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ProtectionProgramLoansMembers美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2021-12-310001609065美国公认会计原则：可用于销售证券成员US-GAAP：InterestRateContractMembers2021-12-310001609065Us-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-07-012021-09-300001609065美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310001609065Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001609065Pbhc:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentIncomeLossHeldToMaturitySecuritiesMember2022-06-300001609065Pbhc：其他消费者融资应收账款成员Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310001609065US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001609065美国-公认会计准则：员工股票期权成员2022-01-012022-09-300001609065美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Pbhc：TaxExemptLoansMember2022-01-012022-09-300001609065SRT：最大成员数美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：成本评估技术成员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员Pbhc：不良贷款成员2022-03-310001609065Pbhc：其他商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-06-300001609065Pbhc:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentIncomeLossHeldToMaturitySecuritiesMember2022-09-300001609065Pbhc：UnenedEsopMember2022-01-012022-09-300001609065US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2021-12-310001609065美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-09-300001609065Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001609065美国-公认会计准则：公司债务证券成员2021-12-310001609065Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedNetInvestmentGainLossIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-01-012022-09-300001609065US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001609065Pbhc:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentIncomeLossHeldToMaturitySecuritiesMember2020-12-310001609065Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2021-12-310001609065美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-09-300001609065Pbhc：PurchedCommercial LineOfCreditOneMember2022-09-300001609065SRT：最大成员数Pbhc：购买商业信用额度为两个成员2021-01-012021-12-310001609065Us-gaap:AccumulatedGainLossCashFlowHedgeIncludingNoncontrollingInterestMember2021-06-300001609065美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-09-300001609065Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300001609065美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-09-300001609065美国-公认会计准则：特别成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员Pbhc：LoanHeldForSaleMember2021-12-310001609065Pbhc：未分配成员2021-12-310001609065Pbhc：ATMFeesDepositAccount成员2022-07-012022-09-300001609065美国-GAAP：HomeEquityMembers2021-12-310001609065Pbhc:PurchasedSecuredConsumerInstallmentLoansPool4MemberSRT：最小成员数2021-01-012021-12-310001609065美国公认会计准则：债务证券成员2021-12-310001609065Pbhc：LinesOfCreditMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-07-012022-09-300001609065美国-公认会计准则：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001609065Pbhc：HomeEquityAndJuniorLiensMembers美国-GAAP：不符合标准的成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-09-300001609065美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-09-300001609065SRT：最大成员数Pbhc:PurchasedUnsecuredConsumerLoanPool5Member2021-01-012021-12-310001609065Pbhc：ResidentialMortgageConConstruction成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-12-310001609065US-GAAP：住宅投资组合细分成员Pbhc：LoanHeldForSaleMember2021-12-310001609065美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2021-12-310001609065Pbhc：HomeEquityAndJuniorLiensMembers美国-公认会计准则：财务资产未过去成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-09-300001609065美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2022-09-300001609065Pbhc：HomeEquityAndJuniorLiensMembers2021-07-012021-09-300001609065Pbhc：LinesOfCreditMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001609065Pbhc：其他消费者融资应收账款成员美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310001609065美国-GAAP：不符合标准的成员2022-09-300001609065美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-06-300001609065Pbhc：LinesOfCreditMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-12-310001609065美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员美国-公认会计准则：衡量投入贴现率成员SRT：权重平均成员Pbhc：不良贷款成员Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2022-03-310001609065Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001609065Pbhc：LinesOfCreditMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-09-300001609065美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员Pbhc：TaxExemptLoansMember2022-09-300001609065US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-GAAP：不符合标准的成员Pbhc：LoanHeldForSaleMember2022-09-300001609065Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2021-09-300001609065Pbhc：其他消费者融资应收账款成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310001609065Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByPrivateEnterprisesMember2022-09-300001609065Pbhc：VotingAndSeriesANonVotingMember2021-01-012021-09-300001609065Pbhc：其他消费者融资应收账款成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-09-300001609065Pbhc：其他消费者融资应收账款成员美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310001609065Pbhc:DirectorsExecutiveOfficersAndAffiliatesMember2021-12-310001609065美国-GAAP：不符合标准的成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-09-300001609065美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Paycheck ProtectionProgramLoansMembers2022-09-300001609065美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2021-12-310001609065美国-美国公认会计准则：通过成员2021-12-310001609065US-GAAP：备用信函OfCreditMembers2022-01-012022-09-300001609065Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-3000016090652021-01-012021-09-300001609065US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产过去成员2021-12-310001609065Pbhc：其他消费者融资应收账款成员美国-GAAP：不符合标准的成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-12-310001609065Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Paycheck ProtectionProgramLoansMembers2021-12-310001609065美国-GAAP：HomeEquityMembersSRT：最小成员数2021-01-012021-12-310001609065Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-07-012022-09-300001609065美国-公认会计准则：首选股票成员2021-06-300001609065Pbhc：HomeEquityAndJuniorLiensMembers美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2022-09-300001609065Pbhc：FeeIncomeMember2022-01-012022-09-300001609065SRT：最小成员数Pbhc:PurchasedUnsecuredConsumerInstallmentLoansPool3Member2022-01-012022-09-300001609065美国-GAAP：房地产贷款成员2021-07-012021-09-300001609065Pbhc：UnenedEsopMember2022-07-012022-09-300001609065Paycheck ProtectionProgramMembers2021-06-300001609065Pbhc：其他消费者融资应收账款成员美国-GAAP：消费者投资组合细分成员2021-09-300001609065美国-公认会计准则：特别成员美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001609065Pbhc：ResidentialMortgageConConstruction成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员2021-06-300001609065US-GAAP：InterestRateContractMembers2022-09-300001609065美国-美国公认会计准则：普通股成员美国-公认会计准则：非投票权公有股票成员2021-09-300001609065Pbhc:PurchasedSecuredConsumerInstallmentLoansMemberSRT：最大成员数2021-01-012021-12-310001609065美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2021-12-310001609065Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310001609065US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员Pbhc：LoanHeldForSaleMember2022-09-300001609065美国-GAAP：房地产贷款成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-09-300001609065Pbhc:PurchasedUnsecuredConsumerInstallmentLoansPool3Member2022-01-012022-09-300001609065美国-公认会计准则：住宅抵押贷款成员SRT：最大成员数2021-01-012021-12-310001609065美国-公认会计准则：公允价值输入级别1成员美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001609065US-GAAP：InterestRateContractMembers2021-12-310001609065美国-公认会计准则：特别成员US-GAAP：住宅投资组合细分成员美国-公认会计准则：建设贷款成员2021-12-310001609065Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2022-09-300001609065美国公认会计准则：现金流量对冲成员2021-01-012021-12-310001609065Pbhc：其他商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-公认会计准则：财务资产未过去成员2022-09-300001609065美国-公认会计准则：银行成员2021-01-012021-09-300001609065Pbhc：其他商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-09-300001609065Pbhc：UnenedEsopMember2020-12-310001609065Us-gaap:FairValueMeasuredAtNetAssetValuePerShareMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-09-300001609065Pbhc:DirectorsExecutiveOfficersAndAffiliatesMember2021-01-012021-12-310001609065美国-美国公认会计准则：通过成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Pbhc：TaxExemptLoansMember2022-09-300001609065Us-gaap:AociIncludingPortionAttributableToNoncontrollingInterestMember2022-06-300001609065美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-06-300001609065Pbhc：未分配成员2021-01-012021-09-300001609065Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员Paycheck ProtectionProgramLoansMembers2022-09-300001609065US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-09-300001609065美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员2022-09-300001609065US-GAAP：住宅投资组合细分成员Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberPbhc：LoanHeldForSaleMember2021-12-310001609065US-GAAP：汽车贷款会员2021-12-3100016090652021-06-042021-06-040001609065US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001609065Pbhc:PurchasedUnsecuredConsumerLoanPool6MemberSRT：最小成员数2022-01-012022-09-300001609065美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001609065Pbhc:FamilyFirstLienResidentialMortgages1To4Member美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-09-300001609065Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001609065美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：不符合标准的成员Paycheck ProtectionProgramLoansMembers2022-09-300001609065Pbhc：其他商业和行业成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2021-06-300001609065美国-公认会计准则：首选股票成员2021-09-30Xbrli：纯Xbrli：共享Pbhc：安全Pbhc：财产ISO 4217：美元Xbrli：共享Pbhc：细分市场中国人民银行：贷款ISO 4217：美元

美联航状态

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

☒

根据证券条例第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《交换法》

截至本季度末9月30日，2022

或

☐

根据《证券条例》第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《交换法》

由_至_的过渡期

(公司章程所指明的公司准确名称)

马里兰州
(法团的其他司法管辖权的述明)

001-36695
(委员会档案号)

38-3941859
(国际税务局雇主身分证号码)
 

西第一街214号, 奥斯威戈, 纽约 13126

(主要行政办公室地址)(邮编)

(315) 343-0057

(发行人电话号码包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易代码	注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元	多溴联苯	纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。


	是 ☒ NO ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的电子交互数据文件。


	是 ☒ NO ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速文件服务器☐	加速文件管理器☐	非加速文件服务器 ☒	规模较小的报告公司☒	新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ NO ☒

截至2022年11月9日，是4,620,822流通股O登记人有投票权的普通股和 1,380,283股票注册人的A系列非投票权普通股的流通股。

目录表

探路者BANCORP公司

索引


第一部分-财务信息		页码

第1项。	合并财务报表(未经审计)	3
	合并条件报表	3
	合并损益表	4
	综合全面收益表(损益表)	5
	合并股东权益变动表	6
	合并现金流量表	8
	合并财务报表附注	10

第二项。	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(未经审计)	47

第三项。	关于市场风险的定量和定性披露	67

第四项。	控制和程序	67

第二部分--其他资料

第1项。	法律诉讼	68
第1A项。	风险因素	68
第二项。	未登记的股权证券销售和收益的使用	68
第三项。	高级证券违约	68
第四项。	煤矿安全信息披露	68
第五项。	其他信息	68
第六项。	陈列品	68

签名		69

第一部分-财务信息

项目1--综合财务报表

探路者银行股份有限公司

合并状态条件性条件

(未经审计)


	9月30日，			十二月三十一日，
(以千为单位，不包括每股和每股数据)	2022			2021
资产：
现金和银行应付款项(包括受限余额#美元1,600及$1,600，分别)	$	15,584		$	13,856
赚取利息的存款(包括受限余额#美元)0及$0，分别)		28,870			23,293
现金和现金等价物合计		44,454			37,149
可供出售的证券，按公允价值计算		191,506			190,598
持有至到期的证券，按摊销成本计算(公允价值为#美元)184,007及$162,805，分别)		195,930			160,923
按公允价值出售的股权证券		1,203			677
联邦住房贷款银行股票，按成本计算		3,715			4,189
贷款		885,931			831,946
持有待售贷款		275			513
减去：贷款损失准备金		13,632			12,935
应收贷款净额		872,574			819,524
房舍和设备，净额		21,981			21,659
经营性租赁使用权资产		2,033			2,136
应计应收利息		5,172			4,520
止赎的房地产		221			-
无形资产，净额		104			117
商誉		4,536			4,536
银行自营人寿保险		23,864			23,423
其他资产		29,653			15,726
总资产	$	1,396,946		$	1,285,177

负债和股东权益：
存款：
计息	$	993,406		$	863,448
不计息		187,177			191,858
总存款		1,180,583			1,055,346
短期借款		11,500			12,500
长期借款		54,121			64,598
次级债务		29,689			29,563
应计应付利息		494			106
经营租赁负债		2,348			2,440
其他负债		10,416			9,991
总负债		1,289,151			1,174,544
股东权益：
有投票权的普通股，面值$0.01; 25,000,000授权股份；4,620,489和4,603,184股票分别发行和未偿还		46			46
无投票权普通股，面值$0.01; 1,505,283授权股份；1,380,283和1,380,283股票分别发行和未偿还		14			14
额外实收资本		51,603			51,044
留存收益		68,563			60,946
累计其他综合损失		(12,565	)		(1,268	)
未赚取的员工持股计划		(360	)		(495	)
总探路者Bancorp，Inc.股东权益		107,301			110,287
非控股权益		494			346
总股本		107,795			110,633
总负债和股东权益	$	1,396,946		$	1,285,177

附注是综合财务报表的组成部分。

- 3 -

探路者银行股份有限公司

整合状态收入构成要素

(未经审计)



	截至以下三个月					截至以下日期的九个月
(单位为千，每股数据除外)	2022年9月30日			2021年9月30日		2022年9月30日			2021年9月30日
利息和股息收入：
贷款，包括手续费	$	9,895		$	9,465	$	27,561		$	28,096
债务证券：
应税		3,052			2,049		7,695			6,177
免税		351			28		612			99
分红		56			87		155			261
出售的联邦基金和赚取利息的存款		29			3		48			7
利息和股息收入合计		13,383			11,632		36,071			34,640
利息支出：
存款利息		1,907			1,154		4,006			3,825
短期借款利息		123			2		152			8
长期借款利息		131			274		405			865
次级债利息		442			411		1,284			1,376
利息支出总额		2,603			1,841		5,847			6,074
净利息收入		10,780			9,791		30,224			28,566
贷款损失准备金		710			104		871			2,061
计提贷款损失准备后的净利息收入		10,070			9,687		29,353			26,505
非利息收入：
存款账户手续费		334			393		876			1,082
银行拥有的人寿保险的收益和收益		156			164		441			418
贷款服务费		74			54		260			155
投资证券出售和赎回的净收益(亏损)		(198	)		5		(168	)		56
有价证券收益		-			89		39			372
出售贷款和丧失抵押品赎回权的房地产的净收益		47			67		122			226
出售房舍和设备的净收益		-			-		-			201
借记卡转换费		180			236		639			698
保险代理收入		258			303		849			817
其他收费、佣金及收费		310			235		1,002			800
非利息收入总额		1,161			1,546		4,060			4,825
非利息支出：
薪酬和员工福利		4,196			3,624		12,030			10,466
建筑和入住率		835			724		2,491			2,387
数据处理		485			686		1,552			2,016
专业及其他服务		267			385		1,112			1,253
广告		199			191		621			696
FDIC评估		162			222		606			652
审计和考试		141			193		424			572
保险代理费		229			227		687			627
社区服务活动		58			59		193			181
止赎的房地产费用		17			8		57			30
其他费用		678			504		1,892			1,424
总非利息支出		7,267			6,823		21,665			20,304
所得税前收入		3,964			4,410		11,748			11,026
所得税拨备		772			1,005		2,273			2,405
可归因于非控股权益的净收入和探路者银行股份有限公司		3,192			3,405		9,475			8,621
可归因于非控股权益的净收入		12			40		73			93
可归因于探路者Bancorp Inc.的净收入。	$	3,180		$	3,365	$	9,402		$	8,528

普通股每股有投票权收益--基本收益和稀释收益	$	0.52		$	0.56	$	1.55		$	1.43
A系列非投票权每股普通股收益--基本收益和稀释收益	$	0.52		$	0.56	$	1.55		$	1.43
普通股每股股息(投票权和A系列非投票权)	$	0.09		$	0.07	$	0.27		$	0.21

附注是综合财务报表的组成部分。

- 4 -

探路者银行股份有限公司

合并报表综合收益(亏损)

(未经审计)


	截至以下三个月						截至以下日期的九个月
(单位：千)	2022年9月30日			2021年9月30日			2022年9月30日			2021年9月30日
净收入	$	3,192		$	3,405		$	9,475		$	8,621

其他全面收益(亏损)
退休计划：
在计划费用中确认的退休计划净亏损		1			26			2			79
计划收益(亏损)未在计划费用中确认		-			-			-			-
退休计划未实现净收益(亏损)		1			26			2			79

可供出售证券的未实现持有(亏损)收益：
期内产生的未实现持有(亏损)收益		(4,588	)		(486	)		(16,542	)		477
对被称为HTM的净收益进行重新分类调整								-			-

计入净额的净亏损(收益)的重新分类调整收入		186			(18	)		160			(18	)
可供出售证券的未实现(亏损)净收益		(4,402	)		(504	)		(16,382	)		459

衍生工具和套期保值活动：
期内产生的未实现持有收益		116			263			1,087			590
衍生工具和套期保值活动的未实现净收益		116			263			1,087			590

转至持有至到期证券的未实现净亏损增加		-			4			-			17

其他综合(亏损)税前收益		(4,285	)		(211	)		(15,293	)		1,145
税收效应		1,119			55			3,996			(300	)
其他综合(亏损)收入，税后净额		(3,166	)		(156	)		(11,297	)		845
综合收益(亏损)	$	26		$	3,249		$	(1,822	)	$	9,466
可归因于非控股权益的全面收益	$	12		$	40		$	73		$	93
可归因于探路者银行公司的全面收益(亏损)	$	14		$	3,209		$	(1,895	)	$	9,373

税收效应在其他综合要素中的分配收入(亏损)
在计划费用中确认的退休计划净亏损	$	-		$	(7	)	$	(1	)	$	(22	)
可供出售证券的未实现持有收益(亏损) 在该期间内产生的		1,199			127			4,324			(124	)
净(收益)损失计入净额的重新分类调整收入		(50	)		5			(43	)		5
年衍生工具和套期保值产生的未实现收益这段时期		(30	)		(69	)		(284	)		(154	)

转至持有至到期证券的未实现净亏损增加		-			(1	)		-			(5	)
与其他综合收益(亏损)相关的所得税效应	$	1,119		$	55		$	3,996		$	(300	)

附注是综合财务报表的组成部分。

- 5 -


探路者银行股份有限公司
合并股东权益变动表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
(未经审计)

(以千为单位，不包括每股和每股数据)	优先股		普通股		无投票权普通股		额外实收资本		留存收益			累计其他综合损失			未赚取的员工持股计划			非控制性权益		总计
平衡，2022年6月30日	$	-	$	46	$	14	$	51,388	$	66,077		$	(9,399	)	$	(405	)	$	407	$	108,128
净收入		-		-		-		-		3,180			-			-			12		3,192
其他综合收益，税后净额		-		-		-		-		-			(3,166	)		-			-		(3,166	)
员工持股计划所获股份(6,111股份)		-		-		-		77		-			-			45			-		122
基于股票的薪酬		-		-		-		45		-			-			-			-		45
行使的股票期权		-		-		-		17		-			-			-			-		17
已宣布的普通股股息($0.09每股)		-		-		-		-		(411	)		-			-			-		(411	)
宣布的无投票权普通股股息($0.09每股)		-		-		-		-		(125	)		-			-			-		(125	)
已宣布的认股权证股息($0.09每股)		-		-		-		-		(11	)		-			-			-		(11	)
关联资本分配的累积效应		-		-		-		76		(147	)		-			-			71		-
来自附属公司的分发		-		-		-		-		-			-			-			4		4
平衡，2022年9月30日	$	-	$	46	$	14	$	51,603	$	68,563		$	(12,565	)	$	(360	)	$	494	$	107,795

平衡，2021年6月30日	$	-	$	45	$	14	$	50,451	$	54,545		$	(1,235	)	$	(585	)	$	297	$	103,532
净收入		-		-		-		-		3,365			-			-			40		3,405
将优先股转换为无投票权普通股		-		-		-		-		-			-			-			-		-
其他综合收益，税后净额		-		-		-		-		-			(156	)		-			-		(156	)
员工持股计划所获股份(6,111股份)		-		-		-		54		-			-			45			-		99
基于股票的薪酬		-		-		-		46		-			-			-			-		46
行使的股票期权		-		1		-		142		-			-			-			-		143
已宣布的普通股股息($0.07每股)		-		-		-		-		(315	)		-			-			-		(315	)
宣布的无投票权普通股股息($0.07每股)		-		-		-		-		(96	)		-			-			-		(96	)
已宣布的认股权证股息($0.07每股)		-		-		-		-		(9	)		-			-			-		(9	)
关联资本分配的累积效应		-		-		-		-		-			-			-			-		-
来自附属公司的分发		-		-		-		-		-			-			-			-		-
平衡，2021年9月30日	$	-	$	46	$	14	$	50,693	$	57,490		$	(1,391	)	$	(540	)	$	337	$	106,649

附注是综合财务报表的组成部分。

- 6 -


探路者银行股份有限公司
合并股东权益变动表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月
(未经审计)

(以千为单位，不包括每股和每股数据)	优先股		普通股		无投票权普通股		额外实收资本		留存收益			累计其他综合损失			未赚取的员工持股计划			非控制性权益			总计
余额，2022年1月1日	$	-	$	46	$	14	$	51,044	$	60,946		$	(1,268	)	$	(495	)	$	346		$	110,633
净收入		-		-		-		-		9,402			-			-			73			9,475
其他综合收益，税后净额		-		-		-		-		-			(11,297	)		-			-			(11,297	)
员工持股计划所获股份(18,332股份)		-		-		-		217		-			-			135			-			352
基于股票的薪酬		-		-		-		135		-			-			-			-			135
行使的股票期权		-		-		-		131		-			-			-			-			131
已宣布的普通股股息($0.27每股)		-		-		-		-		(1,231	)		-			-			-			(1,231	)
宣布的无投票权普通股股息($0.27每股)		-		-		-		-		(373	)		-			-			-			(373	)
已宣布的认股权证股息($0.27每股)		-		-		-		-		(34	)		-			-			-			(34	)
关联资本分配的累积效应		-		-		-		76		(147	)		-			-			71			-
来自附属公司的分发		-		-		-		-		-			-			-			4			4
平衡，2022年9月30日	$	-	$	46	$	14	$	51,603	$	68,563		$	(12,565	)	$	(360	)	$	494		$	107,795

余额，2021年1月1日	$	14	$	45	$	-	$	50,024	$	50,284		$	(2,236	)	$	(675	)	$	266		$	97,722
净收入		-		-		-		-		8,528			-			-			93			8,621
员工持股计划所获股份(18,332股份)		-		-		-		138		-			-			135			-			273
已宣布的普通股股息($0.21每股)		-		-		-		-		(941	)		-			-			-			(941	)
宣布的无投票权普通股股息($0.14每股)		-		-		-		-		(193	)		-			-			-			(193	)
宣布的优先股股息($0.07每股)		-		-		-		-		(97	)		-			-			-			(97	)
已宣布的认股权证股息($0.21每股)		-		-		-		-		(26	)		-			-			-			(26	)
关联资本分配的累积效应		-		-		-		33		(65	)		-			-			32			-
来自附属公司的分发		-		-		-		-		-			-			-			(54	)		(54	)
平衡，2021年9月30日	$	-	$	46	$	14	$	50,693	$	57,490		$	(1,391	)	$	(540	)	$	337		$	106,649

附注是综合财务报表的组成部分。

- 7 -

探路者银行股份有限公司

合并状态现金流项目

(未经审计)


	截至9月30日的9个月，
(单位：千)	2022			2021
经营活动
可归因于探路者银行公司的净收入。	$	9,402		$	8,528
将净收入与经营活动的现金流量净额进行调整：
贷款损失准备金		871			2,061
经营性租约摊销		11			14
出售贷款所得款项		6,789			7,076
持有待售贷款的来源		(6,429	)		(5,618	)
以下各项的销售、赎回和催缴已实现(收益)亏损：
贷款		(122	)		(226	)
可供出售的投资证券		160			(18	)
持有至到期的投资证券		8			(38	)
房舍和设备		-			(201	)
有价证券		(39	)		(372	)
折旧		1,108			1,361
抵押贷款偿还权的摊销		(1	)		(7	)
递延贷款成本摊销		389			1,499
从次级债务摊销递延融资		126			122
银行拥有的人寿保险收益		(441	)		(418	)
投资证券溢价和折价净摊销		1,475			1,837
无形资产摊销		13			12
基于股票的薪酬和员工持股费用		487			467
应计应收利息净变动		(652	)		(50	)
支付执行人员递延报酬和系统资源规划合同，在上期支出		-			(571	)
其他资产和负债净变动		(1,003	)		248
经营活动的现金流量净额		12,152			15,707
投资活动
购买可供出售的投资证券		(51,411	)		(133,834	)
购买持有至到期的投资证券		(60,253	)		(28,059	)
购买联邦住房贷款银行股票		(9,769	)		(3,923	)
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益		10,243			4,576
购买有价证券		(1,215	)		-
投资证券到期和本金减少所得收益可供出售		16,449			46,491
投资证券到期和本金减少所得收益持有至到期		23,322			36,091
出售、赎回和赎回以下资产的收益：
可供出售的投资证券		8,358			38,243
持有至到期的投资证券		2,196			1,215
有价证券		714			1,555
购买银行拥有的人寿保险		-			(5,000	)
贷款净变动		(54,562	)		35,075
购置房舍和设备		(1,430	)		(1,070	)
出售房舍和设备所得收益		-			231
投资活动的现金净流出		(117,358	)		(8,409	)
融资活动
活期存款、现在账户、储蓄账户、资金管理的净变化存款账户、MMDA账户和托管存款		848			102,484
定期存款净变动		(20,707	)		(11,275	)
经纪存款净变化		145,096			(40,900	)
短期借款净变化		(1,000	)		(4,020	)
对长期借款的偿付		(12,227	)		(18,071	)
长期借款收益		1,750			7,095

- 8 -


次级债务借款的偿付		-			(10,000	)
行使股票期权所得收益		131			305
支付给有投票权普通股股东的现金股息		(1,152	)		(1,005	)
支付给无投票权普通股股东的现金股利		(345	)		-
支付给优先股股东的现金股息		-			(180	)
认股权证支付的现金股息		(31	)		(25	)
非控股权益变动，净额		148			71
融资活动的现金流量净额		112,511			24,479
现金及现金等价物的变动		7,305			31,777
期初现金及现金等价物		37,149			43,464
期末现金及现金等价物	$	44,454		$	75,241
期内支付的现金：
利息	$	1,452		$	6,122
所得税		2,518			1,355
非现金投资活动
以贷款换取的房地产		252			-
受限现金
对冲头寸的抵押品存款，包括现金和银行到期的		1,600			1,600

附注是综合财务报表的组成部分。

- 9 -

关于合并财务的说明社会报表(未经审计)

注1：列报依据

所附探路者银行股份有限公司(“本公司”)、探路者银行(“本行”)及其其他全资附属公司的未经审核综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则、表格10-Q指示及S-X条例第8条编制。因此，它们不包括按照公认会计原则完整列报综合财务状况、业务结果和现金流量所需的所有信息和脚注。管理层认为，所有调整都已包括在内，其中包括被认为是公平列报所必需的正常经常性应计项目。2021年合并财务报表中的某些数额可能已重新分类，以符合本期列报。如前所述，这些重新定级对净收入或全面收入没有影响。截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的全年或任何其他中期的预期结果。

该公司的综合财务报表是根据美国公认的会计原则编制的，并遵循银行业的惯例。应用这些原则要求管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响合并财务报表和附注中报告的金额。这些估计、假设和判断基于截至财务报表日期的可用信息；因此，随着这些信息的变化，财务报表可能反映不同的估计、假设和判断。某些会计政策本质上更依赖于估计、假设和判断的使用，因此，产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。当资产和负债需要按公允价值记录时，或者当资产或负债需要根据未来事件进行记录时，估计、假设和判断是必要的。按公允价值计入资产和负债必然会导致更多的财务报表波动。用于记录某些资产和负债的估值调整的公允价值和信息以市场报价为基础，或由独立的第三方来源(如有)提供。当无法获得第三方信息时，管理层将真诚地估计估值调整。

尽管本公司通过其子公司探路者风险管理公司拥有51Fitzgibons Agency，LLC(“Agency”)的会员权益的%，公司需要合并100合并财务报表内工程处的%。这个49本公司不拥有的非控股权益的百分比在合并财务报表内作为非控股权益单独入账。

附注2：新会计公告

财务会计准则委员会(“FASB”)和其他权威的规则制定机构颁布了公认会计原则(“GAAP”)，以规范美国的会计准则。FASB不时发布新的GAAP准则，称为会计准则更新(“ASUS”)，其中一些准则一旦采用，可能会改变公司在其合并财务报表内确认或报告的方式。下表描述了目前尚未生效的会计准则，但这些准则一旦采用可能会对公司的合并财务报表产生影响。

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截至2022年9月30日尚未采用的标准
标准	描述	所需日期实施的	对合并财务报表的影响
金融工具信用损失的计量(ASU 2016-13：金融工具-信贷损失[主题326](注：金融工具信贷损失计量)	修订后的指导意见取代了目前用于确定信贷损失准备的已发生损失模型。指导意见要求，按摊余成本计量的金融资产应按预期收取的净额列报。信贷损失准备将是一个估值账户，从金融资产的摊余成本基础中扣除，以按预期收取的金额列报其账面净值。损益表将反映对新确认的金融资产的信贷损失的计量，以及在此期间发生的预期信贷损失的预期增减。在确定拨备时，金融资产合同期限内的预期信贷损失(计入预付款)将考虑有关过去事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测的相关信息来估计。修订后的指导意见还要求为购买的金融资产计提信贷损失准备金，这些资产自产生以来信用恶化的金额微乎其微。这些资产的初始津贴将在收购时计入收购价格，而不是作为费用报告。津贴的后续变化将在损益表中作为费用调整入账。此外，经修订的指导意见要求，与可供出售债务证券有关的信贷损失应通过信贷损失准备金入账。可供出售证券的信贷损失的计算将类似于在现有指导下确定的方法。	2023年1月1日(自2019年1月1日起允许提前采用)	该公司正在评估新的指导方针，以确定可能需要对现有信用评估流程进行哪些修改。新的指导方针很复杂，管理层正在评估在此评估阶段开发的模型的初步产出。此外，未来的津贴水平还将反映新的要求，包括被归类为持有至到期的投资证券的估计信贷损失(如果有的话)。公司成立了一个执行委员会，其成员包括高级管理层的代表，并制定了包括以下内容的计划：(1)内部方法变更(2)数据收集和管理活动，(3)内部沟通要求，以及(4)本指南的预期影响评估。一般认为，从现行公认会计原则所要求的已发生损失模型转换为当前的预期信贷损失(CECL)方法(如本更新实施时所要求的)，更有可能导致许多金融机构的信贷损失准备金增加。然而，由于新的指导方针而导致的信贷损失准备的任何变化的数额最终将受到本指导方针的规定以及贷款和债务担保组合的构成和资产质量以及通过时的经济条件和预测的影响。本次更新中的修订将在修正的追溯基础上应用，方法是对截至通过之日财务状况表中的期初留存收益余额进行累计调整。

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标准	描述	所需日期实施的	对合并财务报表的影响
实施ASU-2016-13的过渡性救济(ASU 2019-5：金融工具-信贷损失[主题326]：定向过渡救济)	本ASU中的修正案提供了具有子主题326-20范围内的某些工具的实体，金融工具--信贷损失--按摊销成本计量，有权不可撤销地选择825-10小题中的公允价值期权，金融工具--总体在通过专题326后，逐个文书适用于符合条件的文书。公允价值期权选择不适用于持有至到期的债务证券。选择公允价值选项的实体随后应应用副标题820-10中的指导，公允价值计量--总体、和825-10。关于使用公允价值备选办法的一般指导意见载于小题825-10。对于符合条件的票据，必须逐一适用不可撤销的公允价值选择权，这些票据的特征属于分专题326-20的范围。主题326通过后，对于按照第326-10-65-1(I)段按公允价值计量的项目，账面金额和公允价值之间的差额应以累计效应调整的方式记录，对截至实体采用ASU 2016-13年度第一个报告期开始时的期初留存收益余额进行累计调整。这些差异可能包括但不限于：(1)未摊销递延成本、手续费、保费和折扣(2)估值准备金(例如，贷款损失准备金)，或(3)应计利息。	2023年1月1日(自2019年1月1日起允许提前采用)	该公司正在评估新的指导方针，以确定可能需要对现有信用评估流程进行哪些修改。新的指南很复杂，管理层仍在评估在此评估阶段开发的模型的初步产出。此外，未来的津贴水平还将反映新的要求，包括被归类为持有至到期的投资证券的估计信贷损失(如果有的话)。公司已经成立了一个执行委员会，其成员包括高级管理层的代表，以制定计划，该计划将包括：(1)内部方法变化(2)数据收集和管理活动，(3)内部沟通要求，以及(4)本指南的预期影响估计。一般认为，从现行公认会计原则所要求的已发生损失模型转换为当前的预期信贷损失(CECL)方法(如本更新实施时所要求的)，更有可能导致许多金融机构的信贷损失准备金增加。然而，由于新的指导方针而导致的信贷损失准备的任何变化的数额最终将受到本指导方针的规定以及贷款和债务担保组合的构成和资产质量以及通过时的经济条件和预测的影响。本更新中的修订应在修改的追溯基础上应用，方法是对截至实体采纳2016-13年更新中的修订之日的财务状况表中的期初留存收益余额进行累积效果调整。新冠肺炎疫情的经济影响对贷款损失准备变化的累积影响, 目前还不能估计在实施CECL方法时所需的费用。

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标准	描述	所需日期实施的	对合并财务报表的影响
金融工具--信贷损失(ASU 2019-11-对主题326的编撰改进)	2016年6月16日，FASB发布了会计准则更新第2016-13号，金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失计量，引入了按摊余成本计量的金融资产减值预期信贷损失模型。该模型取代了这些资产的可能发生损失模型。通过该增订中的修订，审计委员会增加了主题326，金融工具--信贷损失，并对《法典》作出了若干相应的修正。董事会的议程上有一个正在进行的项目，以改进编撰或纠正其无意的应用。该项目涉及的项目一般不会对目前的会计做法产生重大影响，也不会对大多数实体造成重大的行政费用。本次更新中的修订内容与这些项目类似。然而，审计委员会决定在更新2016-13年期间单独印发《关于改进的最新情况》，以提高利益攸关方对这些修正的认识，并加快改进进程。修正案包括利益攸关方提请董事会注意的事项。本更新中的修订澄清或解决了利益相关者关于2016-13年更新中修订的某些方面的特定问题，如下所述： 1.信用恶化购入金融资产的预期回收：修正案澄清，信用恶化资产的信贷损失准备应在信贷损失准备中包括先前注销并预计将由实体注销的金额的预期回收，且不应超过先前已注销并预计将由一个实体注销的摊销成本基础金额的总和。此外，修正案明确，当使用贴现现金流法以外的方法估计预期信贷损失时，预期收回的金额不应包括导致非信贷贴现加速的任何金额。一个实体可以包括收购后预期现金流的增加。 2.问题债务重组的过渡救济(TDR)：修正案提供过渡救济，允许实体进行会计政策选择，以调整现有TDR的有效利率，使用在通过第326主题之日的预付款假设，而不是紧接重组前生效的预付款假设。 3.与应收应收利息有关的披露：修订将对应收应收利息余额的披露宽免扩大至涉及摊销成本基础的额外相关披露。 4.由抵押品维持规定担保的金融资产：修正案澄清，实体应评估其是否合理地预期借款人将能够不断补充抵押品，以保证金融资产的安全，以适用实际的权宜之计。修正案澄清，采用实际权宜之计的实体应估计摊余成本基础金额大于担保金融资产的抵押品的公允价值(即摊余成本基础的无担保部分)之间的任何差额的预期信贷损失。一个实体可以确定，对于等同于担保金融资产的抵押品的公允价值的摊余成本基础金额，不付款的预期为零。 5.小题805-20的一致性修正案：小题805-20的修正案，企业合并-可识别的资产和负债，以及任何非控股权益，删除了第805-20-50-1段中对分专题310-30的交叉引用，代之以对分主题326-20中关于PCD资产的指导的交叉引用。	修正案的生效日期和过渡要求与更新2016-13中的生效日期和过渡要求相同。	该公司正在评估新的指导方针，以确定可能需要对现有信用评估流程进行哪些修改。新的指南很复杂，管理层仍在评估在此评估阶段开发的模型的初步产出。此外，未来的津贴水平还将反映新的要求，包括被归类为持有至到期的投资证券的估计信贷损失(如果有的话)。公司已经成立了一个执行委员会，其成员包括高级管理层的代表，以制定计划，该计划将包括：(1)内部方法变化(2)数据收集和管理活动，(3)内部沟通要求，以及(4)本指南的预期影响估计。一般认为，从现行公认会计准则所要求的已发生损失模型转换为CECL方法，很可能会导致许多金融机构的信贷损失准备金增加。然而，由于新的指导方针而导致的信贷损失准备的任何变化的数额最终将受到本指导方针的规定以及贷款和债务担保组合的构成和资产质量以及通过时的经济条件和预测的影响。本次更新中的修订将在修改的追溯基础上应用，方法是对截至实体在2016-13年度更新中采用修订的日期的财务状况表中的期初留存收益余额进行累计调整。

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标准	描述	所需日期实施的	对合并财务报表的影响
公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量(ASU 2022-03)	ASU 2022-03澄清说，“禁止出售股权证券的合同销售限制是持有股权证券的报告实体的特征”，不包括在股权证券的记账单位中。因此，实体在衡量股权证券的公允价值时不应考虑合同销售限制(即，实体不应应用与合同销售限制相关的折扣，如经ASU修订的ASC 820-10-35-36B所述)。此外，ASU禁止实体将合同销售限制视为单独的记账单位。根据ASC 820-10-35-6B的现行指引，“虽然报告实体必须能够进入市场，但报告实体不需要能够在计量日期出售特定资产或转移特定负债以能够根据该市场的价格计量公允价值。”ASU 2022-03澄清，在计量受合同销售限制的股权证券的公允价值时，实体应适用这一现行指导原则(即，对报告实体的合同销售限制阻止在市场上出售股权证券，但不妨碍该实体根据该主要市场的价格计量股权证券的公允价值)。在过渡期间，除ASC 946中定义的投资公司外，所有实体都应前瞻性地应用ASU 2022-03中的修订，并在采用日在收益中确认因采用而做出的任何调整。	对于公共业务实体，如本公司，从2023年12月15日之后的财政年度开始，以及这些财政年度内的过渡期，允许及早采用。	该公司正在评估新的指引，以确定这一过渡的财务影响，预计该指引不会对其综合财务状况或收入报表产生实质性影响。


标准	描述	所需日期实施的	对合并财务报表的影响
衍生工具和套期保值(主题815)：公允价值对冲--投资组合层法(ASU 2022-01)	在目前的指导下，最后一层法使实体能够对封闭的可预付金融资产组合(或由可预付金融工具组合担保的一个或多个实益权益)的规定金额进行公允价值对冲，而不必在衡量这些资产时考虑预付款风险或信用风险。ASU 2022-01扩大了本指南的范围，允许实体将投资组合层法应用于所有金融资产的投资组合，包括可预付和不可预付的金融资产。这一范围的扩大与FASB简化对冲会计的努力是一致的，并允许实体将相同的方法应用于类似的对冲策略。ASU 2022-01扩展并澄清了当前关于单层和多层套期保值的组合层法下公允价值对冲基础调整的会计指导。实体应根据可归因于截至每个报告日期的对冲风险(即利率风险)变化的公允价值变化调整套期保值项目的基础。然而，组合层法套期保值中的套期保值项目(即套期保值层)与封闭投资组合中的多个资产相关，但它不一定与该投资组合中的所有资产相关。因此，ASU 2022-01澄清，实体将在投资组合一级调整基础，不应将其分配给投资组合内的个别资产。在取消指定套期保值关系后，ASU不会改变实体的当前要求，即将投资组合级别的基数调整分配给封闭投资组合内的个别资产。然而，该实体必须1.确认与利息收入违约有关的所有基数调整的冲销，以及, 2、披露违规具体金额和原因。在规则通过后，公司被允许将债务证券从持有到到期重新分类为可供出售，但前提是它们打算对包括这些债务证券的封闭投资组合应用投资组合层方法对冲。对哪些证券重新分类的决定必须在通过之日起30天内做出，并且这些证券必须在该30天期限内被包括在投资组合层法对冲中指定的封闭投资组合中。	对于公共企业实体，从2022年12月15日之后开始的财政年度，以及这些财政年度内的过渡期。对于所有其他实体，从2023年12月15日之后开始的财政年度，以及这些财政年度内的过渡期。如果某一实体在相应时期采用了ASU 2017-12，则可尽早通过该指南。	本公司尚未决定将采用哪种过渡方法，以达到此类过渡调整适用的程度。本公司预计该指引不会对其综合财务状况或收入报表产生重大影响。

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标准	描述	所需日期实施的	对合并财务报表的影响
金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露ASU 2022-02	ASU 2022-02完全取代了ASC 310-40中债权人TDR的会计准则，并要求实体评估ASC 310-20-35-9至35-11项下的所有应收修改，以确定对借款人所做的修改是导致新贷款还是继续现有贷款。ASU还修正了其他分主题，删除了债权人对TDR的提法。除取消TDR指导外，采用ASU 2022-02的实体在根据ASC 326-20计算信贷损失准备时，不再考虑因合理预期的TDR而导致的续订、修改和延期。由于取消了TDR会计模式，所有贷款修改将在小主题310-20中的一般贷款修改指导下核算。在预期的基础上，实体将受到新的披露要求的约束，包括对遇到财务困难的借款人的应收账款的修改。326号专题范围内的公共实体也将被要求按年份或起源年份前瞻性地披露当期注销总额信息。代替TDR会计模式，债权人现在将把第310-20分项中的一般贷款修改指导应用于所有贷款修改，包括为遇到财务困难的借款人所做的修改。根据一般贷款修改指南，只有在满足以下两个条件的情况下，修改才被视为新贷款： 1.新贷款的条款对贷款人的优惠程度至少与对其他具有类似催收风险的客户的可比贷款条款相同。 2. Modifications to the terms of the original loan are more than minor. 如果这两个条件中的任何一个都不满足，则将修改视为旧贷款的延续，并将修改的任何影响视为对贷款有效利率的预期调整。修改是新贷款还是继续原贷款将决定原贷款的递延费用或成本净额是在收益中确认(新贷款)，还是继续增加或摊销(原贷款的继续)。	对于已通过ASU 2016-13年修正案的实体，ASU 2022-02中的修正案在2022年12月15日之后开始的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。对于尚未采纳ASU 2016-13年度修订的实体，如本公司，ASU 2022-02修订的生效日期与ASU 2016-13年度的生效日期相同。ASU 2022-02中的修正案将前瞻性地应用，除非下一句中有规定。对于与TDR的确认和计量有关的过渡法，实体可以选择采用修订的追溯过渡法，从而对采用期间的留存收益进行累积影响调整。	该公司正在评估新的指导方针，以确定可能需要对现有TDR进行哪些修改。正在将新的指导作为CECL方法的一部分进行评估，并将结合在本评估阶段开发的CECL模型的初步产出进行审议。公司已经成立了一个执行委员会，其成员包括高级管理层的代表，以制定计划，该计划将包括：(1)内部方法变化(2)数据收集和管理活动，(3)内部沟通要求，以及(4)本指南的预期影响估计。

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注3：普通股每股收益

在2021年6月4日获得股东批准后，该公司转换为1,380,283将其B系列可转换永久优先股(“可转换永久优先股”)的股份转换为与其新设立的A系列非投票权普通股相同数量的股份。转换于2021年6月28日生效，相当于转换时公司已发行的可转换永久优先股的100%，并永久注销可转换永久优先股。

该公司拥有有投票权的普通股、无投票权的普通股和认股权证，它们都有资格参与每股相当于有投票权的普通股股息的股息。参与分红的证券，如公司的无投票权普通股和认股权证，被视为“参与证券”。该公司使用包括参与证券的资本结构所需的两级法计算可供有投票权的普通股股东使用的净收入。

在应用两级法时，每股基本净收入的计算方法是净收入(减去参与证券的任何股息)除以当期已发行的有投票权普通股和参与证券的加权平均股数。稀释每股收益可包括其他证券的额外影响(如果稀释)，在这种情况下，此类证券的稀释影响是通过将两类法或库存股方法应用于假定的行使或归属潜在稀释性普通股来计算的。最终将在适用期间报告产生更多稀释结果的方法。潜在稀释性普通股等价物主要包括员工股票期权和限制性股票单位。员工持股计划持有的未分配普通股在承诺向计划参与者发放之前，不计入用于计算每股普通股收益的已发行普通股的加权平均数。

反摊薄股份是普通股等价物，其平均行使价格超过所述期间的加权平均市场价格。反稀释股票期权，不包括在下面的计算中，是-0-截至2022年9月30日的三个月和九个月，和2021年9月30日。

下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法。


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，				9月30日，
(以千为单位，不包括每股和每股数据)	2022		2021		2022		2021
可归因于探路者银行公司的净收入。	$	3,180	$	3,365	$	9,402	$	8,528
可转换优先股股息		-		-		-		180
A系列无投票权普通股分红		125		96		373		110
认股权证股息		11		9		34		26
A系列非投票权普通股和参与权证的金额		653		739		1,930		1,833
普通股股东可获得的净收入--投票	$	2,391	$	2,521	$	7,065	$	6,379

可归因于探路者银行公司的净收入。	$	3,180	$	3,365	$	9,402	$	8,528
可转换优先股股息		-		-		-		180
投票权普通股股利		411		315		1,231		941
认股权证股息		11		9		34		26
可归因于投票权普通股和参与权证的金额		2,034		2,266		5,994		6,624
可供普通股股东使用的净收入--A系列非投票权	$	724	$	775	$	2,143	$	757

基本和稀释加权平均已发行普通股-投票		4,564		4,488		4,550		4,465
基本和稀释加权平均已发行普通股-A系列非投票权		1,380		1,380		1,380		531

基本和稀释后每股普通股收益--投票权	$	0.52	$	0.56	$	1.55	$	1.43
基本和稀释后每股普通股收益-A系列非投票权	$	0.52	$	0.56	$	1.55	$	1.43

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注4：投资证券

投资证券的摊余成本和估计公允价值摘要如下：


	2022年9月30日
			毛收入		毛收入			估计数
	摊销		未实现		未实现			公平
(单位：千)	成本		收益		损失			价值
可供销售产品组合
债务投资证券：
美国财政部、机构和政府支持企业	$	32,979	$	44	$	(3,543	)	$	29,480
国家和政治分区		47,695		56		(5,026	)		42,725
公司		11,814		723		(524	)		12,013
资产支持证券		16,651		-		(575	)		16,076
住房抵押贷款支持-美国机构		18,383		-		(1,611	)		16,772
抵押贷款债券--美国机构		13,354		-		(1,331	)		12,023
抵押抵押债券--私人标签		66,227		-		(4,016	)		62,211
总计		207,103		823		(16,626	)		191,300
股权投资证券：
普通股--金融服务业		206		-		-			206
总计		206		-		-			206
可供销售的总数量	$	207,309	$	823	$	(16,626	)	$	191,506

持有至到期投资组合
债务投资证券：
美国财政部、机构和政府支持企业	$	3,862	$	-	$	(275	)	$	3,587
国家和政治分区		15,225		-		(2,418	)		12,807
公司		45,095		-		(2,186	)		42,909
资产支持证券		19,585		51		(1,123	)		18,513
住房抵押贷款支持-美国机构		7,622		4		(721	)		6,905
抵押贷款债券--美国机构		15,335		-		(1,191	)		14,144
抵押抵押债券--私人标签		89,206		-		(4,064	)		85,142
持有至到期总额	$	195,930	$	55	$	(11,978	)	$	184,007

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	2021年12月31日
			毛收入		毛收入			估计数
	摊销		未实现		未实现			公平
(单位：千)	成本		收益		损失			价值
可供销售产品组合
债务投资证券：
美国财政部、机构和政府支持企业	$	32,669	$	17	$	(413	)	$	32,273
国家和政治分区		37,860		1,383		(44	)		39,199
公司		13,603		562		(38	)		14,127
资产支持证券		13,693		9		(89	)		13,613
住房抵押贷款支持-美国机构		22,482		148		(466	)		22,164
抵押贷款债券--美国机构		12,658		30		(403	)		12,285
抵押抵押债券--私人标签		56,848		285		(402	)		56,731
总计		189,813		2,434		(1,855	)		190,392
股权投资证券：
普通股--金融服务业		206		-		-			206
总计		206		-		-			206
可供销售的总数量	$	190,019	$	2,434	$	(1,855	)	$	190,598

持有至到期投资组合
债务投资证券：
美国财政部、机构和政府支持企业	$	-	$	-	$	-		$	-
国家和政治分区		14,790		416		(140	)		15,066
公司		46,290		1,252		(102	)		47,440
资产支持证券		14,636		67		(188	)		14,515
住房抵押贷款支持-美国机构		9,740		277		(18	)		9,999
抵押贷款债券--美国机构		11,362		367		(9	)		11,720
抵押抵押债券--私人标签		64,105		222		(262	)		64,065
持有至到期总额	$	160,923	$	2,601	$	(719	)	$	162,805

截至2022年9月30日合同到期日的债务投资摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日可能不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或提前偿还债务，包括或不包括罚款。


	可供出售				持有至到期
	摊销		估计数		摊销		估计数
(单位：千)	成本		公允价值		成本		公允价值
在一年或更短的时间内到期	$	4,569	$	5,286	$	-	$	-
应在一年至五年后到期		5,269		5,016		14,364		13,899
在五年到十年后到期		34,937		31,136		44,973		42,233
十年后到期		64,364		58,856		24,430		21,684
小计		109,139		100,294		83,767		77,816
住房抵押贷款支持-美国机构		18,383		16,772		7,622		6,905
抵押贷款债券--美国机构		13,354		12,023		15,335		14,144
抵押抵押债券--私人标签		66,227		62,211		89,206		85,142
总计	$	207,103	$	191,300	$	195,930	$	184,007

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本公司投资证券的未实现亏损总额和公允价值，按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状态的时间长短汇总如下：


	2022年9月30日
	不到12个月							12个月或更长							总计
	数量							数量							数量
	个体		未实现			公平		个体		未实现			公平		个体		未实现			公平
(千美元)	证券		损失			价值		证券		损失			价值		证券		损失			价值
可供销售产品组合
美国财政部、评级机构和政府证券交易所		-	$	-		$	-		3	$	(3,543	)	$	26,001		3	$	(3,543	)	$	26,001
国家和政治分区		28		(4,148	)		34,549		5		(878	)		5,898		33		(5,026	)		40,447
公司		7		(274	)		5,719		2		(250	)		1,454		9		(524	)		7,173
资产支持证券		8		(284	)		11,492		2		(291	)		4,584		10		(575	)		16,076
住房抵押贷款支持-美国机构		13		(753	)		6,320		3		(858	)		10,450		16		(1,611	)		16,770
抵押贷款债券--美国机构		7		(315	)		4,899		5		(1,016	)		7,124		12		(1,331	)		12,023
抵押抵押债券--私人标签		23		(2,309	)		32,923		11		(1,707	)		22,731		34		(4,016	)		55,654
总计		86	$	(8,083	)	$	95,902		31	$	(8,543	)	$	78,242		117	$	(16,626	)	$	174,144
持有至到期投资组合
美国财政部、评级机构和政府证券交易所		2	$	(275	)	$	3,587		-	$	-		$	-		2	$	(275	)	$	3,587
国家和政治分区		11		(1,115	)		8,667		4		(1,303	)		4,139		15		(2,418	)		12,806
公司		33		(1,739	)		32,356		7		(447	)		4,803		40		(2,186	)		37,159
资产支持证券		6		(486	)		10,202		2		(637	)		2,458		8		(1,123	)		12,660
住房抵押贷款支持-美国机构		10		(721	)		5,950		-		-			-		10		(721	)		5,950
抵押贷款债券--美国机构		10		(1,171	)		13,219		1		(20	)		925		11		(1,191	)		14,144
抵押抵押债券--私人标签		40		(3,654	)		62,865		2		(410	)		3,129		42		(4,064	)		65,994
总计		112	$	(9,161	)	$	136,846		16	$	(2,817	)	$	15,454		128	$	(11,978	)	$	152,300


	2021年12月31日
	不到12个月							12个月或更长							总计
	数量							数量							数量
	个体		未实现			公平		个体		未实现			公平		个体		未实现			公平
(千美元)	证券		损失			价值		证券		损失			价值		证券		损失			价值
可供销售产品组合
美国财政部、评级机构和政府证券交易所		3	$	(413	)	$	31,195		-	$	-		$	-		3	$	(413	)	$	31,195
国家和政治分区		3		(44	)		4,847		-		-			-		3		(44	)		4,847
公司		2		(5	)		1,162		1		(33	)		722		3		(38	)		1,884
资产支持证券		5		(89	)		11,206		-		-			-		5		(89	)		11,206
住房抵押贷款支持-美国机构		3		(466	)		13,090		-		-			-		3		(466	)		13,090
抵押贷款债券--美国机构		3		(126	)		6,504		2		(277	)		2,204		5		(403	)		8,708
抵押抵押债券--私人标签		18		(388	)		38,816		2		(14	)		1,539		20		(402	)		40,355
总计		37	$	(1,531	)	$	106,820		5	$	(324	)	$	4,465		42	$	(1,855	)	$	111,285
持有至到期投资组合
国家和政治分区		4	$	(28	)	$	2,013		2	$	(112	)	$	3,988		6	$	(140	)	$	6,001
公司		9		(102	)		7,636		-		-			-		9		(102	)		7,636
资产支持证券		2		(130	)		2,974		2		(58	)		1,610		4		(188	)		4,584
住房抵押贷款支持-美国机构		1		(18	)		1,941		-		-			-		1		(18	)		1,941
抵押贷款债券--美国机构		-		-			-		1		(9	)		1,109		1		(9	)		1,109
抵押抵押债券--私人标签		6		(163	)		13,070		3		(99	)		3,820		9		(262	)		16,890
总计		22	$	(441	)	$	27,634		8	$	(278	)	$	10,527		30	$	(719	)	$	38,161

如下文所述，撇除可能导致非暂时性减值的个别债务证券特征变化(“OTTI”)的影响，债务证券于特定计量日期的公平市价高度依赖于于计量日期的现行市场及经济环境因素，而非于取得债务证券时的现行市场及经济环境因素。最重要的市场和环境因素包括，但不限于(1)一般利率水平，(2)短期利率和长期利率之间的关系(称为利率的“斜率”

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(3)一般债券市场的流动资金；(4)近期及预期发行的类似债务证券的数量；及(5)按揭证券相关的个别贷款抵押品市值的变动。利率的变化通过影响债券未来预期现金流的贴现率来影响债务证券的公平市场价值。折现率越高，在计量日期所产生的证券公允价值越低。相反，折现率越低，在计量日期产生的证券公允价值就越高。此外，债务证券未贴现现金流的累计金额和时间也可能受到利率变化的影响。对于上述一般市场和经济环境因素的任何给定变动水平，任何特定债务证券的价格变化的幅度也将在很大程度上取决于证券特定的因素，例如(1)证券的持续时间，(2)根据合同授予证券发行人关于本金预付款的嵌入期权，以及(3)投资者对具有嵌入信用风险的证券所要求的市场溢价水平的变化(如适用)。

可供出售的投资证券组合，总摊销历史成本为#美元189.8，其总公允价值比其总摊余历史成本高出$579,000，或0.31%，2021年12月31日。可供出售的投资证券组合，总摊销历史成本为#美元214.4百万美元，其公允价值总额比其摊销历史成本总额少$11.4百万美元，或5.32%，2022年9月30日。由此产生的$12.0在截至2022年9月30日的九个月中，可供出售投资组合的公允价值总额相对于其摊销历史成本总额的公允价值总额下降总额，主要是由于同期发生的一般利率大幅上升，并不代表投资组合于2022年9月30日的任何其他临时减值。

本公司每季度对投资证券进行正式审查，以确定是否有OTTI的存在。本公司评估当债务证券的公允价值低于其在条件声明日期的摊销成本基础时，是否存在OTTI。在这种情况下，OTTI被认为已经发生：(1)如果我们打算出售证券；(2)如果“更有可能”，我们将被要求在收回其摊销成本基础之前出售证券；或(3)预期现金流的现值预计不足以收回整个摊余成本基础。指引要求与信贷相关的OTTI在收益中确认，而不预期出售的证券的非信贷相关OTTI在其他全面收益(“保监处”)中确认。非信贷相关的OTTI是基于其他因素，包括流动性不足和总体利率环境的变化。OTTI的列报在综合收益表中以毛额为基础，既包括在收益中确认的部分，也包括在保监处记录的部分。然后，OTTI总额将被非信贷相关的OTTI金额抵消，显示净额对收益的影响。

管理层不认为截至2022年9月30日投资组合内个别投资证券的任何未实现亏损代表OTTI。总共有31分类为可供出售的证券(摊销历史成本合计为#美元86.8百万美元，未实现亏损总额为$8.5百万美元，或-9.84%)和16被归类为持有至到期的证券(摊销历史成本合计为#美元18.3百万美元，未实现亏损总额为$2.8百万美元，或-15.42%)处于未实现亏损状态的12 截至2022年9月30日。因此，截至2022年9月30日，总共有47账面总价值为$的证券105.1百万美元，公允价值合计为$93.7百万美元，相当于损失$11.4百万美元，或-10.81%，在该日处于12个月或更长时间的未实现亏损。

已处于未变现损失状态的每种证券12 已经分析了几个月或更长时间，不被视为减值。这些证券的未实现亏损主要是由于市场利率的波动或预期提前还款的变化。在几乎所有情况下，未来期间的价格改善将随着证券接近到期而实现。在总人数中47截至2022年9月30日未实现亏损12个月或以上的证券，12证券，总摊销成本余额为#美元49.9百万美元，代表着47.5所有处于12个月或更长时间未实现亏损的证券的总摊销成本的%由美国政府或GSE发行。这些仓位被视为没有信贷减值，因此，披露的未实现亏损主要与现行利率的变化有关。

在总人数中47截至2022年9月30日未实现亏损12个月或以上的证券，16证券，总摊销成本余额为#美元27.5百万美元，代表着26.2% 在所有处于12个月或更长时间未实现亏损的证券的总摊销成本中，目前被一个或多个NRSRO评级为最低或更高

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投资年级。这些仓位被视为没有信贷减值，因此，披露的未实现亏损主要与现行利率的变化有关。

除28上面讨论的证券，代表73.7亏损头寸超过12个月的所有证券的%，公司持有19截至2022年9月30日，处于未实现亏损状态12个月或更长时间且未被任何NRSRO评级的非政府发行/支持证券。所有这些证券在发行时都没有评级。这些证券主要是私人发行的资产支持证券或抵押贷款支持证券(包括由商业房地产抵押贷款支持的发行)。这些证券中的大多数都以现金储备或其他过度抵押的形式进行了重大的信用增强，其中绝大多数是关于该特定证券的整体发行结构中的信用优先级的最优先部分。鉴于支持每一种证券的基础贷款的特点以及已经到位的信用增强，该公司目前处于亏损状态12个月或更长时间的任何未评级证券都不太可能在证券各自的到期日之前在当前可预见的经济环境下经历任何本金损失。

公司不打算出售这些证券，也不太可能要求公司在摊销成本收回之前出售这些证券。

公平市场价值低于其摊销历史成本12个月或更长时间的所有其他证券由美国机构或美国政府支持的企业发行，包括抵押担保证券、抵押抵押债券和直接机构融资。美国政府机构和美国政府支持的企业的这些头寸被视为没有信用减值，因此，披露的未实现亏损直接与收购个别证券后的利率变化有关。公司不打算出售这些证券，也不太可能要求公司在摊销成本收回之前出售这些证券。

公司不打算出售这些证券，也不太可能要求公司在摊销成本收回之前出售这些证券。

销售已实现收益(亏损)总额和各指定期间的证券赎回详情如下：


	这三个月						在这九个月里
	截至9月30日，						截至9月30日，
(单位：千)	2022			2021			2022			2021
已实现的投资收益	$	-		$	55		$	37		$	113
已实现的投资损失		(198	)		(50	)		(205	)		(57	)
	$	(198	)	$	5		$	(168	)	$	56

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公允价值为$的证券94.7百万美元和美元103.2百万，分别承诺抵押某些市政存款关系。从相同的日期起，公允价值为$的证券8.7百万及$9.4针对某些借款安排，分别质押了100万欧元。

管理层审查了其贷款和抵押贷款支持证券投资组合，并确定，据其所知，对次贷或其他高风险住宅抵押贷款的敞口很小。除了本公司涉及最高级证券化债券的投资组合中的有限例外，本公司没有投资或发起这类投资或贷款的做法。

注5：养恤金和退休后福利

这个公司有一个覆盖大多数员工的非缴费固定收益养老金计划。该计划根据服务年限和最终平均工资提供确定的福利。2012年5月14日，该公司通知其员工，它决定冻结该计划下的参与和福利应计项目，主要是为了减少维持固定福利计划可能带来的一些收益波动。该计划在2012年6月30日被冻结。截至2012年6月30日的员工薪酬用于计算该计划下的福利，但没有未来

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效益此日期之后的应计项目。截至2012年6月30日，参与者在继续工作期间，将继续获得关于其冻结的应计福利的既得抵免。此外，公司还为有限数量的符合条件的退休员工提供一定的健康和人寿保险福利。医疗保健计划是缴费的，参与者的缴费每年都会调整；人寿保险计划是非缴费的。员工的收入低于14服务年限自1995年1月1日起，不符合享受健康和人寿保险退休福利的资格。

所示期间的定期养恤金计划净额和退休后计划费用构成如下：


	养老金福利						退休后福利						养老金福利						退休后福利
	截至9月30日的三个月，												截至9月30日的9个月，
(单位：千)	2022			2021			2022			2021			2022			2021			2022			2021
服务成本	$	-		$	-		$	-		$	-		$	-		$	-		$	-		$	-
利息成本		116			110			3			4			348			331			9			9
计划资产的预期回报		(267	)		(286	)		-			-			(801	)		(859	)		-			-
摊销以前的服务贷项		-			-			(1	)		(1	)		-			-			(4	)		(3	)
净亏损摊销		-			26			2			2			-			76			5			6
定期福利计划(福利)净成本	$	(151	)	$	(150	)	$	4		$	5		$	(453	)	$	(452	)	$	10		$	12

本公司将评估在2022年期间向固定收益养老金计划进一步缴费的必要性。预付养老金资产在截至2022年9月30日和2021年12月31日的综合状况报表中计入其他资产。

注6：贷款

在注明日期的贷款主要分类如下：


	9月30日，			十二月三十一日，
(单位：千)	2022			2021
住宅按揭贷款：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	245,428		$	240,434
施工		14,623			6,329
持有待售贷款		275			513
住宅按揭贷款总额		260,326			247,276

商业贷款：
房地产		337,392			288,450
信用额度		80,717			61,884
其他工商业		74,641			69,135
工资保障计划贷款		693			19,338
免税贷款		4,344			5,811
商业贷款总额		497,787			444,618

消费贷款：
房屋净值和初级留置权		33,746			31,737
其他消费者		95,331			110,108
消费贷款总额		129,077			141,845

贷款总额		887,190			833,739
递延贷款费用净额		(984	)		(1,280	)
贷款损失拨备减少		13,632			12,935
应收贷款净额	$	872,574		$	819,524

尽管世行有时可能会在其一级市场区域之外购买或资助贷款参与权益，但世行通常主要向奥斯威戈和奥农达加县的客户发放住宅抵押贷款、商业贷款和消费贷款。尽管世行拥有多样化的贷款组合，但其借款人履行贷款合同的能力在很大程度上取决于各县的就业和经济状况。

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作为公司整体资产负债表管理战略的一部分，该行不时收购由无关第三方发起的多元化贷款池。这些收购在2017年至2019年期间进行了9笔单独的交易，另外6笔交易发生在2021年。下表详细说明了该行在2022年9月30日和2021年12月31日持有的购入贷款池头寸(括号中描述的是最早购入日期的月份/年份)：


(单位：千，贷款额除外)	2022年9月30日
	原始余额		电流平衡		未摊销保费/(折扣)			贷款数量		到期范围	累计净冲销
汽车贷款(2017年1月)	$	50,400	$	5,100	$	161			605	0-5年份	$	238
商业和工业贷款(2019年6月)		6,800		2,300		-			23	3-7年份		-
房屋净值信贷额度(2019年8月)		21,900		6,500		202			150	1-27年份		-
无担保消费贷款池2(2019年11月)		26,600		2,100		14			940	0-3年份		-
住宅房地产贷款(12/2019年)		4,300		3,900		244			49	16-23年份		-
无担保消费贷款池1(2019年12月)		5,400		1,800		-			53	1-4 年份		-
无担保消费分期贷款池3(2019年12月)		10,300		1,100		45			503	0-10 年份		14
有担保的消费者分期付款贷款池4(12/2020)		14,500		11,500		(1,553	)		527	23-24年份		-
无担保消费贷款池5(1/2021)		24,400		17,500		(507	)		690	8-24 年份		-
商业信贷额度1(3/2021)		11,600		9,800		17			1	0-1年		-
有担保的消费者分期付款贷款(11/2021)		21,300		20,000		(3,319	)		856	18-25年份		-
商业信贷额度2(11/2021)		10,500		15,000		26			1	0-1年		-
无担保消费贷款池6(11/2021)		22,200		20,700		(2,521	)		549	8-24 年份		-
总计	$	230,200	$	117,300	$	(7,191	)		4,947		$	252

(单位：千，贷款额除外)	2021年12月31日
	原始余额		电流平衡		未摊销保费/(折扣)			贷款数量		到期范围	累计净冲销
汽车贷款(2017年1月)	$	50,400	$	8,800	$	301			855	0-5年份	$	239
商业和工业贷款(2019年6月)		6,800		3,900		-			33	4-8年份		-
房屋净值信贷额度(2019年8月)		21,900		8,400		243			187	2-28年份		-
无担保消费贷款池2(2019年11月)		26,600		6,300		30			1,438	1-3年份		-
住宅房地产贷款(12/2019年)		4,300		4,100		257			51	17-23年份		-
无担保消费贷款池1(2019年12月)		5,400		2,600		-			66	3-5年份		-
无担保消费分期贷款池3(2019年12月)		10,300		2,200		74			1,356	0-6年份		30
有担保的消费者分期付款贷款池4(12/2020)		14,500		12,600		(1,776	)		563	23-24年份		-
无担保消费贷款池5(1/2021)		24,400		19,700		(583	)		756	8-24 年份		-
商业信贷额度1(3/2021)		11,600		7,100		26			1	0-1年		-
有担保的消费者分期付款贷款(11/2021)		21,300		21,400		(3,642	)		900	19-25年份		-
商业信贷额度2(11/2021)		10,500		9,300		35			1	0-1年		-
无担保消费贷款池6(11/2021)		22,200		22,100		(2,785	)		564	9-24年份		-
总计	$	230,200	$	128,500	$	(7,820	)		6,771		$	269

截至2022年9月30日和2021年12月31日，账面价值为$1的住宅按揭贷款117.9百万及$123.2根据一揽子抵押品协议，本公司已分别向纽约联邦住房贷款银行(“FHLBNY”)质押了100万美元，以确保本公司的信贷额度和定期借款。

贷款发放/风险管理

公司的贷款政策和程序在2022年3月25日提交给美国证券交易委员会的2021年年度报告Form 10-K中的经审计综合财务报表的附注5中介绍，并且没有变化。作为执行公司整体资产负债表管理战略的一部分，本行将偶尔收购由无关第三方发起的贷款的参与权益。只有在完成全面的收购前尽职调查后，才能购买由第三方发起的贷款的参与权。本公司收购参与权益的贷款在收购前须在所有重大方面符合本公司的内部承保政策，包括信贷及抵押品适合性门槛。此外，发端金融机构的财务状况，一般作为持续贷款保留

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对于世行收购的参与的服务提供者，在获得参与权益之前进行分析，并在此后对这些权益的有效期进行定期监测。

为了制定和记录确定贷款损失准备的系统方法，公司将贷款组合划分为三投资组合部分，每个部分具有不同的风险特征，但评估风险的方法相似。在适当的情况下，每个投资组合细分为贷款类别。贷款类别包含独特的计量属性、风险特征以及监测和评估风险的方法，这些都是制定贷款损失准备所必需的。借款人类型、贷款类型、抵押品类型和风险特征等独特特征定义了每个类别。

下表说明了该公司贷款组合的投资组合细分和类别：


投资组合细分	班级

住宅按揭贷款	1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款
	施工

商业贷款	房地产
	信用额度
	其他工商业
	免税贷款

消费贷款	房屋净值和初级留置权
	其他消费者

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下表列出了贷款组合的类别，不包括递延贷款净成本，按截至所示日期公司内部风险评级系统内的合计合格评级和特别提及、不合格和可疑的分类评级汇总：


	截至2022年9月30日
			特价
(单位：千)	经过		提到		不合标准		值得怀疑		总计
住宅按揭贷款：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	243,871	$	502	$	431	$	624	$	245,428
施工		14,623		-		-		-		14,623
持有待售贷款		275		-		-		-		275
住宅按揭贷款总额		258,769		502		431		624		260,326
商业贷款：
房地产		316,994		8,825		11,209		364		337,392
信用额度		72,670		1,867		6,141		39		80,717
其他工商业		62,993		6,744		4,904		-		74,641
工资保障计划贷款		693		-		-		-		693
免税贷款		4,344		-		-		-		4,344
商业贷款总额		457,694		17,436		22,254		403		497,787
消费贷款：
房屋净值和初级留置权		32,843		83		598		222		33,746
其他消费者		95,248		17		66		-		95,331
消费贷款总额		128,091		100		664		222		129,077
贷款总额	$	844,554	$	18,038	$	23,349	$	1,249	$	887,190

	截至2021年12月31日
			特价
(单位：千)	经过		提到		不合标准		值得怀疑		总计
住宅按揭贷款：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	238,823	$	269	$	811	$	531	$	240,434
施工		6,329		-		-		-		6,329
持有待售贷款		513		-		-		-		513
住宅按揭贷款总额		245,665		269		811		531		247,276
商业贷款：
房地产		267,388		9,879		10,604		579		288,450
信用额度		54,408		4,036		3,387		53		61,884
其他工商业		56,719		3,907		8,321		188		69,135
工资保障计划贷款		19,338		-		-		-		19,338
免税贷款		5,811		-		-		-		5,811
商业贷款总额		403,664		17,822		22,312		820		444,618
消费贷款：
房屋净值和初级留置权		30,740		133		606		258		31,737
其他消费者		109,979		44		77		8		110,108
消费贷款总额		140,719		177		683		266		141,845
贷款总额	$	790,048	$	18,268	$	23,806	$	1,617	$	833,739

管理层审查了其贷款组合，并确定，据其所知，次级抵押贷款或其他高风险住宅抵押贷款不存在实质性风险敞口。本公司并不从事发放此类贷款的业务。

应计和逾期贷款

当合同本金和利息的支付已经逾期90天，或者管理层对本金或利息的进一步收回性有严重怀疑时，贷款被置于非应计项目，即使贷款目前可能正在履行。

如果在付款到期日的30天内没有收到所需的本金和利息，贷款被视为逾期。

- 25 -

下表详细列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的逾期贷款的年龄分析，不包括递延贷款净成本，按投资组合细分和贷款类别划分：


	截至2022年9月30日

	30-59天		60-89天		90天		总计				贷款总额
(单位：千)	逾期		逾期		一遍又一遍		逾期		当前		应收账款
住宅按揭贷款：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	1,678	$	333	$	666	$	2,677	$	242,751	$	245,428
施工		-		-		-		-		14,623		14,623
持有待售贷款		-		-		-		-		275		275
住宅按揭贷款总额		1,678		333		666		2,677		257,649		260,326
商业贷款：
房地产		1,175		3,474		4,476		9,125		328,267		337,392
信用额度		1,020		34		1,472		2,526		78,191		80,717
其他工商业		1,142		1,256		2,045		4,443		70,198		74,641
工资保障计划贷款		-		-		-		-		693		693
免税贷款		-		-		-		-		4,344		4,344
商业贷款总额		3,337		4,764		7,993		16,094		481,693		497,787
消费贷款：
房屋净值和初级留置权		125		-		355		480		33,266		33,746
其他消费者		748		210		1,221		2,179		93,152		95,331
消费贷款总额		873		210		1,576		2,659		126,418		129,077
贷款总额	$	5,888	$	5,307	$	10,235	$	21,430	$	865,760	$	887,190

	截至2021年12月31日

	30-59天		60-89天		90天		总计				贷款总额
(单位：千)	逾期		逾期		一遍又一遍		逾期		当前		应收账款
住宅按揭贷款：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	960	$	416	$	891	$	2,268	$	238,166	$	240,434
施工		-		-		-		-		6,329		6,329
持有待售贷款		-		-		-		-		513		513
住宅按揭贷款总额		960		416		891		2,268		245,008		247,276
商业贷款：
房地产		1,735		1,029		4,379		7,143		281,307		288,450
信用额度		156		1,180		576		1,913		59,971		61,884
其他工商业		1,799		1,686		1,056		4,541		64,594		69,135
工资保障计划贷款		-		-		-		-		19,338		19,338
免税贷款		-		-		-		-		5,811		5,811
商业贷款总额		3,691		3,895		6,011		13,597		471,091		444,618
消费贷款：
房屋净值和初级留置权		17		49		251		317		31,420		31,737
其他消费者		571		257		852		1,680		108,428		110,108
消费贷款总额		588		306		1,103		1,998		139,847		141,845
贷款总额	$	5,239	$	4,617	$	8,006	$	17,862	$	815,877	$	833,739

- 26 -

按贷款类别分列的非权责发生制贷款如下：


	9月30日，		十二月三十一日，
(单位：千)	2022		2021
住宅按揭贷款：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	848	$	891
		848		891
商业贷款：
房地产		4,488		4,407
信用额度		1,511		629
其他工商业		2,202		1,261
		8,201		6,297
消费贷款：
房屋净值和初级留置权		355		252
其他消费者		1,221		852
消费贷款总额		1,576		1,104
非权责发生制贷款总额	$	10,625	$	8,292

2022年9月30日，世行的48不良贷款占贷款总额的1.20%，未偿还贷款总额为1美元。10.6百万美元，相比之下53总计未偿还余额为$的贷款11.72022年6月30日为100万人。这一减幅为$。1.1100万美元是各种商业和住宅贷款的结果，这些贷款符合消除非应计地位的标准衡量标准。本行管理层正积极与每一位非应计贷款借款人合作，并相信这些贷款的最终解决方案不会对本公司未来的经营成果产生重大影响。

2021年12月31日，世行的44不良贷款占贷款总额的0.99%，未偿还贷款总额为1美元。8.3百万美元，相比之下48总未偿还余额为#美元的不良贷款10.62022年9月30日为100万人。与2021年同期相比，2022年第三季度的贷款损失准备金有所增加，主要原因是与贷款同比增长有关的所需准备金，以及管理层决定下调特定商业房地产和商业贷款组合借款人关系的评级，相关未偿还余额总额为#美元。7.2百万美元。此关系在2022年9月30日处于积极的解决管理之下.

本公司须根据会计指引披露与问题债务重组(“TDR”)有关的某些活动。某些贷款已被修改为TDR，向正在经历或预计将遇到财务困难的借款人提供经济优惠。这些经济让步可能包括降低贷款利率、延长付款期限、减少本金摊销，或采取其他行动，否则它不会考虑对具有类似风险特征的新贷款采取这些行动。

本公司须就提交损益表的每个报告期披露新的TDR。修改前的未计入投资是本金贷款余额减去贷款被修改为TDR之前的贷款损失准备金。修改后的未计入投资是本金余额减去贷款被修改为TDR后的贷款损失准备金。贷款损失准备金是贷款损失准备在修改前的未计入投资和修改后的未计入投资之间的变化。

该公司拥有不是在截至以下三个月的期间内修改为TDR的贷款2022年9月30日。

下表详述二在截至以下9个月的9个月内修改为TDR的贷款九月 30, 2022.

- 27 -


	截至2022年9月30日的9个月
(单位：千，贷款额除外)	贷款数量	改装前未清偿入账投资		改装后未清偿入账投资		贷款损失补充准备金
商业房地产贷款	2	$	373	$	367	$	-

截至2022年9月30日止九个月经评估减值的贷款已被分类为TDR，这是由于给予经济优惠，包括降低所述利率、付款时间大幅延迟或到期日延长，将导致付款较原来条款大幅延迟。

该公司拥有不是在截至2021年9月30日的三个月内修改为TDR的贷款。

该公司拥有五在截至2021年9月30日的9个月内修改为TDR的贷款。

本公司须披露在重组后发生拖欠付款的前12个月内被修改为TDR的贷款。该公司将付款违约定义为合同付款逾期90天的任何贷款。

该公司拥有不是在2022年9月30日之前的12个月内修改为TDR的贷款，而这些贷款随后在截至2022年9月30日的9个月内违约。

该公司拥有不是在此之前12个月内修改为TDR的贷款2021年9月30日，该公司随后在截至2021年9月30日的9个月内违约。

当公司修改一个单独评估减值的投资组合部门中的贷款时，潜在的减值将基于按原始贷款条件的利率贴现的预期未来现金流量的现值或抵押品的公允价值减去出售成本进行分析。如果确定贷款价值少于其记录的投资，则将减值确认为贷款损失准备的一个组成部分、贷款损失准备的相关增加或本期贷款损失准备的冲销。

- 28 -

减值贷款

下表按投资组合类别汇总了指定日期的减值贷款信息：


	2022年9月30日						2021年12月31日
			未付						未付
	已录制		本金		相关		已录制		本金		相关
(单位：千)	投资		天平		津贴		投资		天平		津贴
未记录相关津贴：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	671	$	671	$	-	$	666	$	666	$	-
商业地产		4,724		4,824		-		4,708		4,801		-
商业信用额度		1,849		1,849		-		100		104		-
其他工商业		3,527		3,572		-		357		396		-
房屋净值和初级留置权		88		88		-		93		93		-
有记录的津贴：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款		454		454		92		539		539		90
商业地产		2,567		2,567		339		2,450		2,450		300
商业信用额度		2,184		2,190		2,184		53		53		53
其他工商业		1,120		1,120		687		1,852		1,852		1,318
房屋净值和初级留置权		537		537		114		539		539		114
共计：
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款		1,125		1,125		92		1,205		1,205		90
商业地产		7,291		7,391		339		7,158		7,251		300
商业信用额度		4,033		4,039		2,184		153		157		53
其他工商业		4,647		4,692		687		2,209		2,248		1,318
房屋净值和初级留置权		625		625		114		632		632		114
总计	$	17,721	$	17,872	$	3,416	$	11,357	$	11,493	$	1,875

下表列出了在所述期间记录的平均减值贷款投资：


	截至以下三个月				截至以下日期的九个月
	9月30日，				9月30日，
(单位：千)	2022		2021		2022		2021
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	1,133	$	1,319	$	1,165	$	1,498
商业地产		7,124		7,114		7,130		10,133
商业信用额度		2,089		580		1,120		761
其他工商业		3,302		4,654		2,750		5,750
房屋净值和初级留置权		627		577		629		487
其他消费者		-		40		-		63
总计	$	14,275	$	14,284	$	12,794	$	18,692

- 29 -

下表列出了在所示期间确认的减值贷款的收付实现制利息收入：


	截至以下三个月				截至以下日期的九个月
	9月30日，				9月30日，
(单位：千)	2022		2021		2022		2021
1-4个家庭第一留置权住房抵押贷款	$	12	$	15	$	41	$	47
商业地产		78		97		227		206
商业信用额度		45		4		90		8
其他工商业		48		65		184		139
房屋净值和初级留置权		16		5		19		11
其他消费者		-		1		-		-
总计	$	199	$	187	$	561	$	411

注7：贷款损失准备

管理层在确定贷款损失准备的充分性时，广泛审查了历史损失的最新趋势、定性因素，包括相关借款人的贷款集中度和按抵押品类型划分的贷款集中度，以及个别评估减值的贷款的具体准备金需求。。我们记录了$710,000在截至三个月期间的贷款损失准备金中九月30,2022年，与美元相比104,000截至以下三个月的期间2021年9月30日。在2022年的前9个月，我们记录了871,000计提贷款损失准备金，与#美元相比2.1在去年同期的9个月内，为100万美元。与2021年同期相比，2022年第三季度的贷款损失准备金有所增加，主要原因是与贷款同比增长有关的所需准备金，以及管理层决定下调特定商业房地产和商业贷款组合借款人关系的评级，相关未偿还余额总额为#美元。7.2百万美元。某些对信贷敏感的投资组合继续受到仔细监测，世行将始终如一地应用其贷款分类和建立准备金的方法来分析这些投资组合。关于资产质量的进一步讨论，请参阅下文的资产质量一节，因为它与贷款损失准备有关。

下表概述了所示期间贷款损失准备的变化，以及与贷款损失准备分配、贷款损失准备余额、基于个人的应收贷款和按贷款组合类别进行的集体减值评估有关的信息。将一部分津贴分配给一个给定的投资组合类别并不限制公司吸收另一个投资组合类别的亏损的能力。

- 30 -


	截至2022年9月30日的三个月
	1-4个家庭
	第一留置权			住宅									其他			薪水支票
	住宅			施工			商业广告			商业广告			商业广告			保护
(单位：千)	抵押贷款			抵押贷款			房地产			信用额度			和工业			计划
贷款损失准备：
期初余额	$	897		$	-		$	5,522		$	1,157		$	2,616		$	-
冲销		-			-			-			-			(134	)		-
复苏		-			-			-			-			-			-
拨备(学分)		(85	)		-			234			2,212			(205	)		-
期末余额	$	812		$	-		$	5,756		$	3,369		$	2,277		$	-
期末余额：与贷款相关单独评估损害	$	92		$	-		$	339		$	2,184		$	687		$	-
期末余额：与贷款相关集体评估减值	$	720		$	-		$	5,417		$	1,185		$	1,590		$	-
应收贷款：
期末余额	$	245,428		$	14,623		$	337,392		$	80,717		$	74,641		$	693
期末余额：个别评估减损情况	$	1,125		$	-		$	7,291		$	4,033		$	4,647		$	-
期末余额：集体评估减损情况	$	244,303		$	14,623		$	330,101		$	76,684		$	69,994		$	693

				家股权			其他
	免税			和初级留置权			消费者			未分配			总计
贷款损失准备：
期初余额	$	4		$	750		$	1,543		$	589		$	13,078
冲销		-						(42	)		-			(176	)
复苏		-						20			-			20
拨备(学分)		(1	)		(321	)		(578	)		(546	)		710
期末余额	$	3		$	429		$	943		$	43		$	13,632
期末余额：与贷款相关单独评估损害	$	-		$	114		$	-		$	-		$	3,416
期末余额：与贷款相关集体评估减值	$	3		$	315		$	943		$	43		$	10,216			-
应收贷款：
期末余额	$	4,344		$	33,746		$	95,331		$	275		$	887,190
期末余额：个别评估减损情况	$	-		$	625		$	-		$	-		$	17,721
期末余额：集体评估减损情况	$	4,344		$	33,121		$	95,331		$	275		$	869,469


	截至2022年9月30日的9个月
	1-4个家庭
	第一留置权			住宅									其他			薪水支票
	住宅			施工			商业广告			商业广告			商业广告			保护
(单位：千)	抵押贷款			抵押贷款			房地产			信用额度			和工业			计划
贷款损失准备：
期初余额	$	872		$	-		$	5,308		$	935		$	2,762		$	-
冲销		(29	)		-			(23	)		(38	)		(334	)		-
复苏		-			-			250			-			46			-
拨备(学分)		(31	)		-			221			2,472			(197	)		-
期末余额	$	812		$	-		$	5,756		$	3,369		$	2,277		$	-

				房屋净值			其他
	免税			和初级留置权			消费者			未分配			总计
贷款损失准备：
期初余额	$	3		$	774		$	1,297		$	984		$	12,935
冲销		-			-			(122	)		-			(546	)
复苏		-			-			76			-			372
拨备(学分)		-			(345	)		(308	)		(941	)		871
期末余额	$	3		$	429		$	943		$	43		$	13,632

- 31 -


	截至2021年9月30日的三个月
	1-4个家庭
	第一留置权		住宅									其他			薪水支票
	住宅		施工			商业广告			商业广告			商业广告			保护
(单位：千)	抵押贷款		抵押贷款			房地产			信用额度			和工业			计划
贷款损失准备：
期初余额	$	875	$	-		$	6,120		$	1,810		$	3,448		$	-
冲销		-		-			-			(50	)		(577	)		-
复苏		-		-			-			5			-			-
拨备(学分)		41		-			(893	)		(912	)		(9	)		-
期末余额	$	916	$	-		$	5,227		$	853		$	2,862		$	-
期末余额：与贷款相关单独评估损害	$	72	$	-		$	234		$	56		$	1,128		$	-
期末余额：与贷款相关集体评估减值	$	844	$	-		$	4,993		$	797		$	1,734		$	-
应收贷款：
期末余额	$	234,940	$	7,833		$	277,692		$	57,128		$	72,241		$	27,293
期末余额：个别评估减损情况	$	1,138	$	-		$	7,281		$	156		$	2,042		$	-
期末余额：集体评估减损情况	$	233,802	$	7,833		$	270,411		$	56,972		$	70,199		$	27,293

			房屋净值			其他
	免税		和初级留置权			消费者			未分配			总计
贷款损失准备：
期初余额	$	1	$	805		$	1,250		$	294		$	14,603
冲销		-		-			(32	)		-			(659	)
复苏		-		-			12			-			17
拨备(学分)		-		(27	)		502			1,402			104
期末余额	$	1	$	778		$	1,732		$	1,696		$	14,065
期末余额：与贷款相关单独评估损害	$	-	$	114		$	-		$	-		$	1,604
期末余额：与贷款相关集体评估减值	$	1	$	664		$	1,732		$	1,696		$	12,461
应收贷款：
期末余额	$	5,956	$	32,988		$	73,352		$	294		$	789,717
期末余额：个别评估减损情况	$	-	$	575		$	-		$	-		$	11,192
期末余额：集体评估减损情况	$	5,956	$	32,413		$	73,352		$	294		$	778,525

- 32 -


	截至2021年9月30日的9个月
	1-4个家庭
	第一留置权			住宅								其他			薪水支票
	住宅			施工		商业广告			商业广告			商业广告			保护
(单位：千)	抵押贷款			抵押贷款		房地产			信用额度			和工业			计划
贷款损失准备：
期初余额	$	931		$	-	$	4,776		$	1,670		$	2,992		$	-
冲销		(20	)		-		(7	)		(50	)		(677	)		-
复苏		-			-		-			68			-			-
拨备(学分)		5			-		458			(835	)		547			-
期末余额	$	916		$	-	$	5,227		$	853		$	2,862		$	-

				房屋净值		其他
	免税			和初级留置权		消费者			未分配			总计
贷款损失准备：
期初余额	$	1		$	739	$	1,123		$	545		$	12,777
冲销		-			-		(150	)		-			(904	)
复苏		-			-		63			-			131
拨备(学分)		-			39		696			1,151			2,061
期末余额	$	1		$	778	$	1,732		$	1,696		$	14,065

该公司确定贷款损失准备的方法包括对定性因素的分析，这些因素被添加到历史损失率中，以得出这一一般贷款池所需的贷款损失准备总额。定性因素包括：

•

国家和地方经济趋势的变化；

•

投资组合的增长率；

•

拖欠和非应计余额的趋势；

•

贷款政策的变化；以及

•

贷款管理经验和相关人员配置的变化。

根据管理层利用评价时提供的相关信息作出的最佳判断，每个因素都被赋予一个值，以反映改善、稳定或下降的情况。这些定性因素应用于每个产品类别，使评估本身具有主观性，因为它需要材料估计，随着获得更多信息，这些估计可能会受到重大修订。通过在分析和计算贷款损失准备金的说明中记录条件的变化，来支持对这些因素的调整。

- 33 -

根据本公司的计算方法汇总的贷款损失拨备分配如下：


	2022年9月30日
	1-4个家庭
	第一留置权		住宅							其他
	住宅		施工		商业广告			商业广告		商业广告
(单位：千)	抵押贷款		抵押贷款		房地产			信用额度		和工业
特别保留	$	92	$	-	$	339		$	2,184	$	688
历史损失率		4		-		(29	)		15		81
定性因素		715		-		5,446			1,170		1,509
总计	$	812	$	-	$	5,756		$	3,369	$	2,277

			房屋净值		其他
	免税		和初级留置权		消费者			未分配		总计
特别保留	$	-	$	114	$	-		$	-	$	3,417
历史损失率		-		1		624			-		696
定性因素		3		314		319			-		9,476
其他		-		-		-			43		43
总计	$	3	$	429	$	943		$	43	$	13,632


	2021年9月30日
	1-4个家庭
	第一留置权		住宅						其他
	住宅		施工		商业广告		商业广告		商业广告
(单位：千)	抵押贷款		抵押贷款		房地产		信用额度		和工业
特别保留	$	72	$	-	$	234	$	56	$	1,128
历史损失率		84		-		2		18		37
定性因素		760		-		4,991		779		1,697
总计	$	916	$	-	$	5,227	$	853	$	2,862

			房屋净值		其他
	免税		和初级留置权		消费者		未分配		总计
特别保留	$	-	$	114	$	-	$	-	$	1,604
历史损失率		-		325		1,448		-		1,914
定性因素		1		339		284		-		8,851
其他		-		-		-		1,696		1,696
总计	$	1	$	778	$	1,732	$	1,696	$	14,065

注8：止赎房地产

本公司必须披露在每个报告期内因实际占有止赎房产而持有的房产的账面价值。


(千美元)	数量属性		9月30日， 2022		物业数量		十二月三十一日， 2021
止赎的房地产		2	$	221		-	$	-

在9月2022年30日和2021年12月31日，该公司报告628,000及$1.0分别在丧失抵押品赎回权的过程中发放房地产贷款。

注9：担保

除备用信用证外，本公司不会出具任何要求承认或披露责任的担保。一般来说，所有信用证在开具时都有一年内的到期日。所涉及的信贷风险

- 34 -

开立信用证的方式与向客户提供贷款服务的方式基本相同。公司通常持有支持这些承诺的抵押品和/或个人担保。该公司有$2.8截至2022年9月30日的百万份备用信用证。管理层认为，通过清算抵押品和执行担保而获得的收益将足以支付相应担保所要求的未来付款的潜在数额。备用信用证的公允价值对公司的综合财务报表并不重要。

附注10：公允价值计量

与公允价值计量和披露相关的会计准则根据这些估值技术的投入是可观察的还是不可观察的，规定了估值技术的层次结构。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了公司的市场假设。这两种类型的投入创造了以下公允价值层次：

第1级-截至测量日期，实体有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。

第2级-活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；以及模型衍生估值，其中所有重要投入和重大价值驱动因素在活跃市场中均可观察到。

第3级-模型派生的估值，其中一个或多个重要投入或重要价值驱动因素不可观察。

公允价值层次结构中的资产或负债水平是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

在确定公允价值时，本公司采用估值技术，最大限度地利用可观察到的投入，尽可能最大限度地减少使用不可观察到的投入，并在评估公允价值时考虑交易对手信用风险。

该公司使用以下方法和重大假设来估计公允价值：

投资证券：可供出售和可出售的股权证券的公允价值从独立的第三方获得，并以国家认可的证券交易所(如有)的报价为基础(第1级)。如果没有报价，公允价值通过利用矩阵定价来计量，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不是完全依赖于特定证券的报价，而是依赖证券与其他基准报价证券的关系(第二级)。管理层没有对从独立第三方定价服务收到的公允价值报价进行调整。 3级证券是指资产，其公允价值不能通过使用可观察的衡量标准来确定，例如市场价格或定价模型。3级资产通常非常非流动性，以及公允价值只能使用估计值或风险调整值范围来计算。管理层将目前适用的贴现率等已知因素应用于这些投资的估值，以确定报告日期的公允价值。

该公司持有两种公司投资证券，摊销历史成本为#美元。4.1百万美元，总公平市值为$4.8截至2022年9月30日。这些证券的总估值是通过对证券标的资产的分析得出的已公布资产净值(NAV)来确定的。这些证券主要由广泛多样化的房地产资产组成，在二级市场上交易的频率很低。虽然这些证券可通过各自发行人提出的投标要约至少每年赎回一次，但这些证券的清算价值可能低于所述的资产净值，并受任何一次预定赎回可以赎回的金额的限制。本公司预计，由于这些投资组合的经理采用最终清算策略，这些证券将在不确定的未来日期由各自的发行人赎回。

该公司持有2022年收购的一项私募股权证券投资，总价值为#美元。1.2百万截至2022年9月30日，使用记账单位(第2级)进行估值，其中包括公司的财务指标、具体的运营关键业绩指标和与市场相关的投入。没有相关的收入或支出记录

- 35 -

至由于这项投资仍处于早期资金阶段，因此，这项投资按2022年9月30日的历史成本进行。

利率衍生品：利率衍生品的公允价值，以公允价值或现金流量对冲为特征，基于贴现现金流模型计算。所有未来浮动利率现金流量均予预测，而浮动利率现金流量及固定利率现金流量均贴现至估值日期。用于预测现金流和应用适当贴现率的基准利率曲线是通过获取各种掉期到期日的公开第三方市场报价而建立的。

减值贷款：减值贷款是指公司根据贷款抵押品的公允价值或预期未来现金流的折现值计量减值的贷款。公允价值一般根据第三方对物业的市值评估及/或管理层根据预期收益对营运资金抵押品或贴现现金流的估计而厘定。这些评估可包括最多三种价值评估方法：销售比较法、收入法(对于可产生收入的财产)和成本法。如有需要，管理层会考虑市场的最新发展或其他因素，例如自估值时起吸纳率或市场状况的变化，以及考虑管理层的处置计划的预期销售价值，而对评估价值作出修订。对评估价值的这种修改可能会导致此类抵押品的估值较低。出售的估计成本是基于类似资产的当前处置成本金额。这些衡量标准被归类为估值层次结构中的第三级。减值贷款在初始确认或随后减值时须进行非经常性公允价值调整。如果减值贷款的价值被认为少于未付余额，贷款损失准备金的一部分将分配给此类贷款。

下表汇总了截至所示日期按公允价值经常性计量的资产，按用于计量公允价值的层次结构内的估值投入水平划分：


	2022年9月30日
								总公平
(单位：千)	1级		2级			3级		价值
可供销售产品组合
债务投资证券：
美国财政部、机构和政府支持企业	$	-	$	29,480		$	-	$	29,480
国家和政治分区		-		42,725			-		42,725
公司		-		7,199			-		7,199
资产支持证券		-		16,076			-		16,076
住房抵押贷款支持-美国机构		-		16,772			-		16,772
抵押贷款债券--美国机构		-		12,023			-		12,023
抵押抵押债券--私人标签		-		62,211			-		62,211
总计				186,486					186,486
股权投资证券：
普通股--金融服务业		206		-			-		206
其他证券：
按资产净值衡量的公司		-		-			-		4,814
可供出售证券总额	$	206	$	186,486		$	-	$	191,506

按资产净值计量的有价证券	$	-	$	-		$	-	$	1,203

利率互换衍生工具公允价值对冲	$	-	$	(10,283	)	$	-	$	(10,283	)

利率互换衍生工具现金流对冲	$	-	$	699		$	-	$	699

- 36 -


	2021年12月31日
								总公平
(单位：千)	1级		2级			3级		价值
可供销售产品组合
债务投资证券：
美国财政部、机构和政府支持企业	$	-	$	32,273		$	-	$	32,273
国家和政治分区		-		39,199			-		39,199
公司		-		9,630			-		9,630
资产支持证券		-		13,613			-		13,613
住房抵押贷款支持-美国机构		-		22,164			-		22,164
抵押贷款债券--美国机构		-		12,285			-		12,285
抵押抵押债券--私人标签		-		56,731			-		56,731
总计		-		185,895			-		185,895
股权投资证券：
普通股--金融服务业		206		-			-		206
其他证券：
按资产净值衡量的公司		-		-			-		4,497
可供出售证券总额	$	206	$	185,895		$	-	$	190,598

按资产净值计量的有价证券	$	-	$	-		$	-	$	677

利率互换衍生工具公允价值对冲	$	-	$	(1,460	)	$	-	$	(1,460	)

利率互换衍生工具现金流对冲	$	-	$	(387	)	$	-	$	(387	)

探路者银行拥有以下按公允价值在非经常性基础上计量的资产2022年9月30日和2021年12月31日：


			2022年9月30日
							总公平
(单位：千)	1级		2级		3级		价值
减值贷款	$	-	$	-	$	2,716	$	2,716
止赎的房地产	$	-	$	-	$	221	$	221


			2021年12月31日
							总公平
(单位：千)	1级		2级		3级		价值
减值贷款	$	-	$	-	$	4,182	$	4,182
止赎的房地产	$	-	$	-	$	-	$	-

下表提供了有关在非经常性基础上按公允价值计量的资产的额外量化信息，以及在指定日期使用第三级投入来确定公允价值的资产。


		关于第3级公允价值计量的量化信息
	估值	看不见	射程
	技术	输入	(加权平均)
2022年9月30日
减值贷款	抵押品的评估	评估调整	5% - 25% (19%)
	(销售方法)	销售成本	7% - 14% (12%)
	贴现现金流

- 37 -


		关于第3级公允价值计量的量化信息
	估值	看不见	射程
	技术	输入	(加权平均)
2021年12月31日
减值贷款	抵押品的评估	评估调整	5% - 30% (15%)
	(销售方法)	销售成本	7% - 14% (10%)
	贴现现金流

截至2022年9月30日的三个月或九个月内，并无任何资产移入或移出任何公允价值计量水平。

所要求的披露包括金融工具的公允价值信息，无论是否在综合条件表中确认，对其进行估计是可行的。如无所报市价，则公允价值以使用现值或其他估值方法估计为基础。这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。在这方面，得出的公允价值估计无法通过与独立市场进行比较而得到证实，而且在许多情况下，无法在工具的即时结算中实现。

公司有各种流程和控制措施，以确保公允价值得到合理估计。本公司对第三方定价服务提供商执行尽职调查程序，以支持他们在估值过程中的使用。

虽然本公司相信其估值方法恰当且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来厘定若干金融工具的公允价值，可能会导致在报告日期对公允价值的估计有所不同。

管理层在估计本公司金融工具的公允价值时使用其最佳判断；然而，任何估计技术都存在固有的弱点。因此，对于几乎所有金融工具，本文中的公允价值估计不一定表明公司在所示日期的销售交易中可能实现的金额。估计公允价值金额已于其各自的期末计量，并未于该等各自的日期后就该等财务报表重新评估或更新。因此，这些金融工具在各自报告日期之后的估计公允价值可能与每个期末报告的金额不同。

根据FASB ASC关于公允价值计量和披露的第820主题，金融资产和负债的估值价格代表公司的退出价格或这些工具的出售或转让价格。

以下资料不应被理解为对整个公司的公允价值的估计，因为公允价值只为公司的有限部分资产和负债提供了公允价值计算。由于估值技术种类繁多，以及在作出估计时所用的主观性程度较高，本公司的披露与其他公司的披露进行比较可能没有意义。该公司在估计其金融工具的公允价值披露时，使用了以下方法和假设：

现金和现金等价物-这些资产的账面价值接近其公允价值，并被归类为第一级。

联邦住房贷款银行股票-这些资产的账面价值接近其公允价值，并被归类为2级。

净贷款-对于经常重新定价的可变利率贷款，公允价值基于账面金额。其他贷款(例如，固定利率商业房地产贷款、抵押贷款以及商业和工业贷款)的公允价值使用贴现现金流分析，基于目前市场上提供的与信用质量相似的借款人类似条款的贷款利率来估计。贷款价值估计包括基于预期提前还款利率的判断。贷款(包括减值贷款)的公允价值计量属于公允价值等级的第三级。

- 38 -

应计应收及应付利息--这些资产的账面价值接近其公允价值，并被归类为第1级。

存款-就活期存款(例如，有息和无息支票、存折储蓄和某些类型的货币管理账户)披露的公允价值，根据定义等于报告日期的即期应付金额(即其账面金额)，并归类于公允价值层次结构的第1级。固定利率存款证的公允价值是采用贴现现金流计算方法估计的，该计算方法将市场上当前提供的存款证利率与定期存款的每月预期到期日合计表相对应。定期存款的公允价值计量被归类于公允价值等级的第二级。

借款-固定/可变期限“子弹头”结构使用重置资金成本法进行估值。这些借款被贴现到FHLBNY提前曲线。期权结构性借款的公允价值由FHLB确定，适用于包括赎回或转换期权的借款。如果无法从这一来源获得市场定价，则从FHLBNY获得当前的市场指标，并将借款贴现到FHLBNY提前曲线减去适当的利差，以调整期权。这些计量在公允价值层次结构中被归类为第二级。

次级债务-该公司基于贴现现金流方法从其定价服务中获得报价，或利用对最近高度相似的交易的观察，从而产生二级分类。

截至显示日期，公司金融工具的账面价值和公允价值如下表所示：


		2022年9月30日						2021年12月31日
	公允价值	携带			估计数			携带		估计数
(单位：千)	层次结构	金额			公允价值			金额		公允价值
金融资产：
现金和现金等价物	1	$	44,454		$	44,454		$	37,149	$	37,149
投资证券--可供出售	2		186,486			186,486			185,895		185,895
投资证券--可供出售	NAV		4,814			4,814			4,497		4,497
投资证券--有价证券	NAV		1,203			1,203			677		677
投资证券--持有至到期	2		195,930			184,007			160,923		162,805
联邦住房贷款银行股票	2		3,715			3,715			4,189		4,189
净贷款	3		872,574			845,469			819,524		819,721
应计应收利息	1		5,172			5,172			4,520		4,520
利率互换衍生工具公允价值对冲	2		10,283			10,283			1,460		1,460

财务负债：
活期存款、储蓄、现在和MMDA	1	$	695,135		$	695,135		$	694,089	$	694,089
定期存款	2		485,448			457,094			361,257		360,680
借款	2		65,621			62,245			77,098		76,957
次级债务	2		29,689			26,769			29,563		30,627
应计应付利息	1		494			494			106		106
利率互换衍生工具现金流对冲	2		(699	)		(699	)		387		387

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注11：利率衍生工具

本公司在业务运作和经济环境变化方面都面临一定的风险。作为管理利率风险的一部分，本公司订立标准化利率衍生合约(指定为套期保值协议)，以修改本公司盈利资产和有息负债组合的某些部分的重新定价特征。本公司将用于管理利率风险的利率对冲协议指定为公允价值对冲或现金流量对冲。利率对冲协议是与符合本公司既定信用标准的交易对手签订的，协议包含保护风险方的主要净额结算、抵押品和/或结算条款。基于对公司信用标准的遵守以及净额结算、抵押品或结算条款的存在，公司认为，截至2022年9月30日，这些合同所固有的信用风险并不重大。利率对冲协议按公允价值计入其他资产或负债。截至2022年9月30日或2021年12月31日，该公司没有未被指定为对冲协议的重大衍生品合同。

由于利率波动，固定利率资产和负债将按公允价值升值或贬值。当有效对冲时，这种升值或贬值一般会被与对冲资产及负债挂钩的衍生工具的公允价值变动所抵销。这种策略被称为公允价值对冲。在公允价值对冲中，衍生工具的公允价值(利率对冲协议)和被套期保值项目的公允价值变动计入公司的综合资产负债表，相应的收益或亏损在当期收益中确认。利率对冲协议和对冲项目的公允价值变动之间的差额代表对冲无效，并被记录为对各自对冲项目的利息收入或利息支出的调整。

与浮动利率资产和负债相关的现金流将随着基础利率指数的变化而波动。当有效对冲时，与浮动利率资产或负债有关的现金流量增加或减少一般会被指定为对冲工具的衍生工具的现金流量变动所抵销。这种策略被称为现金流对冲。在现金流对冲中，衍生工具收益或损失的有效部分最初报告为其他全面收益的组成部分，随后当预测交易影响收益时重新分类为收益。衍生工具现金流量套期保值损益的无效部分与公允价值套期保值类似。

在该公司可能获得的一系列利率对冲合同中，有利率掉期和利率上限(或下限)合同。该公司使用利率掉期、上限或下限合约作为其利率风险管理战略的一部分。利率互换涉及从交易对手处收取可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定款项，而不交换相关名义金额。利率上限是一种利率衍生品，买方在指数利率超过合同商定的执行价格利率的每个合同期结束时收到付款。上限合同的购买者将继续受益于高于执行价的任何利率上升。同样，利率下限是一种衍生品合同，在这种合同中，买方在利率低于商定执行价格的每个期间结束时收到付款。底价合同的购买者将继续从低于执行价格的任何利率下降中受益。

- 40 -

本公司在综合条件报表中按公允价值记录各种套期保值。本公司对这些衍生工具的会计处理是基于在每个衍生工具的合同条款开始时确定的工具对冲名称。下表显示了该公司在2022年9月30日和2021年12月31日的未偿还公允价值对冲：


(单位：千)	对冲资产的账面价值为 2022年9月30日		2022年9月30日套期保值资产账面值计入公允价值套期保值收益的累计金额			对冲资产的账面价值为 2021年12月31日		套期资产于2021年12月31日账面值计入公允价值套期保值收益的累计金额
资产负债表中包含套期保值项目的项目：
可供出售的证券(1)	$	68,601	$	(8,707	)	$	61,808	$	(1,308	)
应收贷款 (2)	$	36,692	$	(1,576	)	$	41,651	$	(152	)

(1)

该等金额为指定为对冲关系相关资产的特定指定市政证券的摊余成本基础。指定套期保值项目的名义金额为#美元。68.6百万美元和d $61.8分别为2022年9月30日和2021年12月31日。衍生工具的公允价值导致净资产头寸为#美元。8.7百万美元和美元1.3本公司于2022年9月30日和2021年12月31日在其他资产中记录的百万美元。T公司参与公允价值对冲对2022年9月30日和2021年12月31日的记录利息收入产生了非实质性影响。

(2)

该等金额包括被指定为对冲关系的标的资产的特定贷款组合的摊销成本，其中被对冲项目是预计将于对冲工具的合约期限结束时保留的标的资产的摊余成本(最后一层)。指定对冲项目的金额为#美元。36.7百万美元和美元41.7分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。于2022年9月30日，衍生工具的公允价值导致净资产头寸为#美元。1.6百万，记录D由公司以其他资产的形式持有。本公司参与公允价值对冲对2022年9月30日和2021年12月31日记录的利息收入产生了非实质性影响。

下表显示了该公司在2022年9月30日和2021年12月31日被指定为保监处现金流对冲的衍生品的税前损益：


(单位：千)	2022年9月30日		2021年12月31日
公平市价调整利率互换	$	700	$	(387	)
综合收益合计损益	$	700	$	(387	)

2022年9月30日和2021年12月31日确认的现金流量对冲的对冲效果对公司的综合经营业绩并不重要。如果部分或全部对冲不再被视为有效，则计入累计其他全面亏损的部分或全部金额将重新归类为当期收益。管理层认为，套期保值在各自套期保值合同的剩余期限内将保持完全有效。利率对冲协议的公允价值变动主要是由于指数利率变动以及对冲工具的计量日期与合约到期日之间每季度的时间缩短所致。

本公司透过与各合约交易对手订立双边信贷支援协议，管理其在利率互换交易中的潜在信贷风险。这些协议要求对超过规定的最低门槛金额的信用敞口进行抵押。在9月2022年12月30日和2021年12月31日，公司以有息可退还的第三方托管安排持有的现金金额为#美元1.6百万英寸以满足与其套期保值合同相关的抵押品要求。

- 41 -

附注12：累计其他全面(亏损)收益

下表汇总了所示期间累计其他综合(亏损)收入(“AOCI”)的税后净额组成部分的变动情况。


	截至2022年9月30日的三个月
(单位：千)	退休平面图			未实现亏损发生在可供-用于- 出售证券			未实现收益衍生品和对冲活动		未实现收益论证券转接至持有至到期		总计
期初余额	$	(1,411	)	$	(8,421	)	$	431	$	2	$	(9,399	)
改叙前的其他综合(亏损)收入		-			(3,389	)		86		-		(3,303	)
从AOCI重新分类的金额		1			136			-		-		137
期末余额	$	(1,410	)	$	(11,674	)	$	517	$	2	$	(12,565	)


	截至2021年9月30日的三个月
(单位：千)	退休平面图			未实现收益在……上面可供-用于- 出售证券			未实现亏损发生在衍生品和对冲活动			未实现亏损论证券转接至持有至到期			总计
期初余额	$	(2,055	)	$	1,549		$	(724	)	$	(5	)	$	(1,235	)
改叙前的其他综合(亏损)收入		-			(359	)		194			3			(162	)
从AOCI重新分类的金额		19			(13	)		-			-			6
期末余额	$	(2,036	)	$	1,177		$	(530	)	$	(2	)	$	(1,391	)


	截至2022年9月30日的9个月
(单位：千)	退休平面图			未实现亏损可供-用于- 出售证券			未实现继续前进衍生品和对冲活动			未实现收益论证券转接至持有至到期		总计
期初余额	$	(1,412	)	$	428		$	(286	)	$	2	$	(1,268	)
改叙前的其他综合(亏损)收入		-			(12,220	)		803			-		(11,417	)
从AOCI重新分类的金额		2			118			-			-		120
期末余额	$	(1,410	)	$	(11,674	)	$	517		$	2	$	(12,565	)


	截至2021年9月30日的9个月
(单位：千)	退休平面图			未实现收益在……上面可供-用于- 出售证券			未实现亏损发生在衍生品和对冲活动			未实现亏损论证券转接至持有至到期			总计
期初余额	$	(2,093	)	$	837		$	(966	)	$	(14	)	$	(2,236	)
改叙前的其他全面收入		-			353			436			12			801
从AOCI重新分类的金额		57			(13	)		-			-			44
期末余额	$	(2,036	)	$	1,177		$	(530	)	$	(2	)	$	(1,391	)

- 42 -

下表列出了AOCI各组成部分在所示期间重新分类的金额：


		金额重新分类						金额重新分类
		来自AOCI(1)						来自AOCI(1)
		(未经审计)						(未经审计)
(单位：千)		截至以下三个月						截至以下日期的九个月
AOCI的详细信息(1)组件	损益表中受影响的项目	2022年9月30日			2021年9月30日			2022年9月30日			2021年9月30日
退休计划项目
退休计划净亏损在计划费用中确认 (2)	薪酬和员工福利	$	(1	)	$	(26	)	$	(2	)	$	(79	)
税收效应	所得税拨备		-			7			1			22
	净(亏损)收入	$	(1	)	$	(19	)	$	(1	)	$	(57	)
可供出售的证券
出售证券的已实现(亏损)收益	销售和赎回的净收益投资有价证券	$	(186	)	$	18		$	(160	)	$	18
税收效应	所得税拨备		50			(5	)		43			(5	)
	净(亏损)收入	$	(136	)	$	13		$	(117	)	$	13

(1)

括号中的金额表示净收益中的借方。

(2)

这些项目包括在定期养恤金净费用中。

有关更多信息，请参见注释5。

- 43 -

注13：非利息收入

本公司列出了有关本公司所列期间非利息收入的下表。


	截至以下三个月					截至以下日期的九个月
(单位：千)	2022年9月30日			2021年9月30日		2022年9月30日			2021年9月30日
服务费
基金费用不足	$	154		$	245	$	406		$	643
与存款有关的费用		120			102		332			296
自动取款机收费		60			46		138			143
总服务费		334			393		876			1,082
费用收入
保险佣金		258			211		840			722
投资服务收入		140			68		365			313
自动柜员机收费附加费		66			62		172			172
收取银行屋租金		70			61		172			187
手续费总收入		534			402		1,549			1,394
信用卡收入
借记卡转换费		180			236		639			698
商户卡费		21			23		54			54
信用卡总收入		201			259		693			752
抵押手续费收入和出售贷款的实现收益和止赎的房地产
贷款服务费		74			54		260			155
出售贷款和丧失抵押品赎回权的房地产的净收益		47			67		122			226
抵押贷款手续费收入和出售的实现收益总额贷款和止赎房地产		121			121		382			381
总计		1,190			1,175		3,500			3,609
银行拥有的人寿保险的收益和收益		156			164		441			418
出售和赎回投资的净(亏损)收益证券		(198	)		5		(168	)		56
有价证券收益		-			89		39			372
出售房舍和设备的净收益		-			-		-			201
其他杂项收入		13			113		248			169
非利息收入总额	$	1,161		$	1,546	$	4,060		$	4,825

以下是对ASC 606指南范围内的主要收入的讨论：

•

服务费-收入来自不足的资金手续费、客户发起的活动或存款相关费用的时间流逝以及自动取款机服务费。基于交易的费用在交易执行时确认，同时也是公司履行履行义务的时间。当客户履行每月维护义务时，账户维护费将在一个月内赚取。

•

费用收入-收入来自保险和证券销售的佣金、自动取款机附加费和银行房屋租金。本公司根据投资管理合同向客户提供投资管理服务，赚取投资咨询费收入。由于投资管理账户的方向是随着时间的推移而提供的，因此，对投资管理客户的履约义务随着时间的推移而履行，因此，收入随着时间的推移而确认。

•

信用卡收入-信用卡收入包括来自消费者借记卡网络和其他相关服务的交换费。互换率由卡网络设定。交换费基于购买量和其他因素，并在交易发生时确认。

•

抵押手续费收入和出售贷款和丧失抵押品赎回权的房地产的实现收益 – 抵押手续费收入和出售贷款和丧失抵押品赎回权的房地产的实现收益，是通过发行住宅获得的。

- 44 -

和商业按揭贷款、出售一至四个家庭的住宅按揭贷款、出售政府担保部分的小企业管理贷款(“SBA贷款”)，以及出售丧失抵押品赎回权的房地产，并在交易发生时赚取。

附注14：租约

根据不可撤销的协议，该公司拥有某些银行办公室和土地的运营和融资租赁。我们的租约的剩余租期从不到两年最高可达27年，其中一些包括将租约延长到不同续约期的选项。当我们合理地相信续期选项将被行使时，所有续订选项均包括在当前租赁期内。

租赁费用的构成如下：


	截至以下三个月				截至以下日期的九个月
(单位：千)	2022年9月30日		2021年9月30日		2022年9月30日		2021年9月30日
经营租赁成本	$	57	$	57	$	170	$	170
融资租赁成本		21		20		62		61

与租赁有关的补充现金流量信息如下：


	截至以下三个月				截至以下日期的九个月
(单位：千)	2022年9月30日		2021年9月30日		2022年9月30日		2021年9月30日
为计入租赁负债的金额支付的现金：
来自经营租赁的经营现金流	$	53	$	52	$	158	$	155
融资租赁的营运现金流		21		20		62		61
融资租赁产生的现金流		19		18		55		54

- 45 -

与租赁有关的补充资产负债表信息如下：



(单位：千，租期和贴现率除外)	2022年9月30日			2021年12月31日
经营租赁：
经营性租赁使用权资产	$	2,033		$	2,136
经营租赁负债	$	2,348		$	2,440

融资租赁：
融资租赁负债	$	603		$	596

加权平均剩余租期：
经营租约	17.89 年份			18.29 年份
融资租赁	26.67 年份			27.42 年份

加权平均贴现率：
经营租约		3.74	%		3.73	%
融资租赁		13.75	%		13.75	%

租赁负债的到期日如下：


截至9月30日的12个月，
(单位：千)
2023	$	28
2024		118
2025		118
2026		126
2027		133
此后		2,428
最低租赁付款总额	$	2,951

该公司拥有某些物业，并以市场价格出租给与其无关的第三方。租金收入为#美元。70,000及$61,000截至以下三个月九月分别为30、2022和2021年。租金收入为#美元。172,000 及$187,000分别截至2022年和2021年9月30日的9个月。本公司为出租人的所有租赁协议均作为经营租赁入账。

注15：新冠肺炎

世界卫生组织于2020年3月11日宣布新冠肺炎为全球大流行。在美国，到2020年3月底，新冠肺炎病毒的快速传播促使多个联邦和纽约州当局发布紧急声明并发布行政命令，以限制疾病的传播。冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)于2020年3月27日签署成为法律，以各种形式向企业和消费者提供财政援助，包括建立和资助Paycheck保护计划(“PPP”)。此外，CARE法案还制定了许多影响金融服务提供商(如公司)运营的指令，包括联邦支持的抵押贷款的容忍计划，以及保护借款人免受因与国家紧急状态有关的贷款安排而产生的负面信用报告的影响。截至2022年9月30日，没有剩余的与大流行相关的任何类型的借款人承诺书仍然有效。截至2022年9月30日，公司的运营和业务活动，包括与客户，尤其是贷款客户的关系，其开展方式与新冠肺炎大流行之前公司开展活动和关系的方式基本相同。

注16：关联方交易：

在正常业务过程中，本公司已向若干董事、行政人员及其联营公司(统称为“关联方”)发放贷款。截至2022年9月30日或2021年12月31日，没有一笔关联方贷款被归类为非应计、逾期、重组或潜在问题贷款。

- 46 -

以下是截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的年度内与向关联方提供贷款相关的活动：


	9月30日，			十二月三十一日，
(单位：千)		2022			2021
年初余额	$	22,427		$	22,445
起源和关联方添加		10,716			8,007
本金支付和关联方转移		(4,311	)		(8,025	)
期末余额	$	28,832		$	22,427

项目2--FINA管理层的讨论与分析财务状况和经营结果(未经审计)

一般信息

该公司是一家总部设在纽约州奥斯威戈的马里兰州公司。该公司100%由公众股东持有。本公司的主要业务是投资于由本公司100%拥有的纽约州特许商业银行--探路者银行(“该银行”)。该银行有两个全资拥有的运营子公司，即探路者风险管理公司(“PRMC”)和Whispering Oaks Development Corp.(“PRMC”)。所有重要的公司间账户和活动都已在合并中取消。虽然本公司透过其附属公司PRMC拥有Fitzgibons Agency，LLC(“Fitzgibons”或“Agency”)51%的会员权益，但本公司须将Fitzgibons的100%合并于综合财务报表内。本公司不拥有的49%，在合并财务报表中作为非控股权益单独入账。截至2022年9月30日，公司及其子公司的综合资产总额为14亿美元，综合负债总额为12.9亿美元，股东权益为1.073亿美元，外加494,000美元的非控股权益，占非公司所有的菲茨吉本公司的49%。

以下讨论回顾了该公司在2022年9月30日的财务状况，以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的经营结果。截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何其他时期的预期结果。

以下资料以“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”为标题，并假设中期财务报表的使用者已阅读或有权查阅本公司最新经审计的财务报表及附注，以及管理层对截至2022年3月25日向美国证券交易委员会提交的2021年年报10-K表格(“综合年度财务报表”)所载的财务状况及经营业绩的讨论及分析(“综合年度财务报表”)。因此，在项目2的其余部分中，只讨论财务状况和业务结果的实质性变化。

关于前瞻性陈述的声明

本文中包含的某些陈述属于1933年《证券法》第27A节和1934年《证券交易法》第21E节所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述通常使用“相信”、“预期”、“打算”、“预期”、“估计”、“项目”或类似的表达方式，或未来或条件动词，如“将”、“将”、“应该”、“可能”或“可能”。这些前瞻性陈述基于本公司和本银行管理层目前的信念和预期，固有地受到重大业务、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多不受本公司和本银行的控制。此外，这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。由于许多因素，实际结果可能与前瞻性陈述中陈述的结果大不相同。可能导致这种差异存在的因素包括但不限于：与房地产和经济环境有关的风险，特别是与公司和银行经营的市场领域有关的风险；美国政府的财政和货币政策；通货膨胀；影响金融机构的政府法规的变化，包括监管合规成本和资本要求；贷款损失准备金充分性的波动；存款水平的下降，需要增加借款来为贷款提供资金

- 47 -

这些风险包括：风险、风险、风险和投资；新冠肺炎疫情的影响；运营风险，包括但不限于网络安全、欺诈和自然灾害；公司可能无法成功实施其业务战略的风险；现行利率的变化；信用风险管理；资产负债管理；以及在公司提交给美国证券交易委员会的文件中描述的其他风险，这些文件可在美国证券交易委员会的网站www.sec.gov上查阅。

该公司和世行告诫潜在投资者不要过度依赖任何此类前瞻性陈述，这些陈述仅说明截止日期。公司没有义务修改或更新本季度报告中的10-Q表格中包含的任何前瞻性陈述，以反映未来的事件或发展。

新冠肺炎回应与支付宝保护方案

工资保障计划

世行参与了由美国财政部资助、并由美国小企业管理局根据《CARE法案》和随后的立法进行管理的所有几轮PPP。PPP贷款的利率为1.0%，贷款期限为两年或五年。SBA为向符合条件的借款人提供100%的购买力平价贷款提供担保。借款人的购买力平价贷款的全部本金，包括任何应计利息，只要维持企业的雇员和薪酬水平，并将贷款收益用于符合资格的支出，就有资格从购买力平价下的贷款豁免金额中扣除。购买力平价于2021年5月结束。与该公司购买力平价贷款相关的信息包括在下表中：


未经审计	截至以下三个月				截至以下日期的九个月
(单位：千，贷款额除外)	2022年9月30日		2021年9月30日		2022年9月30日		2021年9月30日
期内发放的购买力平价贷款数目		-		-		-		478
当期产生的购买力平价贷款资金余额	$	-	$	-	$	-	$	36,369
该期间免除的购买力平价贷款数量	54			287		243		636
当期免除的购买力平价贷款余额	$	4,184	$	26,621	$	12,601	$	68,726
当期确认的递延PPP手续费收入	$	144	$	595	$	691	$	1,742


(单位：千)	2022年9月30日		2021年9月30日
期末未赚取购买力平价递延费用收入	$	28	$	1,124


(单位：千，贷款额除外)	数		天平
自成立以来的购买力平价贷款总额		1,177	$	111,721
自成立以来免除的购买力平价贷款总额		1,164	$	111,028
截至2022年9月30日的PPP贷款总额		13	$	693

- 48 -

关键会计估计的应用

该公司的综合季度财务报表是根据美国公认的会计原则编制的，并遵循银行业的惯例。应用这些原则要求管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响合并季度财务报表和附注中报告的金额。这些估计、假设和判断基于截至财务报表日期的可用信息；因此，随着这些信息的变化，财务报表可能反映不同的估计、假设和判断。某些会计政策本质上更依赖于估计、假设和判断的使用，因此，产生与最初报告的结果可能大不相同的结果的可能性更大。当资产和负债需要按公允价值记录时，或者当资产或负债需要根据未来事件进行记录时，估计、假设和判断是必要的。按公允价值计入资产和负债必然会导致更多的财务报表波动。用于记录某些资产和负债的估值调整的公允价值和信息以市场报价为基础，或由独立的第三方来源(如有)提供。当无法获得第三方信息时，管理层将真诚地估计估值调整。

本公司遵循的最重要会计政策载于年度经审核综合财务报表附注1。这些政策，连同其他财务报表附注和本讨论中的披露，提供了有关合并季度财务报表中重大资产和负债如何估值以及如何确定这些价值的信息。根据所使用的估值技术及财务报表金额对相关金额的方法、假设及估计的敏感性，管理层已将贷款损失准备、递延所得税、退休金债务、非暂时性减值的投资证券评估、为会计及披露目的而进行的公允价值估计及商誉评估列为最需要作出主观及复杂判断的会计范畴。随着新信息的出现，这些领域可能是最需要修改的领域。

贷款损失准备是管理层对贷款组合中可能存在的贷款损失的估计。确定贷款损失准备的金额被认为是一项关键的会计估计，因为它需要对与减值贷款的预期未来现金流量的金额和时间、基于历史损失经验的同类贷款池的估计亏损以及考虑当前经济趋势和状况的估计的使用做出重大判断，所有这些都可能受到重大变化的影响。

我们的贷款和租赁损失准备政策确立了根据以下各项选择要计提减值的贷款的标准：

住宅和消费贷款：

•

所有贷款评级为不合格或更差，非应计状态，高于我们的总相关信贷(“TRC”)门槛余额300,000美元。

•

所有问题债务都进行了贷款重组。

商业银行和贷款、商业房地产和免税贷款：

•

所有贷款评级为不合格或更差，非应计状态，超过我们的TRC门槛余额10万美元。

•

所有问题债务都进行了贷款重组。

减值乃厘定预期未来现金流量的现值，或就抵押品依赖型贷款而言，抵押品经市况及销售费用调整后的公允价值与贷款账面价值比较而厘定的减值。对于所有其他贷款和租赁，本公司使用一般分配方法，建立拨备，以估计每个风险评级类别可能发生的损失。

递延所得税资产和负债采用负债法确定。在这种方法下，净递延税项资产或负债被确认为未来的税收后果。这是由于现有资产和负债的财务报表账面值与其各自的税基以及营业净额之间存在差异。

- 49 -

和资本损失结转。递延税项资产及负债按适用于预期收回或结算暂时性差额的年度应纳税所得额的制定税率计量。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括制定日期在内的期间的所得税支出中确认。如果目前可获得的关于未来的证据使人对递延税项资产变现的可能性产生怀疑，则建立估值津贴。对未来应课税收入水平的判断，包括被视为资本的水平，本质上是主观的，并随着监管和商业因素的变化而持续审查。

该公司的有效税率通常不同于21%的联邦法定税率，这主要是由于纽约州的所得税，部分抵消了来自特定类型的投资证券和贷款、银行拥有的人寿保险的免税收入，以及在较小程度上利用低收入住房税收抵免。与联邦法定联邦税率的其他差异是由于与州所得税有关的过渡性调整的影响。此外，某些激励性股票期权活动的税收效应可能会零星地降低公司的有效税率。

我们维持一项覆盖大多数员工的非缴费固定收益养老金计划。该计划根据服务年限和最终平均工资提供确定的福利。2012年5月14日，我们通知我们的员工，我们决定冻结该计划下的参与和福利应计项目，主要是为了减少维持固定福利计划可能带来的一些收益波动。养老金和退休后福利计划的负债和支出是基于对未来事件的精算假设；包括计划资产的公允价值、利率和公司必须提供这些福利的时间长度。管理层使用的假设在综合年度财务报表附注14中讨论。

本公司所有可供出售的投资均按公允价值计提，任何未实现的收益或亏损均作为股东权益调整列报，并计入累计的其他全面收益(亏损)，但计入收益的债务证券减值损失和股权证券的非临时性减值(OTTI)中与信贷相关的部分除外。该公司充分实现其在各种证券(包括公司债务证券)投资的价值的能力取决于发行机构的基本信誉。在评估债务证券(包括可供出售和持有至到期)投资组合的暂时性减值损失时，管理层考虑(1)我们是否打算出售该证券；(2)如果“更有可能”，我们将被要求在收回其摊销成本基础之前出售该证券；或(3)如果预期现金流的现值不足以收回整个摊余成本基础。当持有至到期或可供出售的证券的公允价值低于其摊销成本基础时，评估是否存在OTTI。本公司在决定是否存在潜在的OTTI以及债务证券预计将在多长时间内收回时，会考虑许多因素。考虑的主要因素是(1)公允价值低于摊余成本基础的时间长度和程度；(2)发行和(担保人，如有)的财务状况以及与证券、行业或地理区域具体相关的不利条件；(3)证券发行人未能按计划支付利息或本金；(4)国家认可的统计评级机构(“NRSRO”)对证券评级的任何变化。, 以及(5)信用增强(如果有的话)的存在，包括联邦政府或其任何机构的担保。

公允价值的估计对我们的几项资产具有重要意义；包括可供出售和可销售的股权投资证券、无形资产、丧失抵押品赎回权的房地产，以及在评估贷款时的贷款抵押品价值。这些都是以公允价值或成本或公允价值中的较低者记录的。公允价值根据第三方来源(如有)确定。此外，美国普遍接受的会计原则要求披露金融工具的公允价值，作为年度经审计综合财务报表附注的一部分。我们可供出售证券的公允价值可能受到许多因素的影响，包括市场利率、提前还款速度、贴现率和收益率曲线的形状。

可供出售证券的公允价值来自独立的第三方定价服务。在可能的情况下，公允价值基于国家认可的证券交易所的报价。如果没有报价，公允价值将使用类似基准证券的报价市场价格来计量。管理层没有对定价来源提供的公允价值报价进行调整。有价证券的公允价值是基于类似基准证券的国家认可证券交易所的报价。止赎房地产的公允价值和不良贷款的基本抵押品价值通常是根据第三方的评估减去估计的销售成本来确定的。必要时，评估会更新，以反映市场状况的变化。

- 50 -

管理层对我们每个报告单位的商誉进行年度评估，以确定可能出现的减值。根据2021年12月31日的评估结果，管理层已确定截至该日商誉的账面价值没有减值。管理层将不断评估可能影响银行或其资产公允价值的所有相关经济和运营因素，包括商誉。如果当前的大流行病或其未来的经济后果需要对世界银行的业务进行重大和持续的改变，将更频繁地对世界银行的商誉估值进行重新评估。

最近发生的事件

2022年9月23日，该公司宣布，董事会宣布，在截至2022年9月30日的财政季度，公司有投票权普通股和无投票权普通股的现金股息为每股0.09美元，发行的认股权证的现金股息为每股0.09美元。股息将于2022年10月14日支付给所有登记在册的股东，并于2022年11月10日支付。

业务概述和结果

以下是公司2022年第三季度至2021年第三季度经营业绩的重要亮点。

•

探路者银行公司的净收入减少了18.5万美元，降幅为5.50%，降至320万美元。

•

具有投票权的普通股基本收益和稀释后收益均为每股0.52美元，每股收益从每股0.56美元下降0.04美元。

•

平均资产回报率下降14个基点至0.93%，这是因为平均资产余额的增长超过了收入的增长。

•

扣除贷款损失拨备后的净利息收入增加383,000元，增幅为4.0%，至1,010万元。扣除拨备后，净利息收入增加989,000元，即10.1%，至1,080万元。扣除贷款损失准备金前的净利息收入增加的主要原因是生息资产的平均余额增加了1.142亿美元，加上这些资产的平均收益率增加了10个基点。这些利息收入的增加被计息负债平均利率增加21个基点所部分抵消。

•

贷款损失准备金增加606 000美元，主要是因为管理层决定降低单一大额信贷关系中的某些贷款的评级。

•

2022年第三季度的净息差为3.32%，与2021年同期的3.31%相比增加了一个基点。

•

截至2022年9月30日的三个月，有效所得税税率下降了1.1%，降至19.6%，而2021年同期为22.1%。与2021年同季度相比，2022年第三季度的税率下降，主要是由于投资于州和政治部门发行的证券的平均余额增加而获得的免税收入增加。

以下是2022年前9个月至2021年前9个月期间公司经营业绩的重要亮点。

•

可归因于探路者银行公司的净收入增加了87.4万美元，或10.2%，达到940万美元。

•

有投票权的普通股每股基本收益和稀释后收益均为每股1.55美元，每股增加0.12美元。

•

由于净收益的增长超过平均资产的增长，平均资产回报率上升4个基点，达到0.94%。

•

扣除贷款损失准备后的净利息收入增加280万元，增幅为10.8%，至2,940万元。扣除贷款损失准备金后净利息收入增加的主要原因是，贷款损失准备金减少了110万美元，同时生息资产的平均余额增加了7010万美元，计息负债的平均利率下降了7个基点。

•

净息差下跌一个基点至3.18%，主要是因为有息负债的平均成本下跌7个基点，但计息资产的平均收益率下跌8个基点抵消了这一跌幅。

- 51 -

•

截至2022年9月30日的9个月，有效所得税税率为19.4%，比2021年同期的22.0%下降了2.6%。2022年前9个月税率的下降主要是由于免税证券利息的增加以及纽约州税收的减少。

以下是2021年12月31日至2022年9月30日期间财务状况的重大变化。此外，以下数据反映了2022年9月30日至2021年9月30日期间资产质量指标的重大变化。

•

截至2022年9月30日，总资产较2021年12月31日增加1.118亿美元，增幅8.7%，至14亿美元，主要是由于投资证券余额和贷款余额增加。

•

与最近的报告期相比，以贷款净冲销衡量的资产质量指标保持稳定。2022年第三季度的年化贷款净撇账与平均贷款比率为0.03%，而2021年第三季度为0.12%，2021年第四季度为0.12%。

•

截至2022年9月30日，不良贷款占总贷款的比例上升了9个基点，达到1.20%，而2021年9月30日为1.11%。截至2022年9月30日，不良贷款占总贷款的比例从2021年12月31日的1.00%上升了20个基点，达到1.20%。相应地，截至2022年9月30日，贷款损失准备与不良贷款的比率为128.3%，而2021年9月30日和12月31日的比率分别为160.1%和156.0%。

该公司截至2022年9月30日的三个月的净收益为320万美元，而截至2021年9月30日的三个月的净收益为340万美元。净收入减少21.3万美元的主要原因是利息支出总额增加了76.2万美元，贷款损失支出准备金增加了606000美元，非利息支出总额增加了44.4万美元，非利息收入总额减少了38.5万美元。利息和股息收入总额增加了180万美元，所得税准备金减少了23.3万美元，部分抵消了这一增长。

截至2022年9月30日的三个月，扣除贷款损失准备前的净利息收入增加了989,000美元，增幅为10.1%，达到1,080万美元，而2021年同期为980万美元。增加的主要原因是应税和免税投资证券组合的平均收益率增加，再加上投资组合中贷款组合的平均余额增加5760万美元和7430万美元。这些增加导致截至2022年9月30日的三个月的总生息资产收益率上升20个基点至4.13%，而去年同期为3.93%。与2021年同季度相比，2022年第三季度生息资产的平均收益率上升，反映出与这些投资组合内的平均收益率相比，新融资贷款和投资证券的利率普遍上升，以及在2022年利率上升的环境下，某些可调利率贷款和证券的票面利率上升。2022年期间贷款平均收益率的这些增长被与购买力平价贷款相关的费用确认减少部分抵消。与2021年同期相比，2022年第三季度有息负债总额的平均成本增加了21个基点，加上有息负债总额的平均余额增加了1.053亿美元，部分抵消了这些净利息收入的增长。与2021年同季度相比，2022年第三季度支付的有息负债的平均利率上升，反映出2022年所有金融工具的利率普遍上升。

截至2022年9月30日的季度，与2021年同期相比，非利息收入减少了385,000美元，降幅为24.9%，这主要是由于投资证券销售的净收益减少了203,000美元，可销售股本证券的净收益减少了89,000美元，存款账户的服务费减少了59,000美元，借记卡交换费减少了56,000美元，保险代理收入减少了45,000美元。在截至2022年9月30日的三个月里，所有其他非利息收入类别与上年同期相比净减少8000美元。其他收费、佣金和收费增加75000美元，部分抵消了这些减少额。

2022年第三季度的非利息支出总额为730万美元，比2021年同期的680万美元增加了44.4万美元，增幅6.5%。这一增长主要是由于工资和员工福利支出增加572,000美元，或15.8%。其他费用以及建筑和占用费用分别增加174,000美元和111,000美元。数据处理费用减少201,000美元或29.3%，部分抵消了这些增加，这主要是由于与通过合同获得的第三方供应商退款有关的自动取款机处理费用减少所致

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重新谈判活动。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，所有其他非利息支出类别净额减少21.2万美元。

管理层在确定贷款损失准备的充分性时，广泛审查贷款组合的规模和构成的最新趋势、历史损失经验、定性因素以及个别评估减值的贷款的特定准备金需求。截至2022年9月30日的三个月，我们记录了710,000美元的贷款损失准备金，而去年同期为104,000美元。与2021年同期相比，2022年第三季度拨备支出增加的主要驱动因素是，管理层决定下调某些商业房地产贷款和单一借款人关系中的商业贷款，相关信贷总额为720万美元。此关系由本公司进行积极的决议管理。此外，截至2022年9月30日的季度的拨备反映了(1)用于确定贷款损失准备金的充分性的定性因素，(2)贷款组合规模的增加，以及(3)拖欠和非应计贷款水平的变化。第三季度的贷款损失准备金反映了考虑到贷款增长和资产质量指标而增加的准备金。对信贷敏感的投资组合继续受到仔细监测，世行将始终如一地采用其贷款分类和建立准备金的方法来分析这些投资组合。

与去年第三季度相比，公司的平均资产回报率下降了14个基点，降至0.93%，这是净收益(比率中的分子)减少，平均资产增加(比率中的分母)抵消的综合影响。与2021年同期相比，2022年第三季度平均资产增加，原因是平均投资证券和平均贷款分别增加7,430万美元和5,760万美元。与2021年同期相比，2022年第三季度的平均有息存款增加了1.058亿美元。存款增加主要是由于季节性的征税时间、经纪存款的增加以及商业银行关系的持续增长所导致的市政存款流入和流出。与2021年同期相比，MMDA平均账户增加了350万美元。

该公司截至2022年9月30日的9个月的净收益为950万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净收益为860万美元。净收入增加854,000美元的主要原因是利息和股息收入增加了140万美元，贷款损失准备金减少了120万美元，利息支出减少了227,000美元，所得税准备金减少了132,000美元。非利息支出增加了140万美元，非利息收入减少了76.5万美元，部分抵消了净收入的增加。

截至2022年9月30日的9个月，扣除贷款损失准备金前的净利息收入增加了170万美元，达到3020万美元，而2021年同期为2860万美元。与去年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的利息支出减少了22.7万美元，降至580万美元。在截至2022年9月30日的9个月内，有息负债的平均利率较上年同期下降7个基点，但平均有息负债则增加5560万元，增幅为5.8%。2022年前9个月的平均贷款比去年同期增加了2030万美元，增幅为2.4%。而平均贷款利息收益率下降18个基点，导致截至2022年9月30日的9个月的贷款利息收入与上年同期相比减少535,000美元，原因是购买力平价收入的损失。在截至2022年9月30日的九个月里，来自投资证券的收入增加了190万美元，增幅为22.0%，达到850万美元。

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，非利息收入减少了76.5万美元。与2021年同期相比，投资证券的销售和赎回净收益减少了22.4万美元。与2021年同期的201,000美元收益相比，有价证券的净收益减少了333,000美元，房地和设备的销售没有收益。与2021年同期相比，存款账户的服务费、止赎房地产的销售收益和借记卡交换费也分别减少了20.6万美元、10.4万美元和5.9万美元。与2021年同期相比，在截至2022年9月30日的9个月中，存款账户的服务费减少了206,000美元，这主要是由于根据我们市场的竞争环境，银行于2022年1月颁布的服务费时间表有所减少。其他费用、佣金和手续费、贷款服务费、保险代理收入和银行人寿保险收入分别增加20.2万美元、10.5万美元、3.2万美元和2.3万美元。这些类别的净增长

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在截至2022年9月30日的9个月内，非利息收入的增加主要是由于银行的投资服务和保险业务的增长，其净收入影响被增加的运营费用和增加的贷款预付费用部分抵消。

2022年前9个月的非利息支出总额为2170万美元，比上年同期的2030万美元增加了140万美元，增幅为6.7%。这一增长主要是由于工资和员工福利支出增加160万美元，或14.9%，主要包括工资增加664,000美元，或8.7%，员工相关支出延期减少380,000美元，员工福利增加173,000美元，以及所有其他工资和员工福利支出净增加349,000美元。薪金增加443 000美元的主要原因是2022年初颁布并持续到全年的个人薪金增加，以及工作人员人数的小幅增加。该公司在认为适当的情况下增加了其薪酬结构，以有效地应对我们市场内的通胀和竞争压力，以招聘和留住人才。递延薪金减少380 000美元的主要原因是，与前一年相比，2022年购买力平价贷款数额有所减少。该公司在2021年前9个月发起了3640万美元的PPP贷款，2022年为0美元。员工福利支出增加了13.9万美元，这与2022年人员编制和工资的增加是一致的。

2022年前9个月，我们记录了871,000美元的贷款损失准备金，而去年同期为210万美元。尽管上文讨论的2022年第三季度总额为720万美元的单一信贷关系的评级被下调，但年初迄今拨备费用的减少反映了(1)在确定贷款损失准备金的充分性时使用的定性因素，(2)贷款组合的规模，以及(3)拖欠和非应计贷款。与2021年同期相比，2022年第三季度的贷款损失准备金有所减少，这主要是因为与上一年同期相比，本公司在确定2022年拨备时使用的定性因素有所改善。这些质量因素的改善是由于在2021年下半年和2022年上半年观察到的经济状况改善，此前在2020年和2021年上半年，新冠肺炎疫情最具限制性的阶段有所缓解。对信贷敏感的投资组合继续受到密切监控。关于资产质量的进一步讨论，请参阅下文的资产质量一节，因为它与贷款损失准备有关。

与去年同期比较，平均资产回报率上升4个基点至0.94%，原因是截至2022年9月30日止的9个月期间的净收益增幅(比率的分子)较同期平均资产(比率的分母)的增长率为高。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月期间，平均资产增加，原因是投资证券和贷款组合分别增加了63.4美元和2030万美元。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，平均有息负债增加了5560万美元。存款增加的主要原因是，由于税收的季节性时间安排、经纪存款的增加以及商业银行关系的持续增长，市政存款流入和流出。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，平均定期存款增加了2450万美元。

净利息收入

净利息收入是公司用于支付运营费用和计提贷款损失的主要运营收入来源。它是指贷款、有息存款和投资证券的利息超过存款和其他有息负债所支付的利息。净利息收入和净息差的变化是生息资产、计息负债、相关收益和相关融资成本的数量和组成之间相互作用的结果。

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下表列出了有关所示期间的平均有息资产和有息负债以及平均收益率和利率的资料。表中的利息收入和综合收益信息没有根据税收等价性进行调整。平均值是根据期间内每个月的每日平均余额除以期间内的天数来计算的。收益率和赚取的金额包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的贷款费用分别为38.9万美元和140万美元。9个月期间贷款手续费同比减少的主要原因是购买力平价贷款手续费收入减少。在这些计算中，非应计贷款已计入计息资产。


	(未经审计)
	截至9月30日的三个月，
	2022								2021
						平均值								平均值
未经审计	平均值					收益率/			平均值					收益率/
(千美元)	天平			利息		成本			天平			利息		成本
生息资产：
贷款	$	880,097		$	9,895		4.50	%	$	822,547		$	9,465		4.60	%
应税投资证券		363,877			3,108		3.42	%		317,612			2,136		2.69	%
免税投资证券		42,855			351		3.28	%		14,863			28		0.75	%
出售的联邦基金和赚取利息的存款		10,383			29		1.12	%		27,984			3		0.04	%
生息资产总额		1,297,212			13,383		4.13	%		1,183,006			11,632		3.93	%
非息资产：
其他资产		90,482								83,028
贷款损失准备		(13,050	)							(14,794	)
未实现(亏损)净收益浅谈可供出售的证券		(10,983	)							2,209
总资产	$	1,363,661							$	1,253,449
计息负债：
Now帐户	$	101,907		$	85		0.33	%	$	94,654		$	81		0.34	%
资金管理账户		16,097			4		0.10	%		16,583			5		0.12	%
MMDA帐户		244,884			427		0.70	%		241,374			241		0.40	%
储蓄和俱乐部账户		140,425			52		0.15	%		126,511			42		0.13	%
定期存款		440,227			1,339		1.22	%		358,634			785		0.88	%
次级债务		29,655			442		5.96	%		29,496			411		5.57	%
借款		78,232			254		1.30	%		78,892			276		1.40	%
计息负债总额		1,051,427			2,603		0.99	%		946,144			1,841		0.78	%
无息负债：
活期存款		189,317								189,951
其他负债		12,248								11,441
总负债		1,252,992								1,147,536
股东权益		110,669								105,913
总负债和股东权益	$	1,363,661							$	1,253,449
净利息收入				$	10,780							$	9,791
净息差							3.14	%							3.15	%
净息差							3.32	%							3.31	%
平均生息资产比率计算有息负债的平均值							123.38	%							125.03	%

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	截至9月30日的9个月，
	2022								2021
						平均值								平均值
未经审计	平均值					收益率/			平均值					收益率/
(千美元)	天平			利息		成本			天平			利息		成本
生息资产：
贷款	$	863,191		$	27,561		4.26	%	$	842,850		$	28,096		4.44	%
应税投资证券		348,499			7,850		3.00	%		310,098			6,438		2.77	%
免税投资证券		37,593			612		2.17	%		12,631			99		1.05	%
出售的联邦基金和赚取利息的存款		19,950			48		0.32	%		28,433			7		0.03	%
生息资产总额		1,269,233			36,071		3.79	%		1,194,012			34,640		3.87	%
非息资产：
其他资产		85,652								81,779
贷款损失准备		(13,040	)							(13,962	)
未实现(亏损)净收益浅谈可供出售的证券		(7,230	)							1,802
总资产	$	1,334,615							$	1,263,631
计息负债：
Now帐户	$	104,874		$	234		0.30	%	$	94,018		$	212		0.30	%
资金管理账户		16,212			12		0.10	%		16,059			13		0.11	%
MMDA帐户		255,933			985		0.51	%		238,507			737		0.41	%
储蓄和俱乐部账户		139,798			150		0.14	%		119,859			115		0.13	%
定期存款		401,297			2,625		0.87	%		376,724			2,748		0.97	%
次级债务		29,617			1,284		5.78	%		33,814			1,376		5.43	%
借款		70,833			557		1.05	%		84,001			873		1.39	%
计息负债总额		1,018,564			5,847		0.77	%		962,982			6,074		0.84	%
无息负债：
活期存款		194,220								186,125
其他负债		11,808								11,660
总负债		1,224,592								1,160,767
股东权益		110,023								102,864
总负债和股东权益	$	1,334,615							$	1,263,631
净利息收入				$	30,224							$	28,566
净息差							3.02	%							3.03	%
净息差							3.18	%							3.19	%
平均生息资产比率计算有息负债的平均值							124.61	%							123.99	%

如上表所示，截至2022年9月30日的三个月，扣除贷款损失准备金前的净利息收入增加了989,000美元或10.1%，达到1,080万美元，而去年同期为980万美元。这一增长主要是由于生息资产的平均收益率上升了20个基点，但计息负债的平均成本上升了21个基点。净利息收入受到生息资产平均余额增加1.142亿美元或9.7%的积极影响。计息资产平均余额增加的积极影响被计息负债增加1.053亿美元所抵消。截至2022年9月30日止三个月的净息差合计较上年同期增加一个基点至3.32%。还应结合下表来看待以下分析，该表报告了可归因于利率和数量的净利息收入的变化。

截至2022年9月30日的三个月，利息和股息收入增加了180万美元，增幅15.1%，达到1340万美元，而2021年同期为1160万美元。这一季度环比增长是由于赚取利息的资产的平均收益率增加了20个基点，主要是由于投资证券(主要是免税证券)的平均收益率增加了80个基点。2022年投资证券收益的增加是以前持有的可调整利率证券的票面利率增加以及利率上升导致新购买证券的利率相对较高的综合影响的结果。这些增加的投资证券收益率被10个基点的下降略微抵消。

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与2021年同期相比，截至2022年9月30日的季度贷款平均收益率下降了个百分点。

与2021年第三季度相比，在截至2022年9月30日的三个月中，平均贷款收益率下降了10个基点，这主要是由于截至2022年9月30日的季度确认的递延支付保护计划(PPP)费用收入与2021年同期相比减少了451,000美元。如果没有购买力平价收入确认的影响，总贷款收益率将从截至2021年9月30日的三个月的4.31%增加到2022年同期的4.43%，增幅为12个基点。

与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的利息支出增加了76.2万美元，增幅为41.4%，达到260万美元。计息负债的平均成本在两个期间之间上升21个基点，主要是由于定期存款和MMDA账户的平均成本增加，加上平均计息存款余额增加1.058亿美元。借款利息支出增加9,000美元或1.3%，至696,000美元，主要是由于截至2022年9月30日的三个月次级债务的平均利率比上年同期增加了39个基点。这一增长被平均借款余额减少660,000美元以及由于期内到期的长期、利率较高的借款并被成本较低的隔夜借款取代而减少10个基点所抵消。

截至2022年9月30日的9个月的净利息收入为3020万美元，而截至2021年9月30日的9个月的净利息收入为2860万美元。净利息收入增长的主要驱动因素是截至2022年9月30日的9个月的利息和股息收入增加了140万美元，增幅为4.1%，而截至2021年9月30日的9个月的利息和股息收入为3460万美元。在截至2022年9月30日的9个月里，投资证券的利息收入增加了190万美元，达到850万美元，而去年同期为650万美元。与去年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的贷款收入减少了535,000美元，降幅为1.9%。与2021年同期相比，计息资产的平均收益率下降了8个基点。净利息收入的增加也是由于有息负债的平均成本下降了7个基点。与上年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的平均生息资产余额增加了7520万美元，从上年同期的12亿美元增加到13亿美元，而有息负债的平均余额增加了5560万美元。净息差百分比由截至2021年9月30日的9个月的3.19%下降至截至2022年9月30日的9个月的3.18%。

截至2022年9月30日的9个月，利息和股息收入增加了140万美元，增幅为4.1%，达到3610万美元，而2021年同期为3470万美元，这主要是由于截至2022年9月30日的9个月的平均投资余额与2021年同期相比增加了6340万美元。此外，与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月投资收益率上升了22个基点。2022年从投资证券获得的收益增加，是以前持有的可调整利率证券的票面利率增加，以及利率上升导致新购买证券的利率相对较高的综合结果。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的平均贷款收益率下降了18个基点，这是由于各种因素，最引人注目的是，与去年同期相比，2022年前9个月确认的递延PPP手续费收入减少了110万美元。如果没有购买力平价收入确认的影响，总贷款收益率将从截至2021年9月30日的9个月的4.16%下降一个基点，降至2022年同期的4.15%。

截至2022年9月30日的9个月的利息支出减少了22.7万美元，降幅为3.7%，降至580万美元，而截至2021年9月30日的9个月的利息支出为610万美元。利息支出减少的主要原因是有息负债的平均利率下降了7个基点，但这些负债的平均余额增加了5560万美元，这部分抵消了利息支出的减少。定期存款的利息支出减少了123,000美元，而MMDA账户的利息支出增加了248,000美元，或33.6%。计息存款(包括经纪存款)的平均余额较上年同期增加7,290万美元。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，有息存款的平均利率下降了2个基点。这主要是由于截至2022年9月30日的9个月，定期存款的平均利率比2021年同期下降了10个基点。减产

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这些存款的平均利率反映了2021年最后9个月市场利率的普遍下降，当时世界银行的许多存款负债是通过经纪人产生或获得的。因此，由于2022年存款重新定价的时间滞后，截至2022年9月30日的9个月的平均存款利率低于2021年同期的平均存款利率，尽管一般市场利率在2022年前9个月大幅上升。世界银行管理层继续监测内部存款活动和具有竞争力的市场存款利率，以便在当前利率环境下有效管理未来的存款水平和存款成本。由于较高利率的预付款到期并被成本较低的隔夜借款取代，借款利息支出减少了316,000美元，或34个基点，加上平均借款余额减少了1,310万美元。次级债务的利息支出减少了92,000美元，加上债务平均余额减少了420万美元。次级债务支出的这一减少被债务的平均支付利率增加到5.78%所抵消，而去年同期为5.43%。

速率/体积分析

净利息收入也可以根据利率变化对生息资产和有息负债的影响以及这些资产和负债的数量或金额的变化来分析。下表显示了利率的变化以及生息资产和有息负债数量的变化对本公司在所述期间的利息收入和利息支出的影响程度。在每个类别中提供了关于以下方面的资料：(1)因数量变化而引起的变化(数量变化乘以以前的比率)；(2)因比率变化而引起的变化(比率变化乘以以前的数量)；以及(3)总的增加或减少。可归因于利率和交易量的变化已按比例分配。免税证券尚未针对税收等价性进行调整。请参考上一节的PPP表，了解截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的PPP贷款及其对贷款收入的影响。


	截至9月30日的三个月，									截至9月30日的9个月，
	2022 vs. 2021									2022 vs. 2021
	因…而增加/(减少)									因…而增加/(减少)
							总计									总计
未经审计							增加									增加
(单位：千)	卷			费率			(减少)			卷			费率			(减少)
利息收入：
贷款	$	1,607		$	(1,177	)	$	430		$	941		$	(1,476	)	$	(535	)
应税投资证券		341			631			972			840			572			1,412
免税投资证券		116			207			323			333			180			513
生息存款		(13	)		39			26			(4	)		45			41
利息收入总额		2,051			(300	)		1,751			2,110			(679	)		1,431
利息支出：
Now帐户		13			(9	)		4			25			(3	)		22
MMDA帐户		4			182			186			56			192			248
储蓄和俱乐部账户		4			6			10			22			13			35
定期存款		207			347			554			241			(364	)		(123	)
次级债务		2			29			31			(216	)		124			(92	)
借款		(2	)		(20	)		(22	)		(123	)		(193	)		(316	)
利息支出总额		228			534			762			5			(232	)		(227	)
净利息收入变动净额	$	1,823		$	(834	)	$	989		$	2,105		$	(447	)	$	1,658

贷款损失准备金

我们建立了贷款损失准备金，计入运营费用，管理层认为适当的水平可以吸收贷款组合中可能发生的信贷损失。在评估贷款损失准备水平时，管理层会考虑历史损失经验、贷款组合中的贷款类型和贷款额、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何相关抵押品的估计价值以及当前的经济状况。这一评估本身具有主观性，因为它需要的估计数可能会随着更多信息的出现或未来事件的变化而进行重大修订。贷款损失准备金是管理层对将贷款损失准备金维持在适当水平所需数额的估计。

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管理层在确定贷款损失准备的充分性时，广泛审查了历史损失、定性因素和个别评估的减值贷款的特定准备金需求的最新趋势。在截至2022年9月30日的三个月期间，该公司记录了710,000美元的贷款损失准备金，而截至2021年9月30日的三个月期间为104,000美元。我们在截至2022年9月30日的9个月内记录了87.1万美元的贷款损失准备金，而截至2021年9月30日的9个月期间的拨备为210万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的拨备反映了管理层考虑贷款结构变化、贷款在某些业务部门的集中程度、与贷款质量指标相关的因素以及与新冠肺炎相关的经济影响而增加准备金的决心。与2021年同期相比，2022年第三季度的贷款损失准备金有所增加，主要反映了与贷款同比增长有关的所需准备金，以及管理层决定下调特定商业房地产和商业贷款信贷关系中的某些贷款的评级，相关未偿还余额总额为720万美元。与2021年同期相比，截至2022年9月20日的9个月贷款损失拨备减少了120万美元，这主要是因为随着与流行病相关的经济限制的放松，借款人的整体信用状况继续改善。某些对信贷敏感的投资组合会继续受到严密监察。, 世行将始终如一地将其贷款分类和储备建立方法应用于这些投资组合的分析。关于资产质量的进一步讨论，请参阅下文的资产质量一节，因为它与贷款损失准备有关。

本公司根据逾期贷款金额占总贷款的百分比来衡量拖欠情况。截至2022年9月30日，拖欠贷款占贷款总额的比率由2021年12月31日的2.14%上升至2.42%。与2021年12月31日相比，2022年9月30日的拖欠贷款(分子)减少了360万美元，而总贷款余额(分母)增加了5350万美元。逾期贷款的增加是由于与2021年12月31日相比，拖欠30-59天的贷款增加了649,000美元，拖欠60-89天的贷款增加了69万美元，拖欠90天和逾期的贷款增加了220万美元。

截至2022年9月30日，有2140万美元的贷款逾期，其中590万美元逾期30-59天，530万美元逾期60-89天，1020万美元逾期90天或以上。截至2021年12月31日，有1790万美元的贷款逾期，其中520万美元逾期30-59天，460万美元逾期60-89天，800万美元逾期90天或以上。

非利息收入

该公司的非利息收入主要包括存款账户余额和交易、贷款服务、佣金(包括保险代理佣金)以及证券、贷款和丧失抵押品赎回权的房地产销售的净收益。

下表列出了所列期间非利息收入的某些信息：


未经审计	截至以下三个月										截至以下日期的九个月
(千美元)	2022年9月30日			2021年9月30日		变化					2022年9月30日			2021年9月30日		变化
存款账户手续费	$	334		$	393	$	(59	)	-15.0	%	$	876		$	1,082	$	(206	)	-19.0	%
银行拥有的人寿保险的收益和收益		156			164		(8	)	-4.9	%		441			418		23		5.5	%
贷款服务费		74			54		20		37.0	%		260			155		105		67.7	%
借记卡转换费		180			236		(56	)	-23.7	%		639			698		(59	)	-8.5	%
保险代理收入		258			303		(45	)	-14.9	%		849			817		32		3.9	%
其他收费、佣金及费用		310			235		75		31.9	%		1,002			800		202		25.3	%
损益前非利息收入		1,312			1,385		(73	)	-5.3	%		4,067			3,970		97		2.4	%
出售证券、固定资产、贷款和丧失抵押品赎回权的净(损失)收益房地产		(151	)		72		(223	)	-309.7	%		(46	)		483		(529	)	-109.5	%
有价证券收益		-			89		(89	)	-100.0	%		39			372		(333	)	89.5	%
非利息收入总额	$	1,161		$	1,546	$	(385	)	-24.9	%	$	4,060		$	4,825	$	(765	)	-15.9	%

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2022年第三季度非利息收入为120万美元，与2021年同期的150万美元相比，减少了38.5万美元，降幅为24.9%。与去年同期相比，非利息收入减少的原因是：(1)与2021年第三季度相比，本季度投资证券的销售和赎回出现亏损，(2)与2021年第三季度录得的净收益相比，本季度没有销售可销售股本证券的活动，以及(3)与2021年第三季度相比，本季度透支、自动取款机费用和存款账户资金不足的服务费减少。

截至2022年9月30日的9个月，非利息收入为410万美元，与2021年同期的480万美元相比，减少了76.5万美元，降幅为15.9%。与去年同期相比，非利息收入减少的主要原因是销售和赎回投资证券的净亏损、有价证券收益的下降以及存款账户服务费的减少。

非利息支出

下表列出了所列期间非利息支出的某些信息：


未经审计	截至以下三个月									截至以下日期的九个月
(千美元)	2022年9月30日		2021年9月30日		变化					2022年9月30日		2021年9月30日		变化
薪酬和员工福利	$	4,196	$	3,624	$	572		15.8	%	$	12,030	$	10,466	$	1,564		14.9	%
建筑和入住率		835		724		111		15.3	%		2,491		2,387		104		4.4	%
数据处理		485		686		(201	)	-29.3	%		1,552		2,016		(464	)	-23.0	%
专业及其他服务		267		385		(118	)	-30.6	%		1,112		1,253		(141	)	-11.3	%
广告		199		191		8		4.2	%		621		696		(75	)	-10.8	%
FDIC评估		162		222		(60	)	-27.0	%		606		652		(46	)	-7.1	%
审计和考试		141		193		(52	)	-26.9	%		424		572		(148	)	-25.9	%
保险代理费		229		227		2		0.9	%		687		627		60		9.6	%
社区服务活动		58		59		(1	)	-1.7	%		193		181		12		6.6	%
止赎的房地产费用		17		8		9		112.5	%		57		30		27		90.0	%
其他费用		678		504		174		34.5	%		1,892		1,424		468		32.9	%
非利息支出总额	$	7,267	$	6,823	$	444		6.5	%	$	21,665	$	20,304	$	1,361		6.7	%

2022年第三季度的非利息支出总额为730万美元，比2021年第三季度的680万美元增加了44.4万美元，增幅6.5%。增加的主要原因是薪金和员工福利支出增加572,000美元，或15.8%，而所有其他费用类别净减少128,000美元，或4.0%。截至2022年9月30日的三个月薪金和福利支出增加572 000美元，主要原因是工作人员个人薪金和佣金以及与保险和投资服务活动水平增加有关的其他报酬支出增加。此外，由于增加的工作人员主要集中在贷款服务领域和银行分行系统内，薪金和福利费用增加。世行分行系统的工作人员增加是因为预期世行第11家分行即将开业。在2022年期间，公司在其认为合适的地方增加了其薪酬结构，以便有效地应对我们市场内的通胀和竞争压力，以招聘和留住人才。

2022年前9个月的非利息支出总额为2170万美元，比上年同期的2030万美元增加了140万美元，增幅为6.7%。这一增长主要是由于薪资和员工福利支出增加160万美元，或14.9%，主要包括薪资增加100万美元，或10.7%，与停止购买力平价计划后贷款发放量下降有关的递延员工相关支出水平减少379,000美元，员工福利增加136,000美元，以及所有其他工资和员工福利支出净增加85,000美元。

截至2022年9月30日的9个月，工资支出增加了100万美元，主要是由于2022年初颁布并持续到全年的个人工资增加，以及如上所述主要在贷款服务领域和银行分行系统内增加了员工人数。此外，根据公认会计原则(GAAP)，与贷款来源相关的某些直接成本被递延并记录为贷款有效期内收益的调整。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月递延员工相关费用总额减少379,000美元，主要是由于2021年终止了PPP贷款计划，使贷款发放量恢复到正常水平。员工人数增加了13.6万美元

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福利支出与增加的工作人员数量保持一致，另外还反映了包括健康保险费在内的每个雇员福利费用的增加。

截至2022年9月30日，银行为511笔住房抵押贷款提供了服务，总金额为5250万美元，这些贷款已在无追索权的基础上出售给FNMA。FNMA是唯一获得世行发起贷款的无关第三方。以前出售给FNMA但随后违约的贷款可能会被发现存在承保缺陷，使贷款不符合银行作出的陈述和担保。这可能在贷款未偿还期间的任何时候发生。在这种情况下，银行被要求从FNMA回购违约贷款。银行遭受的回购损失包括FNMA在丧失抵押品赎回权过程中发生的所有成本，包括拖欠财产税和法律费用等项目。在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三个月或九个月期间，FNMA没有向银行提出此类索赔。管理层继续透过其品质控制程序监察适用于所有住宅按揭贷款发放及其后销售的承保标准，并视这些事件及其相关开支为个别个案。

所得税费用

截至2022年9月30日的季度，所得税支出减少了23.3万美元，降至77.2万美元，实际税率为19.6%，而2021年同期为100万美元，实际税率为23.2%。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的季度所得税支出减少的主要原因是上述有效税率的下降，以及记录的净收入减少44.6万美元。截至2022年9月30日的三个月，有效所得税税率下降了3.6%，降至19.6%，而2021年同期为23.2%。与2021年同季度相比，2022年第三季度的税率有所下降，主要是由于国家和政治部门发行的投资证券的平均余额增加而获得的免税收入增加。

截至2022年9月30日的9个月，所得税支出减少了13.2万美元，降至230万美元，实际税率为19.4%，而2021年同期为240万美元，实际税率为22.0%。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的所得税支出和实际所得税税率下降，主要是由于证券免税利息的增加。

该公司的纳税义务受到21%的法定联邦税率、税前收入水平、纽约州所得税的不同影响的影响，部分减少是由于来自特定类型的投资证券和贷款、银行拥有的人寿保险的免税收入，以及在较小程度上利用低收入住房税收抵免。与联邦法定联邦税率的其他差异是由于与州所得税有关的过渡性调整的影响。此外，某些激励性股票期权活动的税收效应可能会零星地降低公司的有效税率。

每股收益

2022年第三季度，基本和稀释后每股投票权收益为0.52美元，而2021年同季度基本和稀释后每股投票权收益为0.56美元。2022年第三季度，A系列非投票权股票的基本和稀释后每股收益为0.52美元，而2021年同期A系列非投票权股票的基本和稀释后每股收益为0.56美元。

在截至2022年9月30日的9个月里，投票权每股基本收益和稀释后收益为每股1.55美元，而去年同期为1.43美元。在截至2022年9月30日的9个月里，A系列非投票股票的基本和稀释后每股收益为1.55美元，而去年同期为1.43美元。这两个时期之间每股收益的增加是由于这两个时期之间净收益的增加。有关每股盈利的进一步资料，请参阅本表格10-Q的附注3。

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财务状况的变化

资产

截至2022年9月30日，总资产增加1.118亿美元，增幅8.7%，至14亿美元，而截至2021年12月31日，总资产为12.9亿美元。这一增长主要是由于贷款和投资证券的增加。

截至2022年9月30日，贷款总额为8.862亿美元，比2021年12月31日的8.325亿美元增加了5370万美元，主要是由于商业房地产贷款增加了4890万美元，商业商业贷款增加了430万美元，住宅房地产贷款增加了1310万美元。这些增幅被消费贷款总额减少1,280万元所抵销。

截至2022年9月30日，包括对FHLB-NY股票的投资在内的投资证券增加了3,600万美元，增幅为10.1%，与2021年12月31日的3.564亿美元相比，这主要是由于在2022年前9个月购买了证券，但由于2022年第三季度市场利率上升，证券销售和赎回总额为5,030万美元，以及投资组合中被视为可供出售的部分的未实现亏损1,580万美元，部分抵消了这一增长。

负债

截至2022年9月30日，总负债增加1.146亿美元，增幅9.8%，至12.9亿美元，而2021年12月31日为11.7亿美元。截至2022年9月30日，存款增加1.252亿美元，增幅11.9%，至11.8亿美元，而2021年12月31日为10.6亿美元。计息存款，主要是通过各种经纪渠道获得的定期存款，是这两个可比日期之间增长的主要驱动力，截至2022年9月30日，存款总额为9.934亿美元，比2021年年底增加1.3亿美元，增幅为15.1%。

截至2022年9月30日，来自FHLB-NY的借款余额从2021年12月31日的7,710万美元减少至6,560万美元，降幅为1,150万美元，降幅为14.9%，这是因为该行主要使用净流入存款现金流在预定到期日偿还借款。

股东权益

截至2022年9月30日，股东权益总额为1.073亿美元，比2021年12月31日的1.103亿美元减少了300万美元。股东权益减少300万美元的主要原因是累计其他综合亏损增加1130万美元，这是由于归类为可供出售的投资证券的未实现临时亏损，以及740,000美元的已宣布股息分配，但被截至2022年9月30日的9个月的留存收益增加760万美元或12.5%部分抵消。

从2021年12月31日到2022年9月30日，受税收影响的累计其他综合亏损增加了1130万美元，这主要是因为在此期间，公司可供出售的投资证券组合的公允价值下降。截至2022年9月30日，可供出售的投资证券组合的总摊销历史成本为1.915亿美元，其公允价值总额比其总摊销历史成本少1,580万美元，或8.25%。截至2021年12月31日，可供出售的投资证券组合的总摊销历史成本为1.906亿美元，其总公允价值比其总摊销历史成本高出579,000美元，或0.30%。因此，在截至2022年9月30日的9个月中，可供出售投资组合的总公允价值相对于其总摊销历史成本的公允价值总额下降了1520万美元，这是由于在此期间发生的一般利率大幅上升，在2022年9月30日的投资组合中不代表任何其他临时减值。

资本

资本充足率主要通过使用比率来评估，比率衡量资本相对于总资产，以及根据定义的风险特征加权的总资产。该公司的目标是保持强大的资本状况，与其银行业务的风险状况保持一致。这种强大的资本状况在支持增长和扩张活动的同时，也超过了监管标准。2022年9月30日，世行会见了

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监管机构对“资本充足”机构的定义，即杠杆资本比率超过5%，一级风险资本比率超过8%，一级普通股权益超过6.5%，以及总风险资本比率超过10%。

除了建立最低监管资本要求外，如果该机构不持有由普通股一级资本的2.5%组成的“资本保护缓冲”，该法规还限制资本分配和向管理层支付某些可自由支配的奖金，以风险加权资产超过满足其基于风险的最低资本要求所需的金额。缓冲与迅速纠正行动(“PCA”)标准所要求的资本比率是分开的。为了避免这些限制，资本保护缓冲有效地提高了以下资本与风险加权资产比率的最低水平：(1)核心资本、(2)总资本和(3)普通股权益。2022年9月30日，银行超过了所有监管机构要求的最低资本充足率，包括资本缓冲要求。

下表列出了探路者银行截至指定日期的资本金额和比率：


	实际					最低要求资本充足率目的					最低要求为 “资本充裕” 在提示下改正条文					最低要求资本充足率带缓冲区
(千美元)	金额		比率			金额		比率			金额		比率			金额		比率
截至2022年9月30日：
核心资本总额(与风险加权资产之比)	$	141,354		14.69	%	$	76,993		8.00	%	$	96,241		10.00	%	$	101,053		10.50	%
第一级资本(风险加权资产)	$	129,304		13.44	%	$	57,744		6.00	%	$	76,993		8.00	%	$	81,805		8.50	%
第1级普通股权益(风险加权资产)	$	129,304		13.44	%	$	43,308		4.50	%	$	62,556		6.50	%	$	67,368		7.00	%
第一级资本(至资产)	$	129,304		9.48	%	$	54,576		4.00	%	$	68,220		5.00	%	$	68,220		5.00	%
截至2021年12月31日
核心资本总额(与风险加权资产之比)	$	129,166		15.19	%	$	68,013		8.00	%	$	85,016		10.00	%	$	89,266		10.50	%
第一级资本(风险加权资产)	$	118,511		13.94	%	$	51,009		6.00	%	$	68,013		8.00	%	$	72,263		8.50	%
第1级普通股权益(风险加权资产)	$	118,511		13.94	%	$	38,257		4.50	%	$	55,260		6.50	%	$	59,511		7.00	%
第一级资本(至资产)	$	118,511		9.52	%	$	49,804		4.00	%	$	62,255		5.00	%	$	62,255		5.00	%

非公认会计准则财务指标

美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)通过的一项规则G，适用于注册公司提交的某些美国证券交易委员会申报文件，包括包含“非公认会计准则财务指标”的收益报告。公认会计原则是美国公认的会计准则。根据规则G，公开披露包含非GAAP财务衡量标准的公司还必须披露某些额外信息，包括非GAAP财务衡量标准与最接近的可比GAAP财务衡量标准(如果存在可比GAAP衡量标准)的对账，以及公司将非GAAP财务衡量标准作为其财务披露的一部分的理由的陈述。美国证券交易委员会将某些不基于公认会计准则的常用财务指标排除在“非公认会计准则财务指标”的定义之外。当这些豁免措施包括在公开披露中时，不需要补充信息。像本公司及其附属银行这样的金融机构必须遵守一系列银行监管资本措施，这些措施本质上是金融性质的，但不是基于公认会计准则。本公司遵循行业惯例，根据这些不同的监管资本措施，包括子公司银行的期末监管资本比率，在提交给美国证券交易委员会的定期报告中披露其财务状况。作为补充信息，该公司在下文中解释了合并年度财务报表中包括的非公认会计原则计量的计算。此外，本公司还对其子公司银行披露的监管资本措施进行了对账，如下所示。

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	9月30日，				十二月三十一日，
(千美元)	2022				2021
监管资本比率(仅限银行)
总资本(与风险加权资产之比)
总股本(GAAP)	$	121,380			$	121,896
商誉		(4,536	)			(4,536	)
无形资产		(105	)			(117	)
Addback：累计其他综合收益		12,565				1,268
第1级资本总额	$	129,304			$	118,511
贷款和租赁损失准备		12,050				10,655
第2级资本总额	$	12,050			$	10,655
1级合计加2级资本(分子)	$	141,354			$	129,166
风险加权资产(分母)		962,407				850,157
核心资本总额与风险加权资产之比		14.69		%		15.19		%

第一级资本(风险加权资产)
一级资本合计(分子)	$	129,304			$	118,511
风险加权资产(分母)		962,407				850,157
总资本与风险加权资产之比		13.44		%		13.94		%

第一级资本(调整后资产)
一级资本合计(分子)	$	129,304			$	118,511
总平均资产		1,369,039				1,249,752
商誉		(4,536	)			(4,536	)
无形资产		(105	)			(117	)
调整后的资产(分母)	$	1,364,398			$	1,245,099
总资本与调整后资产之比		9.48		%		9.52		%

第1级普通股权益(风险加权资产)
一级资本合计(分子)	$	129,304			$	118,511
风险加权资产(分母)		962,407				850,157
第1级普通股权益与风险加权资产的合计		13.44		%		13.94		%

贷款与资产质量及贷款损失准备

下表列出了有关指定日期的非应计贷款总额的信息：


	9月30日，			十二月三十一日，			9月30日，
(千美元)	2022			2021			2021
非权责发生制贷款：
商业和商业房地产贷款	$	8,201		$	6,297		$	5,666
消费者		1,576			1,104			1,289
住宅按揭贷款		848			891			1,830
非权责发生制贷款总额		10,625			8,292			8,785
不良贷款总额		10,625			8,292			8,785
止赎的房地产		221			-			-
不良资产总额	$	10,846		$	8,292		$	8,785

应计问题债务重组	$	3,716		$	3,605		$	5,302

不良贷款占总贷款的比例		1.22	%		1.00	%		1.11	%
不良资产占总资产的比例		0.78	%		0.65	%		0.70	%

不良资产包括非应计贷款、非应计问题债务重组(TDR)和丧失抵押品赎回权的房地产(FRE)。本公司一般将贷款置于非权责发生制状态，并在贷款支付表现被认为不令人满意且贷款逾期90天或更长时间时停止计息。没有逾期90天或更长时间的贷款，而且还在积累利息。在TDR中，如果由于借款人的财务困难，公司向借款人做出了它不会考虑的让步，则认为贷款已被修改。除其他外，这些修改可包括延长贷款期限，并给予只能支付利息的期限，在贷款剩余期限内或到期时支付本金。TDR包含在上表中

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在非应计贷款或应计TDR类别内。截至2022年9月30日，有五笔TDR贷款处于非应计状态，总额为180万美元。

如上表所示，截至2022年9月30日的不良资产为1080万美元，比2021年12月31日报告的830万美元高出250万美元，比2021年9月30日报告的880万美元高出200万美元。与2021年12月31日相比，2022年9月30日的不良贷款组合增加，主要是由于将180万美元置于一笔大型商业房地产贷款和商业贷款关系中的某些贷款的非应计项目，相关未偿还金额总计720万美元。截至2022年9月30日，此关系处于积极的决议管理之下。

商业FRE的公允价值最初是根据第三方的市场价值评估减去销售成本(“初始成本基础”)来记录的。在预期的基础上，住宅FRE资产最初将按应收贷款净额或房地产的公允价值减去销售成本中较低者入账。当相关应收贷款在转移到FRE时被兑换为相关的房地产抵押品时，所需的任何减记都计入贷款损失准备金。与减值贷款类似，价值来自对相关抵押品的评估或现金流贴现分析。在丧失抵押品赎回权后，估值将定期更新，资产将按当前公允价值计价，不得超过FRE物业的初始成本基础。

贷款损失准备金是管理层对截至条件说明之日贷款组合中固有的可能损失的估计。截至2022年9月30日和2021年12月31日，贷款损失拨备分别为1360万美元和1290万美元。截至2022年9月30日，贷款损失准备占贷款总额的比率保持不变，为1.54%，而2021年12月31日的比率为1.55%。管理层根据定量和定性因素对贷款损失准备进行了季度评估，并确定目前的贷款损失准备水平足以吸收截至2022年9月30日的贷款组合中的损失。

当根据目前的资料及事件，本公司可能无法收取根据贷款合约条款到期的预定本金及利息时，本公司认为该贷款已减值。减值贷款一般按抵押品的公允价值计量，部分减值贷款按按历史有效利率折现的未来现金流量现值计量。如果减值贷款的账面价值超过其估计公允价值，则为减值贷款设立特定准备金。本公司大部分减值贷款的估计公允价值是根据贷款抵押品的估计公允价值计量的。对于以房地产为抵押的贷款，估计公允价值主要通过第三方评估或经纪人价格意见确定。当一笔贷款被确定为减值时，银行将重新评估担保这笔贷款的抵押品。对于房地产，公司将获得新的评估或经纪人的意见，以被认为在出售时提供最准确价值的那个为准。对作为抵押品的设备的评估将从能够提供此类评估的公司那里获得。抵押品将不少于每年对所有减值贷款进行检查，并将不少于每两年进行一次重新评估。由于市场认为银行拥有的物业价格下降，以及银行希望更快地出售物业以达到抵押品的估计售价(被认为是估计公允价值)，因此评估价值和经纪人意见价值被贴现。折扣还包括出售房产的估计成本。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司分别有1,770万美元和1,140万美元的贷款被视为减值，并分别为这些贷款建立了420万美元和190万美元的专项准备金。这两个日期之间的减值贷款增加570万美元，主要是由于一笔大型商业贷款和商业房地产借款人关系中的一组贷款被置入非应计项目。.

管理层已确定潜在的信贷问题，这些问题可能导致借款人无法遵守目前的还贷条款，并可能导致这些贷款被纳入未来的减值贷款报告中。截至2022年9月30日，潜在问题贷款总额为4260万美元，与2021年12月31日的4370万美元相比，减少了110万美元，降幅为2.5%。这些贷款在内部被归类为特别提及、不合格或可疑，但目前并未被视为减值。

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评估是在房地产担保贷款开始时获得的。对于作为抵押品的商业房地产，每两年检查一次。

在正常业务过程中，本行出售住宅按揭贷款，并不经常出售商业贷款的参与权益。正如行业中的典型情况一样，银行向这些贷款或贷款参与的买家做出某些陈述和担保。世行维持着封闭贷款的质量控制计划，并认为与潜在回购要求相关的风险和不确定性最小。

该公司贷款组合未来在信贷损失方面的表现将在很大程度上取决于全国和该公司市场范围内与疫情有关的公共健康和经济因素的进程和持续时间，以及该公司贷款组合的集中度。在一个投资组合中向单个借款人、向相关借款人群体或向有限数量的行业发放的贷款集中，通常被认为是估计未来信贷损失的额外风险因素。因此，本公司会监察其所有信贷关系，以确保向一名借款人或一组相关借款人发放的贷款总额不超过适用法规所界定的最高容许水平或本公司一般较严格的内部政策限制。

流动性

流动性管理涉及公司产生现金或以其他方式以合理利率获得资金以支持资产增长、满足存款提取、维持准备金要求以及以其他方式持续运营公司的能力。该公司的主要资金来源是存款、借入的资金、贷款的摊销和预付、投资证券和其他短期投资的到期日，以及从经营中提供的收益和资金。虽然按计划偿还贷款本金是一个相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。该公司管理存款的定价，以维持所需的存款构成和余额。此外，公司将多余的资金投资于短期可赚取利息的资产和其他资产，以提供流动性以满足贷款需求。

通过向纽约联邦住房贷款银行(“FHLBNY”)借款，公司的流动资金得到了增强，其具有竞争力的预付款计划和信用额度为公司提供了安全、可靠和方便的资金来源。未来存款大幅减少可能导致本公司不得不为流动资金寻找其他资金来源。这些来源可能包括但不限于额外借款、中介存款、协商定期存款、出售“可供出售”投资证券、出售证券化贷款或出售全部贷款。这种行动可能导致更高的利息支出和/或出售证券或贷款的损失。

综合现金流量表显示，截至2022年的前9个月，公司报告的经营活动现金流量净额为1220万美元，与投资活动相关的现金流出净额为1.174亿美元。投资活动的现金净流出主要是由于投资活动净额增加了6140万美元，贷款活动净额增加了5460万美元，所有其他投资活动总计净增加了140万美元。该公司公布的融资活动产生的净现金流量为1.125亿美元，主要是由于客户和中介存款余额增加1.459亿美元，但净借款减少1150万美元，定期存款减少2070万美元，以及来自所有其他融资来源的现金净额总计减少40万美元，包括支付给普通有投票权和无投票权股东的股息和认股权证150万美元。

该公司有许多现有的信贷安排可供使用。截至2022年9月30日，根据现有信贷额度，公司在FHLBNY、联邦储备银行和另外两家代理银行可获得的信贷总额约为1.416亿美元。截至2022年9月30日，该公司现有信贷额度中的可用信贷额度为6560万美元，可用信贷额度为7600万美元。

本公司资产负债管理委员会负责执行维持审慎流动资金水平的政策和指引。截至2022年9月30日，管理层向董事会报告，公司符合其流动性政策指导方针。

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表外安排

本公司亦为在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的当事人，以满足客户的融资需求。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。截至2022年9月30日，该公司有2.345亿美元的未偿还承诺，用于发放信用证和备用信用证。

项目3--定量和合格IVE关于市场风险的披露

规模较小的报告公司不需要提供与本项目有关的信息。

项目4--控制S和程序

在我们的首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)(公司的首席执行官和首席财务官)的监督下，管理层对截至2022年9月30日我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所界定)的设计和运作的有效性进行了评估。根据交易法，“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给我们的管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。

管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理部门在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。

根据对我们截至2022年9月30日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2022年9月30日起有效。

于截至2022年9月30日的季度内，我们的内部控制并无重大影响或合理地可能重大影响本公司财务报告的内部控制的变动.

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第二部分--其他R信息

项目1--法律法律程序文件

于2022年9月30日，本公司目前并非法律程序的指名方，法律程序的结果将对本公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。

项目1A-RISK因素

规模较小的报告公司不需要提供与本项目有关的信息。

项目2--EQU的未登记销售富达证券及其收益的使用


期间	购买的股份总数(1)		平均支付价格每股		总人数购买的股份作为公开的一部分已宣布的计划或节目		根据计划或计划可购买的最大股票数量
2020年7月1日至2020年7月31日		-	$	-		-		74,292

2020年8月1日至2020年8月31日		-	$	-		-		74,292

2020年9月1日至2020年9月30日		-	$	-		-		74,292

(1)

2016年8月29日，我们的董事会批准回购最多217,692股我们的普通股，或公司截至该日已发行股票的5%。

第3项-默认UPON高级证券

无

项目4--地雷安全信息披露

不适用

项目5--其他R信息

无

项目6--EXhibit


证物编号：	描述

31.1	细则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行干事的证明
31.2	细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务干事的证明
32	第1350条首席执行官和首席财务官的证明
101	(I)综合条件表、(Ii)综合收益表、(Iii)综合全面收益表、(Iv)综合股东权益变动表、(V)综合现金流量表及(Vi)综合财务报表附注。
104	封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。

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2022年11月14日	/s/詹姆斯·A·道德
	詹姆斯·A·道德
	总裁与首席执行官

2022年11月14日	/s/Walter F.鲁斯纳克
	Walter·F·罗斯纳克
	首席财务官高级副总裁

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