美国证券交易委员会
华盛顿,哥伦比亚特区20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
对于 结束的季度期间
2022年9月30日
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
For the transition period from__________________ to _______________________.
佣金 档号:000-27019
Investview,Inc.
(注册人的确切名称与其章程中规定的名称相同)
(国家或其他司法管辖区 成立为法团) |
(税务局雇主 识别号码) |
A202大街工业西路234
新泽西州伊顿镇,邮编:07724
(主要执行办公室地址 )
发行人电话:732-889-4300
根据该法第12(B)条登记的证券:无
每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。
☒ | 不是 | ☐ |
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。
☒ | 不是 | ☐ |
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型 加速文件服务器☐ | 已加速 文件服务器☐ |
较小的报告公司
| |
新兴的
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。
是 | ☐ | ☒ |
表明 截至最后可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。截至2022年11月14日,已发行普通股2,641,275,489股,面值0.001美元。
INVESTVIEW, 公司
截至2022年9月30日的9个月的10-Q表
目录表
第一部分-财务信息 | 3 |
项目1--财务报表 | 3 |
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 3 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表和其他全面收益(亏损)(未经审计) | 4 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的股东权益简明合并报表(亏损)(未经审计) | 5 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月简明综合现金流量表(未经审计) | 6 |
截至2022年9月30日的简明合并财务报表附注(未经审计) | 7 |
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 23 |
项目3--关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
项目4--控制和程序 | 29 |
第二部分--其他资料 | 29 |
项目1--法律诉讼 | 29 |
项目1.A--风险因素 | 30 |
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 | 30 |
第3项--高级证券违约 | 30 |
项目4--矿山安全披露 | 30 |
第5项--其他资料 | 30 |
项目6--展品 | 31 |
签名页 | 32 |
2 |
第 部分-财务信息
项目 1--财务报表
INVESTVIEW, 公司
精简的 合并资产负债表
9月 30 | 12月31日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
当前 资产: | ||||||||
现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
受限 现金,流动 | ||||||||
预付资产 | ||||||||
应收账款 | ||||||||
库存 | ||||||||
预缴所得税 | ||||||||
其他 流动资产 | ||||||||
流动资产合计 | ||||||||
固定资产 净资产 | ||||||||
其他 资产: | ||||||||
受限 现金,长期 | ||||||||
其他 长期受限资产 | ||||||||
运营 租赁使用权资产 | ||||||||
无形资产 | ||||||||
存款 | ||||||||
其他资产合计 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益(亏损) | ||||||||
流动负债 : | ||||||||
应付账款和应计负债 | $ | $ | ||||||
工资单负债 | ||||||||
所得 应缴税金 | ||||||||
客户 预付款 | ||||||||
递延收入 | ||||||||
衍生债务 | ||||||||
分红 负债 | ||||||||
营业 租赁负债,流动 | ||||||||
相关 当事人应付款,扣除折扣后,当期 | ||||||||
债务, 贴现净额,流动 | ||||||||
流动负债合计 | ||||||||
递延 长期纳税义务 | ||||||||
运营 租赁负债,长期 | ||||||||
相关 方应付款,扣除折扣后,长期付款 | ||||||||
债务,扣除折扣后的净额,长期债务 | ||||||||
长期负债总额 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款 和或有 | ||||||||
股东权益(赤字): | ||||||||
优先股 ,面值:$ ; 授权股份, 和 分别于2022年9月30日和2021年12月31日发行和未偿还 | ||||||||
普通股,面值$ ; 授权股份; 和 截至2022年9月30日和2021年12月31日的已发行和已发行股票 | ||||||||
额外的 实收资本 | ||||||||
累计 其他综合收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益合计(亏损) | ||||||||
负债和股东权益合计(赤字) | $ | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
3 |
INVESTVIEW, 公司
精简的 合并业务报表
和 其他综合收益(亏损)
(未经审计)
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入: | ||||||||||||||||
订阅 扣除退款、奖励、积分和按存储容量使用计费后的净收入 | $ | | $ | $ | | $ | ||||||||||
采矿业收入 | ||||||||||||||||
加密货币收入 | ||||||||||||||||
矿工 维修收入 | ||||||||||||||||
数字钱包收入 | ||||||||||||||||
手续费 收入 | ||||||||||||||||
总收入 净收入 | ||||||||||||||||
运营 成本和支出: | ||||||||||||||||
销售和服务成本 | ||||||||||||||||
佣金 | ||||||||||||||||
销售和营销 | ||||||||||||||||
薪资 及相关 | ||||||||||||||||
专业费用 | ||||||||||||||||
减值费用 费用 | ||||||||||||||||
处置资产亏损 (收益) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
常规 和管理 | ||||||||||||||||
运营成本和费用合计 | ||||||||||||||||
净营业收入(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他 收入(费用): | ||||||||||||||||
债务清偿收益 (亏损) | ||||||||||||||||
衍生负债公允价值收益 (亏损) | ||||||||||||||||
已实现加密货币收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
利息 费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利息 费用,关联方 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他 收入(费用) | ( | ) | ||||||||||||||
合计 其他收入(费用) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税前收入 (亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
收入 税费 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
优先股分红 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
适用于普通股股东的净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
其他 综合收益(亏损),税后净额: | ||||||||||||||||
外币 货币换算调整 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
合计 其他综合收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
综合 收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
每股普通股基本收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
稀释后每股普通股收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
基本已发行普通股加权平均数 | ||||||||||||||||
稀释后的已发行普通股加权平均数 |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4 |
INVESTVIEW, 公司
精简的 合并股东权益报表(亏损)
截至2022年和2021年9月30日的三个月零九个月
(未经审计)
累计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他内容 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
优先股 | 普通股 股 | 已支付 个 | 全面 | 累计 | ||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 收入 (亏损) | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
余额, 2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
优先股 现金发行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为加密货币发行的优先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为债务发行的优先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
与优先股一起发行的认股权证记录的衍生负债 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
普通股已取消 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
为服务发行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
有益的 转换功能 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2021年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
优先股 现金发行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为加密货币发行的优先股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为服务和薪酬发行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
为行使认股权证而发行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
与优先股一起发行的认股权证记录的衍生负债 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
派生 因行使认股权证而终止的责任 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2021年6月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
为服务和薪酬发行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
为行使认股权证而发行的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通股被没收 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
派生 因行使认股权证而终止的责任 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
发行给关联方用于资产收购的B类子公司单位 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
已缴资本 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
余额, 2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
余额, 2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
为服务和其他基于股票的薪酬发行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
从关联方回购的普通股 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
普通股已取消 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
余额, 2022年3月31日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
为服务和其他基于股票的薪酬发行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
普通股已取消 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
关联方贡献加密货币 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | (99,708 | ) | (99,708 | ) | ||||||||||||||||||||||
余额, 2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
为服务和其他基于股票的薪酬发行的普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
分红 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
净收益(亏损) | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
余额, 2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5 |
INVESTVIEW Inc.
简明 合并现金流量表
(未经审计)
截至9月30日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
来自经营活动的现金流: | ||||||||
净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | ||||
调整 将净收益(亏损)与经营活动提供(用于)的现金净额进行核对: | ||||||||
折旧 | ||||||||
债务贴现摊销 | ||||||||
无形资产摊销 | ||||||||
为服务和其他基于股票的薪酬发行的股票 | ||||||||
租赁成本,扣除还款后的净额 | ( | ) | ||||||
(收益) 资产收购亏损 | ||||||||
(收益) 债务清偿损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
(收益) 子公司为收购资产而发行给关联方的B类单位亏损 | ||||||||
(收益) 固定资产处置损失 | ( | ) | ||||||
(收益) 衍生负债公允价值损失 | ( | ) | ( | ) | ||||
加密货币已实现的 (收益)损失 | ( | ) | ||||||
减值费用 费用 | ||||||||
经营资产和负债的变化 : | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
库存 | ( | ) | ||||||
预付资产 | ( | ) | ||||||
短期预付款 | ||||||||
关联方的短期预付款 | ||||||||
预缴所得税 | ( | ) | ||||||
其他 流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
存款 | ( | ) | ||||||
应付账款和应计负债 | ||||||||
所得 应缴税金 | ( | ) | ||||||
客户 预付款 | ||||||||
递延收入 | ( | ) | ||||||
递延纳税义务 | ||||||||
应计利息 | ||||||||
应计利息,关联方 | ||||||||
净额 经营活动提供的(用于)现金 | ||||||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
固定资产处置收到现金 | ||||||||
固定资产支付的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
净额 投资活动提供的(用于)现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动产生的现金流: | ||||||||
关联方应付款的收益 | ||||||||
关联方应付款还款 | ( | ) | ( | ) | ||||
偿还债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
股份回购支付 | ( | ) | ||||||
已支付股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
出售优先股所得收益 | ||||||||
行使认股权证所得收益 | ||||||||
净额 由融资活动提供(用于)的现金 | ( | ) | ||||||
汇率折算对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
净增(减)现金、现金等价物和受限现金 | ( | ) | ||||||
现金、现金等价物和受限现金-期初 | ||||||||
现金、现金等价物和受限现金-期末 | $ | $ | ||||||
补充 现金流信息披露: | ||||||||
期间支付的现金 用于: | ||||||||
利息 | $ | $ | ||||||
所得税 税 | $ | $ | ||||||
非现金投资和融资活动: | ||||||||
注销股票 | $ | $ | ||||||
有益的 转换功能 | $ | $ | ||||||
被没收的股份 | $ | $ | ||||||
已发行认股权证的衍生债务记录 | $ | $ | ||||||
派生责任 行使权证解除责任 | $ | $ | ||||||
发行以换取加密货币的优先股 | $ | $ | ||||||
发行优先股以换取债务 | $ | $ | ||||||
宣布分红 | $ | $ | ||||||
使用加密货币支付的红利 | $ | $ | ||||||
用加密货币换取债务 | $ | $ | ||||||
为换取加密货币,相关的 方债务被清偿 | $ | $ | ||||||
固定 使用加密货币获取的资产 | $ | $ | ||||||
初始 使用权资产和租赁负债 | $ | $ | ||||||
为子公司的非控股权益收购的净资产 | $ | $ | ||||||
已缴资本 | $ | $ | ||||||
发行给关联方用于资产收购的B类子公司单位 | $ | $ | ||||||
将固定资产 转入存货 | $ | $ | ||||||
关联方贡献加密货币 | $ | $ |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6 |
INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日
(未经审计)
附注 1-组织和业务性质
组织
Investview, Inc.于1946年1月30日根据犹他州法律成立,名为犹他州山铜矿公司。2005年1月,我们将注册地更改为内华达州,并将我们的名称更改为VoxPath Holding,Inc.。2006年9月,我们与退休解决方案公司合并,然后将我们的名称更改为TheRetirementSolution.Com,Inc.。随后,我们在2008年10月将我们的名称更改为Global Investor Services,Inc.,然后在2012年3月27日更改为Investview,Inc.。
自2017年4月1日起,吾等与Wealth Generants,LLC(一家有限责任公司)的成员完成了一项出资协议,根据该协议,Wealth Generants成员以100%的Wealth Generants已发行证券 换取合计1,358,670,942股我们的普通股。本次交易完成后,Wealth Generors成为我们的全资子公司,Wealth Generants的前成员成为我们的股东,并控制了我们已发行的普通股的大部分。
2017年6月6日,我们与Market Trend Strategy,LLC签订了一项收购协议,该公司的成员也是我们管理层的前成员 。根据收购协议,我们剥离了与Wealth Products合并前存在的业务,并出售了该等合并前业务中使用的无形资产,以换取市场趋势策略承担的合并前负债419,139美元 。
2018年2月28日,我们将Wealth Generator,LLC更名为Kuvera,LLC(“Kuvera”)。
2019年1月17日,我们将非运营全资子公司WealthGen Global,LLC更名为Safetek,LLC,这是一家犹他州有限责任公司 。
2021年1月11日,我们将Kuvera,LLC更名为iGenius,LLC(IGenius);2021年2月2日,我们为Kuvera(NI.)提交了更名申请。仅限于iGenius Global Ltd.
2021年9月20日,董事会批准将我们的财政年度从3月31日改为12月31日。
业务性质
我们 经营着一家金融科技(金融科技)服务公司,从事几个不同的业务。我们通过由独立分销商组成的直销网络(也称为多层次营销)提供多种产品和服务 这些分销商通过基于订阅的收入模式将我们的产品和服务提供给我们的分销商,我们的分销商也通过分销商向我们称之为“会员”的庞大客户群提供我们的产品和服务。通过这项业务,我们提供研究、教育和投资工具,旨在帮助自主经营的投资者成功地驾驭金融市场。这些服务包括有关股票、期权、外汇、ETF、二进制期权和加密货币的研究和培训。除了交易研究和教育,我们还提供软件应用程序,以帮助个人减少债务、增加储蓄、预算和适当的税收管理。每个产品订阅都包括 一套核心交易工具和研究以及个人财务管理套件,使个人能够完全访问培养和管理其财务状况所需的信息。除了我们的教育订阅,通过我们与第三方的分销安排,我们还向我们的成员提供了通过该第三方 购买名为“NDAU”的自适应数字货币的特殊形式的机会。通过我们的直销模式,我们根据标准奖金计划向总代理商 支付佣金,该计划允许根据业绩酌情发放奖金。
我们 还运营区块链技术业务,提供领先的研发和金融科技服务,涉及数字资产技术的管理,重点是比特币挖掘和新一代数字资产。此外,为了 在我们最近从mPower Trading Systems,LLC(“mPower”)收购的自营交易平台上实现商业化, 利用市场日益接受和扩大数字货币作为可投资资产类别的所有权和使用的机会, 受适用的监管限制,并积极应对与加密货币产品相关的日益严格的监管审查 ,我们采用了一项增长计划,考虑建立一套金融服务业务,其中包括提供自主式经纪服务,机构交易执行服务、创新咨询服务(RIA、CTA)和无代码算法交易技术。我们的期望是随着时间的推移发展这些业务,首先是收购一家可以作为增长平台的经纪自营商。为此,我们于2021年3月达成协议,从本公司前首席执行官的关联公司收购一家经纪公司。然而,由于无法在该协议到期前获得所需的FINRA批准,我们于2022年6月14日终止了交易,并开始在经纪行业内寻找替代收购。此外,在我们能够开始这项业务之前,我们最近决定逐步取消我们拥有的一名休眠投资顾问和大宗商品交易顾问的注册。, 正如我们得出的结论,在我们能够推出更广泛的金融服务模式之前,在这些受监管的业务中保留权益不会有实质性的好处。
7 |
INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日
(未经审计)
附注 2--重要会计政策摘要
演示基础
我们的政策是按照美国公认的会计原则按权责发生制编制财务报表。在2021年9月20日之前,我们在3月31日财政年度结束时运营公司。从2021年9月30日起,我们将财年改为12月31日。
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定(条例 S-X)以及10-Q表说明编制的。因此,它们没有 包括公认会计原则要求的完整财务报表所要求的所有信息和脚注。 管理层认为,所有被认为是公允列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。截至2022年9月30日的9个月的运营结果并不一定表明我们可能会在2022年12月31日提交的10-K表格中预期的运营结果。这些未经审计的简明综合财务报表 应与我们截至2021年12月31日的9个月的10-KT表格年度报告中包含的已审计综合财务报表及其附注一并阅读。
合并原则
合并财务报表包括Investview,Inc.及其全资子公司的账户:iGenius,LLC(前身为Kuvera,LLC)、Kuvera France S.A.S(截至2021年6月截止日期)、Apex Tek,LLC(前身为Razor Data,LLC)、Safetek、LLC(前身为WealthGen Global,LLC)、S.A.F.E.Management、LLC、United Games、LLC、United League、LLC、Investment Tools&Training、LLC、 iGenius Global Ltd(前身为Kuvera(NI.))。有限公司)、Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
财务 报表重新分类
在这些合并财务报表中,前几个期间的某些账户余额已重新分类,以符合本期分类。
使用预估的
根据公认会计原则编制这些财务报表需要管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计值不同。
外汇 兑换
我们 已将Kuvera France S.A.S.的账目合并到我们的合并财务报表中。Kuvera France S.A.S. 的业务在法国进行,截止日期为2021年6月,其功能货币为欧元。2021年6月之后,我们 在法国保留了一个欧元银行账户,交易最少。欧元银行账户于2022年4月关闭。
在2021年6月之前,Kuvera France S.A.S.的财务报表是使用其本位币编制的,并已折算为 美元。资产和负债在期末按适用汇率折算为美元。股东权益是使用历史汇率换算的。收入和支出按该期间的平均汇率折算。 任何折算调整都作为外币折算调整计入我们的 股东权益(亏损)中的累计其他全面收益。
8 |
INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日
(未经审计)
随后 到2021年6月,在欧元银行账户关闭之前,我们将欧元银行账户中的所有交易转换为美元,并且 按期末适用的汇率将期末银行余额转换为美元。
以下汇率用于在以下资产负债表日期将我们的欧元银行账户折算为美元。
汇率明细表
December 31, 2021 | ||||
欧元兑美元 |
以下汇率用于将Kuvera France S.A.S.的账户在以下经营期间折算为美元。
截至9月30日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
欧元兑美元 |
信用风险集中度
可能使我们面临集中信用风险的金融工具包括现金、应收账款和垫款。我们将我们的现金和临时现金投资放在信用质量机构。有时,此类投资可能超过FDIC保险 25万美元的限额。截至2022年9月30日和2021年12月31日,超过FDIC限额的现金余额分别为17,850,503美元和19,336,350美元, 。在过去,我们没有经历过与这些浓度相关的重大损失。
现金 等价物和受限现金
就报告现金流而言,我们将所有购买的期限在三个月或以下的高流动性债务工具视为现金等价物。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们没有高流动性的债务工具。
下表提供了资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账,这些现金、现金等价物和限制性现金合计为现金流量表中显示的相同金额的总和。
现金、现金等价物和限制性现金对账明细表
September 30, 2022 | 12月31日, 2021 | |||||||
现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
受限 现金,流动 | ||||||||
受限 现金,长期 | ||||||||
现金流量表上显示的现金、现金等价物和限制性现金合计 | $ | $ |
受限现金中包含的金额 代表根据合同协议需要保存在托管帐户中的资金,将用于 向我们的B系列优先股股东支付股息。
应收账款
应收账款 按可变现净值列账,即未付余额减去基于对所有未付金额的审查而计提的坏账准备。管理层通过定期评估个别应收账款来确定坏账准备,并在被认为无法收回时对应收账款进行核销。以前注销的应收账款在收到时被记录下来。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们的坏账准备分别为719,342美元。
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简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日
(未经审计)
固定资产
固定资产 按成本列报,并在其估计使用年限内使用直线折旧。当报废或以其他方式处置时,固定资产的账面价值和累计折旧将从其各自的账户中扣除,净差额 减去处置所实现的任何金额将反映在收益中。未延长相关资产使用寿命的维护和维修支出在发生时计入费用。
固定资产 在每个资产负债表日期由下列资产组成:
固定资产表
预计使用寿命 (年) | 9月30日
2022 | 12月31日, 2021 | ||||||||
家具、固定装置和设备 | $ | $ | ||||||||
计算机 设备 | ||||||||||
租赁权改进 | ||||||||||
数据处理设备 | ||||||||||
施工中 | 不适用 | |||||||||
采矿 修理工具和设备 | ||||||||||
累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||||
账面净值 | $ | $ |
截至2022年和2021年9月30日的9个月的折旧总支出分别为4,251,122美元和2,111,333美元。在截至2022年9月30日的9个月内,我们出售了总账面净值为654,942美元的资产,现金为1,044,492美元,因此确认了389,550美元的资产处置收益。在截至2022年9月30日的九个月内,我们处置了总账面净值为7,008美元的资产,因此确认了7,008美元的减值支出。
长期资产-无形资产和许可协议
我们 根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)子题350-30,商誉以外的一般无形资产, 和ASC子题360-10-05,长期资产减值或处置,对我们的加密货币、无形资产和长期许可协议进行会计处理。ASC分主题350-30要求根据所给对价的公允价值或获得的资产(或净资产)的公允价值来计量资产,两者中以更明显且更可靠的计量为准。我们的加密货币被认为具有无限期的使用寿命;因此,金额 不会摊销,而是像我们的减值政策中进一步讨论的那样进行减值评估。根据ASC分主题350-30,任何具有使用年限的无形资产都必须在该年限内摊销,并且应在每个报告期内对其使用年限进行评估,以确定事件或情况是否需要修订剩余的摊销期限。如果对使用年限的估计发生变化,无形资产的剩余账面价值将在修订后的剩余使用年限内预期摊销。 在发生时,内部开发、维护或恢复无形资产的成本被确认为费用。
我们 持有以加密货币计价的资产,并将它们作为其他资产纳入我们的合并资产负债表。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们的加密货币的价值分别为3,018,759美元(当前为2,872,589美元,受限长期为146,170美元)和2,141,093美元(当前为2,018,324美元,受限长期为122,769美元)。从客户处购买或收到用于付款的加密货币 根据ASC 350-30入账,而通过采矿活动授予本公司的加密货币(截至2022年和2021年9月30日的九个月分别为9,412,751美元和25,047,680美元)与本公司的 收入确认政策相关。加密货币的使用按照先进先出会计方法核算。 在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中,我们记录的加密货币交易的已实现收益(亏损)分别为(1,338,597美元) 和892,266美元。
2018年6月,我们收购了United Games,LLC和United League,LLC,并将交易记录为业务合并。在业务合并中收购的无形资产 于收购当日按公允价值入账,并在其估计使用年限内按直线方法摊销。该等无形资产于截至2021年3月31日止年度内因缺乏可回收能力而减值。
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简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日
(未经审计)
于2021年3月22日,吾等订立证券购买协议,收购mPower的营运资产及知识产权,该公司由本公司董事会两名成员David·罗斯洛克及詹姆斯·R·贝尔控制及部分拥有(见附注12)。2021年9月3日,我们完成了证券购买协议,并收购了mPower的运营资产和 知识产权。因此,我们获得了ProDigito,这是一个基于专有软件的交易平台,在经纪行业内有应用程序,价值7,240,000美元 ,并作为无形资产记录在我们的资产负债表上。无形资产将具有确定的使用寿命,但是,截至本申请之日,该软件尚未投入使用,因此使用寿命尚未确定,截至2022年9月30日的9个月内未记录摊销 。
长期资产减值
我们 采用了ASC子主题360-10,物业、厂房和设备(“ASC 360-10”)。美国会计准则360-10规定,只要事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回,或当资产的历史成本账面价值可能不再合适时,公司持有和使用的长期资产 和某些可识别的无形资产应进行减值审查。与可恢复性有关的事件可能包括业务状况的重大不利变化、经常性亏损或预计无法在较长时期内实现盈亏平衡经营业绩。
我们根据资产预期产生的未来净现金流,包括最终的处置,评估长期资产的可回收性。如计提减值,无形资产的账面价值将进行调整,并计入等于资产账面价值与公允价值或可处置价值之间的差额的减值损失 。
在截至2022年9月30日的9个月内,由于缺少使用,我们的固定资产减值15,772美元。截至减值日期,我们已为减值资产计提累计折旧和累计摊销8,764美元,因此我们 在截至2022年9月30日的九个月内计入减值支出7,008美元。
在截至2021年9月30日的九个月内,由于缺乏可回收性,我们以991,000美元的成本基础减值了我们的无形资产。 此外,我们还以14,661美元的成本基础减值了计算机设备,由于处置我们的数据处理设备以392,500美元的成本基础减值。于截至2021年9月30日止九个月内,我们已就减值资产计提累计折旧及累计摊销723,490美元,因此我们录得减值支出674,671美元。
金融工具的公允价值
公允 价值被定义为在计量日期,基于我们的本金,或在没有本金的情况下,特定资产或负债的最有利市场,在计量日期,在市场参与者之间有序交易中,为出售资产而收到的价格或为转移负债而支付的价格。
美国 公认的会计原则规定了用于计量公允价值的估值技术的三级输入层次,定义如下:
级别 1: | 实体可以访问的活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的投入 。 |
级别 2: | 在资产或负债的整个期限内,直接或间接的投入 资产或负债的基本完整期限, 除了在第1级中可观察到的报价外, 包括: |
- | 活跃市场类似资产或负债的报价 ; | |
- | 非活跃市场上相同或相似资产或负债的报价 ; | |
- | 资产或负债可观察到的报价以外的投入 ;以及 | |
- | 通过相关性或其他方式主要源自或得到可观察到的市场数据证实的投入 。 |
级别 3: | 不可观察的投入 反映管理层自己对投入市场的假设 参与者将在基于可用最佳信息对资产或负债定价时使用的投入 在这种情况下(例如,围绕预期现金流的时间和金额的内部推导假设 )。 |
我们的金融工具包括现金、应收账款、应付账款和债务。我们已确定,截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们的未偿还金融工具的账面价值接近公允价值,这是由于它们的短期 性质或接近当前市场利率的利率。
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简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日
(未经审计)
截至2022年9月30日,在所附合并财务报表中按公允价值经常性记录或计量的项目 包括以下项目:
按经常性基础计量的公允价值资产负债表
级别 1 | 级别 2 | 第 3级 | 总计 | |||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生债务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总负债 | $ | $ | $ | $ |
截至2021年12月31日,在所附合并财务报表中按公允价值经常性记录或计量的项目 包括以下项目:
级别 1 | 级别 2 | 第 3级 | 总计 | |||||||||||||
总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
衍生债务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
总负债 | $ | $ | $ | $ |
收入 确认
订阅 收入
我们的大部分收入 来自订阅销售,付款在购买时收到。我们根据ASC 606-10确认订阅收入 ,其中收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是在固定的 订阅期内提供服务;因此,我们在订阅期内按比例确认收入,并在每个报告日期之后的订阅期的 部分记录递延收入。此外,我们为首次订阅的客户提供指定的试用期,在此期间,如果客户不希望继续订阅,可以要求全额退款。收入在试用期内递延 ,因为在该时间过后才可能收取。收入是扣除退款、销售奖励、 积分以及已知和估计的信用卡按存储容量使用计费后的净额。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们的递延收入分别为2,046,443美元和3,288,443美元。
挖掘 收入
通过我们的全资子公司Safetek,LLC,我们以回售安排租赁设备。然而,在2020年6月,我们 取消了所有租约,并购买了这些租约下的所有权利和义务,其中包括获得所有 设备的所有权。我们使用区块链网络上的设备来验证交易块,并将其添加到区块链分类账中(通常 称为“挖掘”)。作为对我们挖掘活动的补偿,我们从处理器那里获得费用和/或阻止授予我们的新创建的加密货币单位的奖励。我们的采矿活动构成了Safetek,LLC的主要业务。由于我们没有合同,也没有与我们的采矿收入相关的客户,我们 在费用和/或奖励结算时确认收入,或最终因我们的采矿活动而获得收入。
加密货币 收入
我们 通过与主席所属的第三方供应商 达成协议,通过向客户销售加密货币包获得收入(请参阅附注5-关联方交易)。不同的套餐包括不同数量的硬币,具有不同的回报率和条款,在2022年1月之前的某些情况下,还包括允许 购买者保护其初始购买价格的产品保护选项。 硬币和保护选项均由第三方供应商提供。2022年1月,我们暂停了产品保护选项的任何进一步提供,原因是该保护包的第三方提供商以某些离岸保密权利为由无法遵守我们的标准供应商合规协议。这一暂停将一直有效,直到我们能够进一步验证产品保护的持续 完整性以及供应商履行对我们成员的承诺的能力。
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简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日
(未经审计)
我们 根据ASC 606-10确认加密货币收入,其中收入基于与客户签订的合同中指定的对价进行计量,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是 安排第三方向我们的客户提供硬币和保护(如果适用),并在下单时收到客户的付款 。所有客户有两周的时间申请退款,因此我们在收到付款后将客户预付款记录在我们的资产负债表中。在下单两周后,我们要求我们的第三方供应商 交付硬币和保护(如果适用),届时我们会在账面上确认应支付给供应商的收入和金额。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们的客户与加密货币收入相关的预付款分别为142,070美元和75,702美元。
手续费 收入
我们 通过获得注册投资顾问许可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顾问从客户那里获得最低手续费收入。我们根据ASC 606-10确认手续费收入,其中收入是根据与客户的合同中规定的 对价计量的,并在我们履行每个 合同中规定的履约义务时确认。我们的履约义务是为不符合合格投资者要求且没有时间为自己交易的个人提供全面管理的交易服务。我们将手续费收入确认为履行了我们的履约义务,并在确认后的一个月内收到此类咨询费的付款。然而,由于这些业务在很大程度上处于休眠状态,在2022年间,我们选择逐步减少和撤销安全管理州和NFA注册,因为我们得出结论,在我们能够推出更广泛的金融服务模式之前,保留这些受监管业务的权益没有实质性好处。
矿工 修复收入
通过我们的全资子公司Safetek,LLC,我们维修损坏的采矿设备,出售给第三方客户。我们根据ASC 606-10确认矿工维修 收入,其中收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的,并在我们履行每份合同中规定的履约义务时确认。我们的履约义务是将承诺的 货物交付给客户。
数字 钱包收入
我们通过与第三方供应商达成协议,通过向客户销售数字钱包来获得收入。我们提供包含不同功能的三层钱包。数字钱包是由第三方供应商交付的。
我们 根据ASC 606-10确认数字钱包收入,其中收入是根据与客户的合同中指定的对价来衡量的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是 安排第三方向我们的客户提供钱包,并在下单时从我们的客户那里收到付款 。
截至2022年9月30日的9个月产生的收入 如下:
创收明细表
订阅 收入 | 加密货币 收入 | 采矿 收入 | 矿工 修复 收入 | 数位 钱包 收入 | 总计 | |||||||||||||||||||
总收入 账单/收据 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
退款、奖励、积分和按存储容量使用计费 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2022年9月30日的9个月中,海外和国内收入分别约为3220万美元和1530万美元。
截至2021年9月30日的9个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币 收入 | 采矿 收入 | 收费 收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总收入 账单/收据 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、奖励、积分和按存储容量使用计费 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
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简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日
(未经审计)
在截至2021年9月30日的9个月中,海外和国内收入分别约为3310万美元和3300万美元。
截至2022年9月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币 收入 | 采矿 收入 | 矿工 修复 收入 | 数位 钱包 收入 | 总计 | |||||||||||||||||||
总收入 账单/收据 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
退款、奖励、积分和按存储容量使用计费 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2022年9月30日的三个月中,海外和国内收入分别约为1030万美元和470万美元。
截至2021年9月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币 收入 | 采矿 收入 | 收费 收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总收入 账单/收据 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
退款、奖励、积分和按存储容量使用计费 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | $ |
在截至2021年9月30日的三个月中,海外和国内收入分别约为1360万美元和980万美元。
广告、销售和营销成本
我们 将广告、销售和营销成本作为已发生的费用。广告、销售和营销成本包括在全球推广我们的产品的成本,包括促销活动。截至2022年和2021年9月30日的9个月,广告、销售和营销费用分别为53,139美元和93,984美元。
销售和服务成本
在我们的销售和服务成本中包括向我们的交易和市场专家支付的金额,这些专家向我们的订阅客户提供金融培训内容和工具 ,我们向供应商支付的托管费是为了在第三方站点安装我们的采矿设备以产生 采矿收入,以及与我们的矿工维修收入相关的成本。截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的9个月,销售和服务成本分别为5873,214美元和7,186,149美元。
库存
库存 包括将作为我们矿工维修收入的一部分出售的原材料和在制品。使用先进先出(FIFO)法,存货按成本或可变现净值中较低者计价,并包括任何运输和税收成本。
库存 在每个资产负债表日期由以下各项组成:
库存明细表
2022年9月30日 | 12月31日, 2021 | |||||||
原材料 | $ | $ | ||||||
工时 正在进行中 | ||||||||
成品 件 | ||||||||
库存合计 | $ | $ |
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简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日
(未经审计)
所得税 税
所得税 根据美国会计准则第740题所得税入账,该专题要求确认已列入财务报表或纳税申报表的事件的预期未来税务后果的递延税项负债和资产 。根据此方法,递延税项负债及资产按财务报表及资产及负债的计税基准(包括营业亏损及贷记结转)之间的差额确定,并采用预期差额将拨回的年度的现行税率 。
在确定我们的所得税拨备、我们的递延税项资产和负债以及针对我们的递延税项资产记录的任何估值津贴时,需要管理层 判断。如果根据所有现有证据的考虑,部分或全部递延税项资产很可能无法变现,则递延税项资产减值准备。未来期间假设的变化 可能需要我们调整估值津贴,这可能会对我们的财务状况和运营结果产生重大影响 。该公司确认其所得税申报单上已经或预计将采取的不确定税收状况的好处,如果这种状况更有可能持续下去的话。
我们 遵循ASC副标题260-10,每股收益(“ASC 260-10”),其中规定了每股收益信息的计算、列报和披露要求。每股基本收益(亏损)是根据已发行普通股的加权平均数 计算的。每股摊薄收益(亏损)反映了在期内行使或转换发行普通股的股票期权或其他 合同时可能发生的摊薄。对稀释后每股收益有反稀释作用的摊薄证券不在计算范围内。
不计入每股收益计算的反摊薄证券附表
截至三个月 个月 | 截至三个月 个月 | 截至9个月 个月 | ||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | ||||||||||
认股权证 购买普通股 | ||||||||||||
可转换为普通股的票据 | ||||||||||||
B类Investview Financial Group Holdings,LLC可赎回单位 | ||||||||||||
总计 |
基本和稀释后每股收益明细表
2022年9月30日 | ||||
净收入 | $ | |||
减去: 优先股息 | ( | ) | ||
新增: 可转债利息支出 | ||||
可供普通股股东使用的净收入(分子) | $ | |||
基本已发行普通股加权平均数 | ||||
可转换票据的稀释影响 | ||||
稀释性 无投票权成员利益的影响 | ||||
稀释后 已发行普通股加权平均数(分母) | ||||
稀释后每股普通股收益 | $ |
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简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日
(未经审计)
租赁 义务
我们从一开始就确定一项安排是否为租赁。经营性租赁包括在资产负债表中的经营性 租赁使用权资产账户、经营性租赁负债、往来账户和经营性租赁负债、长期账户 。使用权资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利,租赁负债代表我们因租赁而产生的支付租赁款项的义务。
经营性 租赁使用权资产和负债于开始日期根据租赁期内租赁付款的现值确认。对于租约中隐含的利率不能轻易确定的租赁,我们使用基于开始日期可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。我们 已选择不将ASC 842的确认要求应用于短期租赁(租期不超过12个月的租赁)。 租赁条款包括在合理确定我们将行使该选项时延长或终止租赁的选项。经营性租赁安排的租赁费用是在租赁期限内按直线确认的。 我们选择了实际的权宜之计,不会将非租赁部分与租赁部分分开,而是将计入 每个单独的租用组件和非租用组件与作为单个租用组件的租用组件相关联。
附注 3--最近的会计声明
我们 没有注意到我们最近发布的尚未采用的会计声明,我们认为这些声明是适用的或将对我们的财务报表产生重大影响 。
附注 4--流动性
我们的财务报表采用公认的会计原则编制,适用于考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债的持续经营企业。
在截至2022年9月30日的9个月中,我们报告了运营活动提供的现金7,334,474美元,运营收入6,406,965美元,净收益1,858,642美元。截至2022年9月30日,我们的现金和现金等价物为19,081,445美元,营运资金余额为14,565,190美元。截至2022年9月30日,我们的不受限制的加密货币余额报告的成本基础为2872,589美元。管理层 认为截至2022年9月30日不存在任何流动性问题。
注: 5-关联方交易
我们的 关联方应付款包括以下内容:
关联方应付款明细表
2022年9月30日 | 12月31日, 2021 | |||||||
可转换本票
4/27/20年4月27日签订的本票,扣除债务贴现#美元 | $ | $ | ||||||
可转换本票
5/27/20年5月27日签订的本票,扣除债务贴现$ | ||||||||
可转换本票
于2010年11月9日签订的本票,扣除债务贴现#美元 | ||||||||
本票 于12/15/20开具[4] | ||||||||
可转换本票 21年3月30日签订[5] | ||||||||
流动 3/22/21年3月22日签订的资本本票[6] | ||||||||
关联方债务总额 | ||||||||
减去: 当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
关联方债务,长期 | $ | $ |
[1] |
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简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日
(未经审计)
[2] |
[3] |
[4] |
[5] |
[6] |
我们支出了与关联方应付款相关的利息, 如下:
利息支出明细表关联方
截至2022年9月30日的三个月 | 截至2022年9月30日的9个月 | |||||||
财富工程(Mario Romano和Annette Raynor)[1] | $ | $ | ||||||
DBR资本(David·罗斯罗克)[2] | ||||||||
约瑟夫·卡马拉塔(前执行干事)[3] | ||||||||
SSA Technologies LLC(约瑟夫·坎马拉塔,前首席执行官)[4] | ||||||||
$ | $ |
[1] | |
[2] | |
[3] | |
[4] |
其他关联方安排说明
于截至2022年9月30日止九个月内,吾等与本公司两位创办人兼前管理层及董事会成员Mario Romano及Annette Raynor,以及Romano先生及Raynor女士的联属公司Wealth Engineering,LLC订立分居及离职协议(“分居协议”)。根据离职协议,Romano先生和Raynor女士辞去了公司高级管理人员和董事的职位,在签署离职协议后立即生效,因为他们各自过渡到 公司的战略顾问角色。根据分离协议,Romano先生及Raynor女士各自没收了75,000,000股股份,该等股份已交回本公司并予以注销,而吾等亦从Romano先生及Raynor女士手中购回合共43,101,939股股份,以换取代表Wealth Engineering,LLC向联邦及州税务当局支付的现金 1,724,008元,以支付Wealth Engineering,LLC可能须就于2021年7月22日归属的63,333,333股受限公司 股而征收的估计 联邦税及州税(见附注9)。
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简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日
(未经审计)
在截至2022年9月30日的九个月内,我们记录了69,833,334股被没收的股份,原因是1)我们的首席财务官在归属日期之前将1,300,000股股份返还给本公司 ,以及2)我们的高级管理团队和董事会一致同意交出和终止总计68,533,334股未归属限制股和218,500,000股未授出股份,以换取发行购买360,416,665股股票的期权(见 附注9)。
DBR Capital LLC是我们董事长(“DBR Capital”)的附属公司,自2016年以来一直是Oneiro NA,Inc.(“Oneiro”)的投资者,目前是Oneiro的全球营销和分销代理。Oneiro一直是我们NDAU硬币的第三方供应商。关于其与Oneiro的关系,DBR Capital有权从Oneiro获得DBR Capital推出的NDAU在全球销售的某些绩效费用,包括Investview或Investview的任何附属公司的购买。 绩效费用以销售额的佣金形式确定,浮动范围为销售额的5%至10%,按总销售额 从100万美元至4000万美元不等。表演费将以新台币支付。在截至2021年12月31日的最近一年中,DBR Capital因Oneiro向Investview出售约77,000 NDAU硬币而赚取了一笔履约费用。
在截至2022年9月30日的9个月内,DBR Capital选择向我们捐赠77,000 NDAU硬币。截至收到之日,这些硬币的价值为1,185,821美元,并作为额外实收资本入账。DBR Capital向公司贡献这些硬币是为了承认Investview执行管理团队和董事会最近的重组,并避免出现与DBR Capital与Oneiro的营销和分销安排相关的任何潜在利益冲突。DBR Capital进一步放弃并转让予本公司,以供酌情使用、其于Oneiro向本公司出售NDAU相关的权利及任何其他履约费用,只要RothRock先生仍为本公司的执行人员或董事。
上文脚注1-3中提到的 贷款是根据我们于2020年4月27日与DBR Capital签订的证券购买协议提前发放的。根据证券购买协议(其后经修订及重述),DBR Capital同意于2022年12月31日前分五次完成一系列交易,预支金额达1,100万美元,其中上文脚注 1-3所涵盖的预支金额构成首三笔交易。2022年8月12日,我们和DBR Capital签订了现已修订和重新签署的证券购买协议的第四修正案,将该协议下第四次和第五次交易的截止日期从2022年12月31日延长至2024年12月31日。第四次和第五次交易仍由DBR Capital自行决定,我们不能 保证它们将在考虑时或永远发生。
附注 6-债务
我们的债务包括以下内容:
债项附表
September 30, 2022 | 12月31日, 2021 | |||||||
与美国小企业管理局的贷款 日期为4/19/20[1] | $ | $ | ||||||
APEX租赁回购的长期票据[2] | ||||||||
债务总额 | ||||||||
减去: 当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
债务, 长期部分 | $ | $ |
[1] |
[2] |
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简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日
(未经审计)
附注 7--衍生负债
在截至2022年9月30日的9个月内,我们的衍生负债账户中有以下与我们的权证相关的活动:
衍生法律责任附表
截至2021年12月31日的衍生负债 | $ | |||
衍生债务 记录在新票据上 | ||||
衍生品 通过行使权证减少负债(见附注7) | ||||
(收益) 公允价值损失 | ( | ) | ||
衍生债务 2022年9月30日 | $ |
我们 使用二项式期权定价模型在初始、权证行使时和每个报告日期估计这些工具的公允价值 。在截至2022年9月30日的9个月中,我们的二项式期权定价模型中使用的假设范围如下:
二名式期权定价模型中使用的假设明细表
风险 免息 | % | |||
预期寿命(以年为单位) | ||||
预期波动 | % |
附注 8-经营租赁
于2019年8月,我们签订了新泽西州伊顿敦办公空间的经营租赁(“伊顿敦租赁”);2019年9月,我们签订了犹他州凯斯维尔办公空间的经营租赁(“凯斯维尔租赁”);2021年5月,我们签订了得克萨斯州康罗市办公空间的经营租赁(“康罗租赁”);2021年7月,我们签订了新泽西州威科夫办公空间的经营租赁(“威科夫租赁”);2021年9月,我们获得了新泽西州哈弗福德办公空间的经营租赁 宾夕法尼亚州(“哈弗福德租赁”)与收购mPower有关(见附注12)。
在Eatontown租赁开始时,以新的经营租赁负债换取的使用权资产达到110,097美元。 我们可以选择将Eatontown租赁的三年租期延长一年。此外,我们有义务 支付十二个月的分期付款,以支付 出租物业内每平方英尺1.75美元的电费。由于出租人有权相应地对我们进行数字计量和收费,这些付款被认为是可变的, 将作为已发生的费用计入。在截至2022年9月30日的9个月中,可变租赁成本为1,940美元。
在凯斯维尔租赁开始时,以新的经营租赁负债交换获得的使用权资产达到21,147美元。 凯斯维尔租赁于2020年9月30日到期,自2020年10月1日起,公司开始按月租赁位于凯斯维尔的物业 。
在 Conroe租赁开始时,以新的经营租赁负债换取的使用权资产达到174,574美元。 我们可以选择将Conroe租赁的24个月期限再延长三个月,共24个月。
于 Wyackoff租赁开始时,以新的经营租赁负债换取的使用权资产达22,034美元。 Wyackoff租赁的期限为24.5个月。
在收购哈弗福德租赁之日,获得的使用权资产和租赁负债分别为125,522美元和152,961美元。 哈弗福德租赁的期限将于2022年12月31日到期。
截至2022年9月30日的9个月,运营 租赁费用为180,927美元。截至2022年9月30日止九个月内,营运租赁所用营运现金流为204,345美元。截至2022年9月30日,加权平均剩余租期为0.62年 ,加权平均贴现率为12%。
截至2022年9月30日,不可取消租赁下的未来 最低租赁付款如下:
不可撤销租约下未来最低租赁费的时间表
2022年剩余时间 | $ | |||
2023 | ||||
总计 | ||||
减息: 利息 | ( | ) | ||
租赁负债现值 | ||||
营业 租赁负债,流动[1] | ( | ) | ||
运营 租赁负债,长期 | $ |
[1] |
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INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日
(未经审计)
附注 9--股东权益(赤字)
优先股 股票
我们 被授权发行最多50,000,000股面值为0.001美元的优先股,我们的董事会有权发行一种或多种优先股,其权利优先于普通股,并有权确定该优先股的权利、特权、 和优先股。
我们的董事会批准将2,000,000股公司优先股指定为B系列累计可赎回优先股(“B系列优先股”),每股声明价值25美元。我们的B系列优先股 股东有权获得每股500票,并有权按规定价值的年利率 获得累计股息,相当于每股3.25美元。B系列优先股可根据我们的选择或控制事件的某些变化进行赎回 。
于截至2021年3月31日止年度内,吾等开始发售合共2,000,000股单位,每单位售价25美元(“单位发售”), 每个单位包括:(I)一股新获授权的B系列优先股及(Ii)五股可予行使的认股权证 ,以每股认股权证0.10美元的行使价购买一股普通股。每份认购认股权证于发行日期即可行使 ,将于发行日期起计五年届满,其价值已分类为公允价值负债,因应该文书的条款而计(见附注7)。
在截至2021年9月30日的9个月中,我们出售了196,638个比特币,总价值为4,915,950美元:现金收益3,640,550美元,比特币收益1,598个,债务1,235,450美元,49,418个比特币。在出售单位的同时,我们发行了196,638股B系列优先股,并在此期间授予了983,190份认股权证。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们发行和发行了252,192股优先股。
优先股股息
在截至2022年9月30日的9个月内,我们向B系列优先股股东支付的累计现金股息为614,505美元。我们以现金支付了470,563美元,并发行了价值129,817美元的加密货币,以减少欠款。因此,截至2022年9月30日,我们在资产负债表上记录了233,830美元的股息负债。
普通股 股票
在截至2022年9月30日的9个月内,我们注销了已发行但因选择或因某些没收条件而被没收的219,833,334股股票(见附注5)。因此,我们减少了219,834美元的普通股,并增加了同样的额外实收资本 。截至本文件提交之日,在截至2021年12月31日的9个月期间被没收的33,333,333股普通股尚未因行政延误而被实际注销。截至2022年6月30日,所有被没收的股票均被视为已注销。 此外,在截至2022年9月30日的9个月内,我们从当时的董事会成员手中回购了43,101,939股股票,以换取1,724,008美元的现金,以支付预扣税款(见附注5)。
在截至2021年9月30日的9个月内,我们注销了已发行但受某些没收条件限制的255,000,000股股票 。由于没收,我们的普通股减少了255,000美元,额外支付的资本也增加了同样的金额。 此外,在截至2021年9月30日的九个月里,我们发行了11,500,000股普通股用于服务和薪酬, 根据授予日期的公允价值和本期及之前期间授予的奖励的归属条款,我们确认了总计989,391美元的基于股票的薪酬。我们还发行了82,640股普通股作为行使认股权证的结果,导致收益 8,264美元,我们记录了6,666,666股被没收的股份,原因是我们的首席财务官在股份归属日期之前将股份返还给本公司 。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们分别发行了2,641,275,489股和2,904,210,762股普通股。
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INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日
(未经审计)
选项
在截至2022年9月30日的9个月中,我们承诺对之前授予我们高级领导团队的未授予激励股权奖励进行重组。公司高级管理团队和董事会一致同意交出和终止总计68,533,334股已发行的未归属限制性股票和218,500,000股未授予股份,以换取发行期权,以购买360,416,665股股份,在五年内等额归属,行使价为每股0.05美元。我们聘请的对这些期权进行估值的第三方估值公司 利用布莱克·斯科尔斯模型对这些期权进行了估值,与这些期权相关的费用 将在其归属条款中确认。截至2022年9月30日的9个月,与期权相关的股票薪酬总支出为1,384,210美元。
认股权证
涉及我们认股权证的交易 摘要如下:
已发行认股权证摘要
加权 | ||||||||
第 个 | 平均值 | |||||||
股票 | 演练 价格 | |||||||
截至2021年12月31日的未偿还认股权证 | $ | |||||||
授与 | $ | |||||||
已取消/已过期 | $ | |||||||
已锻炼 | $ | |||||||
截至2022年9月30日的未偿还认股权证 | $ |
截至2022年9月30日,我们的未清偿认股权证详情如下:
未完结认股权证摘要
演练 价格 | 未偿还认股权证 | 可行使认股权证 | 加权 平均 合同期限(年) | |||||||||||
$ |
Investview Financial Group Holdings,LLC B类单位
截至2022年9月30日和2021年12月31日,共有565,000,000B类Investview金融集团控股有限公司已发行和未偿还的部门。发行这些单位是作为购买mPower运营资产和知识产权的代价
mPower是一家由我们的两名董事会成员David·B·罗斯罗克和詹姆斯·R·贝尔控制和部分拥有的公司(见附注12)。
附注 10--承付款和或有事项
在正常业务过程中,我们可能或曾经参与法律程序。在截至2022年9月30日的九个月内,我们并未涉及任何重大法律诉讼,然而,在2021年11月,我们收到了美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)要求我们出示文件的传票。我们有理由相信,美国证券交易委员会调查的重点涉及在提供和销售加密货币产品以及我们现在称为iGenius的基于订阅的多层次营销业务的运营等方面是否违反了某些联邦证券法。在传票中,美国证券交易委员会表示,调查并不意味着美国证券交易委员会得出结论,我们或其他任何人违反了联邦证券法和/或任何其他法律。我们相信,我们一直遵守联邦证券法。然而,我们知道, 与联邦证券法下加密货币产品的特征相关的不断发展的美国证券交易委员会评论和规则制定过程 正在席卷在加密货币领域运营的大量企业。我们打算全力配合美国证券交易委员会的调查,并将继续与外部律师合作审查此事。
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INVESTVIEW, 公司
简明合并财务报表附注
截至2022年9月30日
(未经审计)
我们 通过与第三方供应商的协议向客户销售加密货币包来获得收入, 在2022年1月之前,其中某些协议包括第三方提供商提供的产品保护选项。根据该第三方提供商提供的营销和法律文件,产品保护将允许购买者以五年50%的购买价格或十年100%的购买价格来保护其初始购买价格。 在2022年1月,由于第三方提供商无法遵守我们的标准供应商合规协议,我们以某些离岸保密权利为由,暂停了在 加密货币包中进一步提供产品保护选项。这一暂停将一直有效,直到我们能够进一步验证产品保护的持续完整性以及供应商履行其对我们成员的承诺的能力。
我们 向我们的前首席执行官Joseph Cammarata开出了一张期票,经某些修改后,于2021年3月30日左右以1,550,000美元的本金重述(“Cammarata Note”)。虽然最初不可兑换,但根据2021年3月30日的修订,Cammarata Note成为可兑换的每股0.02美元,此后,从2021年9月21日起 并在另一次修改后,Cammarata Note的转换价格降至每股0.008美元。在2022年2月期间,我们提供了30天的通知,表示我们打算退休并以现金偿还Cammarata票据。于2022年3月31日左右,吾等未能在禁制期内及时收到已妥为签署的转换通知,并以Cammarata先生违反对吾等的受托责任,以及Cammarata先生正在进行的法律程序所招致的损害为理由,向Cammarata先生全额支付Cammarata票据的现金。截至本报告日期,Cammarata先生尚未接受我们的现金支付投标,而是主张他有权行使 他将Cammarata票据转换为我们普通股的权利。尽管我们认为我们的现金投标根据Cammarata票据的条款 是适当的,并且Cammarata先生对我们的损害索赔有Marit,但如果Cammarata先生选择在法庭程序中挑战我们的现金投标,并且如果我们 无法维持我们在此事上的法律地位,Cammarata先生可以在Cammarata票据转换后获得多达约2.03亿股我们的普通股。
2021年3月22日,我们签订了证券购买协议,购买了SSA Technologies LLC 100%的运营资产,SSA Technologies LLC是一家拥有并运营FINRA注册经纪自营商的实体。SSA由我们的前首席执行官约瑟夫·卡马拉塔控制和部分拥有。自协议签署起至交易结束时,我们同意向SSA提供某些 过渡服务安排。关于这些交易,我们与SSA签订了周转资金本票 ,根据该票据,SSA应在2021年底之前向我们垫付最多1,500,000美元;然而,SSA迄今只垫付了1,200,000美元 。该票据的年利率为0.11%,因此我们在截至2022年9月30日的九个月内确认了价值990美元的贷款利息支出。该票据已于2022年1月31日到期并应付;然而,由于SSA未能完成其资金义务,我们正在考虑我们的法律选择,因此尚未偿还。票据本应以12,000,000股我们普通股的质押 作为抵押;然而,由于在贷款结束时没有落实股份质押,该票据仍未得到担保。
附注 11--所得税
对于截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间,本公司使用离散有效税率法记录收入 税,而不是估计全年有效税率法,因为无法估计年度有效税率 。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的所得税拨备分别为362,563美元和1,004,308美元,实际税率分别为623.9%和35.1%。截至2021年9月30日的三个月和九个月的所得税拨备分别为758美元和146,950美元,实际税率分别为0.002%和0.50%。所得税拨备 主要受税前账面收入、永久性差异以及递延税项资产估值准备变化的影响。
附注 12-收购及附属公司的非控股权益
于2021年3月22日,吾等订立证券购买协议,购买由本公司两名董事会成员David·罗斯洛克和詹姆斯·R·贝尔控制及部分拥有的mPower公司的营运资产及知识产权 ,以换取Investview Financial Group Holdings,LLC(“单位”)的565,000,000个无投票权B类单位(“单位”)。此次收购 于2021年9月3日完成,我们收购了办公租赁、家具和固定装置,以及基于专有软件的交易平台ProDigito,该平台在经纪行业具有应用程序。这些单位可以在发行之日起5年内以一对一的方式随时交换565,000,000股我们的普通股,并有44个月的禁售期。根据2021年9月3日收盘价0.1532美元的收盘价,按我们的会计目的确定的普通股IF转换市值的对价的“公允价值”为5,890万美元,较8,660万美元折让32%(或2,770万美元),以反映重大禁售期 。
公司确定,截至收购日期,ProDigo交易平台软件的公允价值为720万美元。 软件资产价值与发行对价之间的差额是由于在2021年3月签署最初的证券购买协议(该协议将发行的单位数量设定为对价)至2021年9月交易完成之间,B类单位的估值增加,以及该软件缺乏创收和通过与经纪-交易商合作伙伴的协同作用实现货币化的现成途径。因此,公司在收购时录得非现金亏损5,160万美元,如下图所示。
资产购置日程表
购置价(单位公允价值) | $ | |||
无形资产 (ProDigito软件) | ||||
资产收购亏损 | $ |
附注 13-后续事件
根据ASC主题855,后续事件,我们评估了截至本申请日期的后续事件,并确定 不存在需要披露的后续事件。
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项目 2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
以下讨论应与我们的合并财务报表和本报告其他部分包括的财务报表附注一起阅读。本讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。当使用“相信”、“预期”、“计划”、“项目”、“估计”以及类似的表达方式时,它们就是前瞻性陈述。这些前瞻性表述基于管理层当前的信念和假设以及管理层目前掌握的信息,涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素,可能导致实际结果、业绩或成就与 这些前瞻性表述所明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。有关可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述大不相同的因素的信息,请参阅我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的定期报告。 本报告中包含的前瞻性陈述仅在本报告发布之日作出。我们不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新 任何前瞻性陈述的义务。
业务 概述
我们 经营着一家金融科技(金融科技)服务公司,从事几个不同的业务。我们通过由独立分销商组成的直销网络(也称为多层次营销)提供多种产品和服务 这些分销商通过基于订阅的收入模式将我们的产品和服务提供给我们的分销商,我们的分销商也通过分销商向我们称之为“会员”的庞大客户群提供我们的产品和服务。通过这项业务,我们提供研究、教育和投资工具,旨在帮助自主经营的投资者成功地驾驭金融市场。这些服务包括有关股票、期权、外汇、ETF、二进制期权和加密货币的研究和培训。除了研究和教育,我们还提供全面的教育和软件应用程序 ,以帮助个人减少债务、增加储蓄、预算和适当的税收管理。每个产品订阅都包括 一套核心交易工具和研究以及个人财务管理套件,使个人能够完全访问培养和管理其财务状况所需的信息。除了我们的教育订阅,通过我们与第三方的分销安排,我们还向我们的成员提供了通过该第三方 购买名为“NDAU”的自适应数字货币的特殊形式的机会。通过我们的直销模式,我们根据标准奖金计划向总代理商 支付佣金,该计划允许根据业绩酌情发放奖金。
我们 还运营区块链技术业务,提供领先的研发和金融科技服务,涉及数字资产技术的管理,重点是比特币挖掘和新一代数字资产。此外,为了 在我们最近从mPower Trading Systems,LLC(“mPower”)收购的自营交易平台上实现商业化, 利用市场日益接受和扩大数字货币作为可投资资产类别的所有权和使用的机会, 受适用的监管限制,并积极应对与加密货币产品相关的日益严格的监管审查 ,我们采取了一项增长计划,设想建立一套金融服务业务,其中包括提供自主式经纪服务,机构交易执行服务、创新咨询服务(RIA、CTA)和无代码算法交易技术。我们的期望是随着时间的推移发展这些业务,首先是收购一家可以作为增长平台的经纪自营商。为此,我们于2021年3月达成协议,从本公司前首席执行官的关联公司收购一家经纪公司。然而,由于无法在该协议到期前获得所需的FINRA批准,我们 于2022年6月14日终止了交易,并开始在经纪行业内寻找替代收购。 进一步,直到我们能够开始这项业务, 我们最近选择逐步减少我们拥有的一名休眠投资顾问和大宗商品交易顾问的注册,因为我们得出结论,在 我们能够推出更广泛的金融服务模式之前,保留这些受监管业务的权益没有实质性好处。
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运营结果
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
收入
截至9月30日的三个月, | 增加 | |||||||||||
2022 | 2021 | (减少) | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
订阅 扣除退款、奖励、积分和按存储容量使用计费后的净收入 | $ | 11,823,581 | $ | 14,034,214 | $ | (2,210,633 | ) | |||||
采矿业收入 | 2,777,634 | 8,338,759 | (5,561,125 | ) | ||||||||
加密货币收入 | 351,433 | 998,127 | (646,694 | ) | ||||||||
矿工 维修收入 | 43,511 | - | 43,511 | |||||||||
数字钱包收入 | - | - | - | |||||||||
总收入 净收入 | $ | 14,996,159 | $ | 23,371,100 | $ | (8,374,941 | ) |
净营收从截至2021年9月30日的三个月的23,371,100美元下降到截至2022年9月30日的三个月的14,996,159美元,降幅为3,374,941美元或36%。这一下降可以解释为我们的 订阅收入、挖掘收入和加密货币收入分别减少了220万美元、560万美元和64.7万美元,但被我们的矿工 维修收入增加了4.4万美元所抵消。订阅收入减少220万美元(16%)是由于加密货币市场的负面情绪导致会员减少;采矿收入减少560万美元(67%)是由于 比特币价值下降和比特币挖掘难度水平增加,以及在此期间较旧和效率较低的比特币挖掘设备下线进行分析和维修;加密货币收入减少64.7万美元是由于NDAU包的整体销售数量减少 。
运营成本和支出
截至9月30日的三个月, | 增加 | |||||||||||
2022 | 2021 | (减少) | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
销售和服务成本 | $ | 2,144,733 | $ | 2,101,490 | $ | 43,243 | ||||||
佣金 | 6,551,195 | 9,934,991 | (3,383,796 | ) | ||||||||
销售和营销 | 17,874 | 26,484 | (8,610 | ) | ||||||||
薪资 及相关 | 2,359,225 | 1,153,402 | 1,205,823 | |||||||||
专业费用 | 601,367 | 132,778 | 468,589 | |||||||||
减值费用 费用 | 625 | 140,233 | (139,608 | ) | ||||||||
处置资产亏损 (收益) | (118,041 | ) | - | (118,041 | ) | |||||||
常规 和管理 | 2,916,167 | 54,097,580 | (51,181,413 | ) | ||||||||
运营成本和费用合计 | $ | 14,473,145 | $ | 67,586,958 | $ | (53,113,813 | ) |
运营成本从截至2021年9月30日的三个月的67,586,958美元降至截至2022年9月30日的三个月的14,473,145美元,降幅为53,113,813美元,降幅为79%。其中51,619,440美元是由于在截至2021年9月30日的三个月中产生的非经常性和非现金费用,该费用是由于收购ProDigito智能交易平台以及 mPower的其他运营资产和知识产权在我们的财务报表中入账的方式产生的。剔除与2021年9月3日与mPower交易有关的费用 后,剩余的1,494,373美元的减少可以解释为佣金减少340万美元,这是由于我们的订阅和加密货币收入减少,但被期内确认基于股票的薪酬导致的工资和相关成本增加120万美元,由于法律和咨询费用增加而增加的专业费用46.9万美元,以及主要由增加的折旧推动的一般和行政成本增加43.8万美元所抵消。随着时间的推移,我们将继续购买和部署更多的采矿设备。
其他 收入和支出
截至9月30日的三个月, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
债务清偿收益 (亏损) | $ | - | $ | 21,349 | $ | (21,349 | ) | |||||
衍生负债公允价值收益 (亏损) | 2,319 | 47,017 | (44,698 | ) | ||||||||
已实现加密货币收益(亏损) | (318,000 | ) | 1,651,024 | (1,969,024 | ) | |||||||
利息 费用 | (4,726 | ) | (6,000 | ) | 1,274 | |||||||
利息 费用,关联方 | (310,595 | ) | (763,791 | ) | 453,196 | |||||||
其他 收入(费用) | 49,872 | 22,168 | 27,704 | |||||||||
合计 其他收入(费用) | $ | (581,130 | ) | $ | 971,767 | $ | (1,552,897 | ) |
我们 在截至2022年9月30日的三个月中记录了581,130美元的其他费用,与前一时期的971,767美元的其他收入 相比,增加了1,552,897美元,或160%。这一变化是由于加密货币在本季度录得的已实现亏损31.8万美元,而上一季度的已实现收益为170万美元,但与上一季度相比,本期录得的关联方利息支出减少了 (截至2022年9月30日的三个月为31.1万美元,而截至2021年9月30日的三个月为76.4万美元 )。
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截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
收入
截至9月30日的9个月, | 增加 | |||||||||||
2022 | 2021 | (减少) | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
订阅 扣除退款、奖励、积分和按存储容量使用计费后的净收入 | $ | 36,658,790 | $ | 32,833,628 | $ | 3,825,162 | ||||||
采矿业收入 | 9,412,751 | 25,047,680 | (15,634,929 | ) | ||||||||
加密货币收入 | 1,308,809 | 8,168,295 | (6,859,486 | ) | ||||||||
矿工 维修收入 | 123,621 | - | 123,621 | |||||||||
数字钱包收入 | 5,868 | - | 5,868 | |||||||||
手续费 收入 | - | 2,032 | (2,032 | ) | ||||||||
总收入 净收入 | $ | 47,509,839 | $ | 66,051,635 | $ | (18,541,796 | ) |
净营收从截至2021年9月30日的9个月的66,051,635美元下降至截至2022年9月30日的9个月的47,509,839美元,降幅为18,541,796美元,降幅为28%。这一下降可以解释为我们的采矿收入和加密货币收入分别减少了1560万美元和690万美元,但我们的净订阅收入增加了380万美元。订阅收入增加380万美元(12%) 主要是由于产品的重大改进和在全球新市场的扩张,但部分被负面的市场情绪所抵消, 主要是在加密货币市场;采矿收入减少1,560万美元(62%)是由于比特币价值下降和比特币挖掘难度增加,以及在此期间比特币挖掘设备较旧和效率较低而下线进行分析和维修。加密货币收入减少690万美元是由于NDAU套餐销售数量的整体减少。
运营成本和支出
截至9月30日的9个月, | 增加 | |||||||||||
2022 | 2021 | (减少) | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
销售和服务成本 | $ | 5,873,214 | $ | 7,186,149 | $ | (1,312,935 | ) | |||||
佣金 | 20,380,676 | 23,802,291 | (3,421,615 | ) | ||||||||
销售和营销 | 53,139 | 93,984 | (40,845 | ) | ||||||||
薪资 及相关 | 5,215,833 | 3,715,868 | 1,499,965 | |||||||||
专业费用 | 2,350,687 | 1,445,143 | 905,544 | |||||||||
减值费用 费用 | 7,008 | 674,671 | (667,663 | ) | ||||||||
处置资产亏损 (收益) | (389,550 | ) | - | (389,550 | ) | |||||||
常规 和管理 | 7,611,867 | 57,961,461 | (50,349,594 | ) | ||||||||
运营成本和费用合计 | $ | 41,102,874 | $ | 94,879,567 | $ | (53,776,693 | ) |
运营成本下降53,776,693美元,或57%,从截至2021年9月30日的9个月的94,879,567美元降至截至2022年9月30日的9个月的41,102,874美元。其中51,619,440美元是由于在截至2021年9月30日的9个月中产生的非经常性和非现金费用,这是由于收购ProDigito智能交易平台以及 mPower的其他运营资产和知识产权在我们的财务报表中计入的方式产生的。扣除与2021年9月3日与mPower的交易相关的费用 后,剩余的2,157,253美元的减少可以解释为:由于我们的矿工搬迁,我们的销售和服务成本减少了130万美元,以及我们的采矿成本相关的减少, 包括托管、电力和电力成本,佣金减少了340万美元,主要是由于加密货币销售的减少, 以及减值费用减少了66.8万美元,在此之前,我们由于可回收问题注销了大量无形 资产,本期固定资产只有7,000美元的注销。 这些减少被期内确认的基于股票的薪酬导致的工资和相关成本增加150万美元,以及由于法律和咨询费增加而增加的专业费用906,000美元,以及主要由折旧推动的一般和行政成本增加130万美元所抵消,因为我们在本期间购买和部署了额外的采矿设备。
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其他 收入和支出
截至9月30日的9个月, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
(未经审计) | (未经审计) | |||||||||||
债务清偿收益 (亏损) | $ | 455 | $ | 433,152 | $ | (432,697 | ) | |||||
衍生负债公允价值收益 (亏损) | 40,155 | 98,928 | (58,733 | ) | ||||||||
已实现加密货币收益(亏损) | (1,338,597 | ) | 892,266 | (2,230,863 | ) | |||||||
利息 费用 | (14,024 | ) | (17,803 | ) | 3,779 | |||||||
利息 费用,关联方 | (2,339,729 | ) | (1,897,557 | ) | (442,172 | ) | ||||||
其他 收入(费用) | 107,725 | (64,734 | ) | 172,459 | ) | |||||||
合计 其他收入(费用) | $ | (3,544,015 | ) | $ | (555,748 | ) | $ | (2,988,267 | ) |
我们 在截至2022年9月30日的9个月中记录了3,544,015美元的其他费用,与前一时期的555,748美元的其他费用 相比,增加了2,988,267美元,或538%。这一变化是由于本期录得的债务清偿收益较前期录得的43.3万美元收益微乎其微,本期加密货币录得的已实现亏损为130万美元,而前期录得的已实现收益为892000美元,以及本期间录得的关联方利息支出较上一期有所增加(截至2022年9月30日的九个月录得230万美元,而截至2021年9月30日的九个月录得190万美元)。在关联方利息支出中记录的金额包括债务折价的摊销,该金额在债务期限内确认,然而,在截至2022年9月30日的九个月内,我们提前偿还了两笔关联方 票据,导致将相关债务折价金额摊销确认为利息120万美元。
流动性 与资本资源
在截至2022年9月30日的9个月中,我们通过经营活动录得1,858,642美元的净收入和7,334,474美元的现金收入。我们使用这笔现金以及手头的其他现金为运营提供资金,为购买价值15,265,360美元的固定资产提供资金,偿还价值2,718,142美元的应付关联方,并以1,724,008美元回购股票。因此,我们的现金、现金等价物和限制性现金减少了12,528,341美元至20,088,565美元,而本财年开始时为32,616,906美元。截至2022年9月30日,我们的流动资产 超过流动负债,营运资本为14,565,190美元。我们相信,我们将拥有足够的资源,包括运营现金流和进入资本市场的机会, 以及时履行偿债义务,并能够实现我们的短期业务目标。
关键会计政策
演示基础
我们的政策是按照美国公认的会计原则按权责发生制编制财务报表。在2021年9月30日之前,我们在3月31日财政年度结束时运营公司。从2021年9月30日起,我们将财年改为12月31日。
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定(条例 S-X)以及10-Q表说明编制的。因此,它们没有 包括公认会计原则要求的完整财务报表所要求的所有信息和脚注。 管理层认为,所有被认为是公允列报所必需的调整(包括正常经常性应计项目)都已包括在内。截至2022年9月30日的9个月的运营结果并不一定表明我们可能会在2022年12月31日提交的10-K表格中预期的运营结果。这些未经审计的简明综合财务报表 应与我们截至2021年12月31日的9个月的Form 10-KT年度报告 中包含的2021年12月31日综合财务报表及其附注一起阅读。
合并原则
合并财务报表包括Investview,Inc.及其全资子公司的账户:iGenius,LLC(前身为Kuvera,LLC)、Kuvera France S.A.S(截至2021年6月截止日期)、Apex Tek,LLC(前身为Razor Data,LLC)、Safetek、LLC(前身为WealthGen Global,LLC)、S.A.F.E.Management、LLC、United Games、LLC、United League、LLC、Investment Tools&Training、LLC、 iGenius Global Ltd(前身为Kuvera(NI.))。有限公司)、Investview Financial Group Holdings,LLC和Investview MTS,LLC。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
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使用预估的
根据公认会计原则编制这些财务报表需要管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露,以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计值不同。
收入 确认
订阅 收入
我们的大部分收入 来自订阅销售,付款在购买时收到。我们根据ASC 606-10确认订阅收入 ,其中收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是在固定的 订阅期内提供服务;因此,我们在订阅期内按比例确认收入,并在每个报告日期之后的订阅期的 部分记录递延收入。此外,我们为首次订阅的客户提供指定的试用期,在此期间,如果客户不希望继续订阅,可以要求全额退款。收入在试用期内递延 ,因为在该时间过后才可能收取。收入是扣除退款、销售奖励、 积分以及已知和估计的信用卡按存储容量使用计费后的净额。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们的递延收入分别为2,046,443美元和3,288,443美元。
挖掘 收入
通过我们的全资子公司Safetek,LLC,我们以回售安排租赁设备。然而,在2020年6月,我们 取消了所有租约,并购买了租约下的所有权利和义务,其中包括获得所有 设备的所有权。我们使用区块链网络上的设备来验证交易块,并将其添加到区块链分类账中(通常 称为“挖掘”)。作为对我们挖掘活动的补偿,我们从处理器那里获得费用和/或阻止授予我们的新创建的加密货币单位的奖励。我们的采矿活动构成了Safetek,LLC的主要业务。由于我们没有合同,也没有与我们的采矿收入相关的客户,我们在结算费用和/或奖励或最终因我们的采矿活动而获得收入时确认收入 。
加密货币 收入
我们通过与主席所属的第三方供应商达成协议(见附注5-关联方交易),从向客户销售加密货币包中获得收入。 各种套餐包括不同数量的硬币,具有不同的回报率和条款,在2022年1月之前的某些情况下,还包括允许购买者保护其初始购买价格的产品保护选项。2022年1月,我们暂停了产品保护选项的任何进一步提供,原因是该保护包的第三方提供商以某些离岸保密权利为由无法遵守我们的标准供应商合规协议。这一暂停将一直有效,直到我们能够进一步验证产品保护的持续 完整性以及供应商履行对我们成员的承诺的能力。
我们 根据ASC 606-10确认加密货币收入,其中收入基于与客户签订的合同中指定的对价进行计量,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是 安排第三方向我们的客户提供硬币和保护(如果适用),并在下单时收到客户的付款 。所有客户有两周的时间申请退款,因此我们在收到付款后将客户预付款记录在我们的资产负债表中。在下单两周后,我们要求我们的第三方供应商 提供硬币和保护(如果适用),届时我们会在账面上确认应支付给供应商的收入和金额。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们的客户与加密货币收入相关的预付款分别为142,070美元和75,702美元。
手续费 收入
我们 通过获得注册投资顾问许可的子公司SAFE Management和大宗商品交易顾问从客户那里获得最低手续费收入。我们根据ASC 606-10确认手续费收入,其中收入是根据与客户的合同中规定的 对价计量的,并在我们履行每个 合同中规定的履约义务时确认。我们的履约义务是为不符合合格投资者要求且没有时间为自己交易的个人提供全面管理的交易服务。我们将手续费收入确认为履行了我们的履约义务,并在确认后的一个月内收到此类咨询费的付款。然而,由于这些业务在很大程度上处于休眠状态,在2022年期间,我们决定逐步减少和撤销安全管理州和NFA注册,因为我们得出结论,在我们能够推出更广泛的金融服务模式之前,保留这些受监管业务的权益不会有实质性的好处。
矿工 修复收入
通过我们的全资子公司Safetek,LLC,我们维修损坏的采矿设备,出售给第三方客户。我们根据ASC 606-10确认矿工维修 收入,其中收入是根据与客户签订的合同中规定的对价计算的,并在我们履行每份合同中规定的履约义务时确认。我们的履约义务是将承诺的 货物交付给客户。
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数字 钱包收入
我们通过与第三方供应商达成协议,通过向客户销售数字钱包来获得收入。我们提供包含不同功能的三层钱包。数字钱包是由第三方供应商交付的。
我们 根据ASC 606-10确认数字钱包收入,其中收入是根据与客户的合同中指定的对价来衡量的,并在我们履行每份合同中规定的履行义务时确认。我们的履约义务是 安排第三方向我们的客户提供钱包,并在下单时从我们的客户那里收到付款 。
截至2022年9月30日的9个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币 收入 | 采矿 收入 | 矿工 修复 收入 | 数位 钱包 收入 | 总计 | |||||||||||||||||||
总收入 账单/收据 | $ | 39,087,141 | $ | 2,548,316 | $ | 9,412,751 | $ | 123,621 | $ | 7,157 | $ | 51,178,986 | ||||||||||||
退款、奖励、积分和按存储容量使用计费 | (2,428,351 | ) | - | - | - | - | (2,428,351 | ) | ||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | - | (1,239,507 | ) | - | - | (1,289 | ) | (1,240,796 | ) | |||||||||||||||
净收入 | $ | 36,658,790 | $ | 1,308,809 | $ | 9,412,751 | $ | 123,621 | $ | 5,868 | $ | 47,509,839 |
在截至2022年9月30日的9个月中,海外和国内收入分别约为3220万美元和1530万美元。
截至2021年9月30日的9个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币 收入 | 采矿 收入 | 收费 收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总收入 账单/收据 | $ | 34,843,588 | $ | 20,082,329 | $ | 25,047,680 | $ | 2,032 | $ | 79,975,629 | ||||||||||
退款、奖励、积分和按存储容量使用计费 | (2,009,960 | ) | - | - | - | (2,009,960 | ) | |||||||||||||
支付给供应商的金额 | - | (11,914,034 | ) | - | - | (11,914,034 | ) | |||||||||||||
净收入 | $ | 32,833,628 | $ | 8,168,295 | $ | 25,047,680 | $ | 2,032 | $ | 66,051,635 |
在截至2021年9月30日的9个月中,海外和国内收入分别约为3310万美元和3300万美元。
截至2022年9月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅 收入 | 加密货币 收入 | 采矿 收入 | 矿工 修复 收入 | 数位 钱包 收入 | 总计 | |||||||||||||||||||
总收入 账单/收据 | $ | 12,638,375 | $ | 673,933 | $ | 2,777,634 | $ | 43,511 | $ | - | $ | 16,133,454 | ||||||||||||
退款、奖励、积分和按存储容量使用计费 | (814,794 | ) | - | - | - | - | (814,794 | ) | ||||||||||||||||
支付给供应商的金额 | - | (322,500 | ) | - | - | - | (322,500 | ) | ||||||||||||||||
净收入 | $ | 11,823,581 | $ | 351,433 | $ | 2,777,634 | $ | 43,511 | $ | - | $ | 14,996,159 |
在截至2022年9月30日的三个月中,海外和国内收入分别约为1030万美元和470万美元。
截至2021年9月30日的三个月产生的收入 如下:
订阅
收入 | 加密货币 收入 | 采矿 收入 | 费用
收入 | 总计 | ||||||||||||||||
总收入 账单/收据 | $ | 14,904,004 | $ | 2,329,566 | $ | 8,338,759 | $ | - | $ | 25,572,329 | ||||||||||
退款、奖励、积分和按存储容量使用计费 | (869,790 | ) | - | - | - | (869,790 | ) | |||||||||||||
支付给供应商的金额 | - | (1,331,439 | ) | - | - | (1,331,439 | ) | |||||||||||||
净收入 | $ | 14,034,214 | $ | 998,127 | $ | 8,338,759 | $ | - | $ | 23,371,100 |
在截至2021年9月30日的三个月中,海外和国内收入分别约为1360万美元和980万美元。
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最近 发布了会计公告
我们 没有注意到我们最近发布的尚未采用的会计声明,我们认为这些声明是适用的或将对我们的财务报表产生重大影响 。
表外安排 表内安排
我们 没有任何表外安排,这些安排可能会对我们的财务状况、 收入和运营结果、流动性或资本支出产生当前或未来的影响。
第 项3--关于市场风险的定量和定性披露
根据1934年《证券交易法》第12b-2条的定义,我们 是一家较小的报告公司,因此不需要提供本项下的信息 。
第 4项--控制和程序
对披露控制和程序进行评估
我们的 管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)下的规则13a-15所定义)的有效性。在设计和评估披露控制和程序时, 管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实: 存在资源限制,要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的好处时运用其判断。
我们的 披露控制和程序旨在提供合理的、而不是绝对的保证,确保我们的披露控制系统的目标得以实现。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能提供绝对保证 公司内部的所有控制问题(如果有)都已被检测到。我们的首席执行官和首席财务官 根据他们在本报告所述期间结束时的评估得出结论,我们的披露控制和程序 是有效的。
内部控制中的更改
在截至2022年9月30日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
第二部分--其他信息
项目 1--法律诉讼
本公司及我们的营运附属公司不时涉及索偿、法律程序及诉讼,并受某些重大风险因素影响,包括本公司截至2021年12月31日止九个月的10-KT表格年报第3项及本公司向美国证券交易委员会提交的任何其他报告所载事项。
29 |
项目 1.A--风险因素
我们根据第一部分第1A项披露的风险因素没有实质性变化。风险因素包含在截至2021年12月31日的9个月的Form 10-KT年度报告中,该报告在截至2022年3月31日的Form 10-Q季度报告和截至2022年6月30日的Form 10-Q季度报告中进行了更新。
项目 2--股权证券的未登记销售和收益的使用
没有。
第 3项-高级证券违约
没有。
第 4项--矿山安全信息披露
不适用 。
第 项5-其他信息
没有。
30 |
物品 6-展品
以下 作为本报告的一部分归档:
展品 号码* |
单据标题 | 位置 | ||
第 项31 | 规则13a-14(A)/15d-14(A)证书 | |||
31.01 | 按照规则第13A-14条核证特等行政人员 | 这份 申请。 | ||
31.02 | 按照规则第13A-14条核证首席财务主任 | 这份 申请。 | ||
第 项32 | 第 节1350认证 | |||
32.01 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明 | 这份 申请。 | ||
32.02 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | 这份 申请。 | ||
Item 101*** | 交互式 数据文件 | |||
101.INS | 内联 XBRL实例文档 | 这份 申请。 | ||
101.SCH | 内联 XBRL分类扩展架构 | 这份 申请。 | ||
101.CAL | 内联 XBRL分类扩展计算链接库 | 这份 申请。 | ||
101.DEF | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase | 这份 申请。 | ||
101.LAB | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase | 这份 申请。 | ||
101.PRE | 内联 XBRL分类扩展演示文稿链接库 | 这份 申请。 | ||
104 | 封面 页面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中) | 这份 申请。 |
* | 所有 展品编号,小数前面的数字表示第601项中适用的美国证券交易委员会参考号,小数后面的数字 表示特定文件的顺序。序列中省略的数字是指以前作为证据存档的文件。 |
*** | 此数据的用户 请注意,根据S-T法规第406T条的规定,就1933年证券法第11或12节或1934年交易法第18节而言,这些交互数据文件被视为未存档或登记声明或年度报告的一部分,否则不承担任何责任。 |
31 |
签名 页面
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权以下签署人代表其签署本报告。
INVESTVIEW, 公司 | ||
日期: 2022年11月14日 | 发信人: | /s/ 维克多·M·奥维耶多 |
维克多·M·奥维耶多 | ||
首席执行官 | ||
(首席执行官 ) | ||
日期: 2022年11月14日 | 发信人: | /s/ 拉尔夫·R·瓦尔瓦诺 |
拉尔夫·R·瓦尔瓦诺 | ||
首席财务官 | ||
(负责人 财务和会计官) |
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