美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记 一)
截至本季度末：
从_至_的过渡期
委托文件编号：
(注册人在其章程中明确规定的姓名)
| (述明或其他司法管辖权 | (税务局雇主 | |
| 公司或组织) | 识别号码) |
中华人民共和国
(主要行政办公室地址，邮政编码)
(注册人的电话号码，包括区号)
(前姓名、前地址和前会计年度，如果自 上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易代码 | 上的每个交易所的名称 哪一个注册的 | ||
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)
在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器☐ | 加速的文件服务器☐ | |
| 规模较小的报告公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
截至2022年11月11日，发行人所属各类普通股的流通股数量如下：
| 证券类别 | 未偿还股份 | |
| 普通股，面值0.001美元 |
CBAK能源科技公司
目录
| 第一部分 | ||
| 财务信息 | ||
| 第1项。 | 财务报表。 | 1 |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。 | 47 |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露。 | 60 |
| 第四项。 | 控制和程序。 | 60 |
| 第II部 | ||
| 其他信息 | ||
| 第1项。 | 法律诉讼。 | 62 |
| 第1A项。 | 风险因素。 | 62 |
| 第二项。 | 未登记的股权证券的销售和收益的使用。 | 62 |
| 第三项。 | 高级证券违约。 | 62 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露。 | 62 |
| 第五项。 | 其他信息。 | 62 |
| 第六项。 | 展品。 | 62 |
i
第一部分
财务信息
项目1.财务报表
CBAK能源科技公司及附属公司
简明合并财务报表
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
| 目录 | 页面 | |
| 截至2021年12月31日和2022年9月30日的简明综合资产负债表(未经审计) | 2 | |
| 截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表和全面收益(亏损)(未经审计) | 3 | |
| 截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月的简明综合股东权益变动表(未经审计) | 4-5 | |
| 截至2021年9月30日和2022年9月30日止九个月简明综合现金流量表(未经审计) | 6 | |
| 简明合并财务报表附注(未经审计) | 7-46 |
1
CBAK 能源技术公司及其子公司
精简的 合并资产负债表
截至2021年12月31日和2022年9月30日
(未经审计)
(单位：美元，股数除外)
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||
| 注意事项 | 2021 | 2022 | ||||||||
| 资产 | (未经审计) | |||||||||
| 流动资产 | ||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | |||||||||
| 质押存款 | 2 | |||||||||
| 应收贸易和票据净额 | 3 | |||||||||
| 盘存 | 4 | |||||||||
| 预付款和其他应收款 | 5 | |||||||||
| 前子公司应收账款 | 16 | |||||||||
| 非控股权益到期金额，当期 | 16 | |||||||||
| 关联方应收金额 | 16 | |||||||||
| 可退还的所得税 | ||||||||||
| 销售型租赁投资，净额 | 9 | |||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||||
| 财产、厂房和设备、净值 | 6 | |||||||||
| 在建工程 | 7 | |||||||||
| 长期投资，净额 | 8 | |||||||||
| 预付土地使用权--非流动资金 | 9 | |||||||||
| 无形资产，净额 | 10 | |||||||||
| 经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||||
| 销售型租赁投资，净额 | 9 | |||||||||
| 非控股权益的应收金额，非流动 | 16 | |||||||||
| 递延税项资产，净额 | 19 | |||||||||
| 商誉 | 12 | |||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||||
| 负债 | ||||||||||
| 流动负债 | ||||||||||
| 贸易和应付汇票 | 13 | $ | $ | |||||||
| 银行短期贷款 | 14 | |||||||||
| 其他短期贷款 | 14 | |||||||||
| 应计费用和其他应付款 | 15 | |||||||||
| 应付款给前子公司，净额 | 16 | |||||||||
| 递延的政府赠款，当前 | 17 | |||||||||
| 产品保修条款 | 18 | |||||||||
| 经营租赁负债，流动 | 9 | |||||||||
| 融资租赁负债，流动 | 9 | |||||||||
| 担保责任 | 25 | |||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||||
| 递延的政府赠款，非流动的 | 17 | |||||||||
| 经营租赁负债，非流动 | 9 | |||||||||
| 产品保修条款 | 18 | |||||||||
| 总负债 | ||||||||||
| 承付款和或有事项 | 26 | |||||||||
| 股东权益 | ||||||||||
| 普通股$ | ||||||||||
| 捐赠股份 | ||||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||||
| 法定储备金 | ||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 累计其他综合收益(亏损) | ( | ) | ||||||||
| 减持：国库股 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 股东权益总额 | ||||||||||
| 非控制性权益 | ||||||||||
| 股票总数 | ||||||||||
| 总负债和股东权益 | ||||||||||
见简明综合财务报表附注。
2
CBAK 能源技术公司及其子公司
精简 合并经营报表和全面收益(亏损)
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(单位：美元，股数除外)
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||||
| 注意事项 | 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | ||||||||||||||
| 净收入 | 28 | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||||
| 研发费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 销售和市场营销费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 一般和行政费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 追讨可疑帐目(拨备) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 财务收入，净额 | ||||||||||||||||||
| 其他收入(支出)，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 非流通股证券减值准备 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 认股权证公允价值变动 | ||||||||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 所得税抵免(费用) | 19 | ( | ) | |||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| CBAK能源科技公司股东应占净收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 其他全面收益(亏损) | ||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||||
| --外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 综合收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的综合亏损(收益) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| CBAK能源科技公司的全面收益(亏损) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||
| 每股收益(亏损) | 24 | |||||||||||||||||
| -基本 | $ | $ | * | $ | $ | |||||||||||||
| -稀释 | $ | $ | * | $ | $ | |||||||||||||
| 普通股加权平均股数： | 24 | |||||||||||||||||
| -基本 | ||||||||||||||||||
| -稀释 | ||||||||||||||||||
| * |
见简明综合财务报表附注。
3
CBAK 能源技术公司及其子公司
精简 合并股东权益变动表
截至2021年和2022年9月30日的三个月
(未经审计)
(单位：美元，股数除外)
已发行普通股 | 其他内容 | 累计其他 | 非- | 国库股 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数 | 已捐赠 | 已缴费 | 法定 | 累计 | 全面 | 控管 | 数 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 的股份 | 金额 | 股票 | 资本 | 储量 | 赤字 | 收入(亏损) | 利益 | 的股份 | 金额 | 权益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年7月1日的余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工和董事股票奖励的股票薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为股票奖励向员工和董事发行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的余额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年7月1日的余额 | $ | $ | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工和董事股票奖励的股票薪酬 | - | - | - | | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注资 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
4
CBAK 能源技术公司及其子公司
精简 合并股东权益变动表
截至2021年和2022年9月30日的9个月
(未经审计)
(单位：美元，股数除外)
| 普通股 | 累计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已发布 | 其他内容 | 其他 | 非- | 国库股票 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 数 | 已捐赠 | 已缴费 | 法定 | 累计 | 全面 | 控管 | 数 | 股东的 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 共 个共享 | 金额 | 股票 | 资本 | 储量 | 赤字 | 收入 (亏损) | 利益 | 共 个共享 | 金额 | 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股份薪酬和董事股票奖励 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为股票奖励向员工和董事发行普通股 | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行给投资者的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
| 净收益(亏损) | - | - | - | - | - | ( | ) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工股份薪酬和董事股票奖励 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为股票奖励向员工和董事发行普通股 | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 注资 | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | - | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
见简明综合财务报表附注。
5
CBAK 能源技术公司及其子公司
简明 合并现金流量表
截至2021年和2022年9月30日的9个月
(未经审计)
(单位：美元，股数除外)
| 九个月结束 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| 净收入 | $ | $ | ||||||
| 将净收入与经营活动提供的现金净额(用于)进行调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| (追讨)呆账准备 | ( | ) | ||||||
| 存货减记 | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 处置财产、厂房和设备的损失 | ||||||||
| 认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减值费用--投资 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产摊销 | ||||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| 应收贸易和票据 | ||||||||
| 盘存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付款和其他应收款 | ( | ) | ||||||
| 贸易和应付汇票 | ( | ) | ||||||
| 应计费用和其他应付款 | ( | ) | ||||||
| 销售型租赁投资 | ( | ) | ||||||
| 租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前子公司的应收账款和应付账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 政府拨款 | ||||||||
| 可退还的所得税 | ( | ) | ||||||
| 递延税项资产 | ||||||||
| 经营活动提供的现金净额(用于) | ( | ) | ||||||
| 投资活动产生的现金流 | ||||||||
| 为收购子公司而支付的保证金 | ( | ) | ||||||
| 购买非流通股证券 | ( | ) | ||||||
| 希特兰贷款 | ( | ) | ||||||
| 处置财产、厂房和设备所得收益 | ||||||||
| 购置不动产、厂房和设备以及在建工程 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 权益法投资 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动产生的现金流 | ||||||||
| 银行借款收益 | ||||||||
| 偿还银行借款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 向非关联方借款 | ||||||||
| 偿还无关联方的借款 | ( | ) | ||||||
| 偿还关联方借款 | ( | ) | ||||||
| 向关联方借款 | ||||||||
| 发行股份所得款项 | ||||||||
| 偿还叶俊南先生的借款 | ( | ) | ||||||
| 非控股股东的注资 | ||||||||
| 融资租赁收益 | - | |||||||
| 融资租赁本金支付 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物和限制性现金的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金及现金等价物和限制性现金净(减)增 | ( | ) | ||||||
| 期初现金及现金等价物和限制性现金 | ||||||||
| 期末现金及现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 补充非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 将在建工程转移至不动产、厂房和设备 | $ | $ | ||||||
| 购买房产、厂房和设备以及新车在建工程的非现金付款 | $ | $ | ||||||
| 取得使用权资产所产生的租赁负债 | $ | $ | ||||||
| 期内支付的现金： | ||||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 利息，扣除资本化金额后的净额 | $ | $ | ||||||
见简明综合财务报表附注。
6
CBAK能源科技， 公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
1.主要活动、呈报依据和组织
主要活动
CBAK能源科技(前身为中国BAK电池公司)中巴咖啡(以下简称“中巴咖啡”或“本公司”)是一家于1999年10月4日在内华达州成立的股份有限公司，其前身为麦地那复制公司。该公司于1999年10月6日更名为麦地那咖啡公司，其后于2005年2月14日更名为中国巴克电池有限公司。华润置业及其附属公司(以下统称为“本公司”) 主要从事制造、商业化及经销各种标准及定制的高功率锂离子电池(称为“Li电池”或“Li电池”)。在BAK International Limited(“BAK International”)及其子公司(见下文)被出售之前，该公司生产的电池用于移动电话、 以及各种其他便携式电子应用，包括大功率手机、笔记本电脑、电动工具、数码相机、摄像机、MP3播放器、电动自行车、混合动力/电动汽车和一般工业应用。2014年6月30日BAK International及其子公司被出售后，公司将专注于生产、商业化和分销用于无线电动工具、轻型电动汽车、混合动力汽车、电动汽车、电动公交车、不间断电源和其他大功率应用的高功率锂离子充电电池。
自2005年起至2006年5月31日，公司普通股获准在纳斯达克全球市场上市，公司股票于同日开始在场外交易市场交易，交易代码为CBAK。
2017年1月10日，公司向内华达州州务卿提交了合并章程，以实现公司与公司新成立的全资子公司CBAK Merger Sub，Inc.(“合并子公司”)之间的合并。根据合并细则，自二零一七年一月十六日起，合并附属公司与本公司合并并入本公司，本公司为尚存实体(“合并”)。根据内华达州修订法规第92A.180章的许可，合并的唯一目的是更改公司的名称。
自2018年11月30日起，公司普通股的交易代码由CBAK改为CBAT。自2019年6月21日开业起，公司普通股 开始在纳斯达克资本市场交易。
陈述和组织的基础
于二零零四年十一月六日，股东与深圳市BAK电池有限公司(“深圳市BAK”)基本相同的非营运控股公司BAK国际与深圳市BAK的股东订立股份互换交易，以进行随后对本公司的反向收购。BAK International与深圳BAK股东之间的股份互换交易作为对深圳BAK的反向收购入账，不对深圳BAK的资产和负债的历史基础进行调整。
2005年1月20日，本公司与BAK国际的股东完成了换股交易。换股交易，也被称为“反向收购”公司，根据内华达州法律，根据CBAK、BAK International和BAK International股东于2005年1月签订的证券交换协议的条款完成。换股交易已作为本公司的一项集资交易入账 ，据此，深圳北控的历史财务报表及业务以历史账面金额综合。
7
CBAK能源科技， 公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
1.主要活动、列报依据和组织(续)
陈述和组织的基础(续)
同样在2005年1月20日，就在完成换股交易之前，BAK International与非相关投资者私募其普通股，发行了
总计
根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，如果在达到业绩门槛后将股票返还给公司高管，则代管协议(如Mr.Li制定的协议)通常构成补偿。该公司确定，在不考虑补偿费用的情况下，将实现截至2005年9月30日的年度业绩门槛。然而，在考虑了相关的赔偿费用后，该公司确定不会达到这样的门槛。本公司还确定，即使不考虑补偿费用，截至2006年9月30日的年度业绩门槛也无法实现。
而当
在2007财年将与2006年业绩门槛相关的托管股份转让给投资者时，公司应确认贷方为捐赠股份，借方为额外实收资本，两者均为股东权益要素。此条目并不重要，因为已发行和已发行的普通股总数、股东权益总额和总资产不会发生变化；也不会对每股收益或收益
产生任何影响。因此，以前提交的截至2007年9月30日的财政年度的合并财务报表将不会重述。
本次股份转让已通过重新分类某些项目截至2007年10月1日的余额反映在这些财务报表中。
截至2007年10月1日的捐赠股份和额外实收资本余额贷记和借记$
2007年11月，Mr.Li发表了
自二零零八年三月十三日起，本公司于二零零五年一月与若干投资者就定向增发订立和解协议(“二零零八年和解协议”)。由于其他 投资者从未就此事提交任何索赔，本公司未与他们达成任何和解。
8
CBAK能源科技， 公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
1.主要活动、列报依据和组织 (续)
陈述和组织的基础(续)
根据二零零八年和解协议，本公司与和解投资者已同意在不承认任何责任的情况下，就与二零零五年一月私募有关的所有申索达成和解及相互豁免，包括与Mr.Li已托管的二零零五年业绩门槛有关的托管股份的所有申索，以及所有申索，包括就二零零五年一月私募授予的登记权的违约金申索。根据2008年和解协议，本公司已向每位结算投资者支付了相当于以下金额的本公司普通股股数的和解款项
根据《Li和解协议》、《2008年和解协议》和《
截至2022年9月30日，本公司尚未在2005年1月的定向增发中收到 其他投资者在“2008年和解协议”范围内提出的任何申索。
由于本公司已将
2013年8月14日，大连北控贸易有限公司成立
，为中国北控亚洲控股有限公司(“北控亚洲”)的全资子公司，注册资本为美元。
2013年12月27日，大连BAK动力电池有限公司(BAK Asia)成立，注册资本为美元。
2018年5月4日，CBAK新能源(苏州)有限公司(以下简称CBAK苏州)成立
2019年11月21日，大连CBAK能源科技有限公司成立，注册资本为美元，为步步亚洲的全资子公司。
于二零二零年七月十四日，本公司向本公司前行政总裁Li先生收购根据香港法律注册成立的北汽亚洲投资有限公司(“北控投资”)，现金代价为港币元。
2020年7月31日，北汽投资在中国成立了全资子公司北汽新能源(南京)有限公司(简称北汽南京)，注册资本为美元。
9
CBAK能源科技， 公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
1.主要活动、列报依据和组织 (续)
陈述和组织的基础(续)
2020年8月6日，南京CBAK新能源科技有限公司(以下简称南京CBAK)作为CBAK南京公司的全资子公司成立，注册资本为人民币
2020年11月9日，南京大新新能源汽车工业有限公司(以下简称南京大新)成立，注册资本为人民币。
2021年4月21日，华能动力与深圳市北科动力电池有限公司(BAK SZ)、深圳市亚塑科技有限公司(深圳亚塑)、刘晓霞与湖南鑫涛新能源技术合作伙伴Li军修、湖南鑫涛新能源技术合伙企业朱星宇、江苏赛得利制药机械制造
有限公司签订了投资湖南大疆科技有限公司的协议。CBAK Power已经支付了$
2021年8月4日，大新新能源汽车科技(江苏)有限公司(以下简称江苏大新)在南京CBAK全资子公司成立，注册资本为人民币。
2021年7月20日，CBAK Power就CBAK Power投资浙江Hitrans锂电池科技有限公司(“Hitrans”，前身为浙江美都Hitrans锂电池科技有限公司)签订了框架协议，据此，CBAK Power同意收购
2022年7月8日，Hitrans召开2022年第二次股东大会(“股东大会”)，通过决议，将Hitrans的注册资本由人民币4,000万元增加至人民币4,400万元(约合620万美元)，并接受绍兴海基企业 管理咨询合伙企业(“绍兴海基”)投资人民币2,200万元(约310万美元)和吴海军先生(统称“管理股东”)投资人民币1,800万元(约250万美元)。根据决议，10%的投资注资(人民币400万元 或50万美元)将用于Hitrans的注册资本，其余90%(人民币3600万元或510万美元) 将被视为Hitrans的额外实收股本。管理股东25%的投资必须在2022年8月15日之前到位。截至2022年9月30日，已收到1000万元人民币(约合140万美元)，占投资总额的25%。其余25%的投资(人民币1000万元)和50%的余额(人民币2000万元)分别需在2022年12月31日和2024年6月30日之前收到。在新投资后，CBAK Power已向Hitrans 注入人民币2000万元(约合280万美元)，相当于Hitrans的注册资本人民币200万元(约合30万美元)，以及Hitrans的额外实缴股本人民币1800万元(br})(约合250万美元)。截至2022年9月30日，CBAK Power在Hitrans的股权为74.15%，占实收资本的74.72%。
2022年9月30日之后，CBAK Power进一步向Hitrans注资人民币3500万元(约合490万美元)，相当于向Hitrans的注册资本注入人民币350万元(约合50万美元)，向Hitrans额外注入实收资本人民币3150万元(约合440万美元)。截至报告日期，CBAK Power在Hitrans的股权为74.15%，占实收资本的77.25%。
2018年7月6日，广东美都希特兰资源回收利用科技有限公司(“广东希特兰”)成立，为希特兰80%股权的子公司，注册资本为人民币1000万元(约合160万美元)。其余20%的登记股权由深圳市百骏科技有限公司持有。根据广东希特朗公司章程，各股东有权享有利润分配权 或根据其占出资额的比例承担损失。根据《广东赫特兰章程》及中国相关法规，赫特兰须于2038年12月30日或之前向广东赫特兰出资。截至本报告日期，希特兰已向广东希特兰出资人民币172万元(约合30万美元)，另一股东通过一系列现金注入向广东希特兰出资人民币25万元(约合40万美元)。广东希特兰于2018年7月6日根据人民Republic of China的法律成立为有限责任公司，注册资本人民币1000万元人民币(约合150万美元)。广东希特朗总部位于广东省东莞市，主要从事资源回收、废物处理和电池材料的研发、制造和销售业务。
2021年10月9日，绍兴海升国际贸易有限公司。
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
1.主要活动、呈报依据和组织(续)
演示文稿和组织的依据 (续)
2022年8月
公司的简明综合财务报表 是根据美国公认会计准则编制的。
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的或有资产和负债的报告金额和披露的或有资产和负债以及报告期内的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。此会计基础与本公司主要附属公司编制账簿所采用的会计基础在某些重大方面有所不同，而本公司主要附属公司的账簿是根据适用于在中国或香港设立的有限责任企业的会计原则及相关财务条例而编制的。随附的综合财务报表反映了本公司子公司的账簿中没有记录的必要调整，以按照美国公认会计准则进行列报。
截至2022年9月30日以及截至2022年、2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的中期简明综合财务信息是根据 美国证券交易委员会的规章制度编制的，未经审计。通常包含在根据美国公认会计原则编制的综合财务报表中的某些信息和脚注披露已根据此类规则和法规进行了精简或省略。中期简明综合财务信息应与财务报表及其附注一并阅读，财务报表及其附注包含在 公司于2022年4月15日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的财年10-K表格年度报告中。
管理层认为，为公平地反映本公司截至2022年9月30日的中期简明综合财务状况、截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的中期简明综合经营业绩及现金流量，所有必要的调整(包括所有重大的正常及经常性调整)均已作出。经营的中期业绩并不一定代表整个会计年度或未来任何时期的经营业绩。
本公司继续其业务，并继续透过将生产分包予北汽天津及北汽深圳(于其大连工厂建成及营运前的前附属公司)而赚取销售电池的收入 。贝克深圳现在是Hitrans的客户。
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
1.主要活动、列报依据和组织 (续)
陈述和组织的基础(续)
从本报告之日起，Li先生不再是北汽国际和北汽天津的董事人员。他继续担任深圳北汽和北汽深圳的董事用户。
于2020年12月8日，本公司与若干机构投资者订立证券 购买协议，据此，本公司以登记直接发售方式发行合共9,489,800股本公司普通股，每股收购价为5.18美元，并以每股6.46美元的行使价购买合共3,795,920股本公司普通股，可于发行日期起计36个月内行使，毛收入约4,916万美元，扣除配售代理费用及其他发售费用381万美元。 此外，本次交易的配售代理还收到了认股权证(“配售代理权证”)，可在发行后6个月内按每股6.475美元的行使价购买最多379,592股本公司普通股，可行使36个月。
2021年2月8日，本公司与该等投资者订立另一项证券购买协议，据此，本公司以登记直接发售方式发行合共8,939,976股本公司普通股，每股收购价为7.83美元。此外，本公司向投资者发行(I)于同时进行的私募中，A-1系列认股权证购买合共4,469,988股普通股，每股行权价为7.67美元，自发行之日起可行使42个月；(Ii)于登记直接发售中，B系列认股权证 购买共4,469,988股普通股，每股行权价7.83美元，自发行之日起可行使90天；及(Iii)于登记直接发售中，A-2系列认股权证可按每股7.67美元的行使价购买最多2,234,992股普通股 ，自发行日期起可行使45个月。在扣除向配售代理支付的费用和500万美元的其他发售费用之前，本公司从登记的直接发售和同时进行的私募中获得了约7,000万美元的毛收入。此外，本次交易的配售代理还收到了认股权证(“配售代理认股权证”)，可购买至多446,999股本公司普通股，行使价为每股9.204美元，可在发行后6个月内行使36个月。
于2021年5月10日，本公司与本公司尚未发行的B系列认股权证的每位持有人订立B系列认股权证(“B系列认股权证修订”)的第(Br)1号修订。根据B系列权证修正案，B系列权证的有效期从2021年5月11日延长至2021年8月31日 。
截至2021年8月31日，本公司尚未收到投资者关于行使B系列认股权证的任何通知。截至本报告之日，B系列认股权证和A-2系列认股权证均已到期。
截至2022年9月30日，该公司拥有
该公司目前正在扩大其大连、南京和浙江工厂的产品线和制造能力，这需要更多的资金来为扩张提供资金。如果需要，公司计划未来通过银行借款和股权融资筹集额外的资金，以满足其日常现金需求。
新冠肺炎
世界卫生组织于2020年3月宣布新型冠状病毒(“新冠肺炎”)爆发为大流行。新冠肺炎疫情 在2022年前9个月没有对我们的运营造成任何中断。由于围绕新冠肺炎疫情的重大不确定性，仍有可能导致业务中断和政府政策造成的相关财务影响。
持续经营的企业
随附的简明综合财务报表 是假设本公司将继续作为持续经营的企业而编制的。截至2022年9月30日，公司因前几年发生的经常性净亏损和不到一年到期的重大短期债务而累积亏损 。这些情况使人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了很大的怀疑。公司继续经营的计划包括提高盈利能力，获得额外的债务融资，从现有董事和股东那里获得额外资金，以满足其运营需求。不能保证本公司将成功完成上述计划，或以可接受的条款吸引股本或替代融资，或者根本不成功。这些简明综合财务报表不包括对记录资产金额的可回收性和分类以及负债分类的任何调整，如果公司无法继续经营下去，这些调整可能是必要的。
当其客户 获得承诺的商品或服务的控制权时，公司确认收入，其金额反映了其预期收到的交换这些商品的对价。公司按照ASU第2014-09号规定的五步模式确认收入：(I)确定与客户的合同；(Ii)确定合同中的履约义务；(Iii)确定交易价格；(Iv)将交易价格分配到合同中的履约义务；以及(V)当(或作为)我们满足履约义务时确认收入 。
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
1.主要活动、列报依据和组织 (续)
收入确认
产品销售收入在客户获得对公司产品的控制权时确认 ，这发生在某个时间点，通常是在交付给客户时。 如果公司本应确认的资产的预期摊销期限为一年或更短或金额无关紧要，则公司会在发生合同时支付获得合同的增量成本。
产品销售收入是在扣除为与公司客户签订的合同中提供的适用折扣和津贴而建立的准备金后入账的。
产品收入准备金被归类为产品收入的减少 ，通常分为折扣和退货两类。这些准备金基于对相关销售所赚取或将索赔的金额的估计，并归类为应收账款的减少，因为该金额应支付给公司的客户 。
最近采用的会计准则
2021年5月，FASB发布了ASU 2021-04、每股收益(主题260)、债务修改和清偿(主题470-50)、补偿-股票补偿 (主题718)以及实体自身股权的衍生品和对冲合同(主题815-40)：发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计 (“ASU 2021-04”)。ASU 2021-04提供了关于发行人应如何考虑条款或条件的修改或交换 独立的股权分类书面看涨期权(即认股权证)的指南，该期权在修改或交换后仍被归类为将原始票据交换为新票据。发行人应以修改或交换的权证的公允价值与紧接修改或交换前该权证的公允价值之间的 差额来衡量修改或交换的效果，然后应用一个确认模型，该模型包括四类交易和每一类的相应会计处理(股权发行、债务发起、债务修改以及与股权发行和债务发起或修改无关的修改)。ASU 2021-04在2021年12月15日之后的财政年度内对所有实体有效，包括这些财政年度内的过渡期。实体应前瞻性地将ASU 2021-04中提供的指南应用于在生效日期或之后发生的修改或交换。允许所有实体及早采用，包括在过渡期内采用。如果一个实体选择在过渡期内提前采用ASU 2021-04, 该指导应自包括该过渡期的会计年度开始时 应用。采用ASU 2021-04预计不会对本公司的简明综合财务报表列报或披露产生任何影响。
最近发布但尚未采用的会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会发布了ASU第2016-13号，《金融工具--信贷损失(专题326)》(“ASU 2016-13”)，要求各实体根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测，衡量报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失。ASU 2016-13取代了现有的已发生损失模型，适用于按摊销成本计量的金融资产信贷损失计量。 ASU 2016-13将在修改后的追溯基础上采用。作为一家较小的报告公司，ASU 2016-13将在2022年12月15日之后开始的中期和年度报告期间对公司生效。2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，主题为 326。ASU取消了第310-40分项中关于债权人进行问题债务重组的会计指导，并加强了对向遇到财务困难的借款人修改贷款的披露要求。此外，ASU要求披露326-20分主题金融工具--信贷损失 --按摊销成本计量范围内的应收款按起始年份分列的应收款核销总额。本ASU自2022年12月15日起生效。本公司目前正在评估采用ASU 2016-13和ASU 2022-02将对其简明综合财务报表列报和披露产生的影响。
2017年1月，FASB发布了ASU No.2017-04， 无形资产-商誉和其他(主题350)，简化了商誉减值测试(ASU 2017-04)。ASU 2017-04取消了两步商誉减值测试的第二步，即通过将报告单位商誉的隐含公允价值与该商誉的账面金额进行比较来计量商誉减值损失。ASU 2017-04只要求一步量化减值测试，商誉减值损失以报告单位的账面价值超过其公允价值(不超过分配给该报告单位的商誉总额)计量。华硕的采用是在修改后的追溯基础上。 作为一家较小的报告公司，该标准将在2022年12月15日之后开始的中期和年度报告期间对公司有效。本公司目前正在评估采用ASU 2017-04将对其简明综合财务报表列报或披露产生的影响。
2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08， 企业合并(主题805)：根据与客户的合同对合同资产和合同负债进行会计处理，这要求 根据ASC 606与客户的合同收入对在企业合并中获得的合同资产和合同负债进行确认和计量。这为ASC 805中的一般确认和计量原则创造了例外。 作为一家较小的报告公司，ASU 2021-08将在2023年12月15日之后开始的中期和年度报告期间对公司有效，并允许提前采用。本ASU中的修订应适用于在修订生效日期或之后发生的业务合并 。本公司预期采纳本指引不会对简明综合财务报表产生重大影响。
2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10， 政府援助(主题832)：企业实体关于政府援助的披露。这一更新要求对与政府的交易进行某些年度披露，这些交易通过应用赠款或捐款会计模型进行类比核算。此更新 在2021年12月15日之后的年度期间生效，并允许提前申请。本指导意见应 前瞻性地适用于在初次适用之日在财务报表中反映的所有交易，以及在初次适用之日之后签订的新交易 ，或追溯至这些交易。公司目前正在收集信息并评估未来对公司财务报表年度披露的影响。
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
1.主要活动、列报依据和组织 (续)
最近发布但尚未采用的会计公告(续)
财务会计准则委员会或其他准则制定机构已发布或提议的其他会计准则，在未来某个日期之前不需要采用，预计在采用时不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
2.质押存款
截至2021年12月31日和2022年9月30日的质押存款包括应付票据在银行的质押存款(附注13)。
3.应收贸易和票据，净额
截至2021年12月31日和2022年9月30日的应收贸易和票据包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 应收贸易账款 | $ | $ | ||||||
| 减去：坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收票据 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
贸易和票据应收账款包括留存应收账款
美元。
坏账准备的分析如下：
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 该期间的准备金 | ||||||||
| 冲销--现金回收 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 计入合并经营报表和全面收益(亏损) | ( | ) | ||||||
| 外汇调整 | ( | ) | ||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
4.库存
截至2021年12月31日和2022年9月30日的库存包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 正在进行的工作 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
在截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月内，
减记存货以降低成本或可变现净值$
在截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月内，
减记存货以降低成本或可变现净值$
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股数 外，以美元计)
5.预付款和其他应收款
截至2021年12月31日和2022年9月30日的预付款和其他应收款包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 可退还的增值税 | $ | $ | ||||||
| 向供应商预付款项 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 工作人员预付款 | ||||||||
| 预付营业费用 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 减去：坏账准备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
6.财产、厂房和设备，净额
截至2021年12月31日和2022年9月30日的物业、厂房和设备包括：
| 2021年12月31日 | 9月30日， 2022 | |||||||
| 建筑物 | $ | $ | ||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 机器和设备 | ||||||||
| 办公设备 | ||||||||
| 机动车辆 | ||||||||
| 减损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 账面金额 | $ | $ | ||||||
该公司尚未取得其大连制造厂账面金额为$的建筑物的产权证。
在本公司对其业务进行战略评估的过程中，本公司评估了本公司物业、厂房及设备的账面价值的可回收性。 减值费用(如有)指本公司物业、厂房及设备的账面金额超出本公司生产设施预期产生的估计贴现现金流。本公司相信于截至2021年9月30日及2022年9月30日止三个月及九个月内并无减值。
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CBAK能源科技及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
7.在建工程
截至2021年12月31日和2022年9月30日的在建工程包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 在建工程 | $ | $ | ||||||
| 购置房产、厂房和设备的预付款 | ||||||||
| 账面金额 | $ | $ | ||||||
截至2021年12月31日和2022年9月30日的在建工程主要包括建设CBAK Power、南京CBAK和Hitrans的设施和生产线的资本支出。
截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月，公司资本化利息为$
截至2021年9月30日及2022年9月30日止九个月，本公司的资本化利息为$
8.长期投资，净额
截至2021年12月31日和2022年9月30日的长期投资包括：
| 2021年12月31日 | 9月30日， 2022 | |||||||
| 对权益法被投资人的投资 | $ | $ | ||||||
| 对非流通股权的投资 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
对权益法被投资人的投资
| 截至2022年1月1日的余额 | $ | |||
| 已进行的投资 | ||||
| 投资收益(亏损) | ||||
| 外汇调整 | ( | ) | ||
| 截至2022年9月30日的余额 |
2022年8月，南京CBAK与公司两名无关第三方广西贵武再生资源有限公司(“广西贵武”)和无关第三方徐卫东先生签订投资协议，共同设立一家新公司--广西贵武CBAK新能源科技有限公司
(“广西贵武CBAK”)，双方分别持有
截至本报告之日，广西贵武CBAK尚未开始运营。截至2022年9月30日的三个月和九个月，记录了上述投资的收益(亏损)。
对非流通股权的投资
| 十二月三十一日， 2021 | 9月30日， 2022 | |||||||
| 成本 | $ | $ | ||||||
| 减损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 账面金额 | $ | $ | ||||||
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
8.长期投资，净额(续)
2021年4月21日，华能动力与深圳市贝克动力电池有限公司(BAK深圳)、深圳市亚塑科技有限公司(深圳亚塑)、刘晓霞(统称为“投资者”)与军修Li、湖南鑫涛新能源技术合伙企业、朱星宇、江苏赛得利机械制造有限公司达成投资协议，拟投资民营企业湖南大疆科技有限公司(“大疆”)。CBAK
Power已支付$
非流通股证券是对私人持股公司的投资，其市值不能轻易确定。本公司计量非流通股证券的投资时，不使用可随时确定的公允价值，而采用另一种计量方法，即按成本法减去减值计量该等证券。 如果有的话，加上或减去非经常性基础上可观察到的价格变动所产生的变动。因减值而重新计量的非流通股 证券的公允价值被归类为3级。本公司调整期内重新计量的非流通股证券的账面价值，并将由此产生的损益确认为其他营业收入(费用)、净额的组成部分。
该公司确认了$
9.租约
| (a) | 预付土地使用权 |
| 预付土地 租赁 付款 | ||||
| 截至2021年1月1日的余额 | $ | |||
| 本年度的新增项目 | ||||
| 本年度摊销费用 | ( | ) | ||
| 外汇调整 | ||||
| 截至2021年12月31日的余额 | ||||
| 本期摊销费用 | ( | ) | ||
| 外汇调整 | ( | ) | ||
| 截至2022年9月30日的余额 | $ | |||
于二零一四年八月及二零二一年十一月，本集团取得土地使用权 以在中国大连及中国浙江兴建工厂。
一次性付款是为了从租赁期为
预付土地使用权摊销费用为$。
截至2021年及2022年9月30日止三个月及九个月的预缴土地使用权的账面金额并无减值亏损。
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简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
9.租约(续)
| (b) | 作为出租人的公司 |
该公司收入的一部分来自将这些车辆租赁给最终用户。这种安排规定每月支付车辆销售和利息。 这些安排符合作为销售型租赁入账的标准。因此，车辆销售扣除成本后记为其他收入，并在车辆交付和最终用户验收时确认。于确认该等收入后，将为投资于销售型租赁而设立资产 。利息在租期内按月确认。截至2021年12月31日和2022年9月30日，销售型租赁的净投资 构成如下：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 未来最低应收租赁付款总额 | $ | $ | ||||||
| 减去：非劳动收入，代表利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收最低租赁款现值 | ||||||||
| 减：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流动部分 | $ | $ | ||||||
车辆销售损失扣除在
中确认的成本后，车辆租赁的其他收入为$。
车辆销售损失扣除在
中确认的成本后，车辆租赁的其他收入为$。
汽车租赁的利息收入为#美元。
汽车租赁的利息收入为#美元。
销售类型租赁的未来最低应收租赁付款如下：
| 总计 | ||||||||||||
| 最低要求 | ||||||||||||
| 租赁 | 网络 | |||||||||||
| 付款 | 摊销 | 投资 | ||||||||||
| 成为 | 不劳而获的 | 在销售方面 | ||||||||||
| 财政年度结束 | 已收到 | 收入 | 类型租赁 | |||||||||
| 2022年剩余时间 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023 | ||||||||||||
| 2024 | ||||||||||||
| 2025 | ||||||||||||
| 2026 | ||||||||||||
| 此后 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| (c) | 作为承租人的公司--经营租赁 |
2018年4月，Hitrans签订了浙江员工宿舍租赁协议，租期为五年，自2018年5月1日起至
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简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
9.租约(续)
2021年6月1日，Hitrans与液化气体供应商签订了一项为期五年的液化氮气和液氧供应租赁协议，从2021年7月1日开始。每月租金约为
元
希特朗于2022年8月1日签订浙江仓库租赁协议，租期一年半，自2022年8月1日起至2024年1月31日止。每月租金为人民币
截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的运营租赁费用如下：
| 截至9月30日的三个月 | 九个月结束 9月30日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 经营租赁成本--直线 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租赁总费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (d) | 作为承租人的公司 -融资租赁 |
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 物业、厂房和设备，按成本计算 | $ | $ | ||||||
| 累计折旧 | ( | ) | ||||||
| 财产、厂房和设备，融资租赁项下净额 | ||||||||
| 融资租赁负债，流动 | ||||||||
| 非流动融资租赁负债 | ||||||||
| 融资租赁负债总额 | $ | $ | ||||||
融资租赁费用的构成如下：
| 三个月
结束 9月30日， | 九个月已结束
9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 融资租赁成本： | ||||||||||||||||
| 资产折旧 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 租赁负债利息 | ||||||||||||||||
| 租赁总费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
9.租约(续)
以下是截至2022年9月30日租赁负债到期日的年度时间表 ：
| 运营 租约 | 金融 租约 | |||||||
| 2022年剩余时间 | $ | $ | ||||||
| 2023 | ||||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 此后 | ||||||||
| 未贴现现金流合计 | ||||||||
| 减去：推定利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 租赁负债现值 | $ | $ | ||||||
租赁期限和折扣率：
| 12月31日
2021 | 9月30日
2022 | |||||||
| 加权平均剩余租期 | ||||||||
| 土地使用权 | ||||||||
| 经营租约 | ||||||||
| 融资租赁 | - | |||||||
| 加权平均贴现率 | ||||||||
| 土地使用权 | ||||||||
| 经营租约 | % | % | ||||||
| 融资租赁 | - | % | ||||||
截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月，与公司作为承租人的租赁有关的补充现金流信息如下：
| 九个月结束 9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 营运资产的营运现金流出 | $ | $ | ||||||
20
CBAK能源科技及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
10.无形资产，净额
截至2021年12月31日和2022年9月30日的无形资产包括：
| 2021年12月31日 | 9月30日， 2022 | |||||||
| 按成本计算的计算机软件 | $ | $ | ||||||
| 排污许可证* | | |||||||
| | ||||||||
| 累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
摊销费用为$
摊销费用为$
11.收购附属公司
2021年4月1日，CBAK Power与杭州巨众大新资产管理有限公司(“巨众大新”)就潜在收购希特兰达成框架协议
。巨中大新是该公司的受托人
2021年7月20日，CBAK Power签订了关于CBAK Power投资Hitrans的框架协议，根据该协议，CBAK Power将收购
21
CBAK能源科技， 公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
11.收购子公司 (续)
截至收购协议日期，
此外，自收购协议之日起，美度石墨烯的
作为交易的一部分，CBAK Power与Hitrans签订了一项贷款协议，借给Hitrans约人民币
CBAK Power将根据意向书向巨众支付应支付的所有其他费用。根据收购协议，叶先生将首先收购
的转让
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CBAK能源科技， 公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
11.收购子公司 (续)
收购完成后，CBAK Power
成为Hitrans Holding的最大股东
本公司已完成所需的估值，以评估所收购的有形及无形资产及承担负债的公允价值，并据此确定及确认于各自收购日期的商誉金额。下表汇总了截至2021年11月26日截止日期收购的资产和承担的负债的估计合计公允价值。
| 现金和银行 | $ | |||
| 债务产品 | ||||
| 应收贸易和票据净额 | ||||
| 盘存 | ||||
| 预付款和其他应收款 | ||||
| 可退还的所得税 | ||||
| 受托人欠下的款项 | ||||
| 财产、厂房和设备、净值 | ||||
| 在建工程 | ||||
| 无形资产，净额 | ||||
| 预付土地使用权，非现货 | ||||
| 租赁资产，净额 | ||||
| 递延税项资产 | ||||
| 银行短期贷款 | ( | ) | ||
| 其他短期贷款-CBAK Power | ( | ) | ||
| 贸易帐目和应付票据 | ( | ) | ||
| 应计费用和其他应付款 | ( | ) | ||
| 递延的政府拨款 | ( | ) | ||
| 土地增值税 | ( | ) | ||
| 递延税项负债 | ( | ) | ||
| 减去：免除应付股息 | ||||
| 收购的总净资产 | ||||
| 非控股权益(24.43%) | ( | ) | ||
| 商誉 | ||||
| 可确认净资产总额 | $ |
为实现收购而转移的对价的组成部分如下：
| 人民币 | 美元 | |||||||
| 现金对价 | ||||||||
| 现金对价 | ||||||||
| 购买总对价 | ||||||||
交易的结果是购买价格
分配了$
23
CBAK能源科技， 公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
12.商誉
| 截至2021年1月1日的余额 | $ | |||
| 收购希特兰公司 | ||||
| 外汇调整 | ||||
| 截至2022年1月1日的余额 | ||||
| 外汇调整 | ( | ) | ||
| 截至2022年9月30日的余额 | $ |
公司每年在报告单位层面进行商誉减值测试，当发生事件或情况变化表明资产可能减值时，每年在两次测试之间进行商誉减值测试。截至2022年9月30日的三个月和九个月，Hitrans报告单位的商誉没有确认减值损失 。
13.贸易及应付汇票
截至2021年12月31日和2022年9月30日的贸易和应付票据包括以下内容：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 应付贸易 | $ | $ | ||||||
| 应付票据 | ||||||||
| -银行承兑汇票(附注14) | ||||||||
| $ | $ | |||||||
所有应付票据均为交易性票据，将于发行日期起计六个月内到期。
银行承兑汇票的质押方式为：
| (i) | 公司的银行存款(附注2)； |
| (Ii) | $ |
| (Iii) | 公司预付土地使用权(附注9) |
14.贷款
银行贷款：
截至2021年12月31日和2022年9月30日的银行借款包括以下内容
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 短期银行借款 | $ | $ | ||||||
于2018年6月4日，本公司从中国光大银行大连分行获得最高金额为人民币2亿元(约3,063万美元)的银行贷款，利率为中国人民银行(“中国人民银行”)基准利率的130% ，期限为2018年6月12日至2021年6月10日，目前年利率为6.175%。该等设施由本公司的土地使用权、建筑物、机器及设备作担保。按照原还款时间表，贷款分六期偿还，分别为2018年12月10日80万元人民币(折合12万美元)、2019年6月10日2430万元(折合372万美元)、2019年12月10日80万元(折合122万美元)、2020年6月10日7470万元(折合1144万美元)、2020年12月10日折合人民币80万元(折合12万美元)、2021年6月10日折合人民币6630万元(折合1016万美元)。本公司于2018年12月、2019年6月及2019年12月分别偿还银行贷款人民币80万元(折合12万美元)、人民币2430万元(折合372万美元)及人民币80万元(折合12万美元)。
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简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
14.贷款(续)
2020年6月28日，本公司与中国光大银行大连分公司签订了更改还款时间表的补充协议。根据修改协议，剩余的1.418亿元人民币(约合2172万美元)贷款将分八期偿还，分别是2020年6月10日的109万元人民币(约合17万美元)、2020年12月10日的100万元人民币(合15万美元)、2021年1月10日的200万元人民币(约合31万美元)、2021年2月10日的200万元人民币(约合31万美元)、2021年3月10日的200万元人民币(约合31万美元)、2021年4月10日的200万元人民币(约合31万美元)。2021年5月10日和2021年6月10日分别为200万元 (31万美元)和1.297亿元(1990万美元)。截至2021年6月30日，公司 已偿还全部银行贷款。
2021年11月16日，本公司从交通银行股份有限公司绍兴分行获得最高金额为人民币1.201亿元(约合1,690万美元)的银行融资，期限为2021年11月18日至2026年11月18日。该设施由公司的土地使用权和建筑物作担保。根据贷款安排，本公司于2021年12月31日及2022年9月30日分别借入人民币5600万元(约880万美元)及人民币7610万元(约1070万美元)，借款期限由2022年11月16日至2023年5月16日，年利率为4.15%至4.35%。自2022年9月30日后，本公司已偿还人民币5600万元(约790万美元) ，并在同一贷款项下再提取人民币5600万元(约790万美元)，年利率为4.15%，于2023年5月16日前偿还 。
于2020年10月至12月，本公司向招商银行借入一系列承兑汇票，总额人民币1,350万元(约2，07万美元)，期限截至2021年4月至 6月，以本公司现金合共人民币1,350万元(约2，07万美元)作抵押。该公司在2021年4月至6月期间偿还了 账单。
2021年4月19日，本公司从宁波银行股份有限公司获得了五年期承兑汇票，最高金额为人民币8440万元(约合1320万美元)。在贷款项下提取的任何金额都需要至少等额的现金或银行承兑汇票形式的担保。根据融资安排，截至2021年12月31日，本公司以应付票据形式向宁波银行股份有限公司借款人民币1,000万元(约合160万美元)，期限从2022年1月至2022年2月，以本公司现金共计人民币1,000万元(约合160万美元)为抵押。该公司于2022年1月至2月偿还了这些账单。
2022年3月21日，本公司续展了宁波银行股份有限公司的上述承兑汇票，最高金额为人民币7160万元(合1,010万美元)，其他条款保持不变。根据该等融资安排，截至2022年9月30日，本公司以应付票据形式共借入人民币1,150万元(约合160万美元)，于2022年11月至2023年3月期间到期，并以本公司现金人民币1,150万元(约合 美元)(附注2)作抵押。
于2022年1月17日，本公司向农业银行取得一项为期一年的融资，金额最高为人民币10,000,000元(约1,400,000美元)，按中国人民银行(“中国人民银行”)基准利率的105厘(br})计息，年利率为3.85%。设施 由本公司首席执行官Li云飞先生和Li云飞先生的妻子袁庆慧女士担保。该公司于同日借入人民币1000万元(约合140万美元)，期限至2023年1月16日。
2022年2月9日，本公司从江苏高淳农村商业银行获得一笔一年期贷款，金额最高为人民币10,000,000元(约合1,400,000美元)，按人民银行中国银行基准利率的124%计息，年利率为4.94%。该设施 由北控投资及本公司首席执行官Li云飞先生及Li的妻子袁庆慧女士持有的南京华侨银行100%股权作为担保。该公司于同日借入人民币1000万元(约合140万美元)，期限至2023年1月28日。
2022年3月8日
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简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
14.贷款(续)
2022年4月28日，本公司从工商银行南京高淳分公司获得了为期三年的融资，最高金额为人民币1200万元(约合170万美元)，期限为2022年4月21日至2025年4月21日。
公司向农业中国银行借入了一系列承兑汇票，共计人民币
公司向中国浙商银行上虞支行借入一系列承兑汇票共计人民币
公司向中国浙商银行沈阳分行借入一系列承兑汇票共计人民币
公司从交通银行股份有限公司绍兴分公司借入一系列承兑汇票，共计人民币
公司从招商证券银行大连分行借入一系列承兑汇票，共计人民币
这些设施还由该公司的 资产担保，账面金额如下：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 质押存款(附注2) | $ | $ | ||||||
| 应收票据(附注3) | ||||||||
| 预付土地使用权(附注9) | ||||||||
| 建筑物 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2022年9月30日，公司已承诺的未使用银行贷款总额为$
在截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月内，利息为$
在截至2021年9月30日和2022年9月30日的九个月内，利息为$
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简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
14.贷款(续)
其他短期贷款
截至2021年12月31日和2022年9月30日的其他短期贷款包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||
| 注意事项 | 2021 | 2022 | ||||||||
| 关联方垫款 | ||||||||||
| -本公司前首席执行官Li向谦先生 | (a) | |||||||||
| --Li云飞 | (b) | |||||||||
| -裴翔宇女士 | (c) | |||||||||
| -股东 | (d) | |||||||||
| -叶俊南先生(注11) | ||||||||||
| 来自无关第三方的预付款 | ||||||||||
| -余文武先生 | (e) | |||||||||
| --彭龙千先生 | (e) | |||||||||
| --刘霞 | (e) | |||||||||
| -刘晓娟女士 | (e) | |||||||||
| -苏州正元威针有限公司 | (f) | |||||||||
| $ | $ | |||||||||
| (a) | 本公司前行政总裁Li先生的垫款为无抵押、无利息及可随时偿还。 |
| (b) | 本公司行政总裁Li先生的垫款为无抵押、无利息及按需偿还。 |
| (c) | 本公司临时财务总监裴翔宇女士的垫款为无抵押、无利息及按需偿还。 |
| (d) | 若干股东就购股(附注1)所支付的保证金为无抵押、无利息及按要求偿还。 |
| (e) | 来自不相关第三方的预付款为无抵押、无利息 ，应按需偿还。 |
在截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月内，利息为$
在截至2021年9月30日和2022年9月30日的九个月内，利息为$
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简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
15.应计费用和其他应付款
截至2021年12月31日和2022年9月30日的应计费用和其他应付款包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 应付建造费用 | $ | $ | ||||||
| 设备采购应付款项 | ||||||||
| 违约金(附注a) | ||||||||
| 应计人事费 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 支付给非控股权益的股息(附注16) | ||||||||
| 其他应付款 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (a) | 2006年8月15日，美国证券交易委员会宣布本公司于2006年8月4日提交的一项生效后修正案生效，终止了根据与某些股东签订的登记权协议提交的以SB-2表格形式提交的回售登记声明的效力，以登记该等股东持有的股份的回售。该公司随后为这些股东提交了S-1表格。2006年12月8日，公司提交了截至2006年9月30日的Form 10-K年度报告(“2006 Form 10-K”)。在提交2006年10-K表格后，公司先前提交的S-1表格登记声明不再可供股份包括在该S-1表格中的出售股东转售。根据登记权协议，出售股份的股东有资格获得本公司与上述两项事件有关的违约金，总额约为$ |
2007年11月9日，公司完成定向增发
，为公司带来的总收益为$
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截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
15.应计费用和其他应付款项(续)
2007年12月21日，根据注册权协议，本公司提交了S-3表格登记说明书，该说明书于2008年5月7日被美国证券交易委员会宣布生效。因此，
公司估计违约金为$
16.与关联方的余额和交易
本公司在本报告年度内与之进行交易的主要关联方如下：
| 单位或个人名称 | 与 公司的关系 | |
| 新时代集团浙江新能源材料有限公司。 | ||
| 深圳市百骏科技有限公司 | ||
| 郑州BAK电池有限公司 | ||
| 郑州百科新能源科技有限公司 | ||
| 郑州百科电子有限公司 | ||
| 深圳市贝克电池有限公司 | ||
| 深圳市百科动力电池有限公司 | ||
| 杭州巨众大鑫资产管理有限公司 |
| (a) | 本公司前首席执行官Li先生是郑州贝克电池有限公司董事 。 |
| (b) | 祥谦Li先生是郑州百科新能源汽车有限公司董事的一员，该公司拥有 |
| (c) | 深圳市贝克动力电池有限公司拥有 |
| (d) | Li先生是深圳市贝克电池有限公司和深圳市贝克动力电池有限公司的董事成员。 |
| (e) | 杭州巨众大信资产管理有限公司是 |
关联方交易：
公司进行了以下重大关联方交易：
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 从郑州BAK电池有限公司采购成品 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 向郑州BAK电池有限公司销售成品和原材料 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 向郑州百科电子有限公司销售成品和原材料 | $ | $ | $ | - | ||||||||||||
| 向深圳市BAK动力电池有限公司销售成品和原材料 | $ | - | $ | $ | ||||||||||||
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截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
16.与关联方的余额和交易 (续)
关联方余额：
除上述外，截至2021年12月31日和2022年9月30日，本公司录得以下重大的关联方余额：
前子公司应收账款
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 深圳市贝克动力电池有限公司应收账款 | $ | $ | ||||||
截至2021年12月31日和2022年9月30日的余额包括向深圳市BAK动力电池有限公司销售正极和前体的应收账款。截至本报告日期，深圳BAK动力电池有限公司偿还了美元。
非控股权益到期金额
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 深圳市百骏科技有限公司 | ||||||||
| 当前 | $ | $ | ||||||
| 非当前 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
2018年8月，
关联方应得款项
| 2021年12月31日 | 9月30日， 2022 | |||||||
| 杭州巨众大信资产管理有限公司(注11) | $ | $ | ||||||
上述余额按需支付，免息 且无担保。
应付关联方的其他余额
| 十二月三十一日， 2021 | 9月30日， 2022 | |||||||
| 应收账款，净额-郑州BAK电池有限公司(一) | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额-郑州百科新能源科技有限公司。 | $ | $ | ||||||
| 应付贸易，净额-郑州BAK电池有限公司 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 支付给希特兰公司非控股权益的股息(附注15) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| (i) |
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截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
16.与关联方的余额和交易 (续)
应付给以前子公司的应付款
截至2021年12月31日和2022年9月30日对前子公司的应付款 包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 应收深圳市百科动力电池有限公司 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
截至2021年12月31日和2022年9月30日的余额包括从北控国际(天津)有限公司和深圳市北控动力电池有限公司购买库存的应付款项。为满足客户的需求，本公司不时从这些前子公司购买其不生产以满足客户需求的产品。
17.递延的政府补助金
截至2021年12月31日和2022年9月30日的递延政府赠款包括：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 政府拨款总额 | $ | $ | ||||||
| 减：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流动部分 | $ | $ | ||||||
2014年10月17日，公司获得了人民币补贴
于二零二零年六月二十三日，本公司全资拥有的香港附属公司BAK Asia与江苏高淳经济开发区集团公司(“高淳开发区”)订立框架投资协议，据此，本公司拟开发若干锂电池项目，目标产能为8Gwh。高淳开发区同意为项目的开发和运营提供各种支持。截至本报告之日，公司收到人民币3000万元(约合美元)
截至2021年12月31日止年度，本公司确认人民币
公司
抵消了政府拨款$
公司
抵消了政府拨款$
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(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
18.产品保修条款
该公司坚持通过保修计划为其自2015年10月1日起推出的某些新电动汽车和LEV电池产品提供售后支持的政策。电池的有限保修期为6至12个月，电动自行车等轻型电动汽车(LEV)的电池模块为12至27个月，电动汽车(EV)电池模块的保修期为3年至8年(或12万或200,000公里，如果较早达到) 。本公司根据当前和历史产品销售数据以及发生的保修成本估算其对保修索赔的风险。该公司至少每年评估其记录的保修责任的充分性，并根据需要调整金额。
| 2021年12月31日 | 9月30日， 2022 | |||||||
| 年初余额 | $ | $ | ||||||
| 产生的保修成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 本年度拨备 | ||||||||
| 外汇调整 | ( | ) | ||||||
| 年终余额 | ||||||||
| 减：当前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非流动部分 | $ | $ | ||||||
19.所得税、递延税项资产和递延税项负债
| (a) | 综合损失(收益)精简合并报表中的所得税 |
本公司的所得税支出准备金 包括：
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 中华人民共和国所得税： | ||||||||||||||||
| 当前 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 延期 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
美国税
CBAK是一家内华达州公司，其应纳税所得额应缴纳美国公司所得税，税率最高为
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(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
19.所得税、递延税项资产和递延税项负债(续)
| (a) | 综合损失(收益)简明合并报表中的所得税 (续) |
美国税制改革还包括对GILTI征收新税的条款，从2017年12月31日之后的纳税年度起生效。GILTI条款对超过受控外国公司有形资产(“CFCs”)的视为回报的外国收入征收税款，条件是可以使用外国税收抵免和相当于
如果确定CBAK在美国的部分应纳税所得额，如F分部收入或GILTI收入来自美国以外的地区，受某些限制的限制，搜狐 Inc.或许能够申请外国税收抵免，以抵消其在美国的所得税义务。如果CBAK从其子公司获得的股息被确定为来自美国以外的来源，受某些限制，CBAK通常不需要为这些股息支付美国 公司所得税。美国企业所得税的任何负债都将计入公司的综合综合全面收益表中，预计将在美国法律要求时支付税款。
由于CBAK在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月没有应纳税所得额，因此没有为美国或其他地方的所得税拨备 。
香港税项
本公司在香港的附属公司须按以下的香港利得税率：
中华人民共和国税务
中国的《企业所得税法》对所有企业适用25%的所得税税率，但对高新技术企业给予税收优惠。根据大连市政府有关部门联合颁发的证书，CBAK Power被评为“高新技术企业”。证书 有效期为三年，自2021年起生效。在税收优惠条件下，CBAK Power有权在2021年至2024年期间享受15%的税率，前提是符合高新技术企业的资格条件。根据浙江有关部门联合颁发的证书，希特兰 被评为“高新技术企业”。证书有效期为三年，自2021年起生效。在税收优惠下，希特兰有权在2021至2024年期间享受15%的税率，前提是符合高新技术企业的资格条件 。
按法定所得税率确定的所得税拨备与公司所得税的对账如下：
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 所得税前收入(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 美国联邦企业所得税税率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 按美国法定企业所得税税率计算的所得税(抵免)费用 | ( | ) | ||||||||||||||
| 对帐项目： | ||||||||||||||||
| 中国收益的利差 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 优惠税率下实体的税收效应 | - | - | ||||||||||||||
| 不可扣除的费用(非应纳税所得额) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 基于股份的支付 | ||||||||||||||||
| 计提税项损失准备 | - | ( | ) | - | ||||||||||||
| 税收损失的利用 | - | - | ( | ) | ||||||||||||
| 递延税项资产的估值准备 | ||||||||||||||||
| 所得税费用 | $ | $ | $ | |||||||||||||
33
CBAK能源科技及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
19.所得税、递延税项资产和递延税项负债(续)
| (a) | 递延税项资产和递延税项负债 |
截至2021年12月31日和2022年9月30日，导致较大部分递延税项资产和负债的暂时性差异的税收影响如下：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 递延税项资产 | ||||||||
| 应收贸易账款 | $ | $ | ||||||
| 盘存 | ||||||||
| 财产、厂房和设备 | ||||||||
| 股权投资 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 应计费用、工资单和其他 | ||||||||
| 产品保修条款 | ||||||||
| 营业净亏损结转 | ||||||||
| 估值免税额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延税项资产，非流动 | $ | $ | ||||||
| 递延税项负债，非流动 | ||||||||
| 收购所产生的长期资产 | $ | $ | ||||||
根据
不确定的所得税状况对所得税申报的影响
必须以相关税务机关审计后更有可能持续的最大金额确认。
如果不确定的所得税状况低于
20.法定储备金
根据中国相关法律及法规
，于中国成立的公司(“中国附属公司”)须根据中国附属公司的法定财务报表(该等财务报表是根据中国普遍接受的会计原则编制)，于本年度从利润中提取法定储备金。金额及分配基准由中国子公司董事每年决定，且不少于
此外，由于中国相关法律和法规对从中国法定储备中分配或转移资产施加限制，$
34
CBAK能源科技及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
21.金融工具的公允价值
ASC主题820，公允价值计量和披露， 将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中为资产本金或最有利市场中的资产或负债转移负债(退出价格)而收到的交换价格或支付的交换价格。 本主题还建立了公允价值层次结构，要求在计量公允价值时基于可观察和不可观察的输入进行分类。某些流动资产和流动负债是金融工具。管理层相信该等票据的账面价值为公允价值的合理估计，因为该等票据的发行与预期变现之间的时间较短，且(如适用)其当前利率相当于现有利率。 评估层次的三个级别定义如下：
| ● | 估值方法的第一级投入为活跃市场中相同资产或负债的报价 (未经调整)。 |
| ● | 估值方法的第二级投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价 ，以及在金融工具的基本整个期限内可直接或间接观察到的资产或负债的投入。 |
| ● | 估值方法的第三级投入不可观察 ，并对公允价值计量具有重要意义。 |
债务产品的估值取决于许多因素，包括同类证券的现行利率、未来利率的预期波动以及债务的其他相关 条款。可能考虑的其他因素包括借款人充分偿还债务的能力、借款人相对于其未偿债务面值的公允市值，以及为公司债务投资提供担保的抵押品的质量。这些被归类为二级的债务产品的公允价值是参考各自基金管理人的报价确定的。
权证的公允价值是使用二项式模型确定的， 具有第三级投入(附注25)。
购股权的公允价值是使用带有第三级投入的二项式模型确定的(附注23)。
金融资产及负债的账面值，例如现金及现金等价物、质押存款、应收贸易账款及票据、其他应收账款、与前附属公司的结余、应付票据、其他短期贷款、短期及长期银行贷款及其他应付款项的账面值接近其公允价值，原因是该等工具的到期日较短或该等工具的利率接近市场利率。
22.员工福利计划
本公司在中国的全职员工
参加政府规定的固定缴款计划，根据该计划，向员工提供某些养老金福利、医疗保健、员工住房
基金和其他福利。本公司根据员工工资的特定百分比计提这些福利，最高限额为当地政府规定的最高金额。已发生的员工福利支出总额为$
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CBAK能源科技及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
23.基于股份的薪酬
限售股
2015年6月30日授予的限制性股票
2015年6月12日，董事董事会批准了面向本公司及其附属公司员工、董事和顾问的CBAK
能源科技股份有限公司2015年股权激励计划(《2015计划》)。根据该计划可发行的股份总数上限为1,000万股(
2015年6月30日，根据2015年计划，公司董事会薪酬委员会批准了总额为
所有于2015年6月30日授予的受限股份已于2018年3月31日归属。
截至2022年9月30日，没有与上述限制性股票相关的未确认的基于股票的薪酬
，并且
2016年4月19日授予的限制性股票
2016年4月19日，根据
2016年4月19日授予的所有受限股份已于2019年6月30日归属。
截至2022年9月30日，没有与上述限制性股票相关的未确认的基于股票的薪酬
，并且
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CBAK能源科技及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
23.基于股份的薪酬(续)
限制性股票(续)
2019年8月23日授予的限制性股票
2019年8月23日，根据
公司记录的非现金股份薪酬支出为
美元
公司记录的非现金股份薪酬支出为
美元
截至2022年9月30日，2019年8月23日授予的非既有限制性股份单位如下：
| 截至2022年1月1日的非既得股单位 | ||||
| 授与 | ||||
| 既得 | ( | ) | ||
| 被没收 | ( | ) | ||
| 截至2022年9月30日的非既得股单位 |
截至2022年9月30日，没有与上述受限股单位相关的未确认的基于股票的薪酬 。
2020年10月23日授予的限制性股票
2020年10月23日，根据公司2015年计划，薪酬委员会批准了
公司记录的非现金股份薪酬支出为
美元
公司记录的非现金股份薪酬支出为
美元
截至2022年9月30日，2020年10月23日授予的非既有限制性股份单位如下：
| 截至2022年1月1日的非既得股 | ||||
| 既得 | ( | ) | ||
| 被没收 | ||||
| 截至2022年9月30日的非既得股 |
截至2022年9月30日，有未确认的基于股票的薪酬
美元
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CBAK能源科技及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
23.基于股份的薪酬(续)
限制性股票(续)
2021年11月29日的员工持股计划
授予本公司董事
的股票期权的公允价值在授予之日采用二项模型进行估计。期权的公允价值按以下假设计算：估计寿命为六个月至五年，波动率为106.41%，无风险利率为1.26%，股息为0%。
公司基于股票的薪酬计划下的股票期权活动如下所示：
| 股份数量 | 每股平均行权价 | 聚合内在价值* | 加权平均剩余合同期限(年) | |||||||||||||
| 在2022年1月1日未偿还 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可于2022年1月1日行使 | $ | |||||||||||||||
| 授与 | ||||||||||||||||
| 已锻炼 | ||||||||||||||||
| 被没收 | ||||||||||||||||
| 在2022年9月30日未偿还 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可于2022年9月30日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
| * | 2022年9月30日的股票期权的内在价值是公司普通股的市值$ |
由于本公司本身是一家投资控股公司，预期不会产生营业利润以实现其结转的净营业亏损所产生的税务优惠，因此，在截至2021年及2022年9月30日止三个月及 九个月的股票期权计划下，并无就该等以股票为基础的薪酬成本确认所得税优惠。
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CBAK能源科技及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
24.每股收益(亏损)
以下是每股收益(亏损)的计算方法：
| 截至9月30日的三个月， | 九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| CBAK能源科技公司股东应占净收益(亏损) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 加权平均流通股-基本(注) | ||||||||||||||||
| 稀释性未归属限制性股票 | - | |||||||||||||||
| 加权平均流通股-稀释 | ||||||||||||||||
| 每股收益(亏损) | ||||||||||||||||
| -基本 | $ | $ | ( | )* | $ | $ | ||||||||||
| -稀释 | $ | $ | ( | )* | $ | $ | ||||||||||
| * | 不到$ |
| 注： | 包括 |
截至2021年9月30日的三个月和九个月
截至2022年9月30日的三个月和九个月
25.认股权证
于2020年12月8日，本公司与若干机构投资者订立证券购买协议，根据该协议，本公司以登记直接发售方式发行合共
2021年2月8日，本公司与该等投资者订立另一项证券购买协议，据此，本公司以登记直接发售方式发行合共8,939,976股本公司普通股，每股收购价为7.83美元。此外，本公司向投资者发行(I)于同时进行的私募中，A-1系列认股权证购买合共4,469,988股普通股，每股行权价为7.67美元，自发行日期起可行使42个月；(Ii)于登记直接发售中，B系列认股权证 购买共4,469,988股普通股，每股行使价7.83美元，自发行日期起可行使90天；及(Iii)于登记直接发售中，A-2系列认股权证可按每股7.67美元的行使价购买最多2,234,992股普通股 ，自发行日期起可行使45个月。在扣除向配售代理支付的费用及本公司应付的其他估计发售费用500万美元之前，本公司从登记直接发售及同时进行的定向增发中获得约7,000万美元的总收益。此外，本次交易的配售代理 还收到了认股权证(“配售代理权证”)，可购买至多446,999股本公司普通股 ，行使价为每股9.204美元，可在发行后6个月内行使36个月。
于2021年5月10日，本公司与本公司尚未发行的B系列认股权证的每位持有人订立B系列认股权证的第1号修订(“B系列认股权证修订”)。根据B系列认股权证修正案，B系列认股权证的有效期从2021年5月11日延长至2021年8月31日。
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CBAK能源科技及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
25.认股权证(续)
本公司已参照ASC主题815-40-15-7I中有关其对货币兑换率变化的风险的规定，对其认股权证的条款进行了彻底的重新评估 。这次重新评估导致管理层得出结论，公司向投资者发行的权证不应被视为与公司自己的股票挂钩，因为权证是以美元计价的，而美元与公司的功能货币人民币不同。认股权证按公允价值重新计量，公允价值变动计入各报告期的盈利 。
截至本报告日期，B系列认股权证和A-2系列认股权证均已到期。
总共有
未清偿认股权证的公允价值是在以下假设的基础上，采用基于反向归纳法的二项式模型计算的：
2020年融资中发行的认股权证
权证持有人
| 投资者认股权证 | 安置代理 认股权证 | |||||||
| 评估日期 | 十二月三十一日， 2021 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 每股市场价(美元/股) | $ | $ | ||||||
| 行权价(美元/价格) | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
| 预期期限/合同期限(年) | ||||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
| 评估日期 | 9月30日， 2022 | 9月30日， 2022 | ||||||
| 每股市场价(美元/股) | $ | $ | ||||||
| 行权价(美元/价格) | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
| 预期期限/合同期限(年) | ||||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
2021年发行的权证融资
| 权证持有人 | 投资者 认股权证 | 安放 座席 认股权证 | ||||||
| 评估日期 | A1系列 十二月三十一日， 2021 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 每股市场价(美元/股) | ||||||||
| 行权价(美元/价格) | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
| 预期期限/合同期限(年) | ||||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
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CBAK能源科技及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
25.认股权证(续)
2021年发行的权证融资(续)
| 权证持有人 | 投资者认股权证 | 安放 座席 认股权证 | ||||||
| 评估日期 | A1系列 9月30日， 2022 | 9月30日， 2022 | ||||||
| 每股市场价(美元/股) | ||||||||
| 行权价(美元/价格) | ||||||||
| 无风险利率 | % | % | ||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
| 预期期限/合同期限(年) | ||||||||
| 预期波动率 | % | % | ||||||
以下是权证负债的期初和期末余额的对账，按公允价值使用第三级投入按经常性基础计量：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 期初余额 | $ | $ | ||||||
| 向机构投资者发行认股权证 | - | |||||||
| 向配售代理发出的认股权证 | - | |||||||
| 已赎回的认股权证 | ||||||||
| 计入收益的权证的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
以下是认股权证活动的摘要：
| 加权 | ||||||||||||
| 平均值 | ||||||||||||
| 剩余 | ||||||||||||
| 合同 | ||||||||||||
| 数量 | 平均值 | 任期在 | ||||||||||
| 认股权证 | 行权价格 | 年份 | ||||||||||
| 在2022年1月1日未偿还 | $ | |||||||||||
| 可于2022年1月1日行使 | $ | |||||||||||
| 授与 | ||||||||||||
| 行使/移交 | ||||||||||||
| 过期 | ||||||||||||
| 在2022年9月30日未偿还 | ||||||||||||
| 可于2022年9月30日行使 | ||||||||||||
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简明合并财务报表附注
截至2021年9月30日、2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
26.承付款和或有事项
| (i) | 资本承诺 |
截至2021年12月31日和2022年9月30日，公司 有以下合同资本承诺：
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 用于建造建筑物 | $ | $ | ||||||
| 用于购买设备 | ||||||||
| 注资 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (Ii) | 诉讼 |
在正常业务过程中，公司可能会卷入各种诉讼和法律程序。然而，诉讼存在固有的不确定性，可能会不时出现不利结果 将影响其运营。除下文所述的法律程序外，本公司目前并不知悉任何本公司认为会对本公司的经营、财务状况或经营业绩产生不利影响的法律程序或索赔。
2017年6月30日，庄河法院经一审审理，判决CBAK Power应支付剩余合同金额人民币
2020年12月，CBAK Power接到大连经济技术开发区法院的通知，称深圳浩能科技有限公司(“Haoneng”)对CBAK Power提起诉讼，指控其未按购买合同条款付款。浩能寻求总金额为5美元。
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CBAK能源科技及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
27.集中度 和信用风险
| (a) | 浓度 |
该公司拥有以下单独组成的客户
| 截至9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||||||
| 产成品和原材料的销售 | ||||||||||||||||
| 客户A | $ | % | $ | |||||||||||||
| 客户C | % | |||||||||||||||
| 客户D | % | |||||||||||||||
| 客户E | % | |||||||||||||||
| 客户费用 | % | |||||||||||||||
| * | 包含的内容少于 |
该公司拥有以下单独组成的客户
| 截至9月30日的九个月 | ||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||||||
| 产成品和原材料的销售 | ||||||||||||||||
| 客户A | $ | % | $ | |||||||||||||
| 客户B | % | |||||||||||||||
| 客户C | % | |||||||||||||||
| 客户D | % | |||||||||||||||
| 客户E | % | |||||||||||||||
| 客户费用 | % | |||||||||||||||
| 客户G | % | |||||||||||||||
| 客户H | % | |||||||||||||||
| 郑州BAK电池有限公司(注a) | % | |||||||||||||||
| * | 包含的内容少于 |
该公司拥有以下单独组成的客户
| 十二月三十一日， | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||||||
| 客户B | $ | % | $ | |||||||||||||
| 郑州BAK电池有限公司(注16) | % | % | ||||||||||||||
| * | 包含的内容少于 |
该公司拥有以下供应商，分别由
| 截至9月30日的三个月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||||||
| 供应商C | $ | * | * | $ | % | |||||||||||
| 供应商D | % | |||||||||||||||
| 供应商F | % | * | * | |||||||||||||
| 供应商G | % | * | * | |||||||||||||
| 郑州BAK电池有限公司(注16) | * | * | % | |||||||||||||
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CBAK能源科技及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
27.集中度与信用风险(续)
| (a) | 浓度(续) |
该公司拥有以下
供应商，分别由
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||||||
| 供应商A | $ | $ | % | |||||||||||||
| 深圳BAK(注b) | * | * | % | |||||||||||||
| 郑州BAK电池有限公司(注16) | * | * | % | |||||||||||||
| * | 包含的内容少于 |
该公司拥有以下供应商，分别由
| 十二月三十一日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||||||||||
| 供应商A | $ | % | $ | % | ||||||||||||
| 供应商B | % | |||||||||||||||
| 供应商C | % | |||||||||||||||
| 供应商E | % | |||||||||||||||
| (b) | 信用风险 |
可能使公司面临严重集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物以及质押存款。截至2021年12月31日及2022年9月30日，本公司几乎所有现金及现金等价物均由位于中国的主要金融机构持有，管理层认为这些金融机构具有高信用质素。
对于与应收账款相关的信用风险，公司对其客户进行持续的信用评估，并在必要时为潜在的信用损失保留准备金。从历史上看， 这样的损失在管理层的预期之内。
28.细分市场信息
本集团首席营运决策者已被指定为行政总裁(“行政总裁”)，负责在作出有关资源分配及评估本公司业绩的决定时，根据美国公认会计原则金额审核营运分部的财务资料。
作为 附注11所述收购Hitrans的结果，鉴于Hitrans的财务信息由本集团首席执行官 单独审核，本集团认定Hitrans符合单独报告分类的标准。因此，本集团决定于完成收购后于两个营运部门经营，即cBAT及Hitrans 。CBAT的业务主要包括制造、商业化和分销各种用于各种应用的标准和定制锂离子充电电池。HITRANS部门主要包括NCM前驱体和正极材料的开发和制造。
本公司主要于中国经营，而本公司几乎所有长期资产均位于中国。
公司首席运营决策者根据每个报告部门的净收入、收入成本、运营费用、运营收入、财务 收入(费用)、其他收入和净收入来评估业绩。截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的净收入、收入成本、运营费用、运营收入、财务收入(费用)、其他收入和净收入如下：
| 截至2021年9月30日的三个月 | CBAT | 企业未分配 (注) | 已整合 | |||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||
| 总运营费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 财务收入，净额 | ||||||||||||
| 其他收入，净额 | ||||||||||||
| 所得税(费用)抵免 | - | |||||||||||
| 净(亏损)收益 | ( | ) | ||||||||||
44
CBAK能源科技及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
28.细分市场信息(续)
| 截至2022年9月30日的三个月 | CBAT | 希特兰人 | 企业
未分配 (注) | 已整合 | ||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||
| 毛利 | - | |||||||||||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
Operating loss | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 财务 收入(费用)，净额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他 (费用)收入，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 收入 税收抵免 | - | - | ||||||||||||||
| 净收益(亏损) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2021年9月30日的9个月 | CBAT | 公司 未分配 (注) | 已整合 | |||||||||
| 净收入 | $ | $ | - | $ | ||||||||
| 收入成本 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||
| 毛利 | - | |||||||||||
| 总运营费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 财务收入，净额 | ||||||||||||
| 其他收入，净额 | ||||||||||||
| 所得税(费用)抵免 | - | |||||||||||
| 净(亏损)收益 | ( | ) | ||||||||||
| 截至2022年9月30日的9个月 | CBAT | 希特兰人 | 公司 未分配 (注) | 已整合 | ||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | - | $ | |||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||
| 毛利 | - | |||||||||||||||
| 总运营费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 营业(亏损)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 财务收入(费用)，净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他(费用)收入，净额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税费用 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||
| 净(亏损)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 截至2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 可识别的长期资产 | ||||||||||||||||
| 总资产 | ||||||||||||||||
| 注： | 本公司不会将其位于中国以外的资产及支出 分配至其应呈报分部，因为该等资产及活动是在公司层面管理的。 |
45
CBAK能源科技， 公司及其子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2022年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
(除股份数目外，以美元计算)
28.细分市场信息(续)
按产品划分的净收入 ：
该公司的产品可分为 大功率锂电池和用于制造锂电池的材料。在大功率锂电池的产品销售方面，公司生产了五种型号的Li离子充电电池：铝壳电池、电池组、圆柱形电池、锂聚合物电池和大功率锂电池。该公司的电池产品主要销售给第三方运营的包装工厂，主要用于移动电话和其他电子设备。对于锂电池制造所用材料的产品销售，本公司通过其子公司Hitrans生产用于制造正极的正极材料和前体。 这些产品的收入如下：
| 截至9月30日的三个月， | 九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 高功率锂电池用于： | ||||||||||||||||
| 电动汽车 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 轻型电动汽车 | ||||||||||||||||
| 不间断供应 | ||||||||||||||||
| 锂电池用原材料的交易 | ( | ) | ||||||||||||||
| 锂电池制造中使用的材料 | ||||||||||||||||
| 阴极 | ||||||||||||||||
| 前兆 | ||||||||||||||||
| 总合并收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
按地理区域划分的净收入：
本公司的业务位于中国。下表 根据客户所在地按地理市场分析了该公司的销售额：
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2021 | 2022 | |||||||||||||
| 内地中国 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 欧洲 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
本公司几乎所有长期资产均位于中国。
29.后续事件
2022年10月，公司已偿还人民币
46
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。
以下管理层的讨论和分析应与我们的财务报表及其附注以及本报告中其他部分的其他财务信息一起阅读。我们的财务报表是根据美国公认会计准则以美元编制的。
关于前瞻性陈述的特别说明
本报告中包含的表述包括《1933年证券法》(经修订)第27A节和《1934年证券交易法》(经修订)第21E节所指的“前瞻性表述”。我们使用诸如“相信”、“预期”、“预期”、“项目”、“ ”、“目标”、“计划”、“乐观”、“打算”、“目标”、“将会”或类似的 表达方式来识别前瞻性陈述。此类陈述除其他外，包括与市场和细分行业的增长以及对新产品和现有产品的需求和接受度有关的陈述；对销售、收益、收入、利润率或其他财务项目的任何预测；对未来运营的计划、战略和目标的任何陈述；关于未来经济状况或业绩的任何陈述；以及对未来事件的所有假设、预期、预测、意图或信念。 谨此提醒您，任何此类前瞻性陈述都不是对未来业绩的保证，涉及风险和不确定因素，包括我们在截至2021年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告中指出的“风险因素”，以及假设，如果这些假设成为现实或被证明是不正确的，可能会导致 公司的结果与此类前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。
我们敦促读者仔细审阅和考虑我们在本报告和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中所做的各种披露。这些报告试图就可能影响我们的业务、财务状况以及运营和前景的风险和因素向感兴趣的各方提供建议。本报告中所作的前瞻性陈述仅代表截至本报告之日的情况，除法律要求外，我们不承担任何义务对任何前瞻性陈述进行更新、修订或修订以反映我们的预期或未来事件的变化。
术语的使用
除上下文另有说明外，仅为本报告的目的，本报告中提及：
| ● | “公司”、“我们”、“我们”和“我们的”是指CBAK能源科技、内华达州公司及其合并子公司的合并业务； |
| ● | “北亚”是指我们的香港子公司中国北亚控股有限公司； |
| ● | “CBAK贸易”是指我们在中国的子公司大连CBAK贸易有限公司； |
| ● | “CBAK Power”是指我们在中国的子公司大连CBAK动力电池有限公司； |
| ● | “CBAK苏州”是指我们在中国的子公司，CBAK新能源(苏州)有限公司； |
| ● | “中巴能源”是指我们在中国的子公司大连CBAK能源科技有限公司。 |
| ● | “BAK Investments”是指我们的香港子公司BAK Asia Investments Limited； |
| ● | “CBAK南京”是指我们在中国的子公司--CBAK新能源(南京)有限公司； |
| ● | “南京CBAK”是指我们在中国的子公司南京CBAK新能源科技有限公司。 |
| ● | “南京大新”是指我们在中国的子公司南京大新新能源汽车工业有限公司。 |
| ● | “江苏大新”是指我们在中国的子公司--大新新能源汽车科技(江苏)有限公司。 |
| ● | “Hitrans”是指我们拥有74.15%股权的中国子公司浙江Hitrans锂电池技术公司(我们通过CBAK Power持有Hitrans注册股权的74.15%，占实收资本的74.72%)； |
47
| ● | “广东希特兰”是指希特兰拥有80%股权的中国子公司广东美都希特兰资源回收技术有限公司 ； |
| ● | “海升”是指希特兰在中国的全资子公司绍兴海升国际贸易有限公司； |
| ● | “中国”和“中华人民共和国”是人民的Republic of China； |
| ● | “人民币”是指人民币，是中国的法定货币； |
| ● | “美元”、“美元”和“美元”是美国的法定货币； |
| ● | “美国证券交易委员会”是向美国证券交易委员会提交的； |
| ● | “证券法”系指经修订的1933年证券法；及 |
| ● | 《交易法》适用于经修订的1934年《证券交易法》。 |
概述
我们是一家新能源高功率锂电池制造商 ，主要用于轻型电动汽车、电动汽车、电动工具、储能(如不间断电源 (UPS)应用)和其他高功率应用。我们的主要产品包括新能源高功率锂电池，但我们也在寻求扩展到轻型电动汽车的生产和销售。在2021年11月完成对Hitrans的收购后，我们进入了开发和制造NCM前驱体和阴极材料的业务。希特朗是中国地区领先的三元前驱体和阴极材料的开发商和制造商，其产品应用广泛，包括电动汽车、电动工具、高端数码产品和存储设备等。
我们于2014年6月从前子公司BAK International(天津)有限公司(“BAK天津”)收购了我们的运营资产，包括客户、员工、专利 和技术，以换取同时出售的前子公司应收账款的减少。
截至2022年9月30日，我们报告了两个领域的财务和运营信息：(I)大功率锂电池的生产和(Ii)锂电池所用材料的制造和销售。
我们目前通过以下渠道开展业务：(I)通过2013年7月9日根据香港法律成立的投资控股公司北汽亚洲在中国拥有的三家全资运营子公司；(Ii)通过北汽投资拥有的中国全资子公司北汽南京，北汽投资是根据香港法律成立并于2020年7月14日收购的投资控股公司；(Iii)南京北汽，北汽南京的100%全资子公司；(Iv)南京大新，北汽南京的100%全资子公司；和(V)CBAK Power的子公司Hitrans，我们通过CBAK Power拥有其注册股本的74.15% 权益(相当于实缴资本的74.72%)。
正如我们于2022年4月15日提交的截至2021年12月31日的财政年度的10-K表格年度报告和提交给美国证券交易委员会的其他报告中披露的那样，我们于2021年下半年在南京完成了资本密集型建设项目，以扩大本公司的锂电池制造能力。此外，我们一直在通过开发新产品、建立新的合作伙伴关系和战略收购公司来扩大我们的业务 以补充和扩大我们的业务。
由于环境污染问题日益严重，中国政府多年来一直在支持新能源设施和汽车的发展。 预计我们将能够从新能源市场获得更多潜在订单。我们相信，随着市场对高功率锂铁产品需求的蓬勃发展，我们可以继续经营下去，恢复可持续的盈利。
48
截至2022年9月30日的季度财务业绩亮点
以下是截至2022年9月30日的季度的一些财务要点：
| ● | Net revenues: 截至2022年9月30日的三个月，净收入增加了4820万美元，增幅为504%，从2021年同期的960万美元 增至5770万美元。 |
| ● | Gross profit: 毛利为350万美元，与2021年同期110万美元的毛利相比，截至2022年9月30日的三个月增加了230万美元，增幅为206%。 |
| ● | 运营亏损：截至2022年9月30日的三个月，运营亏损为150万美元 ，较2021年同期320万美元的运营亏损减少了170万美元，降幅为53%。 |
| ● | 净利润(亏损)：截至2022年9月30日的三个月，净亏损为80万美元，而2021年同期的净利润为2000万美元，减少了2080万美元，降幅为104%。 |
| ● | 每股完全摊薄收益(亏损)：完全稀释后每股亏损为0.00美元 截至2022年9月30日的三个月，而2021年同期的完全稀释后每股收益为0.23美元。 |
财务报表列报
净收入。当客户获得对承诺商品或服务的控制权时，公司确认收入，其金额反映其预期在 交换这些商品时收到的对价。本公司按照ASU第2014-09号规定的五步模式确认收入：(I)确定与客户的合同；(Ii)确定合同中的履约义务；(Iii)确定交易价格；(Iv)将交易价格分配到合同中的履约义务；以及(V)当(或作为)我们满足履约义务时确认收入。
产品销售收入在 客户获得产品控制权时确认，这发生在某个时间点，通常是在交付给客户时。如果本应确认的资产的预期摊销期限为一年或更短时间，或者金额不重要，我们将在发生时支付获得合同的增量 成本。
产品销售收入扣除为与客户签订的合同中提供的 适用折扣和津贴建立的准备金后进行记录。
产品收入准备金被归类为产品收入的减少，通常分为两类：折扣和退货。这些准备金是基于对相关销售所赚取或将索赔的金额的估计，并归类为应收账款的减少，因为应支付给公司客户的金额为 。
收入成本。收入成本主要包括材料成本、从事生产活动的员工的员工薪酬、股份薪酬、折旧和直接应归因于产品生产的相关 费用。收入成本还包括为降低成本和可变现净值而进行的存货减记。
研究和开发费用。研发费用 主要包括研发人员薪酬、基于股份的薪酬、与研发设备相关的折旧和维护费用以及研发材料成本。
销售和营销费用。销售和营销费用 主要包括参与销售和营销工作的员工的薪酬，包括从事货物包装 发货的员工、广告费、折旧、基于股份的薪酬、差旅和娱乐费用以及产品保修 费用。我们不向零售公司支付展示我们的产品、参与合作广告计划、参与买断计划或类似安排的进场费。
一般和行政费用。一般及行政开支主要包括员工薪酬、股份补偿、专业费用、保险、福利、一般办公室开支、折旧、违约金及坏账开支。
49
财务费用，净额。融资成本主要包括利息收入和扣除资本化利息后的银行贷款利息。
非流通股证券减值准备。不可销售的股权证券是对非上市公司的投资，其市值不能轻易确定。我们使用另一种计量替代方法来计量非流通股权证券的投资，该计量替代方案以成本减去减值(如果有的话)加上或减去因可观察到的价格变化而产生的非经常性变动来计量这些证券，但没有易于确定的公允价值。
权证责任的公允价值变动。我们分别在2020年12月和2021年2月完成的融资中发行了 权证。这些权证应计入 衍生负债，因为这些权证是以我们的功能货币以外的货币(美元)计价的。
所得税支出。我们在中国的子公司将按25%的税率缴纳所得税， 但Hitrans和CBAK Power被确认为“高新技术企业”，并在2021年至2023年期间享受15%的优惠税率。我们的香港附属公司须按16.5%的税率征收利得税。然而，由于吾等并无来自香港或于香港产生的任何应评税收入，附属公司并无缴交任何该等税项。
经营成果
截至2021年9月30日及2022年9月30日止三个月的比较
下表列出了我们在所示时期的经营成果的主要组成部分。
(除百分比外的所有金额，以千美元为单位 )
| 截至 9月30日的三个月， | 变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | $ | % | |||||||||||||
| 净收入 | $ | 9,562 | $ | 57,722 | 48,160 | 504 | ||||||||||
| 收入成本 | (8,430 | ) | (54,262 | ) | (45,832 | ) | 544 | |||||||||
| 毛利 | 1,132 | 3,460 | 2,328 | 206 | ||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 研发费用 | 1,816 | 2,385 | 569 | 31 | ||||||||||||
| 销售和市场营销费用 | 510 | 835 | 325 | 64 | ||||||||||||
| 一般和行政费用 | 2,159 | 1,866 | (293 | ) | -14 | |||||||||||
| 追讨可疑帐目 | (178 | ) | (143 | ) | 35 | -20 | ||||||||||
| 总运营费用 | 4,307 | 4,943 | 636 | 15 | ||||||||||||
| 营业利润(亏损) | (3,175 | ) | (1,483 | ) | 1,692 | -53 | ||||||||||
| 财务收入，净额 | 129 | 687 | 558 | 433 | ||||||||||||
| 其他 收入(费用)，净额 | 70 | (991 | ) | (1,061 | ) | -1,516 | ||||||||||
| 非流通股证券减值准备 | 1 | - | (1 | ) | -100 | |||||||||||
| 认股权证公允价值变动 | 22,998 | 936 | (22,062 | ) | -96 | |||||||||||
| 所得税前收入(亏损) | 20,023 | (851 | ) | (20,874 | ) | -104 | ||||||||||
| 所得税抵免 | - | 2 | 2 | 不适用 | ||||||||||||
| 净收益(亏损) | 20,023 | (849 | ) | (20,872 | ) | -104 | ||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | (4 | ) | 848 | 852 | -21,300 | |||||||||||
| CBAK能源科技公司股东应占净收益(亏损) | $ | 20,019 | $ | (1 | ) | (20,020 | ) | -100 | ||||||||
净收入。净收入 我们截至2022年9月30日的三个月，雷亚尔为5770万美元，而2021年同期为960万美元，增长4820万美元，增幅为504%。
50
下表列出了我们按最终产品应用或产品类型划分的净收入细目。
(除百分率外，所有金额均以千美元为单位)
| 截至9月30日的三个月， | 变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | $ | % | |||||||||||||
| 高功率锂电池用于： | ||||||||||||||||
| 电动汽车 | $ | - | 20 | 20 | 不适用 | |||||||||||
| 轻型电动汽车 | 227 | 1,147 | 920 | 405 | ||||||||||||
| 不间断供应 | 9,336 | 24,679 | 15,343 | 164 | ||||||||||||
| 锂电池用原材料的交易 | -1 | - | 1 | -100 | ||||||||||||
| 9,562 | 25,846 | 16,284 | 170 | |||||||||||||
| 锂电池制造中使用的材料 | ||||||||||||||||
| 阴极 | - | 11,195 | 11,195 | 不适用 | ||||||||||||
| 前兆 | - | 20,681 | 20,681 | 不适用 | ||||||||||||
| - | 31,876 | 31,876 | 不适用 | |||||||||||||
| 总计 | $ | 9,562 | $ | 57,722 | 48,160 | 504 | ||||||||||
电动汽车电池销售净收入截至2022年9月30日的三个月，LES 为0.02万美元，而2021年同期为零，增幅为100%。
截至2022年9月30日的三个月，轻型电动汽车电池的销售净收入为110万美元，而2021年同期为20万美元，增长了90万美元，增幅为405%。我们将继续渗透轻型电动汽车所用电池的市场。
截至2022年9月30日的三个月，不间断电源电池的销售净收入为2470万美元，而2021年同期为930万美元，增长了1530万美元，增幅为164%。我们继续专注于这一市场，不间断电源电池的销售继续快速增长。
总体而言，截至2022年9月30日的三个月，高功率锂电池销售的净收入总计2580万美元，同比增长170%，而2021年同期为960万美元。
截至2022年9月30日的三个月，锂电池制造所用材料的销售净收入为3190万美元，而2021年同期为零。电池原材料销售收入来自新收购的子公司Hitrans，该子公司是锂电池正极和前体等原材料的领先生产商。我们的目标是加强电池生产生态系统，为我们的业务寻求稳定的原材料供应和更大的收入。
收入成本。 截至2022年9月30日的三个月，收入成本为5430万美元，而2021年同期为840万美元 。收入成本包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的陈旧库存减记，分别为30万美元和20万美元。每当有迹象表明存货价值减值时，我们就会将其减记。然而，如果市场状况恶化，可能需要进一步减记。
毛利。截至2022年9月30日的三个月的毛利润为350万美元，占净收入的6%，而2021年同期为110万美元，占净收入的12%。毛利率下降主要是由于原材料价格上涨以及利润率较低的锂电池制造材料的销售。
研发费用 。截至2022年9月30日的三个月，研发费用增至240万美元，而2021年同期为180万美元，增加了60万美元，增幅为31%。这一增长主要是由于研发员工的工资和福利支出增加了约30万美元。研发人员的工资和福利支出增加了 由于纳入了希特兰的研发人员和南京CBAK不断增加的员工人数。此外，由于我们努力研发成本更低、性能更好的升级产品，截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，我们 用于研发的材料支出分别为20万美元和29,357美元。
销售和营销费用。 截至2022年9月30日的三个月，销售和营销费用增至80万美元，而2021年同期约为50万美元。折痕约30万美元，或64%。在截至2022年和2021年9月30日的三个月中，销售和营销费用占收入的百分比分别为净收入的1.5%和5%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，我们分别产生了30万美元和10万美元的运输和海关报关费用 因为我们在截至2022年9月30日的三个月获得了比2021年更多的海外订单。
51
一般和行政费用。截至2022年9月30日的三个月，一般和行政费用降至190万美元，而2021年同期约为220万美元，减少了约30万美元，降幅为14%。这主要是由于纳斯达克上市公司的律师费和上市相关费用减少所致。
追回可疑帐目。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，坏账收回金额均为20万美元。我们根据历史核销经验、客户的具体情况和经济状况来确定津贴。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的两个月里，我们已经从客户那里收回了20万美元的现金。
营业亏损。因此，截至2022年9月30日的三个月，我们的运营亏损总额为150万美元，而2021年同期的运营亏损为320万美元，运营亏损减少了170万美元。
财务收入，净额。截至2022年9月30日的三个月，财务收入净额为70万美元，而2021年同期的财务收入为10万美元， 收入增加了60万美元，增幅为433%。这一增长主要是由于汇率变化造成的。
其他收入(支出)，净额。截至2022年9月30日的三个月，其他支出为100万美元，而2021年同期的其他收入为69,970美元。其他费用 主要来自拆除希特兰大楼造成的210万美元的损失，被我们供应商的60万美元债务所抵消。
权证责任的公允价值变动。我们分别在2020年12月和2021年2月完成的融资中发行了 权证。我们决定，这些权证应 作为衍生负债入账，因为权证以我们的功能货币以外的货币(美元)为主。 权证负债的公允价值变化主要是由于股价下跌。
所得税。截至2022年和2021年9月30日的三个月，所得税抵免分别为2,012美元和零。
净收入。由于上述原因，我们在截至2022年9月30日的三个月中净亏损290美元，而2021年同期的净收益为2000万美元。
截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月比较
下表列出了我们在所示时期的经营成果的主要组成部分。
(除百分比外的所有金额，以千美元为单位 )
| 截至9月30日的9个月， | 变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | $ | % | |||||||||||||
| 净收入 | $ | 24,867 | $ | 194,268 | 169,401 | 681 | ||||||||||
| 收入成本 | (20,798 | ) | (179,956 | ) | (159,158 | ) | 765 | |||||||||
| 毛利 | 4,069 | 14,312 | 10,243 | 252 | ||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 研发费用 | 3,345 | 7,998 | 4,653 | 139 | ||||||||||||
| 销售和市场营销费用 | 1,263 | 2,362 | 1,099 | 87 | ||||||||||||
| 一般和行政费用 | 5,824 | 6,557 | 733 | 13 | ||||||||||||
| 坏账准备(追回) | (437 | ) | 69 | 506 | -116 | |||||||||||
| 总运营费用 | 9,995 | 16,986 | 6,991 | 70 | ||||||||||||
| 营业亏损 | (5,926 | ) | (2,674 | ) | 3,252 | -55 | ||||||||||
| 财务收入，净额 | 174 | 72 | (102 | ) | -59 | |||||||||||
| 其他收入(支出)，净额 | 1,619 | (1,165 | ) | (2,784 | ) | -172 | ||||||||||
| 非流通股证券减值准备 | (690 | ) | - | 690 | -100 | |||||||||||
| 认股权证公允价值变动 | 57,174 | 4,699 | (52,475 | ) | -92 | |||||||||||
| 所得税前收入 | 52,351 | 932 | (51,419 | ) | -98 | |||||||||||
| 所得税费用 | - | (84 | ) | (84 | ) | 不适用 | ||||||||||
| 净收入 | 52,351 | 848 | (51,503 | ) | -98 | |||||||||||
| 减去：可归因于非控股权益的净(收益)亏损 | (22 | ) | 401 | 423 | -1,923 | |||||||||||
| CBAK能源科技公司股东应占净收益。 | 52,329 | 1,249 | (51,080 | ) | -98 | |||||||||||
净收入。净收入 为截至2022年9月30日的9个月为1.94亿美元，与2021年同期的2490万美元相比，增加了1.694亿美元，增幅为681%。
52
下表列出了我们按最终产品应用或产品类型划分的净收入细目。
(除百分率外，所有金额均以千美元为单位)
| 截至9月30日的9个月， | 变化 | |||||||||||||||
| 2021 | 2022 | $ | % | |||||||||||||
| 高功率锂电池用于： | ||||||||||||||||
| 电动汽车 | $ | 101 | 20 | -81 | -80 | |||||||||||
| 轻型电动汽车 | 336 | 1,907 | 1,571 | 468 | ||||||||||||
| 不间断供应 | 23,912 | 64,655 | 40,743 | 170 | ||||||||||||
| 锂电池用原材料的交易 | 518 | - | -518 | -100 | ||||||||||||
| 24,867 | 66,582 | 41,715 | 168 | |||||||||||||
| 锂电池制造中使用的材料 | ||||||||||||||||
| 阴极 | - | 66,083 | 66,083 | 不适用 | ||||||||||||
| 前兆 | - | 61,603 | 61,603 | 不适用 | ||||||||||||
| - | 127,686 | 127,686 | 不适用 | |||||||||||||
| 总计 | $ | 24,867 | $ | 194,268 | 169,401 | 681 | ||||||||||
截至2022年9月30日的9个月，电动汽车电池销售的净收入为19,991美元，而2021年同期为10万美元，减少了81,387美元，降幅为80%。
截至2022年9月30日的9个月，轻型电动汽车电池销售的净收入为190万美元，而2021年同期为30万美元，增长了160万美元，增幅为468%。我们将继续渗透轻型电动汽车用电池市场。
截至2022年9月30日的九个月，不间断电源电池销售的净收入为6470万美元，而2021年同期为2390万美元，增长了4070万美元，增幅为170%。我们继续专注于这一市场，不间断电源电池的销量继续快速增长。
截至2022年9月30日的9个月，锂电池制造所用材料的销售收入净额为1.277亿美元，而2021年同期为零。电池原材料销售收入归因于新收购的子公司Hitrans，该公司是锂电池正极和前体等原材料的领先生产商。我们的目标是加强电池生产生态系统，因为我们寻求稳定的原材料供应，并为我们的业务带来更大的收入。
收入成本。截至2022年9月30日的9个月，收入成本增至1.8亿美元，与2021年同期的2,080万美元相比，增加了1.592亿美元，增幅为765%。收入成本包括在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中减记120万美元的陈旧库存。每当有迹象表明存货价值减值时，我们就会将其减记。然而，如果市场状况恶化，可能需要进一步减记。
毛利。截至2022年9月30日的九个月的毛利为1,430万美元，占净收入的7.4%，而2021年同期为410万美元，占净收入的16%，毛利润增加了1,020万美元。毛利率下降的主要原因是原材料价格上涨以及利润率较低的锂电池制造材料的销售。
研究和开发费用。研究a截至2022年9月30日的9个月，开发费用增至约800万美元，而2021年同期约为330万美元，增加了470万美元，增幅为139%。这一增长主要是由于研发员工的工资和福利支出增加了约180万美元。研发员工的福利支出增加了 ，原因是合并了Hitrans的人员和南京CBAK的员工数量不断增加。此外，在截至2022年9月30日的九个月内，我们产生了200万美元的材料、测试和开发成本，用于制造和销售大功率锂电池单元所用的材料 ，并计入Hitrans的研发费用，产生了50万美元的研发运营费用。
53
销售和营销费用 。销售和营销费用为2美元截至2022年9月30日的9个月为140万美元，而2021年同期为130万美元，增加了110万美元，增幅为87%。在截至2022年和2021年9月30日的九个月中，销售和营销费用占收入的百分比分别为1.2%和5.1%。这一增长主要是由于销售和营销员工的工资和福利支出增加了约30万美元。这一增长是由于(I)合并了Hitrans的销售和营销人员，(Ii)南京CBAK的员工人数不断增加，以及(Iii)销售和营销员工的加薪 收入的增长。此外，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，我们分别产生了80万美元和60万美元的运输和海关申报费用，这是因为与2021年相比，我们在截至2022年9月30日的9个月获得了更多的海外订单。
一般和行政费用。截至2022年9月30日的9个月，一般和行政费用增至660万美元，而2021年同期为580万美元， 增加了70万美元，增幅为13%。增加的主要原因是行政管理人员的工资和福利支出大幅增加约100万美元。行政员工的工资和福利支出因合并希特兰的一般和行政人员而增加，南京CBAK的员工人数增加被截至2022年9月30日的九个月的法律和专业费用减少 与2021年同期的90万美元 所抵消。
拨备(追回)坏账。截至2022年9月30日的9个月，坏账拨备为68,651美元，而2021年同期的坏账拨备为437,475美元。我们根据历史注销经验、客户具体情况和经济状况来确定津贴。
营业亏损。因此，截至2022年9月30日的9个月，我们的运营亏损总额为270万美元，而2021年同期为590万美元， 亏损减少了330万美元，降幅为55%。
财务收入，净额。截至2022年9月30日的九个月，财务收入净额减少 至71,869美元，而去年同期的财务收入约为20万美元，财务收入减少10万美元，降幅为59%，原因是汇率变化和贷款余额增加导致的利息支出增加。
其他收入(支出)，净额。截至2022年9月30日的9个月，其他支出为120万美元，而2021年同期的其他收入为净额160万美元。减少的主要原因是拆除希特兰大楼和处置资产造成的270万美元损失。
非流通股证券减值准备。2021年4月，我们投资人民币900万元(约合140万美元)收购了大疆约9.7%的股权。我们评估了截至2021年9月30日的九个月内非流通股本证券的账面价值，并确认了减值690,585美元。
权证责任的公允价值变动。我们 在2020年12月和2021年2月完成的融资中发行了认股权证。我们确定这些权证应作为衍生负债入账，因为这些权证是以我们的功能货币以外的货币(美元)为主。认股权证负债的公允价值变动主要是由于股价下跌所致。
所得税。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，所得税分别为零和零。
净收入。由于上述原因，我们在截至2022年9月30日的9个月的净收益为130万美元，而2021年同期的净收益为5240万美元。
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流动性与资本资源
我们的流动资金需求来自各种来源，包括短期银行贷款、其他短期贷款和根据银行信贷协议应付的票据、我们关联方和非关联方的预付款、投资者以及发行股本和其他股权挂钩证券。
我们创造了130万美元的净收入，截至2022年9月30日的9个月。截至2022年9月30日，我们拥有现金和现金等价物以及4160万美元的限制性现金。 我们的流动资产总额为1.292亿美元，流动负债总额为1.159亿美元，净营运资本 为1330万美元。
截至2022年9月30日，我们的累计赤字为1.212亿美元。由于前几年发生的经常性净亏损和截至2022年9月30日在不到一年内到期的大量短期债务，我们出现了累计赤字。我们的独立注册会计师事务所 截至2021年12月31日的年度报告包括一段说明，说明我们是否有能力 继续经营下去。
这些简明的合并财务报表 不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。
来自金融机构的贷款
2018年6月4日，我们从中国光大银行大连分行获得最高金额为人民币2亿元(约合3,063万美元)的银行贷款，利率为人民银行中国银行基准利率的130%，期限为2018年6月12日至2021年6月10日 ，目前年利率为6.175%。根据贷款安排，我们分别于2018年6月12日、6月20日、9月20日和10月19日借入人民币1.26亿元(合1810万美元)、人民币2330万元(合330万美元)、 人民币900万元(合130万美元)和人民币950万元(合140万美元)。 这些贷款于2018年12月10日分6期偿还，分别于2018年12月10日偿还人民币80万元(合12万美元)、于2019年6月10日偿还人民币2430万元(合350万美元)、于2019年12月10日偿还人民币80万元(合12万美元)。2019年，2020年6月10日，人民币7,470万元(约合1070万美元)；2020年12月10日，人民币80万元(约合12万美元)；2021年6月10日，人民币6630万元(约合960万美元)。我们分别于2018年12月、2019年6月和2019年12月偿还了80万元人民币(12万美元)、2430万元人民币(372万美元)和80万元人民币(12万美元)的银行贷款。
2020年6月28日，我们与中国光大银行大连分公司签订了一项补充协议 ，以更改还款时间表。根据补充协议，剩余的1.418亿元人民币(约合2172万美元)贷款分八期偿还，分别是2020年6月10日的109万元人民币(约合17万美元)、2020年12月10日的100万元人民币(约合15万美元)、2021年1月10日的200万元人民币(约合31万美元)、2021年2月10日的200万元人民币(约合31万美元) 2021年3月10日的200万元人民币(约合31万美元)、2021年4月10日的200万元人民币(约合31万美元)、2021年5月10日的200万元人民币(约合31万美元)。2021年6月10日，分别为1.297亿元人民币(1990万美元)。截至2021年6月30日，我们已偿还了所有银行贷款。
2021年11月16日，我们从交通银行股份有限公司绍兴分行获得了最高金额为人民币1.201亿元(约合1,790万美元)的银行融资，期限为2021年11月18日至2026年11月18日。该设施由公司的土地使用权和建筑物作担保。根据该贷款，于2021年12月31日及2022年9月30日，吾等已分别借入人民币5600万元(约880万美元)及人民币7610万元(约1070万美元)，借款期限由2022年11月16日起至2023年5月16日止，年利率为4.15% -4.35%。自2022年9月30日后，本公司已偿还人民币5,600万元(约790万美元)，并在同一安排下再提取人民币5,600万元(约790万美元)，年利率为4.15%，于2023年5月16日前偿还。
于2020年10月至12月，吾等向招商银行借入一系列承兑汇票，合共人民币1,350万元(约2，07万美元)，期限截至2021年4月至 6月，以本公司现金合共人民币1,350万元(约2，07万美元)作抵押。我们在2021年4月至6月期间偿还了账单。
2021年4月19日，我们从宁波银行股份有限公司获得了五年期承兑汇票，最高金额为人民币8440万元(约合1320万美元)。在贷款项下提取的任何金额都需要至少等额的现金或银行承兑汇票形式的担保。在贷款项下，截至2021年12月31日，我们向宁波银行借款人民币1,000万元(约合160万美元)，以公司现金共计人民币1,000万元(约合160万美元)为抵押，以2022年1月至2月到期的各种期限的应付票据形式借款。我们在2022年1月至2月偿还了账单。
55
2022年3月21日，我们从宁波银行股份有限公司续签了上述承兑汇票，最高金额为人民币7160万元(合1010万美元)，其他条款保持不变。根据融资安排，截至2022年9月30日，我们以应付票据的形式借入了人民币1150万元(约合160万美元)，期限从2022年11月至2023年3月，以我们总计人民币1150万元(约160万美元)的现金作为担保。
2022年1月17日，我们从农业银行中国银行获得了一笔为期一年的贷款，最高金额为人民币1000万元(约合140万美元)，按中国人民银行基准利率的105%计息，年利率为3.85%。该设施由我们的首席执行官Li先生和云飞Li先生的妻子袁庆慧女士担保。我们在同一天借了1000万元人民币(约合140万美元)，期限 到2023年1月16日。
2022年2月9日，我们从江苏高淳农村商业银行获得了一笔一年期贷款，最高金额为人民币1,000万元(约合140万美元)，按中国人民银行基准利率的124%计息，年利率为4.94%。该贷款由百达投资及我们的首席执行官Li云飞先生和Li的妻子袁庆慧女士持有的南京华侨银行100%股权作为担保。我们在同一天借入了人民币1000万元(约合140万美元)，期限至2023年1月28日。
于2022年3月8日，本公司从中国银行上虞市分行获得一笔为期一年的定期贷款，最高金额为人民币1,000万元(约合140万美元)，年利率为5.5% 。该设施由百安达亚洲及本公司首席执行官Li先生持有的华嘉电力100%股权作担保。我们在同一天借了1000万元人民币(约合140万美元)。2022年5月17日，我们偿还了贷款本金和相关贷款利息。
2022年4月28日，我们从工商中国银行南京高春分公司获得了一份为期三年的贷款，最高金额为人民币1200万元(约合170万美元)，期限为 2022年4月21日至2025年4月21日。这些设施由我们的首席执行官Li云飞先生和Li云飞先生的妻子袁庆慧女士保证。在该贷款下，我们于2022年4月29日借入人民币1,000万元(约合140万美元)，年利率为3.95% ，期限至2023年4月29日。
2022年6月22日，我们从中国银行上虞市分行获得另一笔为期一年的贷款，最高金额为人民币1,000万元(约合140万美元)，年利率为4.5%。该设施由百安达亚洲及我们的首席执行官Li先生所持有的百安达电力100%股权作担保。该公司于同日借入人民币1000万元(约合140万美元)，期限至2023年6月21日。
于2022年9月25日，吾等与江苏高淳农村商业银行签订了一项新的一年期贷款，最高金额为人民币900万元(约合130万美元)，年利率为 4.81%。该贷款由百达投资及我们的首席执行官Li云飞先生和Li先生的妻子袁庆慧女士持有的南京华侨银行100%股权作为担保。我们在2022年9月27日借了900万元人民币(约合130万美元)，期限至2023年9月24日。
魏则西从农业银行向中国借入了一系列承兑汇票，共计人民币8,000万元(约合1,120万美元)，期限从2022年10月至2023年3月，以我们的现金共计人民币8,000万元(约合1,120万美元)为抵押。
吾等向浙商银行股份有限公司上虞分公司借入一系列承兑汇票，合共人民币5580万元(约780万美元)，期限至2022年10月至2023年3月，该承兑汇票由本公司现金合共人民币5330万元(约750万美元)及我们的应收票据合共人民币400万元 (约60万元)作抵押。
我们从浙商银行股份有限公司沈阳分公司借入了一系列承兑汇票，总额为人民币2880万元(约合400万美元)，期限各不相同，截至2022年10月至11月，以我们总计人民币2880万元(约合400万美元)的现金作为担保。
我们从交通银行绍兴分行借入了一系列承兑汇票，共计人民币550万元(约合80万美元)，期限截至2023年3月，以我们总计人民币550万元(约合80万美元)的现金作为担保。
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我们从招商银行大连分行借入了一系列承兑汇票，总额为人民币9,120万元(约合1,280万美元)，期限从2022年11月至2023年3月，以我们的现金共计人民币9,120万元(约合1,280万美元)为抵押。
截至2022年9月30日，我们有620万美元的未使用承诺银行设施。我们计划在这些贷款到期时续期，并打算在未来通过银行借款 筹集更多资金，以满足我们的日常现金需求。
来自投资者的股权和债务融资
我们还通过私募、注册直接发行以及其他股权和债务融资获得资金。
于2020年12月8日，吾等与若干机构投资者订立证券购买协议，据此，吾等以登记直接发售方式发行合共9,489,800股本公司普通股，每股收购价为5.18美元，并以每股6.46美元的行使价购买合共3,795,920股本公司普通股 ，可于发行日期起计36个月内行使，总收益约为4,916万美元，其后扣除向配售代理支付的费用及本公司应付的其他估计发售开支。
于2021年2月8日，吾等与该等投资者订立另一项证券购买协议，据此，吾等以登记直接发售方式发行合共8,939,976股本公司普通股，每股收购价为7.83美元。此外，我们向投资者发行了(I)同时私募， A-1系列权证购买共4,469,988股普通股，每股行使价7.67美元，可行使 自发行日起42个月；(Ii)在登记直接发行中，B系列认股权证购买共4,469,988股普通股，每股行使价7.83美元，自发行日起可行使90天；以及(Iii)在登记直接发售中，A-2系列认股权证最多可购买2,234,992股普通股，每股行使价为7.67美元，自发行之日起可行使45个月。在扣除向配售代理支付的费用和本公司应支付的其他估计发售费用 之前，我们从登记的直接发售和同时进行的私募中获得了约7,000万美元的总收益。
于2021年5月10日，吾等与本公司尚未发行的B系列认股权证持有人订立B系列认股权证的第1号修正案(“B系列认股权证修订”)。 根据B系列认股权证修订，B系列认股权证的有效期由2021年5月11日延长至2021年8月31日。
截至2021年8月31日，我们尚未收到投资者关于行使B系列认股权证的通知。B系列权证和A-2系列权证均已于2021年9月1日到期。
我们目前正在扩大我们的产品线和产能，并在大连和南京的工厂开发生产轻型电动汽车的新业务，这需要额外的 资金来为扩张提供资金。由于不断变化的业务条件或其他未来发展，我们还可能需要额外的现金，包括我们可能决定进行的任何投资或收购。如果需要，我们可以在到期时续订我们的银行贷款，并计划在未来通过银行借款和股权或债务融资筹集更多资金，以满足我们的日常现金需求。 然而，不能保证我们将成功获得此类融资。如果我们现有的现金和银行借款 不足以满足我们的要求，我们可能会寻求出售股权证券、债务证券或从其他贷款机构借款。 我们不能保证将以我们需要的金额或我们可以接受的条款获得融资。出售股权证券，包括可转换债务证券，将稀释我们现有股东的利益。债务的发生 会将营运资本和资本支出的现金转移到偿还债务，并可能导致运营和财务契约，限制我们的运营和向股东支付股息的能力。如果我们无法获得所需的额外股本或债务融资，我们的业务运营和前景可能会受到影响。
随附的简明综合财务报表 是假设我们将继续作为一家持续经营的企业经营，考虑在正常业务过程中实现资产和 清偿负债。简明综合财务报表不包括任何调整 ，以反映未来可能对资产的可回收性和分类或负债的金额和分类产生的影响 与我们作为持续经营企业的能力有关的这种不确定性的结果。
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下表列出了我们在所指时期的现金流摘要：
(所有金额均以千美元为单位)
| 九个月结束 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2021 | 2022 | |||||||
| 经营活动提供的现金净额(用于) | $ | (7,240 | ) | $ | 16,695 | |||
| 用于投资活动的现金净额 | (47,504 | ) | (9,923 | ) | ||||
| 融资活动提供的现金净额(用于) | 51,049 | 12,401 | ||||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 570 | (3,890 | ) | |||||
| 现金及现金等价物和限制性现金净(减)增 | (3,125 | ) | 15,282 | |||||
| 期初现金及现金等价物和限制性现金 | 20,671 | 26,354 | ||||||
| 期末现金及现金等价物和限制性现金 | $ | 17,546 | 41,636 | |||||
经营活动
截至2022年9月30日的9个月，经营活动提供的现金净额为1,700万美元，而2021年同期经营活动所使用的现金净额为720万美元。 截至2022年9月30日的9个月，经营活动提供的现金净额主要归因于我们的净收益 590万美元(未计财产、厂房和设备处置、非现金折旧和摊销、可疑债务回收、库存减记、基于股份的补偿和权证负债公允价值变化)，贸易账户减少2,440万美元，预付款和其他应收账款增加680万美元，存货增加2,900万美元，来自前一家子公司的应收账款增加470万美元，但贸易和票据应付款减少1,310万美元部分抵消了这一影响。
在截至2021年9月30日的9个月中，用于经营活动的现金净额主要是由于库存增加460万美元，预付款和其他应收账款增加220万美元，贸易账户和应付票据减少760万美元，部分被我们150万美元的净亏损(财产、厂房和设备处置亏损、非现金折旧和摊销、坏账回收、库存减记、基于股份的薪酬、认股权证负债公允价值变化和非流通股权证券减值)所抵消。贸易账户和账单增加了810万美元，政府拨款增加了150万美元。
投资活动
截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的净现金为990万美元，而2021年同期为4750万美元。用于投资活动的现金净额 包括购买物业、厂房和设备以及在建工程。
截至2021年9月30日止九个月的投资活动所用现金净额主要包括收购一间持有多数股权的附属公司所支付的按金830万美元、购买非流通股本证券140万美元及购买物业、厂房及设备及在建物业1750万美元，以及向Hitrans提供贷款2020万美元。
融资活动
截至2022年9月30日的9个月，融资活动提供的现金净额为1,090万美元，而2021年同期融资活动提供的现金净额为5,100万美元。 截至2022年9月30日的9个月，融资活动提供的现金净额主要包括银行借款1,200万美元，股东借款150万美元，非关联方借款150万美元，以及非控股权益注入140万美元。部分被偿还银行借款150万美元和偿还叶俊南先生的借款380万美元所抵消。
58
截至2021年9月30日止九个月，融资活动提供的现金净额主要包括发行股票所得款项6,550万美元，部分被偿还银行借款1,390万美元、偿还非关联方及关联方借款分别为40万美元及20万美元所抵销。
截至2022年9月30日，我们的信贷安排和信用额度下的未偿还本金如下：
(所有金额均以千美元为单位)
| 最高限额 可用 | 金额 借来 | |||||||
| 长期信贷安排： | ||||||||
| 交通银行股份有限公司绍兴分公司 | $ | 16,961 | $ | 11,072 | ||||
| 工商银行有限公司 | 1,686 | 1,405 | ||||||
| 18,647 | 12,477 | |||||||
| 短期信贷安排： | ||||||||
| 浙商银行股份有限公司 | 1,405 | 1,405 | ||||||
| 江苏高春农村商业银行 | 2,670 | 2,670 | ||||||
| 农业银行 | 1,405 | 1,405 | ||||||
| 5,480 | 5,480 | |||||||
| 其他信贷额度： | ||||||||
| 交通银行股份有限公司绍兴分公司 | 384 | 384 | ||||||
| 农业银行 | 11,239 | 11,239 | ||||||
| 宁波银行。南京高春分公司 | 1,619 | 1,619 | ||||||
| 浙商银行股份有限公司 | 11,892 | 11,892 | ||||||
| 招商银行股份有限公司大连开发区分公司 | 12,812 | 12,812 | ||||||
| 37,946 | 37,946 | |||||||
| 总计 | $ | 62,073 | $ | 55,903 | ||||
资本支出
在截至2021年和2022年9月30日的9个月中，我们的资本支出分别为1,750万美元和980万美元。我们的资本支出用于建设和升级我们在大连和南京的制造设施。
我们估计，在截至2022年12月31日的一年中，我们的资本支出总额将达到约1,200万美元。这些资金主要用于扩建新的电池自动化生产线和轻型电动汽车生产线。
表外交易
(I)吾等并未订立任何交易、协议或其他合约安排，而与吾等合并的实体是该交易、协议或其他合约安排的一方，而根据该等交易、协议或其他合约安排，吾等须承担任何担保义务，(Ii)转移至未合并实体的资产中的任何保留权益或或有权益，而 可作为该实体的信贷、流动资金或市场风险支持，(Iii)在衍生工具项下的任何义务，而该衍生工具在我们的综合资产负债表中被编入指数为 并归类为股东权益，或(Iv)因提供融资、流动性、向我们提供市场风险或信贷支持，或与我们从事租赁、套期保值或研发服务。
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关键会计政策
我们的简明综合财务信息是根据美国公认会计原则 编制的，它要求我们做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设影响(1)我们的资产和负债的报告金额，(2)每个会计期间结束时我们的或有资产和负债的披露，以及(3)每个会计期间的收入和费用的报告金额。我们根据自己的历史经验、知识和对当前业务和其他状况的评估、基于现有信息和合理的 假设对未来的预期，不断评估这些估计，这些共同构成了我们对其他来源不太明显的事项做出判断的基础。由于估计的使用是财务报告流程的一个组成部分，我们的实际结果可能与这些估计不同。 我们的一些会计政策在应用时需要比其他会计政策更高的判断力。
我们先前在截至2021年12月31日的经审计综合财务报表中披露的关键会计政策没有重大变化，包括在2022年4月15日提交的Form 10-K年度报告 中。
会计准则的变化
有关相关声明的讨论，请参阅我们的简明合并财务报表 附注1“主要活动、列报依据和组织--最近发布的会计准则”。
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
不适用。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据交易法第13a-15条的要求，我们的管理层在我们的首席执行官和临时首席财务官的参与和监督下，对截至2022年9月30日我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。披露 控制程序是指旨在确保我们根据交易所法案提交或提交的报告 中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序，并且这些信息经过积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官 和临时首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关要求披露的决定。在设计和评估我们的披露控制和程序时 在这方面，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须在评估和实施可能的控制和程序时运用其判断。
管理层在我们的首席执行官和临时首席财务官的监督下对披露控制和程序进行了评估。根据本次评估，截至本次评估日期，我们的首席执行官和临时首席财务官得出结论：截至2022年9月30日，我们的信息披露控制和程序无效。
60
正如我们在2022年4月15日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中披露的那样，在我们对截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性进行评估时，管理层 发现我们的财务报告内部控制存在以下重大缺陷：
| ● | 我们没有适当的政策和程序来评估关键文件和协议的适当会计核算和披露。 |
| ● | 我们没有足够和熟练的会计人员 在应用美国公认的会计原则方面具有适当水平的技术会计知识和经验 与我们的财务报告要求相称。 |
为弥补上述物质缺陷，我们已采取或正在采取以下补救措施：
| ● | 我们正在招聘一名具有丰富的美国公认会计准则和美国证券交易委员会报告经验的常任首席财务官。裴翔宇女士于2019年8月23日获本公司董事会委任为临时首席财务官。 |
| ● | 自2016年9月以来，我们定期提供财务人员关于内部控制和风险管理的培训。自2016年11月以来，我们定期为我们的财务人员提供有关美国GAAP会计准则的培训。我们计划继续为我们的财务团队和其他相关人员提供有关适用于我们财务报告要求的美国公认会计准则的培训。 |
我们打算在可行的情况下尽快完成上述重大缺陷的补救工作，但我们不能保证我们能够做到这一点。设计和实施有效的披露控制和程序是一项持续的努力，需要我们预测业务以及经济和监管环境的变化并做出反应，并投入大量资源来维护充分满足我们报告义务的财务报告系统。我们已经采取和打算采取的补救措施可能不能完全解决我们已经发现的重大弱点，未来可能会发现我们的披露控制和程序中的重大弱点。如果我们发现 此类情况，我们打算尽快进行补救。我们致力于根据需要采取适当的补救措施。
财务报告内部控制的变化
除上述事项外，在截至2022年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
61
第II部
其他信息
项目1.法律程序
我们的简明合并财务报表第一部分10-Q项附注23“承诺和或有事项--(Ii)诉讼”中所载的信息通过引用并入本文。
第1A项。风险因素。
本公司于2022年4月15日提交的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告第1A项“风险因素”中披露的风险因素与之前披露的经2022年11月10日提交的Form 10-K/A表第1号修正案修订的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的私售及募集资金的使用。
除以前在表格8-K中披露的情况外，在本报告所述期间，没有未登记的股权证券出售或普通股回购。
第三项优先证券违约。
没有。
第四项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
项目6.展品。
以下证物作为本报告的一部分提交，或通过引用并入：
| 附件 编号： | 说明 | |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节提交的首席执行官证书。 | |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交的首席财务官证书。 | |
| 32.1 | 首席执行官证书是根据《美国法典》第18编第1350节提供的，该节是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的。 | |
| 32.2 | 首席财务官的证明是根据《美国法典》第18编第1350节提供的，该节是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的。 | |
| 101.INS | XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联中XBRL文档 | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库 文档 | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase 文档 | |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase 文档 | |
| 104 | 封面交互数据文件(封面XBRL标签嵌入iXBRL中文档)。 |
62
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| 日期：2022年11月14日 | ||
| CBAK能源科技公司 | ||
| 发信人： | /完/云飞Li | |
| 云飞Li | ||
| 首席执行官 | ||
| 发信人： | /秒/裴翔宇 | |
| 裴湘玉 | ||
| 临时首席财务官 |
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