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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
对于从到的过渡期
佣金文件编号001-40694
Traeger公司.
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州82-2739741
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
识别码)
    
威尔明顿大道东1215号, 200套房
盐湖城, 犹他州
84106
(主要执行办公室地址)(邮政编码)

(801) 701-7180
(注册人电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.0001美元煮纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☐加速文件管理器☐
非加速文件服务器☒规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☒

目录表
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)：是☐不是☒
截至2022年11月7日，有122,616,477注册人的普通股，面值0.0001美元。

目录表
目录
页面
第一部分财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
1
简明综合资产负债表
1
简明合并经营报表和全面亏损
2
成员和股东权益变动简明合并报表
3
现金流量表简明合并报表
5
未经审计的简明合并财务报表附注
7
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
23
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
36
项目4.控制和程序
36
第二部分：其他信息
项目1.法律程序
37
第1A项。风险因素
37
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
37
项目3.高级证券违约
37
项目4.矿山安全披露
38
项目5.其他信息
38
项目6.展品
38
签名
40



























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目录表

有关前瞻性陈述的警示说明
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1995年私人证券诉讼改革法的前瞻性陈述。我们打算将这些前瞻性陈述纳入修订后的1933年证券法第27A节(“证券法”)和修订后的1934年证券交易法第21E节(“交易法”)中包含的前瞻性陈述的安全港条款。除本季度报告10-Q表中包含的历史事实的陈述外，其他所有陈述均为前瞻性陈述。在某些情况下，您可以通过“可能”、“将会”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“预测”、“潜在”或“继续”或这些术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。这份Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性陈述包括但不限于有关我们未来的经营业绩和财务状况、行业和业务趋势、宏观经济和市场趋势、股权薪酬、业务战略、计划、市场增长和我们未来经营目标的陈述。
本季度报告中有关Form 10-Q的前瞻性陈述仅为预测。这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营结果。前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他重要因素，可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同，包括但不限于，我们的经营亏损历史，我们有效管理未来增长的能力，我们开拓更多市场的能力，我们维护和强化我们的品牌以产生和维持对我们产品的持续需求的能力，我们以经济高效的方式吸引新客户和留住现有客户的能力，我们未能以可接受的成本保持产品质量和产品性能，这些风险和不确定性因素包括：产品责任及保修索赔及产品召回；我们运营的市场竞争激烈；社交媒体和社区大使的使用；我们烧烤架销售下降的情况；我们对三大零售商的依赖；新冠肺炎大流行对我们业务的某些方面的影响；与国际运营相关的风险；我们对少数第三方制造商的依赖；我们的供应商出现(或失去)的问题或无法获得原材料；以及我们的股东影响公司事务的能力以及在第一部分第1A项中讨论的其他重要因素。“风险因素”在我们的表格10-K的年报截至2021年12月31日的年度，于2022年3月29日提交给证券交易委员会，并经第二部分第1A项更新。本季度报告表格10-Q中的“风险因素”。本Form 10-Q季度报告中的前瞻性陈述基于截至本Form 10-Q季度报告发布之日我们掌握的信息，虽然我们认为这些信息构成此类陈述的合理基础，但此类信息可能是有限或不完整的，我们的陈述不应被解读为表明我们已对所有潜在可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，告诫投资者不要过度依赖这些陈述。
您应阅读这份Form 10-Q季度报告以及我们在此Form 10-Q季度报告中引用的文件，并将其作为证物提交给本Form 10-Q季度报告，以了解我们未来的实际结果、业绩和成就可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。这些前瞻性陈述仅代表截至本季度报告10-Q表格的日期。除非适用法律另有要求，我们不打算公开更新或修改本季度报告中包含的关于Form 10-Q的任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件还是其他原因。
陈述的基础
正如本季度报告中所使用的10-Q表格，除文意另有所指外，所提及的“我们”、“公司”、“Traeger”及类似的名称指的是：(1)在我们于2021年7月28日完成向特拉华州一家公司的首次公开募股的法定转换后，及(2)在完成该转换之前，至TGPX Holdings I LLC。有关更多信息，请参阅本季度报告中的“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析--首次公开发行”。






II
目录表
第一部分财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
Traeger公司
简明合并资产负债表
(单位为千，不包括每股和每股金额)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(未经审计)
资产
流动资产
现金和现金等价物$8,349 $16,740 
应收账款净额34,370 92,927 
盘存161,769 145,038 
预付费用和其他流动资产29,327 15,036 
流动资产总额233,815 269,741 
财产、厂房和设备、净值75,135 55,477 
商誉74,725 297,047 
无形资产，净额523,457 555,151 
其他非流动资产19,075 3,608 
总资产$926,207 $1,181,024 
负债和股东权益
流动负债
应付帐款$16,494 $42,694 
应计费用68,704 69,773 
信用额度13,451 41,138 
资本租赁的当期部分457 420 
或有对价的本期部分7,570 12,200 
其他流动负债3,129 — 
流动负债总额109,805 166,225 
应付票据430,898 379,395 
资本租赁，扣除当期部分1,058 677 
或有对价，扣除当期部分8,950 13,100 
递延税项负债11,692 11,673 
其他非流动负债437 434 
总负债562,840 571,504 
承付款和或有事项--见附注12
股东权益：
优先股，$0.0001票面价值；25,000,000授权股份及不是截至2022年9月30日和2021年12月31日已发行或已发行的股票
— — 
普通股，$0.0001票面价值；1,000,000,000授权股份
已发行及已发行股份-122,587,393和117,547,916截至2022年9月30日和2021年12月31日
12 12 
额外实收资本875,059 794,413 
累计赤字
(536,169)(184,819)
累计其他综合收益(亏损)
24,465 (86)
股东权益总额363,367 609,520 
总负债和股东权益$926,207 $1,181,024 
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分
1
目录表
Traeger公司
简明合并经营报表和全面亏损
(未经审计)
(单位为千，不包括每股和每股金额)
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
收入$93,788 $162,018 $517,768 $610,613 
收入成本67,810 107,696 334,719 372,353 
毛利25,978 54,322 183,049 238,260 
运营费用：
销售和市场营销25,496 48,519 102,401 126,639 
一般和行政70,882 75,824 142,637 114,182 
无形资产摊销8,889 8,889 26,666 25,491 
或有对价的公允价值变动1,820 2,900 3,775 2,900 
商誉减值110,837 — 222,322 — 
重组成本8,036 — 8,036 — 
总运营费用225,960 136,132 505,837 269,212 
运营亏损
(199,982)(81,810)(322,788)(30,952)
其他收入(支出)：
利息支出(7,337)(5,704)(20,238)(21,393)
债务清偿损失— (3,228)— (5,185)
其他收入(费用)，净额
(3,545)(426)(8,351)1,112 
其他费用合计
(10,882)(9,358)(28,589)(25,466)
所得税收益前亏损
(210,864)(91,168)(351,377)(56,418)
所得税优惠
(225)(1,983)(27)(1,255)
净亏损
$(210,639)$(89,185)$(351,350)$(55,163)
每股基本和稀释后净亏损
$(1.76)$(0.78)$(2.96)$(0.50)
加权平均已发行普通股、基本普通股和稀释后普通股119,924,371 114,382,955 118,682,379 110,631,304 
其他全面收益(亏损)：
外币折算调整$(67)$11 $(58)$11 
现金流套期保值变动12,285 — 24,609 — 
其他全面收入合计
12,218 11 24,551 11 
综合损失
$(198,421)$(89,174)$(326,799)$(55,152)
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分
2
目录表
Traeger公司
简明合并成员和股东权益变动表
(未经审计)
(单位和份额除外，以千为单位)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
公共单位普通股会员资本额外实收资本累计
赤字		累计
其他全面收益(亏损)		会员和股东权益合计
单位无票面价值股票金额
2022年6月30日的余额
— $— 118,211,775 $12 $— $821,806 $(325,530)$12,247 $508,535 
股票计划下普通股的发行— — 4,375,618 — — — — — — 
基于股权的薪酬— — — — — 53,253 — — 53,253 
净亏损
— — — — — — (210,639)— (210,639)
外币折算调整— — — — — — — (67)(67)
现金流套期保值变动— — — — — — — 12,285 12,285 
2022年9月30日的余额
— $— 122,587,393 $12 $— $875,059 $(536,169)$24,465 $363,367 
2021年6月30日的余额
108,724,422 $— — $— $573,539 $— $(61,976)$— $511,563 
重组交易的效力(108,724,422)— 108,724,387 11 (573,539)573,528 — — — 
首次公开募股中的普通股发行，扣除发行成本— — 8,823,529 1 — 142,544 — — 142,544 
基于股权的薪酬— — — — — 59,210 — — 59,210 
净亏损
— — — — — — (89,185)— (89,185)
外币折算调整— — — — — — — 11 11 
2021年9月30日的余额
— $— 117,547,916 $12 $— $775,282 $(151,161)$11 $624,144 
3
目录表
截至2022年和2021年9月30日的9个月
公共单位普通股会员资本额外实收资本累计
赤字		累计
其他全面收益(亏损)		会员和股东权益合计
单位无票面价值股票金额
2021年12月31日的余额
— $— 117,547,916 $12 $— $794,413 $(184,819)$(86)$609,520 
股票计划下普通股的发行— — 5,045,003 — — — — — — 
与股份净额结算有关的被扣留股份— — (5,526)— — (41)— — (41)
基于股权的薪酬— — — — — 80,687 — — 80,687 
净亏损
— — — — — — (351,350)— (351,350)
外币折算调整— — — — — — — (58)(58)
现金流套期保值变动— — — — — — — 24,609 24,609 
2022年9月30日的余额
— $— 122,587,393 $12 $— $875,059 $(536,169)$24,465 $363,367 
2020年12月31日余额
108,724,422 $— — $— $571,038 $— $(95,998)$— $475,040 
重组交易的效力(108,724,422)— 108,724,387 11 (571,038)571,027 — — — 
首次公开募股中的普通股发行，扣除发行成本— — 8,823,529 1 — 142,544 — — 142,544 
基于股权的薪酬— — — — — 61,711 — — 61,711 
净亏损
— — — — — — (55,163)— (55,163)
外币折算调整— — — — — — — 11 11 
2021年9月30日的余额
— $— 117,547,916 $12 $— $775,282 $(151,161)$11 $624,144 
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分
4
目录表
Traeger公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位：千)
截至9月30日的9个月，
20222021
经营活动的现金流
净亏损
$(351,350)$(55,163)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
财产、厂房和设备折旧9,703 6,647 
无形资产摊销32,025 27,622 
递延融资成本摊销1,468 1,871 
处置财产、厂房和设备的损失707 104 
债务清偿损失— 5,185 
基于股权的薪酬费用80,687 61,711 
坏账支出(317)634 
外币合约未实现亏损
4,567 4,800 
或有对价的公允价值变动495 2,900 
商誉减值222,322 — 
重组成本1,419 — 
营业资产和负债变动：
应收账款58,874 (19,192)
盘存(16,731)(40,331)
预付费用和其他流动资产(7,118)(7,479)
其他非流动资产64 (219)
应付账款和应计费用(42,838)10,031 
其他非流动负债22 9 
用于经营活动的现金净额
(6,001)(870)
投资活动产生的现金流
购置房产、厂房和设备(15,128)(17,986)
专利费用的资本化(403)(424)
企业合并，扣除收购现金后的净额— (57,041)
用于投资活动的现金净额
(15,531)(75,451)
融资活动产生的现金流
来自信贷额度的收益166,978 84,000 
按信用额度偿还贷款(156,666)(65,000)
长期债务收益12,500 510,000 
偿还长期债务— (579,915)
支付递延融资成本— (8,478)
资本租赁债务的本金支付(355)(283)
首次公开募股的收益，扣除发行成本— 142,544 
支付与收购有关的或有对价(9,275)— 
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款(41)— 
融资活动提供的现金净额
13,141 82,868 
现金及现金等价物净增(减)
(8,391)6,547 
期初现金及现金等价物16,740 11,556 
期末现金及现金等价物$8,349 $18,103 
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分
5
目录表
Traeger公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位：千)
(续)截至9月30日的9个月，
20222021
现金流量信息的补充披露：
期内支付的利息现金$18,403 $18,974 
缴纳所得税的现金$2,250 $1,665 
非现金融资和投资活动
根据资本租赁购买的设备$952 $534 
包括在应付帐款和应计费用中的财产、厂房和设备$15,512 $3,395 
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分
6
目录表
Traeger公司
未经审计的简明合并财务报表附注
1 – 业务描述和呈报依据
运营的性质-Traeger，Inc.及其全资子公司(统称“Traeger”或“公司”)设计、采购、销售和支持以木球为燃料的烧烤架，销售给零售商、分销商和直接销售给消费者。该公司生产和销售烧烤用的颗粒，还销售Traeger品牌的磨擦、香料和酱料，以及烧烤配件(包括盖子、烧烤工具、托盘、衬里、MEATER智能温度计和商品)。该公司很大一部分销售额来自美国各地的客户，该公司继续在加拿大和欧洲开展分销。该公司总部设在犹他州盐湖城。
2021年7月，该公司对其10常用单位转化为108,724,422公共单位。所附合并财务报表中列报的所有单位、每单位和相关信息均已酌情进行追溯调整，以反映拆分共同单位的影响。
在与公司首次公开发行(IPO)有关的注册声明于2021年7月28日生效之前，公司从特拉华州的有限责任公司转变为特拉华州的公司，并将其名称从TGPX Holdings I LLC更名为Traeger，Inc.。根据法定公司转换(以下简称公司转换)，TGPX Holdings I LLC的所有未偿还有限责任公司权益被转换为Traeger，Inc.的普通股，而TGP Holdings LP(以下简称合伙企业)成为Traeger，Inc.的普通股的持有者。合伙企业根据Traeger公司在首次公开募股时的价值，将这些普通股清算并分配给合伙企业中的合伙企业权益持有人，与他们在合伙企业中的各自权益成正比，其价值隐含于首次公开募股时出售的普通股的首次公开募股价格。基于首次公开募股价格为美元18.00在合伙企业的清算和分配，包括由此产生的任何零碎股份的消除和公司转换之后，公司每股108,724,387首次公开募股前发行的普通股。
列报依据和合并原则 – 随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。随附的未经审计简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
截至2021年12月31日的资产负债表是从该日经审计的综合财务报表中得出的，但不包括美国公认会计准则要求的所有信息和脚注，以完成财务报表。这些未经审计的简明综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日止年度的经审计综合财务报表一并阅读表格10-K的年报，于2022年3月29日提交给美国证券交易委员会(“Form 10-K年度报告”)。
管理层认为，随附的未经审核简明综合财务报表载有所有必要的正常和经常性调整，以公平地列报所列中期的综合财务状况、经营业绩和现金流量。截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表任何其他中期或截至2022年12月31日的年度的预期业绩。
随附的未经审计简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有公司间余额和交易均已在合并中冲销。
新兴成长型公司的地位-本公司是2012年JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)所界定的“新兴成长型公司”。根据《就业法案》，新兴成长型公司可以推迟采用新的或修订后的财务会计准则，直到这些准则适用于私营公司。本公司已选择使用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则，因此，由于这次选举，其财务报表可能无法与遵守上市公司生效日期的公司进行比较。该公司仍将是一家新兴的成长型公司，直至(I)截至其最近结束的第二个会计季度的最后一个营业日，非关联公司持有的普通股市值至少为7亿美元的会计年度结束，(Ii)该会计年度的总收入达到或超过10.7亿美元的会计年度结束，(Iii)本公司在三年期间发行超过10亿美元不可转换债券的会计年度结束之日，或(Iv)2026年12月31日。
7
目录表
2 – 重要会计政策摘要
预算的使用-根据美国公认会计原则编制这些财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。最重要的估计和管理层作出的存在最大估计不确定性的假设包括对收购资产的公允价值、承担的负债和或有考虑事项、客户信贷和回报、陈旧的库存储备、无形资产(包括商誉)的估值和减值、衍生工具的未实现头寸和担保准备金进行的业务合并。实际结果可能与这些估计不同。
浓度-可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括银行现金、应收贸易账款、外币合同以及与我们产品的某些第三方合同制造商的业务活动。信贷是根据对客户财务状况的评估向客户发放的，公司的销售交易通常不需要抵押品。四在净销售额中占很大比例的客户(每个大型美国零售商)如下：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
客户A14 %11 %15 %18 %
客户B5 %16 %18 %19 %
客户C17 %18 %17 %17 %
客户D6 %11 %5 %6 %
截至2022年9月30日，客户A、B、C和D占应收贸易账款的很大一部分23%, 12%, 11%，以及13百分比与45%, 13%, 13%，以及5截至2021年12月31日。信用风险集中在信用期限延长的范围内四大客户。任何一方的业务失败四客户可能会对该公司产生大量风险敞口。在截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月中，没有其他单一客户的净销售额占公司净销售额的10%以上。此外，截至2022年9月30日或2021年12月31日，没有其他单一客户占应收贸易账款的10%以上。
该公司对美国以外的经销商和分销商的销售通常以美元计价。该公司确实向欧盟、英国和加拿大的某些经销商销售产品，分别以欧元、英镑和加元计价。
该公司依赖于有限数量的供应商进行烤架和配件的合同制造。其中某些制造商的运营或零部件运输的重大中断将在相当长一段时间内影响公司产品的生产，这可能对公司的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
商誉-商誉是指在企业合并中取得的有形和可识别的无形净资产以及承担的负债的公允价值之上转移的额外对价。在2017年收购公司时，公司的商誉基本上全部在收购价格分配中确认，较小的增量金额在随后的业务合并中确认。商誉不会摊销，但每年或更频繁地在报告单位层面测试减值，如果事件或情况变化表明报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值。在进行减值测试时，本公司首先审查定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。我们目前作为一个单一的报告单位在专题350“无形资产--商誉和其他”的指导下运作。
在对商誉进行减值测试时，本公司可以选择首先进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果我们选择绕过定性评估，或者如果定性评估表明账面价值更有可能超过其公允价值，我们将进行商誉减值测试。在量化商誉减值测试下，如果我们的报告单位的账面金额超过其公允价值，我们将根据该差额计入减值费用。
为了确定报告单位公允价值作为量化测试的一部分，我们使用了从收益法和市场法得出的公允价值加权。根据收益法，公司预测未来的现金流，并对这些现金流进行贴现，以反映其相对风险。使用的现金流与公司内部规划中使用的现金流一致，
8
目录表
这反映了我们所经历的实际业务趋势和我们的长期业务战略。在市场法下，我们使用指导公司法来开发估值倍数，并将我们的报告单位与类似的上市公司进行比较。
为了进一步确认由上述收入和市场方法确定的公允价值的合理性，随后通过估计合理的控制溢价和其他市场因素与市值进行对账。未来在商誉减值测试中使用的判断、假设和估计的变化可能导致对公允价值的重大不同估计。作为截至2021年12月31日的年度商誉减值测试的一部分，由于事件或环境变化表明单一报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值，因此没有记录减值。除年度商誉减值测试外，本公司还进行了中期商誉减值测试，并得出结论，单一报告单位的账面价值超过其公允价值，并记录了#美元110.8百万美元和美元222.3截至2022年9月30日的三个月和九个月的非现金商誉减值费用分别为百万欧元。有关本公司中期商誉减值测试的详情，请参阅附注8-商誉.
近期发布的会计准则
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02租赁(主题842)，FASB也对后续的某些相关ASU进行了补充和修改。主题842中的指南取代了主题840租赁中的租赁指南。在新的指导方针下，承租人被要求在资产负债表上确认与租赁相关的使用权资产和租赁负债。对于租期为12个月或以下的租赁，承租人被允许按标的资产类别作出会计政策选择，不确认租赁资产和租赁负债。租赁将被归类为融资或经营性租赁，分类影响损益表中的费用确认模式。新标准适用于2021年12月15日之后的财政年度，以及2022年12月15日之后的财政年度内的过渡期。
该公司已从2022年1月1日起采用这一指导方针，并将在截至2022年12月31日的年度报表和此后的中期报表中说明新指导方针的影响。管理层目前正在评估其现有经营租赁组合的使用权资产和租赁负债，这些资产和租赁负债将需要在实施时确认，以及这一指导方针对其综合财务报表和相关披露的影响。
本公司截至2021年12月31日的年度经审计财务报表中所描述的“最近发布的会计准则”的实施或评估没有发生重大变化。
3 – 收入
下表按产品类别、地理位置和销售渠道对指定期间的收入进行了细分(以千为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
按产品类别划分的收入2022202120222021
烧烤架$38,994 $108,799 $307,105 $443,495 
消耗品25,151 28,029 106,899 110,067 
附件29,644 25,190 103,764 57,051 
总收入$93,788 $162,018 $517,768 $610,613 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
按地域划分的收入2022202120222021
北美$82,638 $151,862 $477,338 $581,805 
世界其他地区11,150 10,156 40,430 28,808 
总收入$93,788 $162,018 $517,768 $610,613 
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
按销售渠道划分的收入2022202120222021
零售$68,060 $138,376 $433,001 $564,133 
直接面向消费者25,728 23,642 84,767 46,480 
总收入$93,788 $162,018 $517,768 $610,613 
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目录表
4 – 业务合并
于2021年7月1日(“收购日期”)，根据购股协议(“购股协议”)，本公司收购了Apption Labs Limited及其附属公司(统称“Apption Labs”)的全部流通股，Apption Labs是一家专门制造及设计与小型厨房电器有关的创新硬件及软件的科技公司，包括MEATER智能温度计及相关技术。购买的总对价约为$78.3现金净额，包括已支付现金、或有对价、周转资本调整净额和代管对价。收购Apption Labs将有助于公司以高度互补的产品进入邻近的配件市场，公司相信这将增强我们现有的产品组合，为消费者创造效率，并使公司接触到新的增长渠道。
收购对价包括根据2021和2022财年某些收入门槛的实现情况向卖方支付的或有现金对价，详见股份购买协议。收购日期或有代价债务的公允价值为#美元21.5根据关于实现业绩目标的可能性的概率评估和符合实现风险水平的贴现率估计100万美元。2022年4月，该公司支付了$12.6根据2021财年某些收入门槛的实现情况，向卖方支付与或有现金对价相关的100万欧元。根据或有代价安排，公司可能须支付的剩余未贴现款项的范围为$0及$27.42022财年为100万美元。见附注10-公允价值计量用于对截至2022年9月30日的这项或有负债的后续衡量。
于2022年11月10日，本公司订立股份购买协议第2号修正案，将盈利期限延长至2023年底。这项修订还修改了与实现某些收入、EBITDA和成功推出产品门槛相关的或有对价计算。
该公司确认了$1.82021财政年度在简明综合业务报表和全面亏损中记录的一般和行政费用中与收购有关的百万美元费用。
自收购日起，Apption Labs的经营业绩已包含在公司的简明综合经营报表和全面亏损报表中。收购事项的实际及预计收入及经营结果并未列报，因为它们对合并收入及经营结果并无实质影响，不论是个别或整体。
2022年7月，公司完成了转让对价的确定和分配，对公司收购的初始会计确认的暂定金额没有进行任何调整。
根据美国会计准则第805条的收购方法，对这笔收购进行了说明。下表汇总了截至收购日转移的对价、收购的资产和承担的负债的公允价值(单位：千)：
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目录表
转移对价公允价值
支付的现金，净额为获得的现金$36,957 
或有对价21,500 
其他成交注意事项19,890 
总购买对价，扣除所获得的现金$78,347 
收购的资产
应收账款净额$2,190 
库存，净额5,431 
预付资产和其他流动资产293 
财产和设备1,357 
无形资产53,100 
商誉40,200 
收购的总资产102,571 
承担的负债
应付账款和应计负债8,474 
递延税项负债12,646 
其他流动负债344 
其他非流动负债2,760 
承担的总负债24,224 
净资产总额，扣除购入现金后的净额$78,347 
收购的有形及可识别无形资产净值超过公平价值的额外购买对价被记为商誉，预计其中任何一项都不能在税务上扣除。这些交易产生的商誉归因于预期在完成业务合并和整合的劳动力价值后将实现的协同效应。
下表详细说明了按公允价值购得的可识别无形资产及其在购置日的相应使用年限(以千计)：
可确认无形资产公允价值预计使用寿命(年)
技术$32,300 5
商标17,700 10
总代理商关系2,400 8
竞业禁止协议700 2.5
$53,100 
收购的可识别无形资产主要包括技术、商标、经销商关系和竞业禁止协议。收购中收购的技术的公允价值使用超额收益模型确定，收购的商标使用特许权使用费减免模型确定，收购的经销商关系使用分销商模型确定，收购的竞业禁止安排使用有和没有模型确定。这些模型利用了某些不可观察的输入，包括贴现现金流、历史和预测的财务信息、特许权使用费、经销商流失率和技术过时率，这些被归类为公允价值计量(主题820)定义的第三级衡量标准。技术的摊销计入收入成本，商标的摊销、经销商关系和竞业禁止安排计入简明综合经营报表和全面亏损的无形资产摊销。
5 – 应收账款净额
应收账款由以下部分组成(以千计)：
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目录表
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
应收贸易账款$49,473 $108,620 
坏账准备(723)(1,090)
退货、折扣及津贴储备金(14,380)(14,603)
应收账款总额，净额$34,370 $92,927 
6 – 库存
库存包括以下内容(以千计)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
原料$2,229 $3,106 
Oracle Work in Process11,743 11,523 
成品147,797 130,409 
盘存$161,769 $145,038 
包括在库存中的调整为#美元。0.3百万美元和美元0.7分别于2022年9月30日和2021年12月31日将库存记录为可变现净值。
7 – 应计费用
应计费用包括以下各项(以千计)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
在途存货的应计项目$4,394 $28,536 
保修应计7,285 8,326 
应计薪酬和奖金4,458 7,025 
建设到诉讼的租赁责任23,456 4,273 
其他29,111 21,613 
应计费用$68,704 $69,773 
在所示会计期间，公司保修应计费用包括在所附简明综合资产负债表的应计费用中的变化如下(千)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
保修应计，期初$8,647 $8,094 $8,326 $6,728 
保修索赔(2,239)(2,544)(6,327)(6,224)
应计保修成本877 2,886 5,286 7,929 
保修应计，期末$7,285 $8,436 $7,285 $8,436 
8 – 商誉
由于本公司股价、市值持续下跌，经营业绩低于预期，本公司对其商誉和长期资产进行了分析。根据这项分析，本公司得出结论，并无任何事件或情况变化显示长期资产的账面价值可能无法收回。然而，本公司确实确定了单一报告单位的商誉减值指标，并得出结论，发生了需要进行中期商誉减值评估的触发事件。主要的减值指标仍然是宏观经济状况的不利影响，如通胀压力和供应链中断、不利的需求以及公司公开报价的股价和市值的持续下降。由于这些因素，截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩低于预期。
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目录表
与先前的商誉减值测试一致，本公司分别使用贴现现金流模型和指导公司模型在收入和市场法下估计报告单位的公允价值。收益法使用了报告单位对估计经营业绩和现金流的预测，这些预测使用基于加权平均资本成本的市场参与者贴现率进行贴现。支持现金流预测的主要假设包括但不限于收入增长、利润率、贴现率和终端增长率。财务预测反映了管理层对预测期内经济和市场状况的最佳估计，包括预测的收入增长、利润率、资本支出、折旧和摊销。在市场法下，本公司使用指导公司法来制定估值倍数，并将单一报告单位与类似的上市公司进行比较。

由于中期量化减值评估的结果，单一报告单位的账面价值超过了其公允价值，公司记录了#美元。110.8百万美元和美元222.3截至2022年9月30日的三个月和九个月的非现金商誉减值费用分别为百万美元。
9 – 衍生品
利率互换
于2022年2月25日，本公司订立浮动至固定利率掉期协议，以对冲或以其他方式防范本公司部分浮动利率债务的欧洲货币基础利率(定义见第一留置权信贷协议)波动。该协议规定名义金额为#美元。379.2百万美元，固定利率2.08%，到期日为2026年2月28日。本协议被指定为一项现金流对冲，以对冲未来现金流的可变性风险，但受#年浮动月利率的制约。379.2第一留置权定期贷款安排(定义见下文)项下的定期贷款部分。本公司于订立协议时利用回归分析评估对冲效果，并确定对冲预期会非常有效。
作为现金流对冲，利率掉期按当前市场汇率重估，估值变动计入简明综合经营报表内的其他全面收益及全面亏损(在对冲有效的范围内)。利率互换的收益或亏损计入简明综合资产负债表内的累计其他全面亏损，并在利率互换影响收益的期间重新分类为利息支出。与利息结算及估值变动有关的现金流量与对冲每月利息支付的一般处理方式一致，被归类为简明综合现金流量表的经营活动。
本公司每季度评估利率掉期的对冲效果，或在必要时更频繁地评估，方法是核实利率掉期的关键条款继续与对冲的每月利息支付的关键条款匹配，并且对冲预计于2022年9月30日高度有效。因此，衍生工具的公允价值变动抵销了对冲债务的公允价值变动，因此不会在收益中记录无效。
截至2022年9月30日，与单一现金流对冲合同相关的月度利息结算产生的净资产余额为#美元。24.6百万美元。
利率互换的已实现收益(亏损)和未实现收益分别计入利息支出和其他全面收益，在所附的简明综合经营报表和全面亏损报表中记录如下(以千计)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
已实现收益(亏损)$84 $— $(1,521)$— 
未实现收益12,285 — 24,609 — 
总收益$12,369 $— $23,088 $— 
外币合同
该公司面临与其采购和国际业务相关的外币汇率风险。公司利用外币合同管理采购存货和资本设备的外币风险，以及未来外币资产和负债的结算。公司外币合同活动的数量受到每种外币交易风险的大小以及公司是否对交易进行对冲的选择的限制。没有为投机目的而订立的衍生工具。
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目录表
截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司有未偿还的外币合同。该公司没有为这些合同中的任何一份选择对冲会计。所有未平仓合约均与同一交易对手订立，因此，持有资产头寸的合约的公平市价将由持有负债头寸的合约的公平市价抵销，以达到净头寸。对于净头寸为资产余额的期间，余额记录在简明综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产中；对于净头寸为负债余额的期间，余额记录在简明综合资产负债表中的衍生负债中。合同公允价值净值的变动在简明综合经营报表和全面亏损中计入其他费用。
外币合同头寸的毛余额和净余额如下(以千计)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
总资产公允价值$— $1,439 
总负债公允价值3,129 — 
公允净值$3,129 $1,439 
外币合同的收益(损失)记入所附简明综合业务表内的其他收入(费用)和全面损失如下(以千计)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
已实现收益(亏损)
$(964)$1,301 $(250)$6,749 
未实现亏损
(1,703)(689)(4,567)(4,800)
总收益(亏损)
$(2,667)$612 $(4,817)$1,949 
10 – 公允价值计量
使用一级投入进行估值的金融资产和负债是基于活跃市场中未经调整的报价市场价格。使用第二级投入进行估值的金融资产和负债主要基于活跃或不活跃市场中类似资产或负债的可观察交易和/或价格。使用第三级投入进行估值的金融资产和负债主要是根据管理层关于市场参与者将在为资产或负债定价时使用的假设进行估值的。
下表介绍了该公司金融工具的公允价值计量信息(单位：千)：
按公允价值经常性记录的金融工具：公允价值
量测
水平
自.起
9月30日，
2022
自.起
十二月三十一日，
2021
资产：
衍生资产-外币合约(1)
2$— $1,439 
衍生资产-利率互换合约(2)
224,609 — 
总资产$24,609 $1,439 
负债：
衍生负债--外币合同(3)
2$3,129 $— 
或有对价--赚取报酬(4)
316,520 25,300 
总负债$19,649 $25,300 
(1)计入简明综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产
(2)计入简明综合资产负债表中的预付费用及其他流动资产和其他非流动资产
(3)计入简明综合资产负债表内的其他流动负债
(4)在简明综合资产负债表中计入经常和非经常或有对价
第一级、第二级和第三级之间的资产和负债转移记录为导致转移的事件或情况变化的实际日期。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司按公允价值计量的资产或负债的公允价值层次之间没有转移。
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目录表
本公司通过外币合约持有的衍生资产的公允价值是基于可观察到的基于市场的投入，反映了每份合约的估计未来外币利率与固定未来结算价格之间的差额的现值，因此被归类为2级。本公司与金融机构持有的利率掉期合同的公允价值被归类为2级金融工具，这些工具在报告日使用可观察到的基础利率和市场决定的风险溢价进行估值。
本公司或有代价赚取与Apption Labs业务合并相关的债务的公允价值采用蒙特卡罗模型估计。估计中使用的主要假设包括关于实现与实现风险水平一致的业绩目标的可能性的概率评估。由于这些是重大的不可观察的投入，或有对价赚取债务包括在第三级投入中。
于每个报告日期，本公司将或有代价债务重估至其公允价值，并在简明综合经营报表及全面亏损表中记录或有代价重估中的公允价值增减。或有对价债务公允价值的变化是由于贴现期和贴现率的变化，以及关于实现业绩目标的可能性的概率假设的变化。
下表列出了公允价值或有对价(单位：千)：
2021年12月31日的余额
$25,300 
或有对价的支付(12,555)
或有对价的公允价值变动3,775 
2022年9月30日的余额
$16,520 
下列金融工具按账面金额入账(千元)：
截至2022年9月30日
截至2021年12月31日
按账面金额记录的金融工具：携带
金额		估计数
公允价值		携带
金额		估计数
公允价值
负债：
债务--信贷安排 (1)
$438,696 $353,749 $388,195 $386,139 
总负债$438,696 $353,749 $388,195 $386,139 
(1)计入综合资产负债表内的应付票据。由于投入的不可观测性，这些金融工具被认为是公允价值等级中的第三级工具。
11 – 债务和融资安排
应付票据
于二零二一年六月二十九日，本公司对其现有信贷安排进行再融资，并与瑞士信贷股份公司开曼群岛分行作为行政代理及抵押品代理，以及与其他贷款方作为联席牵头安排人及联席账簿管理人订立新的第一留置权信贷协议(“第一留置权信贷协议”)。第一个留置权信贷协议规定了$560.0百万优先担保定期贷款安排(“第一留置权定期贷款安排”)，包括#美元50.0百万美元延迟提取定期贷款，以及一笔美元125.01,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的循环信贷安排(“循环信贷安排”，以及与第一留置权定期贷款安排一起，“信贷安排”)。
第一笔留置权定期贷款工具按考虑固定和浮动部分的年利率计息。本公司于2021年7月完成首次公开招股后，固定成分介乎3.00%至3.25年利率基于公司的公共债务评级(定义见第一份留置权信贷协议)。浮动部分以相关利息期间的欧洲货币基本利率(定义见第一留置权信贷协议)为基础。第一留置权定期贷款安排要求在2021年12月至2028年6月期间定期支付本金，任何剩余的未偿还本金和任何应计和未付利息在2028年6月29日到期日到期。延迟提取定期贷款包括可变承诺费，该费用基于固定利率，范围为0%至适用利率(如第一留置权信贷协议中所定义)。截至2022年9月30日，第一笔留置权定期贷款的未偿还本金总额为$391.7百万美元，其中包括一美元12.5延迟提取定期贷款项下的未偿还本金余额，本公司借入该笔贷款是为了向附注4所述与收购Apption Labs有关的赚取债务提供资金-业务合并.
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目录表
循环信贷安排下的贷款按计入固定和浮动部分的年利率计提利息。本公司于2021年7月完成首次公开招股后，固定成分介乎2.75%至3.25按本公司最近厘定的第一留置权净杠杆率(定义见第一留置权信贷协议)计算。浮动部分以相关利息期间的欧洲货币基本利率为基础。循环信贷安排也有可变承诺费，该费用基于公司最近确定的第一留置权净杠杆率，范围为0.25%至0.50未支取金额的年利率。可根据循环信贷机制签发金额不超过#美元的信用证。15.0100万欧元，当发行时，降低了该工具的整体借款能力。循环信贷安排将于2026年6月29日到期，在此日期之前没有本金到期。截至2022年9月30日，公司已提取美元47.0在循环信贷机制下，用于一般公司和营运资本用途的100万美元。
第一份留置权信贷协议载有若干正面及负面契诺，限制本公司招致额外债务或留置权(某些例外情况除外)、作出若干投资、进行重大改变或交易(包括更改控制权、转让或处置某些资产)、作出受限制付款(包括派息)、从事新业务、支付若干预付款及从事若干联营交易的能力。此外，本公司须遵守财务契约，并须维持第一留置权净杠杆率(定义见第一留置权信贷协议)不得超过6.20到1.00。截至2022年9月30日，本公司遵守了信贷安排下的契诺。
于2022年8月9日，本公司订立第一份留置权信贷协议的第二次修订(“修订”)，规定“契约修订期”(定义见下文)至及包括较早的2023年6月30日，以及本公司全权酌情决定将本公司选择终止契约修订期的书面通知送交行政代理的日期。在此期间，本公司的首个留置权净杠杆率契约将从6.20 : 1.00 to 8.50：1.00，最低流动资金承诺为#美元35.0百万美元将会生效。流动资金将按本公司资产负债表上的现金、循环信贷安排下的可用现金及应收账款融资协议(定义见下文)下的可用现金的总和计算，而最低流动资金承诺只会在本公司根据循环信贷安排申请借款的情况下及当本公司要求借入循环信贷安排下的款项时才接受测试。在《公约修正案》期间，“固定美元”定义的固定美元部分应从#美元减少。127.0百万至美元102.0100万美元，某些受限制的付款篮子的使用将减少或完全取消。截至2022年9月30日，该公司遵守了根据修正案修订的这些公约。
应收账款信贷安排
本公司于2020年11月2日订立应收账款融资协议(经修订后为“应收账款融资协议”)。通过应收账款融资协议，公司参与由三菱UFG银行有限公司(“三菱UFG”)代表其管理的应收账款证券化计划，使用公司提供给其全资子公司和特殊目的实体Traeger SPE LLC(“SPE”)的未偿还应收账款余额作为抵押品。虽然本公司向特殊目的实体提供营运服务，但应收账款在本公司向特殊目的实体作出贡献后，即归特殊目的实体所有。本公司是SPE的主要受益人，并持有SPE的所有股权，因此本公司在没有任何重大判断的情况下合并SPE。
于2021年6月29日，本公司订立应收账款融资协议第1号修正案，并将净借款能力由先前的$30.0百万至美元45.0最高可达100万美元100.0百万美元。借款能力在每个月末根据可用作抵押品的合格未偿还国内应收账款的金额而波动。于2022年8月19日，本公司订立应收账款融资协议第4号修正案，以提高为避免“流动资金短缺”(定义见协议)而必须维持的流动资金水平。7.5百万至美元42.5百万美元。截至2022年9月30日，公司已提取美元13.5这项安排下的100万欧元用于一般公司和营运资本用途。该公司需要为该设施支付年度预付费用，以及未偿还现金垫款的固定利息1.7%，基于CP利率的浮动组件(定义见应收款融资协议)，以及范围为0.25%至0.5%。该设施将于2024年6月29日终止。
于2022年9月30日，由于应收账款融资协议所界定的最低摊薄比率，本公司并未遵守应收账款融资协议下的契诺。这种不遵守规定并未导致直接财务债务或表外安排下债务的加速或增加。于2022年11月8日，本公司获得一份截至2022年9月30日违反契诺的豁免，并根据与三菱UFG的应收账款融资协议订立第7号修正案，修订稀释比率的定义
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目录表
以及应收账款池净额余额，以计入未来期间的某些合同摊薄金额(如协议所界定)。
12 – 承付款和或有事项
法律事务
本公司在正常业务过程中会受到各种索赔、投诉和法律行动的影响。本公司不认为其目前有任何未决的诉讼，其结果将对其运营或财务状况产生重大不利影响。
13 – 基于股权的薪酬
激励单位
2017年9月25日，AEA Investors LP、TCP Traeger Holdings SPV LLC、Ontario Limited等管理层和有限合伙人购买了100通过TGP Holdings LP成立的合并协议持有Traeger Pellet Grills Holdings LLC的%股权(“交易”)。关于这项交易，TGP Holdings LP建立了一个管理激励股权池，授权最多99,389总单位数，或15占总授权的百分比股份化单位，用于向公司及其子公司的员工和某些董事发放补偿性奖励。根据日期为二零一七年九月二十五日的经修订及重订的TGP Holdings LP有限合伙协议，合资格的管理雇员及董事获授予若干TGP Holdings LP的乙类单位，该等单位拟于税务上视为溢利权益。B类单位的参与门槛历来是根据授予之日的TGP Holdings LP会员单位的公平市场价值为每个授予确定的。
2021年7月12日，TGP Holdings GP Corp董事会批准加快所有未归属和未完成的B类单位的归属，前提是该公司的IPO成功完成。TGP Holdings GP Corp是特拉华州的一家公司，当时是TGP Holdings LP的普通合伙人。对加速归属的批准被确定为一种修改。因此，公司对每一项修改后的奖励进行了评估，以确定必要的会计处理。于首次公开招股时，于修订前及修订后可能归属的奖励导致以原始授出日期公允价值为基准的剩余开支加快，而若不可能归属的奖励则确认经修订奖励于修订日期的公允价值。
随着本公司首次公开招股的完成，作为公司转换的一部分，已发行和归属的B类单位被转换为本公司的普通股。公司记录的股权薪酬支出约为#美元。47.4由于未归属B类单位的归属速度加快，其IPO价格为#美元18.00。鉴于修订接近首次公开招股，本公司记录的开支是根据B类单位实际转换为普通股及本公司于首次公开招股时的估值计算。
限制性股票单位奖
Traeger，Inc.2021激励奖励计划(“2021计划”)于2021年7月28日生效，也就是我们普通股首次公开交易的前一天。2021年计划规定向公司员工、公司及其子公司的顾问和董事授予股票期权，包括激励性股票期权和非限制性股票期权、限制性股票、股息等价物、限制性股票单位、股票增值权和其他股票或现金奖励。根据下一句所述的调整，根据2021年计划授予的奖励，公司普通股的初始可供发行的股票数量等于14,105,750股份，可以是授权但未发行的股份、库存股或在公开市场上购买的股份。2022年1月1日，另一项5,877,395由于实施了2021年计划中的年度自动增持规定，普通股可以根据根据2021年计划授予的奖励进行发行。尽管在2021年计划中有任何相反的规定，但不超过100,000,000我们的普通股可以根据2021年计划下的激励性股票期权的行使而发行。
公司以股权为基础的薪酬在简明合并经营报表和全面亏损(单位：千)：
17
目录表
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
收入成本$34 $568 $185 $580 
销售和市场营销603 12,444 3,012 12,975 
一般和行政52,616 46,198 77,490 48,156 
基于股权的薪酬总额$53,253 $59,210 $80,687 $61,711 
于2021年7月20日，本公司董事会(“董事会”)批准授予以下限制性股票单位(“RSU”)12,163,242因公司首次公开募股完成而生效的普通股，其中包括以下RSU7,782,957授予公司首席执行官(“CEO”)和RSU的股份包括4,380,285授予其他雇员、董事和某些非雇员的股份。
CEO大奖
这些奖项包括基于时间的奖励和基于绩效的奖励相结合。具体而言，基于时间的RSU涵盖2,594,319股票(“RSU CEO奖”)和以业绩为基础的RSU(“PSU”)涵盖5,188,638股票(“PSU CEO奖”)被授予CEO。
RSU首席执行官奖
RSU首席执行官奖将授予20于首次公开招股结束后的第一、二、三、四及五周年各占相关股份的百分比，但须继续担任本公司的行政总裁或董事会执行主席。
当公司无故终止首席执行官的服务，首席执行官有充分的理由，或由于首席执行官的残疾(在他的奖励协议中定义)或由于他的死亡(每个，“首席执行官资格终止”)，然后，受首席执行官(或他的遗产)及时执行和不撤销全面解除索赔，并继续遵守CEO约束的限制性契约，直到全面解除索赔的生效日期，RSU首席执行官奖的任何未授予部分将被授予。在RSU CEO奖授予的任何范围内，CEO必须持有已授予和结算的股份两年在其归属日期之后，受授标协议中规定的某些例外情况的限制。
PSU首席执行官奖
PSU CEO奖将根据股价目标的实现情况(以成交量加权股价衡量)获得60连续交易日)，直至十首次公开募股结束周年纪念日。PSU首席执行官奖分为五第一批股票的目标股价为125%的IPO价格，以及接下来四个股价目标中的每一个都等于125前一个股价目标的%。截至2022年9月30日，PSU首席执行官奖的第一批归属已基于适用股价目标的实现而获得，并将根据下表授予。PSU首席执行官奖将在下表所述的适用授予日期授予，如果较晚，将授予实现适用股价目标的日期，条件是首席执行官继续担任公司首席执行官或董事会执行主席：
获得PSU的归属份额归属日期
第一批归属股份
50一周年及50首次公开招股结束两周年的%
第二批归属股份
50两周年时的%及50首次公开招股结束三周年的%
第三批归属股份
50在三周年纪念日及50首次公开招股结束四周年的%
第四批归属股份
50在四周年纪念日和50首次公开招股结束五周年的%
第五批归属股份
50在五周年纪念日及50首次公开招股结束六周年的%
在CEO资格终止后，根据CEO(或其遗产)的及时执行和未撤销全面索赔，并继续遵守CEO受其约束的限制性契约，任何先前获得的PSU将被授予，任何先前未获得的PSU将被没收和终止，而不是先前获得的任何剩余PSU将被没收和终止，而不受考虑的任何剩余PSU将被没收和终止。在任何受CEO PSU奖励归属的PSU的范围内，CEO必须在其归属日期后的两年内持有此类归属股票，但奖励协议中规定的某些例外情况除外。 如果CEO经历了除CEO资格终止之外的服务终止，则受PSU CEO奖约束的所有PSU(包括获得的PSU)将被自动没收并在终止日期终止，无需考虑。
18
目录表
如果公司发生控制权变动，则任何以前赚取的PSU将归属，任何剩余的PSU将基于普通股股东与交易相关的每股收入价或应付价格进行归属，按比例反映介于两个股价目标之间的每股价格。
截至到期日仍未授予的PSU将被没收并终止，不加考虑。
信函协议
2022年8月31日，董事会批准了本公司与本公司首席执行官之间的函件协议(“函件协议”)，旨在促进个人税务筹划计划。
《函件协议》规定加速归属2,075,455未授权的RSU和518,864由首席执行官持有的已赚取但未归属的PSU，并要求首席执行官以现金或支票支付与加速奖励相关的预扣税，而不是通过出售既得股份来支付纳税义务。
此外，《函件协议》规定了某些追回权利，旨在通过反映其以前的归属时间表来维持RSU和PSU的保留激励措施。如果首席执行官在RSU或PSU的原始归属日期之前遭遇服务终止，而不是由于符合资格的终止(定义见奖励协议)，首席执行官将没收并返还根据原始奖励协议的条款原本不会归属的该数量的公司普通股，或者，如果他已经出售或转让该等股份，他将向本公司交付该等股份的相应价值加上与该等出售或其他转让相关的任何变现收益。
加速归属的批准被确定为一项修改，因此，本公司评估了每一项修改后的奖励，以确定必要的会计处理。在修改之前和之后，根据最初的授予日期公允价值，评估了授予的可能性，从而加速了剩余费用的支付。由于进行了修改，公司记录了大约#美元。39.4截至2022年9月30日的三个月和九个月的加速股权薪酬为100万美元。
其他IPO大奖
授予其他员工、董事和某些非员工的RSU包括3,635,287基于时间的RSU(“IPO RSU”)和744,998授予本公司某些高级管理人员的基于业绩的RSU(“IPO PSU”)。
IPO RSU
IPO RSU根据适用授予协议中规定的某些基于时间的条件进行授予。授予本公司若干高级管理人员的IPO RSU归属于50于首次公开招股完成三周年及四周年各占相关股份的百分比，但须继续受雇于本公司或其一间附属公司。
对RSU的修正
2022年8月，董事会批准了对适用于某些董事持有的IPO RSU的归属附表的修订。根据修订，IPO RSU有资格在IPO结束后的第一、第二和第三周年各归属三分之一的相关股份，但须继续受雇于本公司或其一家附属公司。
此外，董事会于2022年8月批准了对先前授予受公司裁员影响的某些员工的RSU的修正案。修正案规定，在任何服务终止(定义见2021年计划)时，加速授予这些员工当时持有的每项奖励所依据的三分之一的RSU，前提是持有人及时签署并向公司交付(如果适用，不撤销)以公司为受益人的全面释放债权。
对归属附表修订的批准被确定为一项修改，因此，本公司评估了每一项修改后的奖励，以确定必要的会计处理。如果在修改之前和之后可能进行归属，则按照加速归属时间表，基于原始授予日期公允价值，剩余费用的一部分将被加速。在修改前不可能归属的奖励导致重新计量截至修改日期的公允价值，这导致奖励的公允价值总额减少约#美元6.7由于公允价值在最初授予日期和修改日期之间有所减少，产生了100万欧元的损失。由于公允价值在原授予日期和修改日期之间的减少，本公司记录了累积效果调整。由于加速了归属时间表，扣除累积影响后
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目录表
调整后，公司记录了$1.1截至2022年9月30日的三个月和九个月的加速股权薪酬为100万美元。
IPO PSU
IPO PSU包括二同等份额，第一批股票的目标股价为200IPO价格的%，第二批股票的目标股价为300IPO价格的30%。一旦获得收益，适用的IPO PSU将授予(I)50在首次公开募股结束或实现适用股价目标的一周年较晚时，赚取的PSU的百分比；及(Ii)50于首次公开招股完成两周年或就适用归属部分实现各自股价目标一周年较后的日期(两者以较迟者为准)，惟须继续受雇于本公司或其一间附属公司。
当一名高管因残疾(在适用的奖励协议中定义)或因其死亡而终止雇佣时，则在该高管(或其遗产)及时执行且未撤销全面解除债权以及继续遵守该高管所受约束的限制性契诺的情况下，受IPO PSU约束的任何先前赚取的PSU将被授予，而受IPO PSU奖励约束的任何剩余PSU将被自动没收并于终止日起终止，而不加考虑。
如果公司发生控制权变动，则任何以前赚取的PSU将归属，任何剩余的PSU将基于普通股股东与交易相关的每股收入价或应付价格进行归属，按比例反映介于两个股价目标之间的每股价格。
截至到期日仍未授予的PSU将被没收并终止，不加考虑。
对于RSU和PSU，补偿费用分别在归属时间表上以直线方式确认，在份额的必要服务期内以加速方式确认。此外，如果奖励在归属日期之前被没收，本公司将确认在没收期间对先前确认的费用进行的调整，但已提供必要服务期的绩效奖励除外。
该公司使用蒙特卡罗定价模型估计其PSU截至授予日的公允价值，并通过随机模型使用对未来股票价格的各种模拟来估计截至授予日的履约期剩余期限的公允价值。
截至2022年9月30日的9个月内，以时间为基础的限制性股票单位活动摘要如下：
单位加权平均授予日期公允价值
截至2021年12月31日的未偿还债务
6,274,860 $18.08 
已修改(449,179)18.05 
授与4,433,330 3.78 
既得(4,007,275)17.56 
被没收(567,531)15.35 
在2022年9月30日未偿还
5,684,205 $7.57 
截至2022年9月30日，公司拥有公元37.2未确认的基于股权的薪酬支出，与未归属的基于时间的限制性股票单位有关，预计将在加权平均期间确认2.29好几年了。
截至2022年9月30日的9个月内，基于业绩的限制性股票单位活动摘要如下：
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目录表
单位加权平均授予日期公允价值
截至2021年12月31日的未偿还债务
5,933,636 $13.25 
按公允价值授予— — 
既得(1,037,728)16.51 
被没收(93,333)11.84 
在2022年9月30日未偿还
4,802,575 $12.57 
截至2022年9月30日，公司有$41.8未确认的基于股权的薪酬支出，与未归属的绩效单位有关，预计将在加权平均期间确认3.43好几年了。
14 – 所得税
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月，本公司录得所得税优惠$225,000及$2,000,000，分别为。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月，本公司录得所得税优惠$27,000及$1,300,000，分别为。
本公司定期评估其递延税项资产的变现能力，并在部分或全部递延税项资产极有可能无法变现的情况下，设立估值拨备。在作出这项决定时，本公司会考虑所有可获得的正面及负面证据，包括现有应课税暂时性差异的未来冲销、预计未来应课税收入、亏损结转及税务筹划策略。一般来说，更多的是客观可核实的证据，如近年来的累积损失，作为需要克服的重要负面证据。截至2022年9月30日，该公司在美国的业务出现亏损，因此，该公司对其几乎所有的美国递延税项资产都保留了估值准备金。
15 – 关联方交易
该公司通过与其有关联的第三方外包部分客户服务和支持公司后期通过共同所有制。公司记录的与此类服务有关的费用总额为#美元。5.0百万美元和美元8.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，应向第三方支付的金额为$0.9百万美元和美元1.2分别为100万美元。
16 – 每股收益(亏损)
公司通过将普通股股东应占净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均股数，计算普通股股东应占每股基本收益(亏损)。稀释每股收益是根据潜在普通股的稀释效应调整加权平均流通股计算出来的，采用库存股方法确定。就稀释每股收益计算而言，限制性股票单位被视为潜在普通股。
下表列出了公司在所示会计期间普通股股东应占基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法(以千计，不包括每股和每股金额)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
净亏损
$(210,639)$(89,185)$(351,350)$(55,163)
加权平均已发行普通股-基本119,924,371 114,382,955 118,682,379 110,631,304 
稀释性证券的影响：
限制性股票单位— — — — 
加权平均已发行普通股-稀释119,924,371 114,382,955 118,682,379 110,631,304 
每股收益(亏损)
基本的和稀释的$(1.76)$(0.78)$(2.96)$(0.50)
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目录表
下表包括未来可能成为稀释性普通股的单位数量，由于其影响在所示会计期间是反摊薄的，因此不包括在每股摊薄收益(亏损)的计算中：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
限制性股票单位10,486,780 12,081,024 10,486,780 12,081,024 
17 – 重组计划
2022年7月，董事会批准了一项重组计划(“2022年重组计划”)，作为其努力的一部分，以降低公司的成本，并由于具有挑战性的宏观经济压力而提高长期运营效率。作为2022年重组计划的一部分，该公司淘汰了约14其全球员工总数的1%，暂停了Traeger Providing(该公司的优质冷冻餐套装业务)的运营，并推迟了在墨西哥生产产品的近基地工作。这些行动在2022财年第三季度基本完成。
下表汇总了记录的费用在截至2022年9月30日的三个月和九个月与2022年重组计划有关的简明综合经营报表和全面亏损(单位：千)：
截至三个月零九个月
2022年9月30日
在收入成本中记录的成本：
存货核销和合同取消成本$1,608 
在收入成本中记录的总成本1,608 
在重组成本中记录的成本：
与员工相关的成本2,229 
合同退出成本4,255 
其他与重组有关的费用1,552 
在重组成本中记录的总成本8,036 
重组总成本$9,644 

与公司2022年重组计划有关的重组准备金活动摘要如下(以千计)，计入简明综合资产负债表内的应计费用：
与员工相关的成本合同退出成本其他与重组有关的费用
2021年12月31日的余额
$— $— $— 
从费用中扣除的净增加额2,229 5,640 — 
现金支付准备金(1,591)(833)— 
2022年9月30日的余额
$638 $4,807 $— 
22
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们的综合财务报表和本季度报告10-Q表中其他部分的相关附注和其他财务信息以及我们的经审计的综合财务报表和我们的表格10-K的年报截至2021年12月31日的年度报告(我们的“Form 10-K年度报告”)，于2022年3月29日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)。本讨论和分析中包含的一些信息或本10-Q表格季度报告的其他部分包含涉及风险和不确定因素的前瞻性陈述。由于许多重要因素，如第一部分第1A项所述的因素。我们的“风险因素”表格10-K的年报和第II部分，第1A项。“风险因素”在这份Form 10-Q的季度报告中，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。为便于说明，以下文本中对其中一些数字进行了四舍五入。
概述
Traeger是木球烧烤架的创造者和类别领导者，这是一个户外烹饪系统，可以点燃全天然硬木来烧烤、吸烟、烘焙、烘烤、炖肉和烧烤。我们的烤架用途广泛，使用方便，使所有技能的厨师都能做出美味的食物，具有燃气、木炭或电动烤架无法复制的木烧味道。烧烤架是我们平台的核心，辅以Traeger木球、磨擦、酱料和配件。
我们的营销策略在打造我们的品牌和推动客户宣传和收入方面发挥了重要作用。我们颠覆了户外烹饪市场，创建了一个充满激情的社区Traegerhood，其中包括美食家、领队、后院英雄、父母、专业运动员、户外男女和世界级厨师。这个社区与我们的各种营销活动一起，帮助我们向更广泛的消费者群体推广我们的品牌和产品，并支持我们努力将户外烹饪重新定义为每个人都能获得的体验。我们拥有活跃的在线和社交媒体，以及内容丰富的网站，这推动了重要的客户参与度，并将我们的旅行者联系在一起。我们还通过赞助和参与各种活动直接与现有和目标客户打交道，包括现场表演、户外节日、牛仔竞技、音乐和电影节、烧烤比赛、钓鱼锦标赛和零售商活动。我们相信，我们客户参与的风格和真实性加强了我们的品牌，并推动了新的和现有的客户对我们的产品和社区的兴趣。
我们的收入主要来自销售我们的木球烧烤架、消耗品和配件。我们目前提供三个系列的烤架-Pro、Ironwood和Timberline-以及一系列较小的便携式烤架。我们的烤架有多种不同的尺寸可供选择，并可通过各种配件进行升级。我们越来越多的烧烤架采用WiFIRE技术，允许用户使用我们的Traeger应用程序远程监控和调整他们的烧烤架。我们的消耗品包括我们的木球，它是由天然的原始硬木制成的，有各种口味可供选择，以及摩擦和调味汁。我们的配件包括烤架盖、衬里、工具、MEATER智能温度计、服装和其他辅助物品。
我们采用全方位分销策略来销售我们的烤架，这种分销策略主要由零售和直接面向消费者(DTC)渠道组成。我们的零售渠道包括实体零售商、电子商务平台和多渠道零售商，这些零售商反过来将我们的烤架销售给他们的最终客户。我们的零售商包括Ace Hardware、Amazon.com、Costco、Home Depot和William Sonoma等，以及大量迎合当地社区和特定类别的独立零售商，如五金、露营、户外、农场、牧场、烧烤和其他类别。我们的DTC渠道通过我们的网站和Traeger应用程序以及某些特定国家和地区的Traeger或经销商网站直接向客户销售。我们的耗材和配件可以通过与我们的烧烤相同的渠道获得。
在过去的几年里，我们在供应链和制造业务方面进行了大量投资。我们的供应链包括我们的烧烤架和配件的第三方制造商，以及我们拥有或租赁的木质颗粒的颗粒生产设施。我们与我们的制造商密切合作，在设计、制造工艺和产品质量方面不断进步。我们的烧烤架目前在中国和越南生产，我们的木质颗粒在纽约、俄勒冈、佐治亚州、弗吉尼亚州和德克萨斯州的工厂生产。我们已经签订了几乎所有烧烤架和配件的供应制造协议，根据这些协议，我们以采购订单的方式进行采购。我们依赖几家第三方供应商提供烧烤架所用的组件，包括集成电路、处理器和芯片系统。
与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入分别下降42.1%和15.2%，截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入分别为9380万美元和5.178亿美元，低于截至2021年9月30日的三个月和九个月的1.62亿美元和6.106亿美元
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目录表
分别为截至2021年9月30日的9个月。截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们分别录得净亏损2.106亿美元和3.514亿美元，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的净亏损和净收益分别为8920万美元和5520万美元。
降低成本行动
正如之前披露的，在2022年7月，我们的董事会批准了一项重组计划(“2022年重组计划”)，作为由于具有挑战性的宏观经济压力而降低公司成本和提高长期运营效率的努力的一部分。作为2022年重组计划的一部分，该公司裁减了约14%的全球员工，暂停了Traeger Providing(我们的优质冷冻套餐业务)的运营，并推迟了在墨西哥生产产品的近岸努力。这些行动在2022财年第三季度基本完成。
新冠肺炎的影响
新冠肺炎大流行对全球经济、企业、市场和社区造成了各种因素的破坏。为了公众健康的利益，许多政府关闭了被认为不必要的实体店和营业地点，这推高了失业率，并导致某些企业关闭。新冠肺炎疫情对我们零售商和供应商的业务以及客户行为和可自由支配支出产生了各种影响。尽管我们无法预测美国和全球经济何时能从新冠肺炎疫情中完全恢复，但我们相信我们的业务处于有利地位，能够吸引新客户，利用我们行业现有的和不断增长的趋势，并从经济复苏和可自由支配的支出中受益。然而，我们并不确定经济是否会在不久的将来完全复苏，新冠肺炎疫情的延长可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生一定的不利影响。此外，我们过去一年的增长可能会掩盖季节性和其他趋势对我们业务的影响程度，并可能继续影响我们的业务。有关新冠肺炎疫情对我们业务的潜在影响的更多信息，请参阅第一部分第1A项。“风险因素”在我们的表格10-K的年报.
为了应对新冠肺炎疫情，我们将重点放在整个价值链和运营的业务连续性上，并进行了战略调整和重新排序关键举措，以专注于我们对新冠肺炎疫情的直接应对，并在我们继续监测形势的同时保持对我们长期战略的灵活做法。
宏观经济状况
持续的全球经济不确定性、政治状况以及美国和国外的财政挑战可能会导致不利的宏观经济状况，包括通胀、增长放缓或经济衰退。特别是，在截至2022年9月30日的一段时间里，我们经历了通胀压力、消费需求放缓和供应链紧张。这些具有挑战性的宏观经济压力导致我们在2022年第三季度的收入同比下降。我们预计这些宏观经济趋势将持续到2022年第四季度，预计收入和利润率将低于去年同期。
供应链限制导致了更高的产品组件和运费成本，这增加了我们的收入成本。如果这些宏观经济不确定性或供应链挑战在未来持续或恶化，我们可能会看到客户对我们产品的需求减少，对关键零部件的竞争加剧，履行某些客户订单面临挑战，或者零部件和运费成本持续上升，这可能会影响我们的经营业绩，包括我们实现历史收入水平的能力。
经营成果的构成部分
收入
我们几乎所有的收入都来自北美地区(包括美国和加拿大)的烤架、耗材和配件的销售。我们一般在通过我们的零售渠道交付给零售商和通过我们的DTC渠道交付给客户时，确认我们的烧烤架、消耗品和配件的收入，扣除产品回报后的净额。预计产品退货量在确认时被记录为收入的减少，并根据产品退货历史、退货行为的可观察变化以及基于销售量和组合的预期退货量来计算。我们也有某些合同计划，可能会产生可变对价的因素，如数量激励回扣，估计的信用额度记录为收入的减少。
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目录表
尽管我们的产品全年都有需求，但我们相信我们的收入可能会有一定的季节性波动。我们通常会在今年第一季度和第二季度经历烧烤架适度较高的销售水平，因为我们的零售商在天气转暖之前购买库存，而此时我们的主要市场对户外烹饪产品的需求最高。销量较高的时间也与社交活动和国定假日不谋而合，这些活动发生在同一个温暖的天气时间段。
毛利
毛利润反映的是收入减去收入成本。收入成本包括产品成本，包括零部件成本、第三方制造商的产品成本、所有产品的直接和间接制造成本、包装、入站运费和关税、仓储和履行、保修成本、产品质量测试和检验成本、超额和陈旧库存减记、WiFIRE连接烤架的云托管成本、工具和制造设备的折旧、内部使用软件和专利技术的摊销，以及某些与员工相关的支出。
我们用毛利除以营收来计算毛利。毛利率可能受到几个因素的影响，特别是包括产品组合和销售渠道组合。例如，通过DTC渠道销售的毛利率通常高于通过我们零售渠道销售的毛利率。如果我们的DTC销售额增长快于我们零售渠道的销售额，如果我们能够通过工程和采购实现更大的规模经济或产品成本改善，随着时间的推移，我们预计将对整体毛利率产生有利影响。此外，我们某些产品的销售毛利率高于其他产品。如果木球销售收入占总收入的百分比增加，我们预计整体毛利率将会增加。这些有利的预期毛利影响可能无法实现，或可能被其他不利的毛利因素抵消。此外，我们开发的任何新产品，或我们向新地区扩张的计划，都可能影响我们未来的毛利率。我们无法控制的外部因素，如关税和在某些地区开展业务的成本，也会影响毛利率。
销售和市场营销
销售和营销费用主要包括与我们产品的广告和营销相关的成本和与员工相关的费用，包括工资、福利和股权薪酬费用，以及销售激励和专业服务。这些成本可能包括印刷、互联网和电视广告、与旅行相关的费用、直接客户获取成本、与会议和活动相关的成本以及经纪人佣金。我们预计我们的销售和营销费用将随着我们的继续由于具有挑战性的宏观经济压力，降低我们的成本以提高长期运营效率。我们还预计，销售和营销费用占收入的百分比将根据这一时期的收入以及我们扩大销售和营销功能的时间而波动，因为这些活动的范围和规模可能在未来几个时期有所不同。
一般和行政
一般和行政费用主要包括与员工有关的费用和行政、财务、会计、法律、人力资源、信息技术和其他行政职能的设施。一般和行政费用还包括外部法律、会计、信息和技术服务以及保险等专业服务的费用。
此外，一般及行政开支包括为发展及改善我们未来的产品及流程而产生的研发开支，主要包括与员工及设施有关的开支，包括工资、福利及股权薪酬开支，以及专业服务费、与原型工具及材料有关的费用，以及软件平台成本。截至2022年和2021年9月30日的9个月，研发支出分别为860万美元和1310万美元，截至2022年和2021年9月30日的三个月分别为190万美元和730万美元。
作为2022年重组计划的结果，我们预计一般和行政费用，包括我们的研发费用和外部法律和会计费用，将随着我们继续管理我们的投资以支持我们的增长并开发新的和增强现有产品而正常化。我们还预计，作为一家上市公司，行政和合规成本会增加。我们预计，一般和行政费用占收入的百分比将因时期而异，但我们预计随着收入的增长，这些费用将随着时间的推移而发挥杠杆作用。
无形资产摊销
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目录表
无形资产摊销主要包括已确认的有限存续客户关系、分销商关系、竞业禁止安排及商标资产的摊销，该等资产于2017年公司重组及收购本公司时获分配相当部分的购买价，以及根据股份购买协议(“股份购买协议”)于2021年7月收购Apption Labs Limited及其附属公司(统称“Apption Labs”)。这些成本在2.5至25年的使用年限内按直线摊销，因此，这些资产的摊销费用预计在未来几年将保持稳定。未来的业务收购可能导致在任何此类交易中获得的无形资产的递增摊销。
或有对价的公允价值变动
我们的或有对价赚取与Apption Labs业务合并相关的债务的公允价值是根据使用重大投入预期转移的对价的概率调整现值来估计的。于每个报告日期，吾等将或有对价负债重估至其公允价值，并在简明综合经营报表及全面亏损中记录一般及行政开支的公允价值增减。或有代价债务的公允价值变动乃由于折现期及利率的变动，以及有关达致股份购买协议内业绩目标的可能性的概率假设的变动所致。
商誉减值
商誉是指在企业合并中取得的有形和可识别的无形净资产以及承担的负债的公允价值之上转移的额外对价。当我们公司于2017年被收购时，我们几乎所有的商誉都在收购价格分配中确认，较小的增量金额在随后的业务合并中确认。商誉不会摊销，但每年或更频繁地在报告单位层面测试减值，如果事件或情况变化表明报告单位的公允价值更有可能低于其账面价值。于进行减值测试时，吾等首先检视定性因素，以确定报告单位的公允价值是否较其账面值为少。我们目前作为一个单一的报告单位在专题350“无形资产--商誉和其他”的指导下运作。
在测试商誉减值时，我们可以选择首先进行定性评估，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果我们选择绕过定性评估，或者如果定性评估表明账面价值更有可能超过其公允价值，我们将进行商誉减值测试。在量化商誉减值测试下，如果我们的报告单位的账面金额超过其公允价值，我们将根据该差额计入减值费用。本公司进行了中期商誉减值测试，得出结论，单一报告单位的账面价值超过其公允价值，并在截至2022年9月30日的三个月和九个月分别记录了1.108亿美元和2.223亿美元的非现金商誉减值费用。
重组成本
这个董事会批准了2022年重组计划，作为其努力的一部分，以降低我们的成本和提高长期运营效率，因为具有挑战性的宏观经济压力。作为2020年重组计划的一部分，我们裁减了约14%的全球员工，暂停了我们的优质冷冻套餐业务Traeger Provitions的运营，并推迟了在墨西哥生产产品的近岸努力。这些行动在2022财年第三季度基本完成。
其他收入(费用)合计
其他收入(费用)总额由利息费用和其他收入(费用)组成。利息支出包括与我们的信贷安排、应收账款融资协议(定义见下文)以及利率互换协议结算相关的利息和其他费用。其他收入(费用)还包括出售长期资产的任何收益(损失)、因美元以外货币计价的交易汇率波动而产生的已实现外币和未实现损益，以及我们用来管理与我们的购买和国际业务相关的外币汇率风险敞口的外币合同。
26
目录表
经营成果
下表概述了我们在本报告所述期间的业务成果的主要组成部分。对我们历史结果的逐期比较并不一定表明未来可能取得的结果。
 截至三个月
9月30日，		变化九个月结束
9月30日，		变化
 20222021金额%20222021金额%
 (未经审计)
 (千美元)
收入$93,788 $162,018 $(68,230)(42.1)%$517,768 $610,613 $(92,845)(15.2)%
收入成本67,810 107,696 (39,886)(37.0)%334,719 372,353 (37,634)(10.1)%
毛利25,978 54,322 (28,344)(52.2)%183,049 238,260 (55,211)(23.2)%
运营费用：
销售和市场营销25,496 48,519 (23,023)(47.5)%102,401 126,639 (24,238)(19.1)%
一般和行政70,882 75,824 (4,942)(6.5)%142,637 114,182 28,455 24.9 %
无形资产摊销8,889 8,889 — — %26,666 25,491 1,175 4.6 %
或有对价的公允价值变动1,820 2,900 (1,080)(37.2)%3,775 2,900 875 30.2 %
商誉减值110,837 — 110,837 100.0 %222,322 — 222,322 100.0 %
重组成本8,036 — 8,036 100.0 %8,036 — 8,036 100.0 %
总运营费用225,960 136,132 89,828 66.0 %505,837 269,212 236,625 87.9 %
运营亏损(199,982)(81,810)(118,172)144.4 %(322,788)(30,952)(291,836)942.9 %
其他收入(支出)：
利息支出(7,337)(5,704)1,633 28.6 %(20,238)(21,393)(1,155)(5.4)%
债务清偿损失— (3,228)3,228 (100.0)%— (5,185)5,185 (100.0)%
其他收入(费用)，净额(3,545)(426)(3,119)(732.2)%(8,351)1,112 (9,463)851.0 %
其他费用合计(10,882)(9,358)1,524 16.3 %(28,589)(25,466)3,123 12.3 %
所得税收益前亏损(210,864)(91,168)(119,696)131.3 %(351,377)(56,418)(294,959)522.8 %
所得税优惠(225)(1,983)1,758 (88.7)%(27)(1,255)1,228 (97.8)%
净亏损$(210,639)$(89,185)$(121,454)136.2 %$(351,350)$(55,163)$(296,187)536.9 %
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的比较
收入
截至三个月
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
收入：
烧烤架$38,994 $108,799 $(69,805)(64.2)%
消耗品25,151 28,029 (2,878)(10.3)%
附件29,644 25,190 4,454 17.7 %
总收入$93,788 $162,018 $(68,229)(42.1)%
在截至2022年9月30日的三个月中，收入下降了6820万美元，降幅为42.1%，降至9380万美元，而截至2021年9月30日的三个月的收入为1.62亿美元。这一下降主要是由于具有挑战性的全球宏观经济状况导致烤架和消耗品的单位销量下降所致。这一减幅被
27
目录表
由于MEATER智能温度计业务的持续增长和烧烤架销售价格的上涨，配件收入增加。
在截至2022年9月30日的三个月里，我们来自烧烤的收入减少了6980万美元，降幅为64.2%，降至3900万美元，而截至2021年9月30日的三个月的收入为1.088亿美元。这一下降主要是由于具有挑战性的全球宏观经济状况导致单位销量下降，但被2021年9月和2022年初提价导致的平均售价上升以及2022年推出平均售价更高的产品所部分抵消。
截至2022年9月30日的三个月，我们来自消费品的收入减少了290万美元，降幅为10.3%，降至2520万美元，而截至2021年9月30日的三个月的收入为2800万美元。下降主要是由于分销渠道的增加，部分抵消了单位体积较低的木粒和较高的酱料和磨料的单位体积。调味汁和抹布平均售价的上涨也部分抵消了下降的影响。
截至2022年9月30日的三个月，我们的配件收入增加了450万美元，增幅17.7%，达到2960万美元，而截至2021年9月30日的三个月，我们的配件收入为2520万美元。这一增长主要是由于MEATER智能温度计业务的持续增长。
毛利
截至三个月
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
毛利$25,978 $54,322 $(28,344)(52.2)%
毛利(毛利占收入的百分比)27.7 %33.5 %
在截至2022年9月30日的三个月中，毛利润下降了2830万美元，降幅为52.2%，降至2600万美元，而截至2021年9月30日的三个月的毛利润为5430万美元。截至2022年9月30日的三个月的毛利率从截至2021年9月30日的三个月的33.5%降至27.7%。毛利率下降的主要原因是物流和仓储成本增加、为降低库存水平而进行的促销折扣以及重组成本。烧烤架和配件的销售价格上升，部分抵消了这一下降。
销售和市场营销
截至三个月
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
销售和市场营销$25,496 $48,519 $(23,023)(47.5)%
占收入的百分比27.2 %29.9 %
在截至2022年9月30日的三个月中，销售和营销费用减少了2300万美元，降幅为47.5%，降至2550万美元，而截至2021年9月30日的三个月为4850万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，销售和营销费用占收入的比例从截至2021年9月30日的三个月的29.9%下降到27.2%。销售和营销费用的减少主要是由于基于股权的薪酬减少了1180万美元，这主要是由于在完成首次公开募股后，与未归属和未偿还的B类单位奖励相关的1020万美元的加速归属，收入下降导致专业费用和销售佣金支出下降，以及品牌知名度、需求和转换的广告成本投资减少。
一般和行政
28
目录表
截至三个月
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
一般和行政$70,882 $75,824 $(4,942)(6.5)%
占收入的百分比75.6 %46.8 %
截至2022年9月30日的三个月，一般和行政费用减少了490万美元，降幅为6.5%，降至7090万美元，而截至2021年9月30日的三个月为7580万美元。在截至2022年9月30日的三个月中，一般和行政费用占收入的百分比从截至2021年9月30日的三个月的46.8%增加到75.6%。一般及行政开支减少主要是由于Traeger条款暂停业务、研发成本减少、奖金开支减少以及员工相关开支减少所致的专业服务费下降所致。减幅被股权薪酬增加640万美元部分抵销，这是由于与CEO和某些董事持有的奖励相关的本期修订相关的归属加快了4050万美元，而基于股权的薪酬则增加了3690万美元，这是由于完成首次公开募股后所有未归属和未偿还的B类单位奖励的归属速度加快。
无形资产摊销
截至三个月
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
无形资产摊销$8,889 $8,889 $— — %
占收入的百分比9.5 %5.5 %
在截至2022年9月30日的三个月中，无形资产摊销(主要归因于我们公司2017年的公司重组和收购以及2021年7月收购Apption Labs)保持在890万美元，而截至2021年9月30日的三个月为890万美元。
或有对价的公允价值变动
截至三个月
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
或有对价的公允价值变动$1,820 $2,900 $(1,080)(37.2)%
占收入的百分比1.9 %1.8 %
在截至2022年9月30日的三个月中，可归因于与Apption Labs业务合并相关的重估收益债务的或有对价的公允价值变化减少了110万美元，或37.2%，至180万美元，而截至2021年9月30日的三个月为290万美元。公允价值的变动主要是由于实现股份购买协议中的业绩目标的可能性增加。
商誉减值
截至三个月
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
商誉减值$110,837 $— $110,837 100.0 %
占收入的百分比118.2 %— %
该公司在截至2022年9月30日的三个月中记录的非现金商誉减值为1.108亿美元，而截至2021年9月30日的三个月没有减值。非现金商誉减值主要是由于我们的报告单位对估计经营业绩和现金流的贴现预测持续减少，以及与上市公司相比估值倍数下降，导致我们的报告单位的账面金额超过其公允价值。
29
目录表
重组成本
截至三个月
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
重组成本$8,036 $— $8,036 100.0 %
占收入的百分比8.6 %— %
在截至2022年9月30日的三个月，该公司记录的重组成本为800万美元，而截至2021年9月30日的三个月没有重组成本。重组费用主要是由于部队减少所致，暂停Traeger条款的运营，并推迟了在墨西哥制造产品的近岸努力.
其他费用合计
截至三个月
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
利息支出$(7,337)$(5,704)$1,633 28.6 %
债务清偿损失— (3,228)(3,228)(100.0)%
其他费用，净额
(3,545)(426)3,119 732.2 %
其他费用合计
$(10,882)$(9,358)$1,524 16.3 %
占收入的百分比(11.6)%(5.8)%
截至2022年9月30日的三个月，其他总支出增加了150万美元，增幅16.3%，达到1090万美元，而截至2021年9月30日的三个月，其他支出总额为940万美元。这一增长主要是由于我们的外币衍生工具的不利变化，以及与外币交易相关的亏损，以及由于应收账款信贷安排的使用率提高和延迟提取定期贷款的使用增加而导致的利息支出增加。这些增长被2021年6月我们的长期债务再融资导致的前期债务清偿亏损部分抵消。
截至2022年9月30日及2021年9月30日止的9个月比较
收入
九个月结束
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
收入：
烧烤架$307,105 $443,495 $(136,390)(30.8)%
消耗品106,899 110,067 (3,168)(2.9)%
附件103,764 57,051 46,713 81.9 %
总收入$517,768 $610,613 $(92,845)(15.2)%
在截至2022年9月30日的9个月中，收入下降了9280万美元，降幅为15.2%，降至5.178亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的收入为6.106亿美元。下降的主要原因是烤架和消耗品的单位销量下降，这主要是由于全球宏观经济形势严峻，但烧烤架的销售价格上升部分抵消了这一下降。配件收入得益于2022年上半年因2021年7月收购Apption Labs后销售MEATER智能温度计而增加的收入。
在截至2022年9月30日的九个月中，来自烧烤的收入减少了1.364亿美元，降幅为30.8%，而截至2021年9月30日的九个月的收入为4.435亿美元。下降的主要原因是单位成交量下降，但部分被2021年9月和2022年初价格上涨导致的平均售价上升所抵消。
30
目录表
截至2022年9月30日的9个月，我们的消费品收入减少了320万美元，降幅为2.9%，与截至2021年9月30日的9个月的1.101亿美元相比，下降了2.9%。下降的原因是木球单位体积较低，部分被木球和其他消耗品的平均售价上升所抵销。
在截至2022年9月30日的九个月中，来自配件的收入增加了4670万美元，增幅为81.9%，达到1.038亿美元，而截至2021年9月30日的九个月的收入为5710万美元。这一增长主要是由于2021年7月收购Apption Labs后MEATER智能温度计的销售带来的2022年上半年收入的增加，以及2022年第三季度Meater业务与前一可比时期相比的增长。
毛利
九个月结束
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
毛利$183,049 $238,260 $(55,211)(23.2)%
毛利(毛利占收入的百分比)35.4 %39.0 %
截至2022年9月30日的9个月的毛利润为1.83亿美元，比截至2021年9月30日的9个月的2.383亿美元减少了5520万美元，降幅为23.2%。截至2022年9月30日的9个月的毛利率从截至2021年9月30日的9个月的39.0%降至35.4%。毛利率下降的主要原因是烤架类别的产品组合发生了变化、运输成本增加、肉类业务的利润率下降以及重组成本。烧烤架和配件的销售价格上升，部分抵消了这一下降。
销售和市场营销
九个月结束
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
销售和市场营销$102,401 $126,639 $(24,238)(19.1)%
占收入的百分比19.8 %20.7 %
在截至2022年9月30日的9个月中，销售和营销费用减少了2420万美元，降幅为19.1%，降至1.024亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的销售和营销费用为1.266亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，销售和营销费用占收入的比例从截至2021年9月30日的9个月的20.7%下降到19.8%。销售及市场推广开支减少的主要原因是专业服务费减少、股权薪酬减少1,000万美元，主要是由于在完成首次公开招股后，与未归属及未偿还的B类单位奖励有关的1,020万美元加速归属，佣金开支减少，以及广告成本因需求放缓而减少。
一般和行政
九个月结束
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
一般和行政$142,637 $114,182 $28,455 24.9 %
占收入的百分比27.5 %18.7 %
截至2022年9月30日的9个月，一般和行政费用增加了2850万美元，增幅为24.9%，达到1.426亿美元，而截至2021年9月30日的9个月为1.142亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，一般和行政费用占收入的百分比从截至2021年9月30日的9个月的18.7%增加到27.5%。一般和行政费用的增加是由于基于股权的薪酬增加了2,930万美元，这是因为与首席执行官和某些董事持有的奖励相关的本期修改加速了4,050万美元的归属，而基于股权的薪酬则为3,690万美元，因为上期加快了所有未归属和未完成的B类单位奖励的归属
31
目录表
首次公开募股的成本，再加上更高的人事相关费用。专业服务费的减少部分抵消了增加的费用，这主要是因为Traeger条款的业务暂停。
无形资产摊销
九个月结束
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
无形资产摊销$26,666 $25,491 $1,175 4.6 %
占收入的百分比5.2 %4.2 %
在截至2022年9月30日的九个月中，无形资产摊销增加了120万美元，增幅为4.6%，与截至2021年9月30日的九个月的2550万美元相比，无形资产的摊销主要归因于2017年公司重组和收购以及2021年7月收购Apption Labs。
或有对价的公允价值变动
九个月结束
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
或有对价的公允价值变动$3,775 $2,900 $875 30.2 %
占收入的百分比0.7 %0.5 %
在截至2022年9月30日的九个月中，可归因于与Apption Labs业务合并相关的重估收益债务的或有对价的公允价值变化增加了90万美元，或30.2%，达到380万美元，而截至2021年9月30日的九个月的公允价值为290万美元。公允价值的变动主要是由于实现股份购买协议中的业绩目标的可能性增加。
商誉减值
九个月结束
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
商誉减值$222,322 $— $222,322 100.0 %
占收入的百分比42.9 %— %
该公司在截至2022年9月30日的9个月中记录了2.223亿美元的非现金商誉减值，而截至2021年9月30日的9个月没有减值。非现金商誉减值主要是由于我们的报告单位对估计经营业绩和现金流的贴现预测持续减少，以及与上市公司相比估值倍数下降，导致我们的报告单位的账面金额超过其公允价值。
重组成本
九个月结束
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
重组成本$8,036 $— $8,036 100.0 %
占收入的百分比1.6 %— %
在截至2022年9月30日的9个月中，该公司记录的重组成本为800万美元，而截至2021年9月30日的9个月没有重组成本。重组费用的主要原因是减少了人员，暂停Traeger条款的运营，并推迟了在墨西哥制造产品的近岸努力.
32
目录表
其他费用合计
九个月结束
9月30日，		变化
20222021金额%
(千美元)
利息支出$(20,238)$(21,393)$(1,155)(5.4)%
债务清偿损失— (5,185)(5,185)(100.0)%
其他收入(费用)，净额
(8,351)1,112 9,463 851.0 %
其他费用合计
$(28,589)$(25,466)$3,123 12.3 %
占收入的百分比(5.5)%(4.2)%
截至2022年9月30日的9个月，其他总支出增加了310万美元，增幅为12.3%，达到2860万美元，而截至2021年9月30日的9个月，其他支出总额为2550万美元。这一增长主要是由于我们的外币衍生工具发生了不利的变化，以及与外币交易相关的亏损。该等增长由前期债务清偿亏损及于2021年6月本公司长期债务再融资导致第一留置权定期贷款工具(定义见下文)的适用利率下调所导致的利息支出减少所抵销。
流动性与资本资源
从历史上看，我们的现金需求主要用于营运资本、资本支出和偿债。根据我们的信贷安排和应收账款融资协议，我们通过经营活动的现金流、手头现金和借款为我们的运营提供资金。
截至2022年9月30日，我们在我们的循环信贷安排(定义如下)下拥有830万美元的现金和现金等价物，在我们的应收账款融资协议(定义如下)下没有借款能力。截至2022年9月30日，我们已从循环信贷安排中提取了4700万美元，在应收账款融资协议中提取了1350万美元。截至2022年9月30日，我们的第一笔留置权定期贷款工具下的未偿还本金总额为3.917亿美元。基于我们目前的业务计划和收入前景，w我们仍然相信，我们现有的现金和现金等价物、循环信贷机制下的可用性以及应收账款融资协议，以及我们来自经营活动的预期现金流将足以满足我们的营运资本和运营资源支出需求自本季度报告以表格10-Q的日期起计的至少12个月内。然而，我们未来的营运资金需求将取决于许多因素，包括我们的收入增长率和盈利能力，未来收购的时机和规模，以及在我们的供应链和技术实施中推出新产品和投资的时机。我们可能会不时寻求筹集额外的股本或债务融资，以支持我们的增长或与收购补充业务有关。我们可能进行的任何股权融资都可能稀释我们现有股东的权益，而我们可能进行的任何额外债务融资可能需要偿还债务以及可能对我们的业务产生不利影响的财务和运营要求。不能保证我们能够以可接受的条件或根本不能获得未来的融资。见第一部分，第1A项。“风险因素”在我们的表格10-K的年报和第II部分，第1A项。本季度报告表格10-Q中的“风险因素”。
现金流
下表列出了其中所示各期间的现金流量数据：
九个月结束
9月30日，
20222021
(单位：千)
用于经营活动的现金净额$(6,001)$(870)
用于投资活动的现金净额(15,531)(75,451)
融资活动提供的现金净额13,141 82,868 
现金及现金等价物净增(减)$(8,391)$6,547 
经营活动现金流
33
目录表
在截至2022年9月30日的9个月中，用于经营活动的现金净额由净亏损3.514亿美元和净亏损的非现金调整3.531亿美元组成，但被770万美元的营业资产和负债净变化部分抵消。非现金调整包括970万美元的财产、厂房和设备折旧，3200万美元的无形资产摊销，8070万美元的股权补偿，2.223亿美元的商誉减值和460万美元的衍生合同未实现亏损。在截至2022年9月30日的9个月中，经营资产和负债净变化导致的现金净额减少，主要是由于库存增加了1670万美元，但被应收账款减少5890万美元以及应付账款和应计费用减少4280万美元部分抵销。
在截至2021年9月30日的9个月中，用于经营活动的现金净额包括5520万美元的净亏损和1.115亿美元的净亏损的非现金调整，但被5720万美元的营业资产和负债净变化部分抵消。非现金调整包括660万美元的财产、厂房和设备折旧，2760万美元的无形资产摊销，6170万美元的基于股权的补偿，480万美元的衍生合同未实现亏损。在截至2021年9月30日的9个月中，经营资产和负债净变化导致的现金净额减少的主要原因是应收账款增加了1920万美元，但库存增加了4030万美元，应付账款和应计费用增加了1000万美元，部分抵消了这一减少。
投资活动产生的现金流
在截至2022年9月30日的9个月中，用于投资活动的净现金为1550万美元。所使用的现金流主要由购买物业、厂房和设备1,510万美元推动，主要用于购买工具设备、购买木质颗粒生产设备以及内部使用软件和网站开发成本。
在截至2021年9月30日的9个月中，用于投资活动的净现金为7550万美元。使用的现金流是由2021年7月收购Apption Labs以及购买1,800万美元的物业、厂房和设备推动的，主要与内部使用软件和网站开发成本有关。
融资活动产生的现金流
在截至2022年9月30日的9个月中，融资活动提供的净现金为1,310万美元。所提供的现金流主要是由于循环信贷安排、应收账款融资协议项下的信贷额度净借款1,030万美元作一般企业及营运资本用途，以及延迟支取定期贷款项下的借款1,250万美元以资助与收购Apption Labs有关的赚取责任。
在截至2021年9月30日的9个月中，融资活动提供的净现金为8290万美元。所使用的现金流主要由首次公开发售时发行普通股所得款项(扣除发售成本)以及我们的第一留置权定期贷款融资所得款项净额5100,000,000美元部分抵销，抵销部分由偿还先前与收购Apption Labs有关的第一及第二留置权协议5771,000,000美元及2.8,000,000美元所抵销。
信贷安排
于二零二一年六月二十九日，吾等为现有信贷安排再融资，并与瑞士信贷股份公司开曼群岛分行作为行政代理及抵押品代理，以及其他贷款方作为联席牵头安排人及联席账簿管理人订立新的第一留置权信贷协议(“第一留置权信贷协议”)。第一份留置权信贷协议规定优先担保定期贷款安排(“第一留置权定期贷款安排”)和循环信贷安排(“循环信贷安排”，以及与第一留置权定期贷款安排一起的“信贷安排”)。
首份留置权信贷协议
第一份留置权信贷协议提供5.6亿美元的第一留置权定期贷款安排(包括5,000万美元的延迟提取定期贷款)和1.25亿美元的循环信贷安排。
第一笔留置权定期贷款工具按考虑固定和浮动部分的年利率计息。在我们于2021年7月完成首次公开招股后，根据我们的公共债务评级(定义见第一份留置权信贷协议)，固定组成部分的年利率范围为3.00%至3.25%。浮动部分以相关利息期间的欧洲货币基本利率(定义见第一留置权信贷协议)为基础。第一笔留置权定期贷款安排要求
34
目录表
从2021年12月到2028年6月的定期本金付款，任何剩余的未付本金和任何应计和未付利息在2028年6月29日到期日到期。延迟提取定期贷款包括可变承诺费，该费用以固定利率为基础，范围从0%到适用利率(如第一留置权信贷协议中所定义)。截至2022年9月30日，第一留置权定期贷款的未偿还本金总额为3.917亿美元，包括延迟提取定期贷款项下的未偿还本金余额1,250万美元，本公司借入这笔贷款是为了融资与收购Apption Labs有关的盈利义务，如附注4-业务合并.
循环信贷安排下的贷款按计入固定和浮动部分的年利率计提利息。于2021年7月完成首次公开招股后，根据我们最新厘定的第一留置权净杠杆率(定义见第一留置权信贷协议)，固定组成部分的年利率介乎2.75%至3.25%。浮动部分以相关利息期间的欧洲货币基本利率为基础。循环信贷安排也有可变承诺费，该费用基于我们最近确定的第一留置权净杠杆率，未支取金额的年利率范围为0.25%至0.50%。在循环信贷机制下，可签发金额不超过1,500万美元的信用证，这在签发时会降低该机制的整体借款能力。循环信贷安排将于2026年6月29日到期，在此日期之前没有本金到期。截至2022年9月30日，我们已在循环信贷安排下提取了4700万美元，用于一般企业和营运资本用途。
除下文所述外，信贷安排以TGP Holdings III LLC、TGPX Holdings II LLC、Traeger Pellet Grills Holdings LLC及Traeger Pellet Grills Holdings LLC的若干附属公司的几乎所有资产作抵押，包括知识产权、按揭及各该等实体的股权。Traeger SPE LLC的资产实质上由我们的应收账款组成，以下文讨论的应收账款融资协议为抵押，而不以信贷安排为抵押。Traeger，Inc.以上的母实体不提供任何担保。
首份留置权信贷协议包含若干正面及负面契诺，限制吾等招致额外债务或留置权(某些例外情况除外)、作出某些投资、进行根本性改变或交易(包括更改控制权、转让或处置某些资产)、作出有限制的付款(包括派息)、从事新业务、支付某些预付款及进行某些联属交易的能力。此外，吾等须遵守一项财务契约，根据该契约，吾等须维持第一留置权净杠杆率(定义见第一留置权信贷协议)不超过6.20至1.00。
于2022年8月9日，吾等对首份留置权信贷协议订立第二项修正案(“修正案”)，规定“契约修订期”(定义见“修订期”)至2023年6月30日(包括较早的日期)，以及吾等全权酌情决定向行政代理递交书面通知以终止契约修订期的日期。在此期间，我们的弹性第一留置权净杠杆率契约将从6.20：1.00增加到8.50：1.00，并将生效最低3,500万美元的流动性契约。流动资金将按我们资产负债表上的现金、我们循环信贷安排下的可获得性和我们应收账款融资协议(定义如下)下的可获得性的总和来计算，只有当我们根据我们的循环信贷安排申请借款时，才会测试最低流动资金契约。在《公约修正案》期间，“固定美元”定义中的固定美元部分将从1.27亿美元减少到1.02亿美元，某些限制性付款篮子的使用将减少或完全取消。截至2022年9月30日，我们遵守了信贷安排下的契约。
应收账款信贷安排
于二零二零年十一月二日，吾等订立应收账款融资协议(经修订为“应收账款融资协议”)。通过应收账款融资协议，我们参与了由三菱UFG银行有限公司(“三菱UFG”)代表我们管理的贸易应收账款证券化计划，使用我们向我们的全资子公司Traeger SPE LLC(“SPE”)提供的未偿还应收账款余额作为抵押品。虽然我们为SPE提供运营服务，但一旦我们向SPE提供应收账款，应收账款就归SPE所有。我们是SPE的主要受益人，并持有SPE的所有股权，因此我们在没有任何重大判断的情况下巩固了SPE。
2021年6月29日，我们签订了应收账款融资协议第1号修正案，并将净借款能力从先前的3,000万美元增加到4,500万美元，最高可达1,000万美元。借款能力在每个月末根据可用作抵押品的合格未偿还国内应收账款的金额而波动。2022年8月19日，该公司签署了应收账款融资协议第4号修正案，将必须保持的流动性水平从750万美元提高到4250万美元，以避免“流动性缺口”(如协议中的定义)。截至2022年9月30日，我们已根据这一安排提取了1350万美元，用于一般公司和营运资本用途。我们需要为该设施支付预付的年费以及固定利息。
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目录表
未偿还现金预付款1.7%、基于CP利率的浮动部分(定义见应收账款融资协议)以及0.25%至0.50%的未使用产能费用。该设施将于2024年6月29日终止。
于2022年9月30日，由于应收账款融资协议所界定的最低摊薄比率，本公司并未遵守应收账款融资协议下的契诺。这种不遵守规定并未导致直接财务债务或表外安排下债务的加速或增加。于2022年11月8日，本公司获得截至2022年9月30日违反契诺的豁免，并根据与三菱UFG的应收账款融资协议订立第7号修正案，修订摊薄比率的定义和应收账款池净余额，以计入未来期间的某些合同摊薄金额(定义见协议)。
首次公开募股
2021年8月2日，在完成法定转换和关联交易后，我们完成了首次公开募股(IPO)，以每股18.00美元的公开发行价发行和出售了8,823,529股普通股，扣除承销商折扣和佣金、费用和支出总计2,030万美元前，我们产生了总计1.588亿美元的总收益。此外，某些出售股份的股东共售出18,235,293股(包括根据承销商行使购买额外股份选择权而出售的3,529,411股)。
合同义务
截至2022年9月30日，我们的合同义务与我们的表格10-K的年报。关于我们的债务和经营租赁义务的讨论，请参阅上文标题“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--流动性和资本资源”。
关键会计政策和估算
我们的综合财务报表是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。根据美国公认会计原则编制我们的财务报表时，我们需要做出影响合并财务报表日期的某些已报告资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内已报告的收入和支出金额的估计和假设。
我们的关键会计政策在“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析--关键会计政策和估计”的标题下介绍。表格10-K的年报、内载的综合财务报表附注及附注2-重要会计政策摘要未经审计的简明综合财务报表，载于本季度报告的表格10-Q第1项。在截至2022年9月30日的九个月内，我们的关键会计政策与表格10-K的年报.
近期会计公告
有关最近的会计声明的资料，请参阅附注2-重要会计政策摘要未经审计的简明综合财务报表，载于本季度报告的表格10-Q第1项。

项目3.关于市场风险的定量和定性披露
如第II部分第7A项所述，我们对市场风险敞口的披露没有发生重大变化。“关于市场风险的定量和定性信息披露”表格10-K的年报.
项目4.控制和程序
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映存在资源限制这一事实
36
目录表
并要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的好处时作出判断。
对披露控制和程序的评价
在首席执行官和首席财务官的参与下，我们的管理层在本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时评估了我们的披露控制和程序(如《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)规则的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分。 其他信息
项目1.法律程序
我们不时地受到各种法律程序、索赔和政府检查、审计或在我们正常业务过程中出现的调查的影响。我们相信，这些问题的最终解决预计不会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。
第1A项。风险因素
除下文披露的风险因素外，第一部分第1A项披露的风险因素没有实质性变化。我们的“风险因素”表格10-K的年报.
我们最近确认了商誉的减值费用，我们可能需要在未来确认进一步的减值，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
截至2022年9月30日，在得出结论认为发生了需要进行中期商誉减值评估的触发事件之前，商誉的账面净值总计1.856亿美元。我们根据美国公认会计原则(GAAP)定期评估这些资产的减值价值。重大的负面行业或经济趋势、我们业务的中断、资产用途的重大意外或计划变化、资产剥离和市值下降可能会导致商誉和其他长期资产的减值。
如附注8所述-商誉根据随附的综合财务报表，截至2022年9月30日止三个月，我们录得1.108亿美元非现金商誉减值费用，反映报告单位的公允价值低于其账面值。这一减值通常是由宏观经济状况推动的，例如通胀压力和供应链中断、我们的股票价格持续下跌，以及受影响报告单位当前的销售前景和预期盈利能力。这项减值费用对我们截至2022年9月30日期间的经营业绩产生了负面影响，未来的减值费用可能会对我们的经营业绩产生进一步的不利影响。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
近期出售未登记证券；发行人或关联买受人购买股权证券
没有。
收益的使用
不适用。
项目3.高级证券违约
37
目录表
没有。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
项目6.展品
以引用方式并入
证物编号：
展品说明
表格
日期
数
已归档/已配备
特此声明
3.1
Traeger，Inc.注册证书
8-K
08/03/21
3.1
3.2
Traeger，Inc.的章程
8-K
08/03/21
3.2
10.1
Traeger SPE LLC、MUFG Bank，Ltd.、Traeger Pellet Grills LLC及其贷款人之间的应收款融资协议修正案第3号，日期为2022年7月20日
10-Q8/15/2210.2
10.2
TGP Holdings III LLC、Traeger Pellet Grills Holdings LLC、TGPX Holdings II LLC、作为行政代理的瑞士信贷以及贷款人之间对第一留置权信贷协议的第2号修正案，日期为2022年8月9日
10-Q8/15/2210.3
10.3
应收账款融资协议第4号修正案，由Traeger SPE LLC、MUFG Bank，Ltd.、Traeger Pellet Grills LLC和贷款人之间签署，日期为2022年8月19日
*
10.4
Jeremy Andrus和Traeger，Inc.之间的信函协议，日期为2022年8月31日
8-K8/31/2210.1
10.5
应收账款融资协议第5号修正案，由Traeger SPE LLC、MUFG Bank，Ltd.、Traeger Pellet Grills LLC及其贷款人之间进行，日期为2022年9月21日
*
10.6
应收账款融资协议第6号修正案，由Traeger SPE LLC、MUFG Bank，Ltd.、Traeger Pellet Grills LLC和贷款人之间进行，日期为2022年9月30日
*
10.7+
Traeger SPE LLC、MUFG Bank，Ltd.、Traeger Pellet Grills LLC及其贷款人之间对应收款融资协议的豁免和第7号修正案，日期为2022年11月8日
*
31.1
根据规则第13a-14(A)/15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书
*
31.2
根据第13a-14(A)/15d-14(A)条规定的首席财务官证书
*
32.1
依据《美国法典》第18编第1350条发出的行政总裁证明书
**
32.2
依据《美国法典》第18编第1350条发出的首席财务官证明书
**
38
目录表
101.INS
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。
*
101.SCH
内联XBRL分类扩展架构文档
*
101.CAL
内联XBRL分类扩展计算链接库文档
*
101.DEF
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
*
101.LAB
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
*
101.PRE
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
*
104
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*
*现送交存档。
**随函提供。
+根据S-K规则第601(A)(5)项，某些证物和附表已被省略。如有任何遗漏的时间表或展品，美国证券交易委员会将根据要求提供一份副本。
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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

Traeger公司
日期：2022年11月14日
发信人：/s/Jeremy Andrus
姓名：杰里米·安德鲁斯
标题：首席执行官
(首席执行干事)
日期：2022年11月14日
发信人：/s/多米尼克·布罗西尔
姓名：多米尼克·布洛西尔
标题：首席财务官
(首席财务官和首席会计官)
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