美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
截至本季度末
或
的过渡期 至
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
|
||
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
|
(税务局雇主 识别号码) |
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据《交易法》第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
|
交易符号 |
|
注册的每个交易所的名称 |
|
|
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
☐ |
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|
加速文件管理器 |
☐ |
☒ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
作为对象2022年11月8日，
VERITONE公司
Form 10-Q季度报告
2022年9月30日
目录
关于前瞻性陈述的特别说明 |
|
1 |
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第一部分： |
|
财务信息 |
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2 |
第1项。 |
|
财务报表(未经审计) |
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2 |
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截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表 |
|
2 |
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|
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表和全面亏损 |
|
3 |
|
|
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的股东权益简明合并报表 |
|
4 |
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|
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月现金流量表简明合并报表 |
|
6 |
|
|
简明合并财务报表附注 |
|
7 |
第二项。 |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
|
27 |
第三项。 |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
38 |
第四项。 |
|
控制和程序 |
|
38 |
第二部分。 |
|
其他信息 |
|
40 |
第1项。 |
|
法律诉讼 |
|
40 |
第1A项。 |
|
风险因素 |
|
40 |
第二项。 |
|
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
|
40 |
第三项。 |
|
高级证券违约 |
|
40 |
第四项。 |
|
煤矿安全信息披露 |
|
40 |
第五项。 |
|
其他信息 |
|
40 |
第六项。 |
|
陈列品 |
|
41 |
签名 |
|
42 |
||
关于FO的特别说明RWARD-Look语句
本季度报告(Form 10-Q)包含符合1933年《证券法》(以下简称《证券法》)第27A节和1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第21E节定义的前瞻性表述，我们希望这些前瞻性表述受到由此产生的安全港的约束。为此，本季度报告中关于Form 10-Q的任何非历史或当前事实的陈述均可被视为前瞻性陈述。在不限制前述一般性的情况下，“预期”、“相信”、“寻求”、“估计”、“预期”、“打算”、“继续”、“可以”、“可能”、“计划”、“潜在”、“项目”、“应该”、“可能”、“将会”、“将会”或类似的表述，这些表述的否定是为了识别前瞻性陈述，尽管并不是所有的前瞻性陈述都包含这些识别词语。此类前瞻性陈述包括但不限于对我们未来财务状况和经营结果的预测、资本需求和融资计划、竞争地位、行业环境、潜在增长和市场机会、收购计划和战略、薪酬计划、治理结构和政策和/或我们普通股的价格。
本文中包含的前瞻性陈述代表了我们管理层基于截至本报告之日可获得的信息所作的当前预期和假设。这些表述涉及许多已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性表述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于：
读者应仔细阅读这些风险，以及我们不时提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的额外风险。所有前瞻性陈述都必须只是对未来结果的估计，不能保证实际结果不会与预期大不相同。鉴于本文中包含的前瞻性信息中固有的重大风险和不确定性，包含此类信息不应被视为我们或任何其他人表示将会取得这样的结果，敬请读者不要过度依赖此类前瞻性信息，这些信息仅说明截至本报告日期。
此外，我们在一个不断发展的环境中运营。新的风险和不确定因素不时出现，我们的管理层无法预测所有风险和不确定因素，我们也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致未来实际结果与任何前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的程度。
除非法律要求，我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，或更新实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同的原因，即使未来有新的信息可用。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
1
第一部分融资AL信息
项目1.融资ALI报表
VERITONE公司
浓缩Consolida泰德资产负债表
(以千为单位，不包括每股和共享数据)
(未经审计)
|
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自.起 |
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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资产 |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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应收账款净额 |
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应向客户付款的支出 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、设备和装修，净额 |
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无形资产，净额 |
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商誉 |
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长期限制性现金 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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负债和股东权益 |
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应付帐款 |
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$ |
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$ |
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应计媒体付款 |
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客户预付款 |
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或有对价，当前 |
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其他应计负债 |
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流动负债总额 |
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可转换优先票据，非流动 |
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或有对价，非流动对价 |
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其他非流动负债 |
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总负债 |
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股东权益 |
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普通股，面值$ |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
累计其他综合收益(亏损) |
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( |
) |
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股东权益总额 |
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||
总负债和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
2
VERITONE公司
浓缩合并S操作的状态
和全面亏损
(以千为单位，不包括每股和共享数据)
(未经审计)
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
|
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2022 |
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|
2021 |
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||||
收入 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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||||
运营费用： |
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收入成本 |
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销售和市场营销 |
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研发 |
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一般和行政 |
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摊销 |
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总运营费用 |
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运营亏损 |
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) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
其他费用，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
扣除所得税准备前的亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
所得税拨备(受益于) |
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( |
) |
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
每股净亏损： |
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基本的和稀释的 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
加权平均流通股： |
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基本的和稀释的 |
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综合损失： |
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
扣除所得税后的外币折算收益 |
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— |
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全面损失总额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3
VERITONE公司
精简合并状态股东权益项目
(单位为千，不包括份额)
(未经审计)
|
|
截至2022年9月30日的三个月 |
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累计 |
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其他内容 |
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其他 |
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普通股 |
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已缴费 |
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累计 |
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全面 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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收入 |
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总计 |
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截至2022年6月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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根据员工股票计划发行的普通股 |
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— |
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— |
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代扣代缴员工税普通股 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
基于股票的薪酬费用 |
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— |
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— |
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— |
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净亏损 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
其他综合收益 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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截至2022年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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截至2022年9月30日的9个月 |
|
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累计 |
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其他内容 |
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|
其他 |
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普通股 |
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已缴费 |
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累计 |
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全面 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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收入 |
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总计 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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累计-截至2022年1月1日采用的会计变更的影响 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
根据员工股票计划发行的普通股，净额 |
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— |
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代扣代缴员工税普通股 |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
为收购而发行的普通股 |
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— |
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— |
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作为或有对价一部分发行的普通股 |
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— |
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— |
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基于股票的薪酬费用 |
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净亏损 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
其他综合收益 |
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— |
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— |
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— |
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截至2022年9月30日的余额 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
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|||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
VERITONE公司
简明合并股东权益报表
(单位为千，不包括份额)
(未经审计)
|
|
截至2021年9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||
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累计 |
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|
其他内容 |
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|
|
其他 |
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普通股 |
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已缴费 |
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累计 |
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全面 |
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股票 |
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|
金额 |
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|
资本 |
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赤字 |
|
|
收入 |
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总计 |
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截至2021年6月30日的余额 |
|
|
|
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
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根据员工股票计划发行的普通股，净额 |
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— |
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— |
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— |
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为收购而发行的普通股 |
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基于股票的薪酬费用 |
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净亏损 |
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( |
) |
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( |
) |
其他综合收益 |
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— |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
截至2021年9月30日的余额 |
|
|
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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||||||
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|
截至2021年9月30日的9个月 |
|
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累计 |
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其他内容 |
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|
|
|
|
其他 |
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普通股 |
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已缴费 |
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累计 |
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全面 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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收入 |
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总计 |
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2020年12月31日的余额 |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
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根据员工股票计划发行的普通股，净额 |
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为收购而发行的普通股 |
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— |
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— |
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|
|
||||
为服务发行的普通股 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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— |
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— |
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基于股票的薪酬费用 |
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— |
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认股权证的行使 |
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净亏损 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
其他综合收益 |
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|
— |
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— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
( |
) |
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( |
) |
截至2021年9月30日的余额 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
VERITONE公司
浓缩合并S现金流统计表
(单位：千)
(未经审计)
|
|
九个月结束 |
|
|||||
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2022 |
|
|
2021 |
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||
经营活动的现金流： |
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|
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： |
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折旧及摊销 |
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固定资产处置损失 |
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— |
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坏账准备 |
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( |
) |
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分租损失 |
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— |
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基于股票的薪酬费用 |
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或有对价的公允价值变动 |
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( |
) |
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递延税金变动 |
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( |
) |
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— |
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债务发行成本摊销 |
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|
|
— |
|
|
使用权资产摊销 |
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|
— |
|
|
资产和负债变动情况： |
|
|
|
|
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应收账款 |
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( |
) |
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应向客户付款的支出 |
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( |
) |
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预付费用和其他资产 |
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( |
) |
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其他资产 |
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( |
) |
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— |
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应付帐款 |
|
|
( |
) |
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|
|
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应计媒体付款 |
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|
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客户预付款 |
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其他应计负债 |
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( |
) |
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其他负债 |
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|
( |
) |
|
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( |
) |
用于经营活动的现金净额 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
投资活动产生的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
少数股权投资 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
资本支出 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
收购，扣除收购现金后的净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
用于投资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
融资活动的现金流： |
|
|
|
|
|
|
||
支付或有对价 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
与股权奖励的股份净额结算有关的已支付税款 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
行使认股权证所得收益 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
根据员工股票计划发行股票所得款项，净额 |
|
|
|
|
|
|
||
融资活动提供的现金净额(用于) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
现金和现金等价物及限制性现金净减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初现金和现金等价物及限制性现金 |
|
|
|
|
|
|
||
现金及现金等价物和受限现金，期末 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
现金流量信息的补充披露 |
|
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|
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||
非现金活动： |
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||
为收购业务和赚取对价而发行的股份 |
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|
— |
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|
使用权资产产生的租赁负债 |
|
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|
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|
— |
|
|
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
VERITONE公司
关于浓缩控制台的注记合并财务报表
(以千为单位，不包括每股和每股数据和百分比)
(未经审计)
注1.业务描述
业务说明
Veritone，Inc.是特拉华州的一家公司(“Veritone”)(连同其全资子公司，统称为“公司”)，是人工智能(“AI”)计算解决方案的提供商。公司专有的人工智能操作系统aiWARETM, 使用机器学习算法或AI模型，以及一套强大的应用程序，从海量的结构化和非结构化数据中揭示有价值的见解。AiWARE平台提供模拟人类认知功能的功能，如感知、预测和解决问题，使用户能够快速、高效且经济高效地将非结构化数据转换为结构化数据，并分析和优化数据以驱动业务流程和洞察。AiWARE基于开放式架构，能够快速高效地添加新的人工智能模型、应用程序和工作流程，从而产生可扩展和不断发展的解决方案，可供广泛业务部门的组织利用，为商业企业以及政府和受监管的行业提供服务。
此外，公司还经营一家提供全方位服务的广告代理机构，利用公司的aiWARE技术为其客户提供差异化的管理服务。该公司的广告服务包括媒体规划和战略、广告购买和投放、活动信息、许可验证和归属，以及定制分析，专门从事主持人认可和有影响力的广告，主要是通过广播、播客、流媒体、社交媒体和其他数字媒体渠道。该公司的广告服务还包括其VeriAds Network，该网络由使广播公司、播客和社交媒体影响者产生增量广告收入的节目组成。该公司还提供云本地数字内容管理解决方案和许可服务，主要面向媒体和娱乐市场的客户。这些产品利用了该公司的aiWARE技术，为客户提供了丰富其内容并扩大其收入机会的独特能力。
2022年8月11日，公司收购了Vision Semantics Limited(“VSL”)的某些资产，VSL是一家总部位于英国的公司，专注于人工智能支持的视频分析和监控软件解决方案。2022年6月10日，该公司收购了总部位于美国的公司vocaliD，Inc.，该公司开创了个性化合成语音的先河。2022年3月1日，公司收购了一家以影响力为基础的管理公司。2021年9月14日，公司收购了PandoLogic Ltd.(“PandoLogic”)，这是一家根据以色列法律成立的公司，也是一家领先的智能招聘解决方案提供商。PandoLogic的软件平台PandoIQ是一个支持人工智能的人才获取和招聘平台。有关这些收购的更多详情，请参阅附注3。
附注2.重要会计政策的列报和汇总
陈述和准备的基础
随附的简明综合财务报表乃根据美国中期财务报表公认会计原则(“公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制。因此，它们不包含《公认会计准则》要求的年度财务报表的所有信息和脚注。该等未经审核的简明综合财务报表及附注乃以本公司管理层的陈述为依据，并对其完整性及客观性负责。本10-Q表格中包含的信息应与公司于2022年3月17日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中包含的信息一并阅读。截至2022年9月30日的三个月和九个月的中期业绩不一定代表该公司截至2022年12月31日的全年业绩。
随附的简明综合财务报表按与年度财务报表相同的基准编制，管理层认为这些报表反映了所有正常、经常性和必要的调整，以公平地陈述公司的财务状况、经营业绩和现金流量。所有重大的公司间交易都已在合并中消除。该等简明综合财务报表附注所披露的财务数据及其他资料于列报的三个月及九个月期间均未经审计。2021年12月31日本文所列资产负债表来源于经审计的财务报表，但不包括公认会计准则要求的所有披露或附注，以编制完整的财务报表。
对以前发布的财务报表的调整
本公司评估了在收购PandoLogic时与或有对价公允价值计算有关的错误的综合影响，该错误导致在收购时少报商誉、无形资产和或有对价，夸大或有对价公允价值随后的变化，以及根据美国证券交易委员会员工会计公告第99号和第99号对其先前发布的财务报表少报后续无形摊销费用。
7
108号。根据数量和质量因素，该公司确定，这些错误对其截至2021年12月31日的10-K表格年度报告或其中包括的任何季度报告中包括的先前发布的财务报表并不重要。
2021年12月31日的综合资产负债表已被更正，以反映这一重大错误的影响，简明综合财务报表的适用附注已更新，以反映截至2021年12月31日的年度的修订。正如之前披露的那样，该公司重述了截至2022年3月31日的三个月的财务报表。关于前期修订和重述的更多细节，请参阅公司截至2022年3月31日的三个月的10-Q/A表格季度报告的第1号修正案。 此外，公司已在截至2021年9月30日及截至2021年9月30日的三个月和九个月的简明和综合财务报表中更正了这一非实质性错误的影响。
流动性与资本资源
截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度，公司从运营中产生的现金流为$
管理层认为，公司现有的现金和现金等价物余额合计为$
会计估计数的使用
根据公认会计原则编制随附的简明综合财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响截至随附的简明综合财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和支出的报告金额。主要估计涉及收入的会计确认和列报、坏账准备、购买会计、长期资产减值、或有对价的估值、股票奖励和认股权证的估值以及所得税(如适用)。
由于新冠肺炎疫情、乌克兰战争、最近的通胀环境和利率上升，全球经济和金融市场存在不确定性和混乱。公司不知道有任何具体事件或情况需要更新其估计或假设，或修订其资产或负债的账面价值，截至本季度报告10-Q表格提交之日。
随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计和假设可能会发生变化。因此，实际结果可能与这些估计和假设大不相同。
重要客户
剩余履约义务
8
重大会计政策
与截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的会计政策相比，公司的重大会计政策没有重大变化，但与附注9进一步说明的最近采用的租赁指引有关的租赁指引除外。
最近采用的会计公告
2016年2月，FASB发布了ASU第2016-02号，租赁(主题842)。这项公告下的修订改变了所有为期一年或以上的租约的处理方式。根据这一指导方针，承租人必须将资产负债表上的几乎所有租赁资本化为使用权资产和相关融资租赁负债或经营租赁负债。2022年1月1日，本公司采用了新的租赁标准，采用了自标准通过之日起适用的修改后的追溯过渡法。有关详细信息，请参阅注9。
2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号，以简化ASC 740的会计处理，所得税。本标准删除了与期间内税收分配方法、计算中期所得税的方法以及确认外部基差的递延税项负债有关的某些例外情况。本指南还澄清和简化了ASC 740的其他方面。该公司于2022年1月1日采用了这一指导方针，采用了预期过渡法。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
近期发布的会计公告
2016年9月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具--信贷损失(主题326) 它要求对所持金融资产的预期信贷损失进行衡量和确认。本标准自本会计年度第一季度起对本公司生效2023年，并允许及早采用。该公司目前正在评估这一标准将对其合并财务报表和相关披露以及采用的时机产生的影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08号，企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债其要求实体根据ASC主题606确认和计量在业务组合中获得的合同资产和合同负债，与客户签订合同的收入，以便使对合同责任的确认与履行义务的定义相一致。该标准将从2023财年第一季度开始对公司生效，并允许及早采用。该公司目前正在评估这一标准将对其财务报表和相关披露以及采用的时机产生的影响。
注3.业务合并
VSL收购
在……上面
购买的总代价是$
下表汇总了VSL收购对价的公允价值(以千为单位)：
VSL收购注意事项 |
|
初步 |
|
|
成交时的现金对价 |
|
$ |
|
|
递延对价 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
9
VSL收购对价对收购的有形和无形资产以及承担的负债的初步分配基于估计公允价值，如下(以千计)：
VSL收购对价的初步分配** |
|
初步 |
|
|
应收账款净额 |
|
$ |
|
|
财产、设备和装修，净额 |
|
|
|
|
无形资产 |
|
|
|
|
收购的总资产 |
|
|
|
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
|
|
承担的总负债 |
|
|
|
|
已取得的可识别净资产 |
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
购买总对价 |
|
$ |
|
|
**总对价超过有形资产、可确认的无形资产和承担的负债的部分计入商誉。商誉主要归功于聚集的劳动力。收购所产生的所有商誉均可抵税。
可确认无形资产
所获得的可识别无形资产包括价值#美元的已开发技术。
该等无形资产的公允价值已按成本法估计。在成本法下，重置成本被用来估计资产的价值。主要假设包括该公司对替换资产所需的直接和间接成本的估计。
词汇D获取
在……上面
购买的总代价是$
以下是表汇总了vocaliD收购对价的公允价值(以千为单位)：
词汇D收购注意事项 |
|
初步 |
|
|
成交时的现金对价 |
|
$ |
|
|
递延对价 |
|
|
|
|
净营运资本调整 |
|
|
( |
) |
总计 |
|
$ |
|
|
对购置的有形资产和无形资产以及承担的负债的初步分配是根据估计的公允价值进行的，具体如下(以千计)：
初步分配vocaliD收购对价** |
|
初步 |
|
|
现金 |
|
$ |
|
|
无形资产 |
|
|
|
|
收购的总资产 |
|
|
|
|
应付帐款 |
|
|
|
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
|
|
递延税项负债 |
|
|
|
|
承担的总负债 |
|
|
|
|
已取得的可识别净资产 |
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
购买总对价 |
|
$ |
|
|
10
**总对价超过有形资产、可确认的无形资产和承担的负债的部分计入商誉。商誉主要归功于聚集的劳动力。就所得税而言，本公司选择将交易视为股票收购，并
可确认无形资产
所获得的可识别无形资产包括价值#美元的已开发技术。
该等无形资产的公允价值已按成本法估计。在成本法下，重置成本被用来估计资产的价值。主要假设包括该公司对替换资产所需的直接和间接成本的估计。
2022年3月收购
在……上面
购买的总代价是$
以下是表汇总了3月份收购对价的公允价值(以千为单位)：
3月收购考虑事项 |
|
初步 |
|
|
成交时的现金对价 |
|
$ |
|
|
成交时的股权对价 |
|
|
|
|
递延对价 |
|
|
|
|
获得的现金 |
|
|
|
|
预先存在的应收账款的结算 |
|
|
( |
) |
净营运资本调整 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
11
3月份收购对价的初步分配** |
|
初步 |
|
|
现金 |
|
$ |
|
|
应收账款 |
|
|
|
|
预付资产和其他流动资产 |
|
|
|
|
财产和设备 |
|
|
|
|
无形资产 |
|
|
|
|
其他资产 |
|
|
|
|
收购的总资产 |
|
|
|
|
应付帐款 |
|
|
|
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
|
|
非流动经营租赁负债 |
|
|
|
|
承担的总负债 |
|
|
|
|
已取得的可识别净资产 |
|
|
|
|
商誉 |
|
|
|
|
购买总对价 |
|
$ |
|
|
**总对价超过有形资产、可确认的无形资产和承担的负债的部分计入商誉。商誉主要归功于向我们的商业企业客户群交叉销售的机会。出于所得税的目的，该公司选择将这笔交易视为资产收购。收购产生的可抵税商誉为#美元。
可确认无形资产
收购的可识别无形资产包括有影响力的人网络、商号和品牌关系，以及
无形资产的公允价值已使用收益法进行估计。在收益法下，与资产相关的税后现金流量折现为现值。主要假设包括该公司对预计现金流和贴现率的估计。
购置的无形资产及其估计使用年限的估值如下(单位：千)：
|
|
估计数 |
|
|
估计可用寿命(年数) |
|
影响者网络 |
|
$ |
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商号 |
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品牌关系 |
|
|
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|
||
无形资产总额 |
|
$ |
|
|
|
|
PandoLogic收购
在……上面
收购PandoLogic的总对价为$
12
$
以下是表汇总了合并对价的公允价值(单位：千)：
合并注意事项 |
|
金额 |
|
|
成交时的现金对价 |
|
$ |
|
|
成交时的股权对价 |
|
|
|
|
或有溢价 |
|
|
|
|
净营运资本调整 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
|
合并对价的分配** |
|
金额 |
|
|
现金 |
|
$ |
|
|
应收账款 |
|
|
|
|
预付资产和其他流动资产 |
|
|
|
|
财产和设备 |
|
|
|
|
无形资产 |
|
|
|
|
其他资产 |
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|
|
|
收购的总资产 |
|
|
|
|
应付帐款 |
|
|
|
|
应计费用和其他流动负债 |
|
|
|
|
递延税项负债 |
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|
承担的总负债 |
|
|
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|
已取得的可识别净资产 |
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商誉 |
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|
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购买总对价 |
|
$ |
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|
**总对价超过有形资产、可确认的无形资产和承担的负债的部分计入商誉。商誉主要归功于在aiWARE上运营PandoLogic产品的运营效率，以及向我们的商业企业客户群交叉销售的机会。
可确认无形资产
收购的可识别无形资产包括已开发的技术、客户关系和商号，估计使用寿命为
无形资产的公允价值已使用收入和成本法相结合的方法进行估计。在收益法下，与资产相关的税后现金流量折现为现值。主要假设包括该公司对预计现金流和贴现率的估计。在成本法下，重置成本被用来估计资产的价值。主要假设包括该公司对替换资产所需的直接和间接成本的估计。
|
|
估计数 |
|
|
估计可用寿命(年数) |
|
客户关系 |
|
$ |
|
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发达的技术 |
|
|
|
|
||
商号 |
|
|
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||
无形资产总额 |
|
$ |
|
|
|
|
13
税费
与收购有关的递延税项净负债为#美元。
未经审计的备考结果
下表中未经审计的备考财务信息汇总了Veritone和PandoLogic的合并运营结果，就像这两家公司在截至2021年9月30日的三个月和九个月合并在一起一样。列报的所有期间未经审计的备考财务信息包括此次收购产生的业务合并会计影响，包括反映无形资产摊销确认和或有对价增加的调整。以下提供的未经审计的备考财务信息仅供参考，并不一定表明如果收购发生在2021年1月1日初将实现的运营结果。
未经审计的备考财务信息如下(以千计)：
|
|
截至三个月 |
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|
九个月结束 |
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2021 |
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|
2021 |
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净收入 |
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$ |
|
|
$ |
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||
扣除所得税准备前的亏损 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
净亏损 |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
注4.债务
可转换优先票据
于2021年11月，本公司按面值发行美元
可换股票据为本公司的优先无抵押债务，计息利率为
可转换票据持有人可在紧接2026年5月15日前一个营业日营业结束前的任何时间，在下列条件下选择转换全部或任何部分可转换票据：(1)在截至2022年3月31日的日历季度之后开始的任何日历季度期间(且仅在该日历季度期间)，如果公司普通股的最后一次报告销售价格至少
14
可转换票据的转换率最初为
公司可能不会在以下时间之前赎回可转换票据
如果公司在到期日之前发生重大变化，在符合某些条件的情况下，持有人可要求公司以现金方式回购全部或部分可转换票据。回购价格的根本变化将等于
可换股票据为本公司的优先无抵押债务，其偿付权优先于本公司的所有债务，而该等债务的偿付权明确地从属于可换股票据；与本公司所有现有及未来的负债享有同等的偿付权，但不具有如此从属地位；就担保该等债务的资产价值而言，实际上低于本公司的任何有担保债务；在结构上低于本公司现时或未来附属公司的所有债务及其他负债(包括贸易应付款项)及任何优先股。
发行可换股票据所得款项净额约为$
截至2022年9月30日止三个月及九个月，与发行可换股票据及摊销有关的利息开支OSTS是$
已设置上限的呼叫
关于可换股票据的定价，随着初始购买者在2021年11月全面行使其购买额外可换股票据的选择权，该公司使用了约$
经与适用于可转换票据的调整大致类似的反摊薄调整后，有上限的赎回交易涵盖与可转换票据相关的公司普通股的股份数量。一般情况下，如果根据上限赎回交易的条款衡量的公司普通股每股市场价格高于上限赎回交易的执行价，则上限赎回交易预计将减少转换可转换票据转换时对公司普通股的潜在摊薄，和/或抵消本公司必须支付的超过转换后可转换票据本金的部分或全部现金支付，上限赎回交易的执行价格最初与可转换票据的转换价格相对应，并须进行反稀释调整，与适用于可转换票据的转换比率的调整基本相似。然而，如果按上限催缴交易条款衡量的本公司普通股每股市价超过上限催缴交易的上限价格，则在任何情况下，只要该市价超过上限催缴交易的上限价格，仍会摊薄及/或不会抵销该等潜在现金支付。被封顶的看涨期权的初始上限价格为$
15
上限催缴交易为独立交易，不属于可换股票据条款的一部分。上限催缴符合分类为股权的标准，因此，在每个报告期内不会重新计量，并作为股东权益内额外实收资本的减值计入。
附注5.每股净亏损
下表列出了每股基本净亏损和稀释后净亏损的计算方法：
|
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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||||
分子 |
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净亏损 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
分母 |
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||||
加权平均已发行普通股 |
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减：可回购的加权平均股票 |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
普通股股东每股基本和稀释后净亏损的分母 |
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|
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|
|
|
|
|
||||
每股基本和摊薄净亏损 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
该公司报告了所有期间的净亏损，因此，所有可能稀释普通股的股票在这些时期将是反稀释的。
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
普通股期权和限制性股票单位 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
购买普通股的认股权证 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可发行与可转换优先票据相关的普通股 |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
||
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|
||||
注6.金融工具
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。用于计量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值等级是基于可用于计量公允价值的三个级别的投入。级别1和级别2被认为是可观测的，级别3被认为是不可观测的，如下所示：
现金和现金等价物
该公司的货币市场基金被归类为公允价值等级中的第一级。自.起2022年9月30日，公司的现金和现金等价物如下：
|
|
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毛收入 |
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现金和 |
|
||||
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|
|
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|
未实现 |
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|
公平 |
|
|
现金 |
|
||||
|
|
成本 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
|
等价物 |
|
||||
现金 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
1级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||
货币市场基金 |
|
|
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— |
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|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
16
截至2021年12月31日，公司的现金和现金等价物余额如下：
|
|
|
|
|
毛收入 |
|
|
|
|
|
现金和 |
|
||||
|
|
|
|
|
未实现 |
|
|
公平 |
|
|
现金 |
|
||||
|
|
成本 |
|
|
损失 |
|
|
价值 |
|
|
等价物 |
|
||||
现金 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
1级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
货币市场基金 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
或有对价
该公司的所有或有对价负债在公允价值等级中均被归类为3级。收购PandoLogic的或有对价在收购时使用蒙特卡洛模拟模型进行了评估。这些模型纳入了有关PandoLogic的财务预测、贴现率和预测收入的波动性的合同条款和假设。如果使用较低的贴现率，公司的或有对价价值将会增加，如果使用较高的贴现率，公司的或有对价将会减少。同样，较高的收入波动性假设将增加或有对价的价值，较低的收入波动性假设将减少或有对价的价值。2022年3月收购的或有对价使用简单的实现概率模型进行评估，实现概率基于管理层对被收购实体2022年和2023财年业绩的预测结果。第三级公允价值计量和公允价值计算的不可观察投入的制定和确定由公司管理层在第三方估值专家的协助下负责。
2022年9月，公司与PandoLogic签订了PandoLogic合并协议修正案。这项修订规定，2022年PandoLogic溢价将不低于$
下表汇总了关于用于评估或有对价的重大不可观察投入的量化信息2022年9月30日：
|
|
或有对价 |
|
|
收入波动性 |
|
|
% |
|
加权平均资本成本 |
|
|
% |
|
无风险利率 |
|
|
% |
|
自.起2022年9月30日，公司的或有对价负债流动和非流动余额如下：
|
|
|
|
|
中的更改 |
|
|
已支付金额 |
|
|
重分类自 |
|
|
公平 |
|
|||||
|
|
成本 |
|
|
公允价值 |
|
|
迄今 |
|
|
当前 |
|
|
价值 |
|
|||||
第3级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|||||
或有对价，当前 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
|
|||
或有对价，非流动对价 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
截至2021年12月31日，公司的或有对价负债流动和非流动余额如下：
|
|
|
|
|
中的更改 |
|
|
公平 |
|
|
或有条件 |
|
||||
|
|
成本 |
|
|
公允价值 |
|
|
价值 |
|
|
考虑事项 |
|
||||
第3级： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
或有对价，当前 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
或有对价，非流动对价 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
17
认股权证
公司所有已发行的认股权证都被归类为公允价值等级中的第三级。认股权证的公允价值记录使用的是概率加权预期收益模型、蒙特卡罗模拟模型或Black-Scholes期权定价模型。这些模型包括合同条款、到期日、无风险利率和波动率。如果采用较高的无风险利率，公司认股权证的价值将增加，如果使用较低的无风险利率，则会减少。同样，较高的波动率假设会增加认股权证的价值，而较低的波动率假设会降低认股权证的价值。第三级公允价值计量和公允价值计算的不可观察投入的制定和确定由公司管理层在第三方估值专家的协助下负责。
投资
截至2022年9月30日的9个月内，公司投资了$
附注7.商誉和无形资产净额
商誉
商誉的账面价值为$
|
|
商誉 |
|
|
2021年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
2022年3月收购 |
|
|
|
|
词汇D获取 |
|
|
|
|
VSL收购 |
|
|
|
|
外币折算/其他 |
|
|
( |
) |
2022年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
无形资产
下表列出了公司因业务收购和其他购买而产生的有限寿命无形资产，这些资产将继续摊销：
|
|
|
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|||||||||||||||||||
|
|
加权 |
|
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
网络 |
|
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
网络 |
|
|||||||
软件和技术 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
获得许可的技术 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|||
发达的技术 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
客户和供应商关系 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
竞业禁止协议 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||||
商号 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||||
总计 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||||
18
下表显示公司有限年限无形资产的未来摊销，截至2022年9月30日：
2022年(3个月) |
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
总计 |
|
$ |
|
附注8.合并财务报表明细
合并资产负债表明细
现金和现金等价物
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司拥有以下现金和现金等价物$
应收账款净额
应收账款包括以下各项：
|
|
自.起 |
|
|||||
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
应收账款--托管服务(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应收账款-软件产品和服务(2) |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款-其他 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
减去：坏账准备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应收账款净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
财产、设备和装修，净额
财产、设备和装修，净额包括：
|
|
自.起 |
|
|||||
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
财产和设备 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
租赁权改进 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
||
减去：累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
财产、设备和装修，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
折旧费用为$
19
应付帐款
应付账款包括以下内容：
|
|
自.起 |
|
|||||
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
应付帐款--托管服务(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应付帐款--其他 |
|
|
|
|
|
|
||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
合并经营报表和全面亏损明细
收入
本报告所述期间的收入包括以下内容：
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
商业企业 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
政府和受监管实体 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
在2021财年第三季度，该公司调整了组织结构，将重点和增长扩大到两个客户群：(1)商业企业(“CE”)，今天包括商业部门的客户，包括媒体和娱乐客户、广告客户、内容授权客户和PandoLogic客户；(2)政府和监管行业(“GRI”)，今天包括政府和监管行业的客户，包括州、地方和联邦政府、法律、合规和能源客户。
软件产品和服务包括公司的aiWARE平台和PandoLogic的人才招聘解决方案产生的收入，任何相关的支持和维护服务，以及与部署和/或实施此类解决方案相关的任何相关专业服务。
托管服务由内容许可客户和广告代理客户以及相关服务产生的收入组成。
下表说明了基于上述定义的我们的收入情况：
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||||||||||
|
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|
|
政府和 |
|
|
|
|
|
|
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|
政府和 |
|
|
|
|
||||||
|
|
商业广告 |
|
|
受监管 |
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
受监管 |
|
|
|
|
||||||
|
|
企业 |
|
|
行业 |
|
|
总计 |
|
|
企业 |
|
|
行业 |
|
|
总计 |
|
||||||
软件产品和服务总量(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
||||||
托管服务 |
|
|
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|
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|
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|
||||||
广告 |
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|
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
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|
— |
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发牌 |
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|
— |
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|
— |
|
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托管服务总数 |
|
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— |
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|
— |
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总收入 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
20
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
政府和 |
|
|
|
|
|
|
|
|
政府和 |
|
|
|
|
||||||
|
|
商业广告 |
|
|
受监管 |
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
受监管 |
|
|
|
|
||||||
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|
企业 |
|
|
行业 |
|
|
总计 |
|
|
企业 |
|
|
行业 |
|
|
总计 |
|
||||||
软件产品和服务总量(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
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|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
|
|
||||||
托管服务 |
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|
|
|
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|
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|
|
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|
||||||
广告 |
|
|
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|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
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发牌 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
托管服务总数 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
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|
|
— |
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总收入 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
||||||
其他费用，净额
本报告所列期间的其他费用净额包括：
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
利息(费用)收入，净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
||
其他费用，净额 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
所得税拨备
中期所得税拨备或收益乃根据本公司的年度有效税率估计数厘定，并经相关期间计入的个别项目(如有)调整。每个季度，公司都会更新年度有效税率的估计，如果估计的税率发生变化，公司将记录累计调整。
本公司截至2022年9月30日止三个月及九个月的实际税率为(
截至2022年9月30日，该公司继续为某些联邦和州递延税项资产提供估值津贴。本公司继续评估递延税项资产的变现能力及相关估值拨备。如果本公司对递延税项资产的评估或相应的估值准备发生变化，本公司将在作出决定的期间记录对收入的相关调整。
该公司在美国、以色列、英国和美国各州都要纳税。由于公司在某些司法管辖区的税务亏损结转，某些美国联邦纳税申报单和州纳税申报单自成立以来一直开放供查阅。以色列的诉讼时效期限一般为三年，从提交申报书的当年年底开始计算。本公司目前没有受到本公司开展业务的任何司法管辖区所得税当局的审查。
2022年8月16日，美国政府颁布了《降低通货膨胀法案》(IRA)，其中包括实施一项
附注9.租赁、承付款和或有事项
21
租契
新租赁会计准则的采纳
2022年1月1日，本公司通过了ASU编号2016-02，租赁(主题842)，采用了在标准通过之日应用的修改后的追溯过渡法。2022年1月1日以后报告期的业绩根据新的租赁标准列报，而上期金额没有调整，继续根据公司的历史会计进行报告。本公司已选择在采纳时采用一揽子实际权宜之计，这使本公司可以(1)不重新评估任何到期或现有合同是否为租约或包含租约，(2)不重新评估任何到期或现有租约的租赁分类，以及(3)不重新评估任何现有租约的初始直接成本。公司还选择利用短期租赁确认豁免，对于符合条件的租约，公司不确认使用权(“ROU”)资产或租赁负债。
作为采用的结果，公司记录了与办公设施租赁有关的ROU资产，这些资产在合并资产负债表中确认为“其他资产”，相关租赁负债在合并资产负债表中确认为“其他应计负债”和“其他非流动负债”。构成租赁负债的本公司剩余租赁付款的现值是使用截至采用日的递增借款利率估计的。
本公司2022年1月1日综合资产负债表变动的累积影响如下：
|
|
2021年12月31日 |
|
|
因采用新租赁准则而进行的调整 |
|
|
1月1日， |
|
|||
资产 |
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|
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预付费用和其他流动资产 |
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$ |
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$ |
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其他资产 |
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负债 |
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其他应计负债 |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他非流动负债 |
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股东权益 |
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累计赤字 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
新租赁会计政策
本公司于开始时决定一项安排是否为租约，并在开始时决定租约的类别为营运或融资。该公司对其办公室有各种经营租约。这些现有租约的剩余租约条款范围为
ROU资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁ROU资产及负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。由于本公司租约所隐含的利率不能轻易厘定，本公司根据租约开始日所得的资料，采用递增借款利率厘定租赁付款的现值。本公司根据最初采用日期或租赁开始日期较晚时所掌握的资料，估计递增借款利率以反映租赁预期期限内的抵押借款情况。
经营租赁ROU资产还包括支付的任何租赁付款，不包括在租赁开始时或之前收到的租赁奖励。租赁付款的租赁费用在租赁期限内以直线法确认。分租租金收入于分租期间按直线法确认为相关租赁费用的减少额。
租赁费
截至2022年9月30日，在其简明综合资产负债表上，Compa纽约的使用权资产为#美元
22
该公司以现金支付其运营费用G租赁费为$
于2021年2月，本公司与第三方(“转租人”)订立写字楼分租(“分租”)，据此，本公司已将其位于加利福尼亚州科斯塔梅萨的前办公空间分租，包括约
所有经营租约的租金支出总额为#美元。
租赁承诺额
截至十二月三十一日止的年度， |
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2022年(三个月) |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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未来最低租赁付款总额，包括短期租赁 |
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减去：短期租赁的未来最低租赁付款 |
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( |
) |
减去：推定利息 |
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( |
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未来最低租赁付款现值，不包括短期租赁 |
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$ |
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减去：经营租赁负债的当期部分 |
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( |
) |
经营租赁负债的非流动部分 |
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截至十二月三十一日止的年度， |
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转租收入 |
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2022年(三个月) |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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分租收入总额 |
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$ |
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如公司此前在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中披露的那样，根据以前的租赁会计标准，在未贴现的基础上，2021年12月31日的未来最低租赁付款如下：
2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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最低付款总额 |
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$ |
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截至2021年12月31日，根据不可撤销的分租条款，未来可获得的最低分租租金收入约为#美元。
购买注意事项
关于2022年3月的收购，该公司承诺支付购买对价#美元。
23
闭幕式收购日期。关于收购vocaliD，公司承诺支付购买对价#美元。
其他或有事项
本公司可能不时涉及与其正常业务运作所引起的索偿有关的诉讼。本公司目前并无参与任何法律程序，而管理层认为个别或整体的不利结果会对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。
附注10.股东权益
普通股发行
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，公司发布了一份Te of
截至2022年9月30日的9个月内，公司共发行了
截至2021年9月30日的9个月内，公司共发行了
截至2021年9月30日的9个月内，该公司发行了总计
注11.库存计划
基于股票的薪酬
截至2022年9月30日的9个月内，本公司授予购买合共
该公司使用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型对这些股票期权进行估值。
预期期限(以年为单位) |
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预期波动率 |
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无风险利率 |
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预期股息收益率 |
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在计算根据ESPP授予的购买权在截至2022年9月30日的三个月如下表所示：
预期期限(以年为单位) |
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预期波动率 |
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无风险利率 |
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预期股息收益率 |
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— |
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24
公司按奖励类型和运营费用分组的股票薪酬支出如下：
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截至三个月 |
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九个月结束 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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按奖励类型划分的基于股票的薪酬支出： |
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限制性股票单位 |
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$ |
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股票奖励 |
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— |
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基于业绩的股票期权 |
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— |
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股票期权 |
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员工购股计划 |
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为服务发行的普通股 |
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总计 |
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按运营费用分组的股票薪酬费用： |
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收入成本 |
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销售和市场营销 |
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研发 |
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一般和行政 |
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股票计划下的股权奖励活动
限售股单位
本公司的限制性股票单位活动为截至2022年9月30日的9个月情况如下：
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加权 |
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平均补助金 |
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股票 |
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日期公允价值 |
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未归属于2021年12月31日 |
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授与 |
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被没收 |
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既得 |
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$ |
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未归属于2022年9月30日 |
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$ |
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截至2022年9月30日，未确认的公司总数与限制性股票单位有关的折算成本为$
基于业绩的股票期权
活动期间的活动截至2022年9月30日的9个月，与股票期权有关的情况如下：
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加权平均 |
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剩余 |
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集料 |
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锻炼 |
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合同 |
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固有的 |
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选项 |
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价格 |
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术语 |
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价值 |
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截至2021年12月31日的未偿还债务 |
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已锻炼 |
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过期 |
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( |
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在2022年9月30日未偿还 |
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$ |
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$ |
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可于2022年9月30日行使 |
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$ |
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$ |
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在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内行使的期权的内在价值合计是$
25
股票期权
活动期间的活动截至2022年9月30日的9个月，与所有其他股票期权相关的情况如下：
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加权平均 |
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剩余 |
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集料 |
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锻炼 |
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合同 |
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固有的 |
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选项 |
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价格 |
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术语 |
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价值 |
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截至2021年12月31日的未偿还债务 |
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授与 |
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已锻炼 |
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被没收 |
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过期 |
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在2022年9月30日未偿还 |
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$ |
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可于2022年9月30日行使 |
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$ |
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$ |
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于截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月内授出之购股权之加权平均授出日期公允价值是$
上表中的总内在价值代表公司普通股的公平市场价值与现金期权的平均期权行权价格之间的差额乘以此类股票期权的数量。
员工购股计划
截至2022年9月30日的9个月内，总共有
附注12.关联方交易
有几个
26
项目2.管理层的讨论和分析财务状况和经营业绩
前瞻性陈述
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他部分的Form 10-Q和我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的简明综合财务报表和相关注释一起阅读。本讨论包含基于涉及风险和不确定性的当前预期的前瞻性陈述。由于各种因素的影响，我们的实际结果可能与前瞻性表述中预期的结果有实质性差异，这些因素包括我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第I部分第1A项“风险因素”中阐述的那些内容，以及我们对截至2022年3月31日的3个月的10-Q/A表格季度报告以及其他向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交的文件进行的修正1，包括未来美国证券交易委员会提交的文件。见上文第1页“关于前瞻性陈述的特别说明”。
概述
我们是一家人工智能解决方案提供商，采用我们专有的人工智能操作系统aiWARE®，为我们的商业企业和政府及监管行业客户提供差异化的产品和解决方案。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们分别创造了3720万美元和1.058亿美元的收入，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的收入分别为2270万美元和6020万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，我们的软件产品和服务与2021年同期相比增长了197%，而我们的托管服务在截至2022年9月30日的9个月中与2021年同期相比增长了19%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们最大的客户分别占我们综合收入的31%和25%。在截至2021年9月30日的三个月内，同一客户是我们最大的客户，占我们综合收入的17%，而在截至2021年9月30日的九个月里，另一位客户是我们最大的客户，占我们综合收入的8%。
重大交易
2022年8月，根据一项资产购买协议，我们收购了VSL的某些资产，VSL是一家总部位于英国的公司，专注于人工智能支持的视频分析和监控软件解决方案。购买对价总额为200万美元，其中包括结账时支付的170万美元现金和将于2023年支付的递延现金支付，共计30万美元。
2022年9月，我们和PandoLogic对PandoLogic合并协议进行了修订(下称“修订”)。修正案规定，无论PandoLogic在2022年溢价期间的实际财务表现如何，2022年PandoLogic溢价将不低于10,825,000美元(“2022年最低溢价金额”)。作为对2022年最低溢价金额的交换，修正案进一步规定，在2022年PandoLogic溢价期间强加给吾等的某些限制性运营契诺和义务将于修正案日期终止，并规定提前向吾等和支付代理发放某些托管资金，以便根据PandoLogic合并协议进一步分配给某些PandoLogic股东和员工。修正案还规定了与PandoLogic合并协议和修正案有关的某些事项的豁免。
机遇、挑战和风险
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，我们的收入主要来自商业企业客户，其次是政府和监管行业客户。
我们是基于人工智能的软件产品和服务的领导者。我们专有的人工智能操作系统aiWARE使用机器学习算法或人工智能模型，以及一套强大的应用程序，从海量的结构化和非结构化数据中揭示有价值的见解。在截至2022年9月30日的9个月中，我们的软件产品和服务同比增长197%，此外，我们还展示了我们发展基于人工智能的托管服务的能力，在截至2022年9月30日的9个月中，我们来自这些托管服务的收入与上年相比增长了19%。从历史上看，我们的软件产品和服务收入的很大一部分来自我们内部开发的应用程序，这些应用程序来自我们的aiWARE平台，并在各种客户中积极销售。从2021年下半年开始，我们重新调整了我们的组织，也将重点放在现有和较新市场的企业销售和机会上。2021年9月，我们收购了智能招聘平台PandoLogic。PandoLogic总部设在以色列，目前为大量招聘和企业级客户提供服务，其中包括美国第二大雇主亚马逊。虽然管理层相信有大量机会增加较长期的收入，但不能肯定任何未来的投资，包括未来的潜在收购，是否会带来与历史收入相比的显著的企业收入实现或收入增长。我们还继续看到向现有和新获得的客户交叉销售PandoLogic和aiWARE的巨大增长机会，我们的人工智能解决方案可以在内容创作和发行方面增加巨大的价值，包括在新闻、电视和电影行业。
27
我们相信，由于客户采用我们与人工智能技术相关的产品和服务，以及最近我们在整个美国司法部对我们的aiWARE平台的正式授权(ATO)，政府和监管行业市场的收入将有显著的短期和长期增长机会。然而，与GRI客户的许多企业级机会可能涉及较长的销售周期，在此期间，我们必须投入大量时间和资源，而不能保证成功。我们可能会寻求收购在美国政府内部和能源等受监管行业内拥有深厚关系和更大规模的企业，以进一步加快我们对这个市场中看到的增长机会的追求。
在2020年下半年，我们推出了Veritone能源解决方案，作为我们GRI解决方案的一部分，以帮助公用事业公司在向可再生能源过渡的过程中提高盈利能力和改善电网可靠性。今天，我们的能源解决方案在一家主要公用事业公司生产，并在全球制造商中部署。我们相信，我们的专利技术非常适合解决当今公用事业公司面临的一些最困难的挑战，我们看到了在这个市场上增加收入的重大近期和长期机会。相反，我们的aiWARE平台正处于能源市场部署的早期阶段，鉴于当前的宏观经济环境，加上我们需要继续在产品、销售和工程方面进行重大投资，以进一步开发我们当前和未来的解决方案，我们可能会选择放缓对Veritone能源的投资和/或完全剥离我们的能源平台。
扩大我们现有的和新的软件产品和服务客户群是我们成功的关键。在截至2022年9月30日的9个月中，最终软件产品和服务客户增长至618家，同比增长43%(预计基础是指自2021年1月1日起将PandoLogic纳入为我们所有)。虽然我们的整体客户增长显著，但我们的每位客户的平均年收入(AAR)确实出现了放缓(如下文“非公认会计准则财务指标”中所定义和讨论的)，这几乎完全是由于我们最大的客户亚马逊的招聘消费减少所致。鉴于亚马逊的收入高度集中在我们的综合业绩上，我们的收入结果可能会根据他们的招聘模式年复一年地大幅波动。为了降低这一风险，自2021年9月收购PandoLogic以来，我们一直在积极投资于现有的和不断增长的新客户。在预计的基础上，截至2022年9月30日，PandoLogic的客户群同比增长了65%，截至2022年9月30日的9个月，PandoLogic的非批量招聘收入(不包括亚马逊)同比增长超过100%。
从2022年3月开始，由于最近利率上升导致宏观经济环境的回落，我们已经并将继续经历来自我们最大客户亚马逊的招聘消费减少，以及与前一年同期相比，广告商减少我们托管服务的支出。为了降低这种风险，我们一直在积极投资现有客户并获得新客户。为了继续发展我们的软件产品和服务，使我们的客户群多样化，并在我们现有的客户群中推动销售额的增加，我们打算在短期内继续增加我们的销售和营销支出，而不是过去的12到18个月。
我们相信，我们的软件产品和服务将扩展当今广泛使用的许多第三方软件平台和产品的功能。例如，我们相信，当与aiWARE集成时，PandoLogic客户将在他们的招聘过程中获得更高的可见性和透明度。此外，我们历来在许多平台上集成了aiWARE，包括Alteryx和基于NVIDIA®CUDA®图形处理器的平台，从而大幅提高了aiWARE的处理速度，并为我们的技术提供了广泛的新用例。我们正在为这些和未来的集成开发和营销更具体的用例，我们相信这将为我们的产品打开新的市场，并加速我们的短期和长期收入增长机会。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们的非GAAP毛利率(按下文“非GAAP财务指标”中的描述计算)提高到约80%，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的毛利率约为74%，这是由于我们的软件产品和服务的新客户的增长以及2021年底PandoLogic的加入，在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间产生了超过80%的增量非GAAP毛利率。我们的非GAAP毛利率在任何给定时期都受到我们的软件产品和服务以及我们的托管服务收入的组合的显著影响，因为我们的托管服务收入的总体非GAAP毛利率通常低于我们的软件产品和服务收入。随着在2021年9月收购PandoLogic，我们预计我们的合并非GAAP毛利率和相关的非GAAP毛利将在2022年的每个后续季度有所改善，因为PandoLogic的收入组合在整个2022年变得更具季节性。我们的非GAAP毛利(见下文“非GAAP财务指标”)也取决于我们通过扩大客户群和增加与现有客户的业务来增加收入的能力，以及通过与AWS和Microsoft Azure等云计算提供商谈判有利的经济条款来管理我们的成本的能力。虽然我们专注于继续提高我们的非GAAP毛利润，但我们吸引和留住客户以增加收入的能力将高度依赖于我们实施和持续改进我们的技术和服务以及改善我们的技术基础设施和运营的能力，因为我们的增长增加了网络容量限制。
我们相信，我们的经营业绩和业绩现在是，并将继续受到影响我们行业的各种因素的推动。我们为aiWARE平台吸引、增长和留住客户的能力对快速变化的技术高度敏感，并取决于我们保持我们的平台、内容和服务对客户的吸引力的能力。此外，在某些非现金和非经常性项目(如基于股票的薪酬和采购会计)的推动下，我们历来报告了GAAP运营亏损；然而，我们
28
预计在软件产品和客户增长以及PandoLogic增长的推动下，截至2022年12月31日的财年，我们的综合运营业绩将比截至2021年12月31日的财年有显著改善。我们未来的收入和运营增长将在很大程度上取决于我们是否有能力扩大和保留我们的软件产品和服务客户群，继续开发和部署高质量和创新的人工智能驱动的应用程序和企业级产品，为我们的客户提供独特和有吸引力的内容和广告服务，在较新的市场(如政府和监管行业)继续增长，将aiWARE扩展到更大和更具扩张性的企业活动，并管理我们的企业管理成本。虽然我们相信我们将在这些努力中取得成功，但我们不能保证我们将成功地创造可观的长期运营增长和盈利能力。
我们预计将采取收购公司的战略，以帮助加快我们的有机增长。我们相信，有一些战略收购目标可以加快我们进入关键战略市场的速度，以及我们发展业务的能力。因此，我们将继续把企业发展工作放在2022年的优先位置。我们的收购战略有三个方面：(I)扩大我们目前市场的业务规模，(Ii)加快新市场和产品类别的增长，包括扩大我们现有的工程和销售资源，以及(Iii)通过风险投资或市场驱动的机会，加快采用aiWARE作为通用的人工智能操作系统。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们报告的非GAAP净亏损分别为570万美元和1810万美元，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的非GAAP净亏损分别为230万美元和1010万美元。我们确实预计我们的收入和经营业绩具有季节性，在截至12月31日的季度中，盈利能力有所增加，部分原因是PandoLogic服务和托管服务。此外，为了继续增长我们的收入，我们将继续对人员进行有针对性的投资，即软件工程师和销售人员。截至2022年9月30日，自2022年初以来，我们的员工人数增长了约24%。此外，在2022年前9个月，我们对现有员工基础进行了大量投资，包括更高的年度加薪和更多的福利，以在充满挑战和受限的劳动力环境中竞争。最后，我们对我们的企业基础设施进行了投资，包括新的ERP和劳动力系统，以帮助我们更好地管理我们的业务规模和增长。
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，我们几乎所有的收入都来自美国的客户。我们相信，随着时间的推移，我们将有一个巨大的机会在美国以外的国家大幅扩大我们的服务产品和客户基础。长期而言，我们计划在欧洲、亚太地区和拉丁美洲等地进一步拓展业务，因此，我们预计与这些扩张机会相关的前期支出将继续大幅增加。
新冠肺炎疫情和其他宏观经济状况的影响
从2020年3月开始，我们开始经历某些服务需求的波动，特别是我们的托管服务。我们的托管服务推动了因新冠肺炎而在美国取消或推迟的大型现场体育赛事带来的大量收入。虽然许多大型体育赛事已经恢复，但未来现场体育赛事的取消可能会对我们未来几个季度从托管服务产生的收入产生重大不利影响。新冠肺炎疫情也已经并可能继续影响我们的一些客户，这可能会进一步减少对我们产品和服务的需求和/或推迟购买决定，并可能额外影响我们客户的信誉。
除了新冠肺炎疫情造成的市场持续中断外，全球经济和商业活动继续面临广泛的宏观经济不确定性，包括劳动力短缺、通胀和货币供应转变、经济衰退风险以及俄罗斯-乌克兰冲突的潜在中断。我们继续积极监测这些宏观经济因素对我们的财务状况、流动资金、运营、供应商、行业和劳动力的影响，并已根据这些因素制定了一些第三季度和第四季度的成本节约措施。这些因素对我们的运营和财务业绩的影响程度，包括我们在预期时间框架内执行业务战略和计划的能力，将取决于未来的发展，以及对我们的客户、合作伙伴和员工的影响，所有这些都是不确定和无法预测的；然而，这些因素造成的任何持续或重新中断都可能对我们的业务产生负面影响。由于我们业务的性质，这些宏观经济状况的影响可能要到未来一段时间才能完全反映在我们的经营业绩中。我们已经评估了客户由于宏观经济环境变化而可能出现的信用恶化，并确定截至2022年9月30日，由于信用恶化，不需要额外计提坏账准备。新冠肺炎疫情对我们的业务和运营结果产生的最重大风险在我们截至2021年12月31日的年度报告10-K表的第I部分第1A项(风险因素)中进行了讨论。
非公认会计准则财务指标
在评估我们的现金流和财务业绩时，我们使用某些非GAAP财务指标，包括“预计收入”、“平均年收入(AAR)”、“非GAAP毛利”、“非GAAP毛利率”、“非GAAP净亏损(预计)”、“非GAAP净收益(亏损)”和“非GAAP每股净收益(亏损)”。预计收入包括Veritone，Inc.和PandoLogic Ltd.(未经审计)过去六个会计季度的历史软件产品和服务收入，并在合并后列报这些收入
29
自2021年1月1日起，形式上将PandoLogic Ltd.视为Veritone，Inc.所有。平均年收入(AAR)的计算方法是过去12个月的软件产品和服务形式收入除以同期Veritone公司和PandoLogic有限公司的平均客户数量。非GAAP毛利是公司的收入减去收入成本。非GAAP毛利的定义是非GAAP毛利除以收入。非公认会计原则净亏损(预计亏损)是指该公司的净亏损，不包括在合并预计基础上列出的下列项目，自2021年1月1日起将PandoLogic有限公司视为Veritone公司所有。每股非GAAP净收益(亏损)和非GAAP净收益(亏损)是公司每股净收益(亏损)和净收益(亏损)，调整后不包括利息支出、所得税准备金、折旧支出、摊销支出、基于股票的薪酬支出、认股权证负债的公允价值变化、或有对价的公允价值变化、国家销售税准备金、与设施转租相关的费用、出售资产的收益、认股权证费用、收购和尽职调查成本、以及遣散费和高管猎头成本。以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的非GAAP净收益(亏损)的结果。不包括在这些非GAAP财务指标中的项目，以及GAAP净亏损、非GAAP净收益(亏损)以及我们的核心业务和公司之间的这些排除项目的细目，在下面的对账中详细说明。
此外，我们还提供了毛利润、运营费用、运营亏损、其他(费用)收入、净收益和所得税前亏损的补充非GAAP计量，不包括上述非GAAP净亏损中排除的项目，并将此类非GAAP计量与最直接可比的GAAP计量进行协调。
我们提出这些非GAAP财务指标是因为管理层认为这些信息是证券分析师、投资者和其他相关方在评估我们行业的公司时通常使用的重要的业绩补充指标。管理层还在内部使用此信息进行预测和预算。这些非GAAP财务计量不是按照GAAP计算和列报的，不应被视为净收益(亏损)、营业收入(亏损)或任何其他如此计算和列报的财务指标的替代指标，也不应被视为经营活动现金流量的替代指标。其他公司(包括我们的竞争对手)可能会以不同的方式定义这些非GAAP财务指标。这些非公认会计准则的衡量标准可能不能代表我们过去的经营业绩，也不能预测未来的潜在业绩。投资者不应孤立地考虑这些补充的非GAAP财务信息，也不应将其作为根据GAAP报告的我们业绩分析的替代。
公认会计准则净亏损与非公认会计准则净亏损的对账
(单位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
核心运营(1) |
|
|
公司(2) |
|
|
总计 |
|
|
核心运营(1) |
|
|
公司(2) |
|
|
总计 |
|
||||||
净亏损 |
|
$ |
(7,921 |
) |
|
$ |
3,035 |
|
|
$ |
(4,886 |
) |
|
$ |
(427 |
) |
|
$ |
(11,064 |
) |
|
$ |
(11,491 |
) |
所得税拨备(受益于) |
|
|
20 |
|
|
|
6 |
|
|
|
26 |
|
|
|
390 |
|
|
|
6 |
|
|
|
396 |
|
折旧及摊销 |
|
|
5,650 |
|
|
|
174 |
|
|
|
5,824 |
|
|
|
1,698 |
|
|
|
81 |
|
|
|
1,779 |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
2,944 |
|
|
|
2,158 |
|
|
|
5,102 |
|
|
|
878 |
|
|
|
4,393 |
|
|
|
5,271 |
|
或有对价的公允价值变动 |
|
|
— |
|
|
|
(14,291 |
) |
|
|
(14,291 |
) |
|
|
— |
|
|
|
303 |
|
|
|
303 |
|
利息支出，净额 |
|
|
— |
|
|
|
1,305 |
|
|
|
1,305 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
收购和尽职调查成本 |
|
|
— |
|
|
|
839 |
|
|
|
839 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,426 |
|
|
|
1,426 |
|
国家增值税准备金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
22 |
|
|
|
22 |
|
遣散费和高管猎头 |
|
|
337 |
|
|
|
28 |
|
|
|
365 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
非公认会计准则净收益(亏损) |
|
$ |
1,030 |
|
|
$ |
(6,746 |
) |
|
$ |
(5,716 |
) |
|
$ |
2,539 |
|
|
$ |
(4,833 |
) |
|
$ |
(2,294 |
) |
(单位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||||||||||||
|
|
核心运营(1) |
|
|
公司(2) |
|
|
总计 |
|
|
核心运营(1) |
|
|
公司(2) |
|
|
总计 |
|
||||||
净亏损(3) |
|
$ |
(22,172 |
) |
|
$ |
(8,096 |
) |
|
$ |
(30,268 |
) |
|
$ |
(3,933 |
) |
|
$ |
(50,840 |
) |
|
$ |
(54,773 |
) |
所得税拨备(受益于)(3) |
|
|
(826 |
) |
|
|
(616 |
) |
|
|
(1,442 |
) |
|
|
390 |
|
|
|
82 |
|
|
|
472 |
|
折旧及摊销(3) |
|
|
16,054 |
|
|
|
440 |
|
|
|
16,494 |
|
|
|
3,865 |
|
|
|
324 |
|
|
|
4,189 |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
7,612 |
|
|
|
6,967 |
|
|
|
14,579 |
|
|
|
4,589 |
|
|
|
28,902 |
|
|
|
33,491 |
|
或有对价的公允价值变动(3) |
|
|
— |
|
|
|
(23,076 |
) |
|
|
(23,076 |
) |
|
|
— |
|
|
|
303 |
|
|
|
303 |
|
国家增值税准备金 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
306 |
|
|
|
306 |
|
利息支出，净额 |
|
|
— |
|
|
|
3,670 |
|
|
|
3,670 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
收购和尽职调查成本 |
|
|
— |
|
|
|
1,608 |
|
|
|
1,608 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,161 |
|
|
|
2,161 |
|
与分租有关的收费 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,367 |
|
|
|
3,367 |
|
遣散费和高管猎头 |
|
|
337 |
|
|
|
28 |
|
|
|
365 |
|
|
|
— |
|
|
|
349 |
|
|
|
349 |
|
非公认会计准则净收益(亏损) |
|
$ |
1,005 |
|
|
$ |
(19,075 |
) |
|
$ |
(18,070 |
) |
|
$ |
4,911 |
|
|
$ |
(15,046 |
) |
|
$ |
(10,135 |
) |
30
(1) 核心业务包括我们的软件、SaaS和相关服务的aiWARE操作平台；内容、许可和广告代理服务；以及它们的支持业务，包括销售的直接成本以及销售、营销和产品开发的运营费用，以及专门用于这些业务的某些一般和行政成本。
(2) 公司由一般和行政职能组成，如行政、财务、法律、人员运营、固定管理费用(包括设施和信息技术费用)、其他收入(费用)和税收，以及支持整个公司的其他费用，包括上市公司驱动成本。
下表列出了我们的非GAAP毛利和非GAAP毛利的计算方法，以及我们在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的精简合并财务报表中提供的非GAAP和GAAP财务信息的对账。
(千美元) |
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入 |
|
$ |
37,196 |
|
|
$ |
22,655 |
|
|
$ |
105,838 |
|
|
$ |
60,156 |
|
收入成本 |
|
|
7,097 |
|
|
|
5,808 |
|
|
|
20,725 |
|
|
|
15,862 |
|
非公认会计准则毛利 |
|
|
30,099 |
|
|
|
16,847 |
|
|
|
85,113 |
|
|
|
44,294 |
|
非公认会计准则毛利率 |
|
|
80.9 |
% |
|
|
74.4 |
% |
|
|
80.4 |
% |
|
|
73.6 |
% |
31
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入 |
|
$ |
37,196 |
|
|
$ |
22,655 |
|
|
$ |
105,838 |
|
|
$ |
60,156 |
|
收入成本 |
|
|
7,097 |
|
|
|
5,808 |
|
|
|
20,725 |
|
|
|
15,862 |
|
非公认会计准则毛利 |
|
|
30,099 |
|
|
|
16,847 |
|
|
|
85,113 |
|
|
|
44,294 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公认会计准则收入成本 |
|
|
7,097 |
|
|
|
5,808 |
|
|
|
20,725 |
|
|
|
15,862 |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
(46 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(90 |
) |
|
|
— |
|
非公认会计准则收入成本 |
|
|
7,051 |
|
|
|
5,808 |
|
|
|
20,635 |
|
|
|
15,862 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公认会计准则销售和营销费用 |
|
|
13,920 |
|
|
|
5,906 |
|
|
|
37,565 |
|
|
|
17,586 |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
(538 |
) |
|
|
(226 |
) |
|
|
(1,728 |
) |
|
|
(1,358 |
) |
遣散费和高管猎头 |
|
|
(86 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(86 |
) |
|
|
(236 |
) |
非公认会计准则销售和营销费用 |
|
|
13,296 |
|
|
|
5,680 |
|
|
|
35,751 |
|
|
|
15,992 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公认会计准则研究和开发费用 |
|
|
11,784 |
|
|
|
5,254 |
|
|
|
32,735 |
|
|
|
14,860 |
|
基于股票的薪酬费用 |
|
|
(1,532 |
) |
|
|
(431 |
) |
|
|
(3,783 |
) |
|
|
(2,016 |
) |
遣散费和高管猎头 |
|
|
(198 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(198 |
) |
|
|
(14 |
) |
非公认会计准则的研发费用 |
|
|
10,054 |
|
|
|
4,823 |
|
|
|
28,754 |
|
|
|
12,830 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公认会计准则一般费用和行政费用 |
|
|
2,502 |
|
|
|
15,084 |
|
|
|
27,127 |
|
|
|
62,272 |
|
折旧 |
|
|
(320 |
) |
|
|
(95 |
) |
|
|
(764 |
) |
|
|
(349 |
) |
基于股票的薪酬费用 |
|
|
(2,986 |
) |
|
|
(4,615 |
) |
|
|
(8,978 |
) |
|
|
(30,117 |
) |
或有对价的公允价值变动 |
|
|
14,291 |
|
|
|
(303 |
) |
|
|
23,076 |
|
|
|
(303 |
) |
与分租有关的收费 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(3,367 |
) |
国家增值税准备金 |
|
|
— |
|
|
|
(22 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(306 |
) |
收购和尽职调查成本 |
|
|
(839 |
) |
|
|
(1,426 |
) |
|
|
(1,608 |
) |
|
|
(2,161 |
) |
遣散费和高管猎头 |
|
|
(81 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(81 |
) |
|
|
(99 |
) |
非公认会计准则一般费用和行政费用 |
|
|
12,567 |
|
|
|
8,623 |
|
|
|
38,772 |
|
|
|
25,570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公认会计准则摊销 |
|
|
(5,504 |
) |
|
|
(1,683 |
) |
|
|
(15,730 |
) |
|
|
(3,840 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
GAAP运营损失 |
|
|
(3,611 |
) |
|
|
(11,080 |
) |
|
|
(28,044 |
) |
|
|
(54,264 |
) |
非GAAP调整总额(1) |
|
|
(2,161 |
) |
|
|
8,801 |
|
|
|
9,970 |
|
|
|
44,166 |
|
非公认会计准则运营损失 |
|
|
(5,772 |
) |
|
|
(2,279 |
) |
|
|
(18,074 |
) |
|
|
(10,098 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公认会计准则其他费用，净额 |
|
|
(1,249 |
) |
|
|
(15 |
) |
|
|
(3,666 |
) |
|
|
(37 |
) |
利息支出，净额 |
|
|
1,305 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,670 |
|
|
|
— |
|
非公认会计准则其他费用，净额 |
|
|
56 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
4 |
|
|
|
(37 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
GAAP所得税前亏损 |
|
|
(4,860 |
) |
|
|
(11,095 |
) |
|
|
(31,710 |
) |
|
|
(54,301 |
) |
非GAAP调整总额(1) |
|
|
(856 |
) |
|
|
8,801 |
|
|
|
13,640 |
|
|
|
44,166 |
|
所得税前非公认会计原则亏损 |
|
|
(5,716 |
) |
|
|
(2,294 |
) |
|
|
(18,070 |
) |
|
|
(10,135 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
所得税(福利)拨备 |
|
|
26 |
|
|
|
396 |
|
|
|
(1,442 |
) |
|
|
472 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
公认会计准则净亏损 |
|
|
(4,886 |
) |
|
|
(11,491 |
) |
|
|
(30,268 |
) |
|
|
(54,773 |
) |
非GAAP调整总额(1) |
|
|
(830 |
) |
|
|
9,197 |
|
|
|
12,198 |
|
|
|
44,638 |
|
非公认会计准则净亏损 |
|
$ |
(5,716 |
) |
|
$ |
(2,294 |
) |
|
$ |
(18,070 |
) |
|
$ |
(10,135 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
用于计算非GAAP基本和稀释每股净亏损的股份 |
|
|
36,202 |
|
|
|
33,333 |
|
|
|
35,924 |
|
|
|
32,753 |
|
非公认会计准则基本和稀释后每股净亏损 |
|
$ |
(0.16 |
) |
|
$ |
(0.07 |
) |
|
$ |
(0.50 |
) |
|
$ |
(0.31 |
) |
(1) 调整包括对上文所列的GAAP收入成本、销售和营销费用、研发费用、一般和行政费用以及其他(费用)收入净额(如适用)的调整。
32
补充财务信息
我们提供以下关于我们的软件产品和服务以及托管服务的未经审计的补充财务信息，以回顾前一年的情况，以解释我们最近的历史和同比表现。软件产品和服务补充财务信息是在形式基础上提出的，如下所述。
我们的软件产品和服务的补充财务信息包括：(I)软件收入-形式，(Ii)终止软件客户，(Iii)平均年收入(AAR)，(Iv)新预订总额，以及(Iv)毛收入保留，每种情况下的定义见下表脚注。我们托管服务的补充财务信息包括：(I)每个活跃代理客户的平均总账单，以及(Ii)收入。
软件产品和服务补充财务信息
下表列出了我们的每种软件产品和服务的结果以及补充财务信息。
|
|
截至的季度 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|||||||
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|||||||
软件收入-预计形式(单位：000)(1) |
|
$ |
10,183 |
|
|
$ |
20,072 |
|
|
$ |
21,860 |
|
|
$ |
40,223 |
|
|
$ |
18,167 |
|
|
$ |
18,379 |
|
|
$ |
20,812 |
|
终端软件客户(2) |
|
|
385 |
|
|
|
419 |
|
|
|
433 |
|
|
|
529 |
|
|
|
559 |
|
|
|
594 |
|
|
|
618 |
|
平均年收入(AAR)(单位：000)(3) |
|
$ |
199 |
|
|
$ |
203 |
|
|
$ |
208 |
|
|
$ |
209 |
|
|
$ |
207 |
|
|
$ |
187 |
|
|
$ |
170 |
|
新预订量合计(单位：000)(4) |
|
$ |
2,442 |
|
|
$ |
4,896 |
|
|
$ |
3,356 |
|
|
$ |
8,317 |
|
|
$ |
9,574 |
|
|
$ |
14,658 |
|
|
$ |
16,548 |
|
毛收入保留(5) |
|
>90% |
|
|
>90% |
|
|
>90% |
|
|
>90% |
|
|
>90% |
|
|
>90% |
|
|
>90% |
|
|||||||
(1)“软件收入-预计收入”包括Veritone，Inc.和PandoLogic(未经审计)各自在过去七(7)个财政季度的历史软件产品和服务收入，并在合并预计基础上列报此类收入，自2020年1月1日起将PandoLogic视为Veritone，Inc.所有。
(2)“最终软件客户”包括截至上述每个季度末的软件产品和服务客户，其中Veritone，Inc.和PandoLogic的后续12个月收入均超过2,400美元，和/或被我们视为在适用期间内处于有效合同之下。
(3)对于Veritone，Inc.和PandoLogic，“平均年收入(AAR)”的计算方法是过去12个月的软件产品和服务收入除以同期的平均客户数量。
(4)“新预订量总额”是指在整个合同期内为本季度收到的新合同支付的总费用(包括在任何可取消部分期间应支付的费用和在期限内可能波动的许可费估计数)，不包括合同项下的任何可变费用(例如，认知处理、存储、专业服务和其他可变服务的费用)。
(5)“毛收入留存”：我们计算以美元为基础的截至期末的毛留存率，首先计算软件产品和服务的最终软件客户截至上一年季度的3个月的收入，或上一年季度的收入。然后，我们从上一年季度收入中扣除截至本期末不再是客户的终止软件客户的任何收入，或从本期末客户收入中扣除。然后，我们将本期期末客户总收入除以上一年季度总收入，得出以美元为基础的总留存率，即截至上一年，我们的软件产品和服务的所有最终软件客户的收入中未因客户流失而损失的百分比。
随着我们软件产品和服务业务的增长，我们预计我们的补充财务信息将根据我们的客户概况和目标市场的性质以不同的方式受到影响。例如，我们的PandoLogic业务有很大的收入集中在一个客户身上，这对平均合同价值和总保留额有重大影响。因此，我们在形式上显示了补充的财务信息，以便于进行比较。
下表列出了预计收入与收入的对账和年度应收账款的计算。
|
|
截至的季度 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|||||||
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|||||||
软件产品和服务收入 |
|
$ |
4,685 |
|
|
$ |
5,580 |
|
|
$ |
9,027 |
|
|
$ |
40,223 |
|
|
$ |
18,167 |
|
|
$ |
18,379 |
|
|
$ |
20,812 |
|
PandoLogic收入(1) |
|
|
5,498 |
|
|
|
14,492 |
|
|
|
12,833 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
软件收入-预计形式 |
|
$ |
10,183 |
|
|
$ |
20,072 |
|
|
$ |
21,860 |
|
|
$ |
40,223 |
|
|
$ |
18,167 |
|
|
$ |
18,379 |
|
|
$ |
20,812 |
|
托管服务收入 |
|
|
13,610 |
|
|
|
13,626 |
|
|
|
13,628 |
|
|
|
14,926 |
|
|
|
16,240 |
|
|
|
15,856 |
|
|
|
16,384 |
|
预计收入总额 |
|
$ |
23,793 |
|
|
$ |
33,698 |
|
|
$ |
35,488 |
|
|
$ |
55,149 |
|
|
$ |
34,407 |
|
|
$ |
34,235 |
|
|
$ |
37,196 |
|
33
|
|
往绩12个月结束 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|||||||
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|||||||
软件产品和服务收入 |
|
$ |
15,439 |
|
|
$ |
18,017 |
|
|
$ |
23,693 |
|
|
$ |
59,515 |
|
|
$ |
72,997 |
|
|
$ |
85,796 |
|
|
$ |
97,581 |
|
PandoLogic收入(1) |
|
|
50,283 |
|
|
|
57,262 |
|
|
|
59,292 |
|
|
|
32,824 |
|
|
|
27,325 |
|
|
|
12,833 |
|
|
|
— |
|
软件收入-预计形式 |
|
$ |
65,722 |
|
|
$ |
75,279 |
|
|
$ |
82,985 |
|
|
$ |
92,339 |
|
|
$ |
100,322 |
|
|
$ |
98,629 |
|
|
$ |
97,581 |
|
托管服务收入 |
|
|
43,845 |
|
|
|
52,019 |
|
|
|
53,279 |
|
|
|
55,789 |
|
|
|
58,419 |
|
|
|
60,546 |
|
|
|
63,406 |
|
预计收入总额 |
|
$ |
109,567 |
|
|
$ |
127,298 |
|
|
$ |
136,264 |
|
|
$ |
148,128 |
|
|
$ |
158,741 |
|
|
$ |
159,175 |
|
|
$ |
160,987 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
平均客户数量--预计 |
|
|
330 |
|
|
|
372 |
|
|
|
399 |
|
|
|
442 |
|
|
|
485 |
|
|
|
529 |
|
|
|
575 |
|
平均年收入(AAR) |
|
$ |
199 |
|
|
$ |
203 |
|
|
$ |
208 |
|
|
$ |
209 |
|
|
$ |
207 |
|
|
$ |
187 |
|
|
$ |
170 |
|
托管服务补充财务信息
下表列出了托管服务的每个关键绩效指标的结果。
|
|
截至的季度 |
|
|||||||||||||||||||||||||
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
|
3月31日， |
|
|
6月30日， |
|
|
9月30日， |
|
|||||||
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|
2022 |
|
|||||||
每个活动托管服务客户端的平均账单(单位：000)(6) |
|
$ |
582 |
|
|
$ |
622 |
|
|
$ |
615 |
|
|
$ |
625 |
|
|
$ |
684 |
|
|
$ |
736 |
|
|
$ |
747 |
|
本季度收入(以千为单位)(7) |
|
$ |
10,327 |
|
|
$ |
9,968 |
|
|
$ |
9,647 |
|
|
$ |
10,857 |
|
|
$ |
10,735 |
|
|
$ |
9,625 |
|
|
$ |
10,035 |
|
(6) 每个活跃的托管服务客户每个季度的平均账单反映了在截至本季度末的12个月期间，每个活跃的托管服务客户在该季度活跃的托管服务客户的平均季度账单。
(7)托管服务收入和指标不包括内容许可和媒体服务。
总体而言，2022年第三季度的广告收入同比略有增长。由于许多因素，我们已经并可能继续经历我们的托管服务收入的波动，这些因素包括：(I)新的大客户协议的时间；(Ii)选择用新的提供商取代我们的服务或通过在内部投放广告的客户的流失；(Iii)由于自身业务的问题而经历广告预算减少的客户；以及(Iv)针对某些大客户的活动的季节性。从历史上看，我们很大一部分收入来自几个主要客户。随着我们不断扩大和多样化我们的客户基础，我们预计我们对有限数量的大客户的依赖将降至最低。
经营成果
下表列出了我们在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的运营结果，以美元计算，以及占我们这三个时期收入的百分比。对我们历史结果的逐期比较并不一定表明未来可能取得的结果。
(千美元) |
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入 |
|
$ |
37,196 |
|
|
$ |
22,655 |
|
|
$ |
105,838 |
|
|
$ |
60,156 |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
7,097 |
|
|
|
5,808 |
|
|
|
20,725 |
|
|
|
15,862 |
|
销售和市场营销 |
|
|
13,920 |
|
|
|
5,906 |
|
|
|
37,565 |
|
|
|
17,586 |
|
研发 |
|
|
11,784 |
|
|
|
5,254 |
|
|
|
32,735 |
|
|
|
14,860 |
|
一般和行政 |
|
|
2,502 |
|
|
|
15,084 |
|
|
|
27,127 |
|
|
|
62,272 |
|
摊销 |
|
|
5,504 |
|
|
|
1,683 |
|
|
|
15,730 |
|
|
|
3,840 |
|
总运营费用 |
|
|
40,807 |
|
|
|
33,735 |
|
|
|
133,882 |
|
|
|
114,420 |
|
运营亏损 |
|
|
(3,611 |
) |
|
|
(11,080 |
) |
|
|
(28,044 |
) |
|
|
(54,264 |
) |
其他费用，净额 |
|
|
(1,249 |
) |
|
|
(15 |
) |
|
|
(3,666 |
) |
|
|
(37 |
) |
扣除所得税准备前的亏损 |
|
|
(4,860 |
) |
|
|
(11,095 |
) |
|
|
(31,710 |
) |
|
|
(54,301 |
) |
(福利)所得税拨备 |
|
|
26 |
|
|
|
396 |
|
|
|
(1,442 |
) |
|
|
472 |
|
净亏损 |
|
$ |
(4,886 |
) |
|
$ |
(11,491 |
) |
|
$ |
(30,268 |
) |
|
$ |
(54,773 |
) |
34
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入 |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入成本 |
|
|
19.1 |
|
|
|
25.6 |
|
|
|
19.6 |
|
|
|
26.4 |
|
销售和市场营销 |
|
|
37.4 |
|
|
|
26.1 |
|
|
|
35.5 |
|
|
|
29.2 |
|
研发 |
|
|
31.7 |
|
|
|
23.2 |
|
|
|
30.9 |
|
|
|
24.7 |
|
一般和行政 |
|
|
6.7 |
|
|
|
66.6 |
|
|
|
25.6 |
|
|
|
103.5 |
|
摊销 |
|
|
14.8 |
|
|
|
7.5 |
|
|
|
14.9 |
|
|
|
6.4 |
|
总运营费用 |
|
|
109.6 |
|
|
|
148.9 |
|
|
|
126.5 |
|
|
|
190.1 |
|
运营亏损 |
|
|
(9.6 |
) |
|
|
(48.9 |
) |
|
|
(26.5 |
) |
|
|
(90.1 |
) |
其他费用，净额 |
|
|
(3.4 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
|
|
(3.5 |
) |
|
|
(0.1 |
) |
扣除所得税准备前的亏损 |
|
|
(13.0 |
) |
|
|
(49.0 |
) |
|
|
(30.0 |
) |
|
|
(90.2 |
) |
(福利)所得税拨备 |
|
|
0.1 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
(1.4 |
) |
|
|
0.8 |
|
净亏损 |
|
|
(13.0 |
) |
|
|
(50.7 |
) |
|
|
(28.6 |
) |
|
|
(91.0 |
) |
截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月
收入
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||||||||||
|
|
商业广告 |
|
|
政府和 |
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
政府和 |
|
|
|
|
||||||
|
|
企业 |
|
|
受监管 |
|
|
总计 |
|
|
企业 |
|
|
受监管 |
|
|
总计 |
|
||||||
软件产品和服务(1) |
|
$ |
19,800 |
|
|
$ |
1,012 |
|
|
$ |
20,812 |
|
|
$ |
54,694 |
|
|
$ |
2,664 |
|
|
$ |
57,358 |
|
托管服务 |
|
|
16,384 |
|
|
|
— |
|
|
|
16,384 |
|
|
|
48,480 |
|
|
|
— |
|
|
|
48,480 |
|
收入 |
|
$ |
36,184 |
|
|
$ |
1,012 |
|
|
$ |
37,196 |
|
|
$ |
103,174 |
|
|
$ |
2,664 |
|
|
$ |
105,838 |
|
(1) 软件产品和服务包括截至2022年9月30日的三个月和九个月的aiWARE收入分别为380万美元和1670万美元，以及截至2022年9月30日的三个月和九个月的PandoLogic收入1700万美元和4070万美元。
|
|
截至三个月 |
|
|
九个月结束 |
|
||||||||||||||||||
|
|
商业广告 |
|
|
政府和 |
|
|
|
|
|
商业广告 |
|
|
政府和 |
|
|
|
|
||||||
|
|
企业 |
|
|
受监管 |
|
|
总计 |
|
|
企业 |
|
|
受监管 |
|
|
总计 |
|
||||||
软件产品和服务(1) |
|
$ |
8,069 |
|
|
$ |
958 |
|
|
$ |
9,027 |
|
|
$ |
16,596 |
|
|
$ |
2,696 |
|
|
$ |
19,292 |
|
托管服务 |
|
|
13,628 |
|
|
|
— |
|
|
|
13,628 |
|
|
|
40,864 |
|
|
|
— |
|
|
|
40,864 |
|
收入 |
|
$ |
21,697 |
|
|
$ |
958 |
|
|
$ |
22,655 |
|
|
$ |
57,460 |
|
|
$ |
2,696 |
|
|
$ |
60,156 |
|
(1) 软件产品和服务包括截至2021年9月30日的三个月和九个月的aiWARE收入分别为470万美元和1500万美元，以及截至2021年9月30日的三个月和九个月的PandoLogic收入430万美元。
商业企业(“CE”)
在截至2022年9月30日的三个月和九个月，CE软件产品和服务收入较上年同期有所增长，这主要是由于我们在2021年9月收购了PandoLogic，以及我们向现有媒体和娱乐客户提供的扩大服务。截至2022年9月30日的三个月和九个月，CE托管服务较上年同期有所增长，这是由于我们的许可平台、新的广告客户和现有广告客户的扩展服务以及随着情况恢复到COVID之前的水平而扩大了现场活动覆盖范围。
政府与管制产业(“GRI”)
截至2022年9月30日的三个月，GRI软件产品和服务收入较上年同期增加10万美元，增幅为6%，而截至2022年9月30日的九个月与上年同期相比相对持平。GRI软件产品和服务收入来自某些市场的客户，特别是政府和能源客户，收入通常以项目为基础，并受到项目时间的影响。因此，我们预计我们来自这些市场的收入可能会在不同时期大幅波动。
35
在我们的能源解决方案方面，自从我们正式推出我们的iDERMS产品套件，并介绍了我们与加州独立系统运营商的性能指标以及我们在坦帕电气公司的部署结果以来，需求加速增长。我们现在正在积极参与，并从多家运营商那里获得收入，每一家运营商都具有巨大的扩张潜力。
运营费用
(千美元) |
|
截至三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
九个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
收入成本 |
|
$ |
7,097 |
|
|
$ |
5,808 |
|
|
$ |
1,289 |
|
|
|
22.2 |
% |
|
$ |
20,725 |
|
|
$ |
15,862 |
|
|
$ |
4,863 |
|
|
|
30.7 |
% |
销售和市场营销 |
|
|
13,920 |
|
|
|
5,906 |
|
|
|
8,014 |
|
|
|
135.7 |
% |
|
|
37,565 |
|
|
|
17,586 |
|
|
|
19,979 |
|
|
|
113.6 |
% |
研发 |
|
|
11,784 |
|
|
|
5,254 |
|
|
|
6,530 |
|
|
|
124.3 |
% |
|
|
32,735 |
|
|
|
14,860 |
|
|
|
17,875 |
|
|
|
120.3 |
% |
一般和行政 |
|
|
2,502 |
|
|
|
15,084 |
|
|
|
(12,582 |
) |
|
|
(83.4 |
)% |
|
|
27,127 |
|
|
|
62,272 |
|
|
|
(35,145 |
) |
|
|
(56.4 |
)% |
摊销 |
|
|
5,504 |
|
|
|
1,683 |
|
|
|
3,821 |
|
|
|
227.0 |
% |
|
|
15,730 |
|
|
|
3,840 |
|
|
|
11,890 |
|
|
|
309.6 |
% |
总运营费用 |
|
$ |
40,807 |
|
|
$ |
33,735 |
|
|
$ |
7,072 |
|
|
|
21.0 |
% |
|
$ |
133,882 |
|
|
$ |
114,420 |
|
|
$ |
19,462 |
|
|
|
17.0 |
% |
收入成本。与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的收入成本增加，主要是由于我们的收入水平较高，如上所述。2021年下半年，由于推出了非GAAP毛利率贡献更高的新产品，包括PandoLogic的加入，收入成本的增长率低于收入增长率。
销售和市场营销.与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的销售和营销费用增加，主要是因为我们在2021年9月收购了PandoLogic，加上增加了新的销售和营销资源，导致与人员相关的成本增加。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，销售和营销费用占收入的比例分别从上年同期的26%和29%增加到37%和36%。
研究和开发。截至2022年9月30日的三个月和九个月的研发费用与上年同期相比有所增加，主要是因为增加了新的工程资源，以及我们于2021年9月收购了PandoLogic，与人员相关的成本分别增加了450万美元和1300万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，研究和开发费用占收入的比例分别从上年同期的23%和25%增加到32%和31%。
一般和行政。截至2022年9月30日的三个月，与上年同期相比，一般和行政费用减少了1,260万美元或83%，这主要是由于或有对价的估计公允价值减少了1,460万美元，加上股票薪酬减少了160万美元，但这部分被我们在2021年9月收购PandoLogic的成本增加所抵消。截至2022年9月30日的九个月，一般及行政开支较上年同期减少3,520万美元或56%，主要是由于或有代价的估计公允价值减少2,340万美元，股票薪酬开支减少2,110万美元，主要是与2021年授予业绩股票期权有关的额外开支，以及与2021年第一季度转租我们的前Costa Mesa公司办公空间有关的340万美元的一次性费用，部分被人事相关成本的增加和我们在2021年9月收购PandoLogic所抵消。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，一般和行政费用占收入的百分比分别从上年同期的67%和104%降至7%和26%。
摊销费用。由于增加了与我们的PandoLogic收购和我们的2022年收购相关的摊销费用，截至2022年9月30日的三个月和九个月的摊销费用与去年同期相比有所增加。
其他(费用)收入，净额
截至2022年9月30日的三个月和九个月的其他支出净额主要包括分别为120万美元和370万美元的利息支出，与上年同期相比有所增加，这主要是由于我们于2021年11月发行的可转换票据。
36
非公认会计准则毛利
如上所述，我们的非公认会计准则毛利润的计算方法是收入减去收入成本，如下所示：
(千美元) |
|
截至三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
九个月结束 |
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
收入 |
|
$ |
37,196 |
|
|
$ |
22,655 |
|
|
$ |
14,541 |
|
|
|
64.2 |
% |
|
$ |
105,838 |
|
|
$ |
60,156 |
|
|
$ |
45,682 |
|
|
|
75.9 |
% |
收入成本 |
|
|
7,097 |
|
|
|
5,808 |
|
|
|
1,289 |
|
|
|
22.2 |
% |
|
|
20,725 |
|
|
|
15,862 |
|
|
|
4,863 |
|
|
|
30.7 |
% |
非公认会计准则毛利 |
|
|
30,099 |
|
|
|
16,847 |
|
|
|
13,252 |
|
|
|
78.7 |
% |
|
|
85,113 |
|
|
|
44,294 |
|
|
|
40,819 |
|
|
|
92.2 |
% |
非公认会计准则毛利率 |
|
|
80.9 |
% |
|
|
74.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
80.4 |
% |
|
|
73.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
与去年同期相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的非GAAP毛利和非GAAP毛利率的增长主要是由于软件产品和服务收入的增长，包括我们在2021年9月收购PandoLogic，在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间，我们总共产生了超过80%的增量非GAAP毛利率。
流动性与资本资源
我们历来通过出售股权和债务证券来为我们的业务融资。我们的主要流动性来源是我们的现金和现金等价物，截至2022年9月30日，我们的现金和现金等价物总计1.961亿美元，而截至2021年12月31日，现金和现金等价物总额为2.547亿美元。截至2022年9月30日，与2021年12月31日相比，我们的现金和现金等价物减少，主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中进行的投资，与股票奖励的净股票结算相关的税款，以及支付PandoLogic 2021年的分红。在截至2022年9月30日的9个月中，我们在运营活动中使用了2460万美元。
现金流
下表汇总了我们的经营、投资和融资活动产生的现金流量。
(单位：千) |
|
九个月结束 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
用于经营活动的现金 |
|
$ |
(24,630 |
) |
|
$ |
(3,528 |
) |
用于投资活动的现金 |
|
|
(11,116 |
) |
|
|
(48,050 |
) |
融资活动提供的现金(用于) |
|
|
(22,903 |
) |
|
|
9,406 |
|
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 |
|
$ |
(58,649 |
) |
|
$ |
(42,172 |
) |
经营活动
在截至2022年9月30日的9个月中，我们的经营活动使用了2460万美元的现金，这主要是因为我们的净亏损3030万美元，经750万美元的非现金支出调整后，包括1650万美元的折旧和摊销以及1470万美元的基于股票的薪酬支出，部分被2310万美元的或有对价公允价值变化、210万美元的递延税项变化和190万美元的净营运资本减少所抵消。我们的业务战略包括精简运营成本，同时投资于开发我们的人工智能能力和增强我们的软件产品和服务，以增长我们的业务和未来的收入。
在截至2021年9月30日的九个月中，我们的经营活动使用了350万美元的现金，这主要是由于我们的净亏损5480万美元，调整后的非现金支出为4110万美元，其中包括3350万美元的基于股票的薪酬支出，这部分被从托管服务广告客户收到的1010万美元现金净营运资金的增加所抵消，这些现金用于未来向供应商付款。
投资活动
在截至2022年9月30日的9个月中，我们的投资活动使用了1110万美元的现金，主要是460万美元，用于支付我们收购的部分对价，380万美元的资本支出，以及280万美元的战略合作伙伴股权投资。
在截至2021年9月30日的9个月中，我们的投资活动使用了4810万美元的现金，主要用于支付2021年第三季度完成的收购PandoLogic的部分对价。
37
融资活动
在截至2022年9月30日的9个月中，我们的融资活动使用了2,290万美元的现金，其中1,440万美元用于支付PandoLogic的2021年分红，970万美元用于支付与股权奖励的股票净额结算相关的税款，部分抵消了根据我们的ESPP行使股票期权和购买股票所获得的120万美元收益。
在截至2021年9月30日的9个月里，我们的融资活动提供了940万美元的现金。融资活动提供的现金净额包括根据我们的ESPP行使股票期权和购买股票所收到的710万美元，以及行使认股权证所收到的230万美元收益。
资本资源
截至2022年9月30日，我们唯一的债务义务是2021财年第四季度发行的可转换票据。我们有530万美元的购买对价承诺，与VSL收购、vocaliD收购和2022年3月收购相关，将于2023年和2024年支付。我们没有关于任何重大业务或技术收购或任何其他重大资本支出的其他现有协议或承诺。
自成立以来，我们已经产生了重大亏损；然而，我们确实预计在可预见的未来开始产生利润。通过收购PandoLogic，我们相信，与2021年相比，我们有机会在2022年显著改善我们的运营收入/(亏损)。我们相信，我们目前的现金和现金等价物余额将足以为我们在正常业务过程中的运营提供资金，至少在自本申请之日起的未来12个月内。我们没有达成任何表外安排。
关键会计政策和估算
根据美国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层对未来事件作出估计和假设，这些事件会影响我们的合并财务报表和相关附注中报告的金额，以及在财务报表日期对或有资产和负债的相关披露。管理层持续评估其会计政策、估计和判断。管理层的估计和判断是基于历史经验和各种其他被认为在当时情况下是合理的因素。在不同的假设和条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
我们的关键会计估计反映了管理层的估计和判断，在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中进行了描述。我们已审阅最近采纳的会计声明，并确定采纳该等声明预计不会对我们的综合财务报表产生重大影响(如有)。因此，我们在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中披露的关键会计政策和估计没有重大变化。
第三项。 定量和合格IVE关于市场风险的披露
作为一家较小的报告公司，我们不需要提供S-K规则第305项所要求的信息。
第四项。 控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2022年9月30日，根据《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)定义的披露控制和程序的有效性。我们的披露控制和程序旨在为实现他们的目标提供合理保证，这些目标确保我们必须在根据交易所法案提交或提交的报告中披露的信息被累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便能够及时做出关于所需披露的决定，并在美国证券交易委员会公布的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。我们的管理层认识到，任何披露控制和程序，无论设计和运作多么完善，都只能为实现其目标提供合理的保证，并且不能保证我们的披露控制和程序在任何情况下都将有效运作。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，由于财务报告的内部控制存在以下重大弱点，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上并不有效。
38
财务报告内部控制存在重大缺陷
重大缺陷是指财务报告的内部控制存在缺陷或缺陷的组合，使得本公司年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。管理层发现财务报告的内部控制存在重大缺陷，涉及对第三方专家代表我们开展的工作进行适当监督和充分审查，以及协调由一名以上专家开展的工作。这些第三方专家被用于编制(I)我们对或有对价的估值，(Ii)我们对某些已识别无形资产的估值，以及(Iii)我们根据ASC 805，业务组合的收购价格分配，与收购PandoLogic有限公司有关。这一重大弱点导致重述截至2022年3月31日及截至2021年12月31日的三个月的未经审计简明综合财务报表和截至2021年12月31日的综合财务报表的重大错报。此外，这一重大缺陷可能会导致某些会计估计或披露的错误陈述，从而导致我们的年度合并财务报表出现重大错误陈述，而这是无法及时防止或发现的。
财务报告内部控制重大缺陷的弥补
为了弥补这一重大弱点，管理层实施了财务报告控制改革，以解决与评价第三方专家资格的程序有关的重大弱点，界定这些专家应开展的工作范围，并审查专家编制的所有估计数和其他工作成果。管理层已采取措施加强对第三方专家资质的评估，更准确地界定了此类专家要开展的工作范围，并改进了对专家准备的所有估算和其他工作成果的审查程序，包括详细审查专家、具有适当经验和知识水平的员工所开展的所有工作，并审查专家的工作是否符合会计准则。
为了进一步弥补本文指出的重大缺陷，包括首席执行官和首席财务官在内的管理团队重申并再次强调内部控制、控制意识和强大的控制环境的重要性。我们致力于维持一个强有力的控制环境，并相信这些补救努力代表着我们控制环境的持续改善。我们还希望继续审查、优化和加强我们的财务报告控制和程序。在适用的补救控制措施运行了足够长的一段时间并且管理层通过测试得出结论认为这种增强的控制措施正在有效运行之前，将不会认为这一重大缺陷已得到补救。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的三个月内，我们完成了新的企业资源规划(“ERP”)系统的实施。因此，我们修改了与实施新的企业资源规划系统有关的某些现有内部控制程序。除上述补救措施及实施新的企业资源规划系统外，截至2022年9月30日止三个月内，我们对财务报告的内部控制并无重大影响或合理地可能会对财务报告的内部控制产生重大影响的改变。
控制措施有效性的固有限制
管理层认识到，无论控制系统的设计和操作有多好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，保证控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时运用其判断。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评价都不能绝对保证所有控制问题和欺诈或错误的情况(如果有)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策制定中的判断可能是错误的，故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
39
第二部分：其他信息
项目1.法律规定诉讼程序
有时，我们可能会卷入与我们在正常业务过程中的运营有关的索赔诉讼。本公司目前并无参与任何法律程序，而管理层认为个别或整体的不利结果会对本公司的经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。无论结果如何，任何诉讼都可能因辩护和和解费用、管理资源转移等因素而对我们产生不利影响。
第1A项。国际扶轮SK因素
我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告以及截至2022年3月31日的三个月Form 10-Q/A季度报告的第1号修正案补充了这份报告，其中讨论了与我们的业务相关的重大风险。此类Form 10-K年度报告和Form 10-Q/A季度报告中描述的风险没有实质性变化。
项目2.未登记的资产销售TY证券及其收益的使用
无
项目3.默认UPON高级证券
无
项目4.地雷安全信息披露
不适用
项目5.其他信息
无
40
第六项。陈列品
展品 不是的。 |
|
展品说明 |
|
|
|
2.1 |
|
由Veritone，Inc.、Melisandra Ltd.、PandoLogic Ltd.和股东代表服务公司LLC作为证券持有人代表(通过参考注册人于2021年8月5日提交的截至2021年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件2.1并入)的合并协议和计划，日期为2021年7月21日。 |
|
|
|
3.1 |
|
第三次修订和重新修订的注册人注册证书(通过参考2017年5月23日提交的注册人当前报告的表格8-K的附件3.1并入)。 |
|
|
|
3.2 |
|
修订和重新修订注册人章程(通过参考注册人于2017年5月23日提交的当前8-K表格报告的附件3.2并入)。 |
|
|
|
31.1 |
|
根据《交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)进行的认证。 |
|
|
|
31.2 |
|
根据《交易法》规则13a-14(A)或规则15d-14(A)进行的认证。 |
|
|
|
32.1* |
|
根据《交易法》第13a-14(B)条或第15d-14(B)条和《美国法典》第18编第1350条进行的认证。 |
|
|
|
101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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|
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档。 |
|
|
|
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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|
|
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
|
|
|
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
|
|
|
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
|
|
|
104 |
|
该公司截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q的封面已采用内联XBRL格式。 |
*表32.1中提供的证明不应被视为就1934年《证券交易法》第18条(经修订)或以其他方式受该条规定的责任的“存档”，也不得被视为通过引用而纳入根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》(包括本季度报告中的表格10-Q)提交的任何文件，除非公司通过引用明确地将上述信息纳入这些文件中。
41
标牌缝隙
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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|
|
|
Veritone，Inc. |
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2022年11月14日 |
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发信人： |
|
/s/Michael L.Zemetra |
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|
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|
|
迈克尔·L·泽米特拉 |
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|
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|
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执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管 |
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|
|
|
|
(首席财务会计官) |
42