美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549

表格10-Q

(标记一)
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日

或

☐
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

关于从到的过渡期

委托文件编号：001-38656

Bank7 Corp.
(注册人的确切姓名载于其章程)

俄克拉荷马州
20-0763496
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)
(国际税务局雇主身分证号码)



63号大街西北1039号, 俄克拉荷马城, 俄克拉荷马州

73116-7361
(主要执行办公室地址)
(邮政编码)
 
注册人的电话号码，包括区号：405-810-8600
根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题
交易代码
注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元 BSVN
纳斯达克全球精选市场系统

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章第232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒ No ☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司 。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器
☐
加速文件管理器
☐
       
非加速文件服务器
☒
规模较小的报告公司
☒
       
新兴成长型公司
☒
    

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法案》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

截至2022年11月14日，注册人拥有9,115,739普通股，面值$0.01，已发行。

目录
 
   
页面
第一部分：
财务信息
  
     
第1项。
财务报表
  
 
未经审计的简明综合资产负债表
4
 
未经审计的简明综合全面收益表
 5
 
未经审计的股东权益简明合并报表
 6
 
未经审计的现金流量表简明合并报表
 7
 
未经审计的简明合并财务报表附注
 8
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
32
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
51
第四项。
控制和程序
51
     
第二部分。
其他信息
52
     
第1项。
法律诉讼
52
第1A项。
风险因素
52
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
52
第三项。
高级证券违约
52
第四项。
煤矿安全信息披露
52
第五项。
其他信息
52
第六项。
陈列品
53
 
签名
53
 
2
目录表
前瞻性陈述
 
本10-Q表格包含前瞻性陈述。这些前瞻性陈述反映了我们对未来事件和我们的财务表现等方面的当前看法。任何有关我们的预期、信念、计划、预测、预测、目标、假设或未来事件或业绩的陈述 都不是历史事实，可能是前瞻性的。这些陈述通常(但并非总是)通过使用诸如“预期”、“相信”、“可以”、“可能”、“可能”、“预测”、“潜在”、“应该”、“将”、“估计”、“计划”、“计划”、“项目”、“继续”、“正在进行”、“预期”、“打算”等词语或短语来表达。本演示文稿中的任何或所有前瞻性 陈述(或口头传达的)可能被证明是不准确的。本演示文稿中包含或提及前瞻性信息，不应被视为我们或任何其他人表示将实现我们预期的未来计划、估计或期望。我们的这些前瞻性陈述主要基于其对未来事件和财务趋势的当前预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的财务状况、运营结果、业务战略和财务需求。由于难以预测的风险、不确定性和假设，我们的实际结果可能与此类前瞻性陈述中预期的结果大不相同。可能导致这种差异的因素在我们最新的10-K表格年度报告中题为“风险因素”的章节中进行了讨论，并可能在我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中不时讨论，包括我们的季度报告 。如果与这些或其他风险或不确定性有关的一个或多个事件成为现实, 或者，如果我们的基本假设被证明是不正确的，实际结果可能与我们预期的大不相同。告诫您不要过度依赖前瞻性陈述。此外，任何前瞻性表述仅表示截至作出该表述之日为止，我们没有义务更新或修改任何前瞻性表述，以反映该表述作出之日之后的事件或情况，或反映意外事件的发生，除非法律另有要求。本文中的所有前瞻性陈述均受这些警告性陈述的限制。

3
目录表
Bank7 Corp.
未经审计的简明合并资产负债表
(美元金额以千为单位，股票数据除外)
 
资产
  
2022年9月30日
(未经审计)
    
2021年12月31日
  
             
现金和银行到期款项
  
$
147,241
    
$
195,359
  
出售的联邦基金
     -       9,493  
现金和现金等价物
     147,241       204,852  
在其他银行的有息定期存款
    
1,494
      
3,237
  
可供出售的债务证券
     174,534       84,808  
贷款，扣除贷款损失准备净额#美元13,153及$10,316在…9月30日, 2022和12月31日，2021，分别为
   
1,219,998
      
1,018,085
  
持有待售贷款
    
204
      
464
  
房舍和设备，净额
    
13,352
      
17,257
  
非流通股权证券
    
1,193
      
1,202
  
核心存款无形资产
     1,412       1,643  
商誉
    
8,068
      
8,479
  
应收利息和其他资产
    
13,456
      
10,522
  
                 
总资产
  
$
1,580,952
    
$
1,350,549
  
                 
负债与股东权益
                
                 
存款
                
不计息
  
$
497,768
    
$
366,705
  
计息
    
939,568
      
850,766
  
                 
总存款
    
1,437,336
      
1,217,471
  
                 
应付所得税
    
446
      
-
  
应付利息和其他负债
    
7,351
      
5,670
  
                 
总负债
    
1,445,133
      
1,223,141
  
                 
股东权益
                
普通股，$0.01票面价值；50,000,000授权股份；已发行和已发行股份：9,115,739和9,071,417在…9月30日, 2022 and December 31, 2021分别
    
91
      
91
  
额外实收资本
    
95,054
      
94,024
  
留存收益
    
51,123
      
33,149
  
累计其他综合收益(亏损)
     (10,449 )     144  
 
                
股东权益总额
    
135,819
      
127,408
  
 
                
总负债和股东权益
  
$
1,580,952
    
$
1,350,549
  

见未经审计的简明合并财务报表附注

4
目录表
Bank7 Corp.
未经审计的简明合并综合全面收益表
(美元金额以千为单位，股票数据除外)
 
  
截至三个月
9月30日，
    
截至9个月 个月
9月30日，
  
 
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
利息收入
                        
贷款，包括手续费
  
$
20,466
    
$
13,927
    
$
50,597
    
$
41,377
  
在其他银行的有息定期存款
    
10
      
35
      
39
      
141
  
应税债务证券
     690       -       1,625       -  
债务证券，免税
     90       -       273       -  
其他利息和股息收入
    
435
      
46
      
754
      
114
  
                                 
利息收入总额
    
21,691
      
14,008
      
53,288
      
41,632
  
                                 
利息支出
                                
存款
    
2,646
      
729
      
4,241
      
2,376
  
                                 
利息支出总额
    
2,646
      
729
      
4,241
      
2,376
  
                                 
净利息收入
    
19,045
      
13,279
      
49,047
      
39,256
  
                                 
贷款损失准备金
    
2,348
      
750
      
2,843
      
3,325
  
                                 
计提贷款损失准备后的净利息收入
    
16,697
      
12,529
      
46,204
      
35,931
  
                                 
非利息收入
                                
按揭贷款收入
    
134
      
161
      
395
      
253
  
可供出售债务证券的销售、预付款和催缴损失
     (10 )     -       (127 )     -  
存款账户手续费
    
210
      
141
      
678
      
380
  
其他
    
506
      
275
      
1,261
      
860
  
                                 
非利息收入总额
    
840
      
577
      
2,207
      
1,493
  
                                 
非利息支出
                                
薪酬和员工福利
    
3,996
      
2,946
      
12,148
      
8,685
  
家具和设备
    
390
      
218
      
1,134
      
651
  
入住率
    
614
      
461
      
1,736
      
1,391
  
数据和项目处理
    
522
      
292
      
1,468
      
857
  
会计、市场营销和律师费
    
340
      
150
      
782
      
447
  
监管评估
    
551
      
162
      
973
      
464
  
广告和公共关系
    
83
      
76
      
314
      
181
  
旅行、住宿和娱乐
    
94
      
102
      
216
      
309
  
其他
    
543
      
372
      
1,745
      
1,213
  
                                 
总非利息支出
    
7,133
      
4,779
      
20,516
      
14,198
  
                                 
税前收入
    
10,404
      
8,327
      
27,895
      
23,226
  
所得税费用
    
2,363
      
2,063
      
6,646
      
5,753
  
净收入
  
$
8,041
    
$
6,264
    
$
21,249
    
$
17,473
  
                                 
普通股每股收益-基本
  
$
0.88
    
$
0.69
    
$
2.34
    
$
1.93
  
每股普通股收益-稀释后
    
0.87
      
0.69
      
2.31
      
1.92
  
加权平均已发行普通股-基本
    
9,100,789
      
9,052,718
      
9,095,724
      
9,051,112
  
加权平均已发行普通股-稀释后
    
9,209,754
      
9,105,255
      
9,194,928
      
9,078,671
  
                                 
其他全面收入
                                
证券未实现亏损，扣除税收优惠净额#美元1.7百万美元和美元0截至以下三个月9月30日, 2022和2021分别为；$3.2 million and $0截至以下日期的九个月9月30日, 2022和2021，分别
   $ (2,674 )   $ -     $ (10,691 )   $ -  
已实现(收益)亏损的重新分类调整计入净收益，税后净额为#美元2及$0在结束的三个月内 9月30日, 2022 and 2021分别为；$29 and $0截至以下日期的九个月9月30日, 2022和2021，分别
     8       -       98       -  
其他综合损失
   $ (2,666 )   $ -     $ (10,593 )   $ -  
综合收益
   $ 5,375     $ 6,264     $ 10,656     $ 17,473  

见未经审计的简明合并财务报表附注
5
目录表
Bank7 Corp.
未经审计的股东权益简明合并报表
(美元金额以千为单位，每股数据除外)
 
  
截至三个月
9月30日，
    
截至9个月 个月
9月30日，
  
 
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
普通股(股)
                        
期初余额
    
9,098,655
      
9,050,606
      
9,071,417
      
9,044,765
  
员工股票期权的行使
     1,250       -       16,062       -  
为限制性股票单位发行的股份
    
15,834
      
19,432
    
28,260
      
25,273
  
期末余额
    
9,115,739
      
9,070,038
      
9,115,739
    
9,070,038
  
                                 
普通股(金额)
                                
期初余额
  
$
91
    
$
90
    
$
91
    
$
90
  
为限制性股票单位发行的股份
     -
       1
       -
      
1
  
期末余额
  
$
91
    
$
91
    
$
91
    
$
91
  
                                 
额外实收资本
                                
期初余额
  
$
95,016
    
$
93,635
    
$
94,024
    
$
93,162
  
购买并注销的股份
     (303 )     (148 )     (29 )     (181 )
基于股票的薪酬费用
    
341
      
279
      
1,059
      
785
  
期末余额
  
$
95,054
    
$
93,766
    
$
95,054
    
$
93,766
  
                                 
留存收益
                                
期初余额
  
$
44,174
    
$
23,286
    
$
33,149
    
$
14,067
  
净收入
    
8,041
      
6,264
      
21,249
      
17,473
  
宣布的现金股息(美元0.12及$0.11截至以下三个月的每股收益9月30日, 2022和2021分别为；$0.36 and $0.33每股九 months ended 9月30日, 2022 and 2021，分别)
    
(1,092
)
    
(998
)
    
(3,275
)
    
(2,988
)
期末余额
  
$
51,123
    
$
28,552
    
$
51,123
    
$
28,552
  
                                 
累计其他综合收益(亏损)
                                
期初余额
   $ (7,783 )   $ -     $ 144     $ -  
综合损失
     (2,666 )     -       (10,593 )     -  
期末余额
   $ (10,449 )   $ -     $ (10,449 )   $ -  
                                 
股东权益总额
  
$
135,819
    
$
122,409
    
$
135,819
    
$
122,409
  

见未经审计的简明合并财务报表附注
6
目录表
Bank7 Corp.
未经审计的现金流量简并报表
(以千为单位的美元金额)

   
九个月结束
9月30日，
  
   
2022
    
2021
  
             
经营活动
            
净收入
  
$
21,249
    
$
17,473
  
将净收入与业务活动提供的现金净额进行调整
                
折旧及摊销
    
1,063
      
775
  
贷款损失准备金
    
2,843
      
3,325
  
证券溢价和折价摊销
     657       -  
贷款销售收益
    
(395
)
    
(253
)
出售可供出售债务证券的净亏损
     127       -  
基于股票的薪酬费用
    
1,059
      
785
  
出售房舍和设备的收益
     (24 )     (11 )
出售贷款的现金收入来自于出售
    
25,542
      
13,274
  
用于销售的贷款的现金支付
    
(24,887
)
    
(13,699
)
递延所得税优惠
    
(236
)
    
(65
)
中的更改
                
应收利息和其他资产
    
810
      
(214
)
应付利息和其他负债
    
2,127
      
1,611
  
                 
经营活动提供的净现金
    
29,935
      
23,001
  
                 
投资活动
                
其他银行有息定期存款的到期日
    
2,490
      
11,183
  
购买其他银行的有息定期存款
     (747 )     -  
出售可供出售债务证券所得款项
     11,820       -  
可供出售债务证券的到期日、预付款和赎回
     17,032       -  
购买可供出售的债务证券
     (133,052 )     -  
贷款净变动
    
(204,756
)
    
(91,744
)
购置房舍和设备
    
(273
)
    
(253
)
出售房舍和设备所得收益     3,370       3  
非流通股本证券的变动
    
9
      
(21
)
                 
用于投资活动的现金净额
    
(304,107
)
    
(80,832
)
                 
融资活动
                
存款净变动
    
219,865
      
112,860
  
现金分配
    
(3,275
)
    
(2,988
)
股权薪酬现金净结算额
     (29 )     (181 )
为限制性股票单位发行的普通股
     -       1  
                 
融资活动提供的现金净额
    
216,561
      
109,692
  
                 
(减少)现金和现金等价物增加
    
(57,611
)
    
51,861
  
                 
期初现金和现金等价物
    
204,852
      
153,901
  
                 
现金和现金等价物，期末
  
$
147,241
    
$
205,762
  
                 
现金流量信息的补充披露
                
支付的利息
  
$
4,220
    
$
2,480
  
已缴纳的所得税
   $ 6,843     $ 6,087  
已宣布和未支付的股息
  
$
1,092
    
$
998
  
计价期商誉调整
   $ (411 )   $ -  

见未经审计的简明合并财务报表附注

7
目录表
Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注

注1：
运营Nature 和重要会计政策摘要
 
运营的性质
 
Bank7 Corp.(“公司”)是一家银行控股公司，其主要活动是拥有和管理其全资子公司Bank7(“银行”)。该银行主要致力于为位于俄克拉何马州、德克萨斯州和堪萨斯州的个人和企业客户提供全方位的银行和金融服务。世行面临着来自其他金融机构的竞争。本公司受某些联邦机构的监管，并接受这些监管机构的定期检查。
 
陈述的基础
 
随附的未经审核中期综合财务报表 反映管理层认为必须作出的所有调整，以便就本公司所呈列中期的财务状况、经营业绩及现金流量作出公允陈述。所有此类调整 都属于正常和重复性质。自2021年12月31日，即最近一份年报的日期以来，公司的会计政策没有重大变化。本公司截至2021年12月31日的简明综合资产负债表已从本公司截至该日的经审核综合资产负债表中提取。按照公认会计原则编制的本公司年度财务报表中通常包含的某些信息和附注已被精简或遗漏。本公司截至2021年12月31日的年度报告所载财务报表及附注所载的资料，应参考该等未经审计的中期综合财务报表。本文所披露的中期经营业绩并不一定代表全年或未来任何时期的预期业绩。

合并原则
 
随附的合并财务报表包括 公司、银行及其子公司1039 NW 63，LLC的账户，该子公司持有银行使用的房地产。在合并中，所有重要的公司间账户和交易都已取消。
 
预算的使用
 
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制财务报表时，管理层须作出估计和假设，以影响于财务报表日期的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内的收入及开支。实际结果可能与这些估计不同。
 
特别容易受到重大变化影响的重大估计 涉及确定贷款损失准备、拥有的其他房地产的估值、非临时性减值、所得税、商誉和无形资产以及金融工具的公允价值。
 
8
目录表

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近期会计公告
 
2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02，租赁(主题842)。ASU 要求承租人在开始之日确认所有租赁的租赁负债和使用权资产，短期租赁除外。ASU中的指导对于2021年12月15日之后开始的年度报告期有效。 此外，对于在所示最早的比较期间存在的租约，需要采用修正的追溯过渡方法。管理层正在规划实施过程中，并已清点现有租赁并审查了所有重大租赁协议；预计这不会对公司的财务状况、经营结果或资本状况产生重大影响，但会影响公司当前经营租赁在资产负债表上的列报。该公司将在2022年第四季度采用该ASU。
 
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失 (主题326)。ASU要求用预期损失模型取代当前发生的损失模型，该模型称为当前预期信用损失(CECL)模型。ASU中的指导对2022年12月15日之后开始的报告期有效，并对第一个报告期要求的留存收益进行累积效果调整。管理层正在进行并行运作，并设立了一个委员会来协助执行和评价。该公司将在2023年第一季度采用此ASU。

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考利率改革(主题848) ，为准备停止使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)等利率的公司提供了救济。2021年3月5日，英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，2021年12月31日之后将不再公布大部分LIBOR利率 ，尽管一些关键设置将持续到2023年6月，以仅支持传统合约的缩减。因此，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)应该停止作为参考利率。合同修改的主要条款包括任选救济，允许将修改作为现有合同的延续，而无需额外分析，以及关于嵌入功能的其他可选权宜之计。ASU 2020-04自发布之日起生效 ，一般可适用至2022年12月31日。采用ASU 2020-04并未对合并财务报表产生重大影响。

修订版本

对合并财务报表进行了某些非实质性修订，以正确列报截至2022年9月30日和2021年9月30日期间的基于股票的薪酬。这些修订对受影响的财务报表项目或总资产、权益或净收入没有重大影响。

Note 2:
最近的事件，包括合并和收购

企业合并

2021年12月9日，公司收购了100Cornerstone Bank的银行控股公司Watonga BancShares，Inc.(简称Watonga)已发行股本的 %，价格为$29.3收购完成后，Watonga立即解散，Cornerstone Bank与Bank7合并。

9
目录表

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从Watonga获得的资产和承担的负债的公允价值的最新初步摘要如下：

   
估计公允价值
  
(单位：千)
      
收购的资产
      
现金和现金等价物
  
$
41,747
  
可供出售的债务证券
    
86,166
  
出售的联邦基金
    
7,941
  
贷款
    
117,335
  
房舍和设备
    
8,669
  
无形岩心矿藏
    
1,254
  
预付费用和其他资产
    
4,512
  
收购的总资产
   $
267,624
  
承担的负债
        
存款
  
$
243,487
  
应付账款和应计费用
    
1,696
  
承担的总负债
   $
245,183
  
取得的净资产
  
$
22,441
  
转移对价
    
29,498
  
商誉
   $
7,057
  

Goodwill 下降了$649000美元，减少了$411截至2022年9月30日的三个月和九个月的，000 ，分别涉及解决合同债务、评估房地和设备的公允价值、和税收拨备调整。

截至收购日期 ，该公司评估了$117.3净贷款额(百万美元)118.5百万贷款总额减去$1.2百万折扣)根据FASB ASC主题310-20的规定在收购Watonga BancShares，Inc.时购买，不可退还的费用和其他费用s.截至2022年9月30日，ASC Theme 310-20购买贷款的净贷款余额为$68.8百万(美元)69.7百万贷款总额减去$818,000 折扣)。公允价值贴现是在贷款的加权平均年限内用不变收益率法增加的利息收入。

收购资产及承担负债的公允价值为初步数字，并基于估值估计及假设。对企业合并的会计处理要求对被收购企业未来现金流量的预期进行估计和判断，并将这些现金流量分配到可识别的有形和无形资产。初步估值所依据的估计及假设须视乎所需资料的收集而定，以在自收购日期起计最多一年的测算期内完成估值(特别是与预计财务资料有关的 )。虽然本公司目前预期收购资产净值的初始价值不会有重大变动，但本公司会继续评估与收购资产估值及承担负债有关的假设。我们对采购价格分配预估的任何调整都将在确定调整的期间进行，并且此类调整的累积影响将按照截至收购日期已完成的调整进行计算。

10
目录表

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注3：
对银行现金和到期款项的限制
 
2020年3月26日，联邦储备委员会将存款准备金率降至零，有效地取消了对所有存款机构的存款准备金率。曾经有过不是准备金要求 截至2022年9月30日。

Note 4:
每股收益
 
基本每股普通股收益 代表报告期内每股已发行普通股的可用收益金额。基本每股收益是根据净收入除以本年度已发行普通股的加权平均数而计算的。
 
稀释每股收益指每股已发行普通股(包括假设在每个报告期内发行所有稀释性潜在已发行普通股的普通股将会发行的普通股)当期可获得的收益金额。摊薄每股收益的计算依据是净收入除以每个期间已发行普通股的加权平均数量，并根据使用库藏股方法计算的 稀释潜在普通股的影响进行调整，如限制性股票奖励和不合格股票期权。

下表显示了基本每股收益和 稀释后每股收益的计算方法：
 
   
截至并在三个月内
截至9月30日，
    
截至及过去九个月
截至9月30日，
  
   
2022
    
2021
     2022
     2021
  
(千美元，每股除外)
                        
分子
                        
净收入
   $ 8,041     $ 6,264     $ 21,249     $ 17,473  
                                 
分母
                                
加权平均流通股基本每股收益
     9,100,789
       9,052,718
       9,095,724       9,051,112  
股票补偿的稀释效应(1)
     108,965
       52,537
       99,204       27,559  
稀释后每股收益的分母
     9,209,754
       9,105,255
       9,194,928       9,078,671  
                                 
普通股每股收益
                                
基本信息
   $ 0.88     $ 0.69     $ 2.34     $ 1.93  
稀释
   $ 0.87     $ 0.69     $ 2.31     $ 1.92  

(1) 以下内容未包括在稀释后每股收益中，因为这样做将在报告的 期间具有反稀释作用：未偿还的不合格股票期权3,000和27,000分别截至2022年、2022年和2021年9月30日的三个月期间，以及3,000和264,000分别截至2022年和2021年9月30日的9个月期间；限制性股票单位0和193,850分别截至2022年、2022年和2021年9月30日的三个月期间，以及0和108,000截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间，分别.

11
目录表

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注5：债务证券

下表汇总了可供出售的债务证券的摊余成本和公允价值九月2022年30日和2021年12月31日，以及在 中确认的相应未实现损益总额累计其他全面收益(亏损)：

 
(单位：千)
  
摊销成本
    
未实现总额
收益
    
未实现总额
损失
    
公允价值
  
自2022年9月30日起可供销售
                        
美国联邦机构
  
$
202
    
$
-
    
$
(8
)
  
$
194
  
抵押贷款支持证券(1)(2)
    
45,556
      
-
      
(5,410
)
    
40,146
  
国家和政治分区
    
30,871
      
-
      
(2,804
)
    
28,067
  
美国国债
    
106,041
      
-
      
(4,915
)
    
101,126
  
公司债务证券
    
5,500
      
-
      
(499
)
    
5,001
  
可供销售的总数量
    
188,170
      
-
      
(13,636
)
    
174,534
  
债务证券总额
  
188,170
    
-
    
(13,636
)
  
174,534
  

 
(单位：千)
  
摊销成本
    
未实现总额
收益
    
未实现总额
损失
    
公允价值
  
自2021年12月31日起可供销售
                        
美国联邦机构
  
$
311
    
$
2
    
$
-
    
$
313
  
抵押贷款支持证券(1)
    
33,085
      
69
      
-
      
33,154
  
国家和政治分区
    
45,245
      
49
      
-
      
45,294
  
美国国债
    
6,052
      
-
      
(5
)
    
6,047
  
公司债务证券
    
-
      
-
      
-
      
-
  
可供销售的总数量
    
84,693
      
120
      
(5
)
    
84,808
  
债务证券总额
  
84,693
    
120
    
(5
)
  
84,808
  

(1) 我们所有的抵押担保证券和抵押贷款债券都是由美国政府机构或美国政府支持的实体发行和/或担保的。
(2) 包括在抵押贷款支持证券中的是29.09百万美元的住房抵押贷款支持证券和16.47百万美元的商业抵押贷款支持证券。
12
目录表

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投资证券的摊余成本和估计公允价值九月30,2022，按合同到期日，如下所示。抵押贷款支持证券的预期期限将不同于合同到期日 ，因为借款人可能有权收回或预付基础抵押贷款，包括或不包括催缴或预付罚金。

(单位：千)
  
摊销成本
    
公允价值
  
自2022年9月30日起可供销售
            
在一年或更短的时间内到期
  
$
2,082
    
$
2,057
  
应在一年至五年后到期
    
116,636
      
111,572
  
在五年到十年后到期
    
23,268
      
20,258
  
十年后到期
    
628
      
501
  
抵押贷款支持证券
    
45,556
      
40,146
  
可供销售的总数量
  
188,170
    
174,534
  

(单位：千)
  
摊销成本
    
公允价值
  
自2021年12月31日起可供销售
            
在一年或更短的时间内到期
  
$
3,622
    
$
3,623
  
应在一年至五年后到期
    
22,030
      
22,076
  
在五年到十年后到期
    
22,819
      
22,821
  
十年后到期
    
3,137
      
3,134
  
抵押贷款支持证券
    
33,085
      
33,154
  
可供销售的总数量
  
84,693
    
84,808
  

曾经有过一持有发行人的证券，金额超过股东权益的10%九月 2022年30日，公允价值为$的美国国债96.01百万美元。

下表汇总了截至 的9个月内出售、预付和赎回债务证券的已实现损益九月30,2022及截至九月30,2022年。请注意，公司确实做到了不是我没有可供出售的债务证券九月30, 2021.

   
九个月
告一段落
9月30日, 2022
   
三个月
告一段落
9月30日, 2022
 
(单位：千)
            
销售、预付款和催缴的收益
   $
 28,852    
$
9,024
  
葛罗斯在销售、预付款和催缴方面实现了收益
     10    

-
  
销售、预付款和催缴已实现亏损总额
     (137 )    
(10
)
已实现亏损总额(净额)
   $
(127 )  
$
(10
)

下表详细说明了截至2022年9月30日质押证券的账面价值：

(单位：千)
  
9月30日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
质押证券的账面价值
  
$
29,260
    
$
37,477
  

13
目录表

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下表 按投资类别和个别证券处于持续未实现亏损状况的时间长度详细说明了投资证券的未实现亏损总额和公允价值。九月 30, 2022 and December 31, 2021. As of 九月于2022年3月30日，本公司有能力并有意持有归类为可供出售的债务证券一段时间，以收回成本。未实现亏损是由于市场利率高于购买或收购标的债务证券时的可用收益率。随着债券接近到期日或重新定价日期，或如果此类投资的市场收益率下降，出现未实现亏损的债务证券的公允价值预计将恢复。管理层无意或要求在收回未实现亏损之前出售； 因此，不是减值损失已在公司的综合全面收益表中实现。

   
不到12个月
    
12个月或更长
    
总计
  
   
公允价值
    
未实现总额
损失
    
公允价值
    
未实现总额
损失
    
公允价值
    
未实现总额
损失
  
(单位：千)
                                    
自2022年9月30日起可供销售
                                    
美国联邦机构
  
$
194
    
$
(8
)
  
$
-
    
$
-
    
$
194
    
$
(8
)
抵押贷款支持证券
    
40,146
      
(5,410
)
    
-
      
-
      
40,146
      
(5,410
)
国家和政治分区(1)
    
28,067
      
(2,804
)
    
-
      
-
      
28,067
      
(2,804
)
美国国债
    
101,126
      
(4,915
)
    
-
      
-
      
101,126
      
(4,915
)
公司债务证券
    
5,001
      
(499
)
    
-
      
-
      
5,001
      
(499
)
可供销售的总数量
  
$
174,534
    
$
(13,636
)
  
$
-
    
$
-
    
$
174,534
    
$
(13,636
)

   
不到12个月
    
12个月或更长
    
总计
  
   
公允价值
    
未实现总额
损失
    
公允价值
    
未实现总额
损失
    
公允价值
    
未实现总额
损失
  
(单位：千)
                                    
自2021年12月31日起可供销售
                                    
美国联邦机构
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
抵押贷款支持证券
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
国家和政治分区(1)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
美国国债
    
6,047
      
(5
)
    
-
      
-
      
6,047
      
(5
)
公司债务证券
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
可供销售的总数量
  
$
6,047
    
$
(5
)
  
$
-
    
$
-
    
$
6,047
    
$
(5
)
(1)我们所有的州和政治分支机构的证券评级均为BBB+或更高。

14
目录表

Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注
Note 6:
贷款及贷款损失拨备
 
贷款摘要载于九月2022年30日和2021年12月31日，情况如下(单位：千美元)：
 
   
9月30日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
             
建设与发展
  
$
212,307
    
$
169,322
  
1-4套家庭房产
    
75,130
      
62,971
  
商业地产-其他
    
372,431
      
339,655
  
总商业地产
    
659,868
      
571,948
  
                 
工商业
    
496,217
      
361,974
  
农耕
    
65,333
      
73,010
  
消费者
    
15,160
      
24,046
  
                 
贷款总额
    
1,236,578
      
1,030,978
  
                 
贷款损失拨备减少
    
(13,153
)
    
(10,316
)
减少递延贷款费用
    
(3,427
)
    
(2,577
)
                 
净贷款
  
$
1,219,998
    
$
1,018,085
  

商业和工业贷款余额包括#美元2.6百万美元和美元18.7截至以下日期，根据SBA PPP计划发放的贷款达百万九月分别于2022年、30日和2021年12月31日。
 
15
目录表

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下表按投资组合分类列示了截至三个月的贷款损失准备活动。九月2022年、2022年和2021年(千美元)：
 
   
建筑与建筑
发展
    
1-4个家庭
房地产
    
商业广告
房地产--
其他
    
商业广告
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
9月30日, 2022
                                          
期初余额
  
$
1,792
    
$
649
    
$
3,216
    
$
4,449
    
$
558
    
$
155
    
$
10,819
  
                                                         
冲销
    
-
      
-
      
-
      
-
   
-
      
(19
)
    
(19
)
复苏
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
5
      
5
  
                                                         
净(冲销)回收
    
-
      
-
      
-
      
-
   
-
      
(14
)
    
(14
)
                                                         
贷款损失准备金(贷方)
    
466
   
150
   
746
   
829
      
137
   
20
   
2,348
  
                                                         
期末余额
  
$
2,258
    
$
799
    
$
3,962
    
$
5,278
    
$
695
    
$
161
    
$
13,153
  

   
建筑与建筑
发展
    
1-4个家庭
房地产
    
商业广告
房地产--
其他
    
商业广告
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
9月30日, 2021
                                          
期初余额
  
$
1,631
    
$
448
    
$
4,109
    
$
5,189
    
$
825
    
$
104
    
$
12,306
  
                                                         
冲销
    
-
      
-
      
-
      
(3,750
)
    
-
      
(2
)
    
(3,752
)
复苏
    
-
      
-
      
-
      
1
      
-
      
1
      
2
  
                                                         
净(冲销)回收
    
-
      
-
      
-
      
(3,749
)
    
-
      
(1
)
    
(3,750
)
                                                         
贷款损失准备金(贷方)
    
(290
)
    
(61
)
    
(1,185
)
    
2,541
      
(230
)
    
(25
)
    
750
  
                                                         
期末余额
  
$
1,341
    
$
387
    
$
2,924
    
$
3,981
    
$
595
    
$
78
    
$
9,306
  

下表按投资组合分类列出了截至2009年12月的9个月贷款损失准备的活动情况。九月2022年、2022年和2021年(千美元)：

 
  
建筑与建筑
发展
    
1-4个家庭
房地产
    
商业广告
房地产--
其他
    
商业广告
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
2022年9月30日
                                          
期初余额
  
$
1,695
    
$
630
    
$
3,399
    
$
3,621
    
$
730
    
$
241
    
$
10,316
  
                                                         
冲销
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(20
)
    
(20
)
复苏
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
14
      
14
  
                                                         
净(冲销)回收
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(6
)
    
(6
)
                                                         
贷款损失准备金(贷方)
    
563
      
169
      
563
      
1,657
      
(35
)
    
(74
)
    
2,843
  
                                                         
期末余额
  
$
2,258
    
$
799
    
$
3,962
    
$
5,278
    
$
695
    
$
161
    
$
13,153
  

 
  
建筑与建筑
发展
    
1-4个家庭
房地产
    
商业广告
房地产--
其他
    
商业广告
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
2021年9月30日
                                          
期初余额
  
$
1,239
    
$
334
    
$
3,337
    
$
4,035
    
$
580
    
$
114
    
$
9,639
  
                                                         
冲销
    
-
      
-
      
-
      
(3,750
)
    
-
      
(63
)
    
(3,813
)
复苏
    
-
      
-
      
-
      
15
      
138
      
2
      
155
  
                                                         
净(冲销)回收
    
-
      
-
      
-
      
(3,735
)
    
138
      
(61
)
    
(3,658
)
                                                         
贷款损失准备金(贷方)
    
102
      
53
      
(413
)
    
3,681
      
(123
)
    
25
      
3,325
  
                                                         
期末余额
  
$
1,341
    
$
387
    
$
2,924
    
$
3,981
    
$
595
    
$
78
    
$
9,306
  

16
目录表

Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注
下表按投资组合分类列出了截至以下日期按投资组合分类和减值方法计算的贷款损失准备余额和贷款总额九月2022年30日和2021年12月31日(千美元)：
 
   
建筑与建筑
发展
    
1-4个家庭
房地产
    
商业广告
房地产--
其他
    
商业广告
&工业
    
农耕
    
消费者
    
总计
  
                                           
9月30日, 2022
                                          
免税额余额
                                          
个别评估减值的期末余额
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
139
    
$
-
    
$
-
    
$
139
  
集体评估减值
    
2,258
      
799
      
3,962
      
5,139
      
695
      
161
      
13,014
  
                                                         
总计
  
$
2,258
    
$
799
    
$
3,962
    
$
5,278
    
$
695
    
$
161
    
$
13,153
  
                                                         
贷款总额
                                                        
个别评估减值的期末余额
  
$
-
    
$
-
    
$
10,127
    
$
16,707
    
$
144
    
$
23
    
$
27,001
  
集体评估减值
    
212,307
      
75,130
      
362,304
      
479,510
      
65,189
      
15,137
      
1,209,577
  
                                                         
总计
  
$
212,307
    
$
75,130
    
$
372,431
    
$
496,217
    
$
65,333
    
$
15,160
    
$
1,236,578
  
                                                         
十二月三十一日，2021
                                                        
免税额余额
                                                        
个别评估减值的期末余额
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
253
    
$
-
    
$
-
    
$
253
  
集体评估减值
    
1,695
      
630
      
3,399
      
3,368
      
730
      
241
      
10,063
  
                                                         
总计
  
$
1,695
    
$
630
    
$
3,399
    
$
3,621
    
$
730
    
$
241
    
$
10,316
  
                                                         
贷款总额
                                                        
个别评估减值的期末余额
  
$
-
    
$
-
    
$
14,481
    
$
9,354
    
$
-
    
$
19
    
$
23,854
  
集体评估减值
    
169,322
      
62,971
      
325,174
      
352,620
      
73,010
      
24,027
      
1,007,124
  
                                                         
总计
  
$
169,322
    
$
62,971
    
$
339,655
    
$
361,974
    
$
73,010
    
$
24,046
    
$
1,030,978
  

内部风险 类别
 
每个贷款分段由具有相似风险特征的贷款类别组成。
 
适用于贷款组合每个部分的风险特征描述如下：
 
房地产 房地产 – 房地产贷款组合包括为住宅和商业地产融资而发放的贷款。这些贷款的信用风险可能会受到公司市场区域内的经济状况的影响，这些经济状况可能会影响物业价值或借款人的偿还能力。商业房地产贷款通常涉及较大的本金金额，主要通过借款人的主要业务运营的现金流(房地产的销售)偿还，在某些情况下，偿还来自独立于房地产资产本身的收入。

Commercial 与工业-商业投资组合 包括向商业客户提供的贷款，用于为营运资金需求、设备采购和扩建提供资金。这类贷款主要从借款人的主要业务运营的现金流中偿还。信贷 这些贷款的风险是由借款人的信誉和经济状况驱动的，这些经济状况影响了企业运营的现金流稳定性。

17
目录表

Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注
农耕 – 由农业资产担保的贷款通常是为了获得专门用于农作物生产的土地，以及最终收获和出售的各种动物，通常是在基础担保财产上居住。这些 贷款的信用风险可能受到农作物和大宗商品价格、借款人的信誉以及经济状况变化的影响，这些变化可能会影响公司所在市场区域的基础物业价值和当地经济。

消费者-消费贷款组合包括各种期限和信用额度贷款，如汽车贷款和其他个人用途贷款。这类住房贷款一般由业主自住的1-4户家庭住房担保。这些类型的贷款的偿还将来自借款人的收入来源，这些收入来源通常与贷款目的无关。信用风险是由消费者经济因素驱动的，如失业和公司所在市场区域的一般经济状况，以及借款人的信用状况。
 
贷款等级从1到4。1级被认为是令人满意的。2级和3级，或Watch和Special Procise分别代表较低质量的贷款，被认为是批评。4级，或不合格，指的是被分类的贷款。
 
  •
1级(通过)-这些贷款一般符合世行政策，其特点是符合抵押品预付利率的政策，并有明确的还款来源。此外，这些 信用额度适用于资产负债表强劲且流动性充足或有可靠收入历史的借款人和/或担保人。


•
Grade 2(观看)-这些贷款仍被视为“合格”信贷；然而，各种因素，如行业压力、现金流或财务状况的重大变化、贷款文件的缺陷，或贷款官员、商业贷款委员会(CLC)或信用质量委员会(CQC)确定的其他风险问题，都需要加强监测的意识和频率。
 

 		•
Grade 3(特别提及) -这些贷款必须有可观察到的弱点或轻率处理或结构性问题的证据。这些弱点需要密切关注，有必要对这些弱点进行补救。不存在可能损失的风险。 此类别中的信用预计将快速迁移到“2”或“4”，因为这被视为暂时性贷款级别。
 

 		•
Grade 4(不合标准)-这些贷款没有得到借款人的健全价值和偿债能力的充分保护，但可能得到了很好的担保。他们定义了相对于现金流、抵押品、财务状况或其他因素的弱点，这些因素可能会危及及时偿还所有本金和利息。如果弱点得不到弥补，未来可能会出现损失。
 
本公司持续评估贷款等级的定义和贷款损失准备方法。在截至2022年9月30日的期间内，两者都没有变化。
 
18
目录表

Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注
下表按内部评级类别列出了截至以下日期公司贷款组合的信用风险概况九月2022年30 和2021年12月31日(千美元)：
 
   
 
建筑与建筑
发展
    
 
1-4个家庭
房地产
    
商业广告
房地产--
其他
    
 
商业广告
&工业
    
 
 
农耕
    
 
 
消费者
    
 
 
总计
  
                                           
2022年9月30日
                                          
等级
                                          
1(通过)
  
$
212,307
    
$
75,130
    
$
327,484
    
$
476,640
    
$
64,977
    
$
15,137
    
$
1,171,675
  
2(观看)
    
-
      
-
      
15,000
      
65
      
212
      
-
      
15,277
  
3(特别提及)
    
-
      
-
      
19,820
      
2,805
      
-
      
-
      
22,625
  
4(不合标准)
    
-
      
-
      
10,127
      
16,707
      
144
      
23
      
27,001
  
总计
  
$
212,307
    
$
75,130
    
$
372,431
    
$
496,217
    
$
65,333
    
$
15,160
    
$
1,236,578
  

 
  
 
建筑与建筑
发展
    
 
1-4个家庭
房地产
    
商业广告
房地产--
其他
    
 
商业广告
&工业
    
 
 
农耕
    
 
 
消费者
    
 
 
总计
  
                                           
2021年12月31日
                                          
等级
                                          
1(通过)
  
$
169,322
    
$
62,971
    
$
282,268
    
$
341,661
    
$
72,295
    
$
24,000
    
$
952,517
  
2(观看)
    
-
      
-
      
14,976
      
4,658
      
255
      
-
      
19,889
  
3(特别提及)
    
-
      
-
      
27,112
      
6,300
      
460
      
-
      
33,872
  
4(不合标准)
    
-
      
-
      
15,299
      
9,355
      
-
      
46
      
24,700
  
总计
  
$
169,322
    
$
62,971
    
$
339,655
    
$
361,974
    
$
73,010
    
$
24,046
    
$
1,030,978
  

下表显示了公司的贷款组合 截至记录的贷款投资账龄分析九月2022年30月和2021年12月31日(千美元)：
 

 		 
逾期
                 贷款总额
  
   
30–59
日数
    
60–89
日数
    
大于
90天
    
 
总计
    
 
当前
    
总计
贷款
    
> 90 Days &
应计
  
                                           
2022年9月30日
                                          
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
212,307
    
$
212,307
    
$
-
  
1-4套家庭房产
    
-
      
-
      
-
      
-
      
75,130
      
75,130
      
-
  
商业地产-其他
    
-
      
23
      
-
      
23
      
372,408
      
372,431
      
-
  
工商业
    
-
      
-
      
9,923
      
9,923
      
486,294
      
496,217
      
9,923
  
农耕
    
144
      
-
      
-
      
144
      
65,189
      
65,333
      
-
  
消费者
    
44
      
-
      
23
      
67
      
15,093
      
15,160
      
23
  
总计
  
$
188
    
$
23
    
$
9,946
    
$
10,157
    
$
1,226,421
    
$
1,236,578
    
$
9,946
  
                                                         
十二月三十一日，2021
                                                        
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
169,322
    
$
169,322
    
$
-
  
1-4套家庭房产
    
-
      
-
      
-
      
-
      
62,971
      
62,971
      
-
  
商业地产-其他
    
-
      
174
      
-
      
174
      
339,481
      
339,655
      
-
  
工商业
    
-
      
19
      
501
      
520
      
361,454
      
361,974
      
401
  
农耕
    
-
      
-
      
77
      
77
      
72,933
      
73,010
      
77
  
消费者
    
48
      
15
      
18
      
81
      
23,965
      
24,046
      
18
  
总计
  
$
48
    
$
208
    
$
596
    
$
852
    
$
1,030,126
    
$
1,030,978
    
$
496
  
 
19
目录表

Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注
下表显示截至目前的减值贷款九月2022年30日和2021年12月31日(千美元)：
 
   
未付
本金
天平
    
已录制
投资
不带
津贴
    
已录制
投资
vbl.用一种.
津贴
    
总计
已录制
投资
    
相关
津贴
    
平均值
已录制
投资
    
利息
收入
公认的
    
平均值
已录制
投资
    
利息
收入
公认的
  
                                 
截至三个月
2022年9月30日
    
九个月结束
2022年9月30日
  
                                                       
9月30日, 2022
                                                      
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
     $ 28     $ -  
1-4个家庭房地产
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
       -       -  
商业地产--其他
    
10,505
      
10,127
      
-
      
10,127
      
-
      
12,547
      
263
       14,097       508  
工商业
    
16,970
      
16,568
      
139
      
16,707
      
139
      
10,199
      
568
       9,596       691  
农耕
    
144
      
144
      
-
      
144
      
-
      
48
      
5
       17       5  
消费者
    
23
      
23
      
-
      
23
      
-
      
30
      
2
       29       3  
总计
  
$
27,642
    
$
26,862
    
$
139
    
$
27,001
    
$
139
    
$
22,824
    
$
838
      $ 23,767     $
1,207
 

十二月三十一日，2021
                                
截至三个月
2021年9月30日
    
九个月结束
2021年9月30日
  
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
     $ -     $ -  
1-4个家庭房地产
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
       -       -  
商业地产--其他
    
15,412
      
14,481
      
-
      
14,481
      
-
      
14,700
      
228
       10,989       682  
工商业
    
9,476
      
9,101
      
253
      
9,354
      
253
      
12,331
      
64
       13,658       433  
农耕
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
    215       -
消费者
    
18
      
19
      
-
      
19
      
-
      
-
      
-
       42       -  
总计
  
$
24,906
    
$
23,601
    
$
253
    
$
23,854
    
$
253
    
$
27,031
    
$
292
     $ 24,904     $ 1,115  

减值贷款包括不良贷款，也包括在问题债务重组中修改的贷款，在这些重组中，已向遇到财务困难的借款人提供了优惠。这些优惠可能包括降低贷款利率、延期付款、本金宽免、忍耐或其他旨在最大限度提高收款的行动。
减值贷款包括在 中的某些贷款类别中，即被归类为减值的问题债务重组。截至2022年9月30日，该公司拥有1.3商业房地产贷款达100万美元，相比之下，商业房地产贷款为1.4截至2021年12月31日，被归类为问题债务重组和减值的商业房地产贷款达100万笔。有几个不是新修改的问题债务重组 九个月结束九月 30, 2022.
有几个不是在过去九个月修改的问题债务重组，随后在结束的期间违约九月 30, 2022.
 
20
目录表

Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注
下表列出了有关以下公司不良资产的信息九月2022年30日和2021年12月31日(千美元)：
 
   
 
建筑与建筑
发展
    
 
1-4个家庭
房地产
    
商业广告
房地产--
其他
    
 
商业广告
&工业
    
 
 
农耕
    
 
 
消费者
    
 
 
总计
  
                                           
9月30日, 2022
                                          
非权责发生制贷款
  
$
-
    
$
-
    
$
1,405
    
$
6,813
    
$
-
    
$
-
    
$
8,218
  
问题债务重组(1)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
累计逾期90天或以上的贷款
    
-
      
-
      
-
      
9,923
      
-
      
23
      
9,946
  
                                                         
不良贷款总额
  
$
-
    
$
-
    
$
1,405
    
$
16,736
    
$
-
    
$
23
    
$
18,164
  

   
 
建筑与建筑
发展
    
 
1-4个家庭
房地产
    
商业广告
房地产--
其他
    
 
商业广告
&工业
    
 
 
农耕
    
 
 
消费者
    
 
 
总计
  
                                           
十二月三十一日，2021
                                          
非权责发生制贷款
  
$
-
    
$
-
    
$
2,708
    
$
7,163
    
$
-
    
$
14
    
$
9,885
  
问题债务重组(1)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
  
累计逾期90天或以上的贷款
    
-
      
-
      
-
      
401
      
77
      
18
      
496
  
                                                         
不良贷款总额
  
$
-
    
$
-
    
$
2,708
    
$
7,564
    
$
77
    
$
32
    
$
10,381
  

 
(1)
$1.3截至以下日期的TDR达到百万九月 30, 2022 and $1.4截至2021年12月31日，100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元包括在非应计贷款余额中。
   
Note 7:
股东权益
 
2019年9月5日，公司 通过了回购计划(RP)。RP最初授权回购最多500,000公司普通股 的股份。2020年3月13日，公司董事会批准了一项500,000股份扩张，并于2020年11月2日批准了一项750,000分享扩展到RP，总计的1,750,000股票根据RP授权。根据RP回购的所有股票均已注销，并未作为库存股持有。RP已于2021年9月5日到期。2021年10月28日，公司通过了一项新的回购计划(“新RP”)，授权回购至多750,000本公司股票的股份。新RP下的股票回购将根据规则10b5-1计划进行，定价和采购参数由 管理层确定.

《方案》下的活动摘要如下：


   
九个月结束
9月30日，
    
截至三个月
9月30日，
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
回购股份数量     -       -       -       -  
回购股份平均价格
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
  
有待回购的股份     750,000       -       750,000       -  

21
目录表

Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注
本公司和银行受联邦银行机构发布的基于风险的资本准则的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的综合财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司和银行必须满足特定的资本 准则，这些准则涉及根据公认会计准则、监管报告要求和监管资本标准计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。公司和银行的资本金额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。此外，公司和银行的监管机构可以要求对这些财务报表中未反映的监管资本进行调整。
 
监管为确保资本充足性而制定的量化措施要求公司和银行保持总资本、一级资本和普通股资本(如监管规定所定义的)与风险加权资产(如定义的)和一级资本(如定义的)与平均资产(如定义的)的最低金额和比率(见下表)。管理层认为，截至九月2022年30日，本公司和银行满足其所受的所有资本充足率要求，并保持资本保护缓冲，使本公司和银行能够 避免对资本分配的限制，包括向某些高管支付股息和某些可自由支配的奖金。
   
自.起九月2022年30日，联邦存款保险公司(FDIC)的最新通知将该银行归类为在监管框架下资本化良好，以迅速采取纠正行动。要被归类为资本充足率，银行必须保持下表所列的资本比率。自该通知以来，管理层认为没有 个条件或事件改变了银行的类别。
 
22
目录表

Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注
公司和银行的实际资本金额和比率见下表(以千美元为单位)：
 
   
实际
    
最低要求
资本要求
    
有了资本
保护缓冲区
    
最低要求
资本充足
在提示下
纠正措施
  
   
金额
    
比率
    
金额
    
比率
    
金额
    
比率
    
金额
    
比率
  
                                                 
自.起9月30日, 2022
                                                
总资本与风险加权资产之比
                                                
公司
  
$
149,939
      
12.09
%
  
$
99,195
      
8.00
%
  
$
130,193
      
10.50
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
    
149,899
      
12.10
%
    
99,114
      
8.00
%
    
130,087
      
10.50
%
  

123,892
      
10.00
%
I级资本与风险加权资产之比
                                                                
公司
    
136,786
      
11.03
%
    
74,396
      
6.00
%
    
105,394
      
8.50
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
    
136,746
      
11.04
%
    
74,335
      
6.00
%
    
105,308
      
8.50
%
    
99,114
      
8.00
%
CET I资本与风险加权资产之比
                                                                
公司
    
136,786
      
11.03
%
    
55,797
      
4.50
%
    
86,795
      
7.00
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
    
136,746
      
11.04
%
    
55,751
      
4.50
%
    
86,724
      
7.00
%
    
80,530
      
6.50
%
一级资本与平均资产之比
                                                                
公司
    
136,786
      
9.01
%
    
60,721
      
4.00
%
    
不适用
      
不适用
      
不适用
      
不适用
  
银行
    
136,746
      
9.01
%
    
60,695
      
4.00
%
    
不适用
      
不适用
      
75,868
      
5.00
%
                                                                 
截至12月31日，2021
                                                                
总资本与风险加权资产之比
                                                                
公司
  
$
127,946
      
12.54
%
  
$
81,620
      
8.00
%
  
$
107,126
      
10.50
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
    
127,844
      
12.54
%
    
81,539
      
8.00
%
    
107,020
      
10.50
%
  
$
101,924
      
10.00
%
I级资本与风险加权资产之比
                                                                
公司
    
117,631
      
11.53
%
    
61,215
      
6.00
%
    
86,721
      
8.50
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
    
117,528
      
11.53
%
    
61,154
      
6.00
%
    
86,635
      
8.50
%
    
81,539
      
8.00
%
CET I资本与风险加权资产之比
                                                                
公司
    
117,631
      
11.53
%
    
45,911
      
4.50
%
    
71,417
      
7.00
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
    
117,528
      
11.53
%
    
45,866
      
4.50
%
    
71,347
      
7.00
%
    
66,250
      
6.50
%
一级资本与平均资产之比
                                                                
公司
    
117,631
      
10.56
%
    
44,571
      
4.00
%
    
不适用
      
不适用
      
不适用
      
不适用
  
银行
    
117,528
      
10.55
%
    
44,571
      
4.00
%
    
不适用
      
不适用
      
55,714
      
5.00
%

联邦银行机构要求银行组织满足几个基于风险的资本充足率要求。适用于本公司和本行的现行基于风险的资本标准是基于巴塞尔银行监管委员会(“巴塞尔委员会”)制定的“巴塞尔协议III资本规则”。巴塞尔委员会是一个由主要工业化国家的中央银行和银行监管者/监管者组成的委员会，负责制定广泛的政策指导方针，供每个国家的监管者在确定适用的监管政策时使用。考虑到资产和表外金融工具的风险水平，这些要求旨在确保银行组织拥有充足的资本。
 
巴塞尔III资本规则要求银行和公司遵守四项最低资本标准：一级杠杆率至少为4.0%；CET1对风险加权资产的比率为4.5%；一级资本对风险加权资产的比率至少为6.0%；以及总资本对风险加权资产的比率至少为8.0%。各类监管资本的计算，以《条例》规定的定义、扣除和调整为准。
 
23
目录表

Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注
《巴塞尔协议III》资本规则还要求在监管机构基于风险的最低资本要求的基础上增加2.5%的“资本保护缓冲”。资本保护缓冲旨在吸收经济压力期间的损失，并有效地提高了所需的最低风险加权资本比率。CET1与风险加权资产的比率低于有效最低水平(4.5%加上资本保护缓冲)的银行机构在某些活动上受到限制，包括根据缺口金额向高管支付股息、股票回购和酌情奖金。
 
自.起九月2022年3月30日，公司和银行的资本充足率完全分阶段超过了《巴塞尔协议III资本规则》规定的最低资本充足率指引百分比要求。

本银行在未经监管机构事先批准的情况下，对其可能宣布的股息数额 有一定的限制。在…九月2022年，大约30美元54.3银行在未经监管部门事先批准的情况下，有100万留存收益可用于分红

注8：
关联方交易
 
于2022年9月30日及2021年12月31日，本公司不是对高管、董事、大股东及其关联方(关联方)的未偿还贷款。
 
T该银行从海恩斯房地产投资公司(Haines Realty Investments Company，LLC)租赁了位于俄克拉何马州伍德沃德的办公和零售银行空间，海恩斯房地产投资公司是该公司的关联方。租赁费用总计为$39,000及$45,000截至以下三个月九月分别为30、2022和2021年，以及美元116,000及$137,000截至以下日期的九个月九月分别为30、2022和2021年。此外，本公司与其若干联属公司之间已订立工资及办公室共用安排。
24
目录表

Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注
注9：
员工福利
 
401(K)储蓄计划
 
该公司拥有基本覆盖所有员工的退休储蓄 401(K)计划。员工的缴费上限为法定最高限额，公司的缴费金额最高可达5员工工资的% 。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，计入费用的雇主缴费总额为$74,000 and $63,000，分别为。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，计入费用的雇主缴费总额为$281,000及$204,000，分别为。
 
基于股票的薪酬
 
公司于2018年9月实施股权激励计划(以下简称“激励计划”)。激励计划允许授予限制性股票单位和不合格的激励股票期权。激励计划将于2028年9月终止，如果不延长的话。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，与激励计划相关的薪酬支出 总计为$341,000及$279,000，分别为。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，与激励计划相关的薪酬支出总计为1,059,000及$785,000分别。 有701,337截至2022年9月30日，可供未来授予的股票。
 
公司向员工和董事授予限制性股票单位(RSU)，这些单位可按比例授予一, 三或五年以及可按比例授予的股票期权四年。所有RSU和股票期权都是按照授予时普通股的公允价值授予的。RSU被视为固定奖励 ，因为股份数量和公允价值在授予日已知，而授予日的公允价值在归属和/或服务期内摊销。
 
该公司使用新发行的股票 授予RSU和股票期权。
 
下表是奖励计划下股票期权活动的摘要(千美元金额，每股数据除外)：
   
选项
    
Wgtd.平均
行权价格
    
Wgtd.平均
剩余
合同
    
集料
固有的
价值
  
截至2022年9月30日的9个月
                        
截至2021年12月31日的未偿还债务
    
264,000
    
$
17.41
              
授予的期权
    
3,000
      
-
              
行使的期权
    
16,062
      
17.62
              
被没收的期权
    
-
   
-
              
在2022年9月30日未偿还
    
250,938
      
17.47
      
6.86
    
$
1,185,052
  
可于2022年9月30日行使
    
171,873
    
18.39
      
6.30
    
$
650,556
  

每个期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的，并基于某些假设，包括无风险回报率、股息收益率、股价波动性和预期期限。每项期权的公允价值 将在其归属期间内支出。

25
目录表

Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注
下表显示了在本报告期间授予的期权按公允价值法计算基于股票的薪酬支出时所使用的假设。在截至2022年9月30日的9个月里，没有赠款。
 
    在截至的9个月中  
   
9月30日，
2022
    
9月30日，
2021
  
无风险利率
    
3.39
%
     0.52 %
股息率
    
1.96
%
     2.89 %
股价波动
    
34.92
%
     66.67 %
预期期限
    
7.01
       6.41  
 
下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月有关RSU的份额信息 ：
 

  
数量
股票
    
Wgtd.平均
授予日期
公允价值
  
截至2022年9月30日的9个月
            
截至2021年12月31日的未偿还债务
    
172,993
    
$
19.02
  
已授予的股份
    
3,000
      
4.03
  
已归属股份
    
(41,584
)
    
17.93
  
被没收的股份
    
(750
)
    
22.13
  
期末余额
    
133,659
    
$
19.01
  

   
数量
股票
    
Wgtd.平均
授予日期
公允价值
  
九截至的月份9月30日, 2021
            
截至2020年12月31日未偿还
    
118,000
    
$
18.09
  
已授予的股份
    
25,200
      
14.31
  
已归属股份
    
(33,582
)
    
18.85
  
被没收的股份
    
-
      
-
  
期末余额
    
109,618
    
$
16.99
  
 
截至2022年9月30日，大约有$2.1与以下项目相关的未确认薪酬支出达百万133,659未授予的RSU和美元385,000有 个未确认的薪酬支出与250,938未授予和/或未行使的股票期权。股票期权费用预计将在加权平均期间 确认2.17年，预计RSU费用将在加权 平均期间内确认2.48好几年了。

截至2021年9月30日，大约有1.7与以下项目相关的未确认薪酬支出达百万109,618 未授权的RSU和$668,106与以下相关的未确认薪酬支出264,000未授予和/或未行使的股票期权。股票期权费用预计将在加权平均期间内确认2.67年，预计RSU费用将在加权平均期间内确认2.53好几年了。
26
目录表

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未经审计的简明合并财务报表附注

Note 10:
关于资产和负债公允价值的披露
 
公允价值是指在计量日期在市场参与者之间有序交易中因出售资产而收到或为转移负债而支付的价格。公允价值计量必须最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。有一个h可用于衡量公允价值的三个 级别的投入的层次结构：
 

 		Level 1
相同资产或负债的活跃市场报价
 

 		Level 2
可观察的 除一级价格以外的其他投入，如类似资产或负债的报价；非活跃市场的报价；或可观察到的或可由资产或负债的整个期限的可观测市场数据证实的其他投入
 

 		Level 3
不可观察的 市场活动很少或没有市场活动支持的投入，对资产或负债的公允价值有重大影响
 
重复测量
 

按公允价值经常性计量的资产和负债包括：

 
可供出售的债务证券：如附注5所述，归类为可供出售的债务证券采用第2级投入按公允价值呈报。对于被归类为2级的债务，本公司从独立定价服务机构获得公允价值计量。公允价值计量考虑可观察到的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、类似证券的交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及证券的条款和条件等。

27
目录表

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未经审计的简明合并财务报表附注
非重复性 测量
 
下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的 资产的公允价值计量，以及公允价值计量在2022年9月30日和2021年12月31日所处的水平(以千美元为单位)：
 
   
公允价值
    
(1级)
    
(2级)
    
(3级)
  
                         
9月30日, 2022
                        
减值贷款(依赖抵押品)
  
$
6,673
    
$
-
    
$
-
    
$
6,673
  
                                 
十二月三十一日，2021
                                
减值贷款(依赖抵押品)
  
$
6,910
    
$
-
    
$
-
    
$
6,910
  

以下是对按公允价值非经常性计量并在随附的综合资产负债表中确认的资产所使用的估值方法和投入的说明，以及根据估值层次对该等资产进行的一般分类。对于归类于公允价值层次结构第3级的资产，用于制定报告公允价值的流程如下。
 
抵押品依赖型减值贷款，扣除贷款损失准备
 
抵押品依赖型减值贷款的估计公允价值是根据公允价值减去估计销售成本得出的。抵押品依赖型减值贷款被归类在公允价值等级的第三级。
 
本公司将评估分析作为确定公允价值的起点，然后考虑环境中可能影响公允价值的其他因素和事件。抵押品依赖型贷款的抵押品价值是在 贷款被确定为抵押品依赖型贷款并随后被执行管理层和贷款管理部门认为必要时获得的。执行管理层和贷款管理部门对价值的准确性和一致性进行审查。如果贷款的偿还或满足取决于抵押品的销售，则最终的抵押品价值将减去折扣，以考虑缺乏适销性和估计出售成本。
28
目录表

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无法观察到的(3级)输入
 
下表提供了有关经常性和非经常性第3级公允价值计量中使用的不可观察的投入的量化信息。
 
   
公允价值
  
估值
技术
看不见
输入量
  
加权的-
平均值
  
2022年9月30日
                
抵押品依赖型减值贷款
  
$
6,673
  
来自可比房产的评估
预计销售成本
     20
%
                     
2021年12月31日
                    
抵押品依赖型减值贷款
  
$
6,910
  
来自可比房产的评估
预计销售成本
     20 %

下表列出了公司在2022年9月30日和2021年12月31日未按公允价值记录的金融工具的估计公允价值(以千美元为单位)：

  携带    
公允价值计量
  

 
金额
    
1级
    
2级
    
3级
    
总计
  
2022年9月30日
                              
                               
金融资产
                              
现金和银行到期款项
  
$
147,241
    
$
147,241
    
$
-
    
$
-
    
$
147,241
  
出售的联邦基金
     -       -       -       -       -  
在其他银行的有息定期存款
    
1,494
      
-
      
1,494
      
-
      
1,494
  
扣除津贴后的贷款净额
    
1,219,998
      
-
      
1,210,991
      
6,673
      
1,217,664
  
持有待售贷款
     204       -       204       -       204  
非流通股权证券
    
1,193
      
-
      
1,193
      
-
      
1,193
  
应收利息
    
6,354
      
-
      
6,354
      
-
      
6,354
  
                                         
金融负债
                                        
存款
  
$
1,437,336
    
$
-
    
$
1,435,002
    
$
-
    
$
1,435,002
  
应付利息
    
138
      
-
      
138
      
-
      
138
  
                                         
2021年12月31日
                                        
                                         
金融资产
                                        
现金和银行到期款项
  
$
195,359
    
$
195,359
    
$
-
    
$
-
    
$
195,359
  
出售的联邦基金
     9,493       9,493       -       -     $
 9,493  
在其他银行的有息定期存款
    
3,237
      
-
      
3,237
      
-
      
3,237
  
扣除津贴后的贷款净额
    
1,018,085
      
-
      
1,011,048
      
6,910
      
1,017,958
  
持有待售贷款
    
464
      
-
      
464
      
-
      
464
  
非流通股权证券
    
1,202
      
-
      
1,202
      
-
      
1,202
  
应收利息
    
4,259
      
-
      
4,259
      
-
      
4,259
  
                                         
金融负债
                                        
存款
  
$
1,217,471
    
$
-
    
$
1,217,094
    
$
-
    
$
1,217,094
  
应付利息
    
117
      
-
      
117
      
-
      
117
  

29
目录表

Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注
以下方法用于估计合并资产负债表中确认的除公允价值以外的所有其他金融工具的公允价值：
 
银行现金和到期、其他银行的有息定期存款、非流通股证券、应收利息和应付利息
 
账面价值接近公允的 价值。
贷款和抵押贷款 待售贷款
 
本公司通过使用退出市场假设来确定贷款的公允价值，其中包括流动性、信用质量和不良贷款风险等因素。公允价值是通过使用市场利率对未来现金流进行贴现来估计的，市场利率将向信用评级相似且剩余期限相同的借款人提供类似贷款。具有类似特征的贷款是为计算目的而汇总的。
 
存款
 
存款包括活期存款、储蓄账户、现在的 账户和某些货币市场存款。账面价值接近公允价值。固定期限定期存款的公允价值采用贴现现金流计算方法估计，该折现现金流计算适用于目前为类似剩余期限的存款提供的利率。
 
承诺提供信用证、信用额度和备用信用证
 
无资金承诺的公允价值是使用签订类似协议时目前收取的费用来估算的，同时考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。备用信用证和信用证额度的公允价值是根据类似协议目前收取的费用或在报告日期终止或以其他方式与交易对手清偿债务的估计成本计算的。截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司承诺提供信贷、信用额度和备用信用证的估计公允价值并不重要。

30
目录表

Bank7 Corp.
未经审计的简明合并财务报表附注
Note 11:
具有表外风险的金融工具
 
为满足客户的融资需求，本公司在正常经营过程中参与了具有表外风险的金融工具。这些金融工具包括提供信用证和备用信用证的承诺。该等工具在不同程度上涉及超过随附的综合资产负债表所确认金额的信贷风险。以下汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日合同金额代表信用风险的金融工具 (以千美元为单位)：
 
   
9月30日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
    (千美元)
  
提供信贷的承诺
  
$
228,006
    
$
200,393
  
财务和履约备用信用证
    
2,666
      
5,809
  
                 
   
$
230,672
    
$
206,202
  
 
提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。每一份文书通常都有固定的到期日或其他终止条款。由于许多票据预计将到期而不会被动用，因此延长信贷额度的总承诺不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信誉。如果认为有必要，本公司在发放信贷时获得的抵押品金额是根据管理层对客户的信用评估得出的。备用信用证是公司为保证客户向第三方履行义务而出具的不可撤销的有条件承诺。签发信用证所涉及的信用风险与向客户提供贷款服务所涉及的信用风险基本相同。
Note 12:
重大估计数和集中度
 
由于特定的集中度，GAAP要求披露某些重大估计和当前漏洞。与贷款损失准备金有关的估计数载于注6关于贷款。中讨论了由表外信用风险引起的当前漏洞注11.

截至2022年9月30日，酒店业贷款为19未偿还余额为#美元的贷款总额的百分比233.2百万美元和无资金来源的承付款20.9百万美元；能源贷款为 14未偿还余额为#美元的贷款总额的百分比171.1百万美元和无资金来源的承付款55.1百万美元。
 
本公司按年度评估商誉的潜在商誉减值，如已出现任何减值指标，则更经常根据考虑因素评估商誉。美国经济长期紧张影响公司可能导致商誉部分或全部受损 。截至2022年9月30日，商誉为美元8.1在综合资产负债表上记录了100万美元。
 
31
目录表
第二项。

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告和截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和相关注释一起阅读。
 
除非上下文另有说明，否则本管理层在讨论和分析中提及的“我们”、“我们”和“我们”指的是Bank7公司及其合并子公司。凡提及“本行”，均指我们的全资附属公司Bank7。

一般信息

我们是Bank7 Corp.，一家总部位于俄克拉何马州俄克拉何马城的银行控股公司。通过我们的全资子公司Bank7，我们在俄克拉何马州、达拉斯/沃斯堡、德克萨斯州大都市区和堪萨斯州经营着12个地点。我们专注于为企业主和企业家提供快速、一致和精心设计的贷款和存款产品，以满足他们的融资需求。我们打算通过有选择地在目标市场开设更多分支机构和进行战略性收购来实现有机增长。
 
作为一家银行控股公司，我们的大部分收入来自贷款利息收入和短期投资。我们贷款和短期投资的主要资金来源是我们的子公司Bank7持有的存款。我们通过平均股本回报率、每股收益、资本比率、效率比率(非利息支出除以按税额计算的净利息收入之和)和非利息收入来衡量我们的业绩。
 
截至2022年9月30日，我们的总资产为16亿美元，贷款总额为12亿美元，存款总额为14亿美元，股东权益总额为1.358亿美元。
 
经营成果

性能摘要。2022年第三季度，我们公布的税前收入为1040万美元，而2021年第三季度的税前收入为830万美元。2022年前9个月，我们报告的税前收入为2790万美元，而2021年同期的税前收入为2320万美元。与2021年第三季度相比，2022年第三季度的利息收入增加了770万美元，增幅为54.9%。与2021年同期相比，2022年前9个月的利息收入增加了1170万美元，增幅为28.0%。2022年第三季度的平均贷款总额为12亿美元，贷款收益率为6.69%，而2021年第三季度的平均贷款总额为9.244亿美元，贷款收益率为5.98%。2022年首9个月的平均贷款总额为11亿元，贷款收益率为6.13%，而2021年同期的平均贷款总额为887.4元，贷款收益率为6.23%。

我们2022年第三季度的贷款损失准备金为240万美元，而2021年同期为75万美元。我们2022年前9个月的贷款损失拨备为280万美元，而2021年同期为330万美元。

2022年第三季度的平均股本回报率为23.72%，而2021年第三季度为21.09%。2022年前9个月的平均股本回报率为21.54%，而2021年同期为20.53%。

32
目录表
净利息收入和净息差。下表列出了所示期间的下列信息：(1)加权平均余额，来自生息资产的利息收入的美元总额，以及由此产生的平均收益率；(2)平均余额，有息负债的利息支出的美元总额，以及由此产生的平均利率；(3)净利息收入；(4)净利息利润率。

   
包括贷款手续费收入在内的净息差
  
   
截至9月30日的三个月，
  
   
2022
    
2021
  
   
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
收益率/
费率
    
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
Yield/
Rate
  
   
(千美元)
  
生息资产：
                                    
短期投资
  
$
99,751
    
$
445
      
1.77
%
  
$
120,078
    
$
79
      
0.26
%
应税债务证券
    
163,699
      
690
      
1.67
      
1,187
      
2
      
0.67
  
债务证券，免税(1)
    
21,811
      
90
      
1.64
      
-
      
-
      
-
  
持有待售贷款
    
1,281
      
-
      
-
      
610
      
-
      
-
  
贷款总额(2)
    
1,213,080
      
20,466
      
6.69
      
924,391
      
13,927
      
5.98
  
生息资产总额
    
1,499,622
      
21,691
      
5.74
      
1,046,266
      
14,008
      
5.31
  
非息资产
    
23,197
                      
5,607
                  
总资产
  
$
1,522,819
                    
$
1,051,873
                  
                                                 
资金来源：
                                                
计息负债：
                                                
存款：
                                                
交易账户
  
$
761,927
      
2,338
      
1.22
%
  
$
401,843
      
332
      
0.33
%
定期存款
    
152,910
      
308
      
0.80
      
220,189
      
397
      
0.72
  
有息存款总额
    
914,837
      
2,646
      
1.15
      
622,032
      
729
      
0.46
  
计息负债总额
   $
914,837
      
2,646
      
1.15
     $
622,032
      
729
      
0.46
  
                                                 
无息负债：
                                                
无息存款
  
$
463,882
                     $
304,063
                  
其他无息负债
    
8,132
                      
6,633
                  
无息负债总额
    
472,014
                      
310,696
                  
股东权益
    
135,968
                      
119,145
                  
总负债和股东权益
  
$
1,522,819
                    
$
1,051,873
                  
                                                 
净利息收入，包括贷款手续费收入
          
$
19,045
                    
$
13,279
          
包括贷款费用在内的净息差
收入(4)
                    
4.60
%
                    
4.85
%
包括贷款手续费收入在内的净息差
                    
5.04
%
                    
5.04
%


(1)
截至2022年9月30日的应税等值收益率为2.12%，适用22.7%的有效税率

(2)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的非权责发生制贷款分别为820万美元和980万美元，计入贷款。

2022年第三季度与2021年第三季度相比：

 -
债务证券的利息收入共计78万美元，增加778 000美元，原因是2021年12月购买的债务证券和2022年第一季度购买的债务证券；

-
贷款利息收入总额为2,050万元，增加650万元，即47.0%，原因是平均贷款增加2.887亿元，即31.2%；

-
贷款手续费总计170万美元，增加约4万美元或2.4%，以及

-
2022年第三季度的净息差为5.04%，而2021年第三季度的净息差为5.04%。

33
目录表
   
包括贷款手续费收入在内的净息差
  
   
在截至9月30日的9个月内，
  
   
2022
    
2021
  
   
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
收益率/
费率
    
平均值
天平
    
利息
收入/
费用
    
平均值
收益率/
费率
  
   
(千美元)
  
生息资产：
                                    
短期投资
  
$
139,133
    
$
793
      
0.76
%
  
$
124,801
    
$
236
      
0.25
%
应税债务证券-等价物
    
142,913
      
1,625
      
1.52
      
1,182
      
19
      
2.15
  
债务证券，免税(1)
    
22,087
      
273
      
1.65
      
-
      
-
      
-
  
持有待售贷款
    
686
      
-
      
-
      
501
      
-
      
-
  
贷款总额(2)
    
1,103,114
      
50,597
      
6.13
      
887,353
      
41,377
      
6.23
  
生息资产总额
    
1,407,933
      
53,288
      
5.06
      
1,013,837
      
41,632
      
5.49
  
非息资产
    
24,069
                      
5,927
                  
总资产
  
$
1,432,002
                    
$
1,019,764
                  
                                                 
资金来源：
                                                
计息负债：
                                                
存款：
                                                
交易账户
  
$
699,670
      
3,351
      
0.64
%
  
$
410,299
      
1,024
      
0.33
%
定期存款
    
168,608
      
890
      
0.71
      
212,706
      
1,352
      
0.85
  
有息存款总额
    
868,278
      
4,241
      
0.65
      
623,005
      
2,376
      
0.51
  
计息负债总额
    
868,278
      
4,241
      
0.65
      
623,005
      
2,376
      
0.51
  
                                                 
无息负债：
                                                
无息存款
  

424,720
                      
277,308
                  
其他无息负债
    
7,128
                      
5,634
                  
无息负债总额
    
431,848
                      
282,942
                  
股东权益
    
131,876
                      
113,817
                  
总负债和股东权益
  
$
1,432,002
                    
$
1,019,764
                  
                                                 
净利息收入，包括贷款手续费收入
          
$
49,047
                    
$
39,256
          
包括贷款手续费收入在内的净息差(4)
                    
4.41
%
                    
4.98
%
包括贷款手续费收入在内的净息差
                    
4.66
%
                    
5.18
%


(1)
截至2022年9月30日的应税等值收益率为2.18%，适用23.8%的有效税率

(2)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的非权责发生制贷款分别为820万美元和980万美元，计入贷款。

2022年前9个月与2021年同期相比：

 -
债务证券的利息收入总计190万美元，增加190万美元，这是2021年12月购买并在2022年前9个月购买的债务证券的结果；

-
贷款利息收入总额为5,060万元，增加920万元，即22.3%，原因是平均贷款增加2.16亿元，即24.3%；

-
2022年前9个月的平均贷款收益率为6.13%，而2021年同期为6.23%，2021年的较高收益率是由于与PPP贷款相关的贷款手续费收入。

-
2022年前9个月的净息差为4.66%，而2021年同期为5.18%。

34
目录表
利息收入和利息支出的增减源于生息资产和有息负债的平均余额或数量的变化，以及平均利率的变化。下表列出了利率和交易量的变化对我们在所示期间的净利息收入的影响。提供的资料包括：(I)交易量变动对利息收入的影响 (交易量变动乘以先前利率)及(Ii)利率变动(利率变动乘以先前交易量)对利息收入的影响。

   
利息收入变动分析
和费用
  
   
截至以下三个月
2022年9月30日vs 2021年
  
   
   
由于以下原因而更改：
        
   
卷(1)
    
费率(1)
    
利息
方差
  
(单位：千)
  
(千美元)
  
利息收入增加(减少)：
                  
短期投资
  
$
(53
)
  
$
419
    
$
366
  
债务证券
    
1,235
      
(457
)
    
778
  
贷款总额
    
17,264
      
(10,725
)
    
6,539
  
利息收入合计增加(减少)
    
18,446
      
(10,763
)
    
7,683
  
                         
利息支出增加(减少)：
                        
存款：
                        
交易账户
    
1,188
      
818
      
2,006
  
定期存款
    
(484
)
    
395
      
(89
)
有息存款总额
    
704
      
1,213
      
1,917
  
利息支出合计增加(减少)
    
704
      
1,213
      
1,917
  
                         
净利息收入增加(减少)
  
$
17,742
    
$
(11,976
)
  
$
5,766
  

   
利息收入变动分析
和费用
  
   
在截至的9个月中
2022年9月30日vs 2021年
  
   
由于以下原因而更改：
        
   
卷(1)
    
费率(1)
    
利息
方差
  
   
(千美元)
  
利息收入增加(减少)：
                  
短期投资
  
$
27
    
$
530
    
$
557
  
债务证券
    
2,634
      
(755
)
    
1,879
  
贷款总额
    
10,054
      
(834
)
    
9,220
  
利息收入合计增加(减少)
    
12,716
      
(1,060
)
    
11,656
  
                         
利息支出增加(减少)：
                        
存款：
                        
交易账户
    
714
      
1,613
      
2,327
  
定期存款
    
(280
)
    
(182
)
    
(462
)
有息存款总额
    
434
      
1,431
      
1,865
  
利息支出合计增加(减少)
    
434
      
1,431
      
1,865
  
                         
净利息收入增加(减少)
  
$
12,281
    
$
(2,490
)
  
$
9,791
  

(1)
根据每类差异的绝对值，可归因于流量和流量的差异在流量和流量之间以一致的方式分配。

35
目录表
债务证券加权平均收益率

下表汇总了债务证券组合于2022年9月30日的到期日分布时间表及相应的加权平均应税等值收益率。下表列出了预期到期日的证券，可能不同于合同到期日。本公司管理其债务证券组合，以获得流动性，作为执行其资产/负债管理战略的工具，并满足公共资金的质押要求：

   
截至2022年9月30日
  
   
一年内
    
一年后，但
在五年内
    
五年后，但
十年内
         
十年后
         
总计
  
                                                             
 
金额
    
收益率*
    
金额
    
收益率*
    
金额
    
收益率*
    
金额
    
收益率*
    
金额
    
收益率*
  
可供出售
  
(千美元)
  
美国联邦机构
  
$
11
      
2.58
%
  
$
183
      
2.67
%
  
$
-
      
0
%
  
$
-
      
0
%
  
$
194
      
2.66
%
抵押贷款支持证券
    
996
      
1.99
      
9,665
      
1.34
      
4,124
      
1.45
      
25,361
      
1.67
      
40,146
      
1.58
  
国家和政治分区
    
2,046
      
1.58
      
14,477
      
1.23
      
11,043
      
1.43
      
501
      
1.48
      
28,067
      
1.34
  
美国国债
    
-
      
-
      
96,912
      
1.18
      
4,214
      
1.10
      
-
      
-
      
101,126
      
1.18
  
公司债务证券
    
-
      
-
      
-
      
-
      
5,001
      
3.36
      
-
      
-
      
5,001
      
3.36
  
总计
  
$
3,053
      
1.72
%
  
$
121,237
      
1.20
%
  
$
24,382
      
1.75
%
  
$
25,862
      
1.67
%
  
$
174,534
      
1.37
%
占总数的百分比
    
1.75
%
            
69.46
%
            
13.97
%
            
14.82
%
            
100.00
%
        

*收益率是在应税等值的基础上使用21%的税率

贷款损失准备金

信用风险是贷款业务所固有的。我们通过计入收益建立贷款损失拨备(“拨备”)，在损益表中显示为贷款损失拨备。具体地说， 可识别和可量化的已知损失从津贴中注销。贷款损失拨备是通过对我们的准备金的充分性进行季度评估并将不足或过剩(如果有)计入 本季度的费用来确定的。标的抵押品的清算价值与贷款的记录投资价值之间的任何差额被视为所需的特定准备金数额。见“-关键会计政策和估计--贷款和租赁损失准备”一节中的讨论。这会在我们的收益中产生收费金额和频率的变异性。每个时期的贷款损失拨备和津贴水平取决于许多因素，包括贷款增长、净冲销、贷款组合组成的变化、拖欠、管理层对贷款组合质量的评估、问题贷款的估值以及我们市场领域的总体经济状况。

免税额占贷款的百分比在2022年9月30日及2021年12月31日分别为1.07%及1.00%。

36
目录表
非利息收入

截至2022年9月30日的三个月的非利息收入为840,000美元，而2021年同期为577,000美元，增加了263,000美元，增幅为45.6%。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月我们非利息收入的主要组成部分：

 
截至以下三个月
  
   
9月30日，
  
   
2022
    
2021
    
增加的美元
(减少)
    
增加百分比
(减少)
  
   
(千美元)
  
非利息收入：
                        
按揭贷款收入
  
$
134
    
$
161
    
$
(27
)
    
-16.77
%
出售可供出售债务证券的收益(亏损)
    
(10
)
    
-
      
(10
)
    
-100.00
%
存款账户手续费
    
210
      
141
      
69
      
48.94
%
其他收入和费用
    
506
      
275
      
231
      
84.00
%
非利息收入总额
  
$
840
    
$
577
    
$
263
      
45.58
%

2022年第三季度的按揭贷款收入总额为134,000美元，而2021年同期为161,000美元，减少27,000美元，降幅为16.77%。2022年第三季度存款账户服务费总额为21万美元，比2021年第三季度增加6.9万美元，增幅为48.9%。这一增长是由于2021年12月收购Watonga导致存款活动全面增加。

截至2022年9月30日的9个月的非利息收入为220万美元，而2021年同期为150万美元，增加了71.4万美元，增幅为47.8%。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月我们的非利息收入的主要组成部分：

 
在截至的9个月中
  
   
9月30日，
  
   
2022
    
2021
    
增加的美元
(减少)
  
增加百分比
(减少)
  
   
(千美元)
  
非利息收入：
                        
按揭贷款收入
  
$
395
    
$
253
    
$
142
      
56.13
%
出售可供出售债务证券的收益(亏损)
    
(127
)
    
-
      
(127
)
    
-100.00
  
存款账户手续费
    
678
      
380
      
298
      
78.42
%
其他收入和费用
    
1,261
      
860
      
401
      
46.63
%
非利息收入总额
  
$
2,207
    
$
1,493
    
$
714
      
47.82
%

2022年前9个月的按揭贷款收入总计395,000美元，而2021年同期为253,000美元，增加了142,000美元，增幅为56.1%。2022年前9个月，存款账户的手续费总额为678,000美元 ，与2021年同期相比增加了298,000美元或78.4%。这一增长是由于2021年12月收购Watonga导致存款活动全面增加。其他收入和费用 在2022年前9个月总计130万美元，与2021年同期相比增加了40.1万美元或46.6%。这一增长是由于2021年12月收购Watonga带来的其他收入的整体增长。

37
目录表
非利息支出

截至2022年9月30日的三个月的非利息支出为710万美元，而2021年同期为480万美元，增加了240万美元，增幅为49.3%。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的非利息支出的主要组成部分：

   
截至以下三个月
  
   
9月30日，
  
   
2022
    
2021
    
增加的美元
(减少)
    
增加百分比
(减少)
  
   
(千美元)
  
非利息支出：
                        
薪酬和员工福利
  
$
3,996
    
$
2,946
    
$
1,050
      
35.64
%
家具和设备
    
390
      
218
      
172
      
78.90
%
入住率
    
614
      
461
      
153
      
33.19
%
数据和项目处理
    
522
      
292
      
230
      
78.77
%
会计、市场营销和律师费
    
340
      
150
      
190
      
126.67
%
监管评估
    
551
      
162
      
389
      
240.12
%
广告和公共关系
    
83
      
76
      
7
      
9.21
%
旅行、住宿和娱乐
    
94
      
102
      
(8
)
    
-7.84
%
其他费用
    
543
      
372
      
171
      
45.97
%
总非利息支出
  
$
7,133
    
$
4,779
    
$
2,354
      
49.26
%

2022年第三季度的工资和员工福利总额为400万美元，而2021年同期为290万美元，增加了110万美元，增幅为35.6%。这一增长归因于全银行有机增长和2021年12月收购Watonga导致员工基数增加。

截至2022年9月30日的9个月的非利息支出为2050万美元，而2021年同期为1420万美元，增加了630万美元，增幅为44.5%。下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的非利息支出的主要组成部分：

   
在截至的9个月中
  
   
9月30日，
  
   
2022
    
2021
    
增加的美元
(减少)
    
增加百分比
(减少)
  
   
(千美元)
  
非利息支出：
                        
薪酬和员工福利
  
$
12,148
    
$
8,685
    
$
3,463
      
39.87
%
家具和设备
    
1,134
      
651
      
483
      
74.19
%
入住率
    
1,736
      
1,391
      
345
      
24.80
%
数据和项目处理
    
1,468
      
857
      
611
      
71.30
%
会计、市场营销和律师费
    
782
      
447
      
335
      
74.94
%
监管评估
    
973
      
464
      
509
      
109.70
%
广告和公共关系
    
314
      
181
      
133
      
73.48
%
旅行、住宿和娱乐
    
216
      
309
      
(93
)
    
-30.10
%
其他费用
    
1,745
      
1,213
      
532
      
43.86
%
总非利息支出
  
$
20,516
    
$
14,198
    
$
6,318
      
44.50
%

2022年前9个月的工资和员工福利总额为1210万美元，而2021年同期为870万美元，增长350万美元或39.9%。这一增长归因于全银行的有机增长和2021年12月收购Watonga而增加的员工基础 。

38
目录表
财务状况

以下对我们财务状况的讨论将2022年9月30日和2021年12月31日进行了比较。

总资产

截至2022年9月30日，总资产增加2.304亿美元，增幅17.1%，至16亿美元，而截至2021年12月31日，总资产为14亿美元。总资产的增长主要归因于我们在俄克拉何马城、塔尔萨和德克萨斯州的主要大都市市场的强劲有机增长。

贷款组合

下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的贷款组合中每个主要类别的余额和相关百分比：

   
截至9月30日，
    
截至12月31日，
  
   
2022
    
2021
  
   
金额
    
占总数的百分比
    
金额
    
占总数的百分比
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
212,307
      
17.2
%
  
$
169,322
      
16.4
%
1-4套家庭房产
    
75,130
      
6.1
%
    
62,971
      
6.1
%
商业地产-其他
    
372,431
      
30.1
%
    
339,655
      
33.0
%
总商业地产
    
659,868
      
53.4
%
    
571,948
      
55.5
%
                                 
工商业
    
496,217
      
40.1
%
    
361,974
      
35.1
%
农耕
    
65,333
      
5.3
%
    
73,010
      
7.1
%
消费者
    
15,160
      
1.2
%
    
24,046
      
2.3
%
贷款总额
    
1,236,578
      
100.0
%
    
1,030,978
      
100.0
%
减去：非劳动收入，净额
    
(3,427
)
            
(2,577
)
        
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额
    
1,233,151
              
1,028,401
          
减去：贷款损失准备金
    
(13,153
)
            
(10,316
)
        
净贷款
  
$
1,219,998
            
$
1,018,085
          

我们的贷款占我们盈利资产的最大部分。贷款组合的质素和多元化是检讨香港财政状况时的重要考虑因素。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的贷款总额分别为12亿美元和10亿美元。在2022年9月30日和2021年12月31日的商业和工业贷款余额中，分别包括260万美元和1870万美元的贷款，这些贷款是根据SBA PPP计划 发起的。

我们在商业房地产(CRE)贷款、酒店业贷款、能源贷款和建筑贷款等贷款组合中设定了内部集中限制。所有贷款类型都在我们设定的限额之内。我们使用承保准则来评估每个借款人的历史现金流，以确定偿债能力，并进一步在较高利率情景下以及其他潜在的宏观经济因素下对客户的偿债能力进行压力测试。金融和履约用于商业贷款，使我们能够对借款人不断恶化的财务状况做出反应，如果这种情况发生的话。

39
目录表
下表显示了截至以下期间我们总贷款的合同到期日：

   
截至2022年9月30日
  
   
在一年或更短的时间内到期
    
一年后到期
历经五年
    
五年后到期
历经十五年
    
在15年后到期
        
   
固定
费率
    
可调
费率
    
固定
费率
    
可调
费率
    
固定
费率
    
可调
费率
    
固定
费率
    
可调
费率
    
总计
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
20,763
    
$
64,030
    
$
9,974
    
$
109,626
    
$
-
    
$
1,323
    
$
-
    
$
6,591
    
$
212,307
  
1-4套家庭房产
    
11,097
      
13,237
      
22,514
      
15,320
      
321
      
6,317
      
-
      
6,324
      
75,130
  
商业地产-其他
    
2,706
      
52,929
      
107,450
      
179,281
      
330
      
18,436
      
-
      
11,299
      
372,431
  
总商业地产
    
34,566
      
130,196
      
139,938
      
304,227
      
651
      
26,076
      
-
      
24,214
      
659,868
  
                                                                         
工商业
    
46,027
      
188,115
      
65,280
      
181,299
      
3,995
      
10,862
      
-
      
639
      
496,217
  
农耕
    
776
      
15,198
      
5,833
      
37,945
      
470
      
1,726
      
121
      
3,264
      
65,333
  
消费者
    
1,226
      
16
      
6,851
      
178
      
577
      
2,774
      
82
      
3,456
      
15,160
  
贷款总额
  
$
82,595
    
$
333,525
    
$
217,902
    
$
523,649
    
$
5,693
    
$
41,438
    
$
203
    
$
31,573
    
$
1,236,578
  

   
截至2021年12月31日
  
   
在一年或更短的时间内到期
    
一年后到期
历经五年
    
五年后到期
历经十五年
    
在15年后到期
        
   
固定
费率
    
可调
费率
    
固定
费率
    
可调
费率
    
固定
费率
    
可调
费率
    
固定
费率
    
可调
费率
    
总计
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
7,283
    
$
71,551
    
$
10,148
    
$
74,052
    
$
-
    
$
2,243
    
$
-
    
$
4,045
    
$
169,322
  
1-4套家庭房产
    
3,259
      
21,322
      
11,979
      
11,674
      
926
      
7,375
      
-
      
6,436
      
62,971
  
商业地产-其他
    
5,156
      
97,309
      
59,227
      
143,906
      
413
      
19,230
      
-
      
14,414
      
339,655
  
总商业地产
    
15,698
      
190,182
      
81,354
      
229,632
      
1,339
      
28,848
      
-
      
24,895
      
571,948
  
                                                                         
工商业
    
24,249
      
142,553
      
16,346
      
145,654
      
20,474
      
12,047
      
-
      
651
      
361,974
  
农耕
    
2,529
      
17,441
      
5,156
      
39,305
      
623
      
1,587
      
-
      
6,369
      
73,010
  
消费者
    
4,870
      
29
      
10,825
      
172
      
1,554
      
2,458
      
84
      
4,054
      
24,046
  
贷款总额
  
$
47,346
    
$
350,205
    
$
113,681
    
$
414,763
    
$
23,990
    
$
44,940
    
$
84
    
$
35,969
    
$
1,030,978
  

贷款和租赁损失准备

这项津贴是根据管理层对贷款组合内在潜在损失的估计得出的。管理层认为，这笔准备金足以抵销截至每个资产负债表日的投资组合的估计损失。虽然管理层使用现有信息来分析贷款损失，但根据经济状况的变化，未来可能有必要增加津贴。此外，作为审查过程中不可或缺的一部分，各监管机构会定期审查公司的津贴。在分析免税额是否足够的过程中，综合贷款评级系统被用来确定贷款的潜在风险，并与内部信贷审查的结果一起使用。

为了确定津贴的充分性，根据贷款类型将贷款组合分为几个部分。每个细分市场的历史亏损经验系数根据趋势和条件的变化进行了调整，用于确定每个投资组合细分市场的指示 额度。这些因素根据特定贷款部门的构成进行评估和更新。其他考虑因素包括拖欠的数量和趋势、非应计贷款、破产程度、被批评和分类的贷款趋势、房地产担保贷款的预期损失、新的信贷产品和政策、经济状况、信用风险的集中度以及我们贷款人员的经验和能力。

截至2022年9月30日，津贴为1320万美元，而2021年12月31日为1030万美元。

40
目录表
下表分析了我们在所示期间的津贴中的活动：

   
在截至9月30日的9个月内，
  
   
2022
    
2021
  
   
(千美元)
  
期初余额
  
$
10,316
    
$
9,639
  
贷款损失准备金
    
2,843
      
3,325
  
冲销：
                
建设与发展
    
-
      
-
  
1-4套家庭房产
    
-
      
-
  
商业地产-其他
    
-
      
-
  
工商业
    
-
      
(3,750
)
农耕
    
-
      
-
  
消费者
    
(20
)
    
(63
)
总冲销
    
(20
)
    
(3,813
)
恢复：
                
建设与发展
    
-
      
-
  
1-4套家庭房产
    
-
      
-
  
商业地产-其他
    
-
      
-
  
工商业
    
-
      
15
  
农耕
    
-
      
138
  
消费者
    
14
      
2
  
总回收率
    
14
      
155
  
净回收(冲销)
    
(6
)
    
(3,658
)
期末余额
  
$
13,153
    
$
9,306
  
对平均贷款的净回收(冲销)
    
0.00
%
    
0.41
%

虽然整个津贴可用于吸收任何和所有贷款的损失，但下表按贷款类别列出了管理层对津贴的分配情况，以及每类津贴在所示期间的百分比 ：

   
截至9月30日，
    
截至12月31日，
  
   
2022
    
2021
  
   
金额
    
百分比
    
金额
    
百分比
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
2,258
      
17.2
%
  
$
1,695
      
16.4
%
1-4套家庭房产
    
799
      
6.1
%
    
630
      
6.1
%
商业地产-其他
    
3,962
      
30.1
%
    
3,399
      
33.0
%
工商业
    
5,278
      
40.1
%
    
3,621
      
35.1
%
农耕
    
695
      
5.3
%
    
730
      
7.1
%
消费者
    
161
      
1.2
%
    
241
      
2.3
%
总计
  
$
13,153
      
100.0
%
  
$
10,316
      
100.0
%

41
目录表
不良资产

当本金或利息逾期30天或更长时间时，贷款被认为是拖欠的。拖欠贷款可以在逾期30天至90天之间保持应计状态。停止计息的贷款被指定为非权责发生贷款。通常情况下，当本金或利息支付逾期90天或管理层认为债务是否可收回存在合理怀疑时，贷款利息应计停止。当贷款被置于非权责发生制状态时，所有以前应计但未收回的利息将冲销本期利息收入。非权责发生制贷款的收入随后只有在收到现金且贷款本金余额被视为可收回的情况下才予以确认。当贷款获得良好担保且管理层认为本金和利息有可能全部收回时，贷款恢复到应计状态。

当我们很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期金额时，贷款被视为减值。减值贷款包括非应计项目贷款和在陷入困境的债务重组(TDR)中修改的贷款。非权责发生制贷款的收入在收到现金的程度和贷款本金余额被视为可收回时予以确认。根据特定贷款的情况，我们根据按贷款实际利率贴现的预期未来现金流现值、贷款的可观察市场价格或抵押品的公允价值减去估计出售成本来衡量贷款减值，如果贷款依赖抵押品 。当贷款的偿还完全基于抵押品的清算时，贷款被认为是抵押品依赖的。在可能的情况下，公允价值由独立的评估确定，通常是每年一次。 在评估期之间，公允价值可能会根据特定事件进行调整，例如，如果作为问题贷款监控流程的一部分，我们注意到抵押品质量恶化，或者如果与借款人的讨论导致我们认为最后评估的价值不再反映抵押品的实际市场。抵押品依赖型贷款的减值金额在被视为不可收回的情况下注销至拨备，而非抵押品依赖型贷款的减值金额被设立为特定准备金。

如果借款人遇到财务困难，而我们对合同条款进行了某些优惠修改，贷款将被归类为TDR。减值贷款的某些贷款类别包括TDR，由于借款人遇到财务困难，我们已在TDR上给予借款人优惠。我们给予的优惠可能包括但不限于：(1)修改到期日、付款时间或付款频率，(2)类似风险的新贷款利率低于当前市场利率，或(3)前两项优惠的组合。

如果TDR在以前的条款下表现出业绩，没有遇到财务困难，并显示出有能力在重组后的条款下继续履行，贷款将保持应计状态。否则，贷款 将被置于非应计项目状态，直到借款人表现出持续的履约期，这通常需要连续六个月的付款。如果贷款依赖抵押品，则确认为TDR的贷款将使用预期现金流的现值或抵押品的估计公允价值进行减值评估。在可能的情况下，公允价值通过对财产的评估减去与清算抵押品有关的估计成本来确定。评估金额也可能根据当前的市场情况进行调整。反映预期现金流量现值或抵押品依赖型贷款估计公允价值的调整是确定适当拨备的一个组成部分，因此可能导致当前和未来收益中贷款损失准备的增加或减少。

我们因丧失抵押品赎回权或通过替代抵押品赎回权而获得的房地产被归类为其他拥有的房地产，或OREO，直到出售，并在获得时以公允价值减去出售成本进行初始记录，建立了新的 成本基础。

42
目录表
下表列出了截至所示日期的不良资产信息。

   
自.起
9月30日，
    
自.起
十二月三十一日，
  
   
2022
    
2021
  
   
(千美元)
  
非权责发生制贷款
  
$
8,218
    
$
9,885
  
问题债务重组(1)
    
-
      
-
  
累计逾期90天或以上的贷款
    
9,946
      
496
  
不良贷款总额
    
18,164
      
10,381
  
拥有的其他房地产
    
-
      
-
  
不良资产总额
  
$
18,164
    
$
10,381
  
不良贷款占贷款总额的比率
    
1.47
%
    
1.01
%
非权责发生制贷款占贷款总额的比率
    
0.67
%
    
0.96
%
贷款损失准备占贷款总额的比率
    
1.07
%
    
1.00
%
贷款损失准备与非应计项目贷款的比率
    
160.05
%
    
104.36
%
不良资产占总资产的比率
    
1.15
%
    
0.77
%

(1)截至2022年9月30日的130万美元TDR和截至2021年12月31日的140万美元包括在以上项目的非应计贷款余额中

下表提供了截至所示日期的贷款账龄分析。

   
截至2022年9月30日
  
   
贷款30-59
过去的几天
到期
    
贷款60-89
过去的几天
到期
    
贷款90+
过去的几天
到期
    
贷款90+
过去的几天
到期和
应计
    
逾期合计
贷款
    
当前
    
贷款总额
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
212,307
    
$
212,307
  
1-4套家庭房产
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
75,130
      
75,130
  
商业地产-其他
    
-
      
23
      
-
      
-
      
23
      
372,408
      
372,431
  
工商业
    
-
      
-
      
9,923
      
9,923
      
9,923
      
486,294
      
496,217
  
农耕
    
144
      
-
      
-
      
-
      
144
      
65,189
      
65,333
  
消费者
    
44
      
-
      
23
      
23
      
67
      
15,093
      
15,160
  
总计
  
$
188
    
$
23
    
$
9,946
    
$
9,946
    
$
10,157
    
$
1,226,421
    
$
1,236,578
  

                                           
   
截至2021年12月31日
  
   
贷款30-59
过去的几天
到期
    
贷款60-89
过去的几天
到期
    
贷款90+
过去的几天
到期
    
贷款90+
过去的几天
到期和
应计
    
过去合计
到期贷款
    
当前
    
贷款总额
  
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
169,322
    
$
169,322
  
1-4套家庭房产
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
62,971
      
62,971
  
商业地产-其他
    
-
      
174
      
-
      
-
      
174
      
339,481
      
339,655
  
工商业
    
-
      
19
      
501
      
401
      
520
      
361,454
      
361,974
  
农耕
    
-
      
-
      
77
      
77
      
77
      
72,933
      
73,010
  
消费者
    
48
      
15
      
18
      
18
      
81
      
23,965
      
24,046
  
总计
  
$
48
    
$
208
    
$
596
    
$
496
    
$
852
    
$
1,030,126
    
$
1,030,978
  

43
目录表
除了逾期和非应计项目标准外，我们还根据内部风险评级系统对贷款进行评估。贷款分为通行证、手表、特别提及和不合标准的类别。这些 类别的定义如下：

经过：这些贷款通常符合世行政策，具有符合政策的抵押品预付款利率，并有明确的还款来源。此外，这些信用额度 扩展至资产负债表强劲且流动性充足或有可靠收入历史的借款人和担保人。

观看：这些贷款仍被视为“合格”信贷；然而，各种因素，如行业压力、现金流或财务状况的重大变化、贷款文件的缺陷，或贷款官员、商业贷款委员会或信用质量委员会确定的其他风险问题，都需要加强监测的意识和频率。

特别提及：这些贷款有明显的弱点，或有证据表明处理不当或存在结构性问题。这些弱点需要密切关注，这些弱点的补救是必要的。不存在可能的损失风险。这一类别的信贷预计将迅速转移到“观察”或“不合标准”，因为这被视为临时贷款等级。

不合标准：这些贷款没有得到借款人健全的资产和偿债能力的充分保护，但可能得到了良好的担保。这些贷款确定了相对于现金流、抵押品、财务状况或其他可能危及及时偿还所有本金和利息的因素的弱点。如果弱点得不到弥补，未来可能会出现损失。

现将截至所示期间按内部风险等级分类的未偿还贷款余额汇总如下：

   
截至2022年9月30日
  
   
经过
    
观看
    
特价
提到
    
不合标准
    
总计
  
 
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
212,307
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
212,307
  
1-4套家庭房产
    
75,130
      
-
      
-
      
-
      
75,130
  
商业地产-其他
    
327,484
      
15,000
      
19,820
      
10,127
      
372,431
  
工商业
    
476,640
      
65
      
2,805
      
16,707
      
496,217
  
农耕
    
64,977
      
212
      
-
      
144
      
65,333
  
消费者
    
15,137
      
-
      
-
      
23
      
15,160
  
总计
  
$
1,171,675
    
$
15,277
    
$
22,625
    
$
27,001
    
$
1,236,578
  

   
截至2021年12月31日
  
   
经过
    
观看
    
特价
提到
    
不合标准
    
总计
  
 
   
(千美元)
  
建设与发展
  
$
169,322
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
169,322
  
1-4套家庭房产
    
62,971
      
-
      
-
      
-
      
62,971
  
商业地产-其他
    
282,268
      
14,976
      
27,112
      
15,299
      
339,655
  
工商业
    
341,661
      
4,658
      
6,300
      
9,355
      
361,974
  
农耕
    
72,295
      
255
      
460
      
-
      
73,010
  
消费者
    
24,000
      
-
      
-
      
46
      
24,046
  
总计
  
$
952,517
    
$
19,889
    
$
33,872
    
$
24,700
    
$
1,030,978
  

44
目录表
问题债务重组

TDR被定义为银行出于与借款人的财务困难有关的经济或法律原因，向借款人提供其不会考虑的优惠的贷款。如果根据当前信息和事件，公司很可能无法按照贷款的原始合同条款向借款人收取所有到期金额，则贷款被视为减值。预期收回的付款金额出现轻微延误或轻微不足的贷款不会被视为减值。根据适用的会计准则被定义为减值的贷款。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日重组为TDR的贷款：

   
截至2022年9月30日
  
 
数量
合同
    
修改前
杰出的
已录制
投资
    
后-
改型
杰出的
已录制
投资
    
特定的
储量
已分配
  
   
(千美元)
  
商业地产
    
1
    
$
1,249
    
$
1,249
      
-
  
总计
    
1
    
$
1,249
    
$
1,249
    
$
-
  

   
截至2021年12月31日
  
   
数量
合同
    
修改前
杰出的
已录制
投资
    
后-
改型
杰出的
已录制
投资
    
特定的
储量
已分配
  
   
(千美元)
  
商业地产
    
1
    
$
1,402
    
$
1,402
      
-
  
总计
    
1
    
$
1,402
    
$
1,402
    
$
-
  

截至2022年9月30日和2021年12月31日，修改为TDR的贷款没有出现付款违约。减值分析是结合正常拨备流程对TDR进行准备的。于截至二零二二年九月三十日止九个月内并无重组TDR ，而于截至二零二一年十二月三十一日止十二个月重组的TDR亦不需要特别准备金。；w

下表列出了截至所示期间的应计和非应计状态下的总TDR：

   
截至2022年9月30日
    
截至2021年12月31日
  
   
数量
合约
    
金额
    
数量
合约
    
金额
  
   
(千美元)
              
应计项目
    
-
    
$
-
      
-
    
$
-
  
非应计项目
    
1
      
1,249
      
1
      
1,402
  
总计
    
1
    
$
1,249
      
1
    
$
1,402
  

存款

我们主要通过我们的12个分支机构和我们的网站在线收集存款。我们提供各种存款产品，包括活期存款账户和计息产品，如储蓄账户和存单 。我们继续努力通过贷款产品交叉销售、客户推荐、营销努力和与社区网络的各种参与来收集无息活期存款账户。我们的一些有息存款是通过经纪交易获得的。我们参与了CDARS和ICS计划，将客户资金存入多个存款账户，每个账户的金额低于标准FDIC保险最高250,000美元，并存放在美国各地的银行网络中。

45
目录表
截至2022年9月30日和2021年12月31日的存款总额分别为14亿美元和12亿美元。下表列出了截至所示日期的某些类别的存款余额，以及每个存款类别占总存款的百分比。

   
9月30日，
    
十二月三十一日，
  
   
2022
    
2021
  
   
金额
    
百分比
总计
    
金额
    
百分比
总计
  
 
   
(千美元)
  
无息需求
  
$
497,768
      
34.7
%
  
$
366,705
      
30.1
%
生息交易存款
    
664,416
      
46.2
%
    
583,389
      
47.9
%
储蓄存款
    
128,750
      
9.0
%
    
89,778
      
7.4
%
定期存款(25万美元或以下)
    
108,358
      
7.5
%
    
132,690
      
10.9
%
定期存款(超过25万美元)
    
38,044
      
2.6
%
    
44,909
      
3.7
%
有息存款总额
    
939,568
      
65.3
%
    
850,766
      
69.9
%
总存款
  
$
1,437,336
      
100.0
%
  
$
1,217,471
      
100.0
%

下表汇总了截至2022年9月30日的9个月期间和截至2021年12月31日的年度的平均存款余额和加权平均利率：

   
在截至9月30日的9个月内，
    
截至该年度为止
十二月三十一日，
  
   
2022
    
2021
  
   
平均余额
    
加权平均利率
    
平均余额
    
加权平均利率
  
 
   
(千美元)
  
无息需求
  
$
424,720
      
0.00
%
  
$
288,446
      
0.00
%
生息交易存款
    
608,320
      
0.72
%
    
375,048
      
0.34
%
储蓄存款
    
91,350
      
0.13
%
    
55,220
      
0.23
%
定期存款
    
168,608
      
0.71
%
    
205,437
      
0.81
%
有息存款总额
    
868,278
      
0.98
%
    
635,705
      
0.48
%
总存款
  
$
1,292,998
      
0.44
%
  
$
924,151
      
0.33
%
 
下表列出了截至下列日期的定期存款到期日：

   
截至2022年9月30日到期时间：
  
   
三个月
    
三到六个
月份
    
六至十二岁
月份
    
12点以后
月份
    
总计
  
 
   
(千美元)
  
定期存款(25万美元或以下)
  
$
30,419
    
$
26,560
    
$
34,455
    
$
16,924
    
$
108,358
  
定期存款(超过25万美元)
    
11,559
      
12,876
      
8,272
      
5,337
      
38,044
  
定期存款总额
  
$
41,978
    
$
39,436
    
$
42,727
    
$
22,261
    
$
146,402
  

   
截至2021年12月31日，到期日为：
  
   
三个月
    
三到六个
Months
    
六至十二岁
月份
    
12点以后
月份
    
总计
  
 
   
(千美元)
  
定期存款(25万美元或以下)
  
$
32,680
    
$
37,016
    
$
31,197
    
$
31,797
    
$
132,690
  
定期存款(超过25万美元)
    
18,234
      
5,932
      
10,729
      
10,014
      
44,909
  
定期存款总额
  
$
50,914
    
$
42,948
    
$
41,926
    
$
41,811
    
$
177,599
  

46
目录表
流动性

流动性是指我们有能力满足存款人和借款人的现金流要求，同时满足我们的运营、资本和战略现金流需求，所有这些都是以合理的成本进行的。我们持续监控我们的流动性状况，以确保资产和负债的管理方式能够满足所有短期和长期现金需求。我们管理我们的流动资金状况以满足客户的日常现金流需求，同时保持资产和负债之间的适当平衡，以满足我们股东的投资回报目标。

我们的流动性状况得到流动资产管理和获得其他资金来源的支持。我们的流动资产包括现金、代理银行的计息存款和出售的联邦基金。其他可用的流动性来源包括批发存款和代理银行的借款以及FHLB预付款。

我们的短期和长期流动性需求主要通过运营现金流、贷款组合中预付和到期余额的重新部署以及客户存款的增加来满足。其他替代资金来源将补充这些主要来源，以满足短期或长期的额外流动资金需求。

截至2022年9月30日，我们没有与相应存款机构的无担保联邦基金额度，也没有预付款。此外，根据作为抵押品质押的贷款的价值，截至2022年9月30日，我们有9,580万美元的FHLB借款可用，截至2021年12月31日，我们有7810万美元的借款可用。

资本要求

该银行受联邦和州银行监管机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足监管资本要求可能导致监管机构采取某些强制性和可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和“迅速纠正措施”的监管框架(如下所述)，我们必须满足具体的 资本准则，该准则涉及根据监管会计政策计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本额和分类取决于联邦银行监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断 。法规为确保资本充足性而建立的定性措施要求我们维持普通股一级资本、一级资本、总资本与风险加权资产以及一级资本与平均合并资产的最低金额和比率，称为“杠杆率”。

截至2022年9月30日，该银行遵守了所有适用的监管要求，并在迅速纠正行动框架下被归类为“资本充足”。自2022年9月30日以来，管理层认为没有任何条件或事件会改变这一分类。下表列出了我们适用的资本要求，以及截至2022年9月30日和2021年12月31日的资本比率。该公司超过了所有监管资本要求，截至下表所反映的日期，该银行被视为“资本充足”。

巴塞尔协议III资本规则

根据《巴塞尔协议III资本规则》，为了避免对资本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金，银行组织必须持有由高于其基于风险的最低资本要求的CET1资本组成的资本保存缓冲。截至2022年9月30日，公司和银行符合巴塞尔III资本规则的所有资本充足率要求。
 
47
目录表
   
实际
    
有了资本
保护缓冲区
    
最低要求是“很好”
提示下的“大写”
纠正措施
  
   
金额
    
比率
    
金额
    
比率
    
金额
    
比率
  
   
(千美元)
  
截至2022年9月30日
                                    
总资本(与风险加权资产之比)
                                    
公司
  
$
149,939
      
12.09
%
  
$
130,193
      
10.50
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
    
149,899
      
12.10
%
    
130,087
      
10.50
%
  
$
123,892
      
10.00
%
第一级资本(风险加权资产)
                                                
公司
    
136,786
      
11.03
%
    
105,394
      
8.50
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
    
136,746
      
11.04
%
    
105,308
      
8.50
%
    
99,114
      
8.00
%
CET 1资本(相对于风险加权资产)
                                                
公司
    
136,786
      
11.03
%
    
86,795
      
7.00
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
    
136,746
      
11.04
%
    
86,724
      
7.00
%
    
80,530
      
6.50
%
一级资本(相对于平均资产)
                                                
公司
    
136,786
      
9.01
%
    
不适用
      
不适用
      
不适用
      
不适用
  
银行
    
136,746
      
9.01
%
    
不适用
      
不适用
      
75,868
      
5.00
%

   
实际
    
有了资本
保护缓冲区
    
最低要求是“很好”
提示下的“大写”
纠正措施
  
   
金额
    
比率
    
金额
    
比率
    
金额
    
比率
  
   
(千美元)
  
截至2021年12月31日
                                    
总资本(与风险加权资产之比)
                                    
公司
  
$
127,946
      
12.54
%
  
$
107,126
      
10.50
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
    
127,844
      
12.54
%
    
107,020
      
10.50
%
  
$
101,924
      
10.00
%
第一级资本(风险加权资产)
                                                
公司
    
117,631
      
11.53
%
    
86,721
      
8.50
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
    
117,528
      
11.53
%
    
86,635
      
8.50
%
    
81,539
      
8.00
%
CET 1资本(相对于风险加权资产)
                                                
公司
    
117,631
      
11.53
%
    
71,417
      
7.00
%
    
不适用
      
不适用
  
银行
    
117,528
      
11.53
%
    
71,347
      
7.00
%
    
66,250
      
6.50
%
一级资本(相对于平均资产)
                                                
公司
    
117,631
      
10.56
%
    
不适用
      
不适用
      
不适用
      
不适用
  
银行
    
117,528
      
10.55
%
    
不适用
      
不适用
      
55,714
      
5.00
%

股东权益提供了永久资金来源，允许未来增长，并提供了缓冲，以抵御不可预见的不利发展。截至2022年9月30日，总股东权益增加840万美元，至1.358亿美元，而截至2021年12月31日，股东权益总额为1.274亿美元。

48
目录表
合同义务

下表包含有关截至2022年9月30日和2021年12月31日我们的总合同义务的补充信息：

   
付款截止日期为2022年9月30日
  
   
在一个范围内
年
    
一到三个
年份
    
三到五个
年份
    
五点以后
年份
    
总计
  
   
(千美元)
  
无指定期限的存款
  
$
1,290,934
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1,290,934
  
定期存款
    
124,141
      
19,926
      
2,335
      
-
      
146,402
  
经营租赁承诺额
    
576
      
513
      
102
      
-
      
1,191
  
合同债务总额
  
$
1,415,651
    
$
20,439
    
$
2,437
    
$
-
    
$
1,438,527
  

   
付款截止日期为2021年12月31日
  
   
在一个范围内
年
    
一到三个
年份
    
三到五个
年份
    
五点以后
年份
    
总计
  
   
(千美元)
  
无指定期限的存款
  
$
1,039,872
    
$
-
    
$
-
    
$
-
    
$
1,039,872
  
定期存款
    
135,788
      
39,904
      
1,907
      
-
      
177,599
  
经营租赁承诺额
    
611
      
782
      
241
      
-
      
1,634
  
合同债务总额
  
$
1,176,271
    
$
40,686
    
$
2,148
    
$
-
    
$
1,219,105
  

我们相信，通过维持充足的现金水平，我们将能够履行到期的合同义务。我们预计将通过盈利能力、贷款偿还和到期活动以及 持续的存款收集活动来维持充足的现金水平。我们建立了各种借款机制，以满足短期和长期流动性需求。

表外安排

我们是在正常业务过程中存在表外风险的金融工具的一方，以满足我们客户的融资需求。这些金融工具包括提供信贷和备用信用证的承诺。 这些工具在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。这些工具的合同或名义金额反映了我们在特定类别的金融工具中的参与程度。

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户提供贷款的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要 支付费用。由于许多承付款预计将到期而不动用，因此承付款总额不一定代表未来所需现金。我们根据具体情况评估每个客户的信誉 。如果我们认为在信贷延期时需要获得抵押品，则抵押品的金额是基于管理层对交易对手的信用评估。该公司还估计了与表外承诺和信用证相关的潜在损失准备金。该准备金计入公司综合条件表中的其他负债，与准备金相关的准备金计入综合损益表中的非利息支出。

在确定无资金来源的贷款承付款准备金时，采用了与津贴类似的程序。根据历史经验，根据预期资金调整的损失系数适用于公司的表外承诺和信用证，以估计潜在的损失。

备用信用证是公司为保证客户向第三方履行义务而出具的有条件承诺。根据借款人的要求，这些贷款将在一定条件下予以支付。

49
目录表
下表汇总了截至所列日期的承付款。

   
截至9月
30,
    
自.起
十二月三十一日，
  
   
2022
    
2021
  
   
(千美元)
  
提供信贷的承诺
  
$
228,006
    
$
200,393
  
备用信用证
    
2,666
      
5,809
  
总计
  
$
230,672
    
$
206,202
  

关键会计政策和估算

我们的会计和报告政策符合公认会计准则，并符合我们所在行业的一般做法。为了按照公认会计原则编制财务报表，管理层根据可获得的信息进行估计、假设和判断。这些估计、假设和判断影响财务报表和附注中报告的数额。这些估计、假设和判断基于截至财务报表日期的可用信息，随着这些信息的变化，实际结果可能与财务报表中反映的估计、假设和判断不同。特别是，管理层已经确定了几项会计政策，由于这些政策中固有的估计、假设和判断，这些政策对于理解我们的财务报表至关重要。

《就业法案》允许我们延长过渡期，以遵守影响上市公司的新会计准则或修订后的会计准则。我们选择利用这一延长的过渡期，这意味着本10-Q表格中包含的财务报表以及我们未来提交的任何财务报表在过渡期内不会受到适用于上市公司的所有新的或修订后的会计准则的约束 ，因为我们仍然是一家新兴成长型公司，或者直到我们根据《就业法案》肯定和不可撤销地选择退出延长的过渡期。

以下是我们认为需要我们做出最复杂或最主观的决定或评估的关键会计政策和重大估计的讨论。有关这些政策的更多信息可在截至2022年9月30日的未经审计的简明综合财务报表的 附注1中找到。
 
贷款和租赁损失准备
 
这项津贴是根据管理层对贷款组合中固有的可能损失的估计得出的。管理层认为，这笔准备金足以抵销截至每个资产负债表日的投资组合的估计损失。虽然管理层使用现有信息来分析贷款损失，但根据经济状况的变化和贷款组合的变化，未来可能有必要增加津贴。此外，各监管机构作为其审查过程的一个组成部分，定期审查世行的津贴。在分析津贴的充分性时，综合贷款评级系统被用来确定贷款的潜在风险，同时还利用了内部信用审查的结果。
 
为了确定津贴的充分性，根据贷款类型和风险特征将贷款组合分为几个部分。根据趋势和条件的变化进行调整后，按细分市场的历史亏损经验系数用于确定每个投资组合细分市场的指示额度。这些因素根据特定贷款部门的构成进行评估和更新。其他考虑因素包括拖欠的数量和趋势、非应计贷款、破产水平、批评和分类的贷款趋势、房地产担保贷款的预期损失、新的信贷产品和政策、经济状况、信用风险的集中度以及我们贷款人员的经验和能力。 除了分部评估外，余额为250,000美元或更多的减值贷款将根据贷款的事实和情况进行单独评估，以确定是否需要特定的拨备金额。如果确定与贷款相关的风险与为其贷款部分确定的风险因数显著不同，还可以为未偿还余额低于250,000美元门槛的贷款确定特定免税额 。
 
50
目录表
商誉和无形资产
 
截至2022年9月30日的9个月，无形资产总额为140万美元，扣除累计摊销后的商誉总额为810万美元，而截至2021年12月31日的年度无形资产为160万美元，商誉为850万美元。
 
企业合并产生的商誉是指转移的对价的公允价值超过截至收购日所获得的净资产和承担的负债的公允价值。商誉每年进行减值测试，如果存在其他减值指标，则更频繁地进行测试。如果商誉的隐含公允价值低于其账面价值，则表明商誉减值，并将商誉减记至其隐含公允价值。随后增加的商誉价值不在随附的合并财务报表中确认。
 
其他无形资产包括核心存款无形资产，按估计使用年限10年按直线摊销。该等资产会定期评估其账面价值的可回收性。
 
所得税
 
我们提交了一份综合所得税申报单。递延税项于资产负债表法下根据资产及负债账面值及计税基准之间暂时性差异的未来税务后果确认，并采用预期适用于相关暂时性差异预期变现期间的应课税收入的税率。
 
应计当期和递延所得税的数额是根据对税务机关当前或将来应缴或应收税款的估计数计算的。这些应计项目的变动被报告为税费，并涉及对确定应纳税所得额、税收抵免、其他税收和临时差异所包括的各种组成部分的估计。由于税率、税收法律法规的变化以及新税收规划战略的实施，估计值会定期发生变化。确定所得税应计税额的过程必然涉及相当多的判断和考虑许多主观因素。
 
管理层每年都会对我们的税务头寸进行分析，并认为未来几年更有可能利用其所有的税务头寸。

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

自2021年12月31日以来，我们关于市场风险的披露没有重大变化，这是我们向股东提交的最新年度报告的日期。

第四项。

控制和程序
 
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对截至2022年9月30日我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，这些控制和程序符合《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须在评估其控制和程序时运用判断。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本10-Q表格涵盖的财政季度末，我们的披露 控制程序是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2022年9月30日的9个月内，我们对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对此类控制产生重大影响的变化。

51
目录表
第II部
第1项。

法律诉讼

有时，我们也会参与与我们业务相关的例行和附带的法律诉讼。鉴于适用于我们业务的广泛法律和监管环境的性质、范围和复杂性，包括有关消费者保护、公平贷款、公平劳动、隐私、信息安全和反洗钱以及反恐法律的法律和法规，我们和所有银行组织一样，面临着更高的法律和监管合规性 和诉讼风险。然而，根据现有信息并咨询法律顾问，管理层认为不存在任何诉讼程序，无论是个别诉讼还是整体诉讼，如果做出不利决定，将对我们的财务报表产生重大不利影响。

第1A项。

风险因素

与我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的风险因素部分披露的风险相比，没有重大变化。

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

2019年9月5日，公司董事会批准了一项股票回购计划，授权回购至多50万股公司普通股。2020年3月13日，公司董事会批准了500,000股扩股计划，并于2020年11月2日批准了对现有股票回购计划进行750,000股扩股，根据该计划授权的股份总数为1,750,000股。2019年9月的回购计划已于2021年9月5日到期。2021年10月28日，公司董事会批准了一项新的回购计划，授权最多回购75万股公司普通股。新回购计划下的股票回购将根据规则10b5-1计划进行 ，定价和采购参数由管理层确定。本公司可在公开市场或透过私下协商的交易回购普通股股份，回购时间及价格由本公司酌情决定，并受本公司对资金的其他用途、股票交易价格、一般市况及监管因素的评估影响。股份回购计划并不要求本公司收购任何特定数目的股份， 将继续有效，直至本公司董事会终止为止。根据这些计划回购的普通股将在收购后注销。于截至2022年9月30日止九个月内，并无根据本公司回购计划购入任何股份。

第三项。

高级证券违约

无

第四项。

煤矿安全信息披露

无

第五项。

其他信息

无

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目录表
第六项。

陈列品

31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14(A)条规定的首席执行官证书
   
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明
   
32.1*
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证
   
101.INS
XBRL实例文档。
   
101.SCH
XBRL分类扩展架构文档。
   
101.CAL
XBRL分类扩展计算链接库文档。
   
101.DEF
XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
   
101.LAB
XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
   
101.PRE
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。

*本展品随函提供，不应被视为就《证券交易法》第18条的目的而被视为已提交，也不应被视为以其他方式承担该条款的责任，也不应被视为通过引用而并入《证券法》或《交易法》下的任何备案文件。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 
BANK7公司
  
     
日期：
2022年11月14日
发信人：/s/托马斯·L·特拉维斯
  
   
托马斯·L·特拉维斯
  
   
总裁与首席执行官
  
       
日期：
2022年11月14日
发信人：/s/Kelly J.Harris
  
   
凯利·J·哈里斯
  
   
常务副总裁兼首席财务官
  


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