Nsts20220930_10q.htm
0001881592NSTS Bancorp公司错误--12-31Q320220.0110,000,0005,397,9595,397,9590131,0000131,0002,500431,8360000098.50根据监管机构的定义。在任何适用的宽限期内，如果未来未能超过CBLR要求的杠杆率门槛，世行将需要回到之前根据全面分阶段实施的巴塞尔III资本规则使用的基于风险的资本比率门槛，以确定资本充足率。00018815922022-01-012022-09-30Xbrli：共享00018815922022-11-10《雷霆巨蛋》：物品ISO 4217：美元00018815922022-09-3000018815922021-12-31ISO 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目录表

 

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

 

(标记一)

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

 

截至本季度末2022年9月30日

 

或

 

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

 

佣金文件编号001-41232

 

NSTS Bancorp公司

(注册人的确切姓名，载于其章程中)

   

特拉华州

 

87-2522769

(述明或其他司法管辖权

 

(税务局雇主

公司或组织)

 

识别码)

   

刘易斯大街700号. 沃基, 伊利诺伊州

 

60085

(主要执行办公室地址)

 

(邮政编码)

(847) 336-4430

(注册人的电话号码，包括区号)

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

普通股

NSTS

纳斯达克资本市场

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒是 ☐ No

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒是 ☐ No

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☒

规模较小的报告公司

☒

  

新兴成长型公司

☒

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是，☒不是

 

截至2022年11月10日，注册人拥有5,397,959已发行普通股的股份。

 

 

 
目录

 

 

NSTS Bancorp公司

 

表格10Q

 

索引

 

第一部分：

财务信息

 4

第1项。

合并财务报表

 4
 

合并资产负债表

 4
 

合并业务报表

 5
 

综合全面收益表(损益表)

 6
 

合并股东权益报表

 7
 

合并现金流量表

 8
 

未经审计的综合财务报表附注

 9

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析

 25

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

 37

第四项。

控制和程序

 38
     

第二部分。

其他信息

 38

第1项。

法律程序

 38

第1A项。

风险因素

 38

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

 38

第三项。

高级证券违约

 38

第四项。

煤矿安全信息披露

 38

第五项。

其他信息

 38

第六项。

展品

 39

签名

 40
 

 

2
目录

 

说明性说明

 

NSTS Bancorp，Inc.成立的目的是作为North Shore Trust and Savings、NSTS Financial Corporation和North Shore MHC向股票组织形式的转换的股份控股公司，转换工作于2022年1月18日完成。因此，本10-Q表格中包含的2022年1月18日或之前的某些财务报表和其他财务信息仅与North Shore MHC及其合并子公司NSTS Financial Corporation和North Shore Trust and Savings的综合财务业绩有关。另请参阅NSTS Bancorp，Inc.截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告。

 

3
目录
 

第一部分金融信息

项目1.合并财务报表

 

NSTS Bancorp公司

合并资产负债表

 

  

2022年9月30日

     
  

(未经审计)

  

2021年12月31日

 
  

(千美元)

 

资产：

        

现金和银行到期款项

 $1,047  $814 

有息银行存款

  17,070   120,797 

现金和现金等价物

  18,117   121,611 

在其他金融机构的定期存款

  4,219   3,469 

可供出售的证券

  125,267   100,950 

联邦住房贷款银行股票(FHLB)

  550   550 

持有待售贷款

  104   104 

扣除非劳动收入后的贷款净额

  98,431   97,313 

贷款损失准备

  (685)  (779)

贷款，净额

  97,746   96,534 

房舍和设备，净额

  5,101   5,087 

应计应收利息

  831   641 

银行拥有的人寿保险(BOLI)

  9,203   9,071 

其他资产

  7,040   2,852 

总资产

 $268,178  $340,869 

负债：

        

存款：

        

无息

 $12,725  $99,090 

计息

        

需求和现在正在检查

  18,710   17,931 

货币市场

  45,529   45,414 

储蓄

  48,926   50,312 

定期存款超过25万美元

  8,435   9,380 

其他定期存款

  49,136   63,494 

总存款

  183,461   285,621 

托管存款

  936   1,442 

其他借款

  —   5,000 

应计费用和其他负债

  4,622   3,623 

总负债

 $189,019  $295,686 

股东权益：

        

普通股(美元0.01票面价值；10,000,000授权股份；5,397,959已发行及已发行股份)

  54   — 

额外实收资本

  50,416   — 

留存收益

  45,252   45,264 

员工持股计划持有的未分配普通股

  (4,189)  — 

累计其他综合亏损净额

  (12,374)  (81)

股东权益总额

  79,159   45,183 

总负债和股东权益

 $268,178  $340,869 

 

见合并未经审计财务报表附注

 

4
目录
 

 

NSTS Bancorp公司

合并业务报表(未经审计)

 

 

  

截至以下三个月

  

截至以下日期的九个月

 
  

9月30日，

  

9月30日，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

利息收入：

                

贷款，包括手续费

 $877  $853  $2,603  $2,662 

证券

                

应税

  578   268   1,340   846 

免税

  104   59   298   180 

出售的联邦基金和其他

  111   6   213   16 

在其他金融机构的定期存款

  14   11   25   59 

FHLB股票

  4   4   11   10 

利息收入总额

  1,688   1,201   4,490   3,773 

利息支出：

                

存款

  192   225   574   716 

净利息收入

  1,496   976   3,916   3,057 

贷款损失准备金(冲销)

  (84)  (12)  (100)  5 

计提贷款损失准备后的净利息收入

  1,580   988   4,016   3,052 

非利息收入：

                

出售按揭贷款的收益

  30   71   99   316 

出售证券的收益

  —   131   —   131 

写字楼租金收入

  16   11   37   32 

押金手续费

  75   75   222   216 

BOLI现金退还价值的增加

  45   46   132   134 

其他

  19   39   572   142 

非利息收入总额

  185   373   1,062   971 

非利息支出：

                

薪酬和员工福利

  993   824   3,003   2,515 

设备和入住率

  154   168   496   509 

数据处理

  159   136   461   464 

专业服务

  141   32   411   144 

广告

  29   15   67   53 

监管费和评估费

  33   32   111   95 

贷款费用

  16   27   65   99 

存款费用

  61   49   149   144 

丧失抵押品赎回权和其他不动产自有费用

  —   14   —   22 

其他

  92   59   394   224 

总非利息支出

  1,678   1,356   5,157   4,269 

所得税前收入(亏损)

  87   5   (79)  (246)

所得税优惠

  (31)  (11)  (67)  (248)

净收益(亏损)

 $118  $16  $(12) $2 

每股基本收益和摊薄后收益(亏损)

 $0.02   不适用  $—   不适用 

加权平均流通股

  4,971,930   不适用   4,644,521   不适用 

见合并未经审计财务报表附注

 

5
目录
 

NSTS Bancorp公司

综合全面收益(亏损)表(未经审计)

 

 

  

截至9月30日的三个月，

 
  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

净收入

 $118  $16 

未实现的证券持有(亏损)净收益

        

期间产生的证券未实现持有(亏损)收益，减去已实现的销售收益#美元0及$131,000，分别在截至2022年和2021年9月30日的三个月内

  (6,321)  80 

税收效应

  1,802   (23)

其他综合(亏损)收入，税后净额

  (4,519)  57 

综合(亏损)收益

 $(4,401) $73 

 

 

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

 

净亏损(收益)

 $(12) $2 

证券未实现持有亏损净额

        

期内产生的证券未实现持有亏损，扣除已实现的销售收益#美元0及$131,000，分别在截至2022年和2021年9月30日的9个月内

  (17,195)  (1,090)

税收效应

  4,902   311 

其他综合亏损，税后净额

  (12,293)  (779)

综合损失

 $(12,305) $(777)

 

见合并未经审计财务报表附注

 

6
目录
 

NSTS Bancorp公司

合并股东权益报表(未经审计)

 

                  

累计

         
                  

其他

  

未分配

     
  

普普通通

  

普普通通

  

其他内容

  

保留

  

全面

  

普通股

     
  

股票

  

库存

  

实收资本

  

收益

  

收入(亏损)

  

由员工持股计划持有

  

总计

 
      

(千美元)

 
      

截至2021年9月30日的季度

 

2021年6月30日的余额

  —  $—  $—  $45,305  $570  $—  $45,875 

净收入

  —   —   —   16   —   —   16 

可供出售证券未实现收益净额变动净额

  —   —   —   —   57   —   57 

2021年9月30日的余额

  —  $—  $—  $45,321  $627  $—  $45,948 
      

截至2022年9月30日的季度

 

2022年6月30日的余额

  5,397,959  $54  $50,411  $45,134  $(7,855) $(4,232) $83,512 

净收入

  —   —   —   118   —   —   118 

承诺发行的员工持股计划股票

  —   —   5   —   —   43   48 

可供出售证券未实现亏损净额变动净额

  —   —   —   —   (4,519)  —   (4,519)

2022年9月30日的余额

  5,397,959  $54  $50,416  $45,252  $(12,374) $(4,189) $79,159 

 

 

                  

累计

         
                  

其他

  

未分配

     
  

普普通通

  

普普通通

  

其他内容

  

保留

  

全面

  

普通股

     
  

分享

  

库存

  

实收资本

  

收益

  

收入(亏损)

  

由员工持股计划持有

  

总计

 
      

(千美元)

 
      

截至2021年9月30日的9个月

 

2020年12月31日余额

  —  $—  $—  $45,319  $1,406  $—  $46,725 

净收入

  —   —   —   2   —   —   2 

可供出售证券未实现亏损净额变动净额

  —   —   —   —   (779)  —   (779)

2021年9月30日的余额

  —  $—  $—  $45,321  $627  $—  $45,948 
      

截至2022年9月30日的9个月

 

2021年12月31日的余额

  —  $—  $—  $45,264  $(81)  —  $45,183 

净亏损

  —   —   —   (12)  —   —   (12)

发行股票和发行普通股的收益(扣除发行成本#美元2.5百万美元)

  5,290,000   53   49,387   —   —   —   49,440 

发行捐赠给NSTS慈善基金会的普通股

  107,959   1   1,008   —   —   —   1,009 

员工持股计划购买普通股(431,836股份)

  —   —   —   —   —   (4,319)  (4,319)

承诺发行的员工持股计划股票

  —   —   21   —   —   130   151 

可供出售证券未实现亏损净额变动净额

  —   —   —   —   (12,293)  —   (12,293)

2022年9月30日的余额

  5,397,959  $54  $50,416  $45,252  $(12,374) $(4,189) $79,159 

 

见合并未经审计财务报表附注

 

7
目录

 

 

NSTS Bancorp公司

合并现金流量表(未经审计)

 

 

截至9月30日的9个月，

 
 

2022

 

2021

 
 

(千美元)

 

经营活动的现金流：

      

净亏损(收益)

$(12)$2 

将净亏损(收入)调整为经营活动提供的现金净额：

      

折旧

 200  202 

证券摊销及增值净额

 803  972 

用于销售的贷款

 (7,457) (14,077)

出售持有以供出售的贷款所得款项

 7,556  15,393 

出售按揭贷款的收益

 (99) (316)

出售投资的收益

 —  (131)

转移到OREO时的收益

 —  (15)

贷款损失准备金(冲销)

 (100) 5 

银行拥有的人寿保险收益

 (132) (134)

发行捐赠给北岸信托储蓄慈善基金会的普通股

 1,009  — 

员工持股计划费用

 151  — 

应计应收利息和其他资产增加(减少)

 524  (940)

应计费用和其他负债净减(增)

 999  (698)

经营活动提供的净现金

 3,442  263 

投资活动产生的现金流：

      

组合贷款净(增)减

 (1,112) 2,128 

抵押贷款支持证券的本金偿还

 13,853  12,937 

购买可供出售的证券

 (57,473) (39,056)

可供出售证券的到期日和催缴期限

 1,305  2,045 

出售可供出售的证券

 —  6,769 

出售OREO

 —  68 

购买联邦住房贷款银行股票

 —  (38)

(增加)其他金融机构定期存款减少，净额

 (750) 6,735 

购置房舍和设备，净额

 (214) (120)

用于投资活动的现金净额

 (44,391) (8,532)

融资活动的现金流：

      

存款净变动

 (102,160) 18,712 

托管保证金净变化

 (506) (574)

偿还联邦住房贷款抵押贷款预付款

 (5,000) (4,000)

FHLB预付款的收益

 —  5,000 

发行普通股所得收益，扣除成本

 49,440  — 

向员工持股计划提供贷款

 (4,319) — 

通过融资活动提供的净现金(用于)

 (62,545) 19,138 

现金和现金等价物净变化

 (103,494) 10,869 

期初现金及现金等价物

 121,611  31,868 

期末现金及现金等价物

$18,117 $42,737 

现金流量信息的补充披露：

      

已转给OREO的贷款

$— $171 

期内支付的现金：利息

 580  732 

 

见合并未经审计财务报表附注

 

8
目录

未经审计的合并财务报表附注

 

 

注意事项1:重要会计政策摘要

 

随附的未经审核综合财务报表乃按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制，并符合银行业内的惯例。编制中期综合财务报表时遵循的会计政策与编制年度财务报表时使用的会计政策是一致的。中期综合财务报表反映管理层认为为公允列报中期业绩所需的所有正常和经常性调整。结果是三和九已结束的月份期间2022年9月30日，都是不必然表明结果是可能预计将于年底结束十二月31, 2022.

 

运营的性质

 

NSTS Bancorp，Inc.(“NSTS”或“公司”，“我们”或“Our”)成立的目的是作为北岸信托和储蓄(“银行”)的股票控股公司，将北岸信托和储蓄、NSTS金融公司和北岸MHC转换为股份制组织形式，转换于#年#月完成 January 18, 2022. 因此，某些财务报表和其他财务信息在该日或之前 January 18, 2022, 包含在此表格中10-Q仅涉及North Shore MHC及其合并子公司NSTS Financial Corporation和North Shore Trust and Savings的综合财务业绩。

 

NSTS Bancorp，Inc.于 January 18, 2022. 该公司出售了5,290,000普通股价格为$10.00每股认购，总收益约为$53.0百万美元。在认购产品方面，NSTS Bancorp，Inc.也发行了107,959普通股和美元150,000现金捐赠给NSTS慈善基金会。NSTS Bancorp，Inc.股票于 January 19, 2022 关于纳斯达克资本市场，交易代码为NSTS。

 

该银行主要在伊利诺伊州芝加哥的北郊开展业务。银行为周边社区的客户提供各种金融服务。金融服务主要包括1-4家庭抵押贷款、储蓄账户和存单账户。确实有不是大量集中向任何人发放贷款一行业或客户。世行的信贷风险敞口受到世行所在市场领域经济变化的重大影响。

 

员工留任积分

 

根据于#年签署成为法律的《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARE法案”)的规定 March 27, 2020 以及随后的CARE法案的延期，公司有资格在符合某些标准的情况下获得可退还的员工留任抵免。银行有资格享受截至本季度的税收抵免 June 30, 2021 和2021年9月30日根据《关爱法案》。世行采用毛收款法计算资格。根据资格，税收抵免等于70在一个季度内支付给员工的合格工资的%，每名员工的合格工资上限为$10,000每季度合格工资的百分比。

 

员工留用积分记录在第二1/42022,当世行确定他们有资格时。该抵免记为其他非利息收入，并抵销#美元。503,000工资和员工福利以前记录为年度支出2021.自.起2022年9月30日，世行无法合理估计何时会收到退款。应收账款记入合并资产负债表的其他资产。《CARE法案》和相关的员工留任积分自2021年9月30日，因此，公司确实这样做了不预计会申请任何额外的退款。

 

陈述的基础

 

随附的未经审计综合财务报表是根据公认会计原则和形成10-Q和规则10-01规例S-X.因此，他们会这样做不包括GAAP要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注，并应与北岸MHC的综合财务报表及其脚注一起阅读，包括在公司的年度报告表格中10-截至该年度的K2021年12月31日。未经审计的综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。

 

管理层必须作出估计和假设，以影响在财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出。实际效果可能与这些估计有所不同。短期内可能发生重大变化的重大估计包括贷款损失拨备的充分性、递延税项资产的估值拨备的确定、投资证券的估值以及相关的税务影响。的操作结果。三和九截至的月份2022年9月30日，都是不必然地表明结果可能预计在任何其他过渡期或整个财政年度结束时2022年12月31日。上一年财务报表中的某些数额已重新分类，以符合当前的列报方式。在未经审计的综合财务报表印发之日对后续事件进行了评估。不是截至这一日期，发生了重大后续事件，需要对财务报表或披露进行调整。

 

除下列新的重要会计和报告政策外，公司拥有不改变了其重要的会计和报告政策，而不是公司表格中披露的政策10-截至该年度的K2021年12月31日。

 

员工持股计划

 

质押作为抵押品的员工持股在合并财务状况报表中列为未赚取的员工持股。由于股票被承诺解除抵押品，银行报告的补偿费用等于股票在本年度的平均市场价格，股票成为流通股，用于计算每股普通股的基本净收入。分配的员工持股股票的股息减少了留存收益；未赚取的员工持股股票的股息减少了员工持股计划的债务和应计利息。

 

每股收益

 

每股基本收益是指普通股股东可获得的收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。未分配的员工持股比例为不在计算每股收益时被视为已发行的。承诺发行的员工持股计划股票在计算每股收益时被视为流通股。员工持股计划的股票不被合法释放的，但与在相关偿债付款之前结束的会计期间(中期或年度)提供的员工服务有关的，被视为承诺释放。稀释后每股收益反映了如果发行稀释性潜在普通股将会发行的额外普通股，以及假设发行将导致的任何收入调整。

 

9
目录
 

会计发展动态

 

金融工具会计 –信贷损失

 

FASB发布了ASU不是的。 2016-13, 金融工具—信用损失(主题326)。ASU引入了一种新的信用损失模型，即当前的预期信用损失模型(CECL)，该模型要求更早地确认信用损失，同时也提供了关于信用风险的额外透明度。

 

CECL模型利用一个终生的“预期信用损失”计量目标，在金融资产产生或获得时确认贷款、持有至到期证券和其他应收款的信用损失。预期信贷损失在每个时期根据预期终身信贷损失的变化进行调整。对于公允价值低于成本的可供出售证券，与信贷相关的减值(如有)将在信贷损失准备中确认，并在每个期间根据预期信用风险的变化进行调整。这一模型取代了现有的多个减值模型，后者通常要求在确认损失之前发生损失。

 

CECL模式与现有做法相比有了重大变化，可能导致银行对金融工具的会计核算发生重大变化。世行正在评估ASU的影响2016-13将对其合并财务报表和相关披露产生影响。ASU的影响将取决于经济状况，以及银行在通过之日的投资组合性质。对世行来说，新标准是有效的一月2023.

 

10
目录
 
 

注意事项2:证券

 

债务证券的摊余成本和估计公允价值2022年9月30日和2021年12月31日，按合同到期日分列如下。到期日可能不同于抵押贷款支持证券的合同到期日，因为作为证券基础的抵押贷款可能因此，根据平均剩余寿命，这些证券已列入下表。

 

              

抵押贷款担保

  

抵押品

     
  

美国国库券

  

美国政府

  

市政

  

住宅

  

抵押贷款

  

总可用-可用于-

 

2022年9月30日

     

机关义务

  

义务

  

义务

  

义务

  

销售

 
  

(千美元)

 

1年或1年以下

 $6,447  $—  $927  $—  $156  $7,530 

1至5年

  5,809   10,783   4,824   22,163   25,232   68,811 

5至10年

  —   8,721   2,698   14,389   10,015   35,823 

十年后

  —   —   10,594   —   2,509   13,103 

公允价值

  12,256   19,504   19,043   36,552   37,912   125,267 

未实现收益总额

  —   —   —   —   —   — 

未实现亏损总额

  (181)  (1,903)  (3,979)  (6,097)  (5,148)  (17,308)

摊销成本

 $12,437  $21,407  $23,022  $42,649  $43,060  $142,575 

 

          

抵押贷款担保

  

抵押品

     
  

美国政府

  

市政

  

住宅

  

抵押贷款

  

总可用-可用于-

 

2021年12月31日

 

机关义务

  

义务

  

义务

  

义务

  

销售

 
  

(千美元)

 

1年或1年以下

 $—  $1,631  $356  $1,064  $3,051 

1至5年

  5,587   3,941   29,375   16,097   55,000 

5至10年

  4,466   2,244   12,417   11,976   31,103 

十年后

  —   10,184   —   1,612   11,796 

公允价值

  10,053   18,000   42,148   30,749   100,950 

未实现收益总额

  73   423   259   279   1,034 

未实现亏损总额

  (78)  (14)  (612)  (443)  (1,147)

摊销成本

 $10,058  $17,591  $42,501  $30,913  $101,063 

 

自.起2022年9月30日，以及2021年12月31日, 不是证券被质押以保证公众存款或用于法律要求或允许的其他目的。

 

有关未实现亏损总额为2022年9月30日和2021年12月31日按投资类别和个别证券持续亏损的时间长短合计如下：

 

  

少于12个月

  

12个月或更长时间

  

总计

 
  

(千美元)

 
  

公平

  

未实现

  

公平

  

未实现

  

公平

  

未实现

 
  

价值

  

损失

  

价值

  

损失

  

价值

  

损失

 

2022年9月30日

                        

美国国库券

 $12,256  $(181) $—  $—  $12,256  $(181)

美国政府机构的义务

  15,628   (1,520)  2,876   (383)  18,504   (1,903)

市政义务

  18,820   (3,952)  223   (27)  19,043   (3,979)

抵押贷款支持的住宅债务

  21,554   (3,058)  14,998   (3,039)  36,552   (6,097)

抵押抵押债券

  23,281   (2,427)  13,978   (2,721)  37,259   (5,148)

总计

 $91,539  $(11,138) $32,075  $(6,170) $123,614  $(17,308)

2021年12月31日

                        

美国政府机构的义务

 $4,020  $(62) $1,105  $(16) $5,125  $(78)

市政义务

  2,399   (8)  247   (6)  2,646   (14)

抵押贷款支持的住宅债务

  26,540   (535)  2,781   (77)  29,321   (612)

抵押抵押债券

  16,715   (338)  4,386   (105)  21,101   (443)

总计

 $49,674  $(943) $8,519  $(204) $58,193  $(1,147)

 

在…2022年9月30日和2021年12月31日，某些投资证券处于未实现亏损状态。一些投资证券的价值有所下降，但确实如此不目前为已实现亏损。投资证券的未实现亏损不由于发行人的债券具有较高的信用质量，银行有意愿和能力在可预见的未来持有这些证券，而公允价值的下降主要是由于市场波动所致，因此已确认为收入。随着债券接近到期日，公允价值预计将回升。

 

11
目录
 

有几个不是年内可供出售的证券的销售三和九截至的月份2022年9月30日。有几个$131,000年内出售可供出售证券的已实现收益三和九截至的月份2021年9月30日。

 

注意事项3:贷款和贷款损失准备

 

按主要类别划分的贷款摘要2022年9月30日和2021年12月31日如下所示：

 

  

2022年9月30日

  

2021年12月31日

 
  

(千美元)

 

首套按揭贷款

        

1-4户住宅

 $89,765  $88,028 

多户住宅

  3,597   3,497 

商业广告

  3,985   4,604 

第一按揭贷款总额

  97,347   96,129 

消费贷款

  211   372 

贷款总额

  97,558   96,501 

递延贷款净成本

  873   812 

贷款损失准备

  (685)  (779)

贷款总额，净额

 $97,746  $96,534 

 

为其他人提供的第一按揭贷款是不包括在随附的资产负债表中。这些贷款的未偿还本金余额总计为#美元。14.2百万美元和美元15.8百万美元2022年9月30日和2021年12月31日，分别为。与已偿还贷款有关的托管余额为#美元。175,000及$270,000在…2022年9月30日和2021年12月31日，分别为。

 

在正常业务过程中，贷款发放给银行的董事和高级管理人员。这些贷款的条款，包括利率和抵押品，与与其他客户进行可比交易的现行条款相似，并确实不涉及的不只是正常的可回收性风险。在…2022年9月30日和2021年12月31日，这些借款人欠世界银行的债务总额为#美元。581,000及$556,000，分别为。

 

12
目录
 

计提贷款损失准备的变动三和九截至的月份2022年9月30日和2021具体情况如下：

 

  

2022年9月30日

 
  

1-4个家庭

                 
  

住宅

  

多户住宅

  

商业广告

  

消费者

  

总计

 
  

(千美元)

 

截至三个月

                    

期初余额

 $713  $26  $26  $4  $769 

冲销

  —   —   —   —   — 

复苏

  —   —   —   —   — 

净回收(冲销)

  —   —   —   —   — 

(发放)贷款损失准备金

  (79)  (2)  (4)  1   (84)

期末余额

 $634  $24  $22  $5  $685 

 

 

  

2022年9月30日

 
  

1-4个家庭

                 
  

住宅

  

多户住宅

  

商业广告

  

消费者

  

总计

 
  

(千美元)

 

九个月结束

                    

期初余额

 $675  $69  $25  $10  $779 

冲销

  —   —   —   —   — 

复苏

  6   —   —   —   6 

净回收(冲销)

  6   —   —   —   6 

(发放)贷款损失准备金

  (47)  (45)  (3)  (5)  (100)

期末余额

 $634  $24  $22  $5  $685 

 

  

2021年9月30日

 
  

1-4个家庭

                 
  

住宅

  

多户住宅

  

商业广告

  

消费者

  

总计

 
  

(千美元)

 

截至三个月

                    

期初余额

 $707  $48  $27  $10  $792 

冲销

  —   —   —   —   — 

复苏

  3   —   —   —   3 

净回收(冲销)

  3   —   —   —   3 

(发放)贷款损失准备金

  1   (13)  —   —   (12)

期末余额

 $711  $35  $27  $10  $783 

 

 

  

2021年9月30日

 
  

1-4个家庭

                 
  

住宅

  

多户住宅

  

商业广告

  

消费者

  

总计

 
  

(千美元)

 

九个月结束

                    

期初余额

 $798  $29  $38  $5  $870 

冲销

  —   —   —   (99)  (99)

复苏

  7   —   —   —   7 

净回收(冲销)

  7   —   —   (99)  (92)

(发放)贷款损失准备金

  (94)  6   (11)  104   5 

期末余额

 $711  $35  $27  $10  $783 

 

13
目录
 

贷款损失准备余额和已记录的贷款投资，按投资组合分类并按减值方法计算2022年9月30日和2021年12月31日，具体情况如下：

 

  

集体评估

  

单独评估

  

总计

 
      

已录制

      

已录制

      

已录制

 
  

津贴：

  

投资于

  

津贴：

  

投资于

  

津贴：

  

投资于

 
  

贷款损失

  

贷款

  

贷款损失

  

贷款

  

贷款损失

  

贷款

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

                        

1-4户住宅

 $548  $88,781  $86  $984  $634  $89,765 

多户住宅

  24   3,597   —   —   24   3,597 

商业广告

  22   3,985   —   —   22   3,985 

消费者

  5   211   —   —   5   211 

总计

 $599  $96,574  $86  $984  $685  $97,558 

2021年12月31日

                        

1-4户住宅

 $557  $86,892  $118  $1,136  $675  $88,028 

多户住宅

  69   3,497   —   —   69   3,497 

商业广告

  25   4,604   —   —   25   4,604 

消费者

  10   372   —   —   10   372 

总计

 $661  $95,365  $118  $1,136  $779  $96,501 

 

世行根据支付活动和其他因素评估收款能力。世行使用分级贷款评级系统作为识别潜在问题贷款的一种手段，具体如下：

 

经过

这些类别的贷款表现与预期不谋而合，风险从低到中等。

 

特别提及

这类贷款在内部被管理层指定为“手表贷款”。这些贷款开始显示出潜在的疲软迹象，并受到管理层的密切监控。

 

不合标准

这类贷款在内部被管理层指定为“不合格”。一般来说，如果债务人的偿付能力或质押抵押品的当前净值没有充分保护贷款，贷款就被认为是不合格的。不合标准的贷款很有可能导致银行蒙受损失，如果这些弱点是不已更正。

 

值得怀疑

被归类为可疑贷款的贷款具有被指定为“不合格”贷款所固有的所有弱点，另外还有一个特点，那就是这些弱点可能在现有事实的基础上，使收集或清算全部变得非常可疑和不可能。

 

世行每年都会正式审查商业贷款的评级，如果需要的话，也会更频繁地进行审查。此外，世行还对很大一部分商业贷款组合进行独立审查。管理层将独立审查的结果作为其年度审查进程的一部分。

 

14
目录
 

下表显示了基于风险评级的贷款余额2022年9月30日和2021年12月31日:

 

  

经过

  

特别提及

  

不合标准

  

值得怀疑

  

贷款总额

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

                    

1-4户住宅

 $89,527  $44  $194  $—  $89,765 

多户住宅

  3,597   —   —   —   3,597 

商业广告

  3,985   —   —   —   3,985 

消费者

  211   —   —   —   211 

总计

 $97,320  $44  $194  $—  $97,558 

2021年12月31日

                    

1-4户住宅

 $87,881  $45  $102  $—  $88,028 

多户住宅

  3,497   —   —   —   3,497 

商业广告

  4,604   —   —   —   4,604 

消费者

  372   —   —   —   372 

总计

 $96,354  $45  $102  $—  $96,501 

 

世行贷款组合的账龄2022年9月30日和2021年12月31日，详情如下：

 

  

逾期31-89天并累计

  

逾期超过90天并应计

  

非应计项目

  

逾期和非应计总额

  

当前

  

贷款余额总额

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

                        

1-4户住宅

 $—  $—  $159  $159  $89,606  $89,765 

多户住宅

  —   —   —   —   3,597   3,597 

商业广告

  —   —   —   —   3,985   3,985 

消费者

  —   —   —   —   211   211 

总计

 $—  $—  $159  $159  $97,399  $97,558 
                         

2021年12月31日

                        

1-4户住宅

 $—  $41  $102  $143  $87,885  $88,028 

多户住宅

  —   —   —   —   3,497   3,497 

商业广告

  —   —   —   —   4,604   4,604 

消费者

  —   —   —   —   372   372 

总计

 $—  $41  $102  $143  $96,358  $96,501 

 

15
目录
 

个别评估截至减值的贷款2022年9月30日和2021年12月31日，详情如下：

 

  

有记录的投资

  

未付本金余额

  

相关津贴

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

            

没有相关津贴记录

            

1-4户住宅

 $437  $640  $— 

多户住宅

  —   —   — 

商业广告

  —   —   — 

消费者

  —   —   — 

总计

 $437  $640  $— 

有记录的相关津贴

            

1-4户住宅

 $547  $553  $86 

多户住宅

  —   —   — 

商业广告

  —   —   — 

消费者

  —   —   — 

总计

 $547  $553  $86 

2022年9月30日的余额

 $984  $1,193  $86 

2021年12月31日

            

没有相关津贴记录

            

1-4户住宅

 $355  $595  $— 

多户住宅

  —   —   — 

商业广告

  —   —   — 

消费者

  —   —   — 

总计

 $355  $595  $— 

有记录的相关津贴

            

1-4户住宅

 $781  $797  $118 

多户住宅

  —   —   — 

商业广告

  —   —   — 

消费者

  —   —   — 

总计

 $781  $797  $118 

2021年12月31日的余额

 $1,136  $1,392  $118 

 

16
目录
 

就贷款确认的平均入账投资及利息收入分别于三截至的月份2022年9月30日和2021，详情如下：

 

  

平均记录投资

  

确认利息收入

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

        

没有相关津贴记录

        

1-4户住宅

 $421  $6 

多户住宅

  —   — 

商业广告

  —   — 

消费者

  —   — 

总计

 $421  $6 

有记录的相关津贴

        

1-4户住宅

 $552  $5 

多户住宅

  —   — 

商业广告

  —   — 

消费者

  —   — 

总计

 $552  $5 

截至2022年9月30日的三个月的余额

 $973  $11 

2021年9月30日

        

没有相关津贴记录

        

1-4户住宅

 $1,141  $15 

多户住宅

  —   — 

商业广告

  —   — 

消费者

  —   — 

总计

 $1,141  $15 

有记录的相关津贴

        

1-4户住宅

 $850  $10 

多户住宅

  —   — 

商业广告

  —   — 

消费者

  —   — 

总计

 $850  $10 

截至2021年9月30日的三个月的余额

 $1,991  $25 

 

 

就贷款确认的平均入账投资及利息收入分别于九截至的月份2022年9月30日和2021，详情如下：

 

  

平均记录投资

  

确认利息收入

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

        

没有相关津贴记录

        

1-4户住宅

 $324  $21 

多户住宅

  —   — 

商业广告

  —   — 

消费者

  —   — 

总计

 $324  $21 

有记录的相关津贴

        

1-4户住宅

 $554  $19 

多户住宅

  —   — 

商业广告

  —   — 

消费者

  —   — 

总计

 $554  $19 

截至2022年9月30日的9个月的余额

 $878  $40 

2021年9月30日

        

没有相关津贴记录

        

1-4户住宅

 $1,155  $52 

多户住宅

  —   — 

商业广告

  —   — 

消费者

  —   — 

总计

 $1,155  $52 

有记录的相关津贴

        

1-4户住宅

 $860  $29 

多户住宅

  —   — 

商业广告

  —   — 

消费者

  —   — 

总计

 $860  $29 

截至2021年9月30日的9个月的余额

 $2,015  $81 

 

17
目录
 

问题债务重组规定了对偿还条件的修改；更具体地说，修改了贷款利率。管理层在重组时进行减值分析，之后定期进行减值分析。所需的任何准备金都通过贷款损失准备入账。

 

有几个不是金融危机期间的新问题债务重组三和九月结月结月结2022年9月30日或2021。在……里面三月2020,《冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案》通过成为法律。除其他外，CARE法案暂停了与COVID相关的某些贷款修改对TDR进行会计处理的要求-19大流行。

 

世行对消费者、商业和其他小企业的直接敞口最小，可能受到COVID的负面影响-19,但管理层已经分析并增加了这些和其他贷款类别中的定性因素，但不尚未确定可归因于COVID的贷款损失-19.自.起2022年9月30日，管理层做到了不看到与COVID相关的现有客户的重大中断-19.然而，在截至2020年12月31日和2021,管理层确实批准了客户延迟付款的请求50未付余额为#美元的贷款9.7百万美元。自.起2022年9月30日，所有COVID-19贷款修改已恢复偿还。管理层还帮助那些可能受益于CARE法案的小企业，特别是在SBA的Paycheck保护计划(PPP)中。自.起2022年9月30日，所有PPP贷款都已被SBA免除。

 

18
目录
 
 
 

注意事项4:拥有的其他房地产

 

在…2022年9月30日和2021年12月31日，拥有的其他房地产余额为$。0及$68,000，分别为。

 

下表显示了在所述时期内OREO的变动情况。

 

  

截至9月30日的三个月，

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2022

  

2021

  

2022

  

2021

 
  

(千美元)

         

将贷款转让给OREO

 $—  $109  $—  $171 

出售OREO

  —   68   —   68 

转移到OREO时实现的毛利

  —   9   —   15 

出售OREO实现的毛利

  —   —   —   — 

 

有几个不是由住宅房地产担保的消费抵押贷款，这些房地产的正式止赎程序正在进行中2022年9月30日还有一大笔钱60,000截至2021年12月31日.

 

 

注意事项5:存款

 

自.起2022年9月30日，之后的几年结束了9月30日，定期存款的预定到期日如下：

 

截至以下日期的12个月

    

9月30日，

 

金额

 
  

(千美元)

 

2023

 $31,736 

2024

  13,222 

2025

  6,288 

2026

  3,881 

2027年及以后

  2,444 

总计

 $57,571 

 

在正常业务过程中，存款账户由本行董事和行政人员持有。这些账户的条款，包括利率、费用和其他属性，与与其他客户进行可比交易时流行的条款相似，并且确实不涉及超过与存款账户相关的正常风险水平。在…2022年9月30日和2021年12月31日，银行董事和管理人员持有的存款总额为#美元。717,000及$1.1分别为100万美元。

 

 

注意事项6:其他借款

 

在……上面 May 12, 2022, 银行偿还了现有的FHLB预付款，共计#美元。5.0百万美元，拥有0到期的利率为% May 21, 2022. 此外，On May 21, 2021, 银行偿还了现有的无息FHLB预付款，共计#美元。4.0上百万美元本该 May 24, 2021. 该银行有资格借入最高总额为#美元的贷款。63.7百万美元和美元60.8百万美元2022年9月30日和2021年12月31日，分别以美元作抵押。80.5百万美元和美元76.8百万美元第一在一揽子留置权安排下的按揭贷款，2022年9月30日和2021年12月31日，分别进行了分析。

 

19
目录
 
 

注意事项7:公允价值计量

 

公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。公允价值计量必须最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。有一种等级制度三符合以下条件的投入水平可能用于计量公允价值：

 

水平1

相同资产或负债的活跃市场报价

 

水平2

电平以外的可观察输入1价格，如类似资产或负债的报价；在符合以下条件的市场中报价不活跃的；或其他可观察到的或能被资产或负债整个期间的可观察到的市场数据所证实的投入

 

水平3

无法观察到的输入由极少数人或不是市场活动，并对资产或负债的公允价值产生重大影响

 

 

公允价值层次结构中资产的公允价值计量水平基于对公允价值计量有重要意义的任何投入中的最低水平。

以下是对按公允价值计量的资产的估值方法的说明。有过不是在使用的方法方面的变化2022年9月30日或2021年12月31日.

 

可供出售证券(经常性)

如果活跃的市场中有报价的市场价格，美国国债等证券将被归类在1在估值层次结构中。如果报价的市场价格是不然后，公允价值通过使用具有类似特征的证券的报价或独立的资产定价服务和定价模型来估计，其输入是基于市场或独立来源的市场参数，包括不仅限于收益率曲线、利率、波动性、提前还款、违约、累计亏损预测和现金流。这类证券按级别进行分类2在估值层次结构中。在某些情况下，1或级别2输入内容为不可用，证券将被分类在级别内3在等级制度中。

 

减值贷款(非经常性)

减值贷款在非经常性基础上按公允价值入账。贷款的公允价值通常是基于最近的房地产评估。这些评估可能使用单一估值方法或组合方法，包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。这样的调整通常是重大的，通常会导致3确定公允价值的投入分类。非房地产抵押品可能使用评估、每借款人财务报表的账面净值或账龄报告进行估值，这些报告基于管理层的历史知识、自估值时以来市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专门知识和知识进行调整或贴现，导致3公允价值分类。减值贷款按季度评估额外减值并进行相应调整。根据未来现金流的现值进行估值的减值贷款是不在公允价值层次结构中考虑。

 

20
目录
 

下表载列本行按公允价值经常性计量的资产，按公允价值层次的适当水平分类，截至2022年9月30日和2021年12月31日:

 

  

公允价值计量使用

 
  

公允价值

  

1级

  

2级

  

3级

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

                

可供出售的证券

                

美国国库券

 $12,256  $12,256  $—  $— 

美国政府机构的义务

  19,504   —   19,504   — 

市政义务

  19,043   —   19,043   — 

抵押贷款支持的住宅债务

  36,552   —   36,552   — 

抵押抵押债券

  37,912   —   37,912   — 

总计

 $125,267  $12,256  $113,011  $— 
                 

2021年12月31日

                

可供出售的证券

                

美国政府机构的义务

 $10,053  $—  $10,053  $— 

市政义务

  18,000   —   18,000   — 

抵押贷款支持的住宅债务

  42,148   —   42,148   — 

抵押抵押债券

  30,749   —   30,749   — 

总计

 $100,950  $—  $100,950  $— 

 

《世界银行》可能应不时要求按照美利坚合众国公认的会计原则，按公允价值按非经常性基础计量某些资产和负债。这些资产包括在期末以低于成本的公允价值确认的以成本或市价中较低者计量的资产。在非经常性基础上按公允价值计量的资产以及用于计量非经常性水平的估值技术3截至公允价值计量2022年9月30日和2021年12月31日，详情如下：

 

  

公允价值

  

1级

  

2级

  

3级

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

                

减值贷款

 $461   —   —  $461 
                 

2021年12月31日

                

减值贷款

 $663   —   —  $663 

 

有几个不是年内按非经常性基础计量的资产确认损益九截至的月份九月30, 2022或2021.在计算上述披露的金额时使用的估值假设的不可观察投入的数字范围为不对这次演讲很有意义。

 

21
目录
 
 

注意事项8:金融工具的公允价值

 

金融工具在公允价值层次结构中使用附注中所述的方法进行分类7-公允价值计量。以下披露包括下列金融工具不在综合资产负债表中按公允价值列账。

 

某些金融工具通常使公司面临有限的信用风险，并具有不是指定期限或短期期限，利率接近市场水平。该等金融工具的账面价值假设与该等工具的公允价值大致相同。这些工具包括现金和现金等价物、无息存款账户、其他金融机构的定期存款、FHLB股票、托管存款、FHLB预付款以及应收和应付应计利息。

 

 

某些金融工具的账面价值和按公允价值等级估计的公允价值如下：
 
  

携带

              

估计数

 
  

金额

  

1级

  

2级

  

3级

  

公允价值

 
  

(千美元)

 

2022年9月30日

                    

金融资产：

                    

贷款，净额

 $97,746  $—  $—  $89,122  $89,122 

持有待售贷款

  104   —   107   —   107 

财务负债：

                    

计息存款

 $170,736  $—  $149,202  $—  $149,202 
                     
                     

2021年12月31日

                    

金融资产：

                    

贷款，净额

 $96,534  $—  $—  $95,612  $95,612 

持有待售贷款

  104   —   112   —   112 

财务负债：

                    

计息存款

 $186,531  $—  $181,564  $—  $181,564 

 

 

 

注意事项9:资本比率

 

该银行受联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性行动，如果采取这些行动，可能会对银行的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架，银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及对银行资产、负债和某些表外项目的量化衡量，这些量化指标是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则、监管报告要求和监管资本标准计算的。银行的资本额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。

 

监管报告标准为确保资本充足性而建立的量化措施要求银行维持总资本和一级资本与风险加权资产的最低金额和比率(见下表)，普通股权益级别1资本与总风险加权资产之比及第I级资本与平均资产之比，因此个别组成部分及计算方法均由相关准则界定。

 

自.起2022年9月30日监管机构的最新通知将该行归类为在监管框架下资本充足，以便迅速采取纠正行动。确实有不是自那次通知以来，管理层认为已经改变了银行类别的条件或事件。在……上面2019年11月13日，联邦监管机构最终确定并通过了一项监管资本规则，建立了新的社区银行杠杆率(CBLR)，该规则于#年生效。 January 1, 2020. CBLR的目的是根据《经济增长、救济和消费者保护法》的指示，为选举合格的存款机构和存款机构控股公司提供一种简单的替代资本充足率衡量标准。根据CBLR，如果符合条件的存款机构或存款机构控股公司选择使用这种衡量标准，该机构或控股公司将被视为资本充足，如果其一级资本比率1资本对平均合并总资产的比率(即杠杆率)超过9%受制于有限的二季度宽限期，在此期间杠杆率不能100基点低于当时适用的门槛，并将不被要求计算和报告基于风险的资本比率。在……里面 April 2020, 根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(CARE法案)，9%杠杆率门槛暂时降至8%作为对COVID的回应-19大流行。门槛提高到8.5%在……里面2021并返回到9%在……里面2022.世行选择开始使用CBLR进行第一1/42020.管理层认为，截至2022年9月30日，该银行符合其必须遵守的所有资本充足率要求。

 

22
目录
 

银行截至的实际资本金额和比率2022年9月30日和2021年12月31日，现列载如下：

 

          

要求的最低要求是

 
  

实际

  

资本充裕(1)

 
  

金额

  

比率

  

金额

  

比率

 

截至2022年9月30日

 

(千美元)

 

一级资本(相对于平均资产)

 $65,210   23.78% $24,685   >9% 

截至2021年12月31日

                

一级资本(相对于平均资产)

 $44,262   16.11% $23,349   >8.5% 

 

(1)由监管机构定义。在任何适用的宽限期内，如果未来未能超过CBLR要求的杠杆率门槛，世行将需要回到之前根据全面分阶段实施的巴塞尔III资本规则使用的基于风险的资本比率门槛，以确定资本充足率。

 

 

注意事项10:承付款和或有事项

 

在正常业务过程中，银行有各种承诺和或有负债，这些承诺和负债包括不反映在所附财务报表中。在管理层看来，这些事情的最终处置是不预计将对银行的财务状况产生重大不利影响。

 

金融工具

 

银行会这样做。不从事利率互换或期货、远期或期权合约的使用。

 

在…2022年9月30日和2021年12月31日、未使用的信贷额度和发放贷款的未偿还承付款如下：

 

  

2022年9月30日

  

2021年12月31日

 
  

(千美元)

 

未使用的信贷额度

 $2,936  $4,001 

发起贷款的承诺

  351   219 

总承诺额

 $3,287  $4,220 

 

信用风险的集中度

 

世行一般在其主要贷款区--伊利诺伊州沃基根市及其周边地区--发放单户住宅贷款。世行的承销政策要求此类贷款的贷款额约为80贷款与价值之比，基于评估价值，除非获得私人抵押贷款保险，或贷款由政府担保。这些贷款是由相关物业担保的。

 

银行在联邦储备银行或其他机构的存款账户中保留现金，其余额可能超过联邦保险的限额。世界银行已经不在这类账户中经历过任何损失。世行认为它是不面临任何重大的现金和现金等价物信用风险。

 

利率风险

 

本行承担因其正常运作而产生的利率风险(一般利率水平将会改变的风险)。其结果是，当利率水平发生变化时，其金融工具的公允价值将发生变化，而这种变化可能对世行有利或不利。管理层试图将资产和负债的到期日匹配到被认为是将利率风险降至最低所必需的程度。然而，有固定利率债务的借款人在利率上升的环境中提前还款的可能性较小，而在利率下降的环境中提前还款的可能性更大。相反，在利率上升的环境中，接受固定利率的储户更有可能在到期前提取资金，而在利率下降的环境中，这样做的可能性较小。管理层监控资产和负债的利率和到期日，并试图通过调整新贷款和存款的条款以及投资于条款为减轻整体利率风险的证券，将利率风险降至最低。

 

诉讼

 

由于其业务活动的性质，银行有时会受到在正常业务过程中发生的法律诉讼的影响。在管理层看来，这些问题的最终解决方案是不预计将对银行的财务状况或经营结果产生实质性影响。

 

23
目录
 
 

注意事项11:每股收益

 

基本每股收益是指普通股股东可获得的收入除以该期间已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益反映了如果发行普通股(如股票期权)的证券或其他合同被行使或转换为额外普通股时可能发生的摊薄，这些普通股随后应分享实体的收益。稀释每股收益的计算方法是将当期普通股股东应占净收益除以当期已发行普通股的加权平均数，再加上潜在稀释普通股等价物的影响。

 

有几个不是具有摊薄效应的证券或其他合同三和九截至的月份2022年9月30日因此，用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均普通股流通股是相同的。员工持股计划(“ESOP”)持有的股份不根据员工持股计划的条款分配给员工的股份，称为“未分配的员工持股计划股份”，是不被视为未偿还的每股收益计算。EPS数据为不适用于三和九月结月结月结2021年9月30日就像公司曾经拥有的不是流通股。

 

 

  

截至9月30日的三个月，

  

截至9月30日的9个月，

 
  

2022

  

2022

 
  

(收入以千为单位)

 

适用于普通股的净收益(亏损)

 $118  $(12)
         

已发行普通股的平均数量

  5,397,959   5,042,050 

减去：未分配的平均员工持股比例

  426,029   397,529 

用于计算每股普通股基本收益的已发行普通股平均数

  4,971,930   4,644,521 

每股普通股基本收益(亏损)和稀释后收益(亏损)

 $0.02  $(0.00)

 

所有未分配的员工持股股票已被排除在基本每股收益和稀释后每股收益的计算之外。

 

 

注意事项12:员工持股计划

 

员工参与员工持股计划(“ESOP”)。员工持股计划向公司借入资金购买431,836股票价格为$10每股。银行向员工持股计划提供可自由支配的资金，并向员工持股计划支付未分配股票的股息，员工持股计划使用收到的资金偿还贷款。在支付贷款时，员工持股计划的股票将根据相对薪酬分配给参与者。参与者在受雇结束时获得股票。分配股份的分红增加了参与者的账户。

 

有几个不是对员工持股计划的贡献第一 九几个月来2022,由于首笔年度贷款将于第四25美分。记录的费用为$48,000及$151,000在此期间三和九月结月结月结2022年9月30日，并在服务期内得到认可。

 

员工持股计划持有的股份如下：

 

  

截至2022年9月30日

 
     
  (千美元) 

承诺分配的股份

  12,960 

未分配

  418,876 

员工持股总股份

  431,836 
     

未赚取股份在2022年9月30日的公允价值

 $4,532 

 

24
目录
 
 

 

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

 

本节旨在通过讨论我们截至2022年9月30日的财务状况、与截至2021年12月31日的财务状况以及截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的运营业绩进行比较，帮助了解我们的财务业绩。本节应与本季度报告表格10-Q第I部分第1项所载未经审计的中期综合财务报表及其附注一并阅读。

 

前瞻性陈述

 

本文件包含前瞻性陈述，可通过使用“估计”、“项目”、“相信”、“打算”、“预期”、“计划”、“寻求”、“预期”等词语以及类似含义来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于：

 

 

●

关于我们的目标、意图和期望的声明；

 

 

●

关于我们的业务计划、前景、增长和经营战略的声明；

 

 

●

关于我们的贷款和投资组合质量的声明；以及

 

 

●

对我们的风险以及未来成本和收益的估计。

 

这些前瞻性陈述基于我们管理层目前的信念和预期，固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多不是我们所能控制的。此外，这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响，这些假设可能会发生变化。

 

25
目录

 

除其他因素外，下列因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中表达的预期结果或其他期望大相径庭：

 

 

●

全国或我们市场领域的总体经济状况与预期不同

 

 

●

贷款拖欠和注销的水平和方向的变化，以及贷款损失拨备是否充足的估计数的变化；

 

 

●

我们获得具有成本效益的资金的能力；

 

 

●

龙卷风、洪水或其他自然灾害等重大灾难，对当地、区域和全球经济活动和金融市场的相关干扰，以及上述任何一种情况可能对我们和我们的客户及其他客户造成的影响；

 

 

●

进一步的数据处理和其他可能比预期更困难或更昂贵的技术变化；

 

 

●

新业务计划的成功或完成可能比预期的更困难或更昂贵；

 

 

●

第三方服务提供商无法履行；

 

 

●

房地产价格的波动以及住宅和商业房地产的市场状况；

 

 

●

在我们的市场领域对贷款和存款的需求；

 

 

●

我们有能力继续实施我们的业务战略；

 

 

●

存管机构和其他金融机构之间的竞争；

 

 

●

通货膨胀和利率环境的变化降低了我们的利润率和收益率，降低了金融工具的公允价值或降低了我们贷款业务的发起水平，或增加了贷款的违约、损失和提前还款水平；

 

 

●

证券市场的不利变化；

 

 

●

影响金融机构的法律、政府法规或政策的变化，包括监管费用和资本金要求的变化；

 

 

●

在当前经济条件下，我们管理市场风险、信用风险和操作风险的能力；

 

 

●

我们有能力成功进入新市场并把握增长机会；

 

 

●

我们成功地将我们可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的业务中的能力，以及我们在预期时间框架内实现相关收入协同效应和成本节约以及任何与此相关的商誉费用的能力；

 

 

●

消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；

 

 

●

银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化；

 

 

●

我们有能力聘用和留住关键员工；以及

 

 

●

我们的薪酬支出与分配或奖励给员工的股权相关。

 

由于这些和其他不确定性，我们未来的实际结果可能与这些前瞻性陈述所表明的结果大不相同。除适用法律或法规另有要求外，我们不承诺更新任何前瞻性陈述，以反映此类陈述日期后的事件或情况，或反映预期或意外事件的发生，我们明确表示不承担任何义务。

 

26
目录

 

一般信息

 

2022年1月18日，当North Shore MHC完成向股份制公司组织形式的转变时，NSTS Bancorp，Inc.(以下简称“本公司”)成为North Shore Trust and Savings(“the Bank”)的控股公司。在转换过程中，该公司以每股10美元的价格出售了529万股普通股，总收益为5290万美元。公司还向北岸信托储蓄慈善基金会公司捐赠了107,959股普通股和150,000美元现金。公司普通股于2022年1月19日开始在纳斯达克资本市场交易，交易代码为“NSTS”。

 

NSTS Bancorp Inc.

 

NSTS Bancorp，Inc.是一家特拉华州的公司，成立于2021年9月。作为一家储蓄和贷款控股公司，NSTS Bancorp，Inc.受美国联邦储备委员会(“美联储理事会”)的监管。该公司的主要业务活动涉及拥有该银行所有流通股。

 

本Form 10-Q季度报告中包含的未经审计的财务报表和其他财务信息应与North Shore MHC的综合财务报表及其脚注一起阅读，该报表包含在公司截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中。

 

北岸信托和储蓄

 

北岸信托和储蓄是一家联邦特许的股票储蓄机构，成立于1921年，前身是北岸建筑和贷款公司，是一家伊利诺伊州特许的机构。自成立以来，银行一直是一家传统的储蓄机构，主要专注于服务于我们在伊利诺伊州莱克县和邻近社区市场地区客户的银行需求。我们在伊利诺伊州沃基根的总部和主要银行办事处以及分别位于伊利诺伊州沃基根和林登赫斯特的另外两个提供全方位服务的分支机构进行运营。我们在伊利诺伊州的芝加哥设有贷款制作办事处。我们的主要业务活动是吸引公众存款，并利用这些资金发起一至四户住宅按揭贷款和购买投资。我们受到货币监理署(“OCC”)的全面监管和审查。

 

我们的业务和特许经营权

 

100年来，我们一直服务于莱克县、伊利诺伊州和周边社区。我们与社区建立了深厚的联系，并发展了跨越几代人的客户关系。我们的产品和服务能切合社会的需要，我们对此感到自豪。

 

27
目录

 

我们的主要业务包括一至四户住宅物业的原始贷款，多户和非业主自住型商业房地产贷款，以及较小程度的房屋净值贷款和信用额度，建筑贷款，以及我们分支机构周围市场区域的其他消费贷款。2016年，我们还在伊利诺伊州芝加哥的罗斯科村社区建立了一个贷款制作办事处，在我们在人口更稠密的大都市地区的分行网络之外发起贷款，我们相信这对我们有地理上的好处。我们在总部和分支机构周围地区吸引普通公众的零售存款，提供种类繁多的存款产品。我们还投资于投资证券。我们的收入主要来自贷款利息、在二级市场销售一至四户住宅按揭贷款的非利息收入和投资利息。我们的主要资金来源是存款、贷款和证券的本金和利息支付。

 

关键会计政策和估算

 

我们对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们根据美国公认会计准则编制的截至2022年9月30日的三个月和九个月的精简综合未经审计中期财务报表。在编制这些财务报表时，我们需要作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。在持续的基础上，我们评估我们的估计和假设。我们的实际结果可能与这些估计不同。我们的重要会计政策在公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中进行了详细讨论。与Form 10-K年度报告中描述的关键会计政策相比，我们的关键会计政策没有实质性变化。

 

新冠肺炎

 

鉴于最近围绕新冠肺炎疫情发生的事件，我们正在持续评估疫情对我们的员工、客户和社区的影响。2020年3月，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(“CARE法案”)颁布。《CARE法案》包含许多与银行业务、贷款、抵押贷款容忍和税收有关的条款。我们勤奋工作，通过PPP、贷款修改和贷款延期来帮助支持我们的客户。在截至2020年12月31日和2021年12月31日的年度内，我们向主要位于我们市场的现有客户和主要潜在客户提供了总计130万美元的40笔SBA PPP贷款。截至2022年9月30日，所有PPP贷款均由SBA免除。此外，在截至2021年12月31日和2020年12月31日的年度内，我们根据CARE法案批准了贷款修改，一般形式是本金延期三个月，到期日延长三个月。我们会考虑新冠肺炎疫情和相关经济放缓对我们客户的影响，并通过他们各自的贷款条款来处理他们当前和预计的现金流，从而逐一处理贷款修改请求。我们相信，在此期间的客户互动为我们提供了一个扩大和深化客户关系的机会，同时使我们所服务的当地社区受益。我们总共修改了50笔贷款，本金余额总计970万美元。截至2022年9月30日，新冠肺炎所有贷款修改已恢复还款状态。

 

根据2020年3月27日签署成为法律的CARE法案和随后延长的CARE法案的条款，银行有资格在符合某些标准的情况下获得可退还的员工留任信贷。根据CARE法案，银行有资格获得截至2021年6月30日和2021年9月30日的季度的员工保留信用。世行采用毛收款法计算资格。根据资格，员工留任积分等于一个季度支付给员工的合格工资的70%，每名员工的合格工资限制为每季度合格工资10,000美元。

 

员工留任积分是在2022年第二季度记录的，当时银行确定它有资格。这笔抵免被记录为其他非利息收入，并抵消了2021年期间作为支出记录的50.3万美元的工资和员工福利。截至2022年9月30日，世行无法合理估计何时会收到退款。CARE法案和相关的员工留任积分已于2021年9月30日终止，因此银行预计不会申请任何额外的退款。

 

28
目录

 

概述

 

本讨论旨在集中讨论有关我们合并后的公司的某些财务信息，可能不包含对读者重要的所有信息。这次讨论的目的是让读者更透彻地了解我们的财务报表。因此，应结合本报告其他部分所载的合并财务报表和附注仔细阅读这一讨论。

 

我们的经营业绩在很大程度上取决于净利息收入，净利息收入是我们的贷款和投资组合收入与存款和借款利息支出之间的差额。我们的净利息收入在很大程度上取决于我们的净息差，即生息资产的平均收益率与有息负债的平均利率之间的差额，以及生息资产和有息负债的相对金额。经营业绩还受到贷款损失、手续费收入和其他非利息收入和非利息支出拨备的影响。非利息支出主要包括薪酬、办公用房和设备费用、数据处理、广告和商业推广等费用。我们预计，随着我们业务的增长和扩大，我们的非利息支出将会增加。此外，由于我们打算实施新的股票福利计划，我们的薪酬支出将会增加。我们的经营业绩和财务状况也受到一般经济和竞争状况的重大影响，特别是利率的变化、新冠肺炎疫情的影响、会计指导的变化、政府政策和监管机构的行动。

 

平均余额、净利息收入、赚取的收益和支付的差饷。下表显示各期间平均生息资产的利息总额和由此产生的收益，以及平均有息负债的利息支出，以美元和利率表示，以及净利差。所有平均余额均以每日余额为基础。该表还反映了本公司在所示期间的计息资产收益率和计息负债成本。

 

29
目录

 

   

截至9月30日的三个月，

  
   

2022

    

2021

  
   

平均值

                    

平均值

                  
   

杰出的

            

平均产量/

    

杰出的

            

平均产量/

  
   

天平

    

利息

    

费率

    

天平

    

利息

    

费率

  
   

(千美元)

  

生息资产：

                                                

贷款，净额

   $ 96,751     $ 877       3.63 %   $ 97,179     $ 853       3.51 %

出售的联邦基金和在其他银行的计息存款

     24,480       111       1.81 %     24,638       6       0.10 %

在其他金融机构的定期存款

     4,243       14       1.32 %     5,728       11       0.77 %

可供出售的证券

     127,644       682       2.14 %     97,608       327       1.34 %

FHLB股票

     550       4       2.91 %     550       4       2.91 %

生息资产总额

     253,668     $ 1,688       2.66 %     225,703     $ 1,201       2.13 %

非息资产

     20,618                       15,624                  

总资产

   $ 274,286                     $ 241,327                  

计息负债：

                                                

生息需求

   $ 17,547     $ 2       0.05 %   $ 18,718     $ 2       0.04 %

货币市场

     46,497       24       0.21 %     46,330       24       0.21 %

储蓄

     48,489       18       0.15 %     45,344       17       0.15 %

定期存款

     60,699       148       0.98 %     63,903       182       1.14 %

有息存款总额

   $ 173,232     $ 192       0.44 %   $ 174,295     $ 225       0.52 %

其他借款(1)

     —       —       — %     5,000       —       — %

计息负债总额

     173,232     $ 192       0.44 %     179,295     $ 225       0.50 %

无息负债

     17,554                       16,156                  

总负债

   $ 190,786                     $ 195,451                  

权益

     83,500                       45,876                  

负债和权益总额

   $ 274,286                     $ 241,327                  

净利息收入

           $ 1,496                     $ 976          

利差(2)

                     2.22 %                     1.63 %

净生息资产(3)

   $ 80,436                     $ 46,408                  

净息差(4)

                     2.36 %                     1.73 %

平均生息资产与平均计息负债之比

     146.43 %                     125.88 %                

 

 

30
目录

 

   

在截至9月30日的9个月内，

  
   

2022

    

2021

  
   

平均值

                    

平均值

                  
   

杰出的

            

平均产量/

    

杰出的

            

平均产量/

  
   

天平

    

利息

    

费率

    

天平

    

利息

    

费率

  
   

(千美元)

  

生息资产：

                                                

贷款，净额

   $ 96,726     $ 2,603       3.59 %   $ 96,968     $ 2,662       3.66 %

出售的联邦基金和在其他银行的计息存款

     47,288       213       0.60 %     25,892       16       0.08 %

在其他金融机构的定期存款

     3,810       25       0.87 %     7,827       59       1.01 %

可供出售的证券

     116,683       1,638       1.87 %     93,242       1,026       1.47 %

FHLB股票

     550       11       2.67 %     537       10       2.48 %

生息资产总额

     265,057     $ 4,490       2.26 %     224,466       3,773       2.24 %

非息资产

     20,491                       16,768                  

总资产

   $ 285,548                     $ 241,234                  

计息负债：

                                                

生息需求

   $ 17,492     $ 7       0.05 %   $ 17,488       6       0.05 %

货币市场

     45,751       69       0.20 %     47,052       72       0.20 %

储蓄

     48,595       55       0.15 %     44,464       50       0.15 %

定期存款

     63,261       443       0.93 %     64,931       588       1.21 %

有息存款总额

   $ 175,099     $ 574       0.44 %   $ 173,935     $ 716       0.55 %

其他借款(1)

     2,601       —       — %     4,487       —       — %

计息负债总额

     177,700     $ 574       0.43 %     178,422       716       0.54 %

无息负债

     24,993                       16,703                  

总负债

   $ 202,693                     $ 195,125                  

权益

     82,855                       46,109                  

负债和权益总额

   $ 285,548                     $ 241,234                  

净利息收入

           $ 3,916                       3,057          

利差(2)

                     1.83 %                     1.70 %

净生息资产(3)

   $ 87,357                     $ 46,044                  

净息差(4)

                     1.97 %                     1.82 %

平均生息资产与平均计息负债之比

     149.16 %                     125.81 %                

(1)

其他借款包括0%利率的FHLB预付款。

(2)

等于平均收益资产收益率与平均有息负债成本之间的差额。

(3)

等于生息资产总额减去有息负债总额。

(4)

等于净利息收入除以平均可产生利息的资产。

 

31
目录

 

截至2022年和2021年9月30日止三个月和九个月经营业绩比较

 

将军。在过去的三个月里截至2022年9月30日，该公司的净收益为11.8万美元，而截至2021年9月30日的同期净收益为1.6万美元。净收入的增加主要是由于贷款损失准备金的冲销和利息收入的增加，利息收入主要来自可供出售的证券，但被非利息收入的减少和非利息支出的增加所抵消。此外，在截至2022年9月30日的9个月中，公司净亏损1.2万美元，而截至2021年9月30日的同期净收益为2000美元。净收益(亏损)的变化主要是非利息支出增加的结果，预计非利息支出将在未来期间再次发生，这是与上市公司相关的额外费用的结果，但被2022年第二季度确认的员工留任信用所抵消。

 

净利息收入。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，净利息收入分别为150万美元和100万美元。截至2022年和2021年9月30日的9个月，净利息收入分别为390万美元和310万美元。

 

与2021年相比，2022年第三季度总生息资产的平均收益率上升了53个基点。这是由於平均净贷款收益率上升12个基点至3.63%、投资平均净收益率上升80个基点至2.14%，以及其他银行有息存款的平均收益率上升171个基点至1.81%。管理层继续将资金部署到投资组合中，帮助提高投资的平均收益。与2021年相比，2022年前9个月总生息资产的平均收益率上升了2个基点。

 

2021年，借款人继续利用较低的利率环境，对抵押贷款进行再融资，压低了2021年和2022年初的贷款收益率。然而，在2022年期间，随着抵押贷款利率的上升，贷款组合的平均收益率也有所增加。

 

尽管2022年期间市场利率普遍上升，但与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的有息负债成本下降了6个基点，与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月的有息负债成本下降了11个基点。我们的融资成本净减少，主要是因为定期存款的平均收益率下降。在2022年第一季度，在转换完成后，某些客户提取了在这些存款到期之前以定期存款形式持有的资金。在提取这些资金后，客户被收取利息罚款，导致本季度的整体融资成本较低。

 

计提贷款损失准备金。贷款损失拨备是通过计入收益的贷款损失准备金建立的，因为我们的贷款组合估计已经发生了损失。当管理层认为贷款余额的可收回性得到确认时，贷款损失将从拨备中扣除。随后的追回，如果有的话，记入这笔津贴。

 

贷款损失拨备由管理层定期评估，并基于管理层根据历史经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人偿还能力的不利情况、相关抵押品的估计价值和当前经济状况对贷款的可收回性进行的定期审查。评估本身就具有主观性，因为它需要的估计值容易随着获得更多信息而进行重大修订。

 

如果根据目前的信息或事件，我们很可能无法在根据贷款协议的合同条款到期时收回预定的本金和利息付款，则贷款被视为减值。当贷款减值时，此类减值的计量以贷款抵押品的公允价值为基础。如果抵押品的公允价值低于贷款中记录的投资，我们将通过建立估值拨备并对收益进行相应计提来确认减值。

 

对于被归类为不合标准的贷款的无法收回的利息，还设立了一项准备金。这项津贴是通过计入利息收入来确定的，利息收入等于以前应计的所有利息，收入随后只有在收到现金付款的情况下才予以确认。根据管理层的判断，当借款人支付利息和本金的能力恢复正常时，贷款就恢复到应计状态。

 

在2022年、2022年和2021年9月30日终了的三个月中，分别有84000美元和12000美元的拨备发生逆转。在截至2022年9月30日的9个月中，发生了100 000美元的拨备逆转，而截至2021年9月30日的同期拨备为5 000美元。2022年拨备发生逆转的主要原因是强劲的经济因素导致贷款损失准备金的质量调整减少。基诺沙/莱克县的滚动平均失业率继续下降。此外，由于新冠肺炎的不确定性减少，世行减少了质的调整。在疫情期间，世界银行没有经历过新冠肺炎特有的损失。在截至2022年9月30日的9个月中，净收回6,000美元，而截至2021年9月30日的同期净冲销为92,000美元。此外，在截至2022年9月的三个月内，没有记录到复苏或注销。在截至2021年9月30日的三个月内，追回了3,000美元。

 

贷款损失准备的确定受到不确定性和管理层判断的重大影响，有可能在不同的条件或假设下报告不同的金额。作为审查过程中不可或缺的一部分，各监管机构会定期审查我们的贷款损失拨备。这些机构可能会要求我们根据与管理层不同的判断，为估计的贷款损失拨备额外的准备金。

 

32
目录

 

非利息收入。下表显示了所列期间的非利息收入的组成部分。

 

   

截至9月30日的三个月，

    

截至9月30日的9个月，

  

非利息收入：

  

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
   

(千美元)

  

出售按揭贷款的收益

   $ 30     $ 71     $ 99     $ 316  

出售证券的收益

     —       131       —       131  

写字楼租金收入

     16       11       37       32  

押金手续费

     75       75       222       216  

BOLI现金退还价值的增加

     45       46       132       134  

其他

     19       39       572       142  

非利息收入总额

   $ 185     $ 373     $ 1,062     $ 971  

 

截至2022年9月30日的季度，非利息收入减少了188,000美元，降幅为50.4%，降至185,000美元，而截至2021年9月30日的季度为373,000美元。下降的主要原因是，与截至2021年9月30日的三个月的131,000美元相比，在截至2022年9月30日的三个月中没有销售证券的收益。由于投资组合的未实现亏损头寸，管理层在截至2022年9月30日的三个月内没有出售任何证券。此外，贷款销售收益减少是导致贷款减少的主要原因。在截至2022年9月30日的三个月中，我们销售了180万美元的贷款，而截至2021年9月30日的三个月为310万美元。按揭贷款销售减少，部分原因是决定为按揭证券组合提供较高比例的按揭贷款，以及期内按揭贷款总额整体下降。

 

截至2022年9月30日的9个月，非利息收入增加了91,000美元，增幅为9.4%，达到110万美元，而截至2021年9月30日的同期为971,000美元。这一增长是由于在2022年第二季度确认了员工留用信贷，但被抵押贷款销售量的减少和由此产生的抵押贷款销售收益所抵消。在截至2022年9月30日的9个月中，我们销售了750万美元的贷款，而截至2021年9月30日的9个月我们销售了1540万美元的贷款。按揭贷款销售减少，部分原因是决定为按揭证券组合提供较高比例的按揭贷款，以及期内按揭贷款总额整体下降。此外，与截至2021年9月30日的9个月的13.1万美元相比，截至2022年9月30日的9个月的证券销售没有增长。由于投资组合的未实现亏损头寸，管理层在截至2022年9月30日的三个月内没有出售任何证券。

 

非利息支出。下表显示了所列期间的非利息支出的组成部分。

 

   

截至9月30日的三个月，

    

截至9月30日的9个月，

  

非利息支出：

  

2022

    

2021

    

2022

    

2021

  
   

(千美元)

  

薪酬和员工福利

   $ 993     $ 824     $ 3,003     $ 2,515  

设备和入住率

     154       168       496       509  

数据处理

     159       136       461       464  

专业服务

     141       32       411       144  

广告

     29       15       67       53  

监管费和评估费

     33       32       111       95  

贷款费用

     16       27       65       99  

存款费用

     61       49       149       144  

丧失抵押品赎回权和其他不动产自有费用

     —       14       —       22  

其他

     92       59       394       224  

总非利息支出

   $ 1,678     $ 1,356     $ 5,157     $ 4,269  

 

截至2022年9月30日的三个月，非利息支出增加了32.2万美元，增幅24.5%，达到170万美元，而截至2021年9月30日的三个月，非利息支出为140万美元。非利息支出增加的主要驱动因素是工资和员工福利以及专业服务支出。根据我们的战略计划，世行继续投资于招聘和壮大我们的贷款团队，导致在此期间全职相当于员工的平均数量从2021年9月30日的35名员工增加到2022年9月30日的38名员工。此外，为了吸引和留住员工，银行在转换结束时制定了员工持股计划“员工持股计划”，导致在截至2022年9月30日的三个月中确认了与员工持股计划相关的额外支出54,000美元。在截至2022年9月30日的三个月中，专业服务费增加了109,000美元，涨幅为340.6%，达到141,000美元，而截至2021年9月30日的三个月为32,000美元。这一增长是与上市公司相关的额外费用的结果，预计未来将再次发生。

 

截至2022年9月30日的9个月，非利息支出增加了88.8万美元，增幅20.8%，达到520万美元，而截至2021年9月30日的9个月，非利息支出为430万美元。非利息支出增加的主要驱动因素是工资和员工福利以及专业服务支出。薪金和雇员福利增加488,000美元，或19.4%，原因是在此期间全职同等雇员人数增加。此外，在截至2022年9月30日的9个月中，确认了与员工持股计划相关的费用151,000美元。在截至2022年9月30日的九个月中，专业服务费增加了267,000美元，涨幅为185.4%，达到411,000美元，而截至2021年9月30日的九个月的专业服务费为144,000美元。这一增长是与上市公司相关的额外费用的结果，预计未来将再次发生。在截至2022年9月30日的9个月中，其他非利息支出增加了170,000美元，增幅为75.9.0%，达到394,000美元，而截至2021年9月30日的9个月为224,000美元，这主要是由于与申请员工留任积分相关的额外费用。

 

所得税支出(福利)准备。在截至2022年9月30日的三个月中，该公司确认的所得税优惠为31,000美元，而截至2021年9月30日的同期所得税优惠为11,000美元。收益的增加主要是由于在2022年第三季度确认了递延税项资产。截至2022年9月30日的9个月，所得税优惠减少181,000美元，降幅73.0%，至67,000美元，而截至2021年9月30日的9个月为248,000美元，主要是由于确认了2022年的员工保留信用收入。

 

33
目录

 

AT的财务状况比较2022年9月30日和2021年12月31日

 

   

9月30日，

    

12月31日，

  
   

2022

    

2021

  
   

(千美元)

  

选定的合并财务状况数据：

                

现金和现金等价物

   $ 18,117     $ 121,611  

可供出售的证券

     125,267       100,950  

FHLB股票

     550       550  

应收贷款净额

     97,746       96,534  

总资产

     268,178       340,869  

总存款

     183,461       285,621  

联邦住房金融局取得进展

     —       5,000  

总股本

   $ 79,159     $ 45,183  

 

总资产。截至2022年9月30日，总资产减少7270万美元，降幅21.3%，至2.682亿美元，而2021年12月31日为3.409亿美元。减少的主要原因是现金和现金等价物减少，这是由于超额认购与股票发行有关的股票而发放的退款。

 

现金和现金等价物。作为转换的一部分收到的资金在2021年12月31日主要以现金和现金等价物的形式持有，多余的资金在2022年第一季度支付。在此期间，付款导致现金和现金等价物减少。此外，管理层继续将股票发行的剩余资金主要用于可供出售的证券，导致截至2022年9月30日的现金和现金等价物余额比2021年12月31日进一步减少。银行继续维持管理层认为充足的流动资产水平。

 

可供出售的证券。截至2022年9月30日，可供出售的证券增加了2430万美元，涨幅24.1%，达到1.253亿美元，而2021年12月31日为1.01亿美元。这一增长是管理层努力通过投资于收益较高的资产来减少现金和现金等价物余额的结果。在截至2022年9月30日的9个月中，该行购买了5750万美元的可供出售证券，但这部分被1390万美元的本金偿还和到期日、1230万美元的可供出售证券的未实现亏损以及80.3万美元的溢价和折扣的摊销和增加所抵消。在截至2022年9月30日的9个月中，该行购买了1,230万美元的美国国债，导致可供出售的证券组合略有调整，并缩短了投资组合的持续时间，同时保持了更高收益的投资组合。

 

贷款，净额。截至2022年9月30日，我们的贷款净额增加了120万美元，增幅为1.3%，与2021年12月31日的9650万美元相比，增加了9770万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，世行发起了1350万美元的投资贷款。这些贷款被偿还的贷款和1230万美元的到期日所抵消。在截至2022年9月30日的9个月中，两笔大额商业贷款提前还清，导致商业贷款余额减少180万美元。截至2022年9月30日，贷款损失准备金为685,000美元，与2021年12月31日的779,000美元相比，减少了94,000美元，降幅为12.1%。贷款损失准备金减少的主要原因是经济因素改善，导致贷款损失准备金的质量调整减少。在截至2022年9月30日的9个月中，非应计余额增至159,000美元，而截至2021年12月31日为102,000美元。截至2021年12月31日的一笔非应计项目贷款在2022年第二季度得到偿还。在截至2022年9月30日的9个月中，有两笔贷款转移到非应计项目，其中一笔在2022年第二季度偿还。截至2022年9月30日，我们的不良贷款占总贷款的比例从2021年12月31日的0.15%上升到0.17%。

 

押金。存款总额减少1.022亿美元，或35.8%，主要是由于超额认购与股票发行有关的股票购买，以及向银行注资，金额为转换过程中收到的净收益的一半。截至2021年12月31日，在转换之前，该公司在该银行的存款账户约为8730万美元。转换后，在银行持有的存款账户余额在合并期间被冲销。此外，在2021年9月30日之前，由于个人开户获得优先购买股票作为发售的一部分，银行存款账户内的资金有所增加。在转换后，储户提取了这些账户中剩余的约1,000万美元资金。这些资金大多以短期定期存款的形式持有，在提取时会受到利息惩罚。

 

其他借款。在截至2022年9月30日的9个月内，银行偿还了500万美元的FHLB预付款0%利息，导致截至2022年9月30日没有其他借款。

 

总股本。截至2022年9月30日，总股本增加3400万美元，或75.2%，至7920万美元，而2021年12月31日为4520万美元。总股本的增加是由于转换股票发行的净收益减去员工持股计划的未分配股份，但被可供出售的证券的未实现亏损增加所抵消。

 

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目录

 

资产质量

 

下表列出了有关我们不良资产的某些信息。2021年12月31日至2022年9月30日期间非应计贷款的增加是两笔贷款转为非应计贷款的结果，其中一笔贷款在2022年第二季度得到偿还。

 

   

9月30日，

    

12月31日，

  
   

2022

    

2021

  
   

(千美元)

  

非权责发生制贷款

   $ 159     $ 102  

逾期90天以上的贷款和应计贷款

     —       41  

不良贷款总额

     159       143  

拥有的其他房地产，净额

     —       —  

不良资产总额

     159       143  

重组贷款仍在累积

     910       1,035  

不良资产总额和履约TDR

   $ 1,069     $ 1,178  
                 

资产质量比率：(1)

                

非应计项目贷款占未偿还贷款总额的百分比

     0.16 %     0.11 %

不良资产占总资产的百分比(1)

     0.06 %     0.04 %

不良资产和TDR占总资产的百分比(2)

     0.40 %     0.35 %

贷款损失准备占未偿还贷款总额的百分比

     0.70 %     0.81 %

贷款损失准备占不良贷款的百分比(3)

     430.82 %     544.76 %

净冲销(收回)平均应收贷款

     (0.01 )%     0.07 %

 

(1)

资产质量比率和资本比率是期末比率，但对平均应收贷款的净冲销除外。

(2)

不良资产包括不良贷款和自有房地产。不良贷款包括所有逾期90天或以上的贷款。拥有的不动产包括通过止赎获得的不动产，通过接受代替止赎的契据而获得的不动产。

(3)

不良贷款包括非应计贷款和逾期90天或以上并仍在应计的贷款。

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，贷款损失拨备占贷款总额的百分比分别为0.70%和0.81%。截至2022年9月30日，贷款损失准备金余额降至685 000美元，这主要是由于经济因素改善，导致贷款损失准备金的质量调整减少。

 

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目录

 

流动性与资本资源

 

银行维持管理层认为足够的流动资产水平。我们调整我们的流动性水平，为存款外流提供资金，偿还借款，并为贷款承诺提供资金。我们还适当地调整流动性，以满足资产和负债管理目标。

 

流动资金描述的是我们履行正常业务过程中产生的财务义务的能力。流动性主要是为了满足我们客户的借款和存款提取要求，以及为当前和计划中的支出提供资金。我们的主要资金来源是存款、贷款和证券的本金和利息支付，以及证券到期收益。我们也有能力向芝加哥联邦住房金融局借款。截至2022年9月30日，我们没有来自芝加哥联邦住房金融局的未偿还预付款，有能力从芝加哥联邦住房金融局借入约6370万美元。

 

虽然贷款和证券的到期日和预定摊销是可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。我们流动性最强的资产是现金和短期投资。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。

 

我们的现金流由三个主要类别组成：经营活动现金流量、投资活动现金流量和融资活动现金流量。截至2022年和2021年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金分别为340万美元和26.3万美元。在截至2022年和2021年9月30日的9个月内，用于投资活动的现金净额(主要包括应收贷款净变化和投资证券净变化)分别为4440万美元和850万美元，这是由于购买可供出售投资组合中持有的证券导致现金使用量增加。在截至2022年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金净额为6250万美元，主要包括存款账户中的活动被发行普通股的收益所抵消。在截至2021年9月30日的9个月里，融资活动提供的现金净额为19.1美元，主要包括存款账户中的活动被发行普通股的收益所抵消。

 

我们致力于维持强劲的流动性状况。我们每天都在监控我们的流动性状况。我们预计我们将有足够的资金来履行我们目前的资金承诺。计划从2022年9月30日起在一年内到期的定期存款总额为3170万美元。根据我们的存款保留经验和目前的定价策略，我们预计将保留相当大一部分到期的定期存款。然而，如果这些存款中的很大一部分不被保留，我们可能会利用芝加哥联邦住房金融局的垫款或提高存款利率来吸引新账户，这可能会导致更高的利息支出水平。

 

截至2022年9月30日，该行在监管框架下资本充足，可迅速采取纠正行动。在截至2020年12月31日的一年中，世行选择开始使用CBLR。根据CBLR，如果符合资格的存款机构或存款机构控股公司选择使用这种衡量标准，如果该机构或控股公司的一级资本与平均综合资产总额的比率(即杠杆率)在2022年超过9%，在2021年超过8.5%，则该机构或控股公司将被视为资本充足，但受两个季度的有限宽限期限制，在此期间，杠杆率不能低于当时适用的门槛100个基点，也不会被要求计算和报告基于风险的资本比率。截至2022年9月30日和2021年12月31日，North Shore Trust and Savings的一级资本与平均资产之比分别为23.78%和16.11%。

 

表外安排.截至2022年9月30日，我们有351,000美元的未偿还承诺用于发放贷款。截至2022年9月30日，我们的信用证和信用额度以及未使用的信用额度总计290万美元。

 

承诺。下表汇总了我们在2022年9月30日根据未偿还信用证、信用额度和未支付的建筑贷款发放贷款和预付额外金额的未偿还承诺。

 

 

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目录

 

   

承诺的总金额为

    

承诺期到期金额--每一期间

  
   

2022年9月30日

    

至1年

    

1-3年

    

4-5年

    

5年后

  
   

(千美元)

  

未使用的信贷额度

   $ 2,936     $ 150     $ 649     $ 747     $ 1,390  

发起贷款的承诺

     351       351       —       —       —  

总承诺额

   $ 3,287     $ 501     $ 649     $ 747     $ 1,390  

 

合同现金义务。下表汇总了我们在2022年9月30日的合同现金义务。

 

   

总计为

    

按期间到期的付款

  
   

2022年9月30日

    

至1年

    

1-3年

    

4-5年

    

5年后

  
   

(千美元)

  

定期存款

   $ 57,571     $ 31,736     $ 19,510     $ 6,325     $ —  

合同债务总额

   $ 57,571     $ 31,736     $ 19,510     $ 6,325     $ —  

 

 

通货膨胀和不断变化的价格的影响

 

本文件其他部分提供的综合财务报表和附注是根据美国公认会计原则编制的，一般要求以历史美元计量财务状况和经营业绩，而不考虑货币的相对购买力随时间和通胀的变化。与大多数工业公司不同，我们几乎所有的资产和负债都是货币性质的。因此，利率对我们业绩的影响比通胀更大。利率不一定与商品和服务的价格走势相同或程度相同。

 

会计原则的变化

 

以下ASU已由FASB发布，但尚未生效。

 

FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具— 信贷损失(话题326)。ASU引入了一种新的信用损失模型，即当前预期信用损失模型(“CECL”)，该模型要求更早地确认信用损失，同时也提供了关于信用风险的额外透明度。

 

CECL模型利用一个终生的“预期信用损失”计量目标，在金融资产产生或获得时确认贷款、持有至到期证券和其他应收款的信用损失。预期信贷损失在每个时期根据预期终身信贷损失的变化进行调整。对于公允价值低于成本的可供出售证券，与信贷相关的减值(如有)将在信贷损失准备中确认，并在每个期间根据预期信用风险的变化进行调整。这一模型取代了现有的多个减值模型，后者通常要求在确认损失之前发生损失。

 

CECL模式与现有做法相比有了很大的变化，并可能导致世行对金融工具的会计核算发生重大变化。世行正在评估ASU 2016-13年度对其合并财务报表和相关披露的影响。ASU的影响将取决于经济状况，以及银行在通过之日的投资组合性质。新标准将于2023年1月生效，适用于新兴成长型公司。

 

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

 

较小的报告公司不需要。

 

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目录

 

项目4.控制和程序

 

我们维持披露控制和程序，旨在确保根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。在我们管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，我们评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的设计和运作的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，我们的披露控制和程序有效，可以合理保证公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并被积累并传达给公司管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关必要披露的决定。

 

在截至2022年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

 

第二部分：其他信息

 

项目1.法律程序

 

我们目前没有参与任何实质性的法律程序。在正常的业务过程中，我们不时会受到各种法律诉讼的影响。管理层认为，这些法律行动的解决预计不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响。

 

第1A项。风险因素

 

较小的报告公司不需要。

 

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

 

不适用。

 

项目3.高级证券违约

 

不适用。

 

项目4.矿山安全披露

 

不适用。

 

项目5.其他信息

 

没有。

 

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目录

 

项目6.展品

 

31.1

  

根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)条，对史蒂文·G·李尔、总裁和首席执行官进行认证。

31.2

  

根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条进行的认证，首席财务官Carissa H.Schoolraft。

32.1

  

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条的认证，由首席执行官斯蒂芬·G·李尔和首席财务官卡丽莎·H·斯库尔克拉夫特*

101.INS

   内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
101.SCH  

内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL   内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF   内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB   内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE   内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104

  

封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

 

*作为本季度报告附件32.1的Form 10-Q证书是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条向证券交易委员会提供的，不应被视为注册人根据修订后的1934年《证券交易法》第18条提交的证书。

 

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目录

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。

 

   

NSTS Bancorp公司
     

日期：2022年11月14日

  

发信人：

/s/史蒂芬·G·李尔

  
   

斯蒂芬·G·李尔
   

总裁与首席执行官
   

(首席行政主任)
     

日期：2022年11月14日

  

发信人：

/s/Carissa H.斯库克拉夫特

  
   

卡丽莎·H·斯库克拉夫特
   

首席财务官
   

(首席财务会计官)

 

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