美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
对于
结束的季度期间
或
对于 ,从_到_的过渡期
佣金
文件编号:
(注册人的确切名称与其章程中规定的名称相同)
(州或其他司法管辖区 公司(br}或组织) |
(I.R.S.雇主 标识 编号) |
(主要执行办公室地址 ) | (Zip 代码) |
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(前 姓名、前地址和前会计年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
|
根据该法第12(G)条登记的证券:无
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义
大型 加速文件服务器 | ☐ | 加速的 文件管理器 | ☐ |
☒ | 较小的报告公司 | ||
新兴的 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。☐是☒
截至2022年11月10日,有普通股,每股面值0.0001美元,已发行。
动词 科技公司。
目录表
有关前瞻性陈述的警示说明 | 3 |
第一部分-财务信息 | 4 |
项目1--财务报表(未经审计) | 4 |
项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 26 |
项目3--关于市场风险的定量和定性披露 | 40 |
项目4--控制和程序 | 40 |
第二部分--其他资料 | 42 |
项目1--法律诉讼 | 42 |
项目1A--风险因素 | 42 |
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 | 43 |
第3项--高级证券违约 | 43 |
项目4--矿山安全披露 | 43 |
第5项--其他资料 | 44 |
项目6--展品 | 44 |
签名 | 45 |
2 |
有关前瞻性陈述的警示性说明
本《截至2022年9月30日的三个月10-Q表格季度报告》(以下简称《季度报告》)包括《1933年证券法》(经修订的《证券法》)第27A节和《1934年证券交易法》(经修订的《交易法》)第21E节所指的“前瞻性陈述”,这些陈述存在相当大的风险和不确定性。这些前瞻性陈述旨在获得1995年《私人证券诉讼改革法》确立的责任避风港资格。前瞻性表述包括所有不是历史事实的表述,可以通过“预期”、“相信”、“可能”、“估计”、“ ”预期、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“ ”项目、“寻求”、“应该”、“将”或类似表述以及 这些表述的否定来识别。前瞻性陈述还包括这些陈述背后的假设或与之相关的假设。
我们的 前瞻性陈述基于管理层对未来事件和趋势的当前信念、假设和预期,这些事件和趋势影响或可能影响我们的业务、战略、运营、财务业绩或流动性。尽管我们认为这些 前瞻性陈述是基于合理的假设,但它们受到许多已知和未知的风险和不确定性的影响 ,是根据我们目前掌握的信息做出的。可能影响我们的前瞻性陈述的一些风险和不确定性包括但不限于以下因素:
● 我们遭受重大净亏损,以及我们是否能够实现或保持盈利运营的不确定性;
● 我们作为一个持续经营的企业继续经营的能力;
● 我们在未来发展和竞争的能力,以及执行我们业务战略的能力;
● 我们有能力维护和扩大我们的客户基础,并说服我们的客户增加对我们服务和/或平台的使用;
● 我们经营的竞争激烈的市场;
● 我们有能力增加我们的战略关系数量,并从我们目前的战略关系中增加收入;
● 我们有能力为现有服务或可接受的新服务开发增强功能和新功能,以跟上技术发展的步伐 ;
● 我们成功推出包括MARKET.live在内的新产品平台的能力、这些平台的使用率以及这些平台产生的收入 ;
● 新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行,对我们的业务、运营业绩和财务状况产生了负面影响 ;
● 鉴于我们对第三方互联网提供商的依赖,我们提供服务的能力;
● 我们筹集额外资本或借入额外资金以资助我们的运营和执行我们的业务战略的能力,以及这些交易对我们的业务和现有股东的影响;
● 我们吸引和留住合格管理人员的能力;
● 我们有能力在债务到期时偿还债务;
● 我们对安全漏洞和其他中断的敏感性;以及
● 全球经济、政治和社会趋势,包括通胀、利率上升和对衰退的担忧。
上述列表可能不包括影响本季度报告中前瞻性陈述的所有风险因素。由于各种其他因素的影响,我们的实际财务状况和结果可能与我们的前瞻性陈述中所表达或暗示的情况大不相同,包括标题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 ” and “风险因素“在本季度报告和截至2021年12月31日的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中,以及我们于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会(”美国证券交易委员会“)的 报告中,以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告中。您应阅读本 季度报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件,并了解我们未来的实际结果可能与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的结果存在实质性差异。
我们 在不断发展的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现,我们的管理层无法预测所有风险和不确定性,我们也无法评估所有因素对我们业务的影响,或任何因素或因素组合可能导致未来实际结果与任何前瞻性陈述中所表达或暗示的结果大不相同的程度。
前瞻性表述仅表示截至作出之日的日期,除非法律或纳斯达克资本市场规则要求, 我们不承担因新信息、未来事件或其他因素而更新或审查任何前瞻性表述的义务。
我们 通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
3 |
第 部分-财务信息
项目 1--财务报表
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 5 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合业务报表(未经审计) | 6 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月股东权益简明合并报表(未经审计) | 7-8 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月简明综合现金流量表(未经审计) | 9 |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 10-25 |
4 |
动词 科技公司。
精简的 合并资产负债表
(单位为 千,不包括每股和每股数据)
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
应收账款净额 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
资本化软件开发成本,净额 | ||||||||
财产和设备,净额 | ||||||||
经营性租赁使用权资产 | ||||||||
无形资产,净额 | ||||||||
商誉 | ||||||||
其他资产 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付帐款 | $ | $ | ||||||
应计费用 | ||||||||
累算人员薪酬 | ||||||||
未来收入预付款,净额 | ||||||||
可转换应付票据,流动 | ||||||||
递延激励薪酬给高级职员,当前 | ||||||||
经营租赁负债,流动 | ||||||||
合同责任 | ||||||||
衍生负债 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
长期负债 | ||||||||
应付票据,非流动票据 | ||||||||
非流动经营租赁负债 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项(附注13) | ||||||||
股东权益 | ||||||||
优先股,$ | 面值, 授权股份:A系列可转换优先股, 授权股份; 截至2022年9月30日和2021年12月31日已发行和未偿还||||||||
A级单位, | 截至2022年9月30日和2021年12月31日发行和授权的股票||||||||
B级单位, | 授权股份, 截至2022年9月30日和2021年12月31日已发行和未偿还||||||||
普通股,$ | 面值, 授权股份, 和 截至2022年9月30日和2021年12月31日的已发行和已发行股票||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
总负债和股东权益 | $ | $ |
见简明合并财务报表附注
5 |
动词 科技公司。
精简的 合并业务报表
(单位为 千,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
数字收入 | ||||||||||||||||
SaaS经常性订阅收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
其他数字收入 | ||||||||||||||||
数字总收入 | ||||||||||||||||
非数字收入 | ||||||||||||||||
总收入 | ||||||||||||||||
收入成本 | ||||||||||||||||
数位 | ||||||||||||||||
非数字 | ||||||||||||||||
收入总成本 | ||||||||||||||||
毛利率 | ||||||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
研发 | ||||||||||||||||
折旧及摊销 | ||||||||||||||||
一般和行政 | ||||||||||||||||
总运营费用 | ||||||||||||||||
运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(费用) | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
衍生负债的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
其他收入(费用),净额 | ( | ) | ||||||||||||||
债务清偿净额 | ||||||||||||||||
其他收入(费用)合计,净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
视为向A系列股东派发股息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
普通股股东净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
每股亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
已发行普通股的加权平均数--基本和稀释 |
见简明合并财务报表附注
6 |
动词 科技公司。
精简的 合并股东权益报表
(单位为 千,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
截至2022年9月30日的9个月:
优先股 | 甲类单位 | 乙类单位 | 普通股 | 额外实收 | 累计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
从公开发行中出售普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行普通股以支付与股权信用额度协议相关的承诺费 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通过行使期权发行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为服务而发行的普通股的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为结算应计费用而发行的普通股的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
既有限制性股票奖励、股票期权及认股权证的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
截至2022年9月30日的三个月:
优先股 | 甲类单位 | 乙类单位 | 普通股 | 额外实收 | 累计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
为服务而发行的普通股的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
既有限制性股票奖励、股票期权及认股权证的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
7 |
截至2021年9月30日的9个月:
优先股 | 甲类单位 | 乙类单位 | 普通股 | 额外实收 | 累计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
从公开发行中出售普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通过行使认股权证发行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通过行使期权发行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为结算应付票据而发行的普通股的公允价值-关联方 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为解决诉讼而发行的普通股的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
将A系列优先股转换为普通股 | ( | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行给A系列优先股东的认股权证的公允价值--视为股息 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为服务而发行的普通股的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为结算应付帐款而发行的普通股的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
既有限制性股票奖励的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
既得股票期权及认股权证的公允价值 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在行使认股权证时衍生法律责任的终绝 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为结算应计费用而发行的普通股的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发给高级人员以修改应付票据的认股权证的公允价值 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
将B类单位转换为普通股 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
截至2021年9月30日的三个月:
优先股 | 甲类单位 | 乙类单位 | 普通股 | 额外实收 | 累计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
从公开发行中出售普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通过行使认股权证发行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
将A系列优先股转换为普通股 | ( | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
发行给A系列优先股东的认股权证的公允价值--视为股息 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为服务而发行的普通股的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
为结算应付帐款而发行的普通股的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
既有限制性股票奖励的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
既得股票期权及认股权证的公允价值 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在行使认股权证时衍生法律责任的终绝 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使期权普通股的公允价值 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
见简明合并财务报表附注
8 |
动词 科技公司。
简明 合并现金流量表
(单位:千)
(未经审计)
截至9月30日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动: | ||||||||
净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整: | ||||||||
基于股份的薪酬 | ||||||||
债务贴现摊销 | ||||||||
债务发行成本摊销 | ||||||||
衍生负债的公允价值变动 | ( | ) | ||||||
债务清偿净额 | ( | ) | ||||||
折旧及摊销 | ||||||||
租赁终止损失 | ||||||||
处置财产和设备的(收益)/损失 | ( | ) | ||||||
坏账准备 | ||||||||
资产和负债变动的影响: | ||||||||
应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
经营性租赁使用权资产 | ||||||||
其他资产 | ( | ) | ||||||
应付账款、应计费用和应计利息 | ||||||||
合同责任 | ||||||||
递延激励薪酬 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动: | ||||||||
出售财产和设备所得收益 | ||||||||
资本化的软件开发成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
购买无形资产 | ( | ) | ||||||
用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
融资活动: | ||||||||
出售普通股所得收益 | ||||||||
可转换应付票据的收益 | ||||||||
关于未来收入的预付款 | ||||||||
行使认股权证所得收益 | ||||||||
应付可转换票据的付款 | ( | ) | ||||||
对未来收入预付款的支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
行使期权所得收益 | ||||||||
支付债务发行成本 | ( | ) | ||||||
融资活动提供的现金净额 | ||||||||
现金净变动额 | ( | ) | ||||||
现金--期初 | ||||||||
现金--期末 | $ | $ |
见简明合并财务报表附注
9 |
动词 科技公司。
简明合并财务报表附注
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(单位为 千,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
1. 业务说明
我们的 业务
除文意另有所指外,本季度报告中提及的“公司”、“动词”、“我们”、“我们”或“我们”是指Verb Technology Company,Inc.及其合并子公司。在本 季度报告中,术语“客户”和“客户”可互换使用。
该公司是一家SaaS应用平台开发商。我们的平台由一套基于互动视频的销售支持业务 以订阅方式销售的软件产品组成。我们的应用程序有移动版和台式机版,以完全集成的套件形式提供,也可以独立提供,其中包括VerbCRM、我们的客户关系管理(“CRM”)应用程序 、VerbLEARN、我们的学习管理系统应用程序、VerbLIVE、我们的Live Stream电子商务应用程序、VerPULSE、我们的业务/增强智能通知和销售教练应用程序,以及VerbTEAMS,这是我们为专业运动队、小型企业和单打运动员提供的基于视频的自注册CRM和内容管理应用程序,具有与Salesforce的无缝同步,该应用程序还与VerbLIVE和MAVerIL捆绑在一起我们基于视频的交互式销售沟通工具集成到Microsoft Outlook中。MARKET.live是我们的多供应商、多演示者、实时流媒体社交购物平台,结合了电子商务和娱乐。
该公司还向一些企业客户提供某些非数字服务,如打印和履约服务。
经济 中断
我们的业务在一定程度上取决于总体经济状况。我们的客户所在的许多司法管辖区以及我们产品的销售地 已经并可能继续经历不利的总体经济状况,例如通货膨胀、利率上升和经济衰退担忧,这可能会对我们的产品需求产生负面影响。在困难的经济条件下,客户 可能寻求停止购买我们当前的产品或无法采用我们的新产品,这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。 我们无法预测经济放缓的时间或幅度,或者任何经济复苏的时间或力度。这些和其他 经济因素可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
新冠肺炎
截至本文件提交之日,人们仍然对新冠肺炎疫情在公司运营所在地区造成的持续影响和中断感到担忧。尽管到目前为止,疫情对我们业务的影响还不是很大,但大流行导致的经济状况持续低迷可能会对我们的客户和对我们产品的需求产生实质性的不利影响 。目前,公司无法预测大流行或其他传染病爆发对公司业务、财务状况和运营结果的影响持续时间或影响程度。
2. 主要会计政策和补充披露摘要
演示基础
随附的简明综合财务报表未经审计。这些未经审计的中期简明综合财务报表 是根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)关于中期财务报告的适用规则和规定编制的。 按照公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已根据该等规则和规定予以精简或省略。因此,这些中期简明综合财务报表应与公司于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的年度报告10-K表 中包含的综合财务报表及其附注一起阅读(“2021年年报”)。本文所包括的截至2021年12月31日的综合资产负债表来源于截至该日的经审计的综合财务报表。
在管理层的意见中,随附的未经审核简明综合财务报表载有所有必需的调整,以 公平地反映本公司于中期内的财务状况及经营业绩。除特别说明外,本文中包含的所有 调整都是正常的经常性调整。本文所列各会计期间的业务结果并不一定表明财政年终结果。
合并原则
简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的,包括Verb、Verb Direct、 LLC、Verb Acquisition Co.,LLC和Verb Marketplace LLC的账户。在合并中,所有的公司间账户都被取消了。
10 |
正在进行 关注
随附的简明综合财务报表乃按持续经营原则编制,考虑在正常业务过程中变现资产及清偿负债及承担。如所附的简明合并财务报表所示,在截至2022年9月30日的九个月内,本公司净亏损#美元。
于2022年1月12日,本公司与Tumim Stone Capital LLC(“投资者”)订立普通股购买协议(“一月份购买协议”)。根据协议,公司有权利但没有义务向投资者出售,投资者有义务购买,最高可达$
于2022年1月12日,本公司亦与三名机构投资者(统称为“一月份票据持有人”)
订立证券购买协议(“一月份票据购买协议”),规定出售及发行总额为
美元的原始本金。
于2022年4月20日,本公司订立证券购买协议,规定本公司出售及发行合共(Br)
截至2022年9月30日,公司拥有现金$
该公司通过其专业雇主组织在
中为2021年第二季度和第三季度提交了联邦政府援助申请,总金额约为$
在2022年9月30日之前,美国小企业管理局(SBA)批准了一笔额外的贷款
于2022年10月25日,本公司订立证券购买协议(“十月购买协议”),其中规定本公司出售及发行合共(I)普通股
股票,收购价为$每股
股,(Ii)认股权证
于2022年11月7日,本公司与一名机构投资者(“11月票据持有人”)订立票据购买协议(“11月票据购买协议”)及本票(“11月票据持有人”),规定出售及发行原始本金金额为$的无抵押、不可转换的
本票。
如果公司无法从运营中产生足够的现金流来运营其业务并在债务到期时偿还债务 ,它将需要寻求筹集额外资本、借入额外资金、处置子公司或资产、减少或 推迟资本支出或改变其业务战略。然而,鉴于本公司先前的融资安排中若干条款所施加的限制性条款,再加上最近普通股的交易价格下跌,本公司可能无法在需要时筹集足够数额的额外资本以经营业务、偿还债务或执行其战略计划。此外,尽管有这些限制,但不能保证债务或股权融资 将以公司认为可接受的金额、条款或时间获得。发行额外股本证券将导致本公司现有股东的股权大幅稀释,并可能 包括优先于当前股东的权利或优惠。借入更多资金将增加公司的负债和未来的现金承诺,并可能施加重大的运营或财务限制, 要求公司进一步对其资产进行抵押。如果公司无法以被认为可接受的金额和条款获得融资,公司可能无法继续经营其业务或在到期时支付债务,因此可能需要 缩减或停止运营,这可能会导致股东或票据持有人损失部分或全部投资。
有关更多信息,请参阅简明综合财务报表附注1和2021年年报中题为“风险因素”的章节。
11 |
使用预估的
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期报告的资产和负债额以及报告期内报告的收入和费用。管理层根据历史经验、现有和已知情况以及管理层认为合理的其他因素作出这些估计和假设。此外,公司还考虑了疫情的潜在影响,以及某些宏观经济因素,包括通货膨胀、利率上升和经济衰退对其业务和运营的影响。
重大估计包括在分析坏账准备、存货、购买价格分配时作出的假设、长期资产的减值测试、递延税项资产的变现、确定衍生负债的公允价值,以及为服务发行的权益工具的估值。其中一些假设可能是主观和复杂的,因此,在不同的假设或条件下,实际 结果可能与这些估计值大不相同。
收入 确认
公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)ASC 606确认收入,与客户签订合同的收入 (“ASC 606”)。公司的收入主要来自通过SaaS应用、数字营销和销售支持服务提供应用服务。
我们的主要创收活动说明如下:
1. | 数字收入 分为两大类: |
a. | SaaS 基于Verb应用产品和平台服务合同订阅的经常性数字收入,这些产品和平台服务包括VerbCRM、 VerbLEARN、VerbLIVE、VerTEAMS和VerbPULSE。收入在认购期内是直线确认的。 | |
b. | 非SaaS, 非经常性数字收入,即使用APP产品和应用内购买产生的收入,如通过APP获得的采样和其他 服务。样品的收入在完工和发货时确认,而设计费则在提供服务、合理确保可收集性并将APP交付给客户时确认。 |
订阅 应用程序服务的收入在估计的订阅期内确认。该公司还向某些 客户收取创建和开发网站和移动应用程序的安装费用。这些费用作为合同负债的一部分计入 ,并在协议的预计期限内摊销。收入是指为将产品或服务转让给客户而预期收到的对价金额。
2. | 非数字 收入,即非应用程序、非数字来源通过为客户和客户提供住宿而提供的辅助服务所产生的收入。这些服务包括设计、印刷服务、履行和运输服务。收入在产品完成并发货给客户时确认。自2022年4月1日起,该公司与第三方就其购物车站点和印刷业务签订了客户推荐协议。根据协议,该公司从客户推荐和商品销售以及购物车站点设计费中赚取一定的 百分比,所有这些都将在净值基础上确认为非数字收入 。 |
我们销售的 非数字产品具有明显的个性。产品仅作为成品出售,客户在装运后不需要履行任何义务以获得预期价值。向客户开具账单的与运输和处理有关的金额作为收入的一部分反映,相关成本反映在随附的简明综合经营报表中的收入成本中。从历史上看,我们没有遇到过来自 客户的任何重大付款延迟。该公司允许最终用户在购买后30天内退货。在某些情况下,客户可能会退回购买的产品。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月里,客户的回报微不足道。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的收入 基本上都来自位于美国境内的客户和客户,尽管有些客户使用该公司在美国境外的应用程序。
12 |
收入成本
收入成本主要包括某些员工和承包商的工资、数字内容成本、消费类产品的购买价格、包装用品以及客户的运输和处理费用。从供应商接收产品的运输成本 包括在我们的库存中,并在向客户销售产品时确认为收入成本。
合同债务
合同 负债是指根据收入合同从客户收到的对价,但公司尚未向客户交付或完成其履行义务 。合同责任在合同期内确认。
资本化的 软件开发成本
在其项目的应用程序开发阶段,公司利用与开发内部使用软件直接相关的内部和外部成本,以及包括内部使用软件许可证的托管安排。本公司内部使用的软件按成本减去累计摊销进行报告。项目完成并准备好 其预期用途后,摊销即开始。本公司将以直线方式在三年内摊销该资产,这是估计的使用寿命。在执行期间,软件维护活动或次要升级将计入费用。
摊销 与资本化的软件开发成本相关的费用记录在简明的合并经营报表中的折旧和摊销中。
商誉与无形资产
管理层审查 至少每年或每当事件或情况表明可能出现减值时,对商誉和无限期已减值无形资产进行评估。当情况显示其账面值可能无法收回时,管理层会审核所有已存在的有限无形资产的减值。
截至2022年9月30日,管理层得出的结论是没有减值指标。如果经济不确定性增加和/或全球经济恶化,公司的业务、财务状况和经营结果可能会受到足够的影响,从而在短期内产生未来的 减值费用。管理层将继续监测宏观经济状况对其业务和运营的影响,并将在未来几个月审查必要的减值指标。
金融工具的公允价值
公司在披露和计量其金融工具的公允价值时遵循FASB ASC 820和ASC 825的指导。 FASB ASC 820建立了根据公认会计准则计量公允价值的框架,并扩大了关于公允价值计量的披露。为了提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性,ASC 820建立了公允价值层次结构,将用于计量公允价值的估值技术的投入划分为三个大致级别。公允价值层次结构将相同资产或负债的活跃市场报价(未调整)给予最高优先级,对不可观察到的投入给予最低优先级。
以下介绍ASC 820定义的公允价值层次的三个级别:
级别 1: | 截至报告日期,相同资产或负债的活跃市场报价 。 | |
级别 2: | 定价 第一级包括的活跃市场报价以外的其他投入,自报告日期起可直接或间接观察到。 | |
级别 3: | 定价 通常为可观察到的投入且未得到市场数据证实的投入。 |
本公司金融资产及负债的账面金额,如现金及现金等价物、预付开支、应付帐款及应计开支,因属短期性质,与其公允价值相若。融资债务的账面价值接近其公允价值,这是由于该等债务的利率是基于当时的市场利率。 本公司使用二级投入作为其衍生金融工具的估值方法。
13 |
衍生工具 金融工具
公司对其金融工具进行评估,以确定此类工具是否为衍生品或包含符合嵌入 衍生品资格的功能。对于作为负债入账的衍生金融工具,衍生工具最初按公允价值入账,然后在每个报告日期重新估值,公允价值的变化在简明综合经营报表中报告 。衍生工具的分类,包括该等工具是否应记录为负债或权益,于每个报告期结束时进行评估。衍生工具负债在简明综合资产负债表中根据衍生工具是否需要在资产负债表日起12个月内以现金净额结算而分类为流动或非流动。
由于衍生品负债的公允价值是通过使用二项式定价模型确定的,因此公司对衍生负债的估值方法采用第二级投入。本公司的衍生负债于每期末按公允价值作出调整,公允价值的任何增减均记入经调整至衍生工具公允价值的经营业绩。
公司向员工和非员工发行股票期权、认股权证、普通股和限制性股票单位作为基于股份的薪酬。本公司按照财务会计准则ASC 718对其基于股份的薪酬进行会计处理,薪酬--股票薪酬。 基于股份的薪酬成本在授予日根据奖励的估计公允价值计量,并确认为必要服务期内的费用 。限制性股票单位的公允价值是根据授予的股份数量和我们普通股的报价确定的,并确认为服务期内的费用。确认非员工薪酬支出的时间和方式与公司支付服务现金的期限和方式相同。
基本 每股净亏损是用期内已发行普通股的加权平均数计算的。每股摊薄净亏损 按期内已发行普通股的所有摊薄潜在股份计算。稀释性 普通股潜在股份包括可在行使或转换时发行的普通股增量股份。
截至2022年9月30日和2021年9月30日,该公司共有以下未偿还期权
信贷和其他风险集中度
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括现金和应收账款。现金存放在数量有限的金融机构。任何一家金融机构的存款余额有时可能超过联邦存款保险公司(FDIC)最高可达#美元的保险限额。
公司评估与主要客户相关的信用风险集中度。在截至2022年9月30日的三个月中,我们
有一个客户
公司根据对客户财务状况和其他因素的评估向客户提供有限的信贷。公司通常不需要抵押品或其他担保来支持应收账款。该公司对其 客户进行持续的信用评估,并对可疑账户和销售积分进行拨备。本公司相信,任何集中于其应收账款的信贷风险 均因本公司的评估程序、相对较短的收款期限及客户的信誉而大大减轻。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们没有客户
公司还评估与主要供应商相关的风险集中度。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,我们有两家供应商
重新分类 调整
公司重新分类为$
14 |
补充 现金流信息
截至9月30日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
现金流量信息的补充披露: | ||||||||
支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
缴纳所得税的现金 | ||||||||
补充披露非现金投资和融资活动: | ||||||||
衍生负债的公允价值消灭 | ||||||||
为结算应付帐款而发行的普通股的公允价值 | ||||||||
为结算应计费用而发行的普通股的公允价值 | ||||||||
B类单位转换为普通股后的重新分类 | ||||||||
为结算应付票据而发行的普通股的公允价值-关联方 | ||||||||
以普通股换取员工工资税的公允价值 | ||||||||
为未来服务发行的普通股的公允价值 | ||||||||
从未来收入的预付款中确认的折扣 | ||||||||
债务免除的公允价值 | ||||||||
发行给A系列优先股东的认股权证的公允价值--视为股息 | ||||||||
为解决诉讼而发行的普通股的公允价值 | ||||||||
应计软件开发成本 | ||||||||
从可转换应付票据中确认的贴现 | ||||||||
对经营性租赁使用权资产的解除确认 | ||||||||
不再确认经营租赁负债 | ||||||||
经营性租赁使用权资产及相关租赁负债的确认 |
最近 会计声明
最近 采用了会计公告
在2020年8月,FASB发布了ASU第2020-06号(“ASU 2020-06”)“债务-可转换债务和其他选择 (分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有权益的合同(分主题815-40)。“ASU 2020-06 通过取消现金转换和受益转换模式,减少了可转换债务工具的会计模式数量 。因此,一项可转换债务工具将作为一项单一负债入账,按其摊销成本计量 ,因为没有其他特征需要区分和确认为衍生品。通过取消这些分离模式,可转换债务工具的实际利率将更接近票面利率。此外,可转换工具的稀释每股净收入计算 将要求本公司使用IF转换方法。ASU 2020-06将于2024年1月1日对本公司生效,将通过对留存收益期初余额进行累计效果调整而采用。允许提前采用,但不得早于2021年1月1日,包括该年内的过渡期。自2022年1月1日起,公司提前 采用了ASU 2020-06,该采用对公司的综合财务报表或相关披露没有任何实质性影响。
2021年5月,FASB发布了ASU 2021-04,每股收益(主题260),债务修改和清偿(分主题470-50), 补偿-股票补偿(主题718),以及衍生工具和对冲-实体自有股权的合同(分主题 815-40):发行人对独立股权的某些修改或交换的会计-分类书面看涨期权ASU 2021-04对修改或交换独立的股权分类书面赎回期权(如认股权证)的发行人会计进行了澄清并减少了多样性,这些期权在修改或交换后仍保持股权分类。发行人以修改或交换权证的公允价值与紧接修改或交换前该权证的公允价值之间的差额来衡量修改或交换的效果。ASU 2021-04引入了一个确认模型,该模型包括四类交易和每类交易的相应会计处理(股票发行、债务发行、债务修改和与股票发行和债务发行或修改无关的修改)。ASU 2021-04在2021年12月15日之后的 财年内对所有实体有效,包括这些财年内的过渡期。实体应前瞻性地将ASU 2021-04中提供的指南应用于在生效日期或之后发生的修改或交换。本公司采用ASU 2021-04 自2022年1月1日起生效。采用ASU 2021-04对本公司的综合财务报表或相关披露没有任何重大影响。
15 |
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08,企业合并(主题805):从与客户的合同中核算合同资产和合同负债 。ASU 2021-08将要求公司确认和计量与根据ASC 606在业务合并中获得的与客户合同相关的合同资产和合同负债。根据现行公认会计原则,收购方 一般于收购日按公允价值确认业务合并中收购的资产及承担的负债,包括因与客户订立收入合约而产生的合同资产及合同负债。ASU编号2021-08将导致收购方记录 被收购方在收购之前在ASC主题606项下记录的相同基础上收购的合同资产和负债。ASU在2022年12月15日之后的财政年度内有效,允许提前采用。公司前瞻性地采用了ASU 2021-08,自2022年1月1日起生效,新标准的采用影响将取决于未来收购的规模。该标准不会影响在采用日期前 发生的业务合并所获得的合同资产或负债。
2021年11月,FASB发布了ASU 2021-10,政府援助(主题832)-企业实体披露政府援助情况 。ASU 2021-10增加了政府援助的透明度,包括披露(1)援助的类型,(2)实体对援助的会计处理,以及(3)援助对实体财务报表的影响。 ASU在2021年12月15日之后的财政年度有效。本公司自2022年1月1日起采用此ASU,以期 。采纳该准则对本公司的综合财务报表或相关披露并无任何重大影响。
最近 发布了尚未采用的会计公告
2016年6月,FASB发布了ASU第2016-13号,信贷损失--金融工具信贷损失的计量(“ASC 326”)。该标准显著改变了实体计量大多数金融资产(包括账户和应收票据)的信贷损失的方式。该标准将用“预期损失”模型取代目前的“已发生损失”方法,在该模型下,公司将根据预期损失而不是已发生损失来确认津贴。各实体将从指引生效的第一个报告期开始,对留存收益适用该准则的 拨备,作为累积效果调整。作为一项小型企业申报,ASU 2020-06将于2024年1月1日对公司生效,本次更新的条款 可采用修改后的追溯方法或完全追溯方法。管理层目前正在评估采用该准则对本公司的综合财务报表或相关披露的影响。
3. 资本化的软件开发成本
2020年,公司开始开发直播电商平台MARKET.live,并已投入资金$
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月,公司摊销了$
经资本化的 软件开发成本净额包括:
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
加法 | ||||||||
摊销 | ( | ) | ||||||
期末余额 | $ | $ |
16 |
收购主承包商的选项
2021年8月,公司签订了一份条款说明书,在满足某些
条件的情况下,公司可以选择购买主承包商。2021年11月,公司行使了这一选择权。本公司与主承建商其后就本公司收购主承判商的条款达成原则协议,最终完成该协议须待签署股份购买协议(“SPA”)及完成本公司满意的主承判商审核(“主承判商审核”),以及主承判商
履行条款说明书所载的若干其他条件。条款说明书规定,如果公司签订了SPA,并且主承包商在2022年5月15日(或随后双方商定的日期)之前成功完成了主承包商审计,而公司此后决定不完成对主承包商的收购,公司将承担
美元的责任。
4. 无形资产
无形资产,净额包括:
9月30日, 2022 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
可摊销有限寿命无形资产 | $ | $ | ||||||
累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
有限寿命无形资产净额 | ||||||||
活生生的无限无形资产 | ||||||||
无形资产,净额 | $ | $ |
可摊销的有限寿命无形资产在一段时间内摊销至
截至2022年9月30日,可摊销有限寿命无形资产的预期未来摊销费用如下:
年终 | 摊销 | |||
剩余2022年 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
全额摊销 | $ |
5. 经营租约
2022年1月3日,公司终止了与我们在犹他州American Fork的办公室和仓库租赁相关的租赁协议。根据ASC 842,公司取消确认#美元的使用权资产。
本公司于2022年4月26日签订写字楼分租协议。
17 |
该期间租赁费用和与租赁有关的补充现金流量信息的 构成如下:
截至9月30日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
租赁费 | ||||||||
经营租赁成本(包括在公司简明综合经营报表中的一般和行政费用) | $ | $ | ||||||
其他信息 | ||||||||
为计入租赁负债的金额支付的现金 | $ | $ | ||||||
加权平均剩余租赁期限--经营租赁(年) | ||||||||
加权平均贴现率--经营租赁 | % | % |
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
经营租约 | ||||||||
使用权资产 | $ | $ | ||||||
短期经营租赁负债 | $ | $ | ||||||
长期经营租赁负债 | ||||||||
经营租赁负债总额 | $ | $ |
年终 | 经营租约 | |||
剩余2022年 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026年及其后 | ||||
租赁付款总额 | ||||
减去:计入利息/现值贴现 | ( | ) | ||
租赁负债现值 | $ |
6. 关于未来收入的预付款
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司拥有以下未来收入预付款:
注意事项 | 发行日期 | 成熟性 日期 | 利息 费率 | 原借款 | 截至9月30日的余额, 2022 | 截至2021年12月31日的余额 | ||||||||||||||
注1 | % | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
注2 | % | |||||||||||||||||||
注3 | % | |||||||||||||||||||
注4 | % | |||||||||||||||||||
总计 | $ | |||||||||||||||||||
债务贴现 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
发债成本 | ( | ) | ||||||||||||||||||
网络 | $ | $ |
18 |
备注: 1
2021年10月29日,本公司收到一家非关联第三方的担保预付款,总额为$
备注: 2
2021年10月29日,本公司收到一家非关联第三方的担保预付款,总额为$
备注: 3
于2021年12月23日,本公司收到一家非关联第三方的担保预付款,总额达$
备注: 4
2022年8月25日,本公司收到一家非关联第三方的担保预付款,总额为$
7. 可转换票据和应付票据
截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司有以下未偿还应付票据:
注意事项 | 发行日期 | 到期日 | 利息 费率 | 原创 借债 | 截止日期的余额 9月30日, 2022 | 截止日期的余额 十二月三十一日, 2021 | ||||||||||||||
关联方可转换应付票据(A) | % | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
关联方可转换应付票据(B) | % | |||||||||||||||||||
应付票据(C) | % | |||||||||||||||||||
2023年到期的可转换票据(D) | % | $ | ||||||||||||||||||
债务贴现 | ( | ) | ||||||||||||||||||
发债成本 | ( | ) | ||||||||||||||||||
应付票据总额 | ||||||||||||||||||||
非当前 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
当前 | $ | $ |
(A) | ||
(B) |
19 |
(C) |
| |
(D) |
| |
公司收到$ | ||
在1月份的票据发行中,该公司支付了$ | ||
截至2022年9月30日及2021年12月31日,债券的未偿还余额为$ | ||
2022年10月28日,该公司支付了$ |
下表提供了所列期间的利息支出细目:
截至9月30日的三个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
利息支出--债务贴现摊销 | $ | $ | ||||||
利息支出--债务发行成本的摊销 | ||||||||
利息支出--其他 | ||||||||
利息支出总额 | $ | $ |
应付关联方票据(见上文附注A和B)的利息支出总额为$
下表提供了所列期间的利息支出细目:
截至9月30日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
利息支出--债务贴现摊销 | $ | $ | ||||||
利息支出--债务发行成本的摊销 | ||||||||
利息支出--其他 | ||||||||
利息支出总额 | $ | $ |
应付关联方票据(见上文附注A和B)的利息支出总额为$
8. 衍生负债
在前几年,本公司曾授予某些权证,其中包括一项可能导致向权证持有人支付现金的义务 的基本交易条款。因此,这些认股权证的基本交易条款根据ASC 815作为衍生负债入账,并在每个报告期根据公司简明综合经营报表中报告的价值变化进行重新计量。
20 |
衍生负债采用二项定价模型进行估值,假设条件如下:
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
股价 | $ | $ | ||||||
行权价格 | $ | $ | ||||||
预期寿命 | ||||||||
波动率 | % | % | ||||||
股息率 | % | % | ||||||
无风险利率 | % | % | ||||||
总公允价值 | $ | $ |
认股权证的预期寿命是根据票据的剩余合同期限计算的。公司使用其普通股的历史波动率 来估计其普通股的未来波动率。预期股息收益率是基于公司过去没有分红,未来也不会分红的事实。无风险利率基于联邦储备银行制定的利率。
在截至2022年9月30日的九个月内,公司录得收益$
在截至2021年9月30日的9个月内,公司记录的支出为$
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的衍生品负债交易详情如下:
截至9月30日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初余额 | $ | $ | ||||||
公允价值变动 | ( | ) | ||||||
灭火 | ( | ) | ||||||
期末余额 | $ | $ |
9. 普通股
截至2022年9月30日的9个月中,公司的普通股活动情况如下:
在截至2022年9月30日的9个月内,公司发布了
在截至2022年9月30日的9个月内,公司发布了
21 |
在截至2022年9月30日的9个月内,公司发布了
在截至2022年9月30日的9个月内,公司发布了
在截至2022年9月30日的9个月内,公司发布了
在截至2022年9月30日的9个月内,公司发布了 向与归属限制性股票单位相关的某些高级管理人员、员工和董事发行普通股。
10. 限制性股票单位
加权的- | ||||||||
平均值 | ||||||||
授予日期 | ||||||||
股票 | 公允价值 | |||||||
截至2022年1月1日的未归属资产 | $ | |||||||
授与 | ||||||||
既得/视为既得 | ( | ) | ||||||
没收及其他 | ( | ) | ||||||
截至2022年9月30日的非既得利益 | $ |
在截至2022年9月30日的9个月内,公司授予 仅限于某些高级管理人员、员工和董事的股票单位。 。这些限制性股票单位的估值是基于公司普通股在各自发行日期的收盘价,总授予日的公允价值为$。 ,将按各自归属条款作为基于股份的薪酬支出摊销。
22 |
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,归属的限制性股票单位的公允价值总额为$ 及$ ,分别为 。截至2022年9月30日,与之前发行的限制性股票 单位相关的剩余基于股份的薪酬支出为$ 它将在未来的时期内被确认为单位归属。在计算每股基本净亏损时,这些股份 自归属之日起计入加权平均已发行普通股。
加权的- | ||||||||||||||||
加权的- | 平均值 | |||||||||||||||
平均值 | 剩余 | 集料 | ||||||||||||||
锻炼 | 合同 | 固有的 | ||||||||||||||
选项 | 价格 | 寿命(年) | 价值 | |||||||||||||
截至2022年1月1日的未偿还款项 | $ | $ | ||||||||||||||
授与 | - | - | ||||||||||||||
被没收 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
已锻炼 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
截至2022年9月30日未偿还 | $ | $ | ||||||||||||||
截至2022年9月30日 | $ | $ | - | |||||||||||||
自2022年9月30日起可行使 | $ | $ | - |
截至2022年9月30日,未偿还期权的内在价值为$ .
在截至2022年9月30日的9个月内,公司向某些员工和顾问授予了股票期权,以购买总计
在截至2022年9月30日的9个月内,共有
截至9月30日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
无风险利率 | % - | % | % - | % | ||||
平均预期期限 | 年份 | 年 | ||||||
预期波动率 | – | % | - | % | ||||
预期股息收益率 |
23 |
无风险利率基于股票期权奖励预期期限对应的计量时有效的美国国债收益率曲线;预期期限代表期权奖励预计为未偿还的加权平均时间段,同时考虑到归属时间表和历史参与者行使行为;预期波动率基于公司普通股的历史波动 ;预期股息收益率基于公司过去未支付股息且预计未来不会支付股息的事实。
12. 认股权证
截至2022年9月30日, 公司有以下未平仓认股权证:
认股权证 | 加权平均行权价 | 加权-平均剩余合同寿命(年) | 聚合内在价值 | |||||||||||||
截至2022年1月1日未偿还,全部归属 | $ | $ | ||||||||||||||
已授予,截至2022年9月30日未授予 | - | |||||||||||||||
被没收 | - | - | ||||||||||||||
已锻炼 | - | - | ||||||||||||||
截至2022年9月30日未偿还 | $ | $ |
关于2022年4月20日的4月份注册直接发售,本公司发行了
13. 承付款和或有事项
诉讼
a. | 前 员工 |
该公司目前与其前身bBooth,Inc.的一名前雇员发生了纠纷,该雇员提出了一项违约索赔
,声称他有权获得大约$
b. | 法律 医疗事故诉讼 |
公司目前与Baker Hostetler LLP(“BH”)就BH向公司提供的公司法律服务发生纠纷。该公司于2021年5月17日向加利福尼亚州洛杉矶县高等法院提起诉讼,编号为
Verb Technology Company,Inc.诉Baker Hostetler LLP等人。(案件编号21STCV18387)。公司的投诉源于BH涉嫌的法律失职、违反对公司的受托责任、违反合同以及违反加州商业和行业法规17200节及以下条款。除其他事项外,本公司正向BH寻求补偿性损害赔偿。2021年10月5日,BH公司对该公司提出交叉投诉,其中声称该公司欠它约#美元
c. | 与授权证持有人发生纠纷 |
公司目前与易洛魁资本投资集团有限责任公司和易洛魁主基金有限公司(统称为易洛魁)
就公司、易洛魁和某些其他投资者之间签订的证券购买协议(“SPA”)发生纠纷。
公司于2022年4月6日向纽约最高法院向纽约州最高法院提起诉讼,起诉式为Verb Technology
Company,Inc.诉易洛魁资本投资集团等人案。(索引编号651708/2022年)。该公司的申诉寻求司法声明其在SPA项下的职责和义务。2022年5月5日,易洛魁对本公司提出反诉,要求其提供声明性救济、违反合同和违反与SPA有关的诚信和公平交易默示契约。易洛魁声称损害赔偿
美元。
24 |
本公司不时涉及由其正常业务活动所引起或与其业务活动有关的各种其他法律程序、纠纷或索偿。虽然法律程序、纠纷及其他索偿的结果不能确切预测,但本公司相信,本公司目前并不是任何其他法律程序、纠纷或索偿的一方,而该等诉讼、纠纷或索偿如被裁定为对本公司不利,则会个别或合并对本公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。然而,无论索赔的是非曲直或结果如何,法律程序可能会由于辩护和和解成本、管理时间和资源的转移以及其他因素而对公司产生不利影响。
14. 后续事件
公司评估了截至2022年11月14日的后续事件,也就是这些精简合并财务报表的发布日期。 除下文讨论的项目外,没有任何重大事件或交易需要在财务报表中披露。
股权融资
此后
至2022年9月30日,公司发布
于2022年10月25日,本公司订立十月采购协议,规定本公司出售及发行合共(Br)
此外,公司支付了#美元。
债务 融资
此后
至2022年9月30日,本公司从一家非关联第三方收到了总额为$
于2022年11月7日,本公司与11月票据持有人订立11月票据购买协议,规定出售及发行原始本金金额为$的无抵押、不可转换本票。
普通股发行
此后
至2022年9月30日,公司发布向供应商提供服务的普通股
,授予日期公允价值为$
此后 至2022年9月30日,公司发布 向与受制股单位归属相关的某些员工发行普通股。
股票期权发行数量
此后 至2022年9月30日,公司向某些员工授予股票期权,以购买 要提供的服务的股票期权。这些期权的平均行权价为$。 每股,到期时间:,和马甲 从授予之日起。这些期权的授予日期公允价值合计为$ 基于布莱克-斯科尔斯期权定价模型。
其他
于2022年11月9日
本公司收到纳斯达克上市资格审核人员(以下简称“员工”)的书面通知,
本公司已获给予额外180个历日的期限,或至2023年5月8日,以恢复遵守$
纳斯达克的厘定
乃基于(I)本公司已符合公开持有股份市值持续上市的要求及纳斯达克资本市场首次上市的所有其他适用
要求(最低买入价要求除外),及(Ii)本公司向纳斯达克发出书面通知,表示其有意在合规期内纠正上述不足之处,包括在必要时可能
进行股票反向分拆。如果在这段额外的合规期内的任何时候,普通股的收盘价至少为$
本公司将 监测其普通股的收盘竞价,并将考虑各种选择,以在2023年5月8日之前重新遵守最低竞价要求 。
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项目 2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性陈述
以下对本公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的运营结果和财务状况的讨论和分析应与财务报表和相关附注以及本季度报告中其他部分以Form 10-Q格式包含的 其他财务信息一起阅读。本讨论包括基于当前预期的前瞻性陈述,这些预期涉及风险和不确定性,例如我们的计划、目标、 预期和意图。前瞻性陈述不是基于历史事实,而是与未来的运营、战略、财务结果或其他发展有关的陈述。前瞻性陈述基于估计、预测、 和假设,这些估计、预测和假设固有地受到重大业务、经济和竞争不确定性和意外事件的影响,其中许多不是我们所能控制的,其中许多在业务决策方面可能会发生变化。这些不确定性 和或有可能导致实际结果与我们或代表我们所作的任何前瞻性陈述中所表达的结果大不相同。我们不承担任何更新前瞻性陈述的义务。由于许多因素,实际结果和事件的时间可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。我们使用诸如“预期”、“估计”、“计划”、“项目”、“继续”、“正在进行”、“预期”、“相信”、“打算”、“可能”、“将会”、“ ”应该、“可能”以及类似的表达方式来标识前瞻性陈述。
除文意另有所指外,本季度报告中提及的“公司”、“动词”、“我们”、“我们”或“我们”是指Verb Technology Company,Inc.及其合并子公司。
概述
我们 是软件即服务(SaaS)应用程序平台开发商。我们的平台由一套基于视频的交互式销售支持业务软件产品组成,按订阅方式销售。我们的应用程序有移动版和台式机两种版本,作为完全集成的套件提供,也可以独立提供,其中包括VerbCRM、我们的客户关系管理(CRM)应用程序、VerleARN、我们的学习管理系统应用程序、VerbLIVE、我们的Live Stream电子商务应用程序、VerPULSE、我们的业务/增强智能通知和销售教练应用程序,以及VerteAMS,这是我们基于视频的自注册CRM和内容管理应用程序,适用于专业运动队、小型企业和单打运动员,具有与Salesforce的无缝同步 ,该应用程序还捆绑了VerbLIVE和VerbMAIL我们基于视频的交互式销售沟通工具已集成到Microsoft Outlook中。MARKET.live是我们的多供应商、多演示者、实时流媒体社交购物平台, 结合了电子商务和娱乐。
我们的 技术
我们的 应用程序套件可以区别于其他销售支持应用程序,因为我们的应用程序利用我们专有的 交互式视频技术作为销售和营销专业人员与他们的客户和 潜在客户之间沟通的主要手段。此外,我们应用程序的专有数据收集和分析功能可在他们的设备上实时通知我们的用户 他们观看视频的时间和时间、这些潜在客户观看了多少次以及他们点击了什么,这使得我们的用户可以将他们的时间和精力集中在‘热点线索’或感兴趣的潜在客户身上,而不是那些 没有看过此类视频或以其他方式表示对此类内容感兴趣的内容上。用户可以通过使用熟悉、直观的屏幕导航创建他们的热门销售线索列表。我们的客户报告说,这些功能可提供更高效的销售流程 ,从而提高销售转化率。我们开发了正在申请专利的交互式视频 技术,以及其他几项已获专利和正在申请专利的技术,这些技术是我们所有平台应用的独特基础 。
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我们的 产品
VerbCRM 将CRM潜在客户生成、内容管理和视频电子商务功能结合在一个直观但功能强大的工具中,既适用于经验不足的销售专业人员,也适用于高技能的销售专业人员。VerbCRM允许用户快速轻松地创建、分发和发布视频,他们可以在其中添加屏幕上可点击图标的选项,当点击这些图标时,观众可以在视频播放时在视频中实时响应用户的 行动呼吁,而无需离开或停止视频。例如,我们的技术 允许潜在客户点击他们在视频中看到的产品并冲动购买,或者点击视频中的日历图标与销售人员预约,以及许多旨在消除或减少用户销售过程中的摩擦的特性和功能 。VerbCRM应用程序设计为易于使用和导航,用户只需很少的时间和培训即可开始有效地使用该应用程序。新手用户从我们的应用程序创建互动视频通常不到四分钟。 用户可以将交互式图标添加到现有视频以及使用几乎任何移动设备拍摄的新创建的视频。详细的CRM互动视频可以通过电子邮件、短信、聊天应用程序分发,或直接通过我们的应用程序发布到流行的社交媒体 。无需下载软件即可在几乎任何移动或桌面设备(包括智能电视)上观看Verb互动视频。
VerbLEARN 是一个基于视频的交互式学习管理系统,它整合了我们的VerbCRM应用程序中提供的所有可点击的视频内技术,并对其进行调整以供教育工作者用于基于视频的教育。VerbLEARN用于寻求对大型销售团队或客户群进行有关新产品的培训或获取有关现有产品的反馈的企业。它还整合了Verb的 专有数据收集和分析功能,这些功能可以实时告知用户观看视频的时间和时长、他们观看了多少次以及他们点击了什么,此外还添加了增强应用程序学习方面的游戏化功能 。
VerbLIVE 是下一代互动直播平台,具有面向销售代表的视频电子商务功能,使他们能够利用各种新颖的销售推动功能,包括在屏幕上放置显示在所有观众的屏幕上的互动图标,实时为视频直播中的产品或服务提供视频点击购买功能, 推动无摩擦销售。VerbLIVE还为销售代表提供实时观众参与度数据和互动分析。VerbLIVE 完全基于浏览器,无需主机或查看器下载软件即可在所有设备上轻松有效地运行,并通过端到端加密进行保护。
VerbPULSE 是基于业务/增强智能通知的销售支持平台功能集,可跟踪用户与当前和潜在客户的互动,然后通过告诉用户下一步如何完成销售来帮助指导用户,几乎消除了销售过程中销售代表缺乏技能、培训和经验的情况。
VerbTEAMS 是我们的交互式、基于视频的客户关系管理系统,适用于专业运动队、中小型企业和单人选手。VerbTEAMS 还将VerbLIVE合并为捆绑应用程序。VerbTEAMS在相互同步的移动和桌面平台中具有自我注册、自我注册、自我配置、内容管理 系统功能、用户级别管理功能和高质量分析功能 。它还内置了与Salesforce的一键同步功能。
MARKET.live类似于虚拟购物中心,这是一个集中式的在线目的地,购物者可以在这里探索数百家、甚至数千家可购买的商店, 购买他们最喜欢的品牌、影响力人士、创作者和名人,所有这些商店都可以从他们的虚拟商店举办实况流购物活动,虚拟购物中心的所有购物者都可以看到这些活动。每个商店运营商都可以举办实时流活动,甚至同时举办,随着时间的推移,我们预计将有数千场此类活动,涉及众多产品和服务类别, 由来自世界各地的人主办,始终全天候-购物者可以通过对所有购物者可见的屏幕聊天,与主持人进行交流,并直接向主持人实时询问有关产品的问题。购物者可以邀请 他们的朋友和家人在任何实时购物活动中加入他们的行列,分享体验-彼此直接实时交流,然后只需点击非侵入性视频覆盖,即可将物品放入屏幕购物车进行 购买-所有这些都不会中断视频。购物者可以访问任何数量的其他可购物活动,与新旧朋友见面并聊天,并与东道主一起观看、购物和聊天,发现新产品和服务,并成为 身临其境的娱乐性社交购物体验的一部分。在整个体验过程中,购物车将从活动到活动、从可购物视频到可购物视频、从主持人到主持人、从产品到产品,无缝地跟随购物者。
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MARKET.LIVE业务模式简单,但也是下一个级别的B to B业务。它是一个多供应商平台,拥有单一的跟随我风格的统一购物 购物车和强大的电子商务功能,通过为消费品牌、大型实体店、精品店、有影响力的人和 名人提供独特的互动社交购物体验来联系他们的客户、客户、粉丝、关注者和潜在客户,我们相信这种购物体验可以让他们回来并参与数小时的活动。
MARKET.live的一大不同之处在于,它还为朋友和家人提供了一个在线聚会场所,让他们可以从世界上的任何地方一起实时地见面、聊天、购物和享受有趣的身临其境的购物体验。MARKET.live将为供应商提供 其他社交媒体网站的许多运营商无法提供、也未共享的广泛业务构建分析功能,这些运营商 将这些信息视为有价值的专有资产。MARKET.live上的所有供应商都将保留这些有价值的情报供自己使用, 无限制使用。
MARKET.live 使供应商不仅有机会接触到他们从自己的客户和联系人列表邀请到网站的购物者,而且 那些独立来到网站的购物者将在浏览来自世界各地的MARKET.live上同时举办的许多其他可购物活动时发现这些供应商 。我们相信我们的收入模式将对供应商具有吸引力,并将由SaaS经常性收入以及通过平台销售产生的收入份额组成。
MARKET.live 只是一个平台;我们没有库存,我们没有库存风险,每个供应商都管理自己的包装和履行,以及 和退货。只有证明有能力管理库存和履行的供应商才会被选中参加MARKET.live。
随着我们继续将供应商引入该平台,我们看到寻求采用MARKET.LIVE的直接面向消费者销售功能的产品制造商的兴趣越来越大。 为了降低成本和增加盈利,切断了分销渠道合作伙伴。 随着经济紧缩,我们预计这一趋势将加速。
MARKET.live 还将采用我们的VerbLIVE署名技术的修改版本,允许选择的供应商利用非常强大的内置联属营销功能。网站的非供应商访问者可以搜索那些为其活动激活了内置代销商营销功能的供应商,并在他们推荐该供应商、在该供应商的购物活动期间购买产品或服务时获得补偿。我们预计,MARKET.live独有的这一功能将吸引更多来自世界各地的购物者 ,产生交叉授粉效应,增强所有MARKET.live供应商的收入机会,同时也为非供应商MARKET.live赞助人创造有吸引力的创收机会。
MARKET.live 是一个全新的平台,完全独立于我们的VerbLIVE销售平台构建,代表了我们认为的可购物视频技术的最先进水平。VerbLIVE是销售代表的销售工具,销售代表直接或通过他们的委托人订阅VerbCRM或VerTEAMS,而MARKET.live是一个多供应商社交购物平台,面向零售商、品牌、制造商、 寻求参与开放市场式生态系统环境的创建者和影响者。最近,我们开始看到 现有VerbLIVE客户的兴趣,他们认为MARKET.live作为一种用于销售、营销、潜在客户生成、培训和招聘计划的企业沟通工具的价值。
我们 最近推出了我们的“Creator on Market”,这是一项新的计划,允许创作者通过在MARKET.live上进行实况流购物和个性化店面来将其内容货币化。该节目正通过多个社交媒体渠道向视频内容创作者进行营销。通过这一新计划,创作者和有影响力的人可以从MARKET.live上的数百个品牌和零售商 中选择他们喜欢的产品,并通过MARKET.live直播的购物活动和创作者现有社交平台的同步直播向他们的粉丝和关注者提供这些产品。他们还可以通过创作者在MARKET.live上快速轻松地建立的个人品牌店面来提供他们最喜欢的产品。根据所选产品的不同,创作者可以免费获得其总销售额的5%至20%的收入,而且不会给被选中参与计划的创作者带来任何风险。
拥有来自Athleta、Best Buy、Target、Container Store、Banana Republic、GAP、Saks Off Five、SSENSE、LOFT、DermStore、InterMix、UnCommon Goods等品牌的1200多万件产品,创作者可以选择展示他们最喜欢的产品,并将其推广和销售给他们的粉丝和追随者。所有MARKET.live活动都是互动的,因此关注者和粉丝可以与创作者实时聊天, 也可以彼此聊天,创造更具娱乐性和吸引力的社交购物体验。当他们的兴趣水平达到顶峰时,创作者的 粉丝和粉丝可以点击屏幕购买产品。接受该计划的创建者不需要在库存方面进行任何投资,他们也没有管理履行或发货的负担。他们要留在计划中的唯一要求是继续创作和推广他们在YouTube和其他地方在线上已经在做的视频。实况流 活动被录制下来,并可在创作者在MARKET.live上的个人品牌商店中观看,供那些粉丝和关注者在实况流活动后全天候返回以浏览和购买创作者的特色产品,因为录制的实况流视频 仍然可以购买。
VerbTV 将作为我们的MARKET.live平台的一项功能推出,旨在吸引寻求消费视频内容的受众,这些视频内容 也是互动和可购物的。我们预计,这些额外的受众还将接触并增强MARKET.live上的购物者和零售商的生态系统。随着时间的推移,预计VerbTV将以音乐会、游戏节目、体育(包括电子竞技)、情景喜剧、播客、特别活动、新闻(包括现场活动)和其他形式的视频娱乐为特色,这些都是互动和可购物的。 VerbTV代表着新一代内容创作者为所有形式的内容提供的全新分发渠道,他们希望获得更大的 自由,以探索原生互动视频平台可以为其观众提供的创造性可能性。我们相信,通过平台为赞助商和广告商提供的本地电子商务功能,内容创作者还可以享受更大的收入机会,他们将享受实时货币化、数据收集和分析。通过VerbTV,赞助商和广告商将能够 准确地衡量其营销支出的ROI,而不是依赖传统上提供给电视赞助商和广告商的不准确的收视率信息。
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动词 伙伴关系和整合
VerbMAIL 用于集成Microsoft Outlook和Saleforce的VerbLIVE和VerbTEAMS。VerbMAIL是我们与Microsoft 合作的产品,可作为Microsoft Outlook for Outlook和Office 365订户的加载项提供。通过单击Outlook工具栏中的VerbMAIL图标,用户可以在Outlook中无缝创建交互式 视频。视频将自动添加到电子邮件中 ,并且可以使用用户在Outlook中已有的联系人通过Outlook轻松发送。该应用程序允许用户 轻松跟踪观众参与度,并与其他功能一起成为全球所有Outlook用户可用的有效销售工具。 我们已完成并部署了VerbLIVE到Salesforce的集成,并为Salesforce用户提供了VerbTEAMS同步应用程序。 到目前为止,这些产品的使用率较低,这在很大程度上是因为管理层决定减少和部署开发和营销资源到公司的其他业务领域,他们认为这些领域可以产生更大的投资回报。
流行的 企业后台系统集成。我们已将VerbCRM集成到19家最受欢迎的直销系统提供商提供的系统中,例如Direct Scale、Exigo、By Design、Thatcher、Multisoft、Xennsoft和Party Plan。直销后台系统提供直销运营所需的许多支持功能,包括工资单、客户谱系管理、 统计、排名和收益,以及其他直销财务跟踪功能。通过我们自己的API开发促进了与这些后台服务提供商的集成,为用户提供了单点登录便利,并为所有用户提供了增强的数据分析和报告功能。我们的经验证实,我们与这些后端平台的集成加快了依赖这些系统的大型直销企业采用VerbCRM的速度,因此,我们认为这是一种竞争优势。
非数字产品和服务
在历史上, 我们为一些企业客户提供某些非数字服务,如打印和履行服务。我们设计并 打印欢迎套件和入门套件以满足他们的营销需求,并提供履行服务,其中包括管理客户在会议和其他活动中用于营销目的的定制品牌商品的准备、处理和运输。 由于新冠肺炎,我们经历了非数字服务和相关收入的显著下降,这反映在我们当前和历史的 财务报表中,因为我们的客户减少或取消了面对面会议和其他活动。然而,非数字服务的减少与管理层退出这一业务领域的战略是一致的,因为我们这一业务的低利润率、高成本和 有限的可扩展性。
为进一步推进该战略,我们于2020年5月与Range Print(“Range”)签署了一份合同,Range是一家提供企业级打印、样品组装、仓储、包装、运输和履行服务的公司。 根据合同,Range通过我们为此目的建立的自动化流程,在我们从客户和用户收到样品和商品的订单时接收来自我们的订单,并代表我们打印、组装、储存、包装和运输此类样品和商品。Range合同规定了基于Range提供的特定服务的服务费安排,Range旨在通过继续服务客户的非数字需求来维持我们与客户的关系,同时消除与我们提供此类服务相关的人工和管理成本。从2022年4月1日起,我们扩大了与Range的关系,与他们就我们的购物车站点和印刷业务签订了客户推荐协议 。根据协议,我们为客户推荐赚取10%的佣金,从商品销售和某些购物车网站 设计费中赚取8%的佣金,这些费用都将被视为非数字收入。在达成此类协议之前,我们在简明综合经营报表中确认了与非数字业务相关的收入和收入成本。
出于这些原因,管理层建议更准确地衡量我们的业绩是SaaS和数字业务以及相关收入的历史增长,这一直是我们计划的重点,同时我们继续退出低利润率的非数字业务 。虽然SaaS和数字业务每年都在增长,但在分析我们的营收时,这种增长并不明显 因为总收入代表了我们关注的不断增长的SaaS和数字业务,抵消了我们有意退出的下滑的非数字业务的影响。
我们的 市场
从历史上看,我们的客户群主要由跨国直销企业组成,我们向这些企业提供我们产品的白标和客户品牌版本 。在截至2021年12月31日的一年中,我们的客户群扩大到包括生命科学领域的大型企业、专业体育特许经营、教育机构和非营利性组织,以及娱乐行业和新兴的CBD行业等业务领域的客户。截至2022年9月30日,我们为大约150个企业客户提供了基于订阅的应用程序服务,覆盖100多个国家和地区,使用的语言超过48种。自创建以来,我们为我们平台上的客户创建的所有白标版本的详细CRM应用程序的下载量已超过340万次。
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收入 产生
我们的主要创收活动说明如下:
1. | 数字收入 分为两大类: |
a. | SaaS 基于对Verb应用程序产品和平台服务的合同订阅获得的经常性数字收入,这些服务包括VerbCRM、VerbLEARN、VerbLIVE、VerPULSE和VerbTEAM。收入在认购期内确认。 | |
b. | 非SaaS, 非经常性数字收入,即使用APP产品和应用内购买产生的收入,如通过APP获得的采样和其他 服务。样品的收入在完工和发货时确认,而设计费则在提供服务、合理确保可收集性并将APP交付给客户时确认。 |
2. | 非数字收入,是我们从非应用程序、非数字来源 通过我们提供的辅助服务为客户和客户提供住宿而产生的收入。这些服务包括设计、打印、履行 和运输服务。收入在产品完成并发货给客户时确认。从2022年4月1日起,我们与我们的购物车站点和印刷业务签订了一项客户推荐协议。根据协议,我们从客户推荐获得10%的佣金,从商品销售和某些购物车站点设计费中获得8%的佣金,所有这些都被确认为净额非数字收入 。 | |
3. | MARKET.live于2022年7月底推出,通过以下几个来源产生收入: |
a. | 所有销售都通过我们在MARKET.live上的电子商务设施进行,我们 根据供应商选择的定价套餐以及与这些类别相关的产品类别和利润率,扣除占总销售额10%至35%的平台费,平均约为15%。收入来自实况流活动期间产生的销售额、通过查看每个供应商的 商店中提供的先前记录的实时事件实现的销售额以及供应商在线商店中展示的产品和商品的销售,所有这些都可以全天候购买。 | |
b. | 生成了 个事件。MARKET.live提供收费服务,从全面制作直播活动到提供专业主持人和活动咨询。 | |
c. | MARKET.live网站旨在包含基于典型行业费率的赞助和其他广告。 |
经济中断和新冠肺炎大流行
我们的业务在一定程度上取决于总体经济状况。我们的客户所在的许多司法管辖区以及我们产品的销售地 已经并可能继续经历不利的总体经济状况,例如通货膨胀、利率上升和经济衰退担忧,这可能会对我们的产品需求产生负面影响。在困难的经济条件下,客户 可能会寻求停止购买我们现有的产品或无法采用我们的新产品。我们无法预测经济放缓的时机或影响,也无法预测任何经济复苏的时机或力度。这些和其他经济因素可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
世界各地的政府和企业继续采取行动缓解新冠肺炎及其变种的传播。大流行的经济影响方面的不确定性导致金融市场出现重大波动。
尽管在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,我们开展业务的地区增加了疫苗分发计划,并放松了与新冠肺炎相关的限制,但疫情和持续的遏制和缓解措施已经并可能继续对全球和美国经济产生不利影响,其严重性和持续时间尚不确定。因此,我们的业务、运营和财务状况一直受到负面影响,我们预计将继续受到对我们的应用程序和非数字服务的需求减少以及获得资金渠道减少的不利影响。为了减轻新冠肺炎可能对我们的业务和运营造成的不利影响,我们采取了一系列措施来加强我们的财务状况,包括取消、减少或推迟非必要支出。然而,新冠肺炎大流行将在多大程度上影响我们的业务、财务状况和未来的运营结果仍是不确定的,将受到许多因素的影响,包括大流行的持续时间和程度、新冠肺炎变种的出现、实施或建议的遏制和缓解措施的持续时间和程度、 政府稳定和恢复工作的范围、持续时间和有效执行情况,包括成功分发有效疫苗的努力。
新冠肺炎疫情可能会对办公室环境和远程工作的性质产生长期影响。这可能会带来运营和工作场所文化挑战,可能会对我们的业务产生不利影响。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中,我们一直鼓励安全的做法,旨在阻止新冠肺炎在我们的员工内部和其他地方的感染和传播,并维护我们员工的心理健康和福祉。
我们 继续积极与客户沟通并倾听他们的意见,以确保我们以创新的解决方案响应他们在当前环境中的需求 这些解决方案不仅对当前有利,而且从长远来看也是有益的。我们关注与新冠肺炎相关的事态发展,并保持灵活应对疫情带来的挑战。
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运营结果
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月相比
以下是我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的运营结果比较(单位:千):
截至9月30日的三个月, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
数字收入 | ||||||||||||
SaaS经常性订阅收入 | $ | 1,851 | $ | 1,846 | $ | 5 | ||||||
其他数字收入 | 165 | 510 | (345 | ) | ||||||||
数字总收入 | 2,016 | 2,356 | (340 | ) | ||||||||
非数字收入 | 171 | 544 | (373 | ) | ||||||||
总收入 | 2,187 | 2,900 | (713 | ) | ||||||||
收入成本 | ||||||||||||
数位 | 580 | 542 | 38 | |||||||||
非数字 | 156 | 544 | (388 | ) | ||||||||
收入总成本 | 736 | 1,086 | (350 | ) | ||||||||
毛利率 | 1,451 | 1,814 | (363 | ) | ||||||||
运营费用 | ||||||||||||
研发 | 1,372 | 3,513 | (2,141 | ) | ||||||||
折旧及摊销 | 790 | 400 | 390 | |||||||||
一般和行政 | 6,965 | 6,130 | 835 | |||||||||
总运营费用 | 9,127 | 10,043 | (916 | ) | ||||||||
运营亏损 | (7,676 | ) | (8,229 | ) | 553 | |||||||
其他收入(费用) | ||||||||||||
利息支出 | (550 | ) | (525 | ) | (25 | ) | ||||||
衍生负债的公允价值变动 | 198 | (141 | ) | 339 | ||||||||
其他收入(费用) | - | 8 | (8 | ) | ||||||||
债务清偿净额 | - | 82 | (82 | ) | ||||||||
其他收入合计,净额 | (352 | ) | (576 | ) | 224 | |||||||
净亏损 | (8,028 | ) | (8,805 | ) | 777 | |||||||
A系列优先股股东的被视为股息 | - | (348 | ) | 348 | ||||||||
普通股股东净亏损 | $ | (8,028 | ) | $ | (9,153 | ) | $ | 1,125 |
收入
截至2022年9月30日的三个月,我们的SaaS经常性订阅收入占总收入的百分比为85%,而截至2021年9月30日的三个月为64%。
在截至2022年9月30日的三个月中,我们的数字总收入占总收入的92%,而截至2021年9月30日的三个月为81%。截至2022年9月30日的三个月,数字总收入为200万美元,与截至2021年9月30日的三个月的240万美元相比,下降了14%。与我们的VerbCRM、VerbLIVE、VerbTEAMS、VerbLEARN和VerbPULSE应用程序相关的SaaS经常性订阅收入总计190万美元,而截至2021年9月30日的三个月报告的收入为180万美元。
31 |
截至2022年9月30日的三个月的非数字收入总额为20万美元,与截至2021年9月30日的三个月报告的50万美元相比下降了69%,这与公司退出低利润率印刷、履行和运输方面的传统业务以专注于数字收入流的战略是一致的。
下表列出了我们从截至2020年9月30日的三个月到截至2022年9月30日的三个月的季度收入,它反映了过去九个财政季度的收入趋势(以千为单位):
2020 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
Q3 | Q4 | Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | Q1 | Q2 | Q3 | ||||||||||||||||||||||||||||
SaaS经常性订阅收入 | $ | 1,478 | $ | 1,305 | $ | 1,461 | $ | 1,601 | $ | 1,846 | $ | 1,923 | $ | 2,003 | $ | 1,975 | $ | 1,851 | ||||||||||||||||||
其他数字 | 360 | 218 | 340 | 209 | 510 | 288 | 147 | 186 | 165 | |||||||||||||||||||||||||||
数字总收入 | 1,838 | 1,523 | 1,801 | 1,810 | 2,356 | 2,211 | 2,150 | 2,161 | 2,016 | |||||||||||||||||||||||||||
非数字收入总额 | 1,022 | 576 | 725 | 582 | 544 | 495 | 541 | 238 | 171 | |||||||||||||||||||||||||||
总计 | $ | 2,860 | $ | 2,099 | $ | 2,526 | $ | 2,392 | $ | 2,900 | $ | 2,706 | $ | 2,691 | $ | 2,399 | $ | 2,187 |
收入成本
截至2022年9月30日的三个月的总收入为70万美元,而截至2021年9月30日的三个月的收入成本为110万美元,下降了32%。收入成本的下降主要归因于非数字成本的下降 部分被数字成本的增加所抵消,以支持平台上更多的企业客户和我们现有客户群中增加的用户。
毛利
截至2022年9月30日的三个月的总毛利率为150万美元,而截至2021年9月30日的三个月的毛利率为180万美元,这表明我们的其他数字和非数字收入有所下降。截至2022年9月30日的三个月,我们的数字毛利率为71%,非数字毛利率为9%。毛利率占总收入的百分比有所提高,这是我们专注于更高利润率的数字收入和系统性减少非数字收入的战略的结果。
运营费用
截至2022年9月30日的三个月,研究和开发费用为140万美元,而截至2021年9月30日的三个月为350万美元,减少了61%。研发费用主要包括支付给员工和签约执行研究项目和开发技术的供应商的金额。随着我们的产品从研发阶段进入运营阶段,我们预计我们的研发成本将继续降低,就像截至2022年9月30日的三个月所经历的那样。
截至2022年9月30日的三个月的折旧和摊销费用为80万美元,而截至2021年9月30日的三个月的折旧和摊销费用为40万美元。折旧和摊销的增加归因于与我们的MARKET.live平台相关的资本化软件开发成本的摊销。
截至2022年9月30日的三个月的一般和行政费用为700万美元,而截至2021年9月30日的三个月为610万美元。这一增长主要是由于MARKET.LIVE成本110万美元,其中包括专业服务40万美元,其他MARKET.LIVE相关成本40万美元,以及人工成本20万美元。不包括MARKET.live成本, 我们的一般和管理费用环比减少了30万美元或4%。
截至2022年9月30日的三个月的其他支出净额为40万美元,这主要是由于利息支出60万美元,但被衍生负债公允价值变化减少20万美元所抵消。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月相比
以下是我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的运营结果比较(单位:千):
截至9月30日的9个月, | ||||||||||||
2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
数字收入 | ||||||||||||
SaaS经常性订阅收入 | $ | 5,829 | $ | 4,908 | $ | 921 | ||||||
其他数字收入 | 498 | 1,059 | (561 | ) | ||||||||
数字总收入 | 6,327 | 5,967 | 360 | |||||||||
非数字收入 | 950 | 1,851 | (901 | ) | ||||||||
总收入 | 7,277 | 7,818 | (541 | ) | ||||||||
收入成本 | ||||||||||||
数位 | 1,746 | 1,651 | 95 | |||||||||
非数字 | 798 | 1,769 | (971 | ) | ||||||||
收入总成本 | 2,544 | 3,420 | (876 | ) | ||||||||
毛利率 | 4,733 | 4,398 | 335 | |||||||||
运营费用 | ||||||||||||
研发 | 4,334 | 9,610 | (5,276 | ) | ||||||||
折旧及摊销 | 1,594 | 1,214 | 380 | |||||||||
一般和行政 | 20,563 | 20,018 | 545 | |||||||||
总运营费用 | 26,491 | 30,842 | (4,351 | ) | ||||||||
运营亏损 | (21,758 | ) | (26,444 | ) | 4,686 | |||||||
其他收入(费用) | ||||||||||||
利息支出 | (1,948 | ) | (1,629 | ) | (319 | ) | ||||||
衍生负债的公允价值变动 | 2,360 | (2,086 | ) | 4,446 | ||||||||
其他收入(费用) | (45 | ) | 85 | (130 | ) | |||||||
债务清偿净额 | - | 1,112 | (1,112 | ) | ||||||||
其他收入合计,净额 | 367 | (2,518 | ) | 2,885 | ||||||||
净亏损 | (21,391 | ) | (28,962 | ) | 7,571 | |||||||
A系列优先股股东的被视为股息 | - | (348 | ) | 348 | ||||||||
普通股股东净亏损 | $ | (21,391 | ) | $ | (29,310 | ) | $ | 7,919 |
32 |
收入
SaaS 截至2022年9月30日的9个月,经常性订阅收入占总收入的百分比为80%,而截至2021年9月30日的9个月为63% 。
截至2022年9月30日的9个月,我们的数字总收入占总收入的87%,而截至2021年9月30日的9个月,这一比例为76%。截至2022年9月30日的9个月的数字总收入为630万美元,与截至2021年9月30日的9个月的600万美元相比增长了6%。增长的主要原因是与VerbCRM、VerbLIVE、VerbTEAMS、VerbLEARN和VerbPULSE应用程序相关的SaaS经常性订阅收入 总计580万美元,与截至2021年9月30日的9个月报告的490万美元相比增长了19%。
截至2022年9月30日的9个月的非数字收入总额为100万美元,而截至2021年9月30日的9个月的非数字收入为190万美元,同比下降49%,这与公司退出低利润率印刷、履行和运输方面的传统业务以专注于数字收入流的战略是一致的。
收入成本
截至2022年9月30日的9个月的总收入为250万美元,而截至2021年9月30日的9个月的总收入为340万美元,下降了26%。收入成本的下降主要归因于非数字成本的下降,部分被支持平台上更多企业客户的数字成本增加和我们现有客户群中的用户增加所抵消。
毛利
截至2022年9月30日的9个月的总毛利率为470万美元,而截至2021年9月30日的9个月的毛利率为440万美元,增幅为8%。截至2022年9月30日的9个月,我们的数字毛利率为72%,非数字毛利率为16%。由于我们专注于更高利润率的数字收入和系统减少非数字收入的战略,毛利率有所提高。
运营费用
截至2022年9月30日的9个月,研究和开发费用为430万美元,而截至2021年9月30日的9个月为960万美元,减少了55%。研发费用主要包括支付给员工和签约执行研究项目和开发技术的供应商的金额。随着我们的产品从研发阶段进入运营阶段,我们预计我们的研发成本将继续降低,就像截至2022年9月30日的九个月所经历的那样。
截至2022年9月30日的9个月的折旧和摊销费用为160万美元,而截至2021年9月30日的9个月的折旧和摊销费用为120万美元。折旧和摊销的增加归因于我们与MARKET.live平台相关的资本化软件开发成本的摊销。
截至2022年9月30日的9个月的一般和行政费用为2,060万美元,而2021年同期为2,000万美元,增幅为3%。这一增长主要是由于MARKET.LIVE成本为160万美元,其中包括60万美元的人工成本,50万美元的专业服务费用,以及50万美元的其他MARKET.LIVE相关费用。不包括MARKET.live成本,我们的一般和行政费用同比减少了110万美元,降幅为5%。
截至2022年9月30日止九个月的其他 净收益为40万美元,主要原因是衍生工具负债的公允价值变动240万美元,但被200万美元的利息支出抵销。
33 |
使用 非GAAP衡量标准-修改后的EBITDA
除了我们根据公认会计原则(“GAAP”)得出的业绩外,我们还提出了修正的EBITDA,作为对我们业绩的 补充衡量。然而,经修订的EBITDA并非公认的GAAP计量,不应被视为根据GAAP得出的净收益、运营收入或任何其他业绩计量的替代方案,或作为衡量流动性的营运活动现金流的替代方案。我们将修正的EBITDA定义为净收益 (亏损),加上折旧和摊销费用、基于股份的薪酬费用、利息费用、衍生负债的公允价值变动、其他(收入)费用、债务清偿成本、净额、MARKET.live启动成本和其他非经常性 费用。
管理层 认为,我们的核心运营业绩是指我们的经理在任何特定时期都可以通过管理影响该时期基本收入和盈利运营的资源来影响我们的核心经营业绩。根据公认会计原则编制的对我们业绩的非公认会计准则调整 如下所列。鼓励您评估这些调整以及我们认为它们适合进行补充分析的原因 。在评估修改后的EBITDA时,您应该意识到,未来我们可能会产生与本演示文稿中的某些调整相同或相似的费用。我们对修改后的EBITDA的列报不应被理解为推断我们未来的业绩不会受到不寻常或非经常性项目的影响。
截至9月30日的三个月, | 截至9月30日的9个月, | |||||||||||||||
(单位:千) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
净亏损 | $ | (8,028 | ) | $ | (8,805 | ) | $ | (21,391 | ) | $ | (28,962 | ) | ||||
调整: | ||||||||||||||||
折旧及摊销 | 790 | 400 | 1,594 | 1,214 | ||||||||||||
基于股份的薪酬 | 1,050 | 986 | 3,668 | 4,652 | ||||||||||||
利息支出 | 550 | 525 | 1,948 | 1,629 | ||||||||||||
衍生负债的公允价值变动 | (198 | ) | 141 | (2,360 | ) | 2,086 | ||||||||||
其他(收入)/支出 | - | (8 | ) | 45 | (85 | ) | ||||||||||
债务清偿净额 | - | (82 | ) | - | (1,112 | ) | ||||||||||
MARKET.live非经常性启动成本* | 683 | - | 736 | - | ||||||||||||
其他非经常性 | - | - | 126 | - | ||||||||||||
EBITDA调整总额 | 2,875 | 1,962 | 5,757 | 8,384 | ||||||||||||
修改后的EBITDA | $ | (5,153 | ) | $ | (6,843 | ) | $ | (15,634 | ) | $ | (20,578 | ) |
*包括与我们的MARKET.live平台的推出直接相关的一般、行政和研发费用,预计在未来一段时间内不会重复发生。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月,经修订的EBITDA增加了170万美元,增幅为25%。 这是由于收入成本和研发成本下降,但为支持未来增长而增加的人力成本抵消了这一增长。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月,经修订的EBITDA增加了490万美元,增幅为24%。 原因是收入增加,收入、研发和专业服务成本下降,但为支持未来增长而增加的劳动力相关成本抵消了这一增长。
我们 呈报经修订的EBITDA是因为我们相信它通过剔除我们认为不能反映我们核心运营业绩的项目,帮助投资者和分析师在一致的基础上比较我们在各个报告期内的业绩。此外,我们使用修改后的 EBITDA来制定内部预算、预测和战略计划;分析我们业务战略的有效性,以评估潜在的收购;以及做出薪酬决定,并与董事会就我们的财务业绩进行沟通。经修改的EBITDA作为一种分析工具有局限性,除其他外,包括:
● | 修改后的EBITDA不反映我们的现金支出或未来资本支出或合同承诺的需求; | |
● | 修改后的EBITDA不反映我们营运资金需求的变化或现金需求; | |
● | 修改后的EBITDA不反映我们债务的未来利息支出,或支付利息或本金所需的现金需求;以及 |
● | 虽然折旧和摊销是非现金费用,但正在折旧和摊销的资产在未来经常需要更换,而修改后的EBITDA不反映此类更换所需的任何现金。 |
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流动性 与资本资源
正在进行 关注
我们 自成立以来一直因运营而出现运营亏损和负现金流。在截至2022年9月30日的9个月中,我们的净亏损为2,140万美元。这些因素使人对我们是否有能力在这些财务报表发布之日起一年内继续经营下去产生很大的怀疑。在截至2022年9月30日的9个月中,我们还在运营中使用了1,600万美元的现金。因此,我们作为一家持续经营企业的持续经营取决于我们是否有能力获得额外的 融资,直到我们能够从运营中产生足够的现金流来履行我们的义务。我们的独立注册会计师事务所在截至2021年12月31日的年度综合财务报表报告中也对我们作为持续经营企业的持续经营能力表示了极大的怀疑 。我们打算继续寻求额外的债务或股权融资,以及某些战略机会,以继续我们的业务。
于2022年1月12日,吾等与Tumim Stone Capital LLC(“投资者”)订立普通股购买协议(“一月份购买协议”)。根据协议,吾等有权但无义务向投资者出售,而投资者有责任在协议期限内不时购买最多5,000,000,000美元的新发行普通股,每股面值0.0001美元(“普通股”),但须受若干限制及条件所规限。总承诺包括向投资者发行607,287股普通股,作为其根据一月份购买协议承诺购买普通股的代价。就1月采购协议而言,吾等受限于 协议有效期内订立协议,以达成任何涉及浮动利率交易(定义见协议)的普通股发行,但协议所载的某些例外情况除外。
于2022年1月12日,吾等亦与三名 机构投资者(统称为“一月票据持有人”)订立证券购买协议(“一月票据购买协议”),就出售及发行本金总额为630万美元的2023年到期的可转换票据(每张票据及统称为“票据”及有关融资,即“一月票据发售”)订立协议。本公司与一月票据持有人亦就一月票据发售订立担保协议,日期为2022年1月12日,根据该协议,本公司向一月票据持有人授予其实质上所有资产的担保权益。1月份的票据购买协议禁止我们在协议期限内签订协议 ,以实现任何涉及可变利率交易(定义见协议)的普通股发行,但受协议中规定的某些例外情况的限制。1月份的票据购买协议还赋予1月份的票据持有人要求公司使用未来债务或股权融资筹集的总收益的15%来赎回票据的权利,这些票据的赎回是由1月份的票据持有人选择的,如下所述。
于2022年4月20日,吾等订立证券购买协议,规定吾等出售及发行合共(I) 14,666,667股普通股,及(Ii)认股权证,按行使价每股0.75美元购买14,666,667股普通股,扣除配售代理佣金及其他发售费用前的总收益1,100万美元(“4月 登记直接发售”)。作为这项交易的结果,某些权证以前的行权价从每股1.10美元到2.10美元不等,现在行权价降至每股0.75美元。我们用4月份注册直接发售的部分收益 偿还了根据1月份票据发行发行的票据本金160万美元。
我们通过我们的专业雇主组织向联邦政府申请了2021年第二季度和第三季度的援助,总额约为150万美元,通过《2021年综合拨款法案》的雇员留任积分(ERC)条款。雇员关系委员会的目的是鼓励雇主将员工留在工资单上,即使他们在承保期间由于新冠肺炎疫情的影响而没有 工作。截至2022年9月30日,我们尚未收到 资金,因此,我们的简明合并财务报表不反映此 信用的影响。
在2022年9月30日之前,美国小企业管理局(SBA)批准了一笔35万美元的额外贷款,我们预计将在2022年底之前收到这笔贷款。
于2022年10月25日,吾等订立证券购买协议(“十月购买协议”),规定吾等以每股0.32美元的收购价出售及发行合共(I)12,500,000股普通股,及(Ii) 认股权证,以每股0.34美元的行使价购买12,500,000股普通股,扣除配售代理佣金及其他发售费用(“十月登记直接发售”)前的总收益为400万美元。 某些权证之前的行权价为每股0.75美元,但现在行权价已降至每股0.34美元。此外,就十月购买协议而言,吾等不得(I)发出或提交任何登记 声明,要约出售任何普通股或可转换为普通股或可行使普通股的证券,直至交易日期起计75天 ;及(Ii)订立协议,在协议有效期内发行任何涉及浮动利率交易的普通股 (定义见协议),但须受协议所载若干例外情况的规限。作为这笔交易的结果,我们支付了120万美元用于支付票据的本金和应计利息。我们和一月份的票据持有人同意只支付利息,到期日到期的最终本金为250万美元。
于2022年11月7日,吾等与机构投资者 订立票据购买协议(“11月票据购买协议”)及本票,规定出售及发行原始本金为550万美元的无抵押、不可转换本票,其中 原始发行折扣为50万美元,为吾等带来约500万美元的毛收入(“11月票据”及此项融资,即“11月票据发售”)。11月份的票据在发行日期 后18个月到期。自发行之日起六个月起,我们必须每月支付现金赎回款项,金额不得超过60万美元。11月份发行的债券可于到期日之前全部或部分偿还,溢价10%。11月份的票据要求我们使用未来股权或债务融资或出售任何附属公司或重大资产所得毛收入的20%来预付11月份的票据,但总预付款金额不得超过上限。在11月份票据 下的所有债务得到全额偿付之前,我们不得对其任何资产授予担保权益,或发行可转换为普通股 股票的证券,但每种情况均受某些例外情况的限制。我们的全资附属公司VerbMarketplace,LLC于2022年11月7日就11月票据发售订立了一项担保,根据该担保,其代表吾等担保11月票据项下的责任 ,以换取部分贷款收益。
如果 我们无法从运营中产生足够的现金流来运营我们的业务并在债务到期时偿还债务,我们将需要寻求筹集更多资本、借入更多资金、处置子公司或资产、减少或推迟 资本支出,或改变我们的业务战略。然而,鉴于我们之前的某些融资施加的限制性契约,以及最近普通股价格的下跌,我们可能无法在需要时筹集额外资本来运营我们的业务或偿还我们的债务。此外,尽管有这些限制,但不能保证债务或股权融资将以我们认为可以接受的金额、条款或时间获得。发行额外股本 证券将导致我们当前股东的股权权益大幅稀释,并可能包括优先于当前股东的权利或 优先选项。获得商业贷款将增加我们的负债和未来的现金承诺 并可能施加重大的运营或财务限制。如果我们无法以被认为可接受的条款获得 金额的融资,我们可能无法继续运营我们的业务或支付到期的债务,因此可能需要缩减或停止运营,这可能会导致股东或票据持有人损失部分或 所有投资。
有关 其他信息,请参阅我们的2021年年报中的附注1“业务说明”和附注2“重要会计政策和补充披露摘要”,以及“风险因素”一节。
35 |
概述
截至2022年9月30日,我们的现金为90万美元。我们预计未来12个月的运营费用将超过我们产生的任何收入,我们将需要寻求筹集额外资本、借入额外资金、处置子公司或资产、减少或推迟资本支出或改变我们的业务战略。
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月我们的运营、投资和融资活动的现金流摘要(单位:千):
截至9月30日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
用于经营活动的现金 | $ | (15,975 | ) | $ | (20,511 | ) | ||
用于投资活动的现金 | (4,402 | ) | (56 | ) | ||||
融资活动提供的现金 | 20,361 | 22,410 | ||||||
现金增加 | $ | (16 | ) | $ | 1,843 |
现金流 运营
截至2022年9月30日的9个月,我们在经营活动中使用的现金流为1,600万美元,而截至2021年9月30日的9个月的现金流为2,050万美元。我们从运营中额外获得了450万美元的现金,原因是收入增加,研发费用减少,这两项都被支持未来增长的劳动力相关成本的增加所抵消。
现金流 投资
在截至2022年9月30日的9个月中,我们用于投资活动的现金流达到440万美元,这主要是由于我们投资于与MARKET.live相关的资本化软件开发成本。
现金流 融资
在截至2022年9月30日的9个月中,我们通过融资活动提供的现金达到2,040万美元,其中包括发行普通股的净收益2,010万美元,发行应付票据的毛收入600万美元,未来收入预付款的毛收入250万美元和行使期权的收入40万美元,全部被未来收入预付款540万美元,应付票据付款270万美元和债务发行成本付款50万美元所抵消。
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预付款 未来收据
2022年8月25日,我们从一家独立第三方收到了总计250万美元的担保预付款,用于购买未来的收据/ 340万美元的收入。截至2022年9月30日,票据的未偿还余额为300万美元。
可转换 应付票据和应付票据
截至2022年9月30日,我们 有以下未偿还应付票据(以千为单位):
注意事项 | 发行日期 | 到期日 | 利率 | 原借款 | 截止日期的余额 9月30日, 2022 | |||||||||||
关联方可转换应付票据(A) | 2015年12月1日 | April 1, 2023 | 12.0 | % | $ | 1,249 | $ | 725 | ||||||||
关联方可转换应付票据(B) | April 4, 2016 | June 4, 2021 | 12.0 | % | 343 | 40 | ||||||||||
应付票据(C) | May 15, 2020 | May 15, 2050 | 3.75 | % | 150 | 150 | ||||||||||
2023年到期的可转换票据(D) | 2022年1月12日 | 2023年1月12日 | 6.0 | % | $ | 6,300 | 3,560 | |||||||||
债务贴现 | (61 | ) | ||||||||||||||
发债成本 | (93 | ) | ||||||||||||||
应付票据总额 | 4,321 | |||||||||||||||
非当前 | (150 | ) | ||||||||||||||
当前 | $ | 4,171 |
(A) | 于2015年12月1日,我们发行了一张应付给我们的首席执行官Cutaia先生和董事的可转换票据,以合并Cutaia先生截至该日向我们提供的所有贷款和垫款。2021年5月19日,我们对票据进行了修改,允许持有人在任何时候以1.03美元的固定转换价转换票据,这是普通股在修改日期的收盘价。2022年5月12日,票据到期日延长至2023年4月1日。截至2022年9月30日,该票据项下的未偿还余额为70万美元。 |
37 |
(B) | 2016年4月4日,我们向Cutaia先生发出了30万美元的可转换票据,以整合Cutaia先生在2015年12月至2016年3月期间向我们提供的所有预付款。2021年5月19日,我们对票据进行了修改,允许持有人在任何时候以1.03美元的固定转换价转换票据,这是普通股在修改日期的收盘价。截至2022年9月30日,票据下的未偿还余额不到10万美元。 | |
(C) | 在2020年5月15日,我们根据经济伤害灾难贷款计划向SBA执行了一笔无担保贷款,金额为15万美元。分期付款从2022年10月26日开始,包括本金和利息。 在2022年9月30日之前,SBA批准了一笔35万美元的额外贷款,预计将在2022年底之前收到 。截至2022年9月30日,票据未偿还余额达15万美元。
| |
(D) | 我们于2022年1月12日订立债券发售协议,规定出售及发行债券的原始本金总额为630万美元。我们还签订了一份担保协议,日期为2022年1月12日 与1月份票据发行相关,根据该协议,公司向1月份票据持有人授予了其几乎所有资产的担保权益 。没有与这些应付票据相关的金融契约。
我们 从出售债券中获得了600万美元的毛收入。债券的年息为6.0%,原来发行的债券有5.0%的折扣,于截止日期起计12个月到期,初始换股价为3.00美元,可根据债券所载的 某些情况进行调整。
在1月份的Note发行中,我们产生了50万美元的债券发行成本。债务发行成本和债务折价30万美元将按实际利率法在票据期限内摊销。截至2022年9月30日,未摊销债务贴现和发债成本分别为10万美元和10万美元。
截至2022年9月30日,债券的未偿还余额为360万美元。我们已经偿还了270万美元的本金和20万美元的应计利息。
2022年10月28日,公司支付了120万美元用于支付票据的本金和应计利息。 公司和1月份票据持有人同意只支付利息,最终本金支付250万美元,到期日期为 。
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关键会计政策
简明综合财务报表是根据公认会计原则编制的,该准则要求我们作出某些假设和估计,以影响财务报表日期的资产和负债额以及各报告期内净收入和费用的报告额。
使用预估的
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响财务报表日期报告的资产和负债额以及报告期内报告的收入和费用。管理层根据历史经验、现有和已知情况以及管理层认为合理的其他因素作出这些估计和假设。此外,公司还考虑了疫情的潜在影响,以及某些宏观经济因素,包括通货膨胀、利率上升和经济衰退对其业务和运营的影响。
重大的 估计包括对应收账款坏账准备作出的假设、对在业务合并中收购的资产进行估值时作出的假设、商誉和其他长期资产的减值测试、递延税项资产的估值准备、用于评估衍生负债的假设、用于评估基于股份的薪酬的假设以及潜在负债的应计项目。 其中一些假设可能是主观和复杂的,因此,实际结果可能与在 不同假设或条件下的估计大不相同。
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收入 确认
公司的收入主要来自通过SaaS应用、数字营销和销售支持服务提供应用服务。
公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)ASC 606确认收入,与客户签订合同的收入 (“ASC 606”)。ASC 606创建了一个五步模型,要求实体在考虑合同条款时进行判断,其中包括(1)确定与客户的合同或协议,(2)确定合同或协议中的我们的履约义务,(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配给单独的履约义务,以及(5)在履行每项履约义务时确认收入。
我们的主要创收活动说明如下:
1. | 数字 收入,分为两大类: |
a. | SaaS 基于对Verb应用程序产品和平台服务的合同订阅实现的经常性数字收入,这些服务包括VerbCRM、VerbLEARN、VerbLIVE、VerTEAMS和VerbPULSE。收入在认购期内是直线确认的。 | |
b. | 非SaaS, 非经常性数字收入,即使用我们的应用程序产品和应用程序内购买产生的收入,如采样和通过应用程序获得的其他服务。样品的收入在完工和发货时确认,而设计费 则在服务提供、可收集性得到合理保证并将应用交付给客户时确认。 |
2. | 非数字收入,即我们通过为客户和客户提供住宿而提供的辅助服务,从非应用、非数字来源获得的收入 。这些服务包括设计、印刷服务、履行和运输服务。收入在产品完成并发货给客户时确认。自2022年4月1日起,该公司与第三方就其购物车站点和印刷业务签订了客户推荐协议。根据协议,公司 从客户推荐和商品销售中赚取一定比例的收入,并赚取购物车网站设计费,所有这些都是 按净值确认的非数字收入。 |
衍生工具 金融工具
我们 评估我们的金融工具,以确定该等工具是否为衍生工具或包含符合嵌入衍生工具资格的特征。 对于作为负债入账的衍生金融工具,衍生工具最初按其公允价值记录,然后在每个报告日期重新估值,公允价值的变化报告在运营的简明合并报表中 。衍生工具的分类,包括该等工具是否应记为负债或 记为权益,于每个报告期结束时进行评估。衍生工具负债在简明综合资产负债表中根据衍生工具是否需要在资产负债表日起12个月内以现金净额结算而分类为流动或非流动。
由于衍生负债的公允价值是通过使用二项式定价模型确定的,因此我们 将第2级投入用于我们的衍生负债估值方法。我们的衍生负债于每期末按公允价值作出调整,公允价值的任何增减均记入经营业绩作为衍生工具公允价值的调整。
基于股份的薪酬
公司向员工和非员工发放股票期权和认股权证、普通股和限制性股票单位作为基于股份的薪酬。本公司按照财务会计准则ASC 718对其基于股份的薪酬进行会计处理,薪酬-股票 薪酬。基于股份的薪酬成本在授予日根据奖励的估计公允价值计量,并在必要的服务期内确认为费用。限制性股票单位的公允价值是根据已授予的 股数量和我们普通股的报价确定的,并确认为服务期内的费用。确认非员工薪酬 的期间和方式与公司为服务支付现金的时间和方式相同。
39 |
商誉
根据FASB ASC 350,无形资产-商誉和其他,我们至少每年或每当事件或情况表明潜在减值时审查商誉和无限期已记账无形资产的减值。我们的减值测试每年在12月31日(我们的财政年度结束)进行。商誉减值及无限期已记账无形资产减值乃通过比较我们报告单位的公允价值与报告单位相关净资产的账面价值而厘定。如果报告单位的公允价值被确定为低于其净资产的账面价值,商誉的账面价值超过报告单位的公允价值与其其他资产和负债的公允价值之间的差额,则商誉被视为减值并确认减值损失。
无形资产
我们 拥有某些无形资产,这些资产最初按收购时的公允价值入账。有限寿命的无形资产 由开发的技术和客户合同组成。无限生存的无形资产由域名组成。使用年限有限的无形资产采用直线法在其估计使用年限五年内摊销。
当情况显示所有有限存续无形资产的账面价值可能无法收回时,我们 会审核其减值。 如果资产组的账面价值不可收回,我们会在综合经营报表中确认超过公允账面价值的减值损失。
最近 发布了会计公告
有关我们最近的会计政策摘要,请参阅附注2-重要会计政策摘要,到我们未经审计的简明合并财务报表。
表外安排 表内安排
截至2022年9月30日,我们没有任何表外安排。
第 项3--关于市场风险的定量和定性披露
我们 是交易法第12b-2条规定的较小的报告公司,不需要提供本项目所要求的信息 。
第 4项--控制和程序
对披露控制和程序进行评估
我们 维护交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的披露控制和程序,旨在 确保在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内,记录、处理、汇总和报告交易法规定我们的报告中需要披露的信息,并将这些信息积累并传达给我们的 管理层,包括我们的首席执行官和我们的首席财务和会计官,以便及时做出关于所需披露的决定。
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我们 在包括首席执行官和首席财务会计官在内的管理层的监督和参与下,对截至2022年9月30日我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。 根据这次评估,我们的首席执行官和首席财务和会计官得出结论,我们的披露 控制和程序截至2022年9月30日在合理的保证水平下有效。
财务报告内部控制变更
在截至2022年9月30日的三个月内,我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条的定义)没有 发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
控制有效性的固有限制
管理层 不希望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止或检测所有 错误和所有欺诈。控制系统,无论构思和操作有多好,都只能提供合理的、而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源 限制,并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于具有成本效益的控制系统的固有局限性,任何对财务报告的内部控制评估都不能绝对保证不会发生因错误或舞弊而导致的错报,或已经或将检测到所有控制问题和舞弊事件。
这些 固有限制包括这样的现实:决策过程中的判断可能会出错,故障可能会因 一个简单的错误或错误而发生。控制也可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理优先来规避。任何控制系统的设计在一定程度上都是基于对未来事件可能性的某些假设,并且不能保证任何设计在所有潜在的未来情况下都能成功地实现其所述目标。对未来期间的任何控制有效性评估的预测都有风险。随着时间的推移,由于条件的变化或遵守政策或程序的程度恶化,控制可能会变得不充分。
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第二部分--其他信息
项目 1--法律诉讼
本公司不时涉及因其正常业务活动而引起或与之相关的各种法律诉讼、纠纷或索赔。虽然法律程序、纠纷及其他索偿的结果不能确切预测,但本公司相信其目前并非任何其他法律程序、纠纷或索偿的一方,而该等法律程序、纠纷或索偿如个别或合共被裁定为对本公司不利,将对本公司的业务、经营业绩、财务状况或现金流产生重大不利影响。然而,无论索赔的是非曲直或结果如何,法律程序都可能由于辩护和和解成本、管理时间和资源的转移以及其他因素而对公司产生不利影响。
有关其他资料,请参阅附注13--简明综合财务报表的承担及或有事项。
第 1a项。风险因素
投资我们的普通股和认股权证涉及风险。在作出投资决定之前,您应仔细考虑“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”一节中的信息 以及本季度报告中包含的精简合并财务报表和相关附注中的信息。此外,您 应认真考虑2021年年报《风险因素》一节以及我们提交给美国证券交易委员会的其他公开文件中所述的风险和不确定性。如果任何已识别的风险实现,我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流都可能受到重大不利影响。在这种情况下,我们普通股的交易价格和我们认股权证的价值 可能会下跌,您的投资可能会全部或部分损失。此外,我们目前不知道的其他风险, 或我们目前不认为是重大风险,可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
除下文所述 外,截至2022年9月30日止三个月内,2021年年报“风险因素”一节所述的风险及不确定因素并无重大变动。
与我们的业务相关的风险
我们的独立注册公共会计师事务所 截至2021年12月31日和2020财年的报告引发了人们对我们是否有能力继续 作为持续经营的企业的极大怀疑。
我们的独立注册会计师事务所在其截至2021年12月31日和2020年12月31日的经审计综合财务报表报告中表示,我们是否有能力继续作为一家持续经营的企业存在很大的疑问。“持续经营”意见显示 编制财务报表时假设我们将继续经营,并不包括任何调整以反映我们不继续经营可能对资产的可回收性和分类造成的未来影响,或 可能导致的负债金额和分类。因此,您不应依赖我们的合并资产负债表作为指示 可用于满足债权人债权的收益金额,以及在发生清算时可能可用于分配给股东的收益 。在我们的财务报表中持续存在持续经营注释可能会对我们正在发展和计划发展的与第三方的关系产生不利影响,因为我们将继续将产品商业化,并可能 使我们难以筹集更多资金,所有这些都可能对我们的业务和前景产生重大不利影响,并导致您的投资遭受重大或完全损失。
我们能否继续经营下去,最终取决于我们能否实现盈利运营、显著降低运营成本、提高运营效率和获得额外融资。如果我们无法从运营中产生足够的现金流来运营我们的业务,并在债务到期时偿还债务,我们可能需要寻求筹集更多资本、借入更多资金、处置 子公司或资产、减少或推迟资本支出,或改变我们的业务战略。不能保证我们将 永远盈利,或债务或股权融资将以我们认为可以接受的金额、条款和时间(如果有的话)提供给我们。例如,鉴于我们之前的某些融资安排强加的限制性契约,再加上我们普通股的市场价格最近大幅下跌,我们可能无法在需要时筹集足够的 额外资本来运营我们的业务、偿还我们的债务或执行我们的战略计划。此外,发行额外的 股权证券将导致我们当前股东的股权权益大幅稀释,并可能包括优先于当前股东的权利或 优先选项。借入更多资金将增加我们的负债和未来的现金承诺 ,并可能施加重大的运营或财务限制,并要求我们进一步限制我们的资产。如果我们无法以被认为可以接受的金额和条款获得融资,我们可能无法继续经营我们的业务或在到期时支付我们的债务 ,因此可能需要削减或停止运营, 这可能会导致股东或权证持有人 损失部分或全部投资。欲了解更多信息,请参阅标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析-流动性和资本资源-持续关注、“ 以及本季度报告中包含的综合财务报表附注2。
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我们普通股的市场价格一直是, ,可能会继续,受到大幅波动的影响。
我们普通股的市场价格最近经历了大幅下跌,可能会继续因众多因素而波动,其中许多因素是我们无法控制的,包括:
● | 一般交易市场和我们特定行业或细分市场的波动性 ; | |
● | 当前和潜在客户对我们的财务稳定性和筹集额外资金的能力的看法。 | |
● | 市场参与者对我们继续经营的能力的看法 ; | |
● | 实际 或预期的经营结果波动; | |
● | 我们可能向公众提供的财务预测,这些预测的任何变化,以及我们未能满足这些预测; | |
● | 关于我们的业务或客户或竞争对手的业务的公告 ; | |
● | 会计准则、政策、准则、解释或原则的变化; | |
● | 我们的业务或我们竞争对手的业务或竞争格局的实际或预期发展; | |
● | 开发 或有关我们的知识产权或我们的产品或第三方专有权利的纠纷; | |
● | 我们或我们的竞争对手宣布或完成了对业务或技术的收购; | |
● | 适用于我们业务的新法律或法规或对现有法律或法规的新解释; | |
● | 董事会或管理层发生重大变动; | |
● | 由我们或我们的股东出售我们普通股的股份; | |
● | 威胁或对我们提起诉讼 ; | |
● | 宏观经济因素 ,包括与衰退担忧、利率上升、通胀上升和消费者信心变化有关的因素; | |
● | 其他 事件或因素,包括战争、恐怖主义事件、流行病(如新冠肺炎大流行)或对这些事件的反应 。 |
经纪公司或行业分析师对我们经营或预期经营的市场所作的意见、评级或盈利估计的声明或更改,可能会对我们普通股的市场价格产生不利影响。此外,股票市场作为一个整体,就像我们的特定细分市场一样,不时经历极端的价格和成交量波动,这可能会影响许多公司的证券的市场价格,而且往往与这些公司的经营业绩无关。 这些因素中的任何一个都可能对我们的股东以他们希望的时间和价格出售其普通股的能力产生负面影响。
项目 2--股权证券的未登记销售和收益的使用
没有。
第 3项-高级证券违约
没有。
第 4项--矿山安全信息披露
不适用 。
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第 项5-其他信息
注: 融资交易
于2022年11月7日,Verb Technology Company,Inc.(“本公司”)与Streeterville Capital,LLC(“投资者”)订立票据购买协议(“购买协议”),根据该协议,投资者购买本金总额为5,470,000美元的无抵押、不可转换本金票据(“票据”)。
该票据的利息为年息9.0%,按日复利。票据的到期日为发行之日起计18个月( “到期日”)。票据的原始发行折扣为450,000美元,包括在票据的本金余额 中。如果公司选择在到期日之前预付票据,则必须将公司选择预付的未偿还余额的110%支付给投资者。
自票据发行日期后六个月的日期起计,投资者有权透过向本公司发出书面通知(“赎回 通知”),每月赎回票据余额中最多600,000美元(“赎回金额”)。在收到任何赎回通知后,公司应在收到赎回通知后三(3)个交易日内向投资者支付适用的现金赎回金额 。不需要就任何赎回金额支付任何预付保费。
票据要求本公司使用未来股权或债务融资或出售任何附属公司或重大资产所得毛收入的20.0%来预付票据,但须遵守附注所述的最高预付款总额。
关于票据发售,本公司的全资附属公司VerbMarketplace LLC于2022年11月7日订立担保,据此担保本公司于票据项下的责任,以换取部分收益。
购买协议包含公司和投资者的惯常陈述和担保。此外,在全额支付票据项下的到期款项之前,公司同意,其中包括:(I)根据1934年证券交易法及时提交所有申请, (Ii)确保公司的普通股(“普通股”)继续在纳斯达克资本市场上市, (Iii)确保普通股的交易不会暂停或以其他方式停止在公司的主要交易市场上交易, (Iv)禁止本公司在未经投资者事先书面同意的情况下进行任何限制性发行(定义见附注), (V)禁止本公司订立任何协议或以其他方式同意任何限制其与投资者进行某些额外交易的契诺、条件或义务,及(Vi)除涉及允许的债务(定义见附注)的任何交易外,禁止本公司在未经投资者事先书面同意的情况下质押或授予其任何资产的抵押权益。
Ascaldiant Capital Markets,LLC担任此次交易的唯一配售代理,总共获得30万美元。
以上对《采购协议》和《附注》的描述仅为摘要,并不声称是完整的,并参考《采购协议》和《附注》(分别作为附件10.1和10.2归档于本季度报告) 全文。
纳斯达克 合规延期
于2022年11月9日,本公司收到纳斯达克上市资格审核人员(“本人员”)的书面通知,表示本公司已获额外180个历日期限,或至2023年5月8日,以重新遵守根据“纳斯达克上市规则”继续在纳斯达克资本市场上市所需的 1.00美元最低收市价要求( “最低买入价要求”)。
纳斯达克的厘定 乃基于(I)本公司已符合公开持有股份市值持续上市的要求及 本公司已符合在纳斯达克资本市场首次上市的所有其他适用要求(最低买入价要求除外),及(Ii)本公司向纳斯达克发出书面通知,表示其有意在合规期内纠正上述不足之处, 包括在必要时可能进行反向股票分拆。在这段额外的合规期内,如果在至少连续十个交易日内,纳斯达克的普通股收盘价至少为每股1.00美元,则新浪微博将提供 书面合规确认。如果不能在2023年5月8日之前证明遵守规定,员工将发出书面通知,表示公司证券将被摘牌,条件是公司届时可以向纳斯达克小组听证会提出上诉 小组。
公司将监测其普通股的收盘价,并将考虑各种选择,以在2023年5月8日之前重新遵守最低投标价格要求。
物品 6-展品
请参考《展品索引》中列出的展品。
展品索引
证物编号 | 描述 | |
10.1* | Verb Technology Company,Inc.和Streeterville Capital,LLC之间的票据购买协议,日期为2022年11月7日 | |
10.2* | Verb科技公司发行的本票,日期为2022年11月7日。 | |
31.1* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条所要求的证明 | |
31.2* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条所要求的证明 | |
32.1** | 根据《美国法典》第18编第63章第1350节的规定对主要行政官员的证明 | |
32.2** | 根据《美国法典》第18编第63章第1350节对首席财务和会计干事的认证 | |
101.INS | 内联 XBRL实例文档 | |
101.SCH | 内联 XBRL分类扩展架构 | |
101.CAL | 内联 XBRL分类扩展计算链接库 | |
101.DEF | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase | |
101.LAB | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase | |
101.PRE | 内联 XBRL分类扩展演示文稿链接库 | |
104 | 封面 页面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | |
* | 随函存档。 | |
** | 就《证券交易法》第18条而言,这些证书不应被视为由注册人提交的,也不应通过引用将其纳入注册人根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中,无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由经正式授权的签名人代表其签署。
动词 科技公司。 | ||
日期: 2022年11月14日 | 发信人: | /s/ 罗里·J·卡塔亚 |
罗里·J·卡泰亚 | ||
总裁,首席执行官, | ||
秘书, 和董事 | ||
(首席执行官 ) | ||
日期: 2022年11月14日 | By: | /s/ 萨尔曼·H·汗 |
萨尔曼·H·汗 | ||
首席财务官 | ||
(首席财务会计官 ) |
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