snda-20220930
错误2022Q3000104300012月31日http://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortizationhttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreciationAndAmortization00010430002022-01-012022-09-3000010430002022-10-31Xbrli：共享00010430002022-09-30ISO 4217：美元00010430002021-12-31ISO 4217：美元Xbrli：共享0001043000美国-GAAP：HealthCareResidentServiceMembers2022-07-012022-09-300001043000美国-GAAP：HealthCareResidentServiceMembers2021-07-012021-09-300001043000美国-GAAP：HealthCareResidentServiceMembers2022-01-012022-09-300001043000美国-GAAP：HealthCareResidentServiceMembers2021-01-012021-09-300001043000美国-公认会计准则：管理服务成员2022-07-012022-09-300001043000美国-公认会计准则：管理服务成员2021-07-012021-09-300001043000美国-公认会计准则：管理服务成员2022-01-012022-09-300001043000美国-公认会计准则：管理服务成员2021-01-012021-09-300001043000SNDA：社区补偿收入成员2022-07-012022-09-300001043000SNDA：社区补偿收入成员2021-07-012021-09-300001043000SNDA：社区补偿收入成员2022-01-012022-09-300001043000SNDA：社区补偿收入成员2021-01-012021-09-3000010430002022-07-012022-09-3000010430002021-07-012021-09-3000010430002021-01-012021-09-300001043000美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-07-012022-09-300001043000美国-美国公认会计准则：普通股成员2020-12-310001043000US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001043000美国-公认会计准则：保留预付款成员2020-12-3100010430002020-12-310001043000美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-01-012021-03-310001043000US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-03-3100010430002021-01-012021-03-310001043000美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-01-012021-03-310001043000美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-03-310001043000US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001043000美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-03-3100010430002021-03-310001043000美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-04-012021-06-300001043000US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-3000010430002021-04-012021-06-300001043000美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-04-012021-06-300001043000美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-06-300001043000US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001043000美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-06-3000010430002021-06-300001043000美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-07-012021-09-300001043000US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001043000美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-07-012021-09-300001043000美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-09-300001043000US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001043000美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-09-3000010430002021-09-300001043000美国-美国公认会计准则：普通股成员2021-12-310001043000US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001043000美国-公认会计准则：保留预付款成员2021-12-310001043000美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-3100010430002022-01-012022-03-310001043000US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001043000美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-01-012022-03-310001043000美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-03-310001043000US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001043000美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-03-3100010430002022-03-310001043000美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-04-012022-06-300001043000US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-3000010430002022-04-012022-06-300001043000美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-04-012022-06-300001043000美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-06-300001043000US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001043000美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-06-3000010430002022-06-300001043000美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-07-012022-09-300001043000US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001043000美国-美国公认会计准则：普通股成员2022-09-300001043000US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001043000美国-公认会计准则：保留预付款成员2022-09-30SNDA：老年人居住社区SNDA：州SNDA：居民0001043000美国-GAAP：WhollyOwnedProperties成员2022-09-300001043000SNDA：托管的第三方参与者成员2022-09-300001043000SNDA：PropertyTaxAndInsuranceReserve成员2022-09-300001043000SNDA：PropertyTaxAndInsuranceReserve成员2021-12-310001043000国家发改委：列队后备成员2022-09-300001043000国家发改委：列队后备成员2021-12-310001043000SNDA：资本支出储备成员2022-09-300001043000SNDA：资本支出储备成员2021-12-310001043000Snda:DepositsPursuantToOutstandingLettersOfCreditMember2022-09-300001043000Snda:DepositsPursuantToOutstandingLettersOfCreditMember2021-12-310001043000SNDA：HousingAndSupportService成员2022-09-300001043000SNDA：HousingAndSupportService成员2021-12-310001043000SNDA：社区订阅成员2022-09-300001043000SNDA：社区订阅成员2021-12-3100010430002022-04-3000010430002021-01-310001043000STPR：TX美国-公认会计准则：地理集中度风险成员SNDA：属性成员2022-09-30SNDA：物业0001043000美国-公认会计准则：地理集中度风险成员SNDA：属性成员STPR：输入2022-09-300001043000美国-公认会计准则：地理集中度风险成员SNDA：属性成员STPR：哦2022-09-300001043000STPR：Wi美国-公认会计准则：地理集中度风险成员SNDA：属性成员2022-09-300001043000美国-GAAP：可转换首选股票成员2021-12-310001043000美国-GAAP：可转换首选股票成员2022-07-012022-09-30SNDA：细分市场0001043000美国-公认会计准则：本土成员2022-09-300001043000美国-公认会计准则：本土成员2021-12-310001043000美国-公认会计准则：地方性改进成员SRT：最小成员数2022-01-012022-09-300001043000SRT：最大成员数美国-公认会计准则：地方性改进成员2022-01-012022-09-300001043000美国-公认会计准则：地方性改进成员2022-09-300001043000美国-公认会计准则：地方性改进成员2021-12-310001043000US-GAAP：构建和构建改进成员SRT：最小成员数2022-01-012022-09-300001043000US-GAAP：构建和构建改进成员SRT：最大成员数2022-01-012022-09-300001043000US-GAAP：构建和构建改进成员2022-09-300001043000US-GAAP：构建和构建改进成员2021-12-310001043000美国-GAAP：家具和固定设备成员SRT：最小成员数2022-01-012022-09-300001043000美国-GAAP：家具和固定设备成员SRT：最大成员数2022-01-012022-09-300001043000美国-GAAP：家具和固定设备成员2022-09-300001043000美国-GAAP：家具和固定设备成员2021-12-310001043000美国-公认会计准则：汽车行业成员SRT：最小成员数2022-01-012022-09-300001043000SRT：最大成员数美国-公认会计准则：汽车行业成员2022-01-012022-09-300001043000美国-公认会计准则：汽车行业成员2022-09-300001043000美国-公认会计准则：汽车行业成员2021-12-310001043000Us-gaap:LeaseholdsAndLeaseholdImprovementsMember2022-09-300001043000Us-gaap:LeaseholdsAndLeaseholdImprovementsMember2021-12-310001043000美国-美国公认会计准则：建设正在进行成员2022-09-300001043000美国-美国公认会计准则：建设正在进行成员2021-12-310001043000Snda:SeniorLivingCommunitiesLocatedInIndianaMember2022-02-010001043000Snda:SeniorLivingCommunitiesLocatedInIndianaMember2022-02-012022-02-010001043000SNDA：前身协议成员2022-09-300001043000SNDA：前身协议成员2021-12-310001043000SNDA：固定利率抵押贷款成员2022-09-300001043000SNDA：固定利率抵押贷款成员2021-12-310001043000SNDA：房利美贷款成员2022-09-300001043000SNDA：房利美贷款成员2021-12-310001043000SNDA：可变利率抵押贷款成员2022-09-300001043000SNDA：可变利率抵押贷款成员2021-12-310001043000美国-GAAP：NotesPayableto BanksMembers2022-09-300001043000美国-GAAP：NotesPayableto BanksMembers2021-12-310001043000美国-GAAP：NotesPayableOtherPayable成员2022-09-300001043000美国-GAAP：NotesPayableOtherPayable成员2021-12-310001043000SRT：最小成员数SNDA：固定利率抵押贷款成员2022-09-30Xbrli：纯0001043000SRT：最大成员数SNDA：固定利率抵押贷款成员2022-09-300001043000US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员SNDA：可变利率抵押贷款成员2022-09-300001043000SNDA：SecuredOvernightFinancingRateMembersSNDA：可变利率抵押贷款成员2022-09-300001043000US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员SNDA：可变利率抵押贷款成员2022-01-012022-09-300001043000SNDA：SecuredOvernightFinancingRateMembersSNDA：可变利率抵押贷款成员2022-01-012022-09-300001043000美国-公认会计准则：抵押贷款成员SNDA：RefinanceFacilityMember2020-03-012020-03-310001043000美国-公认会计准则：抵押贷款成员SNDA：RefinanceFacilityMember2022-03-310001043000美国-公认会计准则：抵押贷款成员SNDA：契约式成就情景一员SNDA：RefinanceFacilityMember2022-03-310001043000美国-公认会计准则：抵押贷款成员SNDA：RefinanceFacilityMemberSNDA：契约成就情景图两个成员2022-03-310001043000美国-公认会计准则：抵押贷款成员SNDA：立约成就情景3成员SNDA：RefinanceFacilityMember2022-03-310001043000SNDA：RefinanceFacilityMember2022-09-300001043000SNDA：RefinanceFacilityMember2022-01-012022-09-300001043000美国-公认会计准则：抵押贷款成员SNDA：RefinanceFacilityMember2022-01-012022-09-300001043000SNDA：房利美贷款成员SNDA：前身协议成员2020-07-312020-07-310001043000SNDA：房利美贷款成员SNDA：前身协议成员2020-07-310001043000SNDA：房利美贷款成员SNDA：前身协议成员2021-07-012021-09-300001043000SNDA：房利美贷款成员SNDA：前身协议成员2021-01-012021-09-300001043000美国-GAAP：可转换首选股票成员2021-11-300001043000US-GAAP：PrivatePlacementMembers美国-GAAP：可转换首选股票成员2022-01-012022-09-300001043000美国-GAAP：可转换首选股票成员2022-06-080001043000美国-GAAP：可转换首选股票成员2022-03-310001043000美国-GAAP：可转换首选股票成员2021-09-300001043000SNDA：HousingAndSupportService成员2022-07-012022-09-300001043000SNDA：HousingAndSupportService成员2021-07-012021-09-300001043000SNDA：HousingAndSupportService成员2022-01-012022-09-300001043000SNDA：HousingAndSupportService成员2021-01-012021-09-300001043000SNDA：社区订阅成员2022-07-012022-09-300001043000SNDA：社区订阅成员2021-07-012021-09-300001043000SNDA：社区订阅成员2022-01-012022-09-300001043000SNDA：社区订阅成员2021-01-012021-09-300001043000SNDA：AncillaryServicesMember2022-07-012022-09-300001043000SNDA：AncillaryServicesMember2021-07-012021-09-300001043000SNDA：AncillaryServicesMember2022-01-012022-09-300001043000SNDA：AncillaryServicesMember2021-01-012021-09-300001043000SNDA：其他运营收入成员2022-07-012022-09-300001043000SNDA：其他运营收入成员2021-07-012021-09-300001043000SNDA：其他运营收入成员2022-01-012022-09-300001043000SNDA：其他运营收入成员2021-01-012021-09-300001043000美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-09-300001043000SNDA：ConversantCapitalLLCM成员的关联2022-09-300001043000SNDA：ConversantCapitalLLCM成员的关联2022-07-012022-09-300001043000SNDA：ConversantCapitalLLCM成员的关联2022-01-012022-09-300001043000SNDA：ConversantCapitalLLCM成员的关联2021-01-012021-12-310001043000SNDA：ConversantCapitalLLCM成员的关联2021-07-012021-09-300001043000SNDA：ConversantCapitalLLCM成员的关联2021-01-012021-09-300001043000SNDA：ConversantCapitalLLCM成员的关联2021-09-300001043000美国-公认会计准则：InterestRateCapMember2022-09-300001043000Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300001043000Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001043000Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-12-310001043000Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001043000美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-01-012021-12-310001043000美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-12-310001043000美国-GAAP：公允价值衡量递归成员US-GAAP：测量输入CapRateMembers2021-12-310001043000美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-07-012021-09-300001043000美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2021-01-012021-09-300001043000美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-07-012022-09-300001043000美国-GAAP：公允价值衡量递归成员2022-01-012022-09-300001043000美国-公认会计准则：InterestRateCapMember2022-03-010001043000美国-公认会计准则：InterestRateCapMemberUS-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2022-03-010001043000美国-公认会计准则：InterestRateCapMember美国公认会计准则：利息支出成员2022-07-012022-09-300001043000美国-公认会计准则：InterestRateCapMember美国公认会计准则：利息支出成员2021-07-012021-09-300001043000美国-公认会计准则：InterestRateCapMember美国公认会计准则：利息支出成员2022-01-012022-09-300001043000美国-公认会计准则：InterestRateCapMember美国公认会计准则：利息支出成员2021-01-012021-09-300001043000美国公认会计准则：次要事件成员2022-10-20


美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日 
或
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                    至                    

委托文件编号：1-13445
索尼达高级生活公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州75-2678809
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
16301 Quorum Drive, 套房160A, 艾迪生, TX
75001
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(972) 770-5600
(注册人的电话号码，包括地区代码)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易
符号		注册所在的交易所名称
普通股，每股面值0.01美元SNDA纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是   x No ¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是   x No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器¨加速文件管理器¨
非加速文件服务器x规模较小的报告公司x
新兴成长型公司
☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐不是x
截至2022年10月31日，注册人拥有6,669,949已发行普通股的股份。


索尼达高级生活公司
表格10-Q目录
截至2022年9月30日止的期间

页面
数
第一部分金融信息

项目1.财务报表

简明综合资产负债表-2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日
4
简明综合业务报表--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
 5
股东权益简明综合报表(亏损)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(未经审计)
 6
现金流量表简明综合报表--截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月(未经审计)
 7
简明合并财务报表附注(未经审计)
 8
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
19
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
 23
项目4.控制和程序
23
第二部分：其他信息
 25
项目1.法律诉讼
 25
第1A项。风险因素
 25
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
 25
项目3.高级证券违约
 25
项目4.矿山安全信息披露
 25
项目5.其他信息
 25
项目6.展品
 26
签名
27


2


有关前瞻性陈述的注意事项

Sonida High Living，Inc.(及其合并子公司“Sonida”、“WE”、“Our”、“Us”或“公司”)本季度报告10-Q表中包含的某些信息构成“前瞻性陈述”，符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法第21E节的含义。除包括在本季度报告10-Q表中的有关历史事实的陈述外，所有陈述，包括但不限于与公司未来业务前景和战略、财务结果、营运资本、流动性、资本需求和支出、利息成本、保险可用性和或有负债有关的陈述，均为前瞻性陈述。前瞻性表述可通过使用“可能”、“将”、“将”、“打算”、“可能”、“相信”、“预期”、“预期”、“项目”、“计划”、“估计”或“继续”或其否定或其他变体或类似术语来识别。

前瞻性陈述会受到某些风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能会导致公司的实际结果和财务状况与前瞻性陈述中显示的大不相同，其中包括“项目”中所列的风险、不确定因素和因素。1A.在我们于2022年4月15日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中，“风险因素”还包括：

•新冠肺炎的影响，包括为防止或遏制新冠肺炎的传播、其高传染性变异株和亚谱系的传播以及疫苗和其他相关治疗的发展和提供，或另一场流行病、大流行或其他健康危机而采取的行动；
•本公司有能力从运营中产生足够的现金流，从债务融资或再融资中获得额外收益，并从出售资产中获得收益，以履行其短期和长期债务义务，并为本公司扩建、重新开发和/或重新定位其老年生活社区的资本改善项目提供资金；
•市场利率上升，增加了我们某些债务的成本；
•对熟练工人的竞争加剧或短缺，包括由于新冠肺炎疫情或一般劳动力市场状况，以及这种竞争加剧、低失业率、使用合同工、提高最低工资和/或修改加班法造成的工资压力；
•公司以其接受的条款获得额外资本的能力；
•公司在现有债务到期时延期或再融资的能力；
•公司遵守其债务协议，包括某些财务契约的情况，以及在发生这种不遵守的情况下交叉违约的风险；
•公司是否有能力以有利的条件或根本不存在的条件完成收购和处置；
•公司经营的市场存在供应过剩和竞争加剧的风险；
•公司改善和维持财务报告控制的能力，以及纠正本季度报告10-Q表格第4项中讨论的重大弱点的能力；
•公司主要管理人员和人员的离职；
•遵守适用许可证、立法监督或监管变更的成本和困难；
•与当前全球经济状况和一般经济因素相关的风险，如通货膨胀、消费者价格指数、商品成本、燃料和其他能源成本、劳动力市场竞争、工资、工资、福利和保险成本、利率和税率；以及
•会计原则和解释的变化。

我们提醒您，上述风险、不确定因素和其他因素可能不包含对您重要的所有风险、不确定因素和其他因素。此外，我们不能向您保证，我们将实现我们预期或预期的结果、好处或结果，或者即使实质上实现了，也不能保证它们将以预期的方式导致后果或影响我们或我们的业务。本季度报告中关于Form 10-Q的所有前瞻性陈述仅在作出之日起适用，并且其全部内容明确地受到本季度报告中关于Form 10-Q的警示声明的限制。除非适用法律要求，我们不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
3

第一部分财务信息
项目1.财务报表
索尼达高级生活公司
简明综合资产负债表
(以千为单位，每股除外)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
(未经审计)
资产
流动资产：
现金和现金等价物$27,046 $78,691 
受限现金13,770 14,185 
应收账款净额4,759 3,983 
预付费用和其他4,526 9,328 
流动资产总额50,101 106,187 
财产和设备，净额622,753 621,199 
其他资产，净额2,460 1,166 
总资产$675,314 $728,552 
负债与权益
流动负债：
应付帐款$10,571 $9,168 
应计费用36,619 37,026 
应付票据的当期部分，扣除递延融资成本46,137 69,769 
递延收入3,576 3,162 
应缴联邦和州所得税176 599 
其他流动负债732 758 
流动负债总额97,811 120,482 
应付票据，扣除递延融资成本和本期部分619,798 613,342 
其他负债143 288 
总负债717,752 734,112 
承付款和或有事项
可赎回优先股：
A系列可转换优先股，$0.01票面价值；41授权股份，41截至2022年9月30日和2021年12月31日的已发行和已发行股票
42,384 41,250 
股东权益(亏损)：
优先股$0.01每股面值；15,000授权股份；无已发行或已发行，但上述A系列可转换优先股除外
— — 
普通股$0.01每股面值；15,000授权股份；6,670和6,634截至2022年9月30日和2021年12月31日分别发行和发行的股票
67 66 
额外实收资本295,595 295,781 
留存赤字(380,484)(342,657)
股东权益合计(亏损)(84,822)(46,810)
总负债、可赎回优先股和股东权益(赤字)$675,314 $728,552 
请参阅简明合并财务报表附注。
4


索尼达高级生活公司
简明合并业务报表(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)

截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
收入：
居民收入$52,485 $48,968 $155,315 $140,819 
管理费608 1,029 1,836 2,978 
管理的社区报销收入7,694 7,927 21,757 33,317 
总收入60,787 57,924 178,908 177,114 
费用：
运营费用43,123 40,668 126,562 114,994 
一般和行政费用5,851 7,473 23,563 24,182 
折旧及摊销费用9,691 9,503 28,940 27,811 
管理的社区报销费用7,694 7,927 21,757 33,317 
总费用66,359 65,571 200,822 200,304 
其他收入(支出)：
利息收入44 — 47 5 
利息支出(8,205)(9,701)(23,728)(28,574)
清偿债务所得(损)— 54,080 (641)168,292 
资产处置损失净额— (15)— (436)
其他收入(费用)，净额(6)— 8,663 8,703 
(亏损)未计提所得税准备的收入(13,739)36,717 (37,573)124,800 
所得税拨备— (207)(254)(368)
净(亏损)收益(13,739)36,510 (37,827)124,432 
A系列可转换优先股的股息
(1,134)— (3,401)— 
普通股股东应占净(亏损)收入$(14,873)$36,510 $(41,228)$124,432 
加权平均已发行普通股-基本6,364 2,062 6,357 2,061 
加权平均已发行普通股-稀释后6,364 2,089 6,357 2,088 
每股普通股基本净(亏损)收益$(2.34)$17.71 $(6.49)$60.37 
稀释后每股普通股净(亏损)收益$(2.34)$17.48 $(6.49)$59.59 

请参阅简明合并财务报表附注。
5

索尼达高级生活公司
股东权益简明综合报表(亏损)(未经审计)
(单位：千)
普通股其他内容
已缴费
资本		保留
赤字
股票金额总计
2020年12月31日余额2,084 $21 $188,978 $(468,264)$(279,265)
限制性股票奖励(取消)，净额98 1 (1)— — 
非现金股票薪酬— — 166 — 166 
净收入— — — 38,844 38,844 
2021年3月31日的余额2,182 $22 $189,143 $(429,420)$(240,255)
限制性股票奖励(取消)，净额12 — — — — 
非现金股票薪酬— — 517 — 517 
净收入— — — 49,078 49,078 
2021年6月30日的余额2,194 $22 $189,660 $(380,342)$(190,660)
限制性股票奖励(取消)，净额(1)— — — — 
非现金股票薪酬— — 586 — 586 
净收入— — — 36,510 36,510 
2021年9月30日的余额2,193 $22 $190,246 $(343,832)$(153,564)
普通股其他内容
已缴费
资本		保留
赤字
股票金额总计
2021年12月31日的余额6,634 $66 $295,781 $(342,657)$(46,810)
限制性股票奖励(取消)，净额31 1 — — 1 
首轮可转换优先股股息— — (1,133)— (1,133)
非现金股票薪酬— — 1,827 — 1,827 
净亏损— — — (16,678)(16,678)
2022年3月31日的余额6,665 $67 $296,475 $(359,335)$(62,793)
限制性股票奖励(取消)，净额157 1 (1)— — 
首轮可转换优先股股息— — (1,134)— (1,134)
购买普通股— — (219)— (219)
非现金股票薪酬— — 2,240 — 2,240 
净亏损— — — (7,410)(7,410)
2022年6月30日的余额6,822 $68 $297,361 $(366,745)$(69,316)
限制性股票奖励(取消)，净额(152)(1)— — (1)
首轮可转换优先股股息— — (1,134)— (1,134)
购买普通股— — (44)— (44)
非现金股票薪酬— — (588)— (588)
净亏损— — — (13,739)(13,739)
2022年9月30日的余额6,670 $67 $295,595 $(380,484)$(84,822)

请参阅简明合并财务报表附注。



6

索尼达高级生活公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(单位：千)
 截至9月30日的9个月，
 20222021
经营活动的现金流：  
净收益(亏损)$(37,827)$124,432 
将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧及摊销28,940 27,811 
递延融资成本摊销946 1,121 
租赁费调整7 (256)
资产处置损失净额— 436 
其他资产的核销535 — 
利率上限未实现收益，净额(206)— 
清偿债务的损失(收益)641 (168,292)
坏账准备908 747 
非现金股票薪酬费用3,479 1,269 
经营性资产和负债变动情况：
应收账款净额(1,760)763 
预付费用和其他6,755 369 
其他资产，净额(115)(95)
应付账款和应计费用566 5,199 
应缴联邦和州所得税(423)211 
递延居民收入414 (502)
其他流动负债43 (375)
经营活动提供(用于)的现金净额2,903 (7,162)
投资活动产生的现金流：
收购新社区(12,342)— 
资本支出(18,317)(7,096)
用于投资活动的现金净额(30,659)(7,096)
融资活动的现金流：
应付票据收益80,000 17,168 
应付票据的偿还(98,535)(10,513)
融资租赁和融资债务的现金支付(81)(74)
购买普通股(263)— 
支付给A系列优先股股东的股息(2,987)— 
购买利率上限(258)— 
已支付的递延融资成本(2,180)— 
融资活动提供的现金净额(用于)(24,304)6,581 
现金和现金等价物及限制性现金减少(52,060)(7,677)
期初现金、现金等价物和限制性现金92,876 30,504 
期末现金、现金等价物和限制性现金$40,816 $22,827 
现金流量信息的补充披露
期内支付的现金：
利息$21,536 $23,221 
所得税$672 $309 
请参阅简明合并财务报表附注。
7

索尼达高级生活公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 陈述的基础
组织和业务

Sonida High Living，Inc.是特拉华州的一家公司，就居民居住能力而言，它是美国老年住房社区领先的业主和运营商之一。本文中使用的“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指Sonida High Living，Inc.及其子公司。该公司在全美拥有、运营、开发和管理老年住房社区。截至2022年9月30日，公司运营76中国的老年住房社区18总容量接近的国家泰利8,000居民们，包括62公司拥有和拥有的老年住房社区14公司代表第三方管理的社区。随附的简明综合财务报表包括Sonida High Living公司及其全资子公司的财务报表。所有重要的公司间余额和交易均已在合并中冲销。

中期未经审计财务信息

随附的简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制，应与本公司截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年报所载综合财务报表及其附注一并阅读。根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定，本季度报告Form 10-Q中省略了通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和脚注披露。本报告所列中期结果并不一定预示着未来的财务结果。随附的简明综合财务报表未经我们的独立注册会计师事务所审计。管理层认为，随附的未经审计简明综合财务报表包括所有必要的调整，包括正常经常性项目，以公平地反映我们截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合财务状况，以及我们截至2022年9月30日和2021年9月30日期间的经营简明综合业绩和现金流量。

重新分类

以前反映在上一年精简综合资产负债表中的某些金额已重新分类，以符合我们2022年9月30日的陈述。截至2021年12月31日的综合资产负债表反映了将“经营租赁使用权资产，净额”重新分类为“其他资产，净额”，将“物业税和保险存款”重新分类为“限制性现金”，并将贷款人准备金从“其他资产，净额”重新分类为“限制性现金”。“租赁负债的流动部分”和“客户存款”合并为“其他流动负债”。“租赁负债，扣除流动部分后的净额”已重新分类为“其他负债”。合并经营报表包括将“基于股票的补偿费用”合并到“一般和行政费用”中。这些重新分类对以前报告的总资产或总负债没有影响。

预算的使用

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表中报告的金额和披露。这些估计数包括与以下会计事项有关的项目：所得税，包括实现所得税利益的可能性的评估；长期资产的减值，包括适用的现金流量预测、持有期和公允价值评估；自我保险负债和费用；股票补偿；折旧和摊销，包括确定估计的使用寿命。实际结果可能与这些估计不同。

8

2. 重大会计政策与新近发布的会计准则

现金、现金等价物和受限现金
本公司将收购日原始到期日为三个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。该公司在银行的存款超过联邦存款保险公司的保险限额。管理层认为，与这些存款相关的信用风险微乎其微。
限制性现金包括某些贷款协议要求的财产保险、房地产税、资本支出和偿债的准备金账户。此外，受限现金包括某些交易对手根据信用证要求作为抵押品的存款，只要信用证仍未结清，这些存款就必须保留，并每年续期。
现金流量表反映现金、现金等价物和限制性现金在汇总基础上的现金流量变化和余额。下表将简明综合资产负债表上报告的现金、现金等价物和限制性现金与简明综合现金流量表上列报的合计金额(以千计)进行核对：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
现金和现金等价物$27,046 $78,691 
受限现金：
物业税和保险准备金6,215 6,666 
贷方准备金1,500 — 
资本支出储备金1,944 2,637 
根据未偿还信用证存入的存款
4,111 4,882 
受限现金总额13,770 14,185 
现金总额、现金等价物和受限现金$40,816 $92,876 
财产和设备
物业和设备按成本列报，并在资产的估计使用年限内按直线折旧。于每个资产负债表日，本公司会审核其物业及设备的账面价值，以确定事实及情况是否显示这些资产及设备可能已减值或折旧期可能需要更改。本公司考虑净营业亏损等内部因素以及与每项资产有关的外部因素，包括合同变更、当地市场发展和其他可公开获得的信息，以确定是否存在减值指标。
如果确认了减值指标，则通过将资产组的账面金额与资产组预计通过运营或处置产生的估计未来未贴现现金流量进行比较来评估资产组的可回收能力，并使用可识别现金流量的最低水平进行计算。如果该比较表明资产组的账面金额不可收回，我们估计资产组的公允价值，并记录当账面金额超过公允价值时的减值损失。那里有e 不是减值或截至2022年9月30日或2021年9月30日的三个月或九个月内的长期资产。
在评估我们的长期资产减值时，我们对物业水平表现和房地产趋势进行持续评估，管理层做出几项估计和假设，包括但不限于，在我们的估计持有期内每个物业的预计处置日期、估计销售价格和未来现金流量。如果我们对物业的使用和最终处置所产生的预期现金流的分析或假设发生变化，我们在持有期内产生额外的成本和开支，或者我们的预期持有期发生变化，我们可能会产生未来的减值损失。
于收购被视为收购资产的新社区时，吾等确认于收购日期所收购的资产及承担的负债，并于确定上述每项资产及负债的公允价值后，按其相对公允价值计量。取得日是我们取得不动产控制权的日期。收购的资产及承担的负债包括土地(包括关联权、建筑物、承担的债务及已确认的无形资产及负债)。
9

收入确认
居民收入主要包括向居民提供基本住房和某些支助服务的费用，这些费用按照租赁会计准则在公认会计准则下入账。本公司的住宅租赁协议一般为短期性质，租期为一年或一年以下，在某些情况下，除非州法律另有规定，否则任何一方在提供30天通知后通常可终止。居民租约不包含购买选项或需要重大假设或判断。住宿费按月预付。基本住房和某些支助服务收入在提供服务时入账，并在提供租金和其他服务期间向居民收费。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司负有合同责任S因其居民在住房和支助服务应支付的月份之前支付的递延费用BE提供的资金总额约为$2.6百万美元和美元2.3百万美元，分别计入递延收入。
某些辅助服务的收入被确认为向客户提供服务，并包括某些服务的费用，如药品管理、日常生活活动、美容师/理发师、洗衣、电视、客人用餐、宠物和停车，这些费用通常按月支付，并计入居民收入。
其他营业收入通常包括非经常性的州拨款，并作为收入计入居民收入。
该公司的老年住房社区有居住协议，通常要求居民在进入社区之前支付社区费用，这些费用最初被记录为递延收入，随后在协议期限内每月平均摊销。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司对递延社区费用的合同负债总额约为$0.9百万美元和美元0.8百万美元，分别计入递延收入。
公司有管理协议，根据这些协议，公司代表第三方业主管理某些社区，这些协议规定向公司支付管理费。该公司已确定，所有社区管理活动都是一项单一的履行义务，随着服务的提供，这一义务将随着时间的推移而得到满足。该公司对管理服务交易价格的估计还包括社区业主应偿还的所提供服务的金额和产生的相关费用。这些收入包括在“管理的社区报销收入”中。相关费用包括在“管理的社区报销费用”中。虽然这些费用是由社区业主支付的，但会计指导要求公司在毛收入和费用的基础上报告这些费用。
在2022年4月和2021年1月，公司接受了美元9.1百万美元和美元8.7分别通过公共卫生和社会服务紧急基金(“提供者救助基金”)第4阶段和第3阶段一般分配提供的赠款分别提供数百万现金，该阶段通过CARE法案扩大，为符合条件的医疗保健提供者提供赠款或其他筹资机制，以弥补与医疗保健相关的收入或新冠肺炎造成的收入损失。第四阶段和第三阶段提供者救济基金分别在截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间作为其他收入入账。不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间收到了赠款。CARE法案提供者救济基金是不需要偿还的赠款，只要我们满足CARE法案的条款和条件。
信用风险与坏账准备
公司的居民应收账款一般在30开出账单的日期后的几天内。应收账款的报告是扣除坏账准备#美元后的净额。5.6百万美元和美元4.7分别为2022年9月30日和2021年12月31日的100万美元，代表公司对最终将收取的金额的估计。本公司根据历史付款趋势、注销经验、按付款人来源划分的应收账款组合分析、应收账款账龄分析，以及对特定账项的审核，持续审查公司坏账准备的充分性，并在必要时对拨备进行调整。居民应收账款的信贷损失历来在管理层的估计之内，管理层认为坏账准备足以弥补预期损失。

信用风险和商业风险的集中度
我们几乎所有的收入都来自我们拥有的老年生活社区和我们管理的老年生活社区。高级生活运营对不利的经济、社会和竞争状况和趋势特别敏感，包括新冠肺炎大流行的影响，它已经并可能继续对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。

10

我们在德克萨斯州拥有集中的自有物业(16)、印第安纳州(12)、俄亥俄州(11)和威斯康星州(8).

自保负债应计项目
该公司为全职员工提供参加其健康和牙科计划的选项。本公司在一定的限额内自行投保，如果发生超过这些限额的索赔，本公司将投保。员工健康和牙科福利的费用，扣除员工缴费后，由公司办公室和老年住房社区根据各自的计划参与者人数分摊。收取的资金用于支付实际的计划成本，包括估计的年度索赔、第三方管理费、网络提供商费用、通信费和计划产生的其他相关管理成本。索赔在提交给公司的第三方管理员时支付。该公司记录了未决索赔以及已发生但尚未报告的索赔的负债。这一负债是基于健康和牙科保险索赔的历史索赔报告滞后和支付趋势。
该公司的工人补偿采用保险和自我保险相结合的方式。确定截至报告期结束时公司已发生的工人赔偿损失和费用准备金涉及基于预计未来事件的重大判断，其中包括待决索赔的可能和解、可能导致索赔的已知事件、已发生但尚未报告的索赔的估计、保险费的变化和/或估计的诉讼费用。本公司定期调整这些估计，以反映上述因素的变化。但是，由于这一准备金是根据估计数计算的，因此实际发生的费用可能与预留数额不同。估计数随后的任何变化都记录在确定这些变化的期间。
所得税
所得税采用资产负债法计算，当期所得税根据当年可退还或应付的金额入账。截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的有效税率与法定税率不同，原因是州所得税、永久性税收差异和递延税资产估值免税额的变化。
递延所得税乃根据亏损结转的估计未来税项影响及现有资产及负债的财务报表账面值与其各自的计税基础之间的暂时性差异入账。递延税项资产及负债以制定税率计量，该税率预期适用于本公司预期该等结转及暂时性差额将会收回或结算的年度的应税收入。管理层定期评估递延税项资产的未来变现，并在认为必要时根据此类评估提供估值拨备。作为评估的一部分，管理层评估了结转年度的应税收入、应税暂时性差异的未来逆转、可行的税务筹划战略以及对未来收入的预期。截至2021年12月31日，该公司在美国的业务有三年累计净营业亏损，并受到年度营业亏损使用限额的限制，因此，已为其美国和州递延税项净资产提供全额估值津贴。估值拨备将公司的递延税项净资产减少到“更有可能”(即超过50%的可能性)实现的数额。然而，如果公司最终确定，公司未来实现递延税项资产收益的可能性超过其记录净额，则对递延税项资产的调整将增加确定期间的净收入。如果实际结果与预期不同，递延税项净资产的好处可能无法实现。
本公司通过考虑会计和报告准则、计量、终止确认、分类、利息和处罚、中期会计、披露和过渡方面的指引来评估不确定的税务状况，旨在提高不同公司之间的财务报表可比性。只有当管理层的评估认为，仅根据税务状况的技术价值进行审计时，该公司“更有可能”维持这种状况，公司才被要求在其财务报表中确认不确定税务状况的税收优惠。本公司的政策是将与未确认的税收优惠相关的利息确认为利息支出，将罚款确认为所得税支出。
可赎回优先股

本公司根据可赎回优先股的具体条款和权利评估可赎回优先股的分类。可以在公司控制范围之外转换为普通股的永久可转换优先股被归类为夹层股权，不在股东权益(亏损)部分，并以最高清算或转换金额入账。截至年底止年度2021年12月31日，公司发行了41,250A系列可转换优先股的股份(“A系列优先股”)。可赎回优先股的股息计入留存收益，如果留存收益为累计亏损，则记入额外实收资本。如果董事会没有宣布任何股息支付日期的股息，则应计和未支付股息的金额将被添加到清算优先股中，并按季度进行复合。
11

在截至2022年9月30日的三个月内，董事会没有宣布派息，因此，股息为#美元。1.1清算优先权增加百万，有效增加了可赎回优先股的账面价值。

衍生工具
我们使用衍生工具作为整体策略的一部分，以管理与利率波动相关的市场风险敞口。我们也可能被要求按照债务协议订立利率衍生工具。我们定期监测衍生工具交易对手的财务稳定性和信用状况。我们不会为交易或投机目的而订立衍生金融工具。我们按公允价值记录所有衍生品。截至2022年9月30日，我们的衍生品工具包括未被指定为对冲工具的利率上限。非指定对冲工具的公允价值变动计入当期利息支出收益。截至，我们没有任何衍生工具。2021年12月31日.

每股普通股净收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是用两级法将净收益(亏损)减去对参与证券的分配，以及优先股股息，包括归类为夹层股权的可赎回优先股，除以已发行普通股的加权平均股数。在两级法下，净收入减去在此期间赚取的任何股息的数额。其余收益(未分配收益)根据普通股和A系列优先股的加权平均流通股(在转换后的基础上)进行分配，只要每种优先证券可以分享收益，就好像该期间的所有收益都已分配一样。然后，将分配给普通股的总收益除以分配收益的流通股数量，以确定每股收益。两级法不适用于净亏损期间，因为A系列优先股的持有者没有义务弥补亏损。
每股普通股的摊薄净收益(亏损)按两类法计算，计算方法为已发行普通股的加权平均股数，对于普通股股东应占净收益的期间，加上可转换为普通股、股票期权、基于股票的补偿奖励和认股权证的潜在摊薄影响。本公司根据“如果转换”的方法分析可转换工具的潜在摊薄效果，即假设该工具在期初或发行时转换为普通股(如果较晚)。本公司将摊薄程度较高的两种方法(两类或“如果转换”)报告为期内每股摊薄净收入。如果稀释证券的影响是反稀释的，则稀释证券不包括在每股稀释收益的计算中。

细分市场报告
该公司根据目前的运营情况和逐个物业的市场评估，评估其老年生活社区的业绩并分配资源。该公司没有地理上或按产品或服务的业务集中度，因为其管理职能是在物业层面上整合的。本公司已确定其运营单位符合ASC主题280中的标准，细分市场报告，汇总为一个报告部分。因此，该公司在一细分市场。
最近发布的尚未采用的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13年度，金融工具-信用损失：金融工具信用损失的计量。现行的公认会计原则要求采用一种“已发生损失”的方法来确认信贷损失，这种方法会推迟确认，直到很可能已经发生了损失。ASU 2016-13取代了当前的已发生损失方法非租赁收入信用损失，并取消了公司应用于以摊销成本计量的财务报表(如贷款、应收款和持有至到期债务证券)上的信用损失的门槛，其方法反映了预期的信用损失，需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来形成信用损失估计。对于较小的报告公司，ASU 2016-13在财政年度和2022年12月15日之后开始的财政年度内的中期有效。该公司目前正在评估采用这一指导方针将对其简明综合财务报表和披露产生的影响。
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，《促进参考利率改革对财务报告的影响》，在有限的时间内提供可选的指导，以减轻参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的合同、套期保值关系和其他交易的会计(或认识到)参考利率的影响的潜在负担。本标准的条款有效期至2022年12月31日。该公司目前正在评估其合同和本次更新提供的可选权宜之计。
12


3. 财产和设备，净额
以下是我们截至2022年9月30日和2021年12月31日的财产和设备净值摘要(单位：千)：
资产存续9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
土地$47,598 $46,069 
土地改良
5至20年份
19,606 19,146 
建筑和建筑改进
10至40年份
837,331 814,035 
家具和设备
5至10年份
56,376 52,602 
汽车
5至7年份
2,730 2,662 
融资租赁和租赁改进项下的资产(1)
 2,311 2,276 
在建工程 1,289 392 
总资产和设备967,241 937,182 
减去累计折旧和摊销(344,488)(315,983)
财产和设备合计(净额)$622,753 $621,199 
__________
(1)租赁改进按资产的使用年限或剩余租赁期中较短者摊销。资产项下融资租赁和租赁方面的改进包括e $0.5百万美元和美元0.3百万分别截至2022年9月30日和2021年12月31日的融资租赁使用权资产。

2022年2月1日，公司完成对二位于印第安纳州的高级生活社区，总购买价格为$12.3百万美元。这些社区总共由157独立的生活单元。收购价格是用手头的现金支付的。收购的资产不符合企业的定义，因此，根据#年第805-50分节的指导意见，这笔交易被记为资产收购。会计准则编纂(“ASC”)805，企业合并。

4. 应计费用
以下是我们截至2022年9月30日和2021年12月31日的应计费用摘要(单位：千)：
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
应计工资总额和员工福利$14,355 $13,592 
应计利息(1)
8,768 7,311 
应计税7,779 7,278 
应计专业费用2,839 4,102 
应计其他费用2,878 4,743 
应计费用总额$36,619 $37,026 
__________
(1)包括与联邦抵押协会其余两个社区有关的应计利息，总额为$3.7百万美元和美元2.7分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。“涉及某些房利美贷款的交易”披露如下。
13

5. 应付票据
应付票据包括以下内容(以千为单位)：
到期日9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
应付固定利率按揭票据2024 to 2045$506,137 $561,006 
联邦抵押协会应付抵押票据 (1)
202231,991 31,991 
应付浮动利率按揭票据(2)
2026 to 2029129,727 88,711 
应付票据--保险20231,395 3,483 
应付票据--其他20232,121 2,121 
应付票据总额$671,371 $687,312 
减去：递延融资成本，净额(5,436)(4,201)
应付票据总额，净额$665,935 $683,111 
减：当前部分(46,137)(69,769)
长期应付票据总额，净额$619,798 $613,342 

以下时间表汇总了我们截至2022年9月30日的应付票据(以千为单位)：
本金在以下日期到期：
2022 (1)
$35,813 
202315,054 
2024152,155 
2025114,285 
2026155,919 
此后198,145 
应付票据总额，不包括递延融资成本$671,371 
__________
(1)“涉及某些联邦抵押协会贷款的交易”披露如下。
(2)有关应付浮动利率按揭票据的利率上限协议，见附注12。

截至2022年9月30日，我们的固定利率按揭票据的利率范围为3.6%至6.3%。我们的浮动利率按揭票据以一个月期伦敦银行同业拆息或有担保隔夜融资利率(“SOFR”)加适用保证金为基础。截至2022年9月30日，一个月期LIBOR和一个月期SOFR3.2%和3.0%，适用的利润率为2.14%和3.50%。

截至2022年9月30日，我们拥有的财产和设备的账面净值为$599.2以未偿还应付票据为担保的百万美元。

2022年抵押贷款再融资
于二零二二年三月，本公司完成若干现有按揭债务的再融资(“再融资安排”)十它的社区。再融资安排包括一笔初始定期贷款#美元。80百万美元。此外，美元10百万美元作为延迟贷款，在达到和保持某些财务契约要求时可以借入，最高可额外提供未承诺的美元40100万美元可能可用于资助未来的增长计划。此外，公司还提供了有限付款担保(“有限付款担保”)：33%，这将减少到25%，然后到10根据达成某些财务契约，再融资安排当时未偿还余额的%，然后在贷款期限内保持不变。根据有限付款担保的定义和要求，公司必须维持某些契约，包括维持有形净资产#美元。150百万美元以上的流动资产13百万美元，其中包括$1.5公司于再融资安排结束时提供的百万元偿债储备。偿债准备金可根据《贷款协议》中所述的条款予以释放，并包括在受限现金中。
再融资机制还要求十社区遵守某些金融契约，包括最低偿债覆盖率和最低债务收益率(如贷款协议中所定义)，并首先
14

测量日期截止日期June 30, 2022 以及此后的季度测量日期。截至2022年9月30日，我们遵守了金融契约。我们不能保证未来会履行任何金融契约。
再融资安排要求本公司在再融资安排期间购买并维持利率上限安排。本公司现正按照贷款人的要求取得利率上限安排。
与再融资机制一起，该公司产生了#美元的费用。2.22022年3月为100万人。这些成本，扣除摊销净额#美元。0.3百万美元，计入2022年9月30日的递延融资成本。
融资交易产生应付票据再融资亏损#美元。0.6其中包括截至2022年9月30日的9个月的债务清偿亏损。

涉及某些联邦抵押协会贷款的交易

《冠状病毒援助、救济和经济安全法》除其他外，允许借款人从财政困难的政府支持的企业获得抵押贷款。与新冠肺炎大流行有关O获得他们的贷款的承受力最长90天。于二零二零年期间，本公司与联邦国家抵押贷款协会(“Fannie Mae”)。2020年7月，他的公司选择不支付$3.8百万美元的贷款18属性，因为它启动了旨在将此类财产的运营和所有权转让给联邦抵押协会的过程。因此，该公司拖欠这类贷款。

由于Fannie Mae获得的违约事件和破产管理令，公司停止确认与18房产于2020年8月1日生效，这一天是违约日期。此外，公司的结论是，它不再有权收到任何现有的应收账款或与财产有关的收入，由Fannie Mae代管的所有款项都被没收，公司不再根据公认会计准则对财产进行控制。因此，本公司从财务报表中取消确认该等物业及相关资产的账面净值，并因忍耐而入账亏损。本公司继续确认相关债务及负债，直至债务正式清偿。当这些债务被正式释放时，债务的账面净值被取消确认，债务被清偿的收益被确认。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，联邦抵押协会完成了五和十四累计分别为公司财产和公司记录清偿这笔债务的收益#美元54.1百万美元和美元168.3分别为100万美元。

截至2022年9月30日，二尚未将其合法所有权转回房利美的房产。在2022年9月30日和2021年12月31日，该公司包括$31.8应付票据本期部分未偿债务，扣除递延融资成本#美元0.2百万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，应计利息与剩余二属性为$3.7百万美元和美元2.7分别为100万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司没有代表联邦抵押协会管理这些财产(或任何财产)。除了不遵守联邦抵押协会的抵押贷款二预计将移交给联邦抵押协会的剩余财产，如上所述，截至2022年9月30日，该公司遵守了其未偿债务的所有其他方面。

6. 可赎回优先股

2021年11月，本公司发布41,250A系列优先股的股份。A系列优先股可在公司控制之外进行转换，并根据公认会计原则在我们的简明综合资产负债表上被归类为夹层股权，不在股东权益(赤字)部分。A系列优先股最初在2021年发行时按公允价值计入，扣除发行成本后。A系列优先股的持有者有权与普通股持有者就提交公司股东表决的所有事项进行投票。A系列优先股被认为有可能被赎回为现金，因此，A系列优先股需要在每个报告期结束时重新计量和调整至其最高赎回价值。然而，在A系列优先股的最高赎回价值不超过发行日的股份公允价值的范围内，股份不会调整至低于发行日的公允价值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，A系列优先股以最大赎回价值计值。A系列优先股没有到期日，因此被视为永久优先股。

A系列优先股有一个11按约$的原始投资计算的年度股息百分比41.3每季度累计欠款和复利100万美元。股息是累积性的，任何股息的宣布都由公司董事会酌情决定。如果董事会没有就任何股息支付日期宣布股息，
15

这类应计和未支付股息的金额被添加到清算优先股中，然后按季度进行复合。在截至2022年9月30日的三个月内，董事会没有宣布派息，因此，股息为#美元。1.1A系列优先股的清算优先权增加了100万，有效提升A系列优先股的账面价值。2022年6月8日，该公司宣布了一笔美元1.1A系列优先股现金股息100万，于2022年6月支付。2022年3月31日，该公司宣布一笔美元1.1A系列优先股的百万现金股息，截至2022年3月31日列入应付账款和应计费用，并于2022年4月支付。有几个不是截至2021年9月30日的三个月或九个月的相应金额不是在此期间发行的A系列优先股的股票。

7. 收入
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的收入由以下组成部分组成(以千为单位)：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
住房和支助服务$51,703 $48,249 $151,854 $138,709 
社区收费481 403 1,410 1,228 
辅助服务301 316 838 882 
其他营业收入(1)
— — 1,213 — 
居民收入52,485 48,968 155,315 140,819 
管理费608 1,029 1,836 2,978 
管理的社区报销收入7,694 7,927 21,757 33,317 
总收入$60,787 $57,924 $178,908 $177,114 
__________
(1)其他营业收入包括因新冠肺炎财务困境影响从国家部门获得的提供者救助金。该公司打算寻求未来可能获得的额外资金，但不能保证未来有资格获得或获得任何额外的救济资金。
根据公认会计原则，社区费用、辅助服务、管理费和社区报销收入是指与客户签订合同的收入。
8. 基于股票的薪酬
在截至2022年9月30日的三个月内，公司根据公司2019年综合激励计划授予了限制性股票单位和限制性股票奖励。股票单位的授予和奖励如下：
(以千为单位，加权平均金额除外)限制性股票单位和股票奖励奖励加权平均授予日期每股公允价值授予日期公允价值合计
截至2022年9月30日的三个月30 20.39 $246 

本公司确认$(0.6)百万元及$0.6截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的股票薪酬支出分别为100万英镑。截至2022年9月30日的三个月的负费用是由于没收信用2022年9月高管人事变动的结果。该公司确认了$3.5百万美元和美元1.3截至2022年和2021年9月30日的9个月的股票薪酬支出分别为100万英镑。
9. 承付款和或有事项
截至2022年9月30日，我们的合同承诺为 $7.0百万与我们社区的未来翻新和技术增强相关。我们预计，这些金额将在2023年大幅支出。
该公司在其正常业务过程中发生了索赔。管理层认为，这些索赔大部分由保险公司承保，但受免赔额、保险公司正常保留权利的限制，并可能受到适用保险单中某些例外情况的限制。不论是否承保保险，管理层根据法律顾问的意见，认为这些索偿应不会对公司的简明综合财务报表产生重大影响。任何。
16

10. 关联方交易
自.起2022年9月30日，Conversant Capital LLC的附属公司拥有约57.9我们普通股流通股的百分比CK(包括转换已发行的A系列优先股和已发行认股权证后可发行的普通股)。在额外实收资本中确认的A系列优先股股息为$1.1百万美元和美元3.4截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。这一美元1.1截至2022年9月30日止三个月确认的百万元，并非以现金支付，而是加入A系列优先股的清算优先股，有效增加A系列优先股的账面价值。股息$3.0在截至2022年9月30日的9个月内，A系列优先股支付了100万美元，其中包括美元2.32022年宣布的股息为100万美元，0.72021年宣布的股息为100万美元。有几个不是截至2021年9月30日的三个月或九个月的相应数额不是在此期间发行的A系列优先股的股份。
11. 公允价值计量
按公允价值经常性计量的资产和负债

本公司与金融机构订立利率上限安排，以管理采用浮动利率的贷款的利率变动风险。截至2022年9月30日，我们有一个利率上限，名义总价值为$50.3被输入到o中的n March 1, 2022.截至2022年9月30日，这一利率上限的公允价值为$0.5百万元(见附注12，衍生工具和套期保值)，并使用重要的可观察到的投入(第二级)确定，包括利用多个市场投入对头寸进行估值的量化模型。大多数市场投入都是主动报价的，可以通过外部来源进行验证，包括经纪商、市场交易和第三方定价服务。

未按公允价值报告的金融工具
对于不按公允价值列账的金融工具，我们的金融资产和负债的账面价值和估计公允价值如下：2022年9月30日和2021年12月31日(单位：千)：
2022年9月30日2021年12月31日
携带
金额		公允价值携带
金额		公允价值
应付票据，不包括递延融资成本$671,371 $585,731 $687,312 $636,836 
由于现金及现金等价物、限制性现金、应收账款、应付账款及应计负债的短期性质，我们认为其账面值接近公允价值。
应付票据的公允价值(不包括递延融资成本)是根据类似类型借款安排的当前递增借款利率，使用贴现现金流量分析估算的，该利率代表ASC 820, 公允价值计量。
按公允价值非经常性基础计量的资产和负债
当若干非金融资产减值时，本公司可按非经常性原则将其账面值调整至公允价值。于截至2021年12月31日止年度内，本公司录得非现金减值费用$6.5百万美元用于财产和设备，净额。减值资产的公平价值为#美元。14.02021年12月31日为100万人。物业和设备净值的公允价值主要是利用收入资本化方法确定的，考虑到稳定的设施运营收入和市场资本化率8.25%. 有几个不是减值损失截至2022年9月30日的三个月和九个月和2021年9月30日。
12. 衍生工具和套期保值
这个公司使用衍生品作为我们整体战略的一部分，以管理我们对与利率波动相关的市场风险的敞口。我们也可能被要求按照债务协议订立利率衍生工具。我们不会为交易或投机目的而订立衍生金融工具。

17

于2022年3月1日，本公司订立一项利率上限交易，名义总金额为$50.3100万美元，以减少与我们的部分可变抵押应付票据相关的利率波动风险。利率上限协议有一个24-一个月期限，并有效地将LIBOR上限定为4.00从2022年3月1日到2024年3月1日，关于我们的浮动利率债务部分。如果LIBOR低于上限利率，我们将按较低的LIBOR利率支付利息。如果LIBOR高于上限利率，我们将按4.00%的上限利率支付利息。利率上限不会被指定为现金流对冲ASC 815-20，衍生产品-套期保值因此，该工具公允价值的所有变动均在简明综合经营报表中计入利息支出组成部分。

下表列出了简明综合资产负债表中衍生资产和负债的公允价值(单位：千)：
2022年9月30日
衍生资产衍生负债
名义金额公允价值名义金额公允价值
利率上限$50,260 $464 $— $— 
全导数$464 $— 

下表列出了衍生工具对简明合并经营报表的影响(以千计)：

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
衍生工具未被指定为对冲
利率上限
未被指定为对冲的衍生品收益计入利息支出251 — 206 — 
13. 后续事件
于2022年8月9日，本公司收到WellTower胜利II TRS LLC(“WellTower”)的意向通知，意在交接其四在临时管理协议下的物业。过渡于2022年10月20日完成。
18

项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)旨在帮助了解我们的业务和经营结果。本MD&A应与我们未经审计的简明综合财务报表及其相关附注一起阅读，包括在本季度报告Form 10-Q中的其他部分。本报告包含有关未来事件或趋势的前瞻性陈述，包括以下MD&A，这些前瞻性陈述应与上文本10-Q表季度报告和“第1A项”中“有关前瞻性陈述的警示说明”中所述的风险、不确定性和其他因素一并阅读。在我们于2022年4月15日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中，我们对风险因素进行了分析。由于这些风险、不确定因素和其他因素，实际结果可能与这些陈述中预测的结果大不相同。
关键会计政策和估算

有关我们的关键会计政策和估计的讨论，请参阅我们截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告。自2021年12月31日以来，我们的关键会计政策没有重大变化。

概述
以下讨论和分析涉及(I)公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的经营业绩，以及(Ii)公司的流动资金和资本资源。
该公司是美国领先的老年住房社区业主和运营商之一。公司的经营战略是通过以合理的价格提供优质的老年生活服务，为其老年居住居民提供价值，同时在其地理集中的地区实现并保持强大的竞争地位，以及继续提高其运营业绩。该公司为75岁以上的人群提供老年生活服务，包括独立生活、辅助生活和记忆护理服务，价格合理。该公司的许多社区提供持续的关怀，以满足每个居民随着时间的推移而变化的需求。这一系列护理将独立生活、辅助生活和记忆护理结合在一起，通过独立的家庭护理机构将这些护理联系在一起，支持我们的居民基于他们的身体和精神能力而自主和独立。
截至2022年9月30日，该公司在18个州运营着76个老年住房社区，总容量约为8000名居民，其中包括62个拥有的老年住房社区和14个我们代表第三方管理的社区。
新冠肺炎大流行
从2020年3月开始，新冠肺炎疫情严重扰乱了国家经济、老年生活产业和公司的业务。新冠肺炎疫情导致公司各社区的入住率下降，这对公司的收入和经营业绩产生了负面影响，而这些入住率在很大程度上依赖于这些入住率。为了保护居民和员工，减缓新冠肺炎的传播，并应对联邦、州和地方政府施加的隔离、就地避难令和其他限制，公司之前曾限制或限制进入其社区，包括限制潜在居民亲自参观，在某些情况下，新居民入场。自.起March 31, 2022，公司的所有老年生活社区都对新的居民开放迁入，公司在重建在新冠肺炎疫情期间失去的入住率方面继续取得进展。尽管疫苗现已广泛提供，但我们无法预测大流行的持续时间或其对我们业务的持续影响。如果新冠肺炎疫情恶化，包括传播高传染性的新冠肺炎病毒变种，公司可能不得不强制或恢复限制或限制其社区进入。
新冠肺炎疫情要求本公司产生大量额外的运营成本和开支，以实施强化的感染控制方案并以其他方式照顾其居民，包括增加与用品和个人防护设备、本公司居民和员工检测、劳动力以及专业消毒和清洁服务有关的成本和开支，这增加了照顾居民的成本，导致这些社区的入住率下降。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，该公司分别产生了10万美元和40万美元的与新冠肺炎疫情相关的直接成本。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，该公司分别产生了40万美元和170万美元的与新冠肺炎疫情相关的直接成本。

在2022年4月和2021年1月，公司通过公共卫生和社会服务紧急基金(“提供者救助基金”)第四阶段和第三阶段的一般分配分别接受了910万美元和870万美元的现金，
19

CARE法案分别扩大了这一计划的范围，为符合条件的医疗保健提供者提供赠款或其他资助机制，以弥补与医疗保健相关的收入或新冠肺炎造成的收入损失。第四阶段和第三阶段提供者救济基金分别在截至2022年6月30日和2021年6月30日的期间作为其他收入入账。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，没有收到任何赠款。CARE法案提供者救济基金是不需要偿还的赠款，只要我们满足CARE法案的条款和条件。
该公司选择利用CARE法案工资税延期计划，将2020年4月发生的部分工资税推迟支付至2020年12月。该公司于2021年12月偿还了延期金额的一半，另一半将于2022年12月31日到期。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司有370万美元的递延工资税，包括在应计费用中。
CARE法案提供者救济基金受计划条款和条件的约束，包括严格限制资金只能用于报销新冠肺炎相关费用或因新冠肺炎而损失的收入，这些费用或收入未从其他来源报销或其他来源没有义务报销。 虽然我们打算寻求可能获得的更多资金，但不能保证我们将来有资格获得或获得任何额外的救济资金。
重要的财务和运营亮点
运营
截至三个月的加权平均入住率2022年9月30日在这两个时期内，公司拥有的60个社区将于2021年分别为83.7%和81.0%，反映入住率持续回升。截至2022年9月30日的三个月，这些社区的平均月租金比截至2021年9月30日的三个月高出290个基点。
截至该九个月的加权平均入住率2022年9月30日在这两个时期内，公司拥有的60个社区将于2021年分别为83.1%和78.2%，反映入住率持续回升。这九个社区的平均月租金截至的月份2022年9月30日与9个基点相比高出340个基点截至的月份2021年9月30日。

截至以下日期的三个月及九个月2022年9月30日，公司继续受到老年生活行业劳动力挑战的影响，这些挑战与员工可获得性有关，需要使用加班、轮班奖金和合同工来适当支持我们的老年生活社区和居民。

2022年抵押贷款再融资
2022年3月，该公司完成了对其十个社区的某些现有抵押债务(“再融资安排”)的再融资。再融资机制包括8000万美元的初始定期贷款。此外，1,000万美元可用作延迟贷款，可在达到和保持某些财务契约要求时借入，还可提供至多4,000万美元的未承诺贷款，为未来的增长举措提供资金。此外，公司还提供了33%的有限付款担保(“有限付款担保”)，如果公司实现了在贷款有效期内维持的某些财务契约，则再融资安排的未偿还余额的33%将减少到25%，然后减少到10%。根据有限付款担保的定义和要求，公司必须维持某些契约，包括维持1.5亿美元的有形净值和至少1300万美元的流动资产，其中包括公司在再融资机制结束时提供的150万美元的偿债准备金。偿债准备金可根据贷款协议中所述的条款予以释放，并包括在受限现金中。
再融资机制还要求十个社区的财务表现符合某些财务契约，包括最低偿债覆盖率和最低债务收益率(如贷款协议中所定义)，第一个衡量日期为2022年6月30日，此后每个季度衡量日期。截至2022年9月30日，该公司遵守了该等财务契约。我们不能保证未来会遵守金融契约。
再融资安排的初始利率为一个月SOFR加3.50%，受SOFR下限0.25%的限制，如果本公司实现并维持某些财务契约，则较低的保证金利差为3.25%或3.00%。再融资安排要求本公司在再融资安排期间购买并维持利率上限安排。本公司现正按照贷款人的要求取得利率上限安排。

20

经营成果
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月

收入
截至2022年9月30日的三个月，居民收入为5250万美元，而截至2021年9月30日的三个月为4900万美元， 增加350万美元，或7.2%。收入增加的主要原因是入住率增加，平均租金上涨，以及在2022年初收购了两个新社区。
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的管理费收入减少了40万美元，这主要是由于2022年管理的社区减少所致。
截至2022年9月30日的三个月，管理社区报销收入为770万美元，而截至2021年9月30日的三个月为790万美元，减少了20万美元。减少的主要原因是转型G五发在截至2021年9月30日的三个月期间，Nnie Mae社区向其他运营商出售。

费用
截至2022年9月30日的三个月的运营费用为4310万美元，与截至2021年9月30日的三个月的4070万美元相比，增加了240万美元，增幅为5.9%。增加的主要原因是劳动力和员工相关费用增加了260万美元，公用事业成本增加了40万美元，食品支出增加了30万美元，2021年第三季度因冬季风暴URI支出的100万美元能源提供商和解协议部分抵消了这一部分。
截至2022年9月30日的三个月的一般和行政费用为590万美元，而截至2021年9月30日的三个月为750万美元，减少了160万美元。这一减少主要是由于与2022年9月高管人事变动相关的没收信用导致的基于股票的薪酬支出比上一年减少了120万美元，以及经常性公司支出净减少40万美元。
截至2022年9月30日的三个月的管理社区报销费用为770万美元，而截至2021年9月30日的三个月为790万美元，减少了20万美元。减少的主要原因是在截至2021年9月30日的三个月期间，联邦抵押协会的五个社区过渡到其他运营商。
截至2022年9月30日的三个月的利息支出为820万美元，与截至2021年9月30日的三个月的970万美元相比，减少了150万美元，这是由于2022年整体借款减少，部分被与公司可变利率抵押贷款相关的利率增加所抵消。
截至2021年9月30日的三个月，债务清偿收益为5410万美元。2021年的收益与取消确认应付票据和债务有关，这是由于将五个社区的合法所有权转移给相关无追索权债务的持有人房利美。

经营成果
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月

收入
截至2022年9月30日的9个月的居民收入为1.553亿美元，而截至2021年9月30日的9个月的居民收入为1.408亿美元。 增加1,450万美元，增幅为10.3%。收入增加的主要原因是入住率增加，平均租金上涨，以及在2022年初收购了两个新社区。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的管理费收入减少了120万美元，这主要是由于2022年管理的社区减少所致。
截至2022年9月30日的9个月，管理式社区报销收入为2180万美元，而截至2021年9月30日的9个月为3330万美元，减少了1150万美元。减少的主要原因是在截至2021年9月30日的9个月期间，14个联邦抵押协会社区过渡到其他运营商。

21

费用
截至2022年9月30日的9个月的运营费用为1.266亿美元，与截至2021年9月30日的9个月的1.15亿美元相比，增加了1160万美元，增幅为10.1%。这一增长主要是由于劳动力和员工相关费用(包括高级劳动力)增加了920万美元，食品成本增加了100万美元，其他运营费用增加了140万美元。
截至2022年9月30日的9个月的一般和行政费用为2,360万美元，而截至2021年9月30日的9个月为2,420万美元，减少了60万美元。这一减少主要是由于奖金减少了220万美元，工资和与员工有关的支出减少了190万美元，但被股票薪酬支出增加220万美元和其他费用增加130万美元部分抵消。
截至2022年9月30日的9个月的管理社区报销费用为2180万美元，而截至2021年9月30日的9个月为3330万美元，减少了1150万美元。减少的主要原因是在截至2021年9月30日的9个月内，将14个联邦抵押协会社区转移到其他运营商。
截至2022年9月30日的9个月的利息支出为2370万美元，与截至2021年9月30日的9个月的2860万美元相比，减少了490万美元，这主要是由于2022年的整体借款减少，部分被与公司可变利率抵押贷款相关的利率增加所抵消。
截至2022年9月30日的9个月的偿债亏损为60万美元，而截至2021年9月30日的9个月的偿债收益为1.683亿美元，减少了1.689亿美元。2022年的亏损与2022年第一季度的债务再融资有关。2021年收益与取消确认应付票据和因法定所有人过渡而产生的负债有关十四人组的嘻哈市政债券给相关无追索权债务的持有人房利美。
截至2022年9月30日的9个月和截至2021年9月30日的9个月的其他收入是870万美元。本年度和上年期间都包括CARE法案资助医疗保健相关支出或新冠肺炎造成的收入损失所收到的现金。


现金流分析
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月

经营活动
截至2022年9月30日的9个月，经营活动提供的现金净额为290万美元，而截至2021年9月30日的9个月，经营活动使用的现金净额为720万美元，主要增加1010万美元由于我们的应收账款、流动资产和应付账款的结算时间，以及业务的改善。
投资活动
截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的现金净额为3070万美元与之相比710万美元 f或截至2021年9月30日的9个月 主要原因是现有社区正在进行的基本建设改善和翻新项目增加，总额达1830万美元，以及2022年第一季度以1230万美元收购两个新社区。
融资活动
截至2022年9月30日的9个月，用于融资活动的现金净额为2,430万美元，主要原因是偿还应付票据和支付递延融资成本，减去应付票据的收益2070万美元，与我们2022年的债务再融资和向A系列优先股东支付的300万美元股息有关。在截至2021年9月30日的9个月中，融资活动提供的现金净额为660万美元，主要来自扣除偿还的应付票据收益。
流动性与资本资源
短期流动性
我们短期流动性的主要来源是我们的现金和现金等价物以及运营结果。截至2022年9月30日，我们拥有2,700万美元现金和现金等价物，不包括我们1380万美元的受限现金余额。由于新冠肺炎疫情的持续影响，我们的运营尚未恢复到2019年疫情前的水平。我们目前预计，至少在短期内，运营现金流将继续受到影响。我们已知的流动性要求
22

主要包括支付与我们社区相关的运营费用所需的资金和其他支出，包括一般和行政费用、我们债务的利息和预定本金支付以及我们可转换优先股的股息。
我们在2022年3月签订的再融资安排包含金融契约，自2022年6月30日起生效，此后每季度生效。截至2022年9月30日，该公司遵守了这些公约。不能保证该公司将来能够满足任何财务契约要求。其中一项金融条款是，我们必须维持不少于1,300万美元的现金和现金等价物，其中包括150万美元的贷款人服务准备金，这笔准备金包括在“受限制现金”中。关于再融资安排，本公司正在争取一个利率上限，以对冲利率上升环境下的进一步风险。
其他短期流动资金来源包括《CARE法案》下的赠款。如上所述，这些赠款可用于报销公司与新冠肺炎相关的费用。2022年4月，我们收到了910万美元的赠款，我们确定我们满足了CARE法案的要求，该法案允许公司保留资金而不偿还赠款。我们不能保证我们将满足这些要求，或有资格获得或在未来获得任何额外的CARE法案资金，我们不认为这是未来流动性的重要来源。此外，该公司历史上一直接受并有资格获得与各种州计划相关的资金。

长期流动性
本公司不时考虑及评估与其投资组合有关的财务及集资交易，包括债务融资或再融资、资产买卖及其他交易。如果资本是通过发行公司股权获得的，公司证券的发行将稀释我们现有股东的所有权，任何新发行的证券可能拥有优先于我们普通股的权利、优先和/或特权。不能保证本公司将继续产生达到或高于当前水平的现金流，或本公司将能够获得满足本公司短期和长期资本要求所需的资本。

在2022年3月的再融资交易中，该公司能够通过2026年到期的较长期融资为2022年、2023年和2024年初到期的某些债务进行再融资。此外，1,000万美元可用作延迟贷款，可在达到和保持某些财务契约要求时借入，还可额外提供高达4,000万美元的未承诺贷款，为未来的增长举措提供资金。这是我们不能保证我们将能够满足这些财务契约的要求。

如简明综合财务报表“附注5.应付票据”所述，本公司已安排未来五年及其后到期的债务到期日。该公司目前预计能够从手头的现金中满足这些到期日， 未来的运营和未来的再融资。如果维持某些财务业绩指标和其他惯常条件，再融资机制将在四年内到期，并可选择延长一年。我们不能保证我们能够满足这样的条件或获得再融资在我们的任何债务到期时，或者与我们目前的贷款相比，此类再融资的条款是否可比或令人满意。

截至2022年9月30日，该公司拥有未抵押财产，账面净值为2360万美元，这可能提供新债务的流动性来源。在短期内，公司打算为2022年第一季度购买的两个印第安纳州社区提供资金。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
项目4.控制和程序
控制和程序的有效性
在公司首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的参与下，公司管理层评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时，公司的披露控制和程序(该术语在1934年《证券交易法》(经修订)下的第13a-15(E)和15d-15(E)规则中定义)的有效性。本公司的披露控制和程序旨在确保本公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。公司的披露控制和程序的设计也是为了确保积累此类信息并将其传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时决定需要披露的信息。
23

根据我们于2022年4月15日提交给美国美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中描述的控制措施评估、程序评估和重大弱点，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本Form 10-Q季度报告涵盖的期间结束，公司的披露控制和程序无效。
在截至2022年9月30日的本公司会计季度内，本公司财务报告内部控制(该术语在交易法第13a-15(F)和15d-15(F)规则中定义)没有发生任何对本公司财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能对其产生重大影响的变化。

补救计划
正如在截至2021年6月30日和2021年9月30日的季度、截至2021年12月31日的年度以及截至2022年3月31日和2022年6月30日的季度的文件中披露的那样，我们发现我们对财务报告的内部控制存在重大弱点。如上所述，由于在维持必要的会计人员配置水平方面存在挑战，截至2022年9月30日，这一重大弱点尚未得到补救。
我们有DIVE制定并启动了实质性缺陷的补救计划，包括制定和维护适当的管理评审和过程级别控制。我们将继续监督我们补救措施的有效性，这与我们未来对财务报告和披露控制和程序的内部控制有效性的评估有关，我们将根据情况对我们计划的设计进行任何修改，并采取我们认为适当的其他行动。根据目前的补救计划，我们预计已经实施了补救在2022年第四季度末之前，制定和维持适当的管理审查和流程一级控制。在新的内部控制运行了一段时间、经过测试并且管理层得出结论认为这些控制正在有效运行之前，控制缺陷不会被认为得到补救。

24


第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
该公司在其正常业务过程中发生了索赔。管理层认为，这些索赔中的大多数都在保险范围内，但受保险公司正常保留权利的约束，并可能受到适用保险单中某些例外情况的约束。不论该等索偿是否包括在保险范围内，管理层根据法律顾问的意见认为，如厘定该等索偿对本公司不利，应不会对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。
第1A项。风险因素。

截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度报告第I部分第1A项所载风险因素并无重大变动。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
(C)发行人和关联购买者购买股权证券
根据S-K条例第703项提供以下信息。下表所列信息反映了该公司在截至2022年9月30日的季度购买的普通股：
期间
总计
数
的股份
购得(1)
平均值
支付的价格
每股		总股份数
购得
作为以下内容的一部分
公开地
宣布
计划		近似值
的美元价值
那年5月的股票
但仍是
购得
在.之下
计划
July 1 – July 31, 2022— — — 6,570,222 
2022年8月1日-8月31日— — — 6,570,222 
2022年9月1日-9月30日— — — 6,570,222 
__________
(1)不包括为履行归属限制性股票而应缴的税款而预扣的股份，所有这些股份都已在与本公司有关的Form 4文件中报告。为扣留股份而支付的每股平均价格是基于受限股票归属日期的每股收盘价，如果该日期不是交易日，则基于紧接该归属日期之前的交易日的每股收盘价。

2009年1月22日，公司董事会批准了一项股份回购计划，授权公司购买最多1,000万美元的公司普通股。2016年1月14日，公司宣布董事会批准延续股份回购计划。回购计划并不要求公司购买任何特定数额的普通股，股份回购授权也没有规定的到期日。该公司根据这一计划获得的所有股票都是在公开市场交易中购买的。本公司可自行评估是否根据本计划增持普通股。
项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
25

项目6.展品
以下文件作为本报告的一部分提交。以下标识了先前提交并通过引用并入本文的那些证物。本报告不需要的证物已被省略。
展品
数		描述
3.1
注册人注册证书的修订和重订。(参照本公司于1997年9月8日向证券交易委员会提交的表格S-1/A的第333-33379号注册说明书附件3.1。)。
3.1.1
注册人注册证书的修订和重新注册。(在公司向证券交易委员会提交的截至1999年9月30日的季度报告10-Q表中，通过引用附件3.1并入。)
3.1.2
经修订及重订的注册人注册证书第二修正案(由本公司于2020年12月14日向证券交易委员会提交的本公司现行8-K表格报告附件3.1成立为法团。)
3.1.3
第三次修订注册人注册证书(参照公司于2021年11月4日向美国证券交易委员会提交的公司现行8-K报表附件3.1成立。)
3.1.4
注册人注册证书第四修正案(参照公司于2021年11月10日向美国证券交易委员会提交的公司当前8-K表格报告附件3.1成立。)
3.2
第二，修订和重新修订注册人章程。(通过引用本公司提交的当前报告的附件3.1并入n2013年3月8日向美国证券交易委员会提交的8-K表格。)
3.2.1
第二次修订和重新修订的注册人章程修正案(通过参考公司于2021年11月10日向美国证券交易委员会提交的公司当前报告表格8-K的附件3.2而成立。)
3.3
A系列可转换优先股的指定、权利和特权证书，面值为0.01美元(根据公司于2021年11月4日提交给美国证券交易委员会的8-K表格的附件3.2注册成立。)
10.1
Sonida High Living，Inc.和Brandon Ribar之间的雇佣协议修正案(根据公司于2022年8月5日提交给美国证券交易委员会的公司当前报告8-K表的附件10.1合并。)
31.1*
第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的特等行政干事证书
31.2*
规则13a-14(A)或规则15d-14(A)规定的首席财务干事的证明
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行干事的认证
32.2*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官的认证
101*以下材料摘自公司截至2022年9月30日的三个月的Form 10-Q季度报告，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)：(I)简明综合经营报表，(Ii)简明综合资产负债表，(Iii)简明现金流量表，(Iv)简明股东权益综合报表和(V)相关附注。
104*封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*现提交本局。


26



签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
Sonida High Living公司
(注册人)

发信人：/s/Brandon M.Ribar
布兰登·M·里巴尔
总裁与首席执行官
(首席行政主任)
日期：2022年11月14日

发信人：/s/Kevin J.DETZ
凯文·J·德茨
常务副总裁兼首席财务官
(首席财务官)
日期：2022年11月14日


27