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。

(4)

截至2022年和2021年9月30日的9个月，计入贷款利息的递延费用(费用)收入净额分别为71,000美元和466,000美元。

速率/体积分析


	截至2022年9月30日的9个月与2021年
	因变化而增加(减少)
	卷			费率			总计
(千美元)
生息资产：
贷款	$	261		$	(562	)	$	(301	)
应税债务证券		330			157			487
免税债务证券		197			44			241
在其他银行的有息存款		(65	)		54			(11	)
联邦住房贷款银行股票		3			47			50
生息资产总额		726			(260	)		466
计息负债：
活期存款和活期存款		6			(32	)		(26	)
货币市场存款		(7	)		10			3
储蓄账户		4			(8	)		(4	)
定期存款		(13	)		(24	)		(37	)
有息存款总额		(10	)		(54	)		(64	)
借款		94			41			135
计息负债总额		84			(13	)		71
净利息收入变动	$	642		$	(247	)	$	395

流动性与资本资源

流动资金描述的是我们履行正常业务过程中产生的财务义务的能力。流动性主要是为了满足我们客户的借款和存款提取要求，以及为当前和计划中的支出提供资金。我们的主要资金来源是存款、贷款和证券的本金和利息支付、出售贷款的收益以及出售证券的收益和到期日。我们还依赖FHLB的借款作为补充资金来源。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们分别有8,290万美元和2,950万美元的未偿还预付款，以及分别有能力额外借款4,800万美元和1.097亿美元。此外，在2022年9月30日和2021年12月31日，我们在联邦住房金融局获得了高达300万美元的隔夜信用额度，并从两家代理银行获得了高达500万美元的无担保联邦基金借款信用额度。截至2022年9月30日和2021年12月31日，这些额外信贷安排下没有任何未偿还余额。

虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。我们最具流动性的资产是现金和现金等价物以及可供出售的投资证券。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。

我们的现金流由三个主要类别组成：经营活动、投资活动和融资活动的现金流量。截至2022年和2021年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金分别为180万美元和270万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，投资活动使用的现金净额分别为4940万美元和2660万美元，其中主要包括贷款发放和购买以及购买可供出售证券的付款，与贷款本金收入、出售收益、到期和可供出售证券本金支付相抵销。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，融资活动提供的净现金(主要包括存款账户活动和FHLB预付款)分别为4770万美元和4860万美元。

我们致力于维持强劲的流动性状况。我们每天都会监测我们的流动性状况。我们预计我们将有足够的资金来履行我们目前的资金承诺。截至2022年9月30日，我们没有对资本支出的实质性承诺。新冠肺炎已经影响了我们和我们许多客户的业务，最终影响将取决于未来的事态发展，这些事态发展仍不确定，包括疫情的范围和持续时间以及政府当局采取的应对行动。我们目前的战略是增加核心存款，并利用FHLB预付款和经纪存款为贷款增长提供资金。

第一海岸银行是一个独立于第一海岸银行的法人实体，必须为自己提供流动资金，以支付运营费用和其他财务义务，并为回购普通股提供资金。该公司的主要收入来源是从银行收到的股息。本行可申报及支付予本公司的股息金额，须受适用的银行规定所管限。截至2022年9月30日，该公司(在未合并基础上)的流动资产为920万美元。截至2022年9月30日，该公司以每股10.01美元的平均价格回购了136,879股普通股。

2022年9月30日，第一海岸银行超过了所有监管资本要求。见本季度报告第1项下未经审计的综合财务报表附注11。管理层不知道有任何条件或事件会改变第一海岸银行资本充足的分类。

项目3.数量和质量VE关于市场风险的披露

将军。我们的大部分资产和负债本质上都是货币资产。因此，我们最重要的市场风险形式是利率风险。我们的资产主要由贷款组成，其到期日比我们的负债(主要由存款组成)要长。因此，我们业务战略的一个主要部分是管理我们对市场利率变化的敞口。因此，董事会成立了一个管理层的资产/负债管理委员会，负责监督资产/负债管理过程和相关程序。ALCO至少每季度召开一次会议，审查资产/负债战略、流动性状况、替代资金来源、利率风险衡量报告、资本水平以及国家和地方两级的经济趋势。我们的利率风险头寸也受到董事会的季度监控。

我们管理利率风险，努力将我们的收益和资本对市场利率变化的敞口降至最低。我们实施了以下策略来管理我们的利率风险：发放利率可调的贷款；推广核心存款产品；出售一部分固定利率的一户至四户住宅房地产贷款；保持可供出售的投资；分散我们的贷款组合；利用利率互换；以及加强我们的资本状况。通过遵循这些策略，我们相信我们能够更好地对市场利率的变化做出反应。

投资组合净值模拟。我们通过权益投资组合净值(NPV)模型来分析我们对利率变化的敏感度。净现值代表我们资产的预期现金流量的现值减去我们的负债产生的预期现金流量的现值，这些现金流量根据表外合同的价值进行了调整。净现值比率代表我们的净现值的美元金额除以给定利率情景下我们总资产的现值。净现值试图使用贴现现金流方法来量化我们的经济价值，而净现值比率则将这种价值反映为资本比率的一种形式。我们估计在特定日期我们的净现值是多少。然后，我们计算在一系列利率情景中，同一日期的净现值将是多少，这些情景代表着收益率曲线的立即和永久的平行变化。我们目前在假设利率较当前市场利率上升100、200、300和400个基点，利率较当前市场利率下降100、200和300个基点的情况下计算净现值。

下表列出了截至2022年9月30日市场利率变化对我们投资组合净值的估计变化。


	投资组合净值(NPV)								净现值占投资组合的百分比资产价值
利率变动基点(“BP”)	美元金额		美元变化			百分比变化			净现值比率			变化
	(千美元)
400 bp	$	69,508	$	(28,240	)		(28.9	)%		16.6	%		(324	)
300 bp		76,244		(21,504	)		(22.0	)		17.5			(233	)
200 bp		83,294		(14,454	)		(14.8	)		18.4			(146	)
100 bp		90,837		(6,911	)		(7.1	)		19.2			(62	)
0		97,748		—			—			19.8			—
(100) bp		102,027		4,279			4.4			19.9			4
(200) bp		103,981		6,233			6.4			19.5			(35	)
(300) bp		103,629		5,881			6.0			18.7			(111	)

上述利率风险计量中使用的方法存在某些固有缺陷。建模变化需要做出某些假设，这些假设可能反映也可能不反映实际收益率和成本对市场利率变化的反应方式。上表假设我们在所示日期存在的对利息敏感的资产和负债的构成在收益率曲线上保持一致不变，无论特定资产和负债的期限或重新定价如何。因此，尽管该表提供了我们在特定时间点的利率风险敞口的指示，但此类衡量并不旨在也不能提供市场利率变化对我们净现值的影响的准确预测，因此将与实际结果不同。

公平的经济价值。与大多数金融机构一样，我们的盈利能力在很大程度上取决于我们的净利息收入，净利息收入是我们对贷款和证券等生息资产的利息收入与我们对计息负债的利息支出之间的差额，这些利息支出根据表外合同的价值进行了调整，如存款和借款。因此，我们的经营结果在很大程度上取决于市场利率的变动，以及我们管理对利率敏感的资产和负债的能力，以应对这些变动。通胀和金融市场不稳定等因素，以及其他我们无法控制的因素，可能会影响利率。

在利率上升的环境下，我们预计我们的存款和借款利率重新定价的速度将快于我们的长期贷款和投资利率，这将压缩我们的利差，并对我们的盈利能力产生负面影响。此外，利率上升可能会对借款人偿还可调利率贷款的能力造成负面影响，因为这类贷款的利息会随着利率的上升而增加。相反，利率下降可能会导致贷款和抵押贷款相关证券的提前还款额增加，因为借款人通过再融资来降低借贷成本。在这种情况下，我们面临再投资风险，因为我们可能需要将这些贷款或证券收益重新配置到收益率较低的资产上，这也可能对我们的收入造成负面影响。如果利率上升，我们预计股票的经济价值将会下降。权益的经济价值是指来自我们的资产的预期现金流量的现值减去我们的负债产生的预期现金流量的现值。世行截至2022年9月30日的权益经济价值分析估计，如果利率瞬间上升200个基点，世行的权益经济价值将下降14.8%。同时，我们的分析估计，如果利率瞬间下降200个基点，银行的股本经济价值将增加6.4%。

市场利率的任何重大、意外和长期的变化都可能对我们的财务状况、流动资金和经营结果产生重大不利影响。利率水平的变化也可能对我们发放房地产贷款的能力、我们的资产价值以及我们从出售资产中实现收益的能力产生负面影响，所有这些最终都会影响我们的收益。此外，我们的利率风险建模技术和假设可能无法完全预测或捕捉实际利率变化对我们的资产负债表或预期经营业绩的影响。

项目4.控制和程序

关于披露控制和程序的有效性的结论。截至2022年9月30日，公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》第13a-15(E)或15d-15(E)条规定)的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序自2022年9月30日起生效，用于记录、处理、汇总和报告公司根据1934年证券交易法提交的报告中要求公司在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内披露的信息。

披露控制和程序制度的有效性受到各种内在限制的制约，包括成本限制、决策时使用的判断、对未来事件可能性的假设、我们系统的稳健性、人为错误的可能性以及欺诈风险。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制可能会变得不充分，而且遵守政策或程序的程度可能会随着时间的推移而恶化。由于这些固有的限制，不能保证任何披露控制和程序制度能够成功地防止所有错误或欺诈，或及时将所有重要信息告知适当的管理层。

财务报告内部控制的变化。在截至2022年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

第二部分--其他R信息

项目1.法律规定诉讼程序

除在正常业务过程中发生的常规法律程序外，我们没有以原告或被告的身份参与任何未决的法律程序。截至2022年9月30日，我们没有参与任何我们认为其结果将对我们的综合财务状况或运营结果具有重大影响的法律程序。

第1A项。国际扶轮SK因素

不适用，因为第一海岸银行是一家“较小的报告公司”。

项目2.未登记的股权销售Y有价证券和收益的使用

2020年9月23日，公司董事会批准回购最多136,879股公司已发行普通股，相当于当时所有已发行股份的约2.2%，以及除MHC以外股东所拥有的当时已发行普通股的约5.0%。该公司持有回购的股份作为库存股。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司分别回购了136,879股和78,433股普通股。在截至2022年9月30日的三个月里，没有出售未登记的证券。

第3项：违约高级证券

没有。

项目4.地雷安全信息披露

不适用。

项目5.其他信息

没有。

项目6.eXhibit


展品数		描述

31.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官的认证

31.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官的认证

32.1		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官的认证

32.2		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证

101		截至2022年9月30日的季度，以下材料以内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式表示：(1)合并资产负债表，(2)合并收益表，(3)合并全面收益表，(4)合并股东权益变动表，(5)合并现金流量表，(6)合并财务报表附注
104		封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)

标牌缝隙

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。


		第一海岸银行


日期：2022年11月14日		詹姆斯·R·布兰宁
		詹姆斯·R·布兰宁
		总裁与首席执行官


日期：2022年11月14日		理查德·M·多诺万
		理查德·M·多诺万
		高级副总裁和首席财务官