000151655112月31日错误2022Q300015165512022-01-012022-09-300001516551Dei：FormerAddressMember2022-01-012022-09-3000015165512022-11-11Xbrli：共享00015165512022-09-30ISO 4217：美元00015165512021-12-31ISO 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

☒    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2022年9月30日

或

☐    根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

委托文件编号：000-55136

斯凯生物科学公司。

_____________________________________________________________

(注册人的确切姓名载于其章程)

内华达州						45-0692882
(国家或其他司法管辖区 指公司或组织)						(税务局雇主 识别号码)

埃尔卡米诺皇马11250号100套房, 圣地亚哥, 钙92130

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(858) 410-0266

(注册人的电话号码，包括区号)

太平洋大道5910号, 圣地亚哥, 钙92121

_________________________________________________________

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题

交易代码

各交易所名称 在其上注册的

无

无

无

根据该法第12(G)条登记的证券：

每个班级的标题

交易代码

各交易所名称 在其上注册的

普通股，面值0.001美元

斯凯

OTCQB

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒ 是     ☐不是

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是     ☐不是

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件服务器

☒

规模较小的报告公司

☒

新兴成长型公司

☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐是☒不是

截至2022年11月11日，有912,195,626发行人已发行和已发行的面值为0.001美元的普通股。

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目录

第一部分-财务信息
第1项。			财务报表：			5
			截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表			5
			截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合经营报表和全面亏损(未经审计)			7
			截至2022年9月30日和2021年9月30日止九个月简明综合现金流量表(未经审计)			8
			截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月股东(赤字)权益简明合并报表(未经审计)			10
			未经审计简明合并财务报表附注			12
第二项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			36
第三项。			关于市场风险的定量和定性披露			42
第四项。			控制和程序			42
第二部分--其他资料
第1项。			法律诉讼			43
第1A项。			风险因素			43
第二项。			未登记的股权证券销售和收益的使用			43
第三项。			高级证券违约			43
第四项。			煤矿安全信息披露			43
第五项。			其他信息			43
第六项。			陈列品			45

2

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目录表

前瞻性陈述

本季度报告Form 10-Q中的陈述包含前瞻性陈述，这些陈述基于管理层当前的预期和假设以及管理层目前可获得的信息，受风险和不确定因素的影响。如果这种风险或不确定性成为现实，或者这种假设被证明是不正确的，我们的业务、经营业绩、财务状况和股票价格可能会受到实质性的负面影响。在某些情况下，您可以通过“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“潜在”、“预测”、“应该”、“将会”、“将会”或这些术语或其他类似术语的否定意义等术语来识别前瞻性陈述。可能导致实际结果与目前预期的结果大不相同的因素包括以下标题为“风险因素”的章节中列出的因素，包括但不限于与以下内容相关的风险：

•我们的研究和开发活动的结果，包括与发现潜在候选产品相关的不确定性，以及我们候选产品的临床前和临床测试;

•我们目前正在开发的候选产品的早期阶段;

•我们需要大量额外资金以继续我们的业务，以及我们是否能够获得所需资金的不确定性;

•我们有能力获得并保持对我们当前候选产品和任何其他未来候选产品的监管批准，以及任何已批准候选产品的标签中的任何相关限制、限制和/或警告;

•我们留住或聘用关键科学或管理人员的能力;

•我们有能力保护对我们的业务有价值的知识产权，包括专利和其他知识产权;

•我们对密西西比大学、第三方制造商、供应商、研究组织、测试实验室和其他潜在合作者的依赖，包括全球供应链中断;

•我们有能力在未来根据需要发展成功的销售和营销能力;

•任何我们批准的候选产品的潜在市场的大小和增长，以及我们任何批准的候选产品的市场接受率和程度;

•我们行业的竞争;

•新型冠状病毒(“新冠肺炎”)大流行的残余影响，或对未来大流行的反应对我们的业务、临床试验或人员的影响；

•美国和其他国家的监管发展；以及

•与安排协议有关的任何其他战略及财务利益(定义见下文)，包括与由此产生的发行人及出售EHT历史资产有关的任何预期未来业绩及备考财务资料，包括Verdélite SPA的预期关闭时间(定义见下文)及EHT的最终清算价值。

3

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目录表

我们的经营环境瞬息万变，新的风险不时出现。因此，我们的管理层无法预测所有风险，包括新冠肺炎疫情的残余影响、当前的全球经济环境(包括高通胀环境的影响)以及相关的业务中断，如临床试验延迟、实验室资源和供应链限制，也无法评估所有因素对我们业务的影响，或任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性声明中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的前瞻性事件和情况可能不会发生，实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、活动水平、业绩或事件和情况将会实现或发生。此外，我们或任何其他人都不对前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。本报告中包含的前瞻性陈述仅说明截至本报告发布之日的情况，除非法律另有要求，否则我们没有义务在本报告发布之日后以任何理由公开更新任何前瞻性陈述，以使这些陈述与实际结果或我们预期的变化保持一致。

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目录表

第一部分-财务信息

项目1.财务报表

斯凯生物科学公司。及附属公司

简明合并资产负债表

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
			(未经审计)						(注2)
资产
流动资产
现金			$	415,389					$	8,983,007
受限现金			4,574						4,571
预付费用			708,477						554,217
预付费用关联方			—						13,432
递延资产购置成本			1,388,444						—
其他流动资产			143,859						56,870
其他流动资产关联方			22,542						—
流动资产总额			2,683,285						9,612,097
财产和设备，净额			86,163						87,710
经营性租赁使用权资产			91,064						146,972
其他资产			8,309						8,309
总资产			$	2,868,821					$	9,855,088
负债和股东(亏损)权益
流动负债
应付帐款			$	2,067,766					$	897,880
应付帐款--关联方			120,216						2,130
应计利息关联方			305,734						174,911
应计工资负债			443,983						344,450
应付保险费贷款			30,615						—
其他流动负债			526,818						375,842
与流动负债有关的其他各方			102,390						—
衍生负债			326						59,732
多抽签授信协议关联方			450,000						450,000
可转换多支取信贷协议关联方，扣除贴现			2,005,371						1,524,905
经营租赁负债，本期部分			92,356						82,372
流动负债总额			6,145,575						3,912,222

5

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目录表

非流动负债
经营租赁负债，扣除当期部分			8,227						78,700
总负债			6,153,802						3,990,922
承付款和或有事项(附注10)
股东(亏损)权益
优先股，$0.001票面价值；50,000,0002022年9月30日和2021年12月31日授权的股票；不是于2022年9月30日及2021年12月31日发行及发行的股份			—						—
普通股，$0.001票面价值；5,000,000,0002022年9月30日和2021年12月31日授权的股票；495,925,112和476,108,445分别于2022年9月30日及2021年12月31日发行及发行的股份			495,925						476,108
追加实收资本			53,065,217						52,644,221
累计赤字			(56,846,123)						(47,256,163)
股东(亏损)权益总额			(3,284,981)						5,864,166
总负债和股东权益			$	2,868,821					$	9,855,088

见简明综合财务报表附注。

6

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目录表

斯凯生物科学公司。及附属公司

简明合并经营报表和全面亏损

(未经审计)

			截至以下三个月 9月30日，												在截至的9个月中 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
运营费用
研发			$	1,781,724					$	327,731					$	4,474,531					$	1,818,059
一般和行政			1,140,558						1,491,378						4,554,131						3,567,985
总运营费用			2,922,282						1,819,109						9,028,662						5,386,044
营业亏损			(2,922,282)						(1,819,109)						(9,028,662)						(5,386,044)
其他费用(收入)
衍生负债的公允价值变动			(6,228)						(189,649)						(59,406)						169,349
利息支出			211,229						195,358						615,563						570,322
获得PPP贷款的宽免权			—						—						—						(117,953)
其他费用合计(净额)			205,001						5,709						556,157						621,718
所得税前亏损			(3,127,283)						(1,824,818)						(9,584,819)						(6,007,762)
所得税拨备			—						—						5,141						1,600
净亏损和综合亏损			$	(3,127,283)					$	(1,824,818)					$	(9,589,960)					$	(6,009,362)
普通股每股亏损：
基本信息			$	(0.01)					$	—					$	(0.02)					$	(0.02)
稀释			$	(0.01)					$	—					$	(0.02)					$	(0.02)
用于计算每股收益的已发行普通股的加权平均股票：
基本信息			495,925,112						413,489,603						495,891,596						376,547,498
稀释			495,925,112						414,461,032						495,891,596						376,547,498

见简明综合财务报表附注。

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目录表

斯凯生物科学公司。及附属公司

浓缩的 合并现金流量表

(未经审计)

			在截至的9个月中 9月30日，
			2022						2021
经营活动的现金流：
净亏损			$	(9,589,960)					$	(6,009,362)
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整：
折旧及摊销			83,466						9,412
基于股票的薪酬费用			425,846						747,252
衍生负债的公允价值变动			(59,406)						169,349
债务贴现摊销			480,466						439,053
获得PPP贷款的宽免权			—						(117,953)
资产和负债变动情况：
预付费用			121,277						(131,088)
预付费用关联方			13,432						(18,125)
其他流动资产			(86,989)						—
其他流动资产关联方			(22,542)						—
其他资产			—						(8,309)
应付帐款			370,136						(72,719)
应付帐款--关联方			118,086						2,968
应计利息关联方			130,823						86,737
应计工资负债			99,533						201,334
经营租赁负债			(60,489)						(6,442)
其他流动负债			1,381						201,861
其他流动负债关联方			102,390						—
用于经营活动的现金净额			(7,872,550)						(4,506,032)
投资活动产生的现金流：
资产购置成本			(436,554)						—
购置财产和设备			(15,556)						(36,828)
用于投资活动的现金净额			(452,110)						(36,828)
融资活动的现金流：
出售普通股和认股权证所得收益--净额#美元851,5382021年9月30日期间			—						6,146,496
行使普通股认股权证所得收益			—						6,999,999
预先出资行使认股权证所得收益			1,967						11,800
行使股票期权所得收益			—						4,783
偿还应付的保险费贷款			(244,922)						—
融资活动提供的现金净额(用于)			(242,955)						13,163,078
现金和限制性现金净(减)增			(8,567,615)						8,620,218
现金和限制性现金, 期初			$	8,987,578					$	2,473,976
现金和限制性现金，期末			$	419,963					$	11,094,194

8

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目录表

现金流量信息的补充披露：
现金和受限现金的对账：
现金			$	415,389					$	11,089,624
受限现金			4,574						4,570
合并现金流量表中显示的现金总额和限制性现金			$	419,963					$	11,094,194
期内支付的现金：
利息			$	4,275					$	44,087
所得税			5,141						1,600
补充披露非现金融资活动：
其他流动负债和应付帐款中的资产购置成本			$	951,890					$	—
保险费的筹措			275,537						—
解除对额外实收资本的股份负债			13,000						—
其他流动负债中的财产和设备购置			10,455						39,607
使用权资产的设立			—						170,606
应计融资费用			—						83,722

见简明综合财务报表附注。

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目录表

斯凯生物科学公司。及附属公司

简明合并股东(亏损)权益报表

(未经审计)

			普通股												其他内容 已缴费 资本						累计 赤字						总计 股东的 权益(赤字)
			股票						金额
余额，2022年1月1日			476,108,445						$	476,108					$	52,644,221					$	(47,256,163)					$	5,864,166
基于股票的薪酬费用			150,000						150						150,208						—						150,358
行使预先出资的认股权证			19,666,667						19,667						(17,700)						—						1,967
截至2022年3月31日的三个月的净亏损			—						—						—						(3,043,399)						(3,043,399)
平衡，2022年3月31日			495,925,112						$	495,925					$	52,776,729					$	(50,299,562)					$	2,973,092
基于股票的薪酬费用			—						—						144,364						—						144,364
截至2022年6月30日的三个月的净亏损			—						—						—						(3,419,278)						(3,419,278)
平衡，2022年6月30日			495,925,112						$	495,925					$	52,921,093					$	(53,718,840)					$	(301,822)
基于股票的薪酬费用			—						—						144,124						—						144,124
截至2022年9月30日的三个月的净亏损			—						—						—						(3,127,283)						(3,127,283)
平衡，2022年9月30日			495,925,112						$	495,925					$	53,065,217					$	(56,846,123)					$	(3,284,981)

见简明综合财务报表附注。

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目录表

			普通股												其他内容 已缴费 资本						累计 赤字						总计 股东的 权益
			股票						金额
平衡，平衡，2021年1月1日			288,074,415						$	288,074					$	38,896,693					$	(38,733,981)					$	450,786
基于股票的薪酬费用			600,000						600						145,980						—						146,580
普通股认股权证的行使			67,166,667						67,167						3,962,833						—						4,030,000
行使预先出资的认股权证			11,800,000						11,800						—						—						11,800
截至2021年3月31日的三个月的净亏损			—						—						—						(2,160,517)						(2,160,517)
平衡，2021年3月31日			367,641,082						$	367,641					$	43,005,506					$	(40,894,498)					$	2,478,649
基于股票的薪酬费用			—						—						111,699						—						111,699
普通股期权的行使			106,250						107						4,676						—						4,783
普通股认股权证的行使			28,333,334						28,333						1,671,667						—						1,700,000
截至2021年6月30日的三个月的净亏损			—						—						—						(2,024,027)						(2,024,027)
平衡，2021年6月30日			396,080,666						$	396,081					$	44,793,548					$	(42,918,525)					$	2,271,104
基于股票的薪酬费用			750,000						750						484,973						—						485,723
已发行普通股及认股权证			58,111,112						58,111						6,004,663						—						6,062,774
行使预先出资的认股权证			21,166,667						21,166						1,248,833						—						1,269,999
截至2021年9月30日的三个月的净亏损			—						—						—						(1,824,818)						(1,824,818)
平衡，2021年9月30日			476,108,445						$	476,108					$	52,532,017					$	(44,743,343)					$	8,264,782

见简明综合财务报表附注。

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目录表

斯凯生物科学公司。及附属公司

致凝聚者的注释 合并财务报表

(未经审计)

1. 业务性质和业务活动

运营的性质

Skye Bioscience，Inc.(“本公司”)于2011年3月16日在内华达州注册成立，名称为Load Guard物流公司。2014年10月31日，本公司完成了一项反向合并交易(“合并”)，根据该交易，加利福尼亚州的Nemus公司(“Nemus Sub”)成为本公司的全资子公司，本公司承担Nemus Sub的业务。Nemus Sub于2012年7月17日在加利福尼亚州注册成立。2014年11月3日，公司更名为Nemus Bioscience，Inc.与Nemus Sub合并，成立内华达州公司。

自2019年3月25日起，本公司从Nemus Bioscience，Inc.更名为Emerald Bioscience，Inc.。自2021年1月19日起，本公司从Emerald Bioscience，Inc.更名为Skye Bioscience，Inc.。

2019年8月，本公司在澳大利亚成立了一家新的子公司Skye Bioscience Pty Ltd.(前身为澳大利亚EMBI Australia Pty Ltd.)，这是一家澳大利亚专有有限公司(“Skye Bioscience Australia”)，目的是为在澳大利亚花费的研发资金享受澳大利亚政府的研发税收抵免。澳大利亚斯凯生物科学公司的主要目的是为该公司的候选产品进行临床试验。

该公司是一家临床前制药公司，位于加利福尼亚州圣地亚哥，通过自己的定向研究工作和与密西西比大学(UM)的几项许可协议，研究、开发和计划将大麻类化合物商业化。

于2022年5月11日，本公司根据《商业公司法(不列颠哥伦比亚省)》(“收购事项”)下的安排计划与Emerald Health Treeutics，Inc.(一家根据加拿大不列颠哥伦比亚省法律存在的公司)订立经2022年6月14日、2022年7月15日及2022年10月14日修订的安排协议(“安排协议”)。2022年11月10日，公司完成收购。在紧接收购生效时间之前已发行的每股EHT普通股转让给公司，以换取1.95 公司普通股股份(“交换比率”)。截至2022年9月30日，收购尚未完成，因此，财务报表不反映交易的影响。

此外，2022年11月10日，EHT和其他某些方面与第三方签订了股份购买协议，出售EHT的子公司Verdélite Sciences，Inc.，总收购价约为#美元。9,300,000，受某些调整的影响。出售这些子公司将完成对EHT最重要的大麻生产和种植资产的剥离(注11)。

截至2022年9月30日，该公司已将几乎所有努力投入到获得产品许可证、进行自己的研发、建设基础设施和筹集资金上。该公司尚未从其计划的主要业务中实现收入，而且还需要数年时间才有可能实现这一目标。

流动资金和持续经营

公司自成立以来已出现营业亏损和营运现金流为负的情况，截至2022年9月30日，营运资金赤字为$3,462,290累计赤字为1美元。56,846,123。截至2022年9月30日，公司拥有无限制现金金额为$415,389。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月，本公司的营运亏损为2,922,282及$1,819,109，以及9,028,662和5,386,044，分别为。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月，本公司录得净亏损$3,127,283及$1,824,818、和$9,589,960及$6,009,362，分别为。本公司预计到2022年底将继续出现重大亏损，并预计未来运营将出现重大亏损和负现金流。

该公司的持续生存取决于其能否筹集足够的额外资金来支付运营费用和开展其研究和开发活动。随着该公司接近启动其第一阶段临床试验，预计将于2022年12月进行，它增加了研究和开发支出。于截至2022年9月30日止九个月内，本公司于收购事项上耗用大量资源，并经历多项交易延误，导致完成交易的外部日期进一步延长。由于这些延迟，本公司于2022年10月从EHT获得营运资金贷款，以提供资金以继续经营至收购完成之日(附注11)。除其他因素外，这两个因素导致截至2022年9月30日的9个月经营活动中使用的现金总体增加。基于公司预期的现金需求，管理层认为，在2023年下半年之前没有获得额外资金的情况下，公司将没有足够的资金来继续临床研究。这些条件使人对公司是否有能力在财务报表发布之日起一年内继续经营下去产生很大的怀疑。

12

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目录表

2022年9月30日之后，收购完成，公司收购了EHT的现金和其他资产(注3)。管理层预计，此次收购将为本公司提供至少到2023年第二季度的资金，预计将使Skye完成其第一阶段临床试验并开始其第二阶段临床试验。

在2022年第三季度，公司满足了关闭前期间的运营资金需求，其中包括裁员二员工，并签订了$700,000EHT的营运资金贷款协议(附注11)。在2022年末和2023年初，公司将继续清算EHT的资产，包括关闭Verdélite SPA，并探索其他融资选择。然而，该公司不能保证这些额外的资金将以合理的条件可用，或者根本不能。如果该公司通过发行股权证券筹集额外资金，将导致现有股东的股权被稀释。

于2018年10月5日，本公司与关联方Emerald Health Sciences(“Sciences”)(附注9)订立多抽款信贷协议(“信贷协议”)。于2020年4月29日，本公司与Sciences订立经修订及重新签署的多支取信贷协议(“经修订信贷协议”)。截至2022年9月30日，该公司的未偿还本金余额为$2,464,500根据经修订的信贷协议。自2021年9月15日起，修订的信贷协议下的支付额度已关闭，不再作为公司的潜在流动资金来源。经修订信贷协议项下的未偿还垫款加应计利息于2022年10月5日到期，本公司目前在30营业日还款宽限期(注5)。

2022年7月8日，Sciences以返还资本的形式将其在EHT的持股分配给Science的个人股东。因此，Science在Skye和EHT中不再有共同的所有权利益。

在2022年第二季度，该公司间接受到了对其第一阶段临床试验材料合同制造商的网络攻击的影响。这一中断将公司的生产时间表和公司SBI-100眼科乳剂(“SBI-100 OE”)第一阶段临床研究的预期登记工作推迟到2022年第四季度。这类事件对该公司药品研究和开发的总体潜在延误是未知的。

该公司可能会遇到与供应链问题、生产或实验室资源缺乏、全球经济和政治状况、流行病或网络攻击有关的其他类似问题，这些问题可能会导致业务中断和临床试验延迟，这将需要在未来进行管理。在持续经营企业的判断和财务预测中需要考虑的因素包括旅行禁令、限制、政府援助和潜在的替代融资来源、服务提供者的财务健康状况和总体经济。

本公司不认为通货膨胀对本报告所述期间的经营业绩有实质性影响。然而，由供应链限制、联邦刺激资金、家庭储蓄增加以及由于许多政府限制的放松或取消以及新冠肺炎疫苗的更广泛获得而导致的宏观经济活动水平的突然转变导致的通胀已经并可能继续对一般和行政成本如专业费用、员工成本和差旅成本产生影响，并可能在未来对公司的经营业绩产生不利影响。此外，通胀加剧已经并可能继续对利率产生影响。提高利率可能会对我们获得任何潜在的额外资金的条款产生不利影响。

值得注意的是，该公司依赖第三方制造商生产其候选产品。SBI-100 OE的制造是在美国和欧洲进行的。用于测试的滴眼剂的配方也在美国进行，但可以依赖于监管机构接受的辅料，这些辅料可以从美国以外的国家获得。自新冠肺炎疫情爆发以来，全球供应链中断变得更加常见，公司未来可能会遇到与眼药水配方或制造过程中的材料采购相关的问题，以及影响澳大利亚临床研究志愿者和/或患者招募的问题。临床试验地点在澳大利亚，自该国爆发新冠肺炎以来，多个城市经历了卫生紧急封锁，对临床研究的进行和时间表产生了负面影响。

在考虑管理层的计划后，管理层得出的结论是，在财务报表发布之日起一年内，公司作为一家持续经营企业继续经营的能力存在很大疑问。随附的简明综合财务报表不包括可能因这种不确定性的结果而产生的任何调整。

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目录表

2. 重要会计政策摘要

陈述的基础

管理层认为，随附的未经审核中期简明综合财务报表是按照本公司截至2021年12月31日及截至该年度的经审核综合财务报表的一致基准编制的，并包括公平陈述本文所载信息所需的所有调整，仅包括正常经常性调整。简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则及规定编制，因此略去某些根据美国公认会计原则(“公认会计原则”)列报财务报表所需的资料及脚注披露。

截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明截至2022年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。截至2021年12月31日的简明综合资产负债表来源于公司截至2021年12月31日的经审计财务报表，该报表包含在公司于2022年3月28日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中。本季度报告Form 10-Q中包含的未经审计的简明综合财务报表应与公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表及其附注一起阅读，其中包括对公司业务及其固有风险的更广泛讨论。

合并原则

随附的综合财务报表包括本公司及其全资子公司Skye Bioscience Australia和Nemus Sub的账目。在合并中，所有公司间账户和交易都已取消。

预算的使用

根据公认会计原则编制简明综合财务报表时，管理层须作出估计和假设，以影响于简明综合财务报表日期的资产及负债额、或有资产及负债的披露，以及报告期内的收入及支出的呈报金额。实际结果可能与这些估计不同。编制本公司财务报表所固有的最重要的会计估计包括对股本工具、衍生负债、具有嵌入特征的债务的适当账面价值的估计和判断、与本公司对其研发合同项下完成百分比的估计相关的估计以及基于股票的补偿奖励的估值，这些估计和判断从其他来源并不容易显现。

风险和不确定性

该公司的经营受到许多风险和不确定因素的影响，包括但不限于，总体经济的变化，公司任何候选产品的潜在市场的规模和增长，与当前全球环境有关的不确定因素，包括通货膨胀等经济因素，以及与全球供应链中断有关的风险(注1)，主要在虚拟环境中经营的风险，研究和开发活动的结果，围绕美国、欧盟和澳大利亚监管发展的不确定因素，以及公司吸引新资金的能力。

公允价值计量

根据公认会计原则，某些资产和负债按公允价值列账。公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金或最有利的市场上转让一项负债而收取或支付的交换价格(“退出价格”)。用于计量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值等级基于三个级别的投入，其中前两个被认为是可观察的，最后一个被认为是不可观察的，用于计量公允价值：

第1级：在活跃市场交易的资产和负债的估值来自现成的定价来源，例如相同资产或负债在活跃市场的报价。

第2级：可观察的投入(第1级报价除外)，例如类似资产或负债在活跃市场的报价、相同或类似资产或负债的非活跃市场的报价或可观察到或可由可观察市场数据证实的其他投入。

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目录表

第三级：很少或没有市场活动支持的不可观察的投入，对确定资产或负债的公允价值具有重要意义，包括定价模型、贴现现金流方法和类似技术。

由于到期日较短，本公司金融工具的账面价值(衍生负债除外)接近其公允价值。衍生负债利用第三级投入按经常性基础进行估值(附注4)。

可转换工具

本公司根据ASC 815对具有嵌入式转换特征的混合合同进行核算，衍生工具和套期保值活动(“ASC 815”)，其中要求公司将转换选择权从其宿主工具中分离出来，并根据某些标准将其作为独立的衍生金融工具进行会计处理。该准则包括以下情况：(A)嵌入衍生工具的经济特征和风险与宿主合同的经济特征和风险并不明显和密切相关；(B)同时包含嵌入衍生工具和宿主合同的混合工具没有根据其他适用的公认会计原则按公允价值重新计量，而公允价值的变化在发生时在收益中报告；以及(C)与嵌入衍生工具具有相同条款的独立工具将被视为衍生工具。

本公司根据ASC 470-20对具有嵌入式转换功能的可转换债务工具进行会计处理，具有转换和其他选项的债务(“ASC 470-20”)，如果确定不应将转换特征与其宿主仪器分开。根据ASC 470-20，本公司根据承诺日相关普通股的公允价值与嵌入的实际转换价格之间的差额，在必要时就债务工具内含的转换期权的内在价值对可转换票据进行折价。当公司确定嵌入式转换选项应从其主机仪器中分离出来时，嵌入式功能将根据ASC 815进行核算。根据ASC 815，在发行混合合约时收到的收益的一部分将分配给衍生品的公允价值。衍生工具随后在每个报告日期按公允价值按当前公允价值入账，公允价值变动在经营业绩中报告。

本公司还遵循ASC 480-10，区分负债与股权(“ASC 480-10”)在评估其混合工具的会计时。体现无条件债务的金融工具，或体现有条件债务的流通股以外的金融工具，发行人必须或可以通过发行可变数量的股权进行结算的金融工具，如果在开始时债务的货币价值完全或主要基于下列任何一种，则应归类为负债(或在某些情况下是资产)：(A)在成立时已知的固定货币金额(例如，以发行人可变数量的股权结算的应付款项)；(B)发行人权益股份公允价值以外的其他变动(例如，与标准普尔500指数挂钩并以可变数目的发行人股本股份结算的金融工具)；或(C)与发行人股本股份公允价值变动成反比的变动(例如，可以进行净股份结算的书面认沽期权)。符合该等准则的混合工具不会就任何嵌入衍生工具作进一步评估，并于每个资产负债表日按公允价值计入负债，并在所附简明综合经营报表及全面亏损净额中重新计量其他开支(收益)。

在确定衍生负债的短期和长期分类时，本公司首先评估工具的行使拨备。一般来说，如果衍生品是一种负债，并且可以在一年内行使，它将被归类为短期债务。然而，由于可能影响衍生工具会计的独特条款和情况，本公司仔细评估所有可能限制该工具行使或造成行使被视为遥远的情况的所有因素。本公司于每个报告期末重新评估其衍生负债，并就可能影响分类的任何事实及情况的变化作出更新。

与融资有关而发出的认股权证

本公司一般会将与债务及股权融资有关而发行的认股权证作为权益的一部分入账，除非认股权证包括发行数目可变的股份的附条件义务，或本公司被视为可能需要以现金结算认股权证。对于有条件义务发行可变数量股票或被视为有可能进行现金结算的权证，本公司在每个资产负债表日将认股权证的公允价值记为负债，并在合并综合经营报表和全面亏损净额中计入其他费用(收益)的公允价值变动。

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目录表

发债成本和利息

与分叉衍生工具、在捆绑交易中发行的独立票据及发行成本有关的折价均记为债务账面价值的减值，并按实际利息法于债务有效期内摊销。如有需要，本公司会在预期基础上对实际利率作出调整。对于提供多次垫款的债务贷款，公司最初将任何发行成本推迟到第一笔垫款支付，然后在贷款的整个寿命内摊销成本。

研发费用和授权技术

研究和开发成本在发生时计入费用。这些成本可能包括根据与第三方合同研究机构和调查地点、第三方制造机构和顾问的协议产生的外部研发费用、许可费、与员工相关的费用(包括参与公司临床前药物开发活动的人员的工资和福利)、其他费用以及设备和实验室用品。

在研发过程中使用许可技术的权利所产生的成本，包括许可费和里程碑付款，在公司没有为收购的权利确定未来替代用途的情况下计入研究和开发费用，并在存在已确定的未来替代用途的情况下资本化。不是到目前为止，与使用许可技术有关的成本中有一项已经资本化。

基于股票的薪酬费用

基于股票的补偿开支于授出日根据奖励的公允价值估计，而公允价值于归属期间按比率确认为开支，并在发生没收时计入没收。在行使股票期权奖励后，公司的政策是发行其普通股的新股。该公司采用布莱克-斯科尔斯估值法估计股票期权授予日期的公允价值，采用以下假设：

•波动率-预期波动率是使用奖励预期期限内的历史股价表现来估计的。

•预期期限--预期期限基于一种简化的方法，该方法将期限定义为期权的合同期限和每个授予的归属期限的加权平均值。

•无风险利率-期权预期期限的无风险利率是基于授予奖励期间有效的美国国债的平均市场利率。

•股息-股息收益率假设是基于公司在可预见的未来不支付股息的历史和预期。

根据ASC 718，本公司负责责任分类的股票期权奖励(“责任期权”)-薪酬--股票薪酬(“ASC 718”)，根据该规则，公司将其包含其他条件的奖励作为责任分类工具进行会计处理。负债期权最初在股票薪酬支出中按公允价值确认，随后在每个报告日期重新计量为其公允价值，并在结算或注销时在基于股份的薪酬支出或额外实收资本中确认的公允价值发生变化。

普通股每股亏损

本公司适用ASC第260号，每股收益在计算其普通股每股基本亏损和稀释亏损时。每股普通股基本亏损的计算方法是，普通股股东可获得的净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数。普通股每股摊薄亏损是按库存股方法确定的期间内所有潜在的未偿还普通股等价物计算的。就此计算而言，购买普通股的期权、归属的限制性股票、购买普通股的认股权证和作为可转换债务工具基础的普通股被视为普通股等价物。

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目录表

普通股每股基本亏损和摊薄亏损计算如下：

			截至三个月 9月30日(未经审计)												九个月结束 9月30日(未经审计)
			2022						2021						2022						2021
每股基本净亏损：
净亏损			$	(3,127,283)					$	(1,824,818)					$	(9,589,960)					$	(6,009,362)
加权平均已发行普通股-稀释后			495,925,112						413,489,603						495,891,596						376,547,498
每股亏损-基本			$	(0.01)					$	—					$	(0.02)					$	(0.02)
稀释后每股净亏损：
净亏损(经调整)			$	(3,127,283)					$	(1,704,980)					$	(9,589,960)					$	(6,009,362)
加权平均已发行普通股-稀释后			495,925,112						414,461,032						495,891,596						376,547,498
每股净亏损-稀释后			$	(0.01)					$	—					$	(0.02)					$	(0.02)

下列普通股等价物的流通股不包括在本报告所述期间的普通股每股摊薄亏损的计算中，因为计入它们将具有反摊薄作用：

			截至三个月 9月30日(未经审计)												九个月结束 9月30日(未经审计)
			2022						2021						2022						2021
股票期权			37,755,000						23,490,000						37,755,000						23,490,000
作为可转换债券基础的普通股			5,661,025						5,303,591						5,661,025						5,303,591
认股权证			136,187,225						133,945,796						136,187,225						134,917,225
未归属的限制性股票单位			4,000,000						—						4,000,000						—

资产收购

本公司评估收购资产及其他类似交易，以评估交易是否应计入业务合并或资产收购，方法是首先应用筛选测试，以确定所收购总资产的公允价值是否基本上全部集中于单一可识别资产或一组类似可识别资产。如果符合条件，这笔交易将作为资产收购入账。如果不符合筛选条件，则需要进一步确定公司是否已获得能够创建符合业务定义的产出的投入和流程。在应用筛选测试来确定收购是业务合并还是资产收购时，需要做出重大判断。

对于资产收购，使用成本累积模型来确定资产收购的成本。在资产收购中作为对价发行的普通股通常以收购日期为基础进行计量，以已发行股权的公允价值为基础。直接交易成本被确认为资产收购成本的一部分。该公司还评估交易的哪些要素应作为资产收购的一部分入账，哪些应单独入账。对存入代管账户的对价进行评估，以确定是否应将其作为资产购置费用的一部分或作为或有对价入账。以托管方式持有的金额，如果我们对该等余额拥有法定所有权，但该等账户并非以本公司的名义持有，则在我们的简明综合资产负债表中按毛数作为资产及相应负债入账。

资产收购的成本，包括交易成本，按相对公允价值基准分配至收购的可确认资产和承担的负债。商誉不在资产收购中确认。资产购置成本与收购净资产公允价值之间的任何差额，均根据非货币可识别资产的相对公允价值分配给非货币可识别资产。然而，于收购日期，如若干资产根据其他适用的公认会计原则按公允价值列账，代价将首先分配予该等资产，其余按相对公允价值基准分配至非货币可识别资产。

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目录表

政府援助

公司很早就采用了ASU 2021-10政府援助2022年1月1日。本公司对在该指导下从澳大利亚税务局(“ATO”)收到的退税进行核算。根据国际会计准则第20号的收入确认模式，本公司在澳大利亚行业研发税收激励计划下收到的退税入账。在这一模式下，当有合理的保证将收到退税时，本公司将退税收入确认为在利益应用于发生的研发成本期间抵销研发费用的收入。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司已确认131,959及$44,616分别计入其简明综合资产负债表中的其他流动资产。

后续事件

该公司评估了在资产负债表日期之后但在这些简明合并财务报表发布之前发生的事件。根据这项评估，除附注11-后续事项披露外，本公司并无确认任何已确认或未确认的后续事项需要在财务报表中作出调整或披露。

近期会计公告

2020年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-06，债务--可转换债务和其他期权(分专题470-20)和衍生工具和套期保值--实体自有权益的合同(分专题815-40)：实体自有权益的可转换工具和合同的会计。本ASU修订了关于可转换工具的指引和实体自有权益合同的衍生品范围例外，并改进和修订了这两个分主题的相关每股收益指引。ASU将在2023年12月15日之后的年度报告期间和这些年度期间内的中期有效，并允许在2020年12月15日之后结束的会计期间提前采用。实施后，本公司可采用修改后的追溯或完全追溯的采用方法。采用ASU 2020-06将影响公司计算其(亏损)每股收益的方式，导致围绕可转换工具的披露扩大，并取消评估和记录有益转换特征的要求。本公司目前计划在生效日期采用本ASU的规定。然而，它保留及早通过这些条款的权利。

3. 收购Emerald Health Treeutics，Inc.

于2022年5月11日，本公司根据《商业公司法(不列颠哥伦比亚省)》(“收购事项”)下的安排计划与Emerald Health Treeutics，Inc.(一家根据加拿大不列颠哥伦比亚省法律存在的公司)订立经2022年6月14日、2022年7月15日及2022年10月14日修订的安排协议(“安排协议”)。此次收购 于2022年11月10日竣工。 截至2022年9月30日，收购 因此，财务报表不能反映交易的影响。

2022年7月11日，本公司与EHT签署了一项咨询协议，根据该协议，公司代表将向EHT提供行政协助，以帮助EHT履行其财务报告、运营和监管义务。EHT将向公司支付$150按本公司提供的每小时服务收费。咨询协议于收购结束之日终止(附注11)。咨询协议的生效日期为2022年5月12日，截至2022年9月30日，公司已记录应收账款$22,542在简明综合资产负债表中的其他流动资产关联方。

根据安排协议，本公司向每名EHT股东(EHT异议股东持有的股份除外)发行股份1.95截至收购结束日，每股已发行的EHT普通股换1股斯凯普通股。2022年11月10日，本公司发布416,270,514并无发行作为收购对价的股份及斯凯普通股的零碎股份(附注11)。预计，出于美国和加拿大联邦所得税的目的，此次收购构成了EHT股东用EHT股票换取Skye普通股的应税交换。此外，EHT的所有未偿还股票期权和认股权证将按相同的条款交换Skye的替代期权和认股权证，并根据交换比例进行调整。

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目录表

本公司已对交易的预期会计进行评估，并预计由于EHT的清盘状态(附注1)，此次收购将被计入资产收购。此次收购的主要目的是利用EHT的剩余现金和现金等价物，并清算EHT拥有的主要房地产资产，为公司的运营提供资金。截至2022年9月30日，实现过程已进入后期阶段，EHT已基本上解雇了所有员工，没有剩余的创收活动。此外，EHT拥有一个空置的实验室设施，根据加拿大法规获得了处理受控物质的完全许可，该公司目前正在评估该实验室的研发活动，并支持某些制造能力。在协商交换比率时，该公司对EHT的资产和预期结束业务的成本进行了审查。然而，EHT的最终清算价值将是什么，存在固有的风险和不确定性。

截至2022年9月30日，公司递延了$1,388,444在资产购置成本中。

未经审计的备考简明合并资产负债表

以下未经审核的备考简明综合资产负债表及相关附注使涉及本公司及EHT的收购生效。

截至2022年9月30日的未经审计的预计简明合并资产负债表结合了公司和EHT截至2022年9月30日的历史未经审计的资产负债表。截至2022年9月30日的未经审计的预计合并资产负债表就好像公司在2022年9月30日收购了EHT一样。收购的交易会计调整包括对收购进行会计处理所必需的调整。在未经审计的备考简明合并资产负债表中，根据FASB ASC 805，此次收购作为资产收购入账。企业合并，因为该公司是通过非实质性流程获得投入，没有产出，也没有集合劳动力。

鉴于上文和附注3中所述的EHT业务的转变和逐步结束，公司认为EHT的历史损益表不能反映公司股东对此次收购的期望。因此，该公司排除了原本需要的形式上的损益表。

清盘成本主要包括员工工资和福利、与EHT资产清算和交易结束相关的法律费用、会计、税务和审计的其他专业费用、税款支付、与出售主要房地产资产相关的咨询费、保险、合同终止费用以及截至每个地点停止运营日期的运营成本。

该公司估计，EHT将在以下规定的时间段内产生以下费用，以逐步结束其业务：

截至的季度：						(美元)*
2022年12月31日						$	970,000
March 31, 2023						140,000
此后						40,000
未来预计总成本：						$	1,150,000

*预期成本的时间和实现是基于管理层的估计，并可能根据各种因素而发生变化，这些因素包括但不限于以对Skye有利的条款出售EHT设施、及时终止过时的合同、实施必要的成本削减措施以最大限度地实现剩余资产余额、有效管理解雇剩余人员和相关遣散费、实施成功的过渡计划，其中包括有效停止与大麻行业经营有关的监管要求和成功转移历史数据。

此外，公司预计收购完成后将产生更多的运营成本，而这并不被认为是EHT的“清盘”成本。这些费用估计在#美元之间。425,000及$475,000每年一次。这些费用与预期雇用二EHT员工、与在加拿大证券交易所上市相关的持续法律和专业费用、增加的董事会费用、维护空置实验室设施的最低运营成本(目前尚未持有出售)以及其他附带成本。

该公司不包括预计在收购完成后触发的补偿费用、尾部保险单的估计成本以及预计清算EHT资产的直接成本#美元。599,507, $193,548及$550,000分别从上表披露的清盘成本中扣除。此类成本作为交易会计调整计入预计简明合并资产负债表。

该公司预计将产生总计#美元的交易成本。1,994,034与收购有关，其中$339,590已支出，$1,604,444已被视为交易对价的一部分和$50,000，即估计的股权发行成本，已计入作为对股权的抵销。

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目录表

本公司及EHT的历史资产负债表已于随附的未经审核备考简明综合资产负债表中作出调整，以落实备考事项，即对交易作出必要的交易会计调整。预计调整基于现有信息和公司管理层认为合理的某些假设。附注中的备考调整所依据的假设在以下附注中有更详细的描述，这些假设应与这份未经审核的备考简明合并资产负债表一并阅读。这些假设是基于初步估计和信息。因此，交易完成时对综合财务报表的实际调整可能与备考调整大不相同。

以下未经审核备考简明综合资产负债表及其附注仅作说明之用，并不一定显示或意图代表于指定日期完成交易或未来可能取得之业绩。在预测合并后公司未来的财务状况和运营结果时，它也可能没有用处。由于各种因素，我们的实际财务状况和经营结果可能与此处反映的预计金额有很大不同。

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目录表

			斯凯						EHT (美国公认会计原则) (CAD)						EHT (转换为美国公认会计原则，并从CAD转换为美元)						事务处理会计调整						形式组合
			注A						附注B、C						注D						注E
资产
流动资产
现金和现金等价物			$	415,389					$	11,196,364					$	8,177,488					$	—					$	8,592,877
受限现金			4,574						—						—						—						4,574
应收账款			—						864,424						631,349						(52,210)			(a)			579,139
预付费用			708,477						1,146,140						837,106						(837,106)			(a)			708,477
递延资产购置成本			1,388,444						—						—						(1,388,444)			(b)			—
其他流动资产			143,859						—						—						—						143,859
其他流动资产关联方			22,542						—						—						(22,542)			(c)			—
持有待售资产			—						12,465,122						9,104,151						(1,849,575)			(d)			7,254,576
流动资产总额			2,683,285						25,672,050						18,750,094						(4,149,877)						17,283,502
财产、厂房和设备、净值			86,163						1,978,872						1,445,309						(1,445,086)			(e)			86,386
经营性租赁使用权资产			91,064						—						—						—						91,064
应收本票			—						479,745						350,391						(350,391)			(f)			—
其他资产			8,309						—						—						—						8,309
总资产			$	2,868,821					$	28,130,667					$	20,545,794					$	(5,945,354)					$	17,469,261
负债和股东权益
流动负债
应付帐款			$	2,067,766					$	1,269,523					$	927,222					$	(22,542)		(c)			$	2,972,446
应付帐款--关联方			120,216						12,355						9,024						—						129,240
应付关联方的应计利息			305,734						—						—						—						305,734
应计工资负债			443,983						29,167						21,303						646,415			(g)			1,111,701
应付保险费贷款			30,615						253,785						185,357						—						215,972
其他流动负债			526,818						1,890,173						1,380,526						459,548			(h)			2,366,892
其他流动负债关联方			102,390						—						—						—						102,390
衍生负债			326						—						—						—						326
多抽签授信协议关联方			450,000						—						—						—						450,000
可转换多支取信贷协议关联方，扣除贴现			2,005,371						—						—						—						2,005,371
持有待售流动负债			—						43,811						31,998						(31,998)			(i)			—
经营租赁负债，本期部分			92,356						—						—						—						92,356
流动负债总额			6,145,575						3,498,814						2,555,430						1,051,423						9,752,428
非流动负债
经营租赁负债，扣除当期部分			8,227						—						—						—						8,227
总负债			6,153,802						3,498,814						2,555,430						1,051,423						9,760,655
股东权益
普通股，$0.001票面价值；5,000,000,000授权股份；912,187,027于2022年9月30日发行及发行的股份			495,925						—						—						416,271			(j)			912,196
追加实收资本			53,065,217						281,379,472						205,511,125						(194,643,023)			(k)			63,933,319
累计其他综合收益			—						114,115						83,346						(83,346)			(l)			—
累计赤字			(56,846,123)						(256,861,734)						(187,604,107)						187,313,321			(l)			(57,136,909)
股东权益总额			(3,284,981)						24,631,853						17,990,364						(6,996,777)						7,708,606
总负债和股东权益			$	2,868,821					$	28,130,667					$	20,545,794					$	(5,945,354)					$	17,469,261

见未经审计的备考简明合并资产负债表附注。

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目录表

未经审计备考简明合并资产负债表附注

陈述的基础

截至2022年9月30日的未经审计备考浓缩合并资产负债表假设收购于2022年9月30日完成。

未经审核备考简明合并资产负债表仅供参考之用，并不一定显示收购发生日期的合并财务状况，亦不代表收购完成后发行人将会经历的任何预期合并财务状况。

EHT未经审计的简明综合资产负债表是根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则编制的，并以加元列报。财务会计准则委员会发布的将EHT的历史简明综合资产负债表从加元(“CAD”)转换为美元(“美元”)以及将EHT的历史简明综合资产负债表从IFRS转换为GAAP所作的调整在附注C中有更详细的讨论。

未经审核的备考简明合并资产负债表中反映的备考调整是基于可事实支持的、可直接归因于收购的项目。未经审核的备考简明合并资产负债表并未反映任何整合活动的成本或收购所带来的利益。

预计调整

以下形式上的调整使收购生效。

截至2022年9月30日的未经审计的备考简明合并资产负债表

注A			衍生自斯凯截至2022年9月30日的未经审计简明综合财务报表，载于本表格10-Q。
附注B			来自EHT截至2022年9月30日的未经审计的简明中期综合财务报表。
注C			管理层确定，不需要进行调整，以便将EHT截至2022年9月30日的未经审计的简明中期综合财务报表从国际财务报告准则转换为美国公认会计准则，以便提供形式财务信息。

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目录表

注D			源自EHT截至2022年9月30日的未经审计简明中期综合财务报表，并由加元(“C$“)兑换成美元。在2022年9月30日用于将加元兑换成美元的指示汇率是0.73037如下表所示。

			EHT						交易所						EHT
			(转换为美国公认会计准则)						费率						(转换为美国公认会计准则)
			(CAD)						0.73037						(美元)
资产
当前
现金和现金等价物			$	11,196,364											$	8,177,488
应收账款			864,424												631,349
预付费用			1,146,140												837,106
持有待售资产			12,465,122												9,104,151
流动资产总额			25,672,050												18,750,094
财产、厂房和设备、净值			1,978,872												1,445,309
应收本票			479,745												350,391
总资产			$	28,130,667											$	20,545,794
负债和股东权益
流动负债
应付账款和应计负债			$	1,269,523											$	927,222
应付帐款--关联方			12,355												9,024
应计工资负债			29,167												21,303
其他流动负债			1,890,173												1,380,526
应付保险费贷款			253,785												185,357
持有待售流动负债			43,811												31,998
流动负债总额			3,498,814												2,555,430
股东权益
追加实收资本			281,379,472												205,511,125
累计其他综合收益			114,115												83,346
累计赤字			(256,861,734)												(187,604,107)
股东权益总额			24,631,853												17,990,364
负债和权益总额			$	28,130,667											$	20,545,794

注E			交易会计调整汇总如下：

a.应收账款和预付费用，以反映对Skye的估计公允价值的调整。

b.递延资产收购成本，被重新分类为作为总购买对价的一部分获得的资产。

c.其他流动资产关联方，从与EHT签订的咨询协议中剔除了应付帐款.

d.持有待售资产，用于清算EHT资产的估计直接成本为#美元550,000，包括法律费用、咨询费和其他专业费用。此外，持有的待售资产减少了#美元。1,299,575以向斯凯反映公允价值。

e.物业厂房和设备，根据相对公允价值分配进行调整，以反映Skye管理层计划评估且目前没有清算计划的空置实验室设施的对价金额。

f.应收本票，是减值以反映对斯凯的估计公允价值的调整。

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目录表

g.应计工资负债，作出调整，以反映(I)EHT首席运营官的执行雇用协议中的遣散费条款，其中规定支付总额为#美元438,222，(2)与Skye董事会的一名前成员达成实质上的遣散费安排，规定支付总额为#美元78,693，以及(Iii)支付给Skye首席执行官和CFO的交易奖金，总额为$129,500.

h.其他流动负债，进行调整，以反映估计交易成本#美元的应计项目。216,000，股票发行成本的应计费用为#美元50,000估计数为#美元。193,548为EHT董事和高级管理人员提供尾部保险。

i.持有待售流动负债，减去与里士满租约有关的剩余租赁负债金额，预计该租约将于完成前终止。

j.常见存储区K，增加$416,271以反映面值($0.001)的416,270,514预计发行的Skye股票将作为EHT所有流通股的对价。该公司的股票价值为1美元。0.026每股或$10,823,033。普通股还通过发行可转换证券增加，总公允价值为#美元。428,747和交易成本为$1,604,444(“购买对价”)。下表汇总了截至收购日的初步收购价格的相对公允价值分配，如同收购被计入资产收购一样。

EHT相对公允价值分配：						2022年9月30日
购买注意事项
普通股						$	10,823,033
已发行的股票期权						114,249
已发行的认股权证						314,498
交易成本						1,604,444
总对价						$	12,856,224
收购的资产
现金和现金等价物						$	8,177,488
应收账款						579,139
财产、厂房和设备						223
持有待售流动资产(房地产、厂房和设备)						7,254,576
应付帐款						(927,222)
应计工资负债						(459,525)
其他流动负债						(1,380,526)
应付保险费						(378,905)
应付帐款--关联方						(9,024)
收购的总净资产						$	12,856,224

k.额外实收资本调整以反映以下内容：

(I)预期将发行作为收购代价的普通股股份的总价值10,823,033减去相关面值$416,271记录在普通股(上面的“j”)和减去股票发行成本$50,000.

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目录表

(2)作为收购代价而发行的权证的估计公允价值为#美元314,498。这些认股权证代表截至2022年9月30日已发行的EHT权证，这些认股权证将转换为认股权证，按商定的交换比率购买斯凯普通股1.95. 下表汇总了这些认股权证的详细情况：

EHT搜查令						EHT运动 价格(CAD)						数量 EHT搜查令 杰出的						调整后的运动 价格(美元)						术语 (年)						数量 斯凯认股权证 已发行和未偿还
2019年11月						$	0.75					4,385,965						$	0.28					5						8,552,630
2019年12月						$	0.385					5,172,942						$	0.14					5						10,087,236
2020年2月						$	0.385					7,596,551						$	0.14					5						14,813,272
2020年2月						$	0.385					2,748,276						$	0.14					5						5,359,137
2020年6月						$	0.27					11,351,351						$	0.10					5						22,135,132
												31,255,085																		60,947,407

用来评估这些权证价值的假设如下：

						2022年9月30日
股息率						0.00%
波动率						100.6 - 120.4%
无风险利率						3.96 - 4.23%
预期期限(年)						0.67 - 2.38

(3)作为收购的代价而发行的期权的估计公允价值为#美元114,249。这些期权代表截至2022年9月30日未偿还的EHT期权，总计4,247,500，将转换为期权，以按商定的交换比例收购斯凯普通股1.95总共有8,282,626斯凯选项。评估这些选项的假设如下：

						2022年9月30日
股息率						0.00%
波动率						89.45 - 126.82%
无风险利率						2.79 - 4.25%
预期期限(年)						0.06 - 4.94

(4)授予日的公允价值为$82,592为一的二授予斯凯董事会前成员的股票期权部分，规定2,000,000Skye普通股，取决于与完成收购相关的业绩拨备的满足情况的行使或有事项。这部分符合股权分类的标准。

(V)消除EHT的历史公平性。

l.累计其他综合收益和累计赤字进行调整，以反映EHT剩余历史权益余额的抵销以及上文所述收购交易的适用影响。

4. 认股权证及衍生法律责任

在确定本公司认股权证和衍生负债的公允价值时，存在大量固有的判断和估计。这些判断和估计包括对公司未来经营业绩、完成流动性事件的时间(如果适用)以及适当估值方法的确定的假设。若本公司作出不同假设，认股权证及衍生工具负债的公允价值可能大相径庭(附注2)。

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目录表

认股权证

截至2022年9月30日已授予和未偿还的权证摘要如下：

来源						锻炼 价格						术语 (年)						数量 认股权证 杰出的
2015年前普通股认股权证						$	1.00					10						1,110,000
2015年普通股认股权证						5.00						10						100,000
2016面向服务提供商的普通股认股权证						1.15						10						40,000
2018翡翠融资权证						0.10						5						3,400,000
Emerald多抽奖信贷协议认股权证						0.50						5						7,500,000
2019普通股认股权证						0.35						5						8,000,000
2020普通股认股权证至配售代理						0.08						5						8,166,667
2021年引诱认股权证						0.15						5						21,166,667
2021年对配售代理的引诱令						0.19						5						1,481,667
2021年普通股认股权证						0.09						5						77,777,779
2021年普通股认股权证至配售代理						0.11						5						5,444,445
2022年向服务提供商发行普通股认股权证						0.04						2						2,000,000
截至2022年9月30日的未偿还认股权证总数																		136,187,225

截至2022年9月30日，公司的所有认股权证均已完全归属，但“2022面向服务提供商的普通股认股权证。”

2022年向服务提供商发行普通股认股权证

2022年4月1日，公司授予2,000,000公允价值为$的股权分类认股权证35,688以美元的行使价出售给服务提供商0.04每股。这些认股权证每月到期一次一年并于2024年4月1日到期。股票薪酬费用汇总表见附注7。

截至授予日，该公司采用布莱克-斯科尔斯估值法，使用以下假设对认股权证进行估值：

			2022年4月1日发行日
股息率			—		%
波动率系数			118.5		%
无风险利率			1.92		%
预期期限(年)			1.27
基本普通股价格			$	0.04

衍生负债

下表汇总了所示期间衍生负债的活动情况：

			截至2022年9月30日的9个月
			2021年12月31日 公平 衍生负债的价值						公平 的价值 导数 负债						更改中 衍生工具的公允价值 负债						重新分类 衍生品的 走向公平						2022年9月30日 公平 衍生负债的价值
翡翠融资-认股权证责任			$	59,732					$	—					$	(59,406)					$	—					$	326
衍生工具负债的当期余额			$	59,732					$	—					$	(59,406)					$	—					$	326

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目录表

			截至2021年9月30日的9个月
			2020年12月31日 公平 衍生负债的价值						公平 的价值 导数 负债						更改中 衍生工具的公允价值 负债						重新分类 衍生品的 走向公平						2021年9月30日 公平 衍生负债的价值
翡翠融资-认股权证责任			$	38,567					$	—					$	169,349					$	—					$	207,916
派生负债总额			$	38,567					$	—					$	169,349					$	—					$	207,916

翡翠融资权证责任

Emerald融资权证于2018年发行，与Emerald融资相关，最初包含价格保护功能。关于2020年8月的融资，行权价格永久定为#美元。0.10。如果公司随后进行融资，导致控制权发生变化，则认股权证包含或有看跌期权。权证持有人还有权在折算的基础上参与某些后续融资交易。

本公司在ASC 480-10的指导下审查了责任或股权分类的权证，区分负债与股权，并得出结论认为，认股权证应归类为负债，并在每个报告期结束时重新计量为公允价值。该公司还根据ASC 815审查了认股权证，实体自有权益中的衍生工具和对冲/合同，并确定认股权证也符合衍生品的定义。在第三方评估专家的协助下，本公司根据ASC 820-10的会计准则，采用蒙特卡罗评估法对权证负债进行评估。公允价值计量。自2021年3月31日起，本公司将Emerald融资权证负债的估值模型改为Black-Scholes估值方法，因为根据公司目前的假设，确定更简单的模型(如Black-Scholes估值方法)产生的结果与蒙特卡罗模拟结果基本相似。

认股权证负债在资产负债表日按下列假设计值：

			9月30日， 2022						十二月三十一日， 2021
股息率			—		%				—		%
波动率系数			93.3		%				126.5		%
无风险利率			2.79		%				0.43		%
预期期限(年)			0.38						1.13
基本普通股价格			$	0.03					$	0.05

5. 债务

多支取授信协议关联方

该公司欠Sciences的债务包括以下内容：

			转换 价格						截至9月30日， 2022						截至12月31日， 2021
可转债关联方本金总额			$	0.40					$	2,014,500					$	2,014,500
未摊销债务贴现									(8,535)						(487,668)
未摊销债务发行成本									(594)						(1,927)
可转换债务关联方总账面价值									2,005,371						1,524,905
不可转债关联方本金总额			不适用						450,000						450,000
多支取信贷协议下的预付款账面价值总额									$	2,455,371					$	1,974,905

2018年10月5日，本公司与关联方Sciences订立信贷协议(附注9)。2020年4月29日，本公司与Sciences签订了经修订的信贷协议，该协议对信贷协议进行了修订和重申。对于所有先前存在的和新的垫款，修订后的信贷协议取消了作为违约事件的控制权变更。对先前预付款的修正被视为一项修正。

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目录表

2021年3月29日，本公司修订了经修订的信贷协议，以本金余额的较早到期日或预付款为准推迟支付利息。2021年9月15日，公司进一步修订了修订后的信贷协议，关闭了支付额度。这些修正案被认为是为了会计目的而进行的修改。

经修订信贷协议项下的垫款为无抵押，并按年利率计息7%，于2022年10月5日到期(注11)。该公司目前在30营业日宽限期将于2022年11月17日到期。在Sciences的选择中，可转换预付款和未付利息可按相关预付款的适用固定转换价格转换为普通股，但须遵守股票拆分、股票分红、资本重组等的惯例调整。

经修订信贷协议就惯常违约事件作出规定，除(但不限于)本公司若干其他债务的交叉加速外，亦可能导致垫款的到期日加快。如果因特定的破产或破产或重组事件而发生违约事件，所有未清偿的预付款将立即到期并支付，无需采取进一步行动或发出通知。如果根据修订的信用协议发生或继续发生任何其他违约事件，Sciences可以书面通知终止其提供任何预付款的承诺和/或宣布所有预付款，包括应计利息，立即到期。如经修订的信贷协议下的任何款项在到期时仍未支付，则该逾期款项应按适用利率加的年度违约利率计息10%，直至该笔款项全数支付为止。

就经修订信贷协议项下的每笔预付款而言，本公司已同意向Sciences发行认股权证，以购买相当于50每笔预付款可转换成的普通股股数的百分比。认股权证的有效期为五年并可在发行时立即行使。根据修订的信用协议，Sciences可以发布通知，在提出预先请求时不会授予任何认股权证。根据信贷协议发行的认股权证的行使价为$。0.50每股。在发生某些股票分红和分配、股票拆分、股票合并、重新分类或类似事件或向公司股东分配包括现金、股票或其他财产在内的任何资产时，行权价格可能会进行调整(附注4)。

截至2022年9月30日，可转换垫款的未摊销债务贴现将在0.01好几年了。截至2022年9月30日，经修订信贷协议下的可转换垫款相关股份的公允价值为$130,943。截至2022年9月30日，IF折算值未超过本金余额。

应付保险费贷款

于2022年2月28日，本公司与达信订立部分董事及高级职员保险(“D&O保险”)的年度融资安排，金额为$。275,537。这笔贷款按月等额分期付款#美元。31,149，将于2022年10月28日到期，利率为4.17年利率。截至2022年9月30日，总计132,028及$30,615，仍分别以预付费用和应付贷款提供资金。

利息支出

本公司的利息支出包括以下各项：

			截至三个月 9月30日，												九个月结束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
关联方利息支出明示利率			$	44,086					$	44,086					$	130,824					$	130,824
保险费应付贷款--规定利率			1,602						—						4,273						—
购买力平价贷款利息费用-说明利率			—						—						—						445
非现金利息支出：
债务贴现摊销			165,082						150,852						479,133						437,834
交易费用摊销			459						420						1,333						1,219
			$	211,229					$	195,358					$	615,563					$	570,322

6. 股东权益与资本化

搜查证演习

在截至2022年9月30日的9个月内，19,666,667内在价值为#美元的预先出资认股权证1,178,033被行使了，以换取19,666,667普通股股份，总收益为$1,967.

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目录表

普通股发行

2022年3月2日，公司发布150,000向服务提供商出售普通股(附注7)。

7. 基于股票的薪酬

股票激励计划

2014年10月31日，董事会批准了公司2014年综合激励计划(《2014计划》)。

于2022年6月14日，就收购事项，董事会批准了2014年修订及重订综合激励计划(“2014修订及重订计划”)，以全面取代2014年计划。除其他事项外，2014年修订和重新制定的计划将根据该计划可以发行的股票数量确定为91,219,570，条件是从2023年开始到2032年1月1日(包括在内)的每个1月1日，股票数量将增加5%的普通股流通股，除非公司董事会决定较小幅度的增加。

2022年9月30日，修订后的2014年计划获得股东批准。2014年修订和重订计划授权向公司的员工、董事和顾问发放包括股票期权、股票增值权、限制性股票、股票单位和业绩单位在内的奖励。截至2022年9月30日，公司拥有47,514,820根据2014年计划，可供未来授予的股票。

股票期权

以下是截至2022年9月30日的9个月公司2014年计划下的期权活动摘要：

			数量 股票						加权 平均值 行权价格						加权 平均值 剩余 合同 期限(年)						聚合内在价值
未清偿，2021年12月31日			35,405,000						$	0.07					9.08						$	134,750
授与			4,350,000						0.04
已锻炼			—						—
取消			(321,250)						0.06
被没收			(1,678,750)						0.08
杰出，2022年9月30日			37,755,000						$	0.07					8.45						$	—
可行使，2022年9月30日			14,782,500						$	0.08					7.81						$	—

截至2022年9月30日止九个月内已授出之购股权之加权平均授出日公平价值为$0.04.

公司股票期权授予的公允价值是在授予之日按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型在下列假设下估计的：

			九个月结束 2022年9月30日
股息率			—		%
波动率系数			126.3 - 132.6%
无风险利率			2.89 - 3.60%
预期期限(年)			5.00 - 6.08

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目录表

有业绩和其他条件的股票期权奖励

于截至2022年9月30日止九个月内，本公司授予4,000,000行权价为$的股票期权0.04其中包括根据与斯凯前董事及本公司关联方吉姆·赫佩尔先生订立的咨询协议而订立的业绩归属条件及其他归属条件的组合(附注9)。股票期权奖励的归属条件规定50%的期权在授予时被授予，其余的50%将在出售EHT持有的房地产资产时授予，金额大于或等于协议中指定的金额。在完成收购之前，所有期权均不可行使，收购于2022年9月30日被视为不可能完成(附注3)。与出售EHT房地产有关的条件被视为其他条件，与完成收购有关的条件被视为业绩条件。当绩效条件被认为可能实现时，基于时间的归属和基于股票的薪酬费用的确认开始。

因此，在业绩条件被认为可能之前，这些股票期权将不会确认任何基于股票的薪酬支出。截至2022年9月30日，本公司已确定收购不可能完成，因为收购的完成并不完全在本公司的控制范围内。

截至2022年9月30日，该公司已包括$73,368与这些奖励中的第一批相关的未确认股票薪酬支出总额如下。本公司已评估第二批款项，并已决定，由于该等裁决所载的其他条件，一旦收购被认为可能发生，该等款项将被记录为负债选择权，并将于结算日期或注销时重新计量。

限售股单位

2021年12月14日，公司授予其执行管理团队限制性股票单位(RSU)。RSUS悬崖背心33每年在授予日期的周年日超过三年句号。截至2022年9月30日，4,000,000加权平均授权日公允价值为#美元的RSU0.06每股仍未归属。

2014年计划之外授予的奖项

以下是截至2022年9月30日的9个月内2014年修订和重订计划以外的限制性股票活动摘要：

			数量 股票						加权 平均值 格兰特 约会集市 价值
未归属，2021年12月31日			150,000						$	0.13
已释放			(150,000)						0.13
未授权，2022年9月30日			—						$	—

基于股票的薪酬费用

本公司在必要的服务期间采用直线法确认基于股票的薪酬费用。本公司在其简明综合经营和全面亏损报表中确认了基于股票的补偿费用，包括向服务提供商发出的带有归属拨备的认股权证的补偿费用(附注4)，以及上文讨论的RSU如下：

			截至9月30日的三个月，												九个月结束 9月30日，
			2022						2021						2022						2021
研发			$	23,966					$	17,986					$	64,507					$	37,350
一般和行政			120,158						470,987						361,339						709,902
			$	144,124					$	488,973					$	425,846					$	747,252

未确认的赔偿费用总额为#美元。1,217,236截至2022年9月30日。这笔金额将在加权平均期内确认3.65好几年了。

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目录表

2022年员工购股计划

2022年6月，公司董事会批准了2022年员工购股计划(ESPP)。根据该条款，公司将向符合条件的员工提供以15根据ESPP条款，在每个参与期开始或结束时，股票市值低于较低者的折扣率。任何一年的个人购买总额限制为15赔偿金的%。ESPP于2022年9月30日获得公司股东的批准。

8. 重要合同-密西西比大学

UM 5050和UM 8930许可协议

2018年7月，公司续签了UM 5050和UM 8930的眼科许可证。2019年5月24日，眼科递送许可证被UM 5050和UM 8930(统称为《许可证协议》)的《所有使用领域》许可证所取代。根据许可协议，UM向公司授予了独家永久许可，包括在UM事先书面同意的情况下，不得无理扣留再许可的权利，以及与UM 5050和UM 8930有关的所有使用领域的知识产权。

许可协议包含本公司应支付的某些里程碑付款、特许权使用费和再许可费，如协议中所定义的那样。每份许可协议规定每年的维护费为$75,000在生效日期的周年日支付。公司为UM 5050和UM 8930预付了#美元100,000及$200,000，分别为。此外，2020年3月，公司接到美国专利商标局的通知，根据UM 8930许可协议，对专有分子发出了许可通知。因此，该公司向UM支付了#美元的费用。200,000。每个许可证应支付的里程碑付款如下：

i)$100,000已在以下时间内支付30向食品和药物管理局(FDA)或向世界各地的监管机构提交产品的第一份研究用新药(“IND”)申请后数天；

Ii)$200,000已在以下时间内支付30在首次向世界各地的监管机构提交新药申请(“NDA”)或同等申请后数天，每种产品的给药途径与以前提交的产品不同；以及

Iii)$400,000已在以下时间内支付30在批准保密协议或向世界任何地方的监管机构提出同等申请后的几天内，以与早期批准的产品不同的给药途径管理的每一种产品。

根据每个许可协议，应按净销售额支付的版税百分比为个位数的中位数。公司还必须向UM支付从任何分许可人收到的所有许可费的一部分，但以净销售额的最低特许权使用费为限，公司还必须偿还UM与许可产品相关的专利费用。许可使用费义务按国家和许可产品适用，并在许可专利的有效权利要求没有涵盖特定国家的许可产品之日后终止，或者十年在这种特许产品首次在该国进行商业销售之后。

除非终止，否则每项许可协议均继续有效，直至许可技术内的专利或专利申请的最后一项到期和本公司在该许可协议项下的付款义务届满之时较晚者为止。UM可在公司实质性违反许可协议时，通过发出书面终止通知来终止该许可协议，包括在没有治愈的情况下未能支付款项或满足契诺、陈述或保证，不遵守规定，破产事件，公司解散或停止运营，公司未能做出合理努力将至少一种产品商业化，或在第一次商业销售后，至少有一种产品连续一年，但公司无法控制的原因或公司未能达到某些预先设定的发展里程碑的情况除外。本公司可在下列情况下终止每项许可协议60向UM发出书面通知的天数。

截至2022年9月30日，该公司已根据UM 8930许可协议支付了专利分子专利许可通知的到期费用。2022年7月，在我们向澳大利亚治疗用品管理局提交了授权进行SBI-100 OE第一阶段试验的申请后，该公司达到了UM 5050许可协议下的上述里程碑I)。截至2022年9月30日，无这些许可协议下的其他里程碑已经达到。

UM 5070许可协议

于2017年1月，本公司与UM订立许可协议，据此UM向本公司授予独家永久许可，包括再许可与大麻素类分子平台(“UM 5070”)有关的知识产权，以研究、开发及商业化治疗传染病的产品。

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目录表

该公司向UM支付了$的预付许可费65,000根据许可协议。根据许可证协议，该公司还负责每年#美元的维护费。25,000这将计入发生的任何特许权使用费、实现开发和监管里程碑时的或有里程碑付款，以及销售用于商业用途的许可产品的净销售额的特许权使用费。如果实现了所有里程碑，则根据许可协议应支付的里程碑付款总额为$700,000净销售额的特许权使用费百分比在个位数的中位数。公司还必须向UM支付从任何次级许可人那里收到的所有许可费的一定比例，但受此类次级许可人净销售额的最低使用费限制。本公司的许可使用费义务适用于每个国家/地区和按许可产品基础上的许可产品，并在许可专利的有效主张未涵盖特定国家的许可产品之日后终止，以及十年在这种特许产品在该国首次商业销售后。

根据公司于2021年11月9日向UM提供的终止通知，该协议已于2022年1月8日起终止，并且无该许可协议下的里程碑中的一部分已经实现。

9. 关联方事项

翡翠健康科学

于2018年1月，本公司与Sciences订立一项证券购买协议，据此Sciences购入本公司的大部分股权，导致控制权变更(“Emerald融资”)。虽然Sciences不再持有本公司的控股权，但其于2022年9月30日持有大量股权，并已根据经修订信贷协议(附注5)为本公司提供融资。

2019年12月19日，本公司与时任Science董事会成员兼首席执行官的Avtar Dhillon博士签订了一项独立订约人服务协议，据此，Dhillon博士为本公司提供持续的企业融资和战略业务咨询服务。作为他的服务的交换，狄龙博士收到了一笔#美元的费用。10,000每月支付他的服务费。

2021年9月14日，Dhillon博士提交了终止独立订约人服务协议的通知，终止日期为2021年10月14日。自2021年10月14日起，本公司与狄龙博士不再有任何义务或业务关系。不是在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，根据本协议发生了费用。根据该协议，在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，公司产生的费用为$30,000及$90,000，分别为。

2022年5月18日，吉姆·赫佩尔辞去本公司董事会职务，并同时与本公司订立咨询协议，根据该协议，赫佩尔先生将提供本公司双方同意的服务。咨询协议的初始最低期限为一年制并将自动续订一年一年制合同周年日的期限，除非终止于60提前几天通知。根据咨询协议，赫佩尔先生有权获得每月#美元的费用。6,300，这将增加到$16,600每个月在收购完成后。咨询协议为赫佩尔先生提供了一笔解约金，数额相当于当时协议剩余期限内的月费，如果赫佩尔先生的聘用被公司无故终止的话。此外，赫佩尔先生还被授予4,000,000受某些业绩和其他条件制约的股票期权(附注7)。该公司已将咨询合同作为实质遣散安排入账，并确认#美元。0及$75,600截至2022年9月30日的三个月和九个月的遣散费。当公司确定收购可能完成时，赫佩尔先生的遣散费应计金额将进行调整，以包括增加的费用支付。截至2022年9月30日，公司确认了美元6,300，在应付帐款关联方和美元中47,555在本咨询协议项下的其他流动负债关联方。

截至2022年9月30日，赫佩尔先生是Emerald Health PharmPharmticals，Inc.和EHT的董事会成员(注3)。截至2022年9月30日，Sciences拥有23%和48分别持有本公司和Emerald Health PharmPharmticals，Inc.的股份。截至2022年9月30日，赫佩尔还是Science的董事会成员和首席执行官。在2022年1月10日递交辞呈之前，赫佩尔一直在Viacell的董事会任职。

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目录表

Viacell Biotech España，S.L.U(前身为Emerald Health Biotech España，S.L.U)

于2021年1月及2021年4月，本公司订立二根据与Viacell Biotech España，S.L.U(以下简称ViVacell)签订的主服务协议，单独的合作研究协议。Viacell是一家在大麻类科学方面拥有丰富专业知识的研发实体，也是Emerald Health Research，Inc.的子公司，该公司100科学公司拥有1%的股份。根据合作研究协议，ViVacell将根据商定的SBI-200研究和开发项目计划提供研究和开发服务，并为新型衍生品提供临床前开发服务。每项协议的最初期限为一年制句号。协议将在交付并接受项目计划下的最终交付成果时终止，或者如果任何一方违反合同条款，且此类违约仍未得到纠正45几天。服务费是根据《合作研究协议》中规定的完成商定目标所商定的金额支付的。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月，本公司产生0及$73,678分别在合作研究协议下的费用中。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月，本公司产生87,926及$143,278分别在合作研究协议下的费用中。截至2021年12月31日，公司确认的预付资产为$8,056.

2021年10月11日，本公司与ViVacell签订了一项独家赞助研究协议(“ESRA”)，为本公司和ViVacell共同感兴趣的某些研究和开发项目提供资金。公司将有权使用在公司根据ESRA资助的每个和所有项目下进行研究时产生的所有数据、产品和信息，包括知识产权，ViVacell转让并同意向公司转让根据ESRA由公司资助的项目或作为该项目的一部分而创造或简化为实践的任何知识产权的所有权利。

本公司已同意根据根据ESRA设立的知识产权的第三方被许可人、受让人或购买者向本公司支付的任何和所有许可收入或其他对价，向ViVacell支付使用费。此外，在控制权变更交易时，公司同意支付的金额等于使用费百分比乘以根据ESRA创造的知识产权的公允价值。根据ESRA，ViVacell将为每个项目提供预算，供公司批准，公司将根据批准的预算付款，并向Viacell支付每年#美元的预聘费。200,000每年。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司产生了50,000及$150,000分别用于与《经济、社会和文化权利法案》下的聘用费有关的研究和开发费用。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司已确认50,000及$5,376在应付账款关联方和预付费用关联方中，分别与ESRA项下的聘用人有关。

协议的初始期限是一年制，可连续自动续费一年制条款，除非任何一方终止于60根据《经济、社会和文化权利法》，提前几天向另一方发出书面通知。

2022年3月1日，本公司根据ESRA协议与ViVacell签订了一项研究项目，以开发眼部前后疾病筛查平台。项目预算为#美元。190,500。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司产生了47,000及$167,000，分别为《经济、社会及文化权利法案》下的研究及发展开支。截至2022年9月30日，公司确认了美元54,835，在其他与流动负债有关的当事人中，第一个研究项目。截至2022年9月30日，公司确认了美元63,916，在本协议项下的应付帐款关联方中。

管理冲突

截至2022年9月30日，公司首席执行官普尼特·迪隆是公司和EHT的董事会成员(注3和11)。Dhillon先生还曾担任Sciences，Viacell和Emerald Health PharmPharmticals，Inc.(“EHP”)的董事会成员，直到他分别于2020年8月10日、2021年9月22日和2022年8月19日递交辞呈。2022年7月8日，根据一项咨询安排，普尼特·狄龙被任命为EHP的临时首席执行官(注11)。2022年10月28日，Dhillon先生辞去EHP临时首席执行官一职，咨询安排终止。

2022年2月28日，公司与首席执行官的兄弟签订了一项标准咨询协议。根据协议，赔偿额约为#美元。73每小时。咨询协议可由任何一方在提供15提前通知的天数。在截至2022年9月30日的9个月内，本公司产生了8,595，用于一般咨询费和本协议项下的行政费用。不是在截至2022年9月30日的三个月内，根据本协议发生了费用。截至2022年9月30日，公司录得美元10,779与本咨询协议相关的递延资产收购成本。

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目录表

10. 承付款和或有事项

写字楼租赁

该公司为其总部租用办公空间，地址为11250 El Camino Real，Suite100 San Diego，California 92130。租约有效期为2021年9月1日至2023年10月31日，并包含续订选项两年制在当前到期日期之后延期。本公司预计续期选择权将不会被行使，因此已将该选择权从使用权资产和租赁负债的计算中剔除。租约规定两个月租金减免，而最初的每月租金为$8,067每月，年增长率为3%，自2022年11月1日起。租赁包括非租赁部分(即物业管理费用)，这些部分根据发生的实际成本与租金分开支付，因此不包括在使用权资产和租赁负债中，但在发生的期间作为费用反映。在计算租赁付款的现值时，本公司选择使用其基于租赁期的递增借款利率。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的租赁费用包括22,675及$7,558、和$68,026及$7,558，分别计入本公司不可撤销经营租赁的租赁成本。

与经营租赁相关的剩余租期和贴现率如下表所示：

			2022年9月30日
加权平均剩余期限-经营租赁(年)			1.08
加权平均贴现率-经营租赁			12		%

截至2022年9月30日的未来最低租赁付款如下表所示：

年份：
2022			$	24,686
2023			83,093
未来最低租赁付款总额：			107,779
扣除计入的利息			(7,196)
总计			$	100,583

报告为：

经营租赁负债			$	92,356
经营租赁负债，扣除当期部分			8,227
租赁总负债			$	100,583

一般诉讼和争议

在正常的经营过程中，本公司不时可能成为诉讼和其他争议事项和索赔的一方。诉讼的费用可能很高，而且会对正常的商业运营造成干扰。此外，复杂的法律程序的结果很难预测。任何法律问题的不利结果，如果是重大的，可能会对公司的运营或财务状况、流动资金或运营结果产生重大不利影响。

截至2022年9月30日，该公司参与了与一名前员工的法律诉讼，指控他非法解雇。由于诉讼程序截至2022年9月30日的阶段，公司无法估计潜在的意外情况，因为结果仍然不确定。本公司将支付与此诉讼相关的法律费用。

11. 后续事件

与EHT签订的贷款协议

2022年10月17日，Skye和EHT签订了一项贷款协议(贷款协议“)根据该协议，EHT借给Skye美元700,000 (the “贷款“)按照本票的条款(”注意事项“)。Skye打算将贷款所得资金用于一般营运资金用途。

这笔贷款是无抵押的，将从2022年10月17日起计入单利，直至以12年利率，但条件是，收购完成后，该利率已降至5年利率。

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目录表

贷款的全部未偿还本金和应计利息将于2023年10月17日全额到期。

根据Skye修订和重述的多重提取信贷安排的要求，Skye已获得Emerald Health Sciences，Inc.的豁免，以承担贷款项下的债务。

收购EHT

2022年11月7日，EHT同意免除获得CSE有条件信函的要求，收购于2022年11月10日完成。本公司已承诺尽其最大努力于截止日期后继续在中交所上市。(见附注3收购EHT了解更多信息)。

Verdélite的出售

2022年11月10日，EHT，C3 Souvenir Holding，Inc.，一家受加拿大商业公司法管辖的公司(“买方”)，Verdélite Sciences，Inc.(“Verdélite”)，Verdélite Property Holdings，Inc.(“VPHI”)签订了一项股票购买协议(“Verdélite SPA”)，自2022年11月8日起生效，根据协议，买方将以总计约美元的购买价格收购EHT最重要房地产资产的持有者Verdélite的所有流通股9,312,000，受某些调整的影响。在收购完成前，VPHI被清盘为Verdélite，Verdélite是EHT的全资子公司。Verdélite SPA的条款规定了一笔预付的、不可退还的押金，除非发生重大违约，金额约为#美元。548,000，EHT已经收到了。购买价格的其余部分将支付如下：(I)大约#美元6,026,000在Verdélite SPA关闭之日付款，(Ii)三等额分期付款，约为$913,000将按以下各项支付：18-月(“第1期”)，30-月(“第二期”)，以及42月份(“条款3”)截止日期的周年纪念日。

应收贷款的年度复利将在第三期结束时支付，并将按蒙特利尔银行制定的最优惠利率加1.55%, 3.55%和5.55分别为第一期、第二期和第三期的年利率。买方可以选择在第一期或第二期期间的任何时间全额预付本金。如果发生预付款，利率将追溯调整为最优惠利率加1.55%，每年复利，直到分期付款全部付清。

成交后购买价格的余额将以买方的资产和股票为抵押。

Verdélite SPA包含惯常的结案条件，包括但不限于，完成EHT的环境审计。

前述对Verdelite SPA的描述并不声称是完整的，而是通过参考Verdelite SPA的全文进行限定的，Verdelite SPA的文本作为附件10.3附在本季度报告的10-Q表格中，并通过引用结合于此。

管理冲突

2022年10月28日，公司首席执行官普尼特·迪隆递交辞呈，辞去EHP首席执行官一职。因此，狄龙不再与EHP有关联。

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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

以下有关本公司财务状况及经营业绩的讨论及分析，应与本公司截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月的简明综合财务报表(未经审核)及截至2021年12月31日止年度Form 10-K年报所载的综合财务报表及相关附注连同附注一并阅读。除历史信息外，本讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。由于某些因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，这些因素包括但不限于“风险因素”中以及本季度报告10-Q表格中其他部分所阐述的那些因素。

除非本季度报告另有规定，本讨论和分析中提及的“我们”、“我们”、“我们”和“Skye Bioscience”指的是Skye Bioscience，Inc.，这是一家内华达州的公司，前身为Emerald Bioscience，Inc.，及其全资子公司Nemus(加利福尼亚州的一家公司)和Skye Bioscience Pty Ltd.(前身为“EMBI Australia Pty Ltd.”)，是一家澳大利亚专有有限公司。

关于斯凯生物科学公司

我们是一家临床前制药公司，专注于一类新型大麻素衍生物的发现、开发和商业化，以调节内源性大麻素系统，该系统已被证明在整个人类健康中发挥着至关重要的作用，尤其是在多种眼部适应症中。我们正在通过我们自己的定向研究努力和多个许可协议开发新的大麻类衍生物。我们已聘请Novotech作为我们在澳大利亚的合同研究机构“CRO”，并预计于2022年第四季度开始第一阶段试验。我们还在努力争取在年底前将我们的IND提交给SBI-100，预计我们的第二阶段临床试验将于2023年开始。

于2022年5月11日，吾等与Emerald Health Treateutics，Inc.(一家根据加拿大不列颠哥伦比亚省(“EHT”)法律存在的公司)订立安排协议(经修订，“安排协议”)，据此，吾等同意收购 根据商业公司法(不列颠哥伦比亚省)(“收购”)的安排计划，EHT的所有已发行和已发行普通股(“EHT股份”)。2022年11月7日，EHT和本公司同意放弃要求本公司获得加拿大证券交易所有条件批准才能在本公司普通股上市的相互成交条件。此次收购于2022年11月10日完成。根据安排协议及安排计划的条款，于2022年11月10日，于紧接收购生效时间(“生效时间”)前已发行的每股EHT普通股(“EHT股份”)转让予本公司，以换取1.95股本公司普通股(“交换比率”)。 在收购中收购的EHT的现金和资产将用于 为我们的第一阶段和第二阶段临床试验提供资金。EHT目前正处于其实现过程的后期阶段，以逐步结束所有先前的业务并清算其基本上所有剩余资产。我们预计这一战略机遇将成为我们业务的关键融资事件，使我们能够将现金跑道至少延长到2023年第二季度，并获得有意义的临床数据。此外，EHT拥有一个实验室设施，我们目前正在对其进行评估，以确定将我们的研究和开发活动的某些方面放在内部是否可行。

我们的候选产品和重要合同

有关我们的候选产品和重要合同的信息，请参阅我们最近提交给证券交易委员会的Form 10-K。

2022年6月，我们获得了澳大利亚人类研究伦理委员会认证机构Belberry Limited的批准，开始我们的第一阶段临床试验，以研究我们的主要候选产品SBI-100 OE。我们随后通知澳大利亚治疗商品管理局，我们打算通过临床试验通知计划启动我们的第一阶段临床试验。鉴于政府监管机构批准启动SBI-100的首次人体试验，我们启动了根据我们与UM的许可协议为UM 5050支付的第一笔里程碑付款。

此外，在2022年9月期间，我们完成了临床试验材料SBI-100 OE的制造，用于我们的第一阶段临床试验，预计将于2022年底之前开始。

在截至2022年9月30日的季度内，我们开始生产将用于我们的第二阶段临床试验的活性药物成分。我们在IND前会议上从FDA那里得到了反馈，即我们可以在没有进行第一阶段研究的情况下在美国开始我们的第二阶段试验。我们预计在2023年上半年开始我们的第二阶段试验。

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目录表

大势与展望

在2022年第二季度，我们间接受到了针对第一阶段临床供应合同制造商的网络攻击的影响。这一中断将我们的生产时间表和预期的SBI-100眼科乳剂(“SBI-100 OE”)第一阶段临床研究的登记工作推迟到2022年第四季度。这类事件可能对我们的药物产品研究和开发造成的总体延迟是未知的，但如果业务持续中断、供应链问题、临床试验延迟、生产或由于大流行和其他全球条件而缺乏实验室资源，我们的运营和财务状况可能会继续受到影响。我们可能会遇到与当前局势有关的其他类似问题，这些问题将需要在未来加以处理。在持续经营企业的判断和财务预测中需要考虑的因素包括旅行禁令、限制、政府援助和潜在的替代融资来源、服务提供者的财务健康状况和总体经济。

财务概述

自成立以来，我们的运营产生了净亏损和负现金流，预计未来将出现亏损，因为我们将继续开发活动，以支持我们的候选产品通过临床试验。因此，我们预计在我们的候选产品获得市场认可并产生可观收入之前，我们将继续遭受运营亏损和负现金流。

自成立以来，我们发生了运营亏损和运营现金流为负的情况，截至2022年9月30日，营运资本赤字为3,462,290美元，累计赤字为56,846,123美元。截至2022年9月30日，我们拥有415,389美元的无限制现金。截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月，我们的运营亏损分别为2,922,282美元和1,819,109美元，以及9,028,662美元和5,386,044美元。截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月，我们的净亏损分别为3,127,283美元和1,824,818美元，净亏损为9,589,960美元和6,009,362美元。我们预计到2022年将继续出现重大亏损，并预计未来运营将出现重大亏损和负现金流。

关键会计政策和估算

我们管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析部分讨论了我们的财务报表，这些报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。在编制这些财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及报告期内的收入和支出。在持续的基础上，管理层评估其估计和判断，包括与应计费用有关的估计和判断，以及与我们的临床应计、融资运营、或有和诉讼有关的完成百分比。管理层根据过往经验及在当时情况下被认为合理的其他各种因素作出估计及判断，而这些因素的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。编制财务报表所固有的最重要的会计估计包括对我们的股权工具、衍生负债、具有嵌入特征的债务、临床应计项目以及我们的基于股票的补偿奖励的估值的适当账面价值的估计和判断，这些估计和判断从其他来源并不容易显现。我们认为某些与公允价值计量、可转换工具、与融资相关的权证相关的会计政策。, 以股票为基础的薪酬支出和每股收益是关键的会计政策，需要使用与本质上不确定的事项有关的重大判断和估计，并可能在不同的假设和条件下导致重大不同的结果。

管理层评估了我们在截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中披露的关键会计政策，并包括了一个新的资产收购“政策说明，并更新了其”基于股票的薪酬“于截至2022年9月30日止九个月内，对其会计政策及估计极为重要的政策文件(附注2)。

近期发布和采纳的会计公告

有关最近发布的会计公告和最近通过的会计公告的信息，请参阅本季度报告表格10-Q第一部分第1项所附的简明综合财务报表附注2。虽然我们预计最近采用的某些会计声明将影响我们未来的估计，但采用后的影响对我们目前的估计和运营并不重大。

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目录表

经营成果

我们的经营结果在不同时期波动，未来可能会继续波动，这取决于我们临床试验的进展、我们的研发努力、与投资者关系和寻找新资本来源有关的支出水平的变化、任何给定时期的偿债义务以及新冠肺炎大流行对供应链中断和通货膨胀等全球剩余影响的程度和规模的不确定性。任何时期的经营结果可能与任何时期的经营结果无关其他时期。此外，历史业绩不应被视为未来经营业绩的指示性指标。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月

研究与开发 费用

研究和开发费用包括以下费用：

			•			许可费；

			•			与员工有关的费用，包括工资、福利和股票薪酬；

			•			向第三方合同研究机构和调查地点支付费用；以及

			•			向第三方制造组织和顾问付款。

我们预计将产生未来的研发支出，以支持我们的临床前和临床研究。临床前活动包括对产品化学、毒性和配方的实验室评估，以及评估安全性和有效性的动物研究。2022年第二季度，我们已经提交了在人体试验中使用我们的主要候选药物SBI-100 OE的申请，并获得了澳大利亚人类研究伦理委员会(HREC)Belberry Limited的批准，在截至2022年9月30日的季度，我们完成了为我们的第一阶段研究生产SBI-100 OE临床试验材料。我们已获得澳大利亚认证的人类研究伦理委员会的授权，并适当通知澳大利亚治疗商品管理局，我们打算开始第一阶段临床试验。我们预计在2022年第四季度开始我们的第一项人类研究。

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内我们的研发费用摘要：

						截至9月30日的三个月，
						2022						2021						$Change 2022 vs. 2021						更改百分比 2022 vs. 2021
研发费用						$	1,781,724					$	327,731					$	1,453,993					444		%

截至2022年9月30日的三个月的研究和开发费用比截至2021年9月30日的三个月增加了1,453,993美元。研发费用的增加主要是由于合同研发活动的增加，包括1,400,531美元用于为SBI-100 OE制造我们的第一阶段临床试验材料，以及为我们的第二阶段研究制造原料药。此外，澳大利亚监管机构的批准还触发了向UM支付许可费的里程碑，以获得澳大利亚监管机构的批准，金额为10万美元。咨询费减少56696美元，抵消了这一增加。

一般和行政费用

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的一般和行政费用摘要：

						截至9月30日的三个月，
						2022						2021						$Change 2022 vs. 2021						更改百分比 2022 vs. 2021
一般和行政费用						$	1,140,558					$	1,491,378					$	(350,820)					(24)		%

38

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目录表

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的一般和行政费用减少了350,820美元。一般和行政费用减少的主要原因是股票补偿费用减少278,321美元，这是因为加快了一项归属条款，以及延长了两项股票期权奖励的终止后行权期，这两项奖励是因一名顾问的离职而修改的，导致截至2021年9月30日的三个月的股票补偿费用比截至2022年9月30日的三个月高。一般和行政费用的减少还包括咨询费减少61 467美元、员工工资减少82 360美元，原因是奖金应计估计数发生变化、投资者关系费用减少100 535美元和招聘费减少49 120美元。由于员工人数和软件费用的增加，员工工资分别增加了约181,000美元和55,351美元，抵消了这一总额的减少。

其他费用(收入)

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月内其他支出(收入)的摘要：

						截至9月30日的三个月，
						2022						2021						$Change 2022 vs. 2021						更改百分比 2022 vs. 2021
衍生负债的公允价值变动						$	(6,228)					$	(189,649)					$	183,421					(97)		%
利息支出						211,229						195,358						15,871						8		%
其他费用合计						$	205,001					$	5,709					$	199,292					3491		%

在截至2022年9月30日的三个月中，我们有与利息支出和认股权证负债公允价值变化有关的净其他支出205,001美元。与截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月相比，其他支出总额增加了199,292美元。衍生工具负债公允价值变动的收益和亏损主要是由于我们的股票价格波动和我们在每个时期的波动所致。利息支出的增加是由于与截至2021年9月30日的期间相比，在截至2022年9月30日的期间，我们经修订的信贷协议的债务折价摊销增加。

截至2022年和2021年9月30日的9个月

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内我们的研发费用摘要：

						截至9月30日的9个月，
						2022						2021						$Change 2022 vs. 2021						更改百分比 2022 vs. 2021
研发费用						$	4,474,531					$	1,818,059					$	2,656,472					146		%

与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的研究和开发费用增加了2656,472美元。研发费用的增加主要是由于合同研发活动的增加，包括为SBI-100 OE制造我们的第一阶段临床试验材料的1,879,964美元，为我们的第二阶段研究制造原料药以及为我们的第一阶段临床研究合同现场启动费用。此外，我们产生了113,717美元的使用专业顾问的费用，与实验室用品和材料相关的成本增加了45,964美元，薪酬成本增加了467,370美元，这是因为奖金支出以及增加的监管和开发人员带来的额外员工人数，软件增加了31,637美元，以及由于达到我们与UM许可协议下的第一个里程碑而增加的许可费。

一般和行政费用

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的一般和行政费用总额如下：

						截至9月30日的9个月，
						2022						2021						$Change 2022 vs. 2021						更改百分比 2022 vs. 2021
一般和行政费用						$	4,554,131					$	3,567,985					$	986,146					28		%

39

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目录表

与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的一般和行政费用增加了986,146美元。一般及行政开支增加的主要原因是雇员工资和董事会费用增加422,584美元，涉及聘用我们的首席财务官和增加两名董事会成员。此外，专业和法律费用增加了794,893美元，主要是由于与收购EHT有关的初步调查费用和一般法律费用，这些费用在第一季度发生了支出，软件费用增加了113,596美元，设施和租金费用增加了72,164美元。增加的总额被投资者关系费用、咨询和招聘费用分别减少234,490美元和159,789美元和54,244美元所抵销。

其他费用(收入)

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的其他支出(收入)总额如下：

						截至9月30日的9个月，
						2022						2021						$Change 2022 vs. 2021						更改百分比 2022 vs. 2021
衍生负债的公允价值变动						$	(59,406)					$	169,349					$	(228,755)					(135)		%
利息支出						615,563						570,322						45,241						8		%
获得PPP贷款的宽免权						—						(117,953)						117,953						100		%
其他费用合计						$	556,157					$	621,718					$	(65,561)					(11)		%

截至2022年9月30日的9个月，我们有与利息支出相关的净其他支出556,157美元，部分被衍生债务公允价值变化的收益所抵消。与截至2021年9月30日的期间相比，截至2022年9月30日的期间，我们衍生债务的公允价值变化收益的主要原因是我们的股票价格和波动性下降。利息支出增加的主要原因是，与截至2021年9月30日的期间相比，截至2022年9月30日的经修订信贷协议的债务折价摊销有所增加。

截至2021年9月30日止九个月，我们有净其他开支621,718美元，涉及利息开支及衍生工具负债公允价值变动的亏损。衍生品负债公允价值变动亏损的主要原因是股价上涨和波动性增加，截至2021年9月30日的期间，期间的其他费用被PPP贷款实现的债务免除收益所抵消。

流动性、持续经营与资本资源

流动资金和持续经营

自成立以来，我们发生了运营亏损和运营现金流为负的情况。我们预计到2022年和可预见的未来，运营将继续出现重大亏损和负现金流。我们预计，我们将继续出现净亏损，以便在临床前和临床开发活动中推进和开发潜在的候选药物，并支持我们的公司基础设施，其中包括与上市公司和筹集资金相关的成本。从历史上看，我们主要通过发行股权证券和从Sciences借款来为我们的运营提供资金。

在2022年下半年和2023年，我们预计将通过战略收购EHT和随后清算EHT的资产来为我们的运营提供资金。管理层预计，这一融资机会将为我们提供至少到2023年第二季度的融资，这将使Skye能够完成其第一阶段试验并开始其第二阶段试验。在截至2022年9月30日的九个月内，我们在收购EHT上花费了大量资源，并经历了交易延迟，导致完成交易的外部日期进一步延长。由于这些延迟，我们在2022年10月从EHT获得了营运资金贷款，以继续运营到关闭之日。除其他因素外，这两个因素导致截至2022年9月30日的9个月经营活动中使用的现金总体增加。2022年11月10日，我们完成了收购，并收购了主要由现金和房地产组成的剩余资产。然而，基于我们预期的现金需求，如果不在2023年下半年底之前获得额外资金，我们将没有足够的资金继续运营。这些条件使人对我们是否有能力在财务报表发布之日起一年内继续经营下去产生很大的怀疑。

40

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目录表

在2022年第三季度，我们满足了我们在关闭前的运营资金要求，其中包括解雇了两名员工，并从EHT获得了700,000美元的营运资金过桥贷款。在2022年底和2023年初，我们将继续清算EHT的资产，并进行融资交易。然而，我们不能保证这些额外的资金将以合理的条件可用，或者根本不能。如果我们通过发行股权证券来筹集更多资金，将导致现有股东的股权被稀释。

2018年10月5日，我们与Sciences签订了一项信贷协议，为我们提供了高达20,000,000美元的信贷安排。2020年4月29日，我们与Sciences签订了信用协议的第一个修正案，对信用协议进行了修订和重述。2021年3月29日，我们对修订后的信贷协议进行了第二次修订，将利息支付推迟到本金余额到期或预付的较早者。自2021年9月15日起，信贷安排下的支付额度已关闭，修订后的信贷协议不再作为本公司潜在的流动资金来源。尚未偿还的本金预付款2,464,500美元加上应计利息305,734美元已于2022年10月5日到期，我们目前处于30个工作日的宽限期内偿还。

截至2022年9月30日，我们的累计赤字为56,846,123美元，股东赤字为3,284,981美元，营运资金赤字为3,462,290美元。截至2022年9月30日，我们拥有415,389美元的无限制现金，而截至2021年12月31日，我们拥有8,983,007美元。这一下降归因于截至2022年9月30日的9个月的运营现金消耗，由于收购相关成本以及随着我们接近第一阶段临床研究，我们的研发费用增加，运营现金消耗加快。如果没有额外的资金，管理层认为我们将没有足够的资金来履行我们的义务，并在简明综合财务报表发布之日起一年后继续我们的临床前和临床研究。这些情况表明，除非我们能够筹集足够的资本继续运营，否则我们作为一家持续经营的企业的能力很可能会受到极大的怀疑。

我们之前的独立注册会计师事务所发布了一份关于我们截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的年度的经审计综合财务报表的报告，其中包括一段说明，提到我们经常性的运营亏损，并对我们作为持续经营企业继续经营的能力表示严重怀疑。我们的简明综合财务报表乃以持续经营为基础编制，并假设在正常业务过程中变现资产及清偿负债。我们继续经营下去的能力取决于我们未来创造盈利业务和/或获得必要融资的能力，以履行我们的义务，并在正常业务运营产生的债务到期时偿还债务。这些问题的结果目前还不能有任何确定的预测，也使人对我们能否继续作为一个持续经营的企业产生很大的怀疑。我们的简明综合财务报表不包括对资产和负债的金额和分类的任何必要调整，如果我们无法继续经营下去的话。

现金流

以下是我们所示时期的现金流量摘要，这些现金流量来自我们的简明合并财务报表，这些报表包含在本表格10-Q的其他部分：

						截至9月30日的9个月，
						2022						2021
用于经营活动的现金净额						$	(7,872,550)					$	(4,506,032)
用于投资活动的现金净额						(452,110)						(36,828)
融资活动提供的现金净额(用于)						(242,955)						13,163,078

经营活动的现金流

在此期间，我们经营活动的现金主要用于资助我们的临床前产品候选产品的研究开发活动以及一般和行政活动。我们在经营活动中使用的现金也反映了我们营运资本的变化，扣除了非现金费用的调整，如基于股票的薪酬、与我们的债务摊销有关的非现金利息支出、与我们的关联方修订的信贷协议的折扣、与我们的认股权证负债以及折旧和摊销有关的公允价值调整。

在截至2022年9月30日的9个月中，在经营活动中使用的现金为7,872,550美元，净亏损9,589,960美元，但被930,372美元的非现金费用总额部分抵消，其中包括我们的运营资产和负债净变化787,038美元。

非现金费用包括425,846美元的基于股票的补偿支出，480,466美元的多支取信贷安排相关方债务折扣摊销的非现金利息支出，59,406美元的权证负债公允价值减少的收益，以及83,466美元的折旧和摊销。我们营业资产和负债的净变化包括我们应计费用和其他流动负债增加334,127美元，以及我们的应付账款增加488,222美元。

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目录表

在截至2021年9月30日的9个月中，在经营活动中使用的现金为4,506,032美元，净亏损6,009,362美元，但被1,247,113美元的非现金费用总额部分抵消，其中包括我们运营资产和负债的净变化256,217美元。非现金费用包括747,252美元的股票补偿支出，439,053美元的多支取信贷安排相关方债务贴现摊销的非现金利息支出，9,412美元的财产和设备折旧和摊销，169,349美元的认股权证负债公允价值增加造成的损失，以及117,953美元与PPP贷款的免除有关。营业资产和负债的净变化包括预付费用和其他流动资产减少149,213美元，应付账款减少69,751美元，应计费用和其他流动负债增加483,490美元。

投资活动产生的现金流

我们的投资活动包括与购买物业、厂房和设备有关的资本支出以及与收购EHT有关的成本。在截至2022年和2021年9月30日的9个月内，该公司分别购买了15,556美元和36,828美元的机械办公设备。在截至2022年9月30日的9个月中，该公司支付了436,554美元，用于支付与收购EHT有关的费用。

在截至2021年9月30日的9个月内，我们的投资活动主要包括与购买物业、厂房和设备有关的资本支出。

融资活动产生的现金流

融资活动的现金流主要反映我们出售证券和债务融资的收益。

在截至2022年9月30日的9个月内，用于融资活动的现金包括1,967美元与行使预融资认股权证有关的收益和244,922美元的应付保险费贷款偿还。

在截至2021年9月30日的9个月中，融资活动提供的现金包括与行使认股权证有关的7,011,799美元收益，发行普通股、预先融资的认股权证和普通股认股权证的净收益6,146,496美元，以及通过行使员工股票期权获得的4,783美元。

表外安排

没有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或对投资者至关重要的资本资源产生或可能产生当前或未来的影响。

第3项关于市场风险的定量和定性披露。

不适用。

项目4.控制和程序

对披露控制和程序的评价。我们维持控制和程序，旨在确保我们根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，而在达到合理的保证水平时，管理层必须运用其判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。

我们在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，对截至2022年9月30日我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据上述评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，披露控制和程序在合理保证水平下是有效的。

内部控制的变化。管理层认定，在本报告所涵盖的财政季度内，财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能影响财务报告的内部控制的变化。

42

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目录表

第二部分--其他资料

项目1.法律诉讼

我们在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中讨论的先前报告的法律诉讼方面没有其他实质性的发展。

第1A项。风险因素。

不需要，因为我们是一家规模较小的报告公司。

第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。

以下标题下第5项中的语文完成资产收购或处置“S”以引用的方式并入本节。

根据不列颠哥伦比亚省最高法院的最终命令，根据不列颠哥伦比亚省最高法院的最终命令，本公司就完善安排而发行的代价股份、替换期权和替换认股权证(定义见下文)，是根据不列颠哥伦比亚省最高法院的最终命令发行的，该交易豁免了1933年证券法(经修订)(“证券法”)的登记要求。

第3项高级证券违约

没有。

第4项矿山安全信息披露

不适用。

第5项其他资料

完成资产的取得或处置

正如本公司先前提交给美国证券交易委员会的现行8-K表格报告(“美国证券交易委员会”)所披露，本公司于2022年5月11日与EHT订立安排协议(经修订，“安排协议”)，据此，本公司同意根据不列颠哥伦比亚省商业公司法(“安排计划”)下的安排计划(“安排计划”)收购EHT的全部已发行及已发行普通股(“EHT股份”)。不列颠哥伦比亚省最高法院于2022年8月25日发布了最终命令，批准了这笔收购。2022年11月7日，EHT和本公司同意放弃要求本公司获得加拿大证券交易所有条件批准才能在本公司普通股上市的相互成交条件。此次收购 根据安排协议及安排计划的条款，于2022年11月10日，于紧接收购生效日期前已发行的每股EHT普通股(“EHT股份”) (“生效时间”)转让予本公司，以换取每股面值0.001美元的公司普通股(“公司普通股”)1.95%的股份(“交换比率”)。EHT股东总共获得了416,270,514股公司普通股(“对价股”)。交换比例于2022年5月11日达成协议，没有因公司普通股或EHT股的市场价格随后的任何变化而进行调整 在截止日期之前。预计，出于美国和加拿大联邦所得税的目的，收购 应构成EHT股东以EHT股票换取公司普通股的应税交换。

此外，于生效时间，(I)于生效时间根据EHT的综合激励计划授予的所有购买EHT股份的期权(“EHT期权”)已交换为购买公司普通股的期权，每项期权的股份数目(及该等期权的行使价)根据交换比率调整，而该等期权保留相同期限直至到期，(Ii)收购EHT股份的每份认股权证(“EHT认股权证”)经调整后已交换为收购公司普通股的认股权证，以收购公司普通股。 以及交代换股比率，每份认股权证保留相同的有效期至届满、行使权证的条件及方式以及权证的其他条款及条件(“替代权证”)。本公司就是次收购共发行8,282,626份替代期权及60,947,407份替代认股权证。

43

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目录表

上述有关完成收购事项的概要描述并不完整，并参考作为本10-Q表格季度报告附件2.1提交的安排协议的条款，以及作为本10-Q表格季度报告附件2.2、2.3及2.4提交的安排协议修订条款而有所保留。

股权证券的未登记销售

公司因完成收购而发行的对价股份、置换期权和置换认股权证 根据不列颠哥伦比亚省最高法院的最终命令，根据证券法第3(A)(10)条，在法院举行听证会后考虑了收购的公平性等因素后，根据证券法第3(A)(10)条的规定，在一项豁免1933年证券法(经修订)注册要求的交易中发行了 对受影响的人。

推选董事

自生效时间起，公司董事会委任Bobby Rai担任董事，直至其继任者获正式推选或委任并符合资格为止，或直至其提前退休、被取消资格、卸任或去世。

赖先生将因在董事会任职而获得董事的年度薪酬，金额相当于40,000美元，外加委员会的年度薪酬总额1,000美元。此外，公司预计赖先生将获得与他们的非员工董事薪酬政策一致的一次性股票期权。

此外，赖先生签订了本公司的标准赔偿协议。

财务报表

表8-K第9.01(A)项所要求的财务报表及其相关附注作为本季度报告的表10-Q的附件99.1和99.2存档。

表8-K第9.02(B)项所要求的备考财务资料及相关附注载于上文简明综合财务报表(未经审计)附注3，并在此引用作为参考。

签订实质性最终协议

2022年11月10日，EHT，C3 Souvenir Holding，Inc.，一家受加拿大商业公司法(“买方”)、Verdélite Sciences，Inc.(“Verdélite”)、Verdélite Property Holdings，Inc.(“VPHI”)管辖的公司签订了一项股票购买协议(“Verdélite SPA”)，自2022年11月8日起生效，根据协议，买方将以总购买价约9,312,000美元收购EHT最重要房地产资产的持有人Verdélite的所有流通股，但须作出某些调整。在收购完成前，VPHI被清盘为Verdélite，Verdélite是EHT的全资子公司。Verdélite SPA的条款规定了一笔预付的、不可退还的定金，除非发生重大违约，金额约为548,000美元，EHT已经收到了这笔定金。购买价格的其余部分将支付如下：(I)在Verdélite SPA结束日支付约6,026,000美元，(Ii)在结束日的18个月(“条款1”)、30个月(“条款2”)和42个月(“条款3”)各支付约913,000美元的三期等额分期付款。

应收贷款的年度复利将在第3期结束时支付，并将按蒙特利尔银行设定的最优惠利率加上第1期、第2期和第3期的年利率分别为1.55%、3.55%和5.55%计算。买方有权在第一期或第二期期间的任何时间全额预付本金。如果提前还款，利率将追溯调整为最优惠利率加1.55%，按年复利，直到全额支付分期付款为止。

成交后购买价格的余额将以买方的资产和股票为抵押。

Verdélite SPA包含惯常的结案条件，包括但不限于，完成EHT的环境审计。

前述对Verdelite SPA的描述并不声称是完整的，而是通过参考Verdelite SPA的全文进行限定的，Verdelite SPA的文本作为附件10.3附在本季度报告的10-Q表格中，并通过引用结合于此。

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目录表

项目6.展品。

2.1			公司与EHT之间的安排协议，日期为2022年5月11日(通过参考我们于2022年5月11日提交的当前8-K表格报告的附件2.1并入)
2.2			公司与EHT之间于2022年6月14日签署的《安排协议》的第1号修正案(通过参考我们于2022年6月17日提交的8-K表格当前报告的附件10.1而并入)
2.3			公司与EHT之间于2022年7月15日签署的《安排协议》的第2号修正案(通过引用附件10.1并入我们于2022年7月21日提交的当前8-K表格报告中)
2.4			对公司与EHT之间于2022年10月18日签署的安排协议的第3号修正案(通过参考我们于2022年10月19日提交的当前8-K表格报告的附件10.1而并入)
3.1			经修订的注册人注册章程(通过参考我们于2021年3月2日提交的10-K表格报告的附件3.1并入)
3.2			修订及重订《注册人附例》(参考我们于2021年3月2日提交的10-K表格报告附件3.2)
10.1			Skye Bioscience，Inc.2014年修订和重新启动的综合激励计划(通过参考我们于2022年8月31日提交的最终委托书而并入)
10.2*			股票期权奖励表格-适用于修订和重新修订的2014年综合激励计划下的加拿大期权获得者
10.3*+			2022年11月8日由Emerald Health Treateutics，Inc.，14428773 Canada Inc.，Verdelite Science，Inc.，Verdelite Property Holdings，Inc.和C3 Centre Holding Inc.签订的股份购买协议。
31.1*			根据1934年《证券交易法》规则13a-14和15d-14认证首席执行干事
31.2*			根据1934年《证券交易法》规则13a-14和15d-14认证首席财务官
32.1*			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书
32.2*			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
99.1			截至2021年12月31日和2020年12月31日的EHT财务报表(引用我们于2022年8月31日提交的最终委托书)
99.2			EHT截至2021年6月30日和2022年6月30日的未经审计的简明中期合并财务报表(通过参考我们于2022年8月31日提交的最终委托书而并入)
101			以下材料来自斯凯生物科学公司截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告，格式为在线可扩展商业报告语言(IXBRL)：(I)简明综合资产负债表(未经审计)，(Ii)简明综合经营和全面亏损报表(未经审计)，(Iii)简明现金流量表(未经审计)，(Iv)股东权益简明综合报表(未经审计)，以及(V)未经审计简明综合财务报表的相关附注。
104			封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档中)

________

(*)现提交本局。

+根据S-K规则第601(A)(5)项，某些证物和附表已被省略。注册人同意应要求向证券交易委员会补充提供任何遗漏的证物或时间表的副本。

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目录表

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

			斯凯生物科学公司 内华达州的一家公司
2022年11月14日			发信人：			/s/p单位Dhillon
						皮特·狄龙
			ITS：			首席执行官、董事会秘书、董事长，董事 (首席行政主任)
2022年11月14日			发信人：			/s/凯特琳·阿森诺
						凯特琳·阿森诺
			ITS：			首席财务官 (首席财务会计官)

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