美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)
      
☒
  
依据第13或15(D)条提交的季度报告
1934年《证券交易法》
截至本季度末2022年9月30日
  
       
   
或
  
       
☐
  
根据第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年《证券交易法》
由_至_的过渡期
  

佣金文件编号001-14785
 
GSE系统公司
(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州
  
52-1868008
(成立为法团的国家)
  
(国际税务局雇主身分证号码)

6940哥伦比亚大学的Gateway博士, 套房470, 哥伦比亚国防部
  
21046
(主要执行办公室地址)
  
(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号：(410) 970-7800

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的期间)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司，还是较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器☐
加速的文件服务器☐
非加速文件服务器 ☒
规模较小的报告公司☒
       
新兴成长型公司☐
      

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法案》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12(B)-2条所界定)。是☐ No ☒

根据该法第12(B)条登记的证券：
 
每个班级的标题
  
交易代码
  
注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.01美元
  
GVP
  
纳斯达克资本市场

有几个21,720,661普通股，截至2022年10月31日每股流通股面值为0.01美元。

GSE系统公司及附属公司
Form 10-Q季度报告
目录

   
页面
第一部分：
财务信息
3
第1项。
财务报表(未经审计)
  
 
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的合并资产负债表
3
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的合并业务报表
4
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的综合全面(亏损)收益表
5
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东权益变动表
6
 
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月未经审计的现金流量表
8
 
合并财务报表附注(未经审计)
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
24
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
38
第四项。
控制和程序
39
第二部分。
其他信息
40
第1项。
法律诉讼
40
第1A项。
风险因素
40
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
40
第3项
高级证券违约
40
项目4
煤矿安全信息披露
 40
第五项。
其他信息
40
第六项。
陈列品
41

目录表
GSE系统公司及附属公司
合并资产负债表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)

   
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
   
(未经审计)
        
资产
  
流动资产：
            
现金和现金等价物
  
$
3,660
    
$
3,550
  
流动受限现金
     651       -  
合同应收账款净额
    
10,152
      
11,257
  
预付费用和其他流动资产
    
1,969
      
5,262
  
流动资产总额
    
16,432
      
20,069
  
                 
设备、软件和租赁改进，净额
    
796
      
839
  
软件开发成本，净额
    
554
      
532
  
商誉
    
6,299
      
13,339
  
无形资产，净额
    
1,854
      
3,020
  
受限现金--长期     932       -  
经营性租赁使用权资产净额
    
777
      
1,200
  
其他资产
    
52
      
52
  
总资产
  
$
27,696
    
$
39,051
  
                 
负债和股东权益
                
流动负债：
                
信用额度
  
$
-
    
$
1,817
  
长期票据的当期部分
    
2,762
      
-
  
应付帐款
    
713
      
1,179
  
应计费用
    
2,119
      
1,358
  
应计补偿
    
1,655
      
1,452
  
超过收入的账单
    
4,152
      
5,029
  
应计保修
    
478
      
667
  
应付所得税
    
1,635
      
1,654
  
衍生负债
     653       -  
其他流动负债
    
988
      
1,883
  
流动负债总额
    
15,155
      
15,039
  
                 
长期票据，较少的流动部分
    
1,181
      
-
  
经营租赁负债非流动
    
209
      
790
  
其他非流动负债
    
171
      
179
  
总负债
    
16,716
      
16,008
  
                 
承付款和或有事项(附注16)
            
                 
股东权益：
                
优先股$0.01票面价值；2,000,000授权股份；不是 已发行和已发行股票
    
-
      
-
  
普通股$0.01票面价值；60,000,000授权股份，23,319,572 and 22,533,005已发行的股票，21,720,661和20,934,094分别发行流通股
    
233
      
225
  
额外实收资本
    
82,095
      
80,505
  
累计赤字
    
(68,411
)
    
(54,584
)
累计其他综合收益(亏损)
    
62
   
(104
)
国库股按成本价计算，1,598,911股票
    
(2,999
)
    
(2,999
)
股东权益总额
    
10,980
      
23,043
  
总负债和股东权益
  
$
27,696
    
$
39,051
  

附注是这些合并财务报表的组成部分。
 
3
目录表
GSE系统公司及附属公司
整合了 运营的STATEMENTS
(以千为单位，但每个共享数据除外)
(未经审计)
   
截至三个月
    
九个月结束
  
   
9月30日，
2022
    
9月30日，
2021
    
9月30日，
2022
    
9月30日，
2021
  
                         
收入
  
$
11,898
    
$
14,686
    
$
36,918
    
$
41,312
  
收入成本
    
8,642
      
11,503
      
28,063
      
32,512
  
毛利
    
3,256
      
3,183
      
8,855
      
8,800
  
运营费用：
                                
销售、一般和行政
    
4,336
      
3,265
      
13,253
      
10,521
  
研发
    
186
      
149
      
510
      
460
  
重组(福利)费用
    
-
      
(10
)
    
-
      
798
  
商誉及无形资产减值准备
     7,505       3       7,505       3  
折旧
    
69
      
69
      
213
      
216
  
无形资产摊销
    
209
      
286
      
700
      
929
  
总运营费用
    
12,305
      
3,762
      
22,181
      
12,927
  
营业亏损
    
(9,049
)
    
(579
)
    
(13,326
)
    
(4,127
)
                                 
利息支出，净额
    
(422
)
    
(32
)
    
(928
)
    
(135
)
衍生工具公允价值变动净额
    
263
      
-
      
377
      
-
  
其他(亏损)收入，净额
    
(2
)
    
12,215
      
(58
)
    
16,853
  
所得税前收入(亏损)
    
(9,210
)
    
11,604
      
(13,935
)
    
12,591
  
所得税拨备(受益于)
    
(218
)
    
166
      
(108
)
    
127
  
净(亏损)收益
  
$
(8,992
)
  
$
11,438
    
$
(13,827
)
  
$
12,464
  
                                 
每股普通股净(亏损)收益--基本收益和摊薄收益
  
$
(0.42
)
  
$
0.55
    
$
(0.66
)
  
$
0.60
  
                                 
用于计算每股净收益(亏损)的加权平均流通股-基本
    
21,288,883
      
20,863,479
      
21,101,942
      
20,714,068
  
用于计算稀释后每股净(亏损)收益的加权平均流通股
     21,288,883       20,863,479       21,101,942       20,714,068  

附注是这些 合并财务报表的组成部分。

4
目录表
GSE系统公司及附属公司
综合(亏损)收益合并报表
(单位：千)
(未经审计)

   
截至三个月
    
九个月结束
  
   
2022年9月30日
    
2021年9月30日
    
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
净(亏损)收益
  
$
(8,992
)
  
$
11,438
    
$
(13,827
)
  
$
12,464
  
累计平移调整
    
91
      
(23
)
    
166
      
1,109
  
综合(亏损)收益
  
$
(8,901
)
  
$
11,415
    
$
(13,661
)
  
$
13,573
  

附注是这些合并财务报表的组成部分。

5
目录表
GSE系统公司及附属公司
合并股东权益变动表
(单位：千)
(未经审计)


  
普通股
    
          累计    
库存股
        
九个月结束
  
股票
    
金额
    
其他内容
已缴费
资本
    
累计
赤字
    
其他
综合损失
    
股票
    
金额
    
总计
  
                                                 
余额，2022年1月1日
    
22,533
    
$
225
    
$
80,505
    
$
(54,584
)
  
$
(104
)
    
(1,599
)
  
$
(2,999
)
  
$
23,043
  
                                                                 
基于股票的薪酬费用
    
-
      
-
      
1,504
      
-
      
-
      
-
      
-
      
1,504
  
为归属的RSU发行的普通股
    
443
      
5
      
(5
)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
代扣代缴税款股份
    
-
      
-
      
(226
)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(226
)
外币折算调整
    
-
      
-
      
-
      
-
      
166
      
-
      
-
      
166
  
偿还可转换票据的股份
     344       3       317       -       -       -       -       320  
净亏损
    
-
      
-
      
-
      
(13,827
)
    
-
      
-
      
-
      
(13,827
)
                                                                 
平衡，2022年9月30日
    
23,320
    
$
233
    
$
82,095
    
$
(68,411
)
  
$
62
   
(1,599
)
  
$
(2,999
)
  
$
10,980
  
                                                                 
余额，2021年1月1日
    
22,193
    
$
222
    
$
79,687
    
$
(65,191
)
  
$
(1,214
)
    
(1,599
)
  
$
(2,999
)
  
$
10,505
  
                                                                 
基于股票的薪酬费用
    
-
      
-
      
784
      
-
      
-
      
-
      
-
      
784
  
为归属的RSU发行的普通股
    
306
      
3
      
(3
)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
代扣代缴税款股份
    
-
      
-
      
(188
)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(188
)
外币折算调整
    
-
      
-
      
-
      
-
      
1,109
      
-
      
-
      
1,109
  
净收入
    
-
      
-
      
-
      
12,464
      
-
      
-
      
-
      
12,464
  
                                                                 
平衡，2021年9月30日
    
22,499
    
$
225
    
$
80,280
    
$
(52,727
)
  
$
(105
)
    
(1,599
)
  
$
(2,999
)
  
$
24,674
  

附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
目录表
GSE系统公司及附属公司
合并股东权益变动表
(单位：千)
(未经审计)


  
普通股
    
          累计    
库存股
        
截至三个月
  
股票
    
金额
    
其他内容
已缴费
资本
    
累计
赤字
    
其他
综合损失
    
股票
    
金额
    
总计
  
                                                 
平衡，2022年7月1日
    
22,850
    
$
228
    
$
81,324
    
$
(59,419
)
  
$
(29
)
    
(1,599
)
  
$
(2,999
)
  
$
19,105
  
                                                                 
基于股票的薪酬费用
    
-
      
-
      
479
      
-
      
-
      
-
      
-
      
479
  
为归属的RSU发行的普通股
    
126
      
2
      
(2
)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
代扣代缴税款股份
    
-
      
-
      
(23
)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(23
)
外币折算调整
    
-
      
-
      
-
      
-
      
91
      
-
      
-
      
91
  
偿还可转换票据的股份
     344       3       317       -       -       -       -       320  
净亏损
    
-
      
-
      
-
      
(8,992
)
    
-
      
-
      
-
      
(8,992
)
                                                                 
平衡，2022年9月30日
    
23,320
    
$
233
    
$
82,095
    
$
(68,411
)
  
$
62
      
(1,599
)
  
$
(2,999
)
  
$
10,980
  
                                                                 
平衡，2021年7月1日
    
22,461
    
$
225
    
$
80,024
    
$
(64,165
)
  
$
(82
)
    
(1,599
)
  
$
(2,999
)
  
$
13,003
  
                                                                 
基于股票的薪酬费用
    
-
      
-
      
283
      
-
      
-
      
-
      
-
      
283
  
为归属的RSU发行的普通股
    
38
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
代扣代缴税款股份
    
-
      
-
      
(27
)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(27
)
外币折算调整
    
-
      
-
      
-
      
-
      
(23
)
    
-
      
-
      
(23
)
净收入
    
-
      
-
      
-
      
11,438
      
-
      
-
      
-
      
11,438
  
                                                                 
平衡，2021年9月30日
    
22,499
    
$
225
    
$
80,280
    
$
(52,727
)
  
$
(105
)
    
(1,599
)
  
$
(2,999
)
  
$
24,674
  

附注是这些合并财务报表的组成部分。

7
目录表
GSE系统公司及附属公司
现金流量合并报表
(单位：千)
(未经审计)

   
九个月结束
  
   
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
经营活动的现金流：
            
净(亏损)收益
  
$
(13,827
)
  
$
12,464
  
将净(亏损)收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
                
商誉及无形资产减值准备
     7,505       3  
折旧
    
213
      
216
  
无形资产摊销
    
700
      
929
  
软件开发成本资本化摊销
    
255
      
281
  
递延融资成本摊销
    
11
      
8
  
债务贴现摊销
     925       -  
获得购买力平价贷款减免
     -       (10,127 )
基于股票的薪酬费用
    
1,592
      
784
  
坏账支出(回收)
    
97
      
(133
)
衍生工具公允价值变动净额
    
(377
)
    
-
  
递延所得税
     (80 )     -  
资产和负债变动情况：
                
合同应收账款净额
    
922
      
(1,888
)
预付费用和其他资产
    
3,638
      
(5,356
)
应付账款、应计补偿和应计费用
    
539
      
1,409
  
超过收入的账单
    
(818
)
    
(831
)
应计保修
    
(163
)
    
(192
)
其他负债
    
(382
)
    
2,147
  
经营活动提供(用于)的现金净额
    
750
      
(286
)
                 
投资活动产生的现金流：
                
资本支出
    
(171
)
    
(392
)
资本化的软件开发成本
    
(276
)
    
(226
)
用于投资活动的现金净额
    
(447
)
    
(618
)

               
融资活动的现金流：
                
来自信贷额度的收益
     -       800  
偿还信贷额度
    
(1,817
)
    
(1,739
)
保险费的偿还
    
(906
)
    
(609
)
发行长期票据和认股权证所得款项，扣除债务发行成本和原始发行折价
    
4,782
      
-
  
可转换票据的偿还
     (319 )     -  
为所持股份支付的税款
    
(226
)
    
(188
)
融资活动提供(用于)的现金净额
    
1,514
      
(1,736
)
                 
汇率变动对现金的影响
    
(124
)
    
(19
)
现金、现金等价物和限制性现金净增(减)
    
1,693
      
(2,659
)
期初现金、现金等价物和限制性现金
    
3,550
      
6,702
  
期末现金、现金等价物和限制性现金
  
$
5,243
    
$
4,043
  
                 
现金和现金等价物   $ 3,660     $ 4,043  
流动受限现金     651       -  
包括在其他长期资产中的受限现金     932       -  
现金总额、现金等价物和限制性现金   $ 5,243     $ 4,043  
                 
补充现金流披露：                
非现金融资活动
                
可转换票据的偿还
   $ 320     $ -  
发行可转换票据的折价
   $ 750     $ -  

附注是这些合并财务报表的组成部分。

8
目录表
GSE系统公司及附属公司
合并财务报表附注
(未经审计)

注1- 重要会计政策摘要
陈述的基础
GSE Systems，Inc.是为电力和流程行业客户提供专业和技术工程、人员配备服务和仿真软件的领先供应商。本报告中提及的“GSE”或“我们”、“我们”或“公司”是指GSE系统公司和我们的子公司，统称为。
本文所载综合中期财务报表由GSE 编制，未经审计。我们的管理层认为，为公平地列报所列 期间的财务状况、经营成果和现金流，所有正常和经常性性质的调整和重新分类都已完成。按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被精简或省略。所有 个公司间账户和交易已在合并中取消。
随附的未经审核综合财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则及表格10-Q及规则S-X第8条的指示而编制。随附的截至2021年12月31日的年度资产负债表数据来自我们 经审计的财务报表，但它不包括美国公认会计准则要求的所有披露。
中期的经营业绩不一定是全年业绩的指标。这些合并财务报表应与我们于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告(截至2021年12月31日)中包含的合并财务报表及其注释一起阅读。
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。我们最重要的估计涉及与客户合约的收入确认、产品保证、商誉及所收购无形资产的估值，包括在减值测试中厘定公允价值、待处置的长期资产的估值、基于股票的补偿奖励的估值、递延税项资产的可回收性，以及与我们的可转换票据相关的认股权证及衍生负债的估值。这些和其他未列出的项目的实际结果可能与这些估计值不同 ，这些差异可能是实质性的。

新冠肺炎
截至2022年9月30日，我们的大多数员工将继续远程工作，除非需要在客户现场进行重要的项目工作。作为基本服务提供商，我们在某些地点保持适度的办公空间，以便在可能出现项目需求时允许 员工在这些办公室工作。在整个大流行期间，GSE一直遵守地方、州和联邦的指令和法规。我们的业绩改进解决方案部门的合同(见项目2)，通常被认为是基本服务，允许并且基本上不停顿地继续。然而，在某些新的商业机会上，我们经历了一定的延误。在疫情开始时，我们的许多员工 解决方案部门(见项目2)客户暂停或推迟了合同，因为他们将自己的内部员工人数缩减到最低运营水平，以减轻疫情的影响。因此，在此期间，我们的员工解决方案部门 的付费员工基础有所减少。自2022年初以来，员工队伍解决方案部门开始获得更多机会，因为客户对员工重返现场工作感到更放心 。值得注意的是，就业机会的增加在很大程度上转向了直接招聘，而不是正常的按小时计费的基础。目前，我们无法完全估计新冠肺炎疫情对我们业务造成的影响的持续时间或严重程度，我们在启动新项目和恢复现有合同方面遇到了延误。因此，我们交付服务和确认收入的能力因一些合同而被推迟。我们 经历了订单减少、取消, 以及由于大流行对订单的其他负面变化。我们定期监控因合同延误和订单减少而产生的运营成本；我们已进行调整，以将毛利润保持在可持续的水平。
9
目录表
附注2--最近的会计声明
最近采用的会计公告
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务--可转换债务和其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自身权益的合同(分主题815-40)简化了某些具有负债和权益特征的金融工具的会计处理，包括可转换工具和实体自有权益合同。财务会计准则委员会减少了可转换债务和可转换优先股工具的会计模型数量，并进行了某些披露修订，以改善向用户提供的信息。本ASU适用于从2021年12月15日之后的会计年度开始的上市公司以及这些会计年度内的过渡期。本公司于2022年1月1日采用ASU 2020-06，采用修改后的追溯法，由于本公司在ASU范围内并无未偿还金融工具，因此采纳对我们的综合财务报表没有影响 。
尚未采用的会计公告
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失，它为其范围内的工具引入了新的信贷损失指导方针。新指引引入了一种基于预期损失的方法来估计某些类型的金融工具的信贷损失，包括但不限于应收账款和其他应收账款、持有至到期的债务证券、贷款和租赁净投资。新的指导意见还修改了可供出售债务证券的减值模型，并要求实体确定可供出售债务证券的全部或部分未实现亏损是否为信用损失。该标准还指出，实体不得使用证券处于未实现损失状态的时间长度作为判断信用损失是否存在的因素。允许所有实体在2018年12月15日之后的财年提前采用，包括这些财年内的过渡期。 2019年10月16日，FASB投票决定推迟私营公司和某些小型上市公司(包括较小的报告公司)实施新的信贷损失会计准则的最后期限。新的生效日期为2023年1月1日。作为一家较小的报告公司，我们已选择根据新的截止日期推迟采用，目前正在评估采用本指南将对我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生的影响(如果有的话)。
管理层已经评估了最近发布的其他会计声明， 认为这些声明中的任何一项都不会对我们的综合财务报表和相关披露产生重大影响。
附注3--每股基本收益和稀释(亏损)收益

每股基本收益以当期已发行普通股的加权平均数为基础。稀释每股收益调整 加权平均流通股，以应对在行使已发行RSU、股票期权和认股权证时可能发生的潜在摊薄。基本每股收益和稀释后每股收益是根据该期间的加权平均流通股数量计算的。

在确定普通股的基本收益和稀释(亏损)收益时使用的普通股和普通股等价物的数量如下：

(单位为千，共享数据除外)
  
截至三个月
    
九个月结束
  
   
2022年9月30日
    
2021年9月30日
    
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
分子：
                        
归属于普通股股东的净(亏损)收益
  
$
(8,992
)
  
$
11,438
    
$
(13,827
)
  
$
12,464
  
                                 
分母：
                                
加权平均流通股基本每股收益
    
21,288,883
      
20,863,479
      
21,101,942
      
20,714,068
  
                                 
调整后的加权平均流通股和稀释后每股收益的假设转换
    
21,288,883
      
20,863,479
      
21,101,942
      
20,714,068
  
                                 
与潜在稀释证券相关的股票被排除在外，因为纳入将是反稀释的
    
3,283,400
      
14,229
      
2,383,171
      
77,871
  

10
目录表
注4--冠状病毒援助、救济和经济安全法案

薪资保障计划贷款(PPP贷款)

2020年3月27日，美国颁布了《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)，旨在向小企业提供流动性，并在新冠肺炎疫情期间帮助留住员工。我们申请并于2020年4月23日获得了一笔工资保护计划贷款，金额为#美元10.0根据CARE法案，由美国小企业管理局(“SBA”)管理的100万美元(“PPP贷款”)。收到购买力平价贷款的申请 要求我们真诚地证明，经济不确定性使贷款成为支持我们持续运营的必要贷款。购买力平价贷款由国民银行(“公民”)提供服务。购买力平价贷款的利息利率为1年利率为1%，将于2022年4月23日到期，第一笔付款推迟到2021年9月。我们将PPP贷款的收益用于 工资及相关成本、租金和水电费。根据SBA颁布的规定，为了请求免除PPP贷款，我们需要向公民提交一份申请，证明我们有权获得PPP贷款，并按照CARE法案的允许使用PPP贷款的收益。公民审查了我们的宽恕申请和相关文件，并于2021年2月26日将我们的申请转发给了SBA，并得到了公民的确定，即贷款完全可以免除。2021年8月5日，我们收到通知，PPP贷款的全部本金和所有应计利息已被SBA正式免除。我们确认了其他收入#美元。10.1在2021财年第三季度，与这种宽恕有关的人数为100万。

员工留任积分(ERC)

根据CARE法案提供的员工留任税收抵免，允许符合条件的雇主从雇主支付给员工的合格工资的70%的社会保障税中申请可退还的税收抵免，最初从2020年3月27日至2021年6月30日，并延长至2021年9月30日。2021年，我们申请了美元5.0从国税局退还了100万美元，并实现了941美元2.2在允许的情况下，从未汇出的工资税中获得百万抵免。我们记录的其他收入为#美元。7.2与截至2021年12月31日的年度获得的员工留任税收抵免有关的百万美元。在截至2022年9月30日的三个月内，我们没有从美国国税局获得任何员工留用税收抵免退款。截至2022年9月30日，我们累计收到员工留用税抵免退款总额为$3.6百万美元5.0寻求退款100万美元，剩余未付退款为#美元1.4 2022年9月30日计入其他流动资产余额的百万美元。随后，在2022年10月，我们收到了#美元的退款。0.4 million.

附注5-合同应收款

合同应收账款代表我们无条件地从国内和国际客户那里获得到期对价的权利。我们预计在未来12个月内收回所有合同应收账款。
合同应收款的构成如下：
(单位：千)
  
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
             
开票应收账款
  
$
5,512
    
$
6,124
  
未开票应收账款
    
5,648
      
6,143
  
坏账准备
    
(1,008
)
    
(1,010
)
合同应收账款总额，净额
  
$
10,152
    
$
11,257
  

11
目录表
管理层定期审查应收账款的可收回性，并记录坏账准备，以便在管理层确定我们很可能无法从客户那里收回所有应收款项时，将公司的应收账款减少到其可变现净值。坏账准备是根据逾期账款的历史趋势、注销、客户账款的具体识别和审核来计提的。
曾经有过不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内记录的坏账支出。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，我们录得净坏账支出(收回)为$97千元(133)千人，尊敬y.

在2022年10月期间，我们开出了$2.5截至的未开单应收账款(百万美元)九月 30, 2022.

我们以外币计价的合同应收账款、超过收入的账单和与未偿还外汇合同相关的分包商应计项目在每个报告期结束时重新计量为我们的本位币，使用期末的当前汇率。该等重新计量所产生的损益计入其他 收入，净额计入综合经营报表。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内，我们确认了这些外汇合约的重新计量收益为1美元。41,000美元6分别是上千个。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，我们确认了这些外汇合约重新计量的(亏损)收益(51) thousand and $27分别是上千个。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们有过不是客户集中在需要 披露的合同应收账款。
附注6--商誉和无形资产

The 公司监控可能表明无形资产可能减值的经营结果和事件及情况.

During 截至2022年9月30日的三个月，我们确定销售恶化、收入下降、渠道机会延迟、整体业绩下滑的结果和与员工解决方案业务部门相关的预测具有重大意义，足以被视为可能导致我们长期资产减值的触发事件。因此，我们根据ASC 350和ASC 360进行了中期分析，以确定在2022年9月30日是否存在减值.

ASC 350无限资产测试-根据上述触发事件，我们执行了一项中期分析，以确定员工解决方案业务部门在2022年9月30日是否存在减值。我们的商誉减值分析包括使用贴现现金流模型，该模型要求管理层对用于计算预计未来现金流的收入增长率和营业利润率的估计做出假设，以及 经风险调整的贴现率确定员工解决方案的账面价值超出公允价值$7.0百万美元。因此，相关商誉于截至2022年9月30日止三个月录得减值.

ASC 360长期资产测试-基于上述触发事件，我们还执行了一项中期分析，以确定在2022年9月30日是否存在按其个别资产组划分的减值。我们确定为子公司层面的 。我们使用贴现现金流分析来测试减值，得出的结论是，劳动力解决方案部门的业务部门绝对的固定寿命无形资产的账面价值比其账面价值高出$0.5百万美元，截至2022年9月30日，我们记录了这笔金额的减值损失。 未发现与任何其他资产组相关的减值.

商誉

(单位：千)

 
  
商誉
    
减损
    
网络
  

                 
性能改进解决方案
   $
8,278
     $
(3,370
)
   $
4,908
  
员工队伍解决方案
    
8,431
      
(7,040
)
    
1,391
  
2022年9月30日的账面净值
  
$
16,709
    
$
(10,410
)
  
$
6,299
  

(单位：千)

 
  
商誉
    
减损
    
网络
  

                 
性能改进解决方案
   $
8,278
     $
(3,370
)
   $
4,908
  
员工队伍解决方案
    
8,431
      
-
      
8,431
  
2021年12月31日的账面净值
  
$
16,709
    
$
(3,370
)
  
$
13,339
  
12
目录表

固定存续无形资产账面总额及累计摊销情况如下：
(单位：千)
  
截至2022年9月30日
  
   
毛收入
携带
金额
    
累计
摊销
     减损    
网络
  
摊销无形资产：
                        
客户关系
  
$
8,628
    
$
(6,940
)
   $
(464 )  
$
1,224
  
商号
    
1,689
      
(1,174
)
     -      
515
  
发达的技术
    
471
      
(471
)
     -      
-
  
非合同客户关系
    
433
      
(433
)
     -      
-
  
竞业禁止协议
    
527
      
(477
)
     -      
50
  
联盟协议
    
527
      
(462
)
     -      
65
  
其他
    
167
      
(167
)
     -      
-
  
总计
  
$
12,442
    
$
(10,124
)
   $ (464 )  
$
1,854
  

(单位：千)
  
截至2021年12月31日
  
   
毛收入
携带
金额
    
累计
摊销
    
网络
  
摊销无形资产：
                  
客户关系
  
$
8,628
    
$
(6,432
)
  
$
2,196
  
商号
    
1,689
      
(1,108
)
    
581
  
发达的技术
    
471
      
(471
)
    
-
  
非合同客户关系
    
433
      
(433
)
    
-
  
竞业禁止协议
    
527
      
(429
)
    
98
  
联盟协议
    
527
      
(382
)
    
145
  
其他
    
167
      
(167
)
    
-
  
总计
  
$
12,442
    
$
(9,422
)
  
$
3,020
  

与已确定存续的无形资产有关的摊销费用总额为#美元。0.2百万美元和美元0.3截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的百万美元和0.7百万美元和美元0.9截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为100万美元。下表显示了未来五年及以后已确定的无形资产的预计摊销费用：
 
(单位：千)
      
截至12月31日的年度：
      
2022年剩余
  
$
167
  
2023
    
508
  
2024
    
332
  
2025
    
255
  
2026
    
204
  
此后
    
388
  
总计
  
$
1,854
  

附注7--设备、软件和租赁改进
设备、软件和租赁改进，净额包括：
(单位：千)
            
   
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
计算机和设备
  
$
2,323
    
$
2,270
  
软件
    
2,263
      
2,150
  
租赁权改进
    
659
      
659
  
家具和固定装置
    
838
      
839
  
     
6,083
      
5,918
  
累计折旧
    
(5,287
)
    
(5,079
)
设备、软件和租赁改进，净额
  
$
796
    
$
839
  

13
目录表
折旧费用为$69截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月均为1000美元。折旧费用为$2131,000美元216截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月分别为1000 。内部使用软件成本资本化为$37 thousand and $50在截至三个月的三个月里，1000人被记录在软件中九月分别为30、2022和2021年。内部使用软件成本资本化 $1141,000美元365 在截至9个月的9个月中，通过软件记录了1000人九月分别为30、2022和2021年。
附注8--金融工具的公允价值

ASC 820, 公允价值计量， 将公允价值定义为在计量日在市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收到的交换价格或支付的交换价格(退出价格)。ASC 820还建立了公允价值等级，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。
ASC 820建立的公允价值层次结构的级别为：
第1级：投入是报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场上的报价，未经调整。
第2级：投入不包括第1级中可直接或间接观察到的资产或负债 的报价。第二级投入必须在资产或负债的基本上整个期限内都可观察到。
第三级：投入是不可观察的，反映了报告实体自己对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的假设。
自.起九月于2022年3月30日及2021年12月31日期间，我们将若干金融资产及负债(主要由现金及现金等价物、合同应收账款及应付账款组成)的记录价值视为根据其短期性质而接近公允价值。

我们于2022年2月发行的可转换债券(见附注10)包括某些嵌入式赎回功能，这些功能必须作为嵌入式衍生品分拆，并按公允价值经常性计量。我们基于对未来股价的估计和对可能的赎回情景的假设，使用蒙特卡洛模拟来估计公允价值。

公司使用蒙特卡罗模拟模型来确定权证和现金结算PRSU的公允价值，这需要输入主观假设。权证截至2022年9月30日的公允价值是根据以下假设估计的。
 
行权价格
 $ 1.94  
       
普通股价格
 $ 0.90  
无风险利率
   4.0 %
波动率
   65.0 %
期限(年)
4.4 yrs.  

14
目录表
下表显示按公允价值计量的资产和负债。九月 30, 2022:
(单位：千)
  
报价
在活跃的市场
对于相同的资产
(1级)
    
意义重大
其他可观察到的
输入量
(2级)
    
意义重大
看不见
输入量
(3级)
    
总计
  
                         
衍生负债   $ -     $ -     $ 237     $ 237  
认股权证法律责任
     -       -       416       416  
现金结算业绩--归属限制性股票单位
     -       -       56       56  
总负债   $ -     $ -     $ 709     $ 709  

下表汇总了截至9个月的3级负债的公允价值变动九月 30, 2022.

(单位：千)
  
嵌入式
兑换功能
     搜查令    
现金结算
PRSU
    3级合计
  
2021年12月31日的余额
  
$
-
     $ -     $ -     $ -  
于发行日的衍生负债
    
306
       -       -       306  
于发行日的认股权证负债
     -       724       -       724  
计入衍生工具收益的公允价值变动，净额
     (69 )     (308 )     -       (377 )
归属现金结算PRSU的公允价值
     -       -       87       87  
为既得股份支付的现金
     -       -       (31 )     (31 )
余额为九月 30, 2022
  
$
237
     $ 416     $ 56     $ 709  

注9- 基于股票的薪酬
我们在基于股票的薪酬奖励的必要服务期内按比例直线确认薪酬支出 ，包括分级和悬崖归属条款。我们认识到在变化期间，预期归属于补偿费用的赔偿金数量的变化会产生累积影响。我们尚未将股票薪酬的任何部分资本化 。我们的罚没率是根据实际情况计算的。


在截至以下三个月内九月30、2022和2021年，我们确认了0.5百万美元和美元0.3百万股薪酬 分别与股权奖励相关的支出。我们认出了$1.5百万美元和美元0.8截至9个月与股权奖励有关的股票薪酬支出九月30、2022年和2021年，分别按公允价值法计算。



我们同意不是截至2022年9月30日的三个月内基于时间的限制性股票单位(RSU). 在截至2022年9月30日的9个月内， 我们授予了大约 960,250合计公允价值约为#美元的RSU1.5 百万。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，我们批准了大约20,000和824,661基于时间的RSU，总公允价值约为$301,000美元1.4分别为100万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们112,985和492,805RSU与55,788和421,740在截至2021年9月30日的三个月和九个月内归属的RSU。部分基于时间的RSU在以下过程中按季度等额授予八季度，其余部分在以下期间每年等额归属一至三年.

GSE 1995年的长期激励计划(LTIP)规定，向某些高管和员工发放业绩奖励和时间奖励限制性股票单位。业绩归属限制性股票单位(“PRSU”)的归属取决于员工是否继续受雇，以及公司在公司董事会薪酬委员会确定的指定 业绩期间是否实现了某些业绩目标。我们根据财务目标实现的可能结果，在业绩期间以直线方式确认PRSU的补偿费用，即扣除估计罚金后的净额。在每个报告期结束时，我们根据实现业绩目标的可能性和程度，估计预计将授予的PRSU的数量，并在计算期间的费用时将这些估计数考虑在内。如果预期赚取的股份数量在业绩期间发生变化，我们将根据修订后的预期赚取股份数量 对薪酬费用进行累计调整。

截至以下日期的九个月九月302022年，我们同意800,000PRSU包括200,000现金结算的赠款对员工来说。这些赠款受到多个归属标准的约束，包括达到20-day VWAP of $1.94在奖励到期之前，以及时间授予限制，将在下一次 等额授予15截至2025年12月31日的季度。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们50,000和150,000 PRSUs, of which, 12,500和37,500 PRSU分别以现金结算。不是PRSU在截至2021年9月30日的三个月和九个月内归属。 市场归属 标准 于2022年4月实现800,000PRSU将完全授予下一个13宿舍。截至以下日期的三个月及九个月九月 30, 2021, we did 不是Don‘不要向员工授予任何PRSU。

我们做到了不是不授予截至三个月和九个月的任何股票期权九月 30, 2022 and 2021.
15
目录表
附注10--债务

Convertible 笔记

于2022年2月23日，吾等与Lind Global Fund II LP(“Lind Global”)订立经修订的证券购买协议，据此向Lind Global发行一份两年制有担保的、金额为#美元的无息可转换本票5.75 百万欧元(“可转换票据”)和普通股认购权证1,283,732我们普通股的股份( “认股权证”)。可转换票据不计息，但发行价格为$0.75百万折扣(“OID”)。我们收到了大约$ 的收益4.8扣除旧帐和费用后的净额为百万美元。

   
金额
  
       
发行的可转换票据
  
$
5,750
  
债务贴现
    
(750
)
发行成本：
        
承诺费
    
(175
)
投资者律师费余额
    
(43
)
可转换票据净收益
  
$
4,782
  

       
权证发行时负债的公允价值
     (724 )
发行时转换功能的公允价值
     (306 )
分配给可转换票据的OID成本
     (96 )
截至2022年9月30日的可转换票据应计利息支出
     926  
截至2022年9月30日的本金和利息支付     (639 )
         
截至2022年9月30日的可转换票据余额
   $ 3,943  

可转换票据规定每月一次偿还本金$319千头万绪180从发行开始的天数。付款方式可以是现金、股票或两者的组合，由GSE自行决定。

可转换票据可在以下日期之后的任何时间转换为我们的普通股六个月自可转换票据发行或向美国证券交易委员会提交涵盖相关股票的有效登记声明之日起。可转换票据的转换价最初相当于$1.94每股，视惯例调整而定。可转换票据将于#年2月到期2024，尽管我们被允许预付可转换票据，但前提是Lind Global将有权最多转换为三分之一可换股票据的未偿还本金，每股价格相等于还款股价或换股价的出租人(如下文所述)。可转换票据由我们的每一家子公司担保，并以我们所有资产的优先留置权为担保。可转换票据不受任何财务契约的约束，可转换票据项下的违约事件仅限于与支付有关的事件、与普通股相关股份有关的某些事件以及其他常规事件，包括但不限于破产或无力偿债。一旦发生违约事件，可转换票据将立即到期并支付，受可转换票据中所述的任何治愈期间的限制，客户可要求将全部或部分未偿还本金按当时当前转换价格和80的平均百分比三每日最低成交量加权平均价(VWAP)二十在交付改装通知的前几天。如果公司控制权发生变动，Lind Global有权要求我们预付可转换票据的未偿还本金 金额。

16
目录表
可换股票据所得款项的一部分已用于全数偿还欠公民银行(“公民”)的所有未偿债务，而吾等、我们的附属公司及公民之间经修订及重新订立的信贷及担保协议亦已终止 。我们将继续维持与公民银行的现金管理账户及若干信用证，并因此与公民银行订立若干现金管理协议，以及与客户订立金额与当前未清偿信用证相对应的若干现金承诺协议。

认股权证使Lind Global有权购买最多1,283,7322027年2月23日之前，我们的普通股，行使价为$1.94每股，但须受协议所述的惯常调整所规限。认股权证在发行时按公允价值入账。0.7这项负债被归类为流动负债，需要在每个报告期重新计量(见附注8)。通过将收益分配给认股权证而产生的折扣导致债务折扣在可转换票据期限内作为额外利息支出摊销。

该公司对可转换票据进行了评估，并得出结论认为，某些嵌入式赎回功能需要作为衍生负债入账。嵌入式赎回功能在发行$时按公允价值记录0.3百万美元，并被归类为流动负债，在每个报告期重新计量(看见注8)。通过将所得款项分配给衍生工具负债而产生的折扣导致债务折扣将在可转换票据期限内作为额外利息支出摊销。认股权证按可换股票据所包括的若干特征作为衍生负债入账，该等特征导致本公司无法断言其在任何情况下均拥有足够股份以清偿认股权证。因此，初始收益(约为#美元)4.81,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，分配给可转换票据的所得款项根据其公允价值首先分配给分支衍生负债，剩余部分分配给可转换票据托管工具。

产生的直接和增量成本基于系统和合理的方法分配到可转换票据和认股权证。分配给认股权证的成本已计入已发生的费用，而分配给可转换票据的成本已资本化，并将根据实际利率在可转换票据的有效期内摊销为利息支出。公司将把衍生负债的公允价值的持续变化记录为其他营业外收入(费用)。

出于稀释每股收益的目的，可转换票据在亏损和收益期间均被评估为潜在的摊薄证券。认股权证被视为参与型证券，不包括在截至2022年9月30日期间的基本每股收益的计算中，因为公司反映了这一时期的净亏损。认股权证 将计入净收入期间的基本每股收益。

与可换股票据有关的发行成本被记录为债务折价，采用 实际利息法作为可换股票据条款的额外利息支出递延和摊销。

公司与可转换票据相关的利息支出总额，包括各种折扣的摊销，为$4431,000美元926 截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为1000美元。

循环信贷额度

2021年3月29日，我们签署了第九次修订和重申协议 ，生效日期为2021年3月29日。根据第九修正案及重申协议，本行豁免截至2021年3月31日及6月30日止季度的固定收费覆盖率及杠杆率，并同意其后每个季度的固定收费覆盖率不得低于1.10到1.00。此外，我们同意从2021年9月30日开始， 不超过最高杠杆率。我们还被要求维持至少#美元。2.5总计 百万美元的美国流动性。作为修正案的一部分，我们同意，在结束时，(I)使一美元0.5RLOC首付百万美元；(Ii)RLOC承诺减少至$4.25百万元；及(Iii)元0.5100万英镑的RLOC将仅可用于签发信用证。我们还同意支付$0.5百万美元将RLOC降至$3.75 million by June 30, 2021 and to $3.5到2021年9月30日达到100万。从2021年12月31日开始，每个季度的最后一天，我们将支付$75千元，以降低RLOC。我们招致了$25 截至2021年12月31日的年度内，与此修订相关的费用为1000英镑。

17
目录表
2021年11月12日，我行与本行签订《第十次修订重申协议》，免除截至2021年9月30日和2021年12月31日季度的固定费用覆盖率和杠杆率，并同意：(I)RLOC的未偿还本金按RLOC的现行利率计息，但RLOC在每个付息日的到期和应付利息应减去75% (75)适用保证金的基点和(Ii)75%(75)在上述第(I)款规定的任何利息支付日未支付的RLOC应计利息基点应在终止日或RLOC全额支付之日到期并支付。此外，我们同意在2021年12月31日之前向世界银行支付#美元。0.25百万美元，用于RLOC项下的未偿还本金。我们招致了$15与本次修改相关的修改费上千元。

在截至2022年9月30日的9个月内，本公司利用可换股票据所得款项，悉数偿还所有未偿还债务#元。1.8此外，我们、我们的附属公司及公民之间经修订及重新订立的信贷及担保协议已终止。某些信用证仍然适用于《公民》。截至2022年9月30日，我们拥有四总额为$的信用证1.1未偿还给某些客户的100万美元，这些客户是用有限的现金担保的。
 
注11-产品保修
我们根据历史经验和预计索赔，在确认相关收入时计提预计保修成本。我们的系统设计和构建合同通常包括一年 系统的基本保修。预计在12个月内发生的保修条款部分被归类为应计保修范围内的当期保修，总额为$478一千美元，剩下的美元99千元被归类为其他非流动负债中的长期负债。
本期应计保修账户的活动情况如下：
(单位：千)
      
2022年1月1日的余额
  
$
748
  
本期恢复
    
(3
)
本期索赔
    
(158
)
货币调整
    
(10
)
余额为2022年9月30日
  
$
577
  

附注12--收入

我们 根据ASC 606《与客户的合同收入》对收入进行会计处理。我们主要通过以下方式创造收入三 不同的收入来源：(1)系统设计和构建(“SDB”)、(2)软件和(3)整个绩效和员工解决方案部门的培训和咨询服务。我们主要通过绩效部门确认SDB和软件合同的收入。我们通过这两个细分市场认可培训和咨询服务合同。
下表 按商品或服务类型分列了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的收入，以及每个类别的报告部分：

(单位：千)
  
截至三个月
    
九个月结束
  
   
9月30日，
2022
    
9月30日，
2021
    
9月30日，
2022
    
9月30日，
2021
  
性能改进解决方案细分市场
                        
系统设计和构建
  
$
1,537
    
$
1,623
    
$
4,991
    
$
4,712
  
随着时间的推移
    
1,537
      
1,623
      
4,991
      
4,712
  
                                 
软件和支持
    
2,010
      
814
      
3,560
      
2,393
  
时间点
    
530
      
52
      
662
      
274
  
随着时间的推移
    
1,480
      
762
      
2,898
      
2,119
  
                                 
培训和咨询服务
    
4,505
      
4,937
      
13,851
      
14,212
  
时间点
    
195
      
42
      
1,340
      
126
  
随着时间的推移
    
4,310
      
4,895
      
12,511
      
14,086
  
                                 
员工队伍解决方案
                                
培训和咨询服务
    
3,846
      
7,312
      
14,516
      
19,995
  
时间点
    
52
      
126
      
52
      
375
  
随着时间的推移
    
3,794
      
7,186
      
14,464
      
19,620
  
                                 
总收入
  
$
11,898
    
$
14,686
    
$
36,918
    
$
41,312
  

18
目录表
下表反映了截至所述期间开始时，在所述 报告期内确认的收入，该收入已包括在与客户签订的合同负债中：

(以千计)
  
截至三个月
    
九个月结束
  
   
9月30日，
2022
    
9月30日，
2021
    
9月30日，
2022
    
9月30日，
2021
  
当期从账单中计入的金额超过期初收入确认的收入
  
$
174
    
$
835
    
$
2,666
    
$
4,139
  
附注13--所得税

下表列出了所得税拨备和我们的有效税率：

(单位：千)
  
截至三个月
    
九个月结束
  
   
9月30日，
2022
    
9月30日，
2021
    
9月30日，
2022
    
9月30日，
2021
  
所得税前收入(亏损)
  
$
(9,210
)
  
$
11,604
    
$
(13,935
)
  
$
12,591
  
所得税拨备(受益于)
    
(218
)
    
166
      
(108
)
    
127
  
实际税率
    
2.37
%
    
1.4
%
    
0.78
%
    
1.0
%


我们所列中期的所得税支出是根据我们对年度有效税率的估计来确定的，并根据该季度产生的离散项目进行了调整。截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税支出总额主要包括当期外国税收优惠、与商誉相关的递延联邦和州税收优惠，而递延税收资产和州税收支出无法抵消这一部分。截至2021年9月30日的三个月和九个月的所得税总支出主要包括当前状态和外国税收支出。



我们的有效所得税税率是2.37%和0.78分别为截至2022年9月30日的三个月和 九个月的%。截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们在有效税率为2.37%和0.78%，美国法定联邦 所得税税率21%主要是由于某些或有外国税收的不确定税收状况、我们美国实体估值津贴的变化、与不合格债务相关的利息支出的永久扣除以及美国和外国税收的离散项目调整相关的应计项目。截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们按有效税率计算的所得税支出之间的差额为1.4%和1.0%，美国法定的联邦所得税税率为21% 的主要原因是与某些或有国外税收的不确定纳税状况相关的应计项目、我们美国实体的纳税评估免税额的变化以及美国和外国税收的离散项目调整。



由于我们的净营业亏损结转，我们 从本年度开始接受美国联邦和州所得税审查2000并接受税务机关多年的涉外税务审查。2016往前走。

19
目录表

在纳税申报表中采取或预期采取的不确定的纳税立场在合并财务报表中确认 当它更有可能(即，超过50%)在完全了解所有相关信息的税务机关审查后，将维持这一立场。然后，确认的税收头寸以大于50最终和解时变现的可能性为%。与所得税有关的利息和罚金计入所得税费用。



我们确认递延税项资产的程度是，我们认为这些资产更有可能变现。我们已经评估了所有正面和负面证据，并决定将继续评估截至2022年9月30日我们在美国、中国和斯洛伐克的净递延资产的全额估值津贴。我们认为，该公司不太可能在美国和其他司法管辖区实现其递延税金带来的好处。该公司有一笔递延的 税款，金额为$13截至2022年9月30日，千美元与商誉部分相关，该部分无法被 递延税项资产抵消。
附注14-租契
我们与租赁和非租赁组件签订了租赁协议， 将其作为一个单独的租赁入账。我们应用投资组合方法来有效地核算经营租赁ROU资产和负债。
租赁合同在开始时进行评估，以确定它们是否包含租赁，以及我们是否获得了控制已确定资产的权利。下表汇总了综合资产负债表中营业ROU资产和租赁负债的分类：

(单位：千)
 
      
自.起
  
经营租约
  
分类
  
9月30日， 2022
    
2021年12月31日
  
                 
租赁资产
                
经营性租赁--使用权资产
  
长期资产
  
$
777
    
$
1,200
  
                     
租赁负债
                    
经营租赁负债--流动负债
  
其他流动负债
    
965
      
1,205
  
经营租赁负债
  
长期负债
    
209
      
790
  
        
 $
1,174
    
$
1,995
  

我们签订了一份租赁协议。2,200一平方英尺的办公空间2022年9月26日，租期将于2024年11月30日.

我们与承租人签订了转租协议。850距离赛克斯维尔写字楼一平方英尺的面积2021年9月13日。本协议是对之前的3,650平方英尺，签订于May 1, 2019。增加第二次分租是为了之前在2019年12月放弃的一部分空间。转租并不解除我们的主要租赁义务。租赁协议均被视为经营性租赁，保持基础租赁的历史分类。我们并不确认分租的任何相关资产为经营租赁的出租人 。从转租收到的净额计入销售、一般和行政费用。
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的合并经营报表中记录的租赁收入和费用 ，(以千计):

        
截至三个月
    
九个月结束
  
租赁费
  
分类
  
9月30日，
2022
   
9月30日，
2021
    
9月30日，
2022
    
9月30日，
2021
  
                             
经营租赁成本(1)
  
销售、一般和行政费用
  
$
174
    
$
179
    
$
534
    
$
548
  
短期租赁成本(2)
  
销售、一般和行政费用
    
15
      
15
      
45
      
45
  
转租收入 (3)
  
销售、一般和行政费用
    
(18
)
    
(32
)
    
(55
)
    
(96
)
净租赁成本
      
$
171
    
$
162
    
$
524
    
$
497
  

(1) 包括非实质性的可变租赁成本。
(2) 包括自报告日期起计不到12个月到期的租赁。
(3) 转租组合包括二租户，转租我们位于马里兰州赛克斯维尔伦敦镇大道1332号200号套房的主要行政办公室的一部分。
20
目录表
根据某些不可取消的经营租赁，本公司有义务购买办公设施和设备。截至2022年9月30日，不可取消经营租赁下的未来最低租赁付款如下：
(单位：千)
  
总的未来
最低租赁
付款
  
2022年剩余
  
$
347
  
2023
    
701
  
2024
    
151
  
2025
    
10
  
2026
    
3
  
此后
     -  
租赁付款总额
  
$
1,212
  
减去：利息
    
38
  
租赁付款现值
  
$
1,174
  

我们计算了以下年份的加权平均剩余租赁期限和我们的经营租赁的加权平均贴现率，并使用递增借款利率作为租赁贴现率。
租赁期限和贴现率
  
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
加权平均剩余租赁年限(年)
  
   
 
经营租约
    
1.22
      
1.80
  
加权平均贴现率
                
经营租约
     5.00 %     5.00 %

下表列出了综合现金流量表中租赁付款的分类。
(单位：千)
  
九个月结束
  
为计入负债计量的金额支付的现金
  
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
经营性租赁使用的经营性现金流
  
$
934
    
$
958
  

注15-细分市场信息

我们有二可报告的业务部门。绩效改进解决方案部门提供模拟、培训和工程产品和服务，涵盖我们所服务的各个行业。解决方案包括用于培训和工程应用的仿真。工程服务实例包括但不限于工厂设计验证和确认、热工性能评估和优化计划，以及符合美国机械工程师协会(“ASME”)规范和ASME第XI条的工厂工程计划。该公司通过我们的 Performance、True North Consulting和DP Engineering子公司在所有细分市场提供这些服务。示例培训Ning的应用包括交钥匙和定制培训服务。合同条款通常少于两年.

21
目录表
劳动力解决方案部门主要为核工业提供专门的劳动力解决方案，在客户的设施中工作。这项业务是通过我们的超级春天和绝对子公司管理的。业务模式、管理重点、 利润率和其他因素清楚地将该业务线与GSE产品和服务组合的其他部分分开。

下表 列载各应呈报分部的收入及经营业绩，并包括分部收入与综合收入及经营业绩与所得税前综合收益的对账。部门间收入 在整合中被剔除，并不显著：

   
截至三个月
    
九个月结束
  
(单位：千)
  
2022年9月30日
    
2021年9月30日
    
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
                         
收入：
                        
性能改进解决方案
  
$
8,052
    
$
7,375
    
$
22,402
    
$
21,318
  
员工队伍解决方案
    
3,846
      
7,311
      
14,516
      
19,994
  
总收入
    
11,898
      
14,686
      
36,918
      
41,312
  
                                 
毛利
                                
性能改进解决方案
     2,654       2,252       7,037       6,204  
员工队伍解决方案
     602       931       1,818       2,596  
毛利总额
     3,256       3,183       8,855       8,800  
                                 
营业亏损
                                
性能改进解决方案
    
(1,403
)
    
(469
)
    
(5,511
)
    
(3,003
)
员工队伍解决方案
    
(7,646
)
    
(110
)
    
(7,815
)
    
(1,124
)
                                 
营业亏损
    
(9,049
)
    
(579
)
    
(13,326
)
    
(4,127
)
                                 
利息支出，净额
    
(422
)
    
(32
)
    
(928
)
    
(135
)
衍生工具公允价值变动净额    
263
      
-
      
377
      
-
  
其他(亏损)收入，净额
    
(2
)
    
12,215
      
(58
)
    
16,853
  
所得税前收入(亏损)
  
$
(9,210
)
  
$
11,604
    
$
(13,935
)
  
$
12,591
  

截至2022年9月30日的三个月和九个月的营业亏损包括商誉和无形资产减值费用#美元。7.5百万美元用于 员工队伍解决方案。曾经有过不是员工队伍解决方案在2021年同期确认的减值。截至2021年9月30日的三个月和九个月的运营亏损超过 ，包括ROU资产减值$3千个用于性能提升的解决方案 。曾经有过不是2022年同期为业绩改善解决方案确认的减值。

附注16--承付款和或有事项
人均ASC 450 计提或有事项，公司 审查可能发生或有损失的项目和领域。管理层认为，吾等并不参与任何法律程序，而管理层认为个别或整体的法律程序的结果会对本公司的综合经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。我们按所发生的费用支付法律辩护费用。

关于前瞻性陈述的警告性声明

本报告和本文引用的文件包含1933年《证券法》第27A节和1934年修订后的《证券交易法》(以下简称《交易法》)第21E节所指的前瞻性陈述，这些陈述基于管理层对我们和我们所在行业的假设、预期和预测，并且是根据1995年《私人证券诉讼改革法》作出的，反映了我们对公司未来增长、经营结果的预期。业绩、业务前景和机会。在可能的情况下，使用“预期”、“相信”、“继续”、“估计”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“预期”、“应该”、“将”等词语以及类似的表述或这些术语或其他类似术语的否定词来识别这些前瞻性表述。这些前瞻性陈述也可能使用不同的措辞。这些关于我们期望的声明反映了我们当前的信念，并基于我们当前可获得的信息。因此，这些表述本质上会受到风险和不确定因素的影响，包括在我们最新的10-K年度报告第II部分第1A项-风险因素中列出的风险因素，这可能会导致我们的实际增长、业绩、业绩和业务前景以及机会与这些前瞻性表述中明示或暗示的内容有所不同。我们可能无法实际实现我们的 前瞻性声明中披露的计划、意图或预期，您不应过度依赖我们的前瞻性声明。实际结果或事件可能与计划大不相同, 我们在前瞻性声明中披露了意向和期望。除非联邦证券法另有要求，否则我们没有义务更新或修改这些前瞻性陈述，以反映新的事件或情况。我们提醒您，各种因素，包括但不限于我们在最近的Form 10-K年度报告中第II部分第1A项-风险因素中描述的因素，可能会导致我们的业务状况和结果与前瞻性陈述中包含的情况大不相同。

22
目录表
这些前瞻性陈述的形成还涉及上文未确定的其他因素和假设，这些假设未能实现以及其他因素也可能导致实际结果与预测的结果大相径庭。这些因素中的大多数都很难准确预测，而且通常不是我们所能控制的。您应 考虑我们最新的10-K年度报告中第1A项-风险因素中描述的风险领域，以及我们可能做出的任何前瞻性陈述。您不应过度依赖任何 前瞻性陈述。新的因素不时会出现，我们无法预测会出现哪些因素。

我们没有义务公开更新任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。然而，我们建议您参考我们在提交给美国证券交易委员会的委托书、Form 10-Q季度报告和Form 8-K当前报告中所做的任何其他披露。

23
目录表
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

我们是为电力和流程行业的客户提供专业和技术工程、人员配备服务和仿真软件的领先供应商。我们的主要市场是核电行业，主要在美国，但也服务于全球核电行业，在英国、斯洛伐克、韩国、日本和其他地方有项目。我们还为商业核电市场(如美国能源部)和更广泛的核生态系统提供天然邻接服务。此外，我们还为其他重工业部门，如炼油、石化、液化天然气(LNG)和其他行业提供人员服务和我们的模拟技术和诀窍。我们为客户提供模拟、工程和工厂服务，帮助客户降低与运营工厂相关的风险，通过改善工厂和员工绩效增加收入，并通过提高运营效率 降低成本。此外，我们还提供专业服务，帮助客户填补各自组织中的关键职位空缺，主要是在程序、工程、技术支持和培训方面 重点关注核电行业的法规遵从性和认证。我们的业务还包括炼油、化工和石化行业的交互式计算机教程和模拟软件。

由于新冠肺炎疫情，我们通过各种商业援助计划寻求并获得了支持。我们根据由SBA管理的CARE 法案申请并于2020年4月23日获得了PPP贷款。我们使用购买力平价贷款收益在疫情期间维持我们的业务，正如我们所希望的那样，根据《关爱法案》，我们有资格获得贷款的完全豁免。2021年8月5日，我们收到通知，小企业管理局正式免除了PPP贷款的全部本金和所有应计利息。

2021年，我们参与了根据CARE法案提供的员工留任积分(ERC)计划。本公司确认的累计ERC抵免总额为720万美元，其中包括公司要求的退款和未汇出的工资税抵免。我们在提交941申请时向美国国税局申请了500万美元的退款，并在允许的情况下从未汇出的工资税中获得了220万美元的抵免。我们 在截至2022年9月30日的三个月内未收到任何退款。截至2022年9月30日，还有140万美元的应收账款。随后，在2022年10月，我们收到了40万美元的退款。

24
目录表
2021年9月9日，总裁·拜登发布了《新冠肺炎行动计划--摆脱疫情的途径》(《计划》)，明确了让更多人接种疫苗的目标。作为该计划的一部分， 14042号行政命令《确保为联邦承包商制定适当的COVID安全协议》(以下简称《命令》)创建了更安全的联邦劳动力特别工作组(以下简称《特别工作组》)，该工作组发布了针对美国政府承包商及其分包商的指导意见。这一指导包括在2022年1月4日之前强制所有在政府合同下工作或为政府合同工作的员工接种疫苗(受医疗和宗教豁免的限制)。作为该计划和命令的一部分，总裁·拜登还指示劳工部职业安全与健康管理局(OSHA)发布紧急临时标准(ETS)，要求所有拥有至少百名员工的雇主确保其在美国的员工全面接种新冠肺炎疫苗，或每周至少获得一次新冠肺炎阴性检测。

2021年11月4日，OSHA发布了本ETS，但ETS的实施被联邦上诉法院阻止，等待质疑ETS合宪性的正在进行的诉讼的解决方案，ETS于2022年1月25日被OSHA撤回。然而，OSHA没有撤回将执行相同任务的拟议规则，也不知道OSHA是否可以重新发布ETS或发布施加类似任务的新的紧急临时标准。我们已经收到政府客户和为政府客户服务的主承包商关于疫苗接种要求及其适用于我们与这些客户的业务的通知。作为一家拥有100多名员工的雇主，如果ETS生效，我们也将受到ETS或类似强制令的约束。我们开展业务的其他司法管辖区可能会对我们的员工施加类似的 强制要求。此外，我们的某些客户可能需要为那些在其设施提供现场服务的员工接种疫苗。我们将继续监控这些或其他授权或法规的状态及其对我们和我们业务的应用。

一般商业环境

我们通过两个可报告的业务部门运营：绩效改进解决方案和员工解决方案。员工队伍解决方案部门被称为员工队伍解决方案，以应对我们核心核工业重点之外不断增加的活动。每个细分市场都专注于向我们目标市场内的客户提供解决方案。营销和沟通、会计、财务、法律、人力资源、公司发展、信息系统和其他行政服务都是在公司层面上组织的。业务开发和销售资源通常与每个细分市场保持一致，以支持现有客户和新客户的发展 。各业务部门协作促进交叉销售和新解决方案的开发。以下是对我们的业务部门的描述。

绩效改进解决方案(截至2022年9月30日的9个月约占收入的61%)

我们的性能改进解决方案部门主要包括我们的模拟解决方案、ASME项目的技术工程服务、发电厂热性能优化，所有这些 主要集中在核电行业和邻近地区。我们还提供以流程行业为重点的交互式计算机教程/仿真解决方案，包括但不限于炼油、石化和液化天然气行业。 性能解决方案部门包括我们主要服务于核电和化石燃料发电以及流程行业的各种仿真产品、工程服务和操作培训系统。 我们的仿真解决方案包括：(1)用于核电行业的仿真软件和服务，包括操作员培训系统；(2)仿真软件和服务，包括操作员培训系统，用于化石 电力行业，以及(3)流程行业的模拟软件和服务，用于向新聘用的员工教授基本工业流程和控制系统，以及持续的劳动力发展和培训。GSE及其前身自1976年以来一直提供这些服务。

我们的工程解决方案包括：(1)以ASME OM规范为重点的工程项目的在线测试，包括附录J、工厂项目平衡和热工性能 ；(2)专业工程的在线检查，包括ASME第XI节；(3)软件解决方案；以及(4)机械设计、土木/结构设计、电气、仪表和控制设计、数字控制/网络安全以及核电站设计变更的消防。我们的GSE True North Consulting现在作为GSE计划和性能推向市场；GSE DP Engineering现在作为GSE设计和分析推向市场，根据主服务协议，企业通常作为客户的首选工程师或专业工程师工作，这些业务线包括在我们的绩效改进解决方案细分市场中，因为他们提供的服务。自1995年以来，GSE一直在提供这些工程解决方案和服务。

员工解决方案(截至2022年9月30日的9个月约占收入的39%)

劳动力解决方案隶属于GSE技术人员配备和培训服务，为核电行业和其他重工业部门(包括但不限于液化天然气、石化、炼油和特种制造行业)提供高度专业化和熟练的、以白领为主的应急劳动力 。这些员工在客户的指导下在我们客户的设施中工作。 这些高技能职位的例子包括高级反应堆操作指导员、程序编写员、项目经理、工作管理专家、规划师和培训材料开发人员。业务模式、管理重点、利润率和其他因素清楚地将业务线与公司产品和服务组合的其他部分区分开来。GSE自1997年以来一直提供这些服务。

25
目录表
业务战略

为现有客户和邻近地区提供引人注目的解决方案，重点放在脱碳方面：

我们的目标一直是创建一家专注于电力行业脱碳的领先企业，通过提供一系列高度独特和必要的服务和技术来实现。我们现在是少数几家公开上市的工程和技术公司之一，为能源部、美国海军和相关行业的核电零碳能源部门和邻近的核市场提供服务。由于这一努力和在关键行业中确立的领导地位，我们能够扩展到可能出现的基本清洁能源机会，如风能、太阳能、氢气生产等。2022年，我们将重点关注我们所服务的 行业的有机增长：在我们现有市场的交叉销售和追加销售，因为我们专注于为我们提供显著的价值；通过与专注于关键业务需求的行业早期采用者的赞助来推进我们的技术产品，从而创建新的、引人注目的内部解决方案；结合我们的专业知识开发新服务；随着新的销售重点的增加，扩展到具有吸引力的邻近市场，例如清洁能源。对有机增长的关注反映了我们需要以自筹资金的方式实现增长，以实现现金流盈亏平衡，恢复到疫情前的收入水平。

交叉销售和追加销售到现有市场：

在过去的几年里，我们投入了大量的时间和精力，通过向核电行业提供基本服务 供应商，使公司在核电领域的解决方案能力多样化。为了确保业务的高效和简化运营，我们将所有工程服务整合到一个组织中，由一个领导者领导，并将劳动力解决方案团队整合为一个团队 在一个领导者领导下。各业务单位在各自的结构内统一运作。因此，跨整个客户群交叉销售功能的机会大大增强，也是我们销售努力的明确重点。这使我们作为行业的独特提供商与特定利基服务的提供商进一步脱颖而出。我们的目标是统一的入市努力，例如交叉销售能力，可以也应该在客户群中增加可用的 支出份额，这反过来应该会带来重大的追加销售机会。就像更广泛的经济受到大流行的影响一样，我们的终端市场也受到了影响。我们的观点是，我们服务的行业对危机和破坏反应迅速，但出现和恢复到危机前运营的速度很慢。对于我们的核电一级市场来说，这是可以理解的，这种循环在过去一直在重复， 其他市场和行业中断，如2008年全球经济危机、2011年福岛灾难以及由此导致的全球大流行和持续的经济中断。与过去的灾难一样, 我们的终端市场通常会在中断开始后的工作年中赶上 个延迟，我们的公司已做好准备，在发生复苏时利用复苏的机会。作为重新焕发活力的交叉销售和追加销售努力的结果，我们已准备好采用这种新方法进入市场。特别是，随着美国政府重新加入《巴黎气候协议》，并推动在2035年前实现能源电网的脱碳，并在2050年前创建碳中性经济，能源行业的脱碳将需要在未来几十年进行大量投资。作为电力行业基本服务的主要提供商，我们专注于脱碳，随着这项投资推广到为这些关键行业提供服务的供应商生态系统，我们准备从这项投资中受益并加以利用。我们还付出了大量努力，与主要公用事业运营商签订了主服务协议(MSA)。一旦这些客户/潜在客户决定使用我们的 解决方案，这个商业基础设施就是向前迈出的重要一步。

通过引人注目的新技术实现有机增长：

在应对大流行的同时，我们的领导层正在调查令人信服的机会，通过这些机会，我们可以利用我们的能力为行业创造重大价值，并推动电力部门脱碳的努力。因此，我们确定了一系列强大的新技术解决方案，以供开发和推向市场。全新的解决方案，如数据验证和对账(“DVR”)和热系统监控(“台积电”)，通过许可证收入、软件维护和服务收入创造了新的收入来源，具有持续年金的潜力。更多关于硬盘录像机和台积电的内容，请点击下面。GSE 宣布了这些新解决方案的几项新胜利，这些新解决方案是通过我们的行业/工程专业知识和软件开发能力的独特组合创建的。正如我们在过去几年中所展示的那样，在 时间内取得的小胜利会持续增加可观的收入。这是我们的有机增长主题的一个关键要素：专注于创造并向市场推出具有吸引力的技术解决方案。

26
目录表
重点关注清洁能源、国防和国家实验室中引人注目的邻接关系：

研发(R&D)。 我们投资研发以提供独特的解决方案，为我们的最终用户市场增加 价值。我们的软件工具利用我们经验丰富的员工的高端专业知识来帮助工厂更好、更高效地运行。我们的软件技术和我们深厚的员工专业知识支持包括核工业在内的多个行业，作为更广泛的脱碳运动的一部分。我们的软件技术包括用于工程模拟的决策支持工具、支持设计和工厂调试的决策支持工具、运行性能工具和培训平台。

最近显著提高的一个领域是改善发电厂的热工性能。我们在台积电中引入了下一代平台，为 集中并持续监测工厂热工性能提供了技术平台。该解决方案通过自动化现代仪表板中的标准化报告为整个团队的工程师和决策者提供，利用自动化来促进工厂性能问题的故障排除，通过直接访问源数据来减少时间和错误，并应用行业指南来解决问题，从而使我们的客户受益。该平台还支持与DVR(由True North实施) 集成，从而提高工厂性能洞察、分析和决策的数据质量，提供更好地检测和识别故障测量/传感器的解决方案，从而通过关注关键部件来降低维护成本。

在工程模拟领域，我们向该行业提供核芯和植物平衡建模和可视化系统。为了满足核工业对正常和事故场景的更准确模拟的需求，我们提供了我们的DesignEP®和RELAP5-HD®解决办法。我们的整块玉TM一套模拟软件，包括行业领先的JTOPMERET®和日本电气TM软件，为核电站和火电厂模拟市场提供最准确的工厂平衡和电力系统模拟。 我们对SIMEXEC所做的重大增强®和OpenSimTM平台使客户能够更高效地进行模拟器的日常操作。我们带来了SimExec® 和OpenSimTM整合到新一代 统一环境中，可根据客户要求和市场需求添加新功能.

此外，通过enVision On-Demand平台继续增强培训内容和交付，使我们的客户能够从任何地方以同步和 异步模式访问培训内容，从而提高他们的效率并降低基础设施成本。我们打算继续在研发方面进行务实和有节制的投资，首先由市场驱动，并补充我们的增长战略 。此类研发投资可能会持续增强现有解决方案，并创建新的解决方案来服务于我们的目标市场，确保我们以比客户可用的任何替代方案更低的总拥有成本增加更多更易使用的价值。我们已经率先制定了多项行业标准，并打算继续成为行业中最具创新性的公司之一。在截至2022年和2021年9月30日的三个月中，我们的研发支出总额分别为18.6万美元和14.9万美元。在截至2022年和2021年9月30日的9个月里，我们的研发支出分别为51万美元和46万美元。

在提供高质量解决方案的同时，加强和发展我们的人才. 

在过去的几年里，我们通过有机增长和战略收购，聚集了一支独特的、经验丰富的人才队伍。我们的工程团队由设计、模拟、合规和性能优化专业人员组成，他们是行业独一无二的，能够处理整个发电生命周期。

我们经验丰富的员工和管理团队是我们最宝贵的资源。在吸引、培训和留住顶尖人才的同时，我们团队的持续整合对我们的成功至关重要。为了实现我们的目标，我们将继续专注于为我们的员工提供机会，在他们的专业领域内增加客户联系，并扩大和深化我们的服务。随着我们改进我们的产品和服务领域以与上面列出的关键领域保持最佳匹配，我们还将最大限度地整合和应用我们的复合型员工人才，将员工的个人和职业成长机会与满足行业尖端需求相结合。以业绩为基础的激励措施，包括以我们行业和地区为基准的股权、奖金和竞争优势机会，也将用于确保我们的做法的连续性。

27
目录表
在当前的环境下，公司也不能幸免于与吸引和留住有才华的专业人员相关的巨大压力和商业风险。我们凭借行业公认的深度经验、吸引和留住优质专业人员的能力以及跨多个服务部门的卓越专业知识，在优质服务方面建立了强大的声誉。随着我们继续整合和利用过去几年组装的 单个公司组件，我们的能力和声誉将进一步增强。吸引和留住优秀的专业人士是公司的一项关键努力。

员工

截至2022年9月30日，我们约有273名员工，其中绩效部门约有198名员工，劳动力解决方案部门约有75名员工 。

积压

截至2022年9月30日，我们的毛收入积压总额约为3,230万美元，其中包括2,670万美元的绩效积压和560万美元的员工解决方案积压。截至2021年12月31日，我们的积压订单为4130万美元，其中3180万美元归因于我们的绩效部门，950万美元归因于员工解决方案。关于我们的积压，它只包括那些已获得资金和授权的金额，并不反映我们在此类合同期限内可能收到的全部金额。我们的积压包括按合同率计算的未来预期收入，不包括由客户自行决定的合同续订或延期。我们计算积压，而不考虑可能的项目缩减或扩展或潜在的取消，除非和直到这些变化可能发生。
 
积压是用毛收入表示的，因此，可能包括分包商和其他方的第三方或传递费用的估计数额。由于 积压不是美国公认会计准则的衡量标准，我们对积压的计算不一定与我们的行业同行的计算结果可比。

产品和服务

性能改进解决方案

我们由设计、模拟、合规和性能优化能力组成的工程团队是行业独一无二的，能够处理整个发电生命周期。随着我们与客户和行业目标保持一致，致力于清洁能源生产和全面脱碳，我们将在三个关键领域走在前列：

•
优化现有发电资产；

•
设计支持和部署先进的反应堆设计；以及

•
与可再生能源整合。

优化现有发电资产

随着现有核反应堆船队的老化和竞争压力的增加，我们发现能够为其继续运行提供价值的重要性与日俱增。通过数字验证和对账等各种方法最大化发电量，这是一种基于统计的分析，用于降低不确定性，从而增加公认的发电量，这有助于帮助这些设施面临当前的竞争压力。其他涉及安全减少测试和检查要求或性能周期的方法也是我们的成本节约技术的前沿，定义的服务和产品提供了明确和积极的投资回报。在所有情况下，这些努力都是为了保持这一重要的无碳基础电力来源在经济和技术上的可行性。

28
目录表
先进的反应堆设计和部署
 
首创工厂或现有工厂的设计者需要一个高精度的动态模拟平台，以模拟从控制策略到植物行为再到人为因素的各种设计假设和概念。由于新的建造和对现有工厂的升级导致新技术的部署，通常涉及首次集成不同的技术，高保真模拟器使设计人员能够在建设之前对系统之间的交互进行建模。凭借我们的模拟技术和专家工程的结合，我们被选中为AP1000、PBMR和小型模块化反应堆(如NuScale正在建造的反应堆)建造首个同类模拟器。展望未来，我们还设想了许多目前强调用于现有反应堆机队的优化技术和战略，随着它们开始增加价值并承担我们清洁、无碳、电力需求的更大组成部分，这些技术和战略将与新建造的原型结合在一起。我们很高兴看到新闻中有关核能被认为是实现能源安全和零碳目标的关键手段的积极头条。然而，该公司尚未看到该部门的支出恢复到疫情前的水平。我们专注于今天PEND正在流动的有机增长，同时定位于从这些在美国和海外宣布的非常重要的数十年项目中受益。

可再生能源整合
 
与发电有关的整体脱碳的一个重要组成部分最终将落到风能、太阳能和“绿色”氢能发电等可再生能源上。这些技术 各自都很好地在整个发电结构中占据了相当大的份额，预计还会大幅增加。其中一个特别的需求是能够安全有效地将这些可再生能源与我们现有的和计划中的核能发电相结合。我们处于前沿，与学术界和行业支持组织密切合作，设计、建模和评估支持这种整合的创造性方法。基本负载 产量、可再生能源利用率和其他相关因素是我们正在探索的解决方案的核心。如果并随着这些努力的支出发展到高级工程和模拟解决方案，GSE应该处于有利地位，能够利用这笔支出。

脱碳的工程解决方案
 
以全面脱碳为主要目标，我们将把我们目前和未来在上述领域的努力结合在一起，以最好地支持这一目标，随着世界当前能源转型努力的进展，我们的工程团队将成为追求低碳能源的公认领导者。下面概述了我们当前和计划参与的许多领域以及相关的好处：

由于核电在无碳发电中所占比例如此之高，这些电厂的持续安全和高效运行对于实现脱碳目标至关重要。我们通过更好的培训帮助行业实现这些目标，并提供工程服务以优化性能，同时保持合规性。我们的重点是产品和服务，以提高现有发电资产的效率和降低运营成本 ，并帮助下一代无碳发电厂尽快获得设计审批和工厂启动。

培训工厂操作员和工程师对该行业的安全运营和持续生存至关重要。使用最先进的建模工具，将 与我们领先的核电建模专业知识相结合，我们提供的仿真解决方案可实现无与伦比的逼真度和准确性。我们还调整了这些解决方案，以便在各种交付平台上提供高度精准的培训。其中包括在教授基本概念、系统和植物行为方面表现出色的通用或通用模拟器。它们还被学术界用于研究改进的工厂运营、人为因素设计以及为下一代反应堆开发自动化程序和决策支持系统。我们的部分任务模拟器和虚拟控制面板是具有成本效益的解决方案，使客户在提供模拟培训时拥有更大的自由度，并为工厂工程师和维护人员打开大门，在不中断操作员培训计划的情况下访问高保真培训。我们的全范围模拟器使用最先进的建模技术。出于这些原因，我们交付的核电站模拟器比世界上任何其他公司都多。

29
目录表
我们通过云提供培训产品。这种交付方法降低了我们的客户基础设施和拥有成本，并提供随时随地访问丰富的学习内容 。创新的批判性思维练习使自主模拟培训得以进行，减轻了教师的负担，并增加了学生和员工的培训接触时间。所有这些都使培训机构 更加灵活高效。

我们的模拟解决方案不仅可满足行业培训需求，还可用于模拟辅助工程，即在建设之前使用模拟对工厂设计进行虚拟测试和委托的过程。由于新的建造和对现有工厂的升级导致新技术的部署，我们的高保真模拟器使设计人员能够在建设之前对系统之间的交互进行建模。凭借我们的模拟技术和专家工程的组合，我们被选中为AP1000、PBMR和小型模块化反应堆(如NuScale正在建造的反应堆)建造首个同类模拟器。这项技术降低了设计成本， 加快了设计审批，降低了项目风险，并为客户提供了向客户和监管机构销售其新工厂设计的工具。本质上，使我们的客户能够更快地进入市场。

除了培训，我们的技术还用于提高现有发电资产的效率。我们的台积电系统通过监控工厂关键设备的性能、分析降级并建议应采取的行动，提供对工厂运营的实时洞察。当与DVR技术相结合时，我们可以帮助降低运营和维护成本。DVR提高了用于分析和决策的数据质量，提供了更好地检测和识别故障测量/传感器的解决方案，从而通过专注于关键组件来降低维护成本。

我们的EP-Plus软件套件为所有工程项目提供了一个通用平台，帮助客户工程师跟踪针对工厂安全运营的工程项目检查和监控要求。这减少了我们客户的工程工作量，节省了成本，并使员工能够专注于最关键的活动。

所有这些技术都充分利用了我们工程团队的丰富经验和行业专业知识。我们的工程团队在工厂的整个生命周期中为客户提供帮助。我们是以下领域的 首选工程师(“EoC”)：

•
工厂机械、电气、仪表和控制、土木和结构、消防和网络系统的设计工程

•
解决ASME规范的工程计划、工厂平衡计划、其他监管计划和经济驱动计划，如工厂热工性能

•
核、热力和加工厂培训和虚拟调试的模拟工程

我们认为，通过更紧密地整合这些工程活动和技术，我们将实现有机增长，以提供解决方案，提高客户人员和工厂的绩效。

员工队伍解决方案

随着我们客户的经验丰富的员工退休或寻求其他机会，联系行业专家对于确保持续的高质量运营至关重要。我们的员工解决方案部门 提供灵活的员工服务、知识传授支持、端到端员工管理计划、流程服务以及专门的培训计划和服务。人员配备和培训需求会随着时间的推移而变化，有时我们的 客户需要选择。我们可以提供的选择包括固定价格、离散项目、新的或更新的方法、定制搜索或专门课程，与传统的直聘人员扩充形成对比。此外，我们了解充分了解每个客户独特需求的重要性和必要性，我们有能力提供所需的解决方案。

我们服务的行业需要人才，包括操作人员、程序编写人员、工程师、操作员、技术专业人员和讲师，仅举几例。我们的客户需要 能够介入和使用的人才，以及更新客户的操作方法、程序、培训材料等。寻找了解所需主题、能够执行工作或将其传授给其他人并且能够适应客户文化的技术专业人员至关重要。我们提供在客户系统内工作的合格专业人员、讲师和交钥匙项目/课程，并补充他们已有的方法。

30
目录表
我们通过员工队伍解决方案、咨询或交钥匙项目为程序编写、技术工程师、项目经理、培训材料升级和开发、 停电执行、计划和调度、纠正措施计划和设备可靠性提供专家支持。我们的培训计划课程包括高级反应堆操作员(“SRO”)认证、通用基础知识培训和模拟主管培训。我们的员工队伍解决方案部门包括传统的人员配备服务，如临时和直接招聘，以及定制的方法，在这些方法中，我们与客户一起评估他们的特定需求，并制定专门满足他们独特需求的战略计划。员工队伍解决方案不仅是对我们其他服务的补充；它通常是我们的许多客户执行整个项目和/或在项目高峰期补充自己的员工或使用通常难以找到的专业技能集的首选方法。我们的人力资源专家使我们的客户能够快速升级、消除风险，并根据情况的需要提供更灵活的选择。

除了核电行业的核心培训和人员配备业务，我们继续看到劳动力解决方案部门的有机增长机会，通过扩展我们的服务以满足能源和工程行业不断变化的需求，以及支持脱碳和重大基础设施项目的其他机会。由于我们团队的经验，我们能够通过我们现有的关系和行业知识扩展我们的员工解决方案细分市场产品。这种增长既发生在现有客户，也发生在新客户身上。我们非常重视员工提供的服务的交叉销售 解决方案部门与我们的绩效改善解决方案部门。劳动力解决方案部门通过致力于支持脱碳的公司继续扩大我们的足迹，我们的成功体现在合同授予、范围扩大和与致力于清洁能源解决方案的公司一起支持工程、制造和建筑项目的定向机会上。我们继续通过战略招聘和员工调整来更好地定位自己，以支持这些机会。正如最近就业过渡的增加所表明的那样，公司还必须能够迅速适应不断变化的人员需求。公司需要调整薪酬方案，调整并允许更多员工在家工作，以及扩大获取所需人才的选择，这无疑证明了这一点。由于多种原因，员工的职业生涯正在发生变化，我们的员工解决方案 为我们的客户提供了更多支持和更多灵活性，以支持不断变化的需求。事实上, 劳动力解决方案为这些类型的就业环境中的增长提供了独特的定位。我们灵活的解决方案和专业的行业经验使我们能够满足当前和未来的人员需求。

我们认识到倾听客户需求并提供正确解决方案的必要性。无论答案是我们的传统服务之一，还是整合 定制方法，我们都有能力帮助我们的客户完成工作。我们 汇集了我们40多年来积累的技能集合，从电力行业定制高保真仿真和培训解决方案的传统根源开始，通过收购专业的工程能力进行扩展，通过enVision的入门级和中级培训解决方案进行增强，以Abte和HyperSpring的广泛劳动力解决方案 服务为后盾，现在通过我们的劳动力解决方案成功地适应、多样化和提供基于解决方案的方法的能力而得到加强。

经营成果

下表列出了我们的业务结果，以数千美元和占收入的百分比表示：

   
截至三个月
    
九个月结束
  
(单位：千)
  
2022年9月30日
    
2021年9月30日
    
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
    $    

%
     $
   

%
     $
   

%
     $
   

%
  
收入
  
$
11,898
      
100.0
%
  
$
14,686
      
100.0
%
  
$
36,918
      
100.0
%
  
$
41,312
      
100.0
%
收入成本
    
8,642
      
72.6
%
    
11,503
      
78.3
%
    
28,063
      
76.0
%
    
32,512
      
78.7
%
毛利
    
3,256
      
27.4
%
    
3,183
      
21.7
%
    
8,855
      
24.0
%
    
8,800
      
21.3
%
                                                                 
运营费用：
                                                                
销售、一般和行政
    
4,336
      
36.4
%
    
3,265
      
22.2
%
    
13,253
      
35.9
%
    
10,521
      
25.5
%
研发
    
186
      
1.6
%
    
149
      
1.0
%
    
510
      
1.4
%
    
460
      
1.1
%
重组(福利)费用
    
-
      
0.0
%
    
(10
)
    
(0.1
)%
    
-
      
0.0
%
    
798
      
1.9
%
商誉及无形资产减值准备
    
7,505
      
63.1
%
    
3
      
0.0
%
    
7,505
      
20.3
%
    
3
      
0.0
%
折旧
    
69
      
0.6
%
    
69
      
0.5
%
    
213
      
0.6
%
    
216
      
0.5
%
无形资产摊销
    
209
      
1.8
%
    
286
      
1.9
%
    
700
      
1.9
%
    
929
      
2.2
%
总运营费用
    
12,305
      
103.4
%
    
3,762
      
25.6
%
    
22,181
      
60.1
%
    
12,927
      
31.3
%
营业亏损
    
(9,049
)
    
(76.1
)%
    
(579
)
    
(3.9
)%
    
(13,326
)
    
(36.2
)%
    
(4,127
)
    
(10.1
)%
利息支出，净额
    
(422
)
    
(3.5
)%
    
(32
)
    
(0.2
)%
    
(928
)
    
(2.5
)%
    
(135
)
    
(0.3
)%
衍生工具公允价值变动净额
    
263
      
2.2
%
    
-
      
0.0
%
    
377
      
1.0
%
    
-
      
0.0
%
其他(亏损)收入，净额
    
(2
)
    
0.0
%
    
12,215
      
83.2
%
    
(58
)
    
(0.2
)%
    
16,853
      
40.8
%
所得税前收入(亏损)
    
(9,210
)
    
(77.4
)%
    
11,604
      
79.0
%
    
(13,935
)
    
(37.7
)%
    
12,591
      
30.5
%
所得税拨备(受益于)
    
(218
)
    
(1.8
)%
    
166
      
1.1
%
    
(108
 )
   
0.3
%
    
127
      
0.3
%
净(亏损)收益
  
$
(8,992
)
    
(75.6
)%
  
$
11,438
      
77.9
%
  
$
(13,827
)
    
(37.5
)%
  
$
12,464
      
30.2
%

31
目录表
收入

截至2022年9月30日的三个月的综合收入总计1190万美元，比截至2021年9月30日的三个月的1470万美元下降了19%。 截至2022年9月30日的九个月的收入总计3690万美元，比截至2021年9月30日的九个月的4130万美元下降了11%。

   
截至三个月
    
九个月结束
  
(单位：千)
  
2022年9月30日
    
2021年9月30日
    
变化
    
2022年9月30日
    
2021年9月30日
    
变化
  
收入：
               $
   

%
                 $    

%
  
性能
  
$
8,052
    
$
7,375
      
677
      
9
%
  
$
22,402
    
$
21,318
      
1,084
      
5
%
员工队伍解决方案
    
3,846
      
7,311
      
(3,465
)
    
(47
)%
    
14,516
      
19,994
      
(5,478
)
    
(27
)%
总收入
  
$
11,898
    
$
14,686
      
(2,788
)
    
(19
)%
  
$
36,918
    
$
41,312
      
(4,394
)
    
(11
)%

截至2022年9月30日的三个月，绩效改进解决方案的收入总计为810万美元，比截至2021年9月30日的三个月的740万美元增长了9%。收入增加主要是由于项目获得更高的利润率和改进的流程 。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，总绩效改进解决方案订单分别达到720万美元和1120万美元。

截至2022年9月30日的9个月，绩效改进解决方案的总收入为2,240万美元，比截至2021年9月30日的9个月的2,130万美元增长了5%。收入增加的主要原因是，从2022年晚些时候开始，授予了几份高利润履约合同，有效地完成了这些合同。全面绩效改进解决方案 截至2022年和2021年9月30日的9个月分别录得1,740万美元和2,260万美元的订单。

在截至2022年9月30日的三个月中，员工解决方案的收入下降了47%，降至380万美元，而截至2021年9月30日的三个月的收入为730万美元。 收入下降的原因是我们的主要客户减少了员工需求。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，新订单总额分别为300万美元和350万美元。

32
目录表
在截至2022年9月30日的9个月中，劳动力解决方案的收入下降了27%，降至1,450万美元，而截至2021年9月30日的9个月的收入为2,000万美元。 收入下降的主要原因是大型项目的结束导致我们的主要客户对员工的需求减少。截至2022年和2021年9月30日的9个月，新订单总额分别为1,080万美元和1,590万美元。

截至2022年9月30日，我们的积压订单为3,230万美元，其中2,670万美元归因于绩效部门，560万美元归因于员工解决方案部门。截至2021年12月31日，我们的积压订单为4,130万美元，其中3,180万美元归因于我们的绩效部门，950万美元归因于员工解决方案。

毛利

截至2022年和2021年9月30日的三个月，毛利润分别占收入的330万美元和27.4%，占收入的320万美元和21.7%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月，毛利润分别占收入的890万美元和24.0%，占收入的880万美元和21.3%。

(单位：千)
  
截至三个月
    
九个月结束
  
   
2022年9月30日
    
2021年9月30日
    
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
    $    

%
     $    

%
     $    

%
     $    

%
  
毛利：
                                                        
性能改进解决方案
  
$
2,654
      
33.0
%
  
$
2,252
      
30.5
%
  
$
7,037
      
31.4
%
  
$
6,204
      
29.1
%
员工队伍解决方案
    
602
      
15.7
%
    
931
      
12.7
%
    
1,818
      
12.5
%
    
2,596
      
13.0
%
毛利总额
  
$
3,256
      
27.4
%
  
$
3,183
      
21.7
%
  
$
8,855
      
24.0
%
  
$
8,800
      
21.3
%

在截至2021年9月30日的三个月中，绩效改善解决方案部门的毛利润比截至2021年9月30日的三个月增加了40万美元。 在截至2022年9月30日的九个月中，绩效改善解决方案部门的毛利润比截至2021年9月30日的九个月增加了80万美元。增加的主要是与利润率更高、交付期更短、流程更好的项目相关，以及软件销售的增加.

在截至2022年9月30日的三个月里，劳动力解决方案部门的毛利润比截至2021年9月30日的三个月减少了30万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，员工解决方案部门的毛利润在截至2021年9月30日的9个月中下降了80万美元。减产在截至2022年9月30日的三个月和九个月，主要是由于现有客户对额外劳动力专业人员的需求减少.

销售、一般及行政费用(“SG&A”)

截至2022年和2021年9月30日的三个月，销售、一般和行政(SG&A)支出总额分别为430万美元和330万美元。截至2022年和2021年9月30日的9个月，销售、一般和 行政(SG&A)支出总额分别为1330万美元和1050万美元。SG&A支出各部分的波动情况如下。

   
截至三个月
    
九个月结束
  
(单位：千)
  
2022年9月30日
    
2021年9月30日
    
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
                         
公司收费
  
$
3,201
    
$
2,364
    
$
10,058
    
$
7,754
  
业务发展
    
951
      
714
      
2,511
      
2,230
  
设施运营与维护(O&M)
    
182
      
186
      
575
      
654
  
坏账支出
    
-
      
-
      
97
      
(133
)
其他
    
2
      
1
      
12
      
16
  
总计
  
$
4,336
    
$
3,265
    
$
13,253
    
$
10,521
  

33
目录表
公司收费

在截至2022年9月30日的三个月中，公司费用比去年同期增加了80万美元。在截至9月30日的9个月中，2022年公司费用较上年同期增加230万美元。这一增长主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中，股票薪酬支出增加了90万美元，员工人数增加导致间接劳动力和负担成本增加了60万美元，与商业保险相关的成本增加了30万美元，以及法律费用和其他业务费用增加了50万美元。

业务发展费用

在截至2022年9月30日的三个月里，业务发展支出比去年同期增加了23.7万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，业务开发支出比上一财年同期增加了28.1万美元。增长的主要原因是在截至2022年9月30日的9个月中，招聘费用、佣金费用以及因员工人数增加而增加的间接劳动力和负担 。

设施操作与维护(“O&M”)

与2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三个月里，设施运营和维护费用减少了4000美元。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月内，设施运营与维护费用减少了79,000美元。在截至2022年9月30日的九个月内，设施运维的减少主要是由于设施成本从运维到COGS的分配增加所致。

坏账(回收)费用

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，我们没有记录坏账支出(回收)。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，我们分别记录了97,000美元和(133)000美元的坏账支出(回收)。

研发

研发成本主要包括软件工程人员和其他相关成本。在截至2022年和2021年9月30日的三个月里，研发成本(扣除资本化软件的净额)分别为18.6万美元和14.9万美元。在截至2022年和2021年9月30日的9个月里，研发成本分别为51万美元和46万美元。增长 主要是由于员工人数增加。

重组

截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们没有记录任何重组费用。在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，我们记录的重组(福利)费用分别为(10)000美元和798,000美元。这一减少主要是由于根据我们的对外重组计划，与前一时期我们的瑞典业务清算有关的最终费用。

商誉及无形资产减值准备

在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们确认了750万美元的商誉和无形资产减值费用。我们在截至2021年9月30日的三个月和九个月内确认了3,000美元的ROU资产减值。在截至2022年9月30日的中期内，我们确定销售恶化，收入下降、渠道机会延迟以及整体业绩下滑 与劳动力解决方案业务部门相关的预测非常重要，足以被视为可能导致我们长期资产减值的触发事件。 ASC 350和360分析的结果是，商誉和无形资产都被确定为减值，总计750万美元。

34
目录表
折旧

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，我们都记录了6.9万美元的折旧费用。截至2022年和2021年9月30日的9个月，折旧费用分别为213,000美元和216,000美元。截至2022年9月30日的9个月比2021年同期减少3000美元，主要是由于资产在2022年完全折旧。

无形资产摊销

截至2022年和2021年9月30日的三个月，与固定寿命无形资产相关的摊销费用分别为20.9万美元和28.6万美元，截至2022年和2021年9月30日的九个月分别为70万美元和92.9万美元。摊销费用的减少主要是由于客户合同和关系的摊销，这些合同和关系在15年的使用寿命内以递减率摊销 。

利息支出，净额

截至2022年和2021年9月30日的三个月，利息支出分别为42.2万美元和3.2万美元。截至2022年和2021年9月30日的9个月，利息支出分别为92.8万美元和13.5万美元。三个月和九个月期间的增加是由于债务总额比上一期间有所增加。

其他(亏损)收入，净额

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，我们确认了其他(亏损)收入，分别净额为(2)000美元和1220万美元。截至2022年和2021年9月30日的9个月，我们确认了其他(亏损)收入，净额分别为58,000美元和1,690万美元。减少的主要原因是在截至2021年9月30日的三个月内批准了1,010万美元的购买力平价贷款减免。此外，在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，我们分别录得210万美元和720万美元的员工留任积分，由增值税(VAT)2021年第二季度核销50万美元。我们为分包商购买设备缴纳增值税， 多年来一直致力于收取这笔增值税退税。2021年5月，我们的税务顾问通知我们，这笔增值税退税不再适用。
 
所得税(福利)费用

中期所得税支出是根据本公司年度有效税率的估算值确定的，并对该季度产生的个别项目进行了调整。 截至2022年9月30日的三个月，所得税优惠总额为(218)000美元，主要包括当期外国税收优惠、与商誉相关的递延联邦和州税收优惠(商誉部分不能被递延税收资产抵消)，以及州税收支出。截至2021年9月30日的三个月，所得税支出总额为16.6万美元，主要包括当前的国家和外国税收支出。截至2022年9月30日的9个月的所得税支出总额为(108) 千美元，主要包括当期外国税收优惠、与商誉部分相关的递延联邦和州税收优惠(不能由递延税收资产抵消)以及州税收支出。截至2021年9月30日的9个月，总税收支出为12.7万美元，主要由当前州和外国税收支出组成。

截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们的有效所得税税率分别为2.37%和0.78%。在截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们的所得税支出和(福利)之间的差额 分别为2.37%和(0.78)%，美国法定联邦所得税税率为21%，主要是由于某些或有国外税收的不确定税位相关的应计项目、我们美国实体估值津贴的变化、与不合格债务相关的利息支出的永久扣除以及美国和外国税收的单独项目调整。在截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们的有效税率分别为1.4%和1.0%的所得税支出与21%的美国法定联邦所得税税率之间的差异主要是由于与某些或有外国税收的不确定税收状况相关的应计项目、我们美国实体税收估值免税额的变化以及美国和外国税收的单独项目调整。

35
目录表
关键会计政策和估算

在编制我们的合并财务报表时，管理层做出了几项估计和假设，这些估计和假设影响了我们报告的资产、负债、收入和费用。我们最重要的估计涉及与客户合同的收入确认、产品保修、获得的商誉和无形资产的估值、基于股票的薪酬奖励的估值以及递延税收资产的可回收性。 这些关键会计政策和估计在我们于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的最新年度报告Form 10-K中的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析部分进行了讨论。此外，在截至2022年3月31日的季度，我们建立了与某些普通股认购权证和我们可转换债券中包含的某些嵌入功能相关的按市值计价的负债。这些资产的公允价值是在发行时和之后的每个报告期进行估计的。对于本文档中描述的所有会计政策，管理层告诫称，未来事件很少会完全按照预测发展，即使是我们的最佳估计也可能需要随着事实和情况的变化而进行调整。

流动性与资本资源

截至2022年9月30日，我们的现金、现金等价物和限制性现金总额为520万美元，而截至2021年12月31日的现金总额为360万美元。

截至2022年9月30日，我们目前的限制性现金和长期限制性现金分别为70万美元和90万美元。我们已经限制了110万美元的现金 以确保与不同客户的四份信用证的安全，并限制了50万美元以确保我们的公司信用卡计划.

截至2022年和2021年9月30日止九个月，营运活动提供的现金净额为80万美元，营运活动使用的现金净额为30万美元。经营活动提供的现金流增加主要是由于截至2022年9月30日的9个月的ERC退款和收款增加，以及截至2021年9月30日的9个月的开票速度放缓。

截至2022年和2021年9月30日的九个月，用于投资活动的净现金总额分别为40万美元和60万美元。

截至2022年和2021年9月30日止九个月，融资活动提供的现金净额为150万美元，用于融资活动的现金净额为170万美元。融资活动提供的现金增加330万美元，主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中，从发行可转换票据获得的480万美元收益被180万美元的信贷额度偿还和30万美元的可转换票据偿还所抵消。

工资保障计划贷款

我们申请了PPP贷款，并于2020年4月23日根据由SBA管理的CARE法案(在合并财务报表附注4中进一步描述)获得了PPP贷款。公民审查了我们的赦免申请和相关文件，并于2021年2月26日将我们的申请转发给SBA，公民认定贷款完全可以免除。2021年8月5日，我们收到通知，小企业管理局正式免除了PPP贷款的全部本金和应计利息。

信贷安排

2022年2月23日，公司发行了可转换票据(在合并财务报表附注10中进一步说明)。从可转换票据收到的收益用于偿还总而言之，所有欠公民的180万美元未偿债务，以及修订和重新签署的我们、我们的子公司和公民之间的信用和担保协议已终止 。截至2022年9月30日，我们有四份总计110万美元的信用证未付给某些客户，这些信用证是用受限现金担保的。.

36
目录表
非公认会计准则财务指标

调整后的EBITDA

所指的“EBITDA”是指扣除利息支出、所得税准备、折旧和摊销前的净(亏损)收入。对 经调整EBITDA不包括商誉及无形资产减值费用、员工留任信贷、购买力平价贷款及累积利息宽免、重组费用、基于股票的 补偿开支、衍生工具公允价值变动的影响及增值税撇账。EBITDA和调整后的EBITDA不是根据美国公认会计准则衡量财务业绩的指标。管理层认为，除营业利润、净收入和其他美国公认会计原则指标外，EBITDA和调整后的EBITDA对投资者评估公司业绩是有用的，因为它排除了与公司核心经营业绩没有直接关系的某些项目，这些项目 可能或可能对我们任何特定时期的业绩产生不成比例的积极或负面影响。投资者应该认识到，EBITDA和调整后的EBITDA可能无法与其他公司的类似名称指标相比较。 这一指标应被视为根据美国公认会计准则编制的任何业绩衡量指标的补充，而不是替代或优于任何衡量业绩的指标。根据美国证券交易委员会规则G，非美国公认会计准则EBITDA和调整后的EBITDA与最直接的美国公认会计准则可比指标 的对账如下：
 

   
截至三个月
    
九个月结束
  
   
9月30日，
2022
    
9月30日，
2021
    
9月30日，
2022
    
9月30日，
2021
  
净(亏损)收益
  
$
(8,992
)
  
$
11,438
    
$
(13,827
)
  
$
12,464
  
利息支出，净额
    
422
      
32
      
928
      
135
  
所得税拨备
    
(218
)
    
166
      
(108
 )
   
127
  
折旧及摊销
    
365
      
432
      
1,167
      
1,426
  
EBITDA
    
(8,423
)
    
12,068
      
(11,840
)
    
14,152
  
商誉及无形资产减值准备
    
7,505
      
3
      
7,505
      
3
  
员工留任积分
    
-
      
(2,087
)
    
-
      
(7,162
)
购买力平价贷款和累计利息减免
    
-
      
(10,127
)
    
-
      
(10,127
)
重组费用
    
-
      
(10
)
    
-
      
798
  
基于股票的薪酬费用
    
491
      
283
      
1,592
      
784
  
衍生工具公允价值变动净额
    
(263
)
    
-
      
(377
)
    
-
  
增值税核销
    
-
      
-
      
-
      
450
  
调整后的EBITDA
  
$
(690
)
  
$
130
    
$
(3,120
)
  
$
(1,102
)

37
目录表
调整后净亏损和调整后每股亏损对账

已调整净亏损不包括商誉及无形资产减值费用、员工留任信贷、购买力平价贷款及累计利息拨备、重组费用、股票补偿开支、衍生工具公允价值变动的影响、增值税撇账及无形资产摊销。调整后净亏损和调整后每股亏损(调整后每股收益)不是根据美国公认会计准则衡量财务业绩的指标。管理层认为，调整后净亏损和调整后每股亏损，以及其他美国公认会计准则衡量标准，都有助于投资者评估公司业绩，因为它们排除了与公司核心经营业绩没有直接关系的某些项目，以及可能或可能对公司任何特定时期的业绩产生不成比例的正面或负面影响的非现金项目，例如基于股票的 薪酬支出。这些衡量标准应被视为是对根据美国公认会计原则编制的任何绩效衡量标准的补充，而不是替代或优于这些衡量标准。非美国GAAP调整后净亏损和调整后每股普通股亏损与美国GAAP净(亏损)收入(最直接可比的美国GAAP财务指标)的对账如下：

(单位：千)
  
截至三个月
    
九个月结束
  
   
九月
30, 2022
    
九月
30, 2021
    
九月
30, 2022
    
九月
30, 2021
  
                         
净(亏损)收益
  
$
(8,992
)
  
$
11,438
    
$
(13,827
)
  
$
12,464
  
商誉及无形资产减值准备
    
7,505
      
3
      
7,505
      
3
  
员工留任积分
    
-
      
(2,087
)
    
-
      
(7,162
)
购买力平价贷款和累计利息减免
    
-
      
(10,127
)
    
-
      
(10,127
)
重组费用
    
-
      
(10
)
    
-
      
798
  
基于股票的薪酬费用
    
491
      
283
      
1,592
      
784
  
衍生工具公允价值变动净额
    
(263
)
    
-
      
(377
)
    
-
  
增值税核销
    
-
      
-
      
-
      
450
  
与收购相关的无形资产摊销
    
209
      
286
      
700
      
929
  
调整后净亏损
  
$
(1,050
)
  
$
(214
)
  
$
(4,407
)
  
$
(1,861
)
                                 
调整后每股普通股净亏损-摊薄
  
$
(0.05
)
  
$
(0.01
)
  
$
(0.21
)
  
$
(0.09
)
                                 
用于计算调整后每股摊薄净亏损的加权平均流通股(1)
    
21,288,883
      
20,863,479
      
21,101,942
      
20,714,068
  

(1)在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们报告了U.S. 公认会计原则净亏损和调整后的净亏损。因此，在计算每股净亏损时，并无来自经调整每股净亏损计算的来自RSU的摊薄股份被视为反摊薄股份。

(1)在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，我们报告了美国公认会计准则净亏损和调整后的净收益。因此，在计算截至2021年9月30日的三个月和九个月的每股普通股稀释净收入时，不存在每股稀释股。

第三项。
关于市场风险的定量和定性披露

对于规模较小的报告公司不是必需的。

38
目录表
第四项。
控制和程序

信息披露控制和程序的评估

我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时，我们的披露控制和程序的有效性，这些控制和程序在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E) 中定义。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，并且管理层必须在评估可能的控制和程序的成本效益关系时运用其判断。我们的披露控制和程序旨在为实现其控制目标提供合理保证。根据对本季度报告和年度报告所涵盖期间结束时我们的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官和首席财务官 得出结论，截至该日期，我们的披露控制和程序并不有效；我们目前正在对内部控制进行补救，以解决在截至2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的10-K表年报、2022年5月15日提交给美国证券交易委员会的10-Q表季报以及2022年8月15日提交给美国证券交易委员会的截至2022年6月30日的10-Q表季报中发现的重大弱点。

通过管理层对截至2021年12月31日的控制措施的评估，确定与管理层对未开单应收账款和超过 收入的账单的对账相关的重大弱点未得到补救。在我们对截至2022年3月31日的财务报告内部控制进行评估的过程中，我们发现了我们的控制环境中与财务报表审查相关的另一个重大弱点。在我们对截至2022年9月30日的内部控制进行评估的过程中，没有发现其他重大缺陷，我们将继续纠正截至2021年12月31日和2022年6月30日发现的重大缺陷。

我们从2021年起对剩余控制缺陷的补救措施包括聘请更多的熟练人员来准备和审查超过收入的未开账单应收账款和账单的对账，并继续加强我们的流程，以对未开账单应收账款和超过收入账户的账单进行每月对账、审查和评估。在此期间，我们将利用财务管理团队成员 对此类对账进行审查。由于这与截至2022年3月31日期间发现的控制弱点有关，将对财务报表的审查进行补救和测试，重点关注财务报表要素的正确列报。补救程序将包括编制更好的文件，记录在分发财务报表以供报告之前执行的审查步骤，以及对各自报告期确定的重大和不寻常交易清单上所列项目的财务列报作出结论。

财务报告内部控制的变化

我们对财务报告的内部控制在最近一个财政季度内没有发生重大影响或合理地可能对我们对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

管制措施的效力的限度

财务报告的内部控制有其固有的局限性。财务报告的内部控制是一个涉及人的勤奋和合规的过程，容易出现判断失误和人为失误导致的故障。对财务报告的内部控制也可以通过串通或不当的管理凌驾来规避。由于这些限制，存在无法通过财务报告内部控制及时防止或发现重大错报的风险。然而，这些固有的限制是财务报告程序的已知特征。因此，可以在流程中设计保障措施以减少(但不是消除)这一风险。

39
目录表
第二部分--其他资料

第1项。
法律诉讼

我们不时地卷入与我们的业务行为相关的普通例行诉讼。我们或我们的任何子公司都不是任何重大待决法律程序的当事人，也不是我们的任何财产的标的，而我们的管理层认为这些程序可能会对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响.

第1A项。
风险因素

以下附加风险因素应与“第1A项”中所列的风险因素一并阅读。风险因素“在我们的2021年 表格10-K。除本文所述外，在我们的2021年10-K表格中披露的风险因素没有实质性变化。

如果我们无法保持遵守纳斯达克的上市要求，我们的普通股可能会从纳斯达克股票市场退市 这将允许我们的贷款人提供付款要求，导致2022年2月23日高级可转换票据发生违约，可能对本公司的财务状况产生重大不利影响， 可能会使本公司普通股持有人更难出售其股票。

该公司的普通股在纳斯达克资本市场上市，因此我们受其持续上市要求的约束，包括 公开持有股份市值、上市股份市值、每股最低买入价和最低股东权益等要求，以及与董事会和委员会独立性相关的要求。如果我们未能满足其中一项或多项持续上市要求，我们的普通股可能会从纳斯达克资本市场退市。于2022年11月4日，本公司接获纳斯达克上市资格审核部(下称“纳斯达克”)之书面通知，指本公司未能按照“纳斯达克上市规则”第5550(A)(2)条之规定，于前30个交易日内维持每股1.00元之最低收市价。

根据该公司于2024年2月23日向Lind Global Fund II LP(“LIND”)发行的特定高级可转换本票(“LIND”)(“该票据”)， 如果我们的普通股不再在纳斯达克(或其他证券交易所)上市，LIND(或该票据的持有人)可以向本公司提出付款要求，如果该要求得到交付，公司应在收到持有人提出的付款要求后十(10)个工作日内支付所有未偿还的本金金额，或者在其选择的情况下，LIND可以选择转换全部或部分未偿还本金，转换价格应调整为当时的转换价格和交割前二十(20)个交易日内三(3)个最低每日可变平均加权价格的平均值的80%(80%)中的较低者。此外，如果吾等 无法继续在纳斯达克上市，将构成票据项下的违约事件，从而触发票据项下的某些义务，包括但不限于，导致相当于票据未偿还本金的120%(120%)的金额立即到期。

从纳斯达克退市还可能对我们通过公开或私下出售股权证券筹集额外资金的能力产生不利影响，可能会显著影响投资者交易我们证券的能力，并可能对我们普通股的价值和流动性产生负面影响。退市还可能带来其他负面结果，包括投资者可能对战略交易或机会失去信心或兴趣，并对我们通过股权激励奖励招聘和留住人员的能力产生负面影响。

通知规定，我们有180个历日，或到2023年5月3日，以重新遵守最低投标价格 要求。在此期间，我们的普通股将继续在纳斯达克资本市场交易。

我们打算积极监控我们普通股的收盘价，并将评估可用的选项，以重新遵守 最低出价要求。然而，不能保证本公司将能够重新遵守最低投标价要求或继续遵守纳斯达克继续上市的任何其他要求。

公司董事会可能决定实施反向股票拆分，以试图重新遵守最低投标价格要求。 然而，不能保证反向股票拆分如果得到股东的批准并实施，将按反向拆分比例提高我们普通股的市场价格，或导致我们普通股的市场价格持续上升。此外，由于股票反向拆分而导致普通股已发行股票数量减少，可能会对我们普通股的流动性产生不利影响。

第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用

无

第三项。
高级证券违约

无

第四项。
煤矿安全信息披露

不适用。

第五项。
其他信息

没有。

40
目录表
第六项。
陈列品

 
31.1
兹根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交首席执行官证书。
     
 
31.2
现根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交首席财务官证明。
     
 
32.1
兹根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条提交首席执行官和首席财务官证书。
     
 
101.INS*
XBRL实例文档
     
 
101.SCH*
XBRL分类扩展架构
     
 
101.CAL*
XBRL分类可拓计算链接库
     
 
101.DEF*
XBRL分类扩展定义链接库
     
 
101.LAB*
XBRL分类扩展标签链接库
     
 
101.PRE*
XBRL分类扩展演示文稿链接库

41
目录表
签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

日期：2022年11月14日
  
 
GSE系统公司
 
/S/凯尔·J·劳德米克
 
凯尔·J·劳德米克
 
首席执行官
 
(首席行政主任)
   
 
/S/Emmett A.Pepe
 
埃米特·A·佩佩
 
首席财务官
 
(首席财务会计官)


42