fsbc-20220930
000127516812月31日2022Q3错误http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201602MemberP0YP5Y0000.1P3YP5Y00012751682022-01-012022-09-3000012751682022-11-04Xbrli：共享00012751682022-09-30ISO 4217：美元00012751682021-12-31ISO 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Member2021-12-310001275168SRT：关联实体成员美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2022-09-300001275168SRT：关联实体成员美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2021-12-310001275168Fsbc：CDAR成员2022-09-300001275168Fsbc：CDAR成员2021-12-310001275168Fsbc：ICSM成员2022-09-300001275168Fsbc：ICSM成员2021-12-310001275168SRT：最小成员数2022-09-300001275168SRT：最大成员数2022-09-300001275168SRT：关联实体成员2021-01-012021-09-300001275168美国-公认会计准则：会计标准更新201602成员2021-07-012021-09-300001275168美国-公认会计准则：会计标准更新201602成员2021-01-012021-09-300001275168SRT：关联实体成员2022-01-012022-09-300001275168SRT：关联实体成员2022-07-012022-09-300001275168SRT：关联实体成员2021-07-012021-09-300001275168Fsbc:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesIssuedAugust2022Member美国-公认会计准则：从属债务成员2022-08-170001275168Fsbc:EntityControlledByExistingAndFormerBoardMembersAndAffiliatesMember美国-公认会计准则：从属债务成员2022-08-170001275168Fsbc:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesIssuedAugust2022Member美国-公认会计准则：从属债务成员2022-08-172022-08-170001275168Fsbc:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesIssuedAugust2022MemberUs-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember美国-公认会计准则：从属债务成员2022-08-172022-08-170001275168Fsbc:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesIssuedAugust2022Member美国-公认会计准则：从属债务成员2022-09-300001275168美国-公认会计准则：从属债务成员Fsbc:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesIssuedNov2019Member2019-11-0800012751682019-11-082019-11-08Fsbc：董事0001275168美国-公认会计准则：从属债务成员Fsbc:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesIssuedNov2019Member2019-11-082019-11-080001275168美国-公认会计准则：从属债务成员US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员Fsbc:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesIssuedNov2019Member2019-11-082019-11-080001275168美国-公认会计准则：从属债务成员Fsbc:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesIssuedNov2019Member2022-09-300001275168Fsbc:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesIssuedSep2017Member美国-公认会计准则：从属债务成员2017-09-280001275168Fsbc:EntityControlledByMemberOfBoardOfDirectorsAndThreeShareholdersMember美国-公认会计准则：从属债务成员2017-09-2800012751682017-09-282017-09-28Fsbc：股东0001275168Fsbc：附属通知发布2017年9月成员美国-公认会计准则：从属债务成员2017-09-282017-09-280001275168Fsbc:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesIssuedSep2017Member美国-公认会计准则：从属债务成员US-GAAP：伦敦银行间同业拆借利率LIBOR成员2017-09-282017-09-280001275168Fsbc:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesIssuedSep2017Member美国-公认会计准则：从属债务成员2022-09-300001275168美国-公认会计准则：从属债务成员2022-09-300001275168US-GAAP：LetterOfCreditMemberFsbc：FHLBAgreement成员2022-09-300001275168US-GAAP：LetterOfCreditMemberFsbc：FHLBAgreement成员2021-12-310001275168Fsbc：FHLBAgreement成员2022-09-300001275168Fsbc：FHLBAgreement成员2021-12-310001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc:LettersOfCreditPledgedAsSecurityForStateOfCaliforniaDepositsMember2022-09-300001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc:LettersOfCreditPledgedAsSecurityForStateOfCaliforniaDepositsMember2021-12-310001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：SecureLocalAgencyDepositMember2022-09-300001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：SecureLocalAgencyDepositMember2021-12-310001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：FHLBAgreement成员2022-09-300001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：FHLBAgreement成员2021-12-31FSBC：联邦基金0001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc:FiveUnsecuredFederalFundsLineOfCreditMember2021-12-31Fsbc：对应银行0001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc:OneUnsecuredFederalFundsLineOfCreditMember2022-09-300001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc:OneUnsecuredFederalFundsLineOfCreditMember2022-01-012022-09-300001275168Fsbc:SixUnsecuredFederalFundsLineOfCreditMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-09-300001275168US-GAAP：LineOfCreditMember2022-09-300001275168US-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-310001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：FederalReserve veDiscount窗口成员2022-09-300001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：FederalReserve veDiscount窗口成员2021-12-3100012751682021-05-042021-05-0400012751682022-07-212022-07-2100012751682022-07-210001275168Fsbc:ShareBasedPaymentArrangementExecutivesAndDirectorsMemberSRT：最大成员数2022-01-012022-09-300001275168SRT：最小成员数Us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMember2022-01-012022-09-300001275168SRT：官员成员Us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMember2022-01-012022-09-300001275168SRT：ExecutiveOfficerMemberSRT：最大成员数Us-gaap:ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMember2022-01-012022-09-300001275168Fsbc:ShareBasedPaymentArrangementExecutivesAndDirectorsMemberSRT：最小成员数2022-01-012022-09-300001275168美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-06-300001275168美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-06-300001275168美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-12-310001275168美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-12-310001275168美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-07-012022-09-300001275168美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-07-012021-09-300001275168美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-01-012022-09-300001275168美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-01-012021-09-300001275168美国-公认会计准则：受限的股票成员2022-09-300001275168美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-09-300001275168Fsbc：Commercial Line OfCreditMember2022-09-300001275168Fsbc：Commercial Line OfCreditMember2021-12-310001275168Fsbc：未支付构造贷款成员2022-09-300001275168Fsbc：未支付构造贷款成员2021-12-310001275168Fsbc:UndisbursedCommercialRealEstateLoansMember2022-09-300001275168Fsbc:UndisbursedCommercialRealEstateLoansMember2021-12-310001275168Fsbc：农业信用额度成员2022-09-300001275168Fsbc：农业信用额度成员2021-12-310001275168Fsbc:UndisbursedAgriculturalRealEstateLoansMember2022-09-300001275168Fsbc:UndisbursedAgriculturalRealEstateLoansMember2021-12-310001275168Fsbc：其他委员会成员2022-09-300001275168Fsbc：其他委员会成员2021-12-310001275168美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2021-12-310001275168美国公认会计准则：未提供资金的贷款委员会成员2022-09-30Fsbc：存款关系0001275168美国公认会计准则：次要事件成员2022-10-202022-10-200001275168美国公认会计准则：次要事件成员2022-10-20
目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
x根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年9月30日
或
o根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
For the transition period from __________________ to __________________
佣金文件编号001-40379
五星级Bancorp
(注册人的确切姓名载于其章程)
加利福尼亚75-3100966
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(税务局雇主身分证号码)
津芬德尔大道3100号
100套房
兰乔·科尔多瓦
钙
95670
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人的电话号码，包括区号：(916)626-5000
不适用
(前姓名、前地址和正式财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)款登记的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，每股无面值FSBC
纳斯达克股市有限责任公司
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
是x不是o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
是x不是o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器o加速文件管理器o
非加速文件管理器x规模较小的报告公司x
新兴成长型公司x
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
是o 不是x
截至2022年11月4日，有17,245,650注册人的普通股，无面值，流通股。
1
目录表
目录
第一部分
财务信息
5
第1项。
财务报表
5
合并资产负债表(未经审计)
6
合并损益表(未经审计)
7
综合全面收益表(未经审计)
8
合并股东权益变动表(未经审计)
9
合并现金流量表(未经审计)
11
合并财务报表附注(未经审计)
13
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
41
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
82
第四项。
控制和程序
82
第II部
其他信息
83
第1项。
法律诉讼
83
第1A项。
风险因素
83
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
83
第三项。
高级证券违约
83
第四项。
煤矿安全信息披露
83
第五项。
其他信息
83
第六项。
陈列品
84
签名
85
2
目录表
有关前瞻性陈述的注意事项
本报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述代表关于未来事件、业务计划、目标、预期经营结果和这些陈述所依据的假设的计划、估计、目的、目标、指导方针、期望、意图、预测和我们的信念陈述。前瞻性陈述包括但不限于任何可能预测、预测、指示或暗示未来结果、业绩或成就的陈述，通常与“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“将”、“相信”、“预期”、“估计”、“预期”、“目标”、“打算”、“计划”或类似含义的词语或阶段相联系。我们提醒，前瞻性陈述主要是基于我们的预期，会受到许多已知和未知的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会基于在许多情况下超出我们控制范围的因素而发生变化。此类前瞻性陈述基于各种假设(其中一些假设可能超出我们的控制范围)，会受到风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性会随着时间的推移而发生变化，以及其他可能导致实际结果与目前预期的大不相同的因素。此类风险和不确定性包括但不限于：
•全国、区域、特别是北加州和加利福尼亚州不确定的市场状况和经济趋势，包括冠状病毒及其变种造成的市场状况和经济趋势(“新冠肺炎”)；
•与我们的业务集中在加利福尼亚州，特别是北加州有关的风险，包括与房地产行业任何低迷相关的风险；
•气候变化或自然灾害或人为灾难的发生或影响，如野火、干旱和地震;
•与新冠肺炎疫情对我们业务和运营影响相关的风险；
•影响我们贷款和存款定价、我们的净利息收入以及借款人偿还贷款能力的市场利率变化；
•与我们将战略重点放在向中小型企业放贷有关的风险；
•我们在为潜在贷款损失以及贷款抵押品和证券的价值建立准备金时所做的假设和估计是否充分；
•我们有能力吸引和留住高管和关键员工以及他们的客户和社区关系；
•与我们的贷款组合相关的风险，特别是与我们的商业房地产贷款相关的风险；
•我们的不良资产水平和与解决问题贷款相关的成本(如果有)，以及遵守政府强制暂停止赎的规定；
•我们有能力保持充足的流动性和资本，为我们的增长战略和运营提供资金，并满足最低监管资本水平；
•来自各种地方、地区、国家和其他金融和投资服务提供商日益激烈的竞争的影响；
•与未经授权的访问、网络犯罪和其他数据安全威胁相关的风险；
•我们有能力遵守适用于金融机构的各种政府和监管要求，包括联邦和州银行机构的监管行动；
•最近和未来立法和监管变化的影响，包括银行、证券和税收法律和法规的变化以及我们的监管机构对它们的应用，以及经济刺激计划；
•政府货币和财政政策，包括联邦储备系统理事会(“美联储”)的政策；
3
目录表
•美国经济的变化，包括经济放缓、通货膨胀、通货紧缩、房价、就业水平、增长率和总体商业状况；
•我们实施、维持和改进有效内部控制的能力；以及
•在题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”一节中讨论的其他因素。
上述可能导致结果或表现与前瞻性陈述中表述的结果或表现大不相同的因素不应被视为详尽无遗，应与本报告中包含的其他警示声明一起阅读，包括本报告中提及的那些因素，包括在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告“风险因素”一节中讨论的那些因素，以及我们可能提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件，这些文件的副本可从我们免费获得。新的风险和不确定性可能会不时出现，我们无法预测它们的发生或它们将如何影响我们。如果一个或多个影响我们前瞻性信息和陈述的因素被证明是不正确的，那么我们的实际结果、业绩或成就可能与本10-Q表格季度报告中包含的前瞻性信息和陈述中表达或暗示的结果、业绩或成就大不相同。因此，我们提醒您不要过度依赖我们的前瞻性信息和陈述。我们没有义务修改或更新前瞻性陈述，无论是书面的还是口头的，以反映影响前瞻性陈述的因素的实际结果或变化，除非法律特别要求。
4
目录表
第一部分财务信息
项目1.财务报表
5
目录表
五星级银行及其子公司
合并资产负债表
(未经审计)
(单位：千，共享数据除外)
9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
资产
金融机构的现金和到期$33,280 $136,074 
银行的有息存款284,389 289,255 
现金和现金等价物317,669 425,329 
银行定期存款10,216 14,464 
可供出售的证券，按公允价值计算114,041 148,807 
持有至到期的证券，按摊销成本计算(公允价值为#美元)3,441及$5,197分别于2022年9月30日和2021年12月31日)
3,764 4,946 
持有待售贷款11,015 10,671 
为投资而持有的贷款2,582,978 1,934,460 
贷款损失准备(27,838)(23,243)
为投资而持有的贷款，扣除贷款损失准备后的净额2,555,140 1,911,217 
旧金山联邦住房贷款银行(FHLB)股票10,890 6,723 
经营性租赁、使用权资产(“Roua”)4,227 — 
房舍和设备，净额1,694 1,773 
银行拥有的人寿保险(“BOLI”)，净额14,550 11,203 
应收利息和其他资产31,364 21,628 
$3,074,570 $2,556,761 
负债和股东权益
存款
不计息$1,020,625 $902,118 
计息1,593,707 1,383,772 
总存款2,614,332 2,285,890 
附属票据，净额102,028 28,386 
联邦住房金融局取得进展105,000 — 
经营租赁负债4,492 — 
应付利息和其他负债9,460 7,439 
总负债2,835,312 2,321,715 
承付款和或有事项(附注11)
股东权益
优先股，不是票面价值；10,000,000授权股份；零在2022年9月30日和2021年12月31日发行并未偿还
— — 
普通股，不是票面价值；100,000,000授权股份；17,245,983于2022年9月30日发行及发行的股份；17,224,848于2021年12月31日发行及发行的股份
219,286 218,444 
留存收益
36,042 17,168 
累计其他综合亏损净额
(16,070)(566)
股东权益总额
239,258 235,046 
$3,074,570 $2,556,761 
见未经审计的合并财务报表附注。
6
目录表
五星级银行及其子公司
合并损益表
(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022202120222021
利息及手续费收入
贷款，包括手续费$29,787 $20,086 $76,719 $57,325 
应税证券439 377 1,252 974 
免税证券176 194 532 627 
在其他银行的有息存款1,145 175 1,855 404 
31,547 20,832 80,358 59,330 
利息支出
存款2,817 480 4,383 1,747 
联邦住房金融局取得进展47 — 52 — 
附属票据1,259 443 2,146 1,330 
4,123 923 6,581 3,077 
净利息收入
27,424 19,909 73,777 56,253 
贷款损失准备金2,250 — 5,450 200 
计提贷款损失准备后的净利息收入
25,174 19,909 68,327 56,053 
非利息收入
存款账户手续费132 112 370 308 
出售可供出售证券的净收益— 435 5 709 
出售贷款的收益548 988 2,297 3,010 
与贷款有关的费用546 285 1,958 914 
FHLB股票股息152 100 353 270 
BOLI上的收益102 68 293 180 
其他52 40 438 99 
1,532 2,028 5,714 5,490 
非利息支出
薪酬和员工福利5,645 4,980 16,873 14,616 
入住率和设备515 502 1,548 1,394 
数据处理和软件797 611 2,252 1,838 
联邦存款保险公司(“FDIC”)保险195 110 605 540 
专业服务792 505 1,914 3,348 
广告和促销512 366 1,340 801 
贷款相关费用262 462 929 909 
其他运营费用1,454 1,105 4,491 3,579 
10,172 8,641 29,952 27,025 
未计提所得税准备的收入
16,534 13,296 44,089 34,518 
所得税拨备
4,830 2,270 12,570 3,386 
净收入
$11,704 $11,026 $31,519 $31,132 
基本每股普通股收益$0.68 $0.64 $1.84 $2.18 
稀释后每股普通股收益$0.68 $0.64 $1.84 $2.18 
见未经审计的合并财务报表附注。
7
目录表
五星级银行及其子公司
综合全面收益表
(未经审计)
(单位：千)
截至三个月
9月30日，		九个月结束
9月30日，
2022 202120222021
净收入
$11,704 $11,026 $31,519 $31,132 
期内可供出售证券未实现持有亏损净额
(4,718)(4)(22,005)(713)
净收入中所列已实现净收益的改叙调整
— (435)(5)(709)
与其他综合损失相关的所得税优惠
(1,395)(131)(6,506)(57)
其他综合损失
(3,323)(308)(15,504)(1,365)
综合收益总额
$8,381 $10,718 $16,015 $29,767 
见未经审计的合并财务报表附注。
8
目录表
五星级银行及其子公司
合并股东权益变动表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
普通股
留存收益
累计其他综合收益(亏损)、
税后净额
总计
股票金额
截至2021年9月30日的三个月
2021年6月30日的余额17,225,508 $218,026 $— $288 $218,314 
净收入— — 11,026 — 11,026 
其他综合损失— — — (308)(308)
股票补偿费用— 190 — — 190 
股票没收(1,700)— — — — 
支付的现金股息(美元0.15每股)
— — (2,584)— (2,584)
2021年9月30日的余额17,223,808 $218,216 $8,442 $(20)$226,638 
截至2022年9月30日的三个月
2022年6月30日的余额17,245,983 $219,023 $26,924 $(12,747)$233,200 
净收入— — 11,704 — 11,704 
其他综合损失— — — (3,323)(3,323)
股票补偿费用— 164 — — 164 
董事股票薪酬费用— 99 — — 99 
支付的现金股息(美元0.15每股)
— — (2,586)— (2,586)
2022年9月30日的余额17,245,983 $219,286 $36,042 $(16,070)$239,258 
见未经审计的合并财务报表附注。
9
目录表
五星级银行及其子公司
合并股东权益变动表
截至2022年和2021年9月30日的9个月
(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
普通股
留存收益
累计其他综合收益(亏损)、
税后净额
总计
股票金额
截至2021年9月30日的9个月
2020年12月31日余额11,000,273 $110,082 $22,348 $1,345 $133,775 
净收入— — 31,132 — 31,132 
其他综合损失— — — (1,365)(1,365)
股票发行6,054,750 111,243 — — 111,243 
根据股票奖励计划发行的股票132,707 — — — — 
股票补偿费用— 402 — — 402 
董事股票薪酬费用40,500 810 — — 810 
股票没收(4,422)— — — — 
留存赤字的重新分类— (4,321)4,321 — — 
支付的现金股息(美元4.40每股)
— — (49,359)— (49,359)
2021年9月30日的余额17,223,808 $218,216 $8,442 $(20)$226,638 
截至2022年9月30日的9个月
2021年12月31日的余额17,224,848 $218,444 $17,168 $(566)$235,046 
净收入— — 31,519 — 31,519 
其他综合损失— — — (15,504)(15,504)
根据股票奖励计划发行的股票23,639 — — — — 
股票补偿费用— 494 — — 494 
董事股票薪酬费用— 348 — — 348 
股票没收(2,504)— — — — 
采用会计准则编纂(“ASC”)842对留存收益的累积影响— — 68 — 68 
支付的现金股息(美元0.90每股)
— — (12,713)— (12,713)
2022年9月30日的余额17,245,983 $219,286 $36,042 $(16,070)$239,258 
见未经审计的合并财务报表附注。
10
目录表
五星级银行及其子公司
合并现金流量表
截至2022年和2021年9月30日的9个月
(未经审计)
(单位：千)
截至9月30日的9个月，
20222021
经营活动的现金流：
净收入$31,519 $31,132 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
贷款损失准备金5,450 200 
用于销售的贷款(44,993)(34,211)
出售贷款的收益(2,297)(3,010)
出售贷款所得款项36,275 31,954 
出售可供出售证券的净收益(5)(709)
BOLI上的收益(293)(180)
股票补偿费用494 402 
董事股票薪酬费用348 810 
递延贷款费用的变动338 (997)
安全溢价和折扣的摊销和增加962 1,120 
次级票据发行成本摊销96 50 
折旧及摊销485 408 
经营租赁负债减少(729)— 
摊销经营租赁权741 — 
递延税项准备13 (4,283)
净变动量：
应收利息和其他资产(3,240)(1,419)
应付利息和其他负债2,342 3,422 
经营活动提供的净现金27,506 24,689 
投资活动产生的现金流：
出售可供出售的证券所得款项1,623 40,772 
可供出售证券的到期日、提前还款和赎回13,052 13,639 
购买可供出售的证券(1,641)(92,093)
银行定期存款净变动4,248 6,501 
贷款来源，扣除还款后的净额(639,040)(196,280)
购置房舍和设备(406)(375)
购买FHLB股票(4,223)(491)
购买BOLI(3,054)(2,300)
用于投资活动的现金净额(629,441)(230,627)
融资活动的现金流：
存款净变动328,442 384,393 
发行股票所得款项— 111,243 
联邦住房金融局取得进展105,000 — 
支付的现金股利(12,713)(49,359)
发行次级票据所得款项75,000 — 
次级票据发行成本(1,454)— 
融资活动提供的现金净额494,275 446,277 
现金和现金等价物净变化(107,660)240,339 
期初现金及现金等价物425,329 290,493 
期末现金及现金等价物$317,669 $530,832 
补充披露现金流量信息：
支付的利息$1,345 $3,090 
已缴纳的所得税$5,200 $5,150 
11
目录表
补充披露非现金投资和融资活动：
从为投资而持有的贷款转移到为出售而持有的贷款$10,671 $4,820 
证券未实现亏损$(22,005)$(1,365)
与采用ASC 842一起记录的经营租赁负债$5,221 $— 
在采用ASC 842时记录的ROA$4,974 $— 
采用美国会计准则842对留存收益的累积影响$68 $— 
见未经审计的合并财务报表附注。
12
目录表
合并财务报表附注(未经审计)
注1：陈述的基础
业务性质和合并原则
五星银行(以下简称“五星银行”)于1999年10月26日注册成立，并于1999年12月20日开始营业。Five Star Bancorp(“Bancorp”或“本公司”)于2002年9月16日注册成立，其后获联储局批准为银行控股公司，以进行收购。该公司于2003年6月2日通过一项法定合并成为该银行的唯一股东，根据该合并，该银行普通股的每一股已发行股份被交换为一公司普通股的份额。
该公司通过银行向居住在北加州地区的客户提供金融服务，这些客户主要是中小型市场企业、专业人士和个人。公司的主要贷款产品是商业房地产贷款、土地开发贷款、建设贷款和经营信用额度，其主要存款产品是支票账户、储蓄账户、货币市场账户和定期凭证账户。世行目前拥有七在罗斯维尔、纳托马斯、兰乔科尔多瓦、雷丁、埃尔克格罗夫、奇科和尤巴市的分支机构，以及一萨克拉门托的贷款制作办公室。
本公司自2021年5月5日起终止其S分章公司的地位，与本公司的首次公开发行(“IPO”)有关，并成为应纳税的C公司。在此之前，作为一家S公司，该公司没有美国联邦所得税支出。
关于首次公开招股，本公司发行了6,054,750普通股，无面值，包括789,750根据承销商行使购买额外股份的选择权而出售的股份。这些证券向公众出售，价格为1美元。20.00并于2021年5月5日在纳斯达克全球精选市场开始交易。2021年5月7日，即首次公开募股的截止日期，公司收到的净收益总额为$111.2百万美元。净收益减去其他相关费用，包括审计费、律师费、上市费和其他费用，总额为$。109.1百万美元。
财务报表列报和合并的依据
随附的未经审核综合财务报表乃根据财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)所载的美国公认会计原则(“公认会计原则”)及“美国证券交易委员会”的规则及规定，包括S-X条例的指示而编制。该等中期未经审核综合财务报表反映管理层认为为公平列报中期财务状况、经营业绩及全面收益、股东权益变动及现金流量所必需的所有调整(仅包括正常经常性调整及应计项目)。这些未经审计的综合财务报表的编制依据与截至2021年12月31日及截至本年度的经审计综合财务报表及其附注一致，并应与其一并阅读，这些报表包括在公司于2022年2月25日提交给美国美国证券交易委员会的Form 10-K年度报告中。
未经审计的合并财务报表包括Five Star Bancorp及其全资子公司Five Star Bank。所有重大的公司间交易和余额在合并中都会被冲销。
截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表任何其他中期或截至2022年12月31日的年度的经营业绩。
虽然公司的主要决策者监控各种产品和服务的收入来源，但在全公司范围内对运营进行管理，并评估财务业绩。只有在全公司范围内才能获得离散的财务信息。因此，管理层将所有金融服务业务视为集合在一起一可报告的运营部门。
该公司的会计和报告政策符合公认会计原则和银行业的一般惯例。
本公司符合《2012年创业法案》所界定的新兴成长型公司的资格，因此，本公司可利用特定的报告要求减少及会计准则采用日期延后的机会，并获豁免适用于其他上市公司的其他重大要求。
13
目录表
预算的使用
管理层必须作出估计和假设，以影响在合并财务报表之日报告的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出。这些估计和假设影响未经审计的综合财务报表中报告的金额和所提供的披露，实际结果可能会有所不同。贷款损失准备是公司合并财务报表中反映的最重要的会计估计。
每股收益(EPS)
基本每股收益是净收入除以期内已发行普通股的加权平均数减去平均未归属限制性股票奖励(“RSA”)。摊薄每股收益包括使用库存股方法与未归属RSA相关的额外潜在普通股的摊薄效果。该公司有两种形式的已发行普通股：普通股和未归属的RSA。未归属RSA的持有人以与普通股股东相同的比率获得不可没收的股息，他们都平等地分享未分配的收益，因此RSA被视为参与证券。然而，在两类方法下，这些参与证券的每股收益差异并不显著。
截至三个月九个月结束
(以千为单位，不包括每股和每股数据)9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
净收入$11,704 $11,026 $31,519 $31,132 
加权平均已发行基本普通股17,140,435 17,095,957 17,123,016 14,256,993 
补充：假定归属限制性股票的稀释效应28,012 27,225 37,794 15,538 
加权平均稀释后已发行普通股17,168,447 17,123,182 17,160,810 14,272,531 
普通股每股收益：
基本每股收益$0.68 $0.64 $1.84 $2.18 
稀释每股收益$0.68 $0.64 $1.84 $2.18 
本公司于2022年9月30日或2021年9月30日并无任何反摊薄股份。
14
目录表
在截至2021年9月30日的三个月和截至2022年9月30日的三个月和九个月，预计每股收益是实际每股收益，因为公司在整个期间都是一家C公司。对于截至2021年9月30日的9个月，预计每股收益是通过适用以下实际税率计算的23.25%，这是实际有效税率，不包括离散递延税额调整#美元的影响。4.6百万美元，如附注9所述。下表提供了预计每股收益的详细计算：
截至三个月九个月结束
(以千为单位，不包括每股和每股数据)9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
扣除所得税准备前的净收入(简写为GAAP)$16,534 $13,296 $44,089 $34,518 
减去：所得税的实际/预计准备金4,830 2,270 12,570 8,024 
实际/预计净收入$11,704 $11,026 $31,519 $26,494 
加权平均已发行基本普通股17,140,435 17,095,957 17,123,016 14,256,993 
补充：假定归属限制性股票的稀释效应28,012 27,225 37,794 15,538 
加权平均稀释后已发行普通股17,168,447 17,123,182 17,160,810 14,272,531 
普通股每股收益：
基本每股收益(实际/预计)$0.68 $0.64 $1.84 $1.86 
稀释每股收益(实际/预计)$0.68 $0.64 $1.84 $1.86 
重新分类

以前合并财务报表中报告的某些金额已重新分类，以符合本期列报。这些重新分类不影响以前报告的净收益、总资产或总股东权益。
注2：近期发布的会计准则
以下内容反映了公司已经采用或即将采用的最新会计准则。如附注1，列报基准所述，本公司符合新兴成长型公司资格，因此已选择使用延长过渡期以符合新的或经修订的会计准则，并不受延长过渡期内适用于上市公司的新或经修订的会计准则所规限。下文讨论的会计准则显示了本公司作为一家新兴成长型公司的生效日期，过渡期延长。
采用的会计准则
2016年2月，FASB发布了ASU第2016-02号，租赁(主题842)。除其他事项外，ASU 2016-02要求承租人确认资产负债表上的大多数租赁，从而增加了报告的资产和负债。出租人会计仍与历史公认会计原则基本相似。FASB通过ASU编号2018-10、2018-11和2021-05发布了对主题842标准的增量指导。本公司已选择使用ASU 2018-11中规定的过渡救济方法，该方法允许公司同时使用2022年1月1日作为申请日期和采用日期，而不是修改的追溯方法。该公司还选择了新标准中提供的某些救济选项，包括一揽子实际权宜之计、不承认短期租赁(即12个月或以下的租赁)产生的ROA和租赁负债的选项，以及在确定租赁期限时事后考虑的选项。该公司的几乎所有租赁协议都被视为经营租赁，以前没有在公司的资产负债表上确认。截至2022年1月1日，公司为所有适用的经营租赁记录了ROA和相应的租赁负债。虽然该指引增加了公司的总资产和负债，但采用ASU 2016-02并未对综合收益表或综合现金流量表产生重大影响。有关更多信息，请参见附注7，租赁。
15
目录表
2017年8月，FASB发布了ASU第2017-12号，衍生工具和套期保值(主题815)：针对套期保值活动的会计改进。本次修订的主要目的是简化套期会计的应用。更具体地说，本次更新中的修订通过改变合格对冲关系的指定和衡量指南以及对冲结果的列报，更好地使实体的风险管理活动与对冲关系的财务报告保持一致。此外，修订扩大和完善了非金融和金融风险组成部分的对冲会计，并统一了对对冲工具和被对冲项目在财务报表中的影响的确认和列报。此外，本次更新中的修订要求实体在报告被套期保值项目的收益影响的同一收益表行项目中列报该套期保值工具的收益影响。对冲无效不再单独衡量和报告。本次更新中的修订自2022年1月1日起对本公司生效。采用这种ASU的影响对公司的综合财务报表无关紧要。
尚未采用的会计准则
2016年6月，FASB发布了ASU第2016-13号，金融工具.信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量。该标准将用“当前预期信用损失”(“CECL”)模型取代“已发生损失”模型。CECL模型将适用于应收贷款、持有至到期的债务证券、无资金支持的贷款承诺和某些其他金融资产的估计信贷损失，这些资产以摊销成本计量。CECL模式的基础是终身预期损失，而不是已发生的损失，并要求在发起或购买应收贷款或持有至到期债务担保时，在综合损益表中确认信贷损失费用，并在综合条件表上计入相关的信贷损失准备。同样，这一估计数的后续变化也通过信贷损失费用和相关拨备入账。CECL模型不仅需要使用相关的历史经验和当前条件，而且需要使用对未来事件和情况的合理和有依据的预测，并在制定信贷损失估计时纳入广泛的信息，这可能导致信贷损失费用和拨备的时间和金额发生重大变化。根据ASU 2016-13年度，如果公允价值低于摊销成本，可供出售债务证券将被评估减值。估计的信贷损失是通过信贷损失费用和拨备来记录的，而不是对投资进行减记。与信贷无关的公允价值变动将继续计入其他全面收益。ASU还扩大了关于估计贷款损失准备的假设、模型和方法的披露要求。此外，各实体将需要按信贷质量指标披露每类金融资产的摊销成本余额，并按发起年份分列。2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02号, 它取消了对问题债务重组的确认和衡量指导，并要求为经历财务困难的借款人加强关于贷款修改的披露。ASU 2016-13和随后的ASU 2022-02对本公司在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括该等财政年度内的过渡期。各实体将通过对指导意见生效的第一个报告期开始时的留存收益进行累积效果调整，对修正后的追溯法适用。虽然本公司相信从招致损失模式改为CECL模式有可能提高贷款损失拨备，但由于该等修订的复杂性及所产生的广泛变化，本公司目前无法合理量化修订对其财务状况或经营业绩的影响。该公司正在与第三方供应商合作，确定数据差距，并确定适当的方法和资源，为向新会计准则过渡做准备，包括但不限于使用某些工具来预测未来的经济状况，这些经济状况会影响贷款在其生命周期内的现金流。
2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)。本ASU中的修正案是任选的，并在有限的时间内提供可选的指导，以减轻在核算(或认识到)参考汇率改革的影响方面的潜在负担。本ASU中的修订为将GAAP应用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而停止的其他参考利率的合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外。此外，在2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01号，参考汇率改革(主题848)，该条例修订了ASC 848的范围，并澄清其指引，容许实体在计算衍生工具合约及受用于贴现现金流量、计算差额保证金结算及计算与全球金融市场正在进行的参考利率改革活动有关的利率变动影响的某些对冲关系时，选择若干可选的权宜之计及例外情况。这些ASU中的修正案可以在2020年3月12日至2022年12月31日期间选举产生。实体可以选择在2020年3月12日之后的过渡期选择这些更新中的修订，采用的方法根据交易类型的不同而不同。本公司并未选择实施此等修订；然而，本公司正在评估这些ASU的适用性，并继续监察财务会计准则委员会有关参考汇率改革的指引及其对本公司综合财务报表的影响。
16
目录表
注3：资产和负债的公允价值
公允价值层级与公允价值计量
会计准则要求公司在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：
1级：截至测量日期，公司有能力进入活跃市场的相同资产或负债的报价(未调整)。
2级：除一级价格外的其他重大可观察投入，如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或可观察到或可被可观察到的市场数据证实的其他投入。

3级：重大的不可观察到的输入，反映了公司对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的假设。
证券的公允价值是通过获得国家认可的证券交易所的报价(一级投入)或矩阵定价来确定的，矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，用于对债务证券进行估值，而不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于证券与其他基准报价证券的关系(二级投入)。下表概述了本公司的资产和负债，这些资产和负债需要按公允价值按经常性原则入账。
(单位：千)携带
价值		相同资产在活跃市场的报价
(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
量测
类别：公允价值变动记录于1
2022年9月30日
资产：
可供出售的证券：
美国政府机构、抵押贷款支持证券、州和政治部门的债务、抵押贷款债券和公司债券$114,041 $— $114,041 $— 保监处
衍生工具-利率互换21 — 21 — 尼
负债：
衍生工具-利率互换21 — 21 — 尼
2021年12月31日
资产：
可供出售的证券：
美国政府机构、抵押贷款支持证券、州和政治部门的债务、抵押贷款债券和公司债券$148,807 $— $148,807 $— 保监处
衍生工具-利率互换92 — 92 — 尼
负债：
衍生工具-利率互换92 — 92 — 尼
1其他全面收益(“OCI”)或净收益(“NI”)。
可供出售证券在经常性基础上按公允价值记录。当可用时，报价市场价格(第1级投入)用于确定可供出售证券的公允价值。如果没有报价的市场价格，管理层从信誉良好的第三方服务提供商那里获得定价信息，该第三方服务提供商可能利用估价
17
目录表
使用当前基于市场或独立来源的参数的技术，如买卖价格、交易商报价、利率、基准收益率曲线、提前还款速度、违约概率、损失严重程度和信用利差(第2级投入)。二级证券包括美国机构或政府支持企业(“GSE”)的债务证券、抵押贷款支持证券、政府机构发行的债券、私人发行的抵押贷款债券和公司债券。 截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有1级或3级可供出售的证券。现金流贴现模型用于确定持有至到期证券的公允价值。
在经常性基础上，衍生金融工具按公允价值记录，该公允价值基于使用可观察到的二级市场投入的收益法，反映了截至计量日期的市场对未来利率的预期。标准估值技术被用来计算未来预期现金流的现值，假设交易有序。在厘定衍生工具的公允价值时，可能会作出估值调整，以反映本公司的信用风险及交易对手的信用风险。类似的信用风险调整与交易对手的信用状况相关，当交易对手提交的抵押品不能完全覆盖其对本公司的负债时，将进行类似的信用风险调整。
某些金融资产可能在非经常性基础上按公允价值计量。该等资产因采用成本或公允价值较低的会计方法或个别资产的减值，例如抵押品依赖减值贷款及拥有的其他房地产(“OREO”)而须予公允价值调整。截至2022年9月30日及2021年12月31日，本公司并无任何按公允价值计量的非经常性资产。
关于金融工具公允价值的披露
下表是截至2022年9月30日和2021年12月31日的金融工具公允价值估计摘要。下表中的账面金额在综合资产负债表中按所示项目入账。此外，管理层没有披露被明确排除在披露要求之外的金融工具的公允价值，例如BOLI。
2022年9月30日2021年12月31日
(单位：千)携带
金额		公平
价值		公允价值
层次结构		携带
金额		公平
价值		公允价值
层次结构
金融资产：
现金和现金等价物$317,669 $317,669 1级$425,329 $425,329 1级
银行定期存款10,216 10,216 1级14,464 14,464 1级
可供出售的证券114,041 114,041 2级148,807 148,807 2级
持有至到期的证券3,764 3,441 3级4,946 5,197 3级
持有待售贷款11,015 11,492 2级10,671 11,217 2级
为投资而持有的贷款，扣除贷款损失准备后的净额2,555,140 2,366,342 3级1,911,217 1,893,431 3级
FHLB股票和其他投资16,636 不适用不适用12,464 不适用不适用
应收利息5,851 5,851 2级5,332 5,332 2级
利率互换21 21 2级92 92 2级
财务负债：
存款2,614,332 2,418,124 2级2,285,890 2,210,555 2级
应付利息306 306 2级23 23 2级
利率互换21 21 2级92 92 2级
附属票据102,028 101,288 3级28,386 28,386 3级
该公司使用以下方法和假设来估计其金融工具在2022年9月30日和2021年12月31日的公允价值：
现金及现金等价物和银行定期存款：由于资产的流动性质及其短期到期日，账面值估计为公允价值。
投资证券：本公司估计投资证券公允价值所使用的方法和假设见上文讨论。
18
目录表
持有待售贷款：对于持有供出售的贷款，公允价值是根据二级市场目前为具有类似特征的投资组合提供的。
为投资而持有的贷款，扣除贷款损失准备后的净额：对于经常重新定价而信用风险没有重大变化的可变利率贷款，公允价值基于账面价值。其他贷款的公允价值是使用贴现现金流分析来估计的，该分析使用于每个报告日期为具有类似信誉的借款人的贷款提供的利率，而不考虑由于市场流动性不足而导致的信贷利差扩大，这与退出价格概念相似。贷款损失拨备被认为是出于信用质量考虑而对贷款贴现的合理估计。
应收和应付利息：对于应收和应付利息，账面金额估计为公允价值。
衍生工具-利率互换：有关本公司估计衍生工具公允价值所使用的方法和假设的讨论，请参阅上文。
存款：根据定义，活期存款的公允价值等于报告日期的即期应付金额，由其账面金额表示。固定利率存款证的公允价值采用贴现现金流分析估计，该分析使用本公司于每个报告日期为类似剩余期限的存款证提供的利率。对于浮动利率定期存款，成本接近公允价值。
附属票据：公允价值通过使用当前三个月伦敦银行同业拆借利率对未来现金流量进行贴现来估计。该公司的附属票据不是登记证券，并通过私募发行，因此被归类为3级。这些钞票是按账面价值记录的。
19
目录表
注4：投资证券
该公司的投资证券组合包括各州和政治部门的债务、由美国联邦政府机构(如小企业管理局(SBA))发行的证券，以及由美国政府支持企业(GSE)发行的证券，如联邦全国抵押贷款协会(FNMA)、联邦住房贷款抵押公司(FHLMC)和联邦住房贷款管理局。该公司还投资于住宅和商业抵押贷款支持证券、由GSE发行或担保的抵押贷款债券以及公司债券，如下表所示。
以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日与持有至到期证券相关的摊余成本和公允价值摘要。
(单位：千)未实现总额
摊销
成本		收益(亏损)公平
价值
2022年9月30日
国家和政治分区的义务$3,764 $— $(323)$3,441 
持有至到期总额$3,764 $— $(323)$3,441 
2021年12月31日
国家和政治分区的义务$4,946 $251 $— $5,197 
持有至到期总额$4,946 $251 $— $5,197 
对于各州和政治分部发行的证券，管理层考虑：(I)发行人和/或担保人的信用评级；(Ii)鉴于给定债券评级和剩余期限的违约率和剩余期限，历史上违约和损失的可能性；(Iii)发行人是否继续根据证券的合同条款及时支付本金和利息；(Iv)对财务信息的内部信用审查；以及(V)此类证券是否具有信用增强功能，如担保、是否包含失败条款，或发行人是否预先偿还了资金。
以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日与可供出售证券相关的摊销成本和公允价值的摘要。
(单位：千)摊销
成本		未实现总额公平
价值
收益(亏损)
2022年9月30日
美国政府机构$15,492 $76 $(248)$15,320 
抵押贷款支持证券74,551 — (13,353)61,198 
国家和政治分区的义务44,358 — (8,930)35,428 
抵押抵押债券454 — (40)414 
公司债券2,000 — (319)1,681 
可供销售的总数量$136,855 $76 $(22,890)$114,041 
2021年12月31日
美国政府机构$19,824 $60 $(202)$19,682 
抵押贷款支持证券82,517 94 (1,098)81,513 
国家和政治分区的义务44,732 525 (120)45,137 
抵押抵押债券537 3 — 540 
公司债券2,000 — (65)1,935 
可供销售的总数量$149,610 $682 $(1,485)$148,807 
20
目录表
投资债务证券在2022年9月30日和2021年12月31日按合同到期日的摊销成本和公允价值如下所示。如果证券发行人有权催缴或预付债务，并有或没有催缴或预付罚款，则预期到期日可能不同于合同到期日。
(单位：千)2022年9月30日2021年12月31日
持有至到期可供出售持有至到期可供出售
摊销
成本		公允价值摊销
成本		公允价值摊销
成本		公允价值摊销
成本		公允价值
一年内$424 $388 $502 $502 $491 $516 $— $— 
一年后，但在五年内1,015 928 — — 951 999 507 522 
在五年到十年之后1,470 1,343 5,336 4,538 3,504 3,682 3,697 3,748 
十年后855 782 38,520 30,388 — — 40,528 40,867 
不在单一到期日到期的投资证券：
美国政府机构— — 15,492 15,320 — — 19,824 19,682 
抵押贷款支持证券— — 74,551 61,198 — — 82,517 81,513 
抵押抵押债券— — 454 414 — — 537 540 
公司债券— — 2,000 1,681 — — 2,000 1,935 
总计$3,764 $3,441 $136,855 $114,041 $4,946 $5,197 $149,610 $148,807 

21
目录表
投资证券的销售和毛利损益见下表：
(单位：千)截至以下三个月
截至以下日期的九个月
9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
可供销售：
销售收益$— $24,590 $1,623 $40,772 
已实现毛利— 435 5 709 
质押投资证券见下表：
(单位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
向加利福尼亚州承诺：
确保公共资金的存款和借款$20,098 $63,363 
质押投资证券总额$20,098 $63,363 
下表详细说明了在2022年9月30日和2021年12月31日，按投资类别和时间长度汇总的未实现亏损总额和公允价值，这些证券一直处于持续的未实现亏损状态：
(单位：千)≥连续12个月总证券
处于亏损状态
公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
2022年9月30日
美国政府机构$3,264 $(144)$9,132 $(104)$12,396 $(248)
抵押贷款支持证券19,785 (3,445)41,411 (9,908)61,196 (13,353)
国家和政治分区的义务25,235 (5,743)10,192 (3,187)35,427 (8,930)
抵押抵押债券414 (40)— — 414 (40)
公司债券832 (168)849 (151)1,681 (319)
临时减值证券总额$49,530 $(9,540)$61,584 $(13,350)$111,114 $(22,890)
2021年12月31日
美国政府机构$— $— $13,399 $(202)$13,399 $(202)
抵押贷款支持证券73,972 (1,046)1,400 (52)75,372 (1,098)
国家和政治分区的义务14,014 (112)407 (8)14,421 (120)
公司债券1,935 (65)— — 1,935 (65)
临时减值证券总额$89,921 $(1,223)$15,206 $(262)$105,127 $(1,485)
那里是154和912022年9月30日和2021年12月31日的未实现亏损头寸可供出售证券。截至2022年9月30日，投资组合包括75连续亏损12个月或以上的投资证券79亏损不满12个月的投资证券。
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目录表
本公司定期评估每项处于未实现亏损状态的可供出售投资证券，以确定减值是临时性的还是非临时性的，并已确定除临时性减值外，没有其他投资证券。未实现亏损主要是由于利率变化造成的。本公司不打算，也很可能不会要求本公司在预计回收或标的债务证券到期之前出售该等证券。
曾经有过一持有至到期证券在2022年9月30日连续未实现亏损头寸。该证券在不到12个月的时间里处于未实现的损失状态。有几个不是持有至到期连续亏损超过12个月的证券。
由政府机构发行或担保的债务，如政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)和SBA或托管下的GSE(如FNMA和FHLMC)，由美国政府机构担保或担保，并拥有强大的信用状况。因此，该公司预计将按时收到所有合同利息付款，并相信这些证券的信用损失风险微乎其微。
在管理层对发行人的最新财务信息、主要信用机构的信用评级和/或信用增强进行全面分析后，该公司对各州和政治部门债务的投资被认为是值得信用的。
包含在其他资产中的非流通证券
联邦住房金融局股本：作为FHLB的成员，本公司必须保持FHLB董事会决定的FHLB股本的最低投资额。如果公司增加了总资产规模或向联邦住房金融局借款，最低投资要求可能会增加。股票不能买卖，除非在FHLB及其成员之间以$100每股面值。该公司持有美元10.9百万美元和美元6.7截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHLB的库存分别为100万美元。这些投资的账面金额是对公允价值的合理估计，因为这些证券仅限于成员银行，并且没有容易确定的市场价值。根据管理层对FHLB的财务状况和某些定性因素的分析，管理层确定FHLB的股票在2022年9月30日和2021年12月31日没有减值。2022年7月28日，FHLB宣布2022年第二季度的现金股息，年化股息率为6.00%，于2022年8月10日支付。FHLB股本收到的现金股息为#美元0.2百万美元和美元0.1截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月分别为百万美元和0.4百万美元和美元0.3在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月中，这两项收入分别为100万美元，并在综合损益表中作为非利息收入入账。
23
目录表
注5：贷款及贷款损失拨备
该公司的贷款组合是其最大的盈利资产类别，通常比其他类型的盈利资产提供更高的收益。与较高收益率相关的是固有的信用风险，该公司试图通过强大的承销来缓解这一风险。截至2022年9月30日和2021年12月31日，为投资而持有的贷款总额账面价值为#美元。2.610亿美元1.9分别为10亿美元。下表列出了截至所示日期公司产品组合中各主要产品类型的余额。
(单位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
房地产：
商业广告$2,220,267 $1,586,232 
商业用地和开发13,476 7,376 
商业性建筑74,997 54,214 
住宅建设5,590 7,388 
住宅24,191 28,562 
农田54,073 54,805 
商业广告：
安全143,200 137,062 
不安全25,394 21,136 
薪资保障计划(“PPP”)— 22,124 
消费者和其他23,734 17,167 
小计2,584,922 1,936,066 
减去：递延贷款净费用1,944 1,606 
减去：贷款损失准备金27,838 23,243 
为投资而持有的贷款，扣除贷款损失准备后的净额$2,555,140 $1,911,217 
承销
商业贷款：商业贷款是在评估和了解借款人盈利和审慎扩大业务的能力后承销的。承销标准旨在促进关系银行业务，而不是交易型银行业务。一旦确定借款人的管理层具有良好的道德和扎实的商业头脑，公司管理层就会审查当前和预计的现金流，以确定借款人偿还约定债务的能力。商业贷款主要是根据借款人确定的现金流，其次是借款人提供的基础抵押品。然而，借款人的现金流可能不像预期的那样，担保这些贷款的抵押品的价值可能会波动。大多数商业贷款以融资资产或应收账款或存货等其他商业资产作担保，并可纳入个人担保；但有些短期贷款可能是在无担保的基础上发放的。就以应收账款作担保的贷款而言，偿还这些贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于借款人向客户收取到期款项的能力。
房地产贷款：房地产贷款遵循与商业贷款类似的承销标准和流程。这些贷款主要被视为现金流贷款，其次是以房地产为担保的贷款。商业房地产贷款通常涉及较高的贷款本金金额，这些贷款的偿还通常在很大程度上取决于担保贷款的物业的成功运营或担保贷款的物业上进行的业务。商业房地产贷款可能比其他贷款更受房地产市场或一般经济条件的不利影响。确保公司商业地产组合安全的物业类型多种多样。这种多样性有助于减少公司在影响任何单一市场或行业的不利经济事件中的风险。管理层根据抵押品、地理位置和风险等级标准监控和评估商业房地产贷款。
建筑贷款：关于本公司可能不时发放的建筑贷款，本公司一般要求借款人与本公司有现有关系，并有经证明的成功记录。建筑贷款是通过可行性研究、独立评估审查、吸收和租赁利率的敏感性分析以及开发商和业主的财务分析来承销的。建筑贷款是
24
目录表
通常基于对与已完成项目相关的成本和价值的估计。这些估计可能不准确。建筑贷款往往涉及支付大量资金，偿还在很大程度上取决于项目的最终成功。这些类型贷款的还款来源可能是来自认可长期贷款人的预先承诺的永久贷款、出售已开发的物业或在获得永久融资之前从公司获得中期贷款承诺。这些贷款通过现场检查受到密切监控，通常被认为比其他房地产贷款具有更高的风险，因为它们的最终偿还对利率变化、政府对房地产的监管、总体经济状况以及长期融资的可用性非常敏感。
住宅房地产贷款：住宅房地产贷款是根据借款人的收入、信用记录和抵押品进行担保的。为了监测和管理住房贷款风险，根据需要制定和修改政策和程序。这种活动，再加上相对较小的贷款额，分布在许多个人借款人身上，将风险降至最低。住房贷款的承保标准受到法律要求的严重影响，这些要求包括但不限于最高贷款与价值比率、催收补救措施、借款人一次可以获得的此类贷款的数量，以及文件要求。
农地贷款：农田贷款一般发放给农作物和牲畜的生产者和加工商。偿还主要是通过出售农产品或服务来偿还。农地贷款以不动产为抵押，容易受到特定商品市场需求变化的影响。除其他外，行业变化、企业主个人财务能力的变化、一般经济状况、商业周期的变化以及不利的天气条件可能会加剧这种情况。
消费贷款：本公司利用信用评分分析购买了承保的消费贷款，以补充承保流程。为了监测和管理消费贷款风险，根据需要制定和修改政策和程序。这种活动，再加上相对较小的贷款额，分布在许多个人借款人身上，将风险降至最低。房屋净值贷款的承保标准受到法律要求的严重影响，这些要求包括但不限于最高贷款与价值比率、催收补救措施、借款人一次可以拥有的此类贷款的数量以及文件要求。
信用质量指标
公司建立了贷款风险评级系统，以衡量和监测贷款组合的质量。从贷款开始到贷款还清，所有贷款都被分配了风险评级。主要贷款等级如下：
通过评级的贷款：这些贷款是向有令人满意的财务支持、偿还能力和信用实力的借款人提供的贷款。这类借款人基本上表现出良好的财务状况、还款能力、信用记录和管理专长。这类贷款必须有可识别和稳定的还款来源，并符合公司关于偿债覆盖率的政策。这些借款人能够承受正常的经济、市场或运营挫折，而不会产生重大的财务影响。财务比率和趋势是可以接受的。负面的外部行业因素一般不存在。贷款可以是担保的、无担保的或由非房地产抵押品支持的，这些抵押品的价值更难确定和/或可销售性更不确定。
贷款评级表：这些贷款的贷款质量不高，存在潜在的重大问题，但损失似乎不是迫在眉睫的，预计这些问题是暂时性的。重大问题通常是：(I)威胁借款人生存能力的损失或事件的历史；(Ii)存在重大折旧和/或适销性问题的物业；或(Iii)信用状况不佳或恶化、偶尔逾期还款和/或准备金有限，但贷款通常保持最新状态。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致资产的偿还前景恶化，或在未来某个日期导致公司的信用状况恶化。
被评为不合格的贷款：这些贷款没有得到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的充分保护。如此分类的贷款表现出一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。贷款的特点是，如果不足之处得不到纠正，公司可能会蒙受一些损失。不合标准贷款类别包括管理层已确定不减值的贷款，以及减值贷款。
评级为可疑的贷款：这些贷款的整个债务的收回或清算是非常可疑或不可能的。通常情况下，损失的可能性极高。这些贷款的损失将被推迟，直到所有悬而未决的因素都得到解决。
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目录表
下表汇总了截至2022年9月30日按类别划分的与公司贷款相关的信用质量指标：
(单位：千)经过观看不合标准值得怀疑总计
房地产：
商业广告$2,205,251 $14,906 $110 $— $2,220,267 
商业用地和开发13,476 — — — 13,476 
商业性建筑69,097 5,900 — — 74,997 
住宅建设5,590 — — — 5,590 
住宅24,016 — 175 — 24,191 
农田54,073 — — — 54,073 
商业广告：
安全141,830 1,226 144 — 143,200 
不安全25,394 — — — 25,394 
消费者23,707 — 27 — 23,734 
总计$2,562,434 $22,032 $456 $— $2,584,922 
下表汇总了截至2021年12月31日按类别划分的与公司贷款相关的信用质量指标：
(单位：千)经过观看不合标准值得怀疑总计
房地产：
商业广告$1,575,006 $1,970 $9,256 $— $1,586,232 
商业用地和开发7,376 — — — 7,376 
商业性建筑48,288 5,926 — — 54,214 
住宅建设7,388 — — — 7,388 
住宅28,384 — 178 — 28,562 
农田54,805 — — — 54,805 
商业广告：
安全135,131 751 1,180 — 137,062 
不安全21,136 — — — 21,136 
PPP22,124 — — — 22,124 
消费者17,167 — — — 17,167 
总计$1,916,805 $8,647 $10,614 $— $1,936,066 
每当收到新的信息时，管理层定期审查公司贷款的风险等级的准确性。借款人通常被要求定期提交财务信息。通常，拥有信用额度的商业借款人被要求提交财务信息，报告间隔从每月到每年不等，具体取决于信贷规模、风险和复杂性。此外，投资者商业房地产借款人的贷款超过一定的美元门槛通常被要求每年提交租金名册或财产收益表。管理层每月监测建筑贷款，并根据拖欠情况审查消费贷款。管理层还审查贷款评级为“观察”或更差的贷款，无论贷款类型，不低于季度。
26
目录表
截至2022年9月30日，按类别划分的逾期贷款年龄分析包括：
(单位：千)逾期
30-89
日数		大于
90天		过去合计
到期		当前贷款总额
应收账款
房地产：
商业广告$— $— $— $2,220,267 $2,220,267 
商业用地和开发— — — 13,476 13,476 
商业性建筑— — — 74,997 74,997 
住宅建设— — — 5,590 5,590 
住宅— — — 24,191 24,191 
农田— — — 54,073 54,073 
商业广告：
安全— — — 143,200 143,200 
不安全— — — 25,394 25,394 
PPP— — — — — 
消费者和其他289 — 289 23,445 23,734 
总计$289 $— $289 $2,584,633 $2,584,922 
有几个不是逾期60-89天的贷款不是R任何逾期90天以上且截至2022年9月30日仍在应计的贷款。
截至2021年12月31日，按类别划分的逾期贷款年龄分析包括：
(单位：千)逾期过去合计
到期		当前贷款总额
应收账款
30-89
日数		大于
90天
房地产：
商业广告$— $— $— $1,586,232 $1,586,232 
商业用地和开发— — — 7,376 7,376 
商业性建筑— — — 54,214 54,214 
住宅建设— — — 7,388 7,388 
住宅— — — 28,562 28,562 
农田— — — 54,805 54,805 
商业广告：
安全— — — 137,062 137,062 
不安全— — — 21,136 21,136 
PPP— — — 22,124 22,124 
消费者和其他334 — 334 16,833 17,167 
总计$334 $— $334 $1,935,732 $1,936,066 
有几个不是逾期60-89天的贷款不是R任何逾期90天以上且截至2021年12月31日仍在应计的贷款。
27
目录表
减值贷款
截至2022年9月30日和2021年12月31日的减值贷款相关信息包括：
2022年9月30日2021年12月31日
(单位：千)已录制
投资		未付
本金
天平		相关
津贴		已录制
投资		未付
本金
天平		相关
津贴
未记录相关津贴：
房地产：
商业广告$110 $110 $— $122 $122 $— 
住宅175 175 — 178 178 — 
商业广告：
安全— — — 116 116 — 
消费者和其他11 11 — — — — 
296 296 — 416 416 — 
有记录的津贴：
商业广告：
安全145 145 145 172 172 172 
145 145 145 172 172 172 
按类别合计：
房地产：
商业广告110 110 — 122 122 — 
住宅175 175 — 178 178 — 
商业广告：
安全145 145 145 288 288 172 
消费者和其他11 11 — — — — 
减值贷款总额$441 $441 $145 $588 $588 $172 
截至2022年9月30日或2021年12月31日，没有抵押品依赖贷款处于止赎过程中。
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目录表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的减值贷款相关信息包括：
截至9月30日的三个月，
20222021
(单位：千)平均记录投资确认利息收入平均记录投资确认利息收入
未记录相关津贴：
房地产：
商业广告$112 $— $128 $— 
住宅175 — 180 — 
商业广告：
安全— — 119 — 
消费者和其他12 — — — 
299 — 427 — 
有记录的津贴：
商业广告：
安全148 — 137 — 
148 — 137 — 
按类别合计：
房地产：
商业广告112 — 128 — 
住宅175 — 180 — 
商业广告：
安全148 — 256 — 
消费者和其他12 — — — 
减值贷款总额$447 $— $564 $— 
29
目录表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，与减值贷款有关的信息包括：
截至9月30日的9个月，
20222021
(单位：千)平均记录投资确认利息收入平均记录投资确认利息收入
未记录相关津贴：
房地产：
商业广告$116 $— $132 $— 
住宅177 — 181 — 
商业广告：
安全58 — 125 — 
消费者和其他27 — — — 
378 — 438 — 
有记录的津贴：
商业广告：
安全647 — 140 — 
消费者和其他13 — 36 — 
660 — 176 — 
按类别合计：
房地产：
商业广告116 — 132 — 
住宅177 — 181 — 
商业广告：
安全705 — 265 — 
消费者和其他40 — 36 — 
减值贷款总额$1,038 $— $614 $— 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，按类别划分的非权责发生制贷款如下：
(单位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
房地产：
商业广告$110 $122 
住宅175 178 
商业广告：
安全144 288 
非权责发生制贷款总额$429 $588 
与非应计贷款有关放弃利息收入为#美元6.91,000美元32.0截至2022年9月30日的三个月和九个月分别为1000美元，而8.21,000美元21.8截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为1000美元。
30
目录表
问题债务重组(“TDR”)
截至2022年9月30日或2021年12月31日，没有TDR指定的未偿还贷款。
贷款损失准备
下表披露了截至2022年9月30日的三个月的贷款损失准备活动。
期初余额冲销复苏拨备(福利)期末余额
房地产：
商业广告$16,621 $— $— $1,688 $18,309 
商业用地和开发68 — — 30 98 
商业性建筑508 — — 38 546 
住宅建设51 — — (10)41 
住宅188 — — (13)175 
农田616 — — 48 664 
商业广告：
安全6,284 (346)68 356 6,362 
不安全265 (2)— 15 278 
PPP— — 21 (21)— 
消费者和其他537 (182)243 (62)536 
未分配648 — — 181 829 
总计$25,786 $(530)$332 $2,250 $27,838 
下表披露了截至2021年9月30日的三个月的贷款损失准备活动。
期初余额冲销复苏拨备(福利)期末余额
房地产：
商业广告$10,108 $— $— $1,587 $11,695 
商业用地和开发75 — — 37 112 
商业性建筑491 — — (148)343 
住宅建设46 — — 14 60 
住宅188 — — 19 207 
农田594 — — 72 666 
商业广告：
安全9,194 (347)84 (1,537)7,394 
不安全209 — — 9 218 
PPP— — — — — 
消费者和其他484 (85)43 196 638 
未分配764 — — (249)515 
总计$22,153 $(432)$127 $— $21,848 
31
目录表
下表列出了截至2022年9月30日的9个月的贷款损失准备活动。
期初余额冲销复苏拨备(福利)期末余额
房地产：
商业广告$12,869 $— $— $5,440 $18,309 
商业用地和开发50 — — 48 98 
商业性建筑371 — — 175 546 
住宅建设50 — — (9)41 
住宅192 — — (17)175 
农田645 — — 19 664 
商业广告：
安全6,859 (928)152 279 6,362 
不安全207 (2)— 73 278 
PPP— (21)21 — — 
消费者和其他889 (508)431 (276)536 
未分配1,111 — — (282)829 
总计$23,243 $(1,459)$604 $5,450 $27,838 
下表列出了截至2021年9月30日的9个月的贷款损失准备活动。
期初余额冲销复苏拨备(福利)期末余额
房地产：
商业广告$9,358 $— $— $2,337 $11,695 
商业用地和开发77 — — 35 112 
商业性建筑821 — — (478)343 
住宅建设87 — — (27)60 
住宅220 — — (13)207 
农田615 — — 51 666 
商业广告：
安全9,476 (787)219 (1,514)7,394 
不安全179 — — 39 218 
PPP— — — — — 
消费者和其他632 (157)184 (21)638 
未分配724 — — (209)515 
总计$22,189 $(944)$403 $200 $21,848 
32
目录表
下表按减值方法汇总了截至2022年9月30日的贷款损失准备分配情况。
期末津贴余额分配给：期末余额：
个别评估减值的贷款对贷款进行集体减值评估贷款总额个别评估减值的贷款对贷款进行集体减值评估贷款总额
房地产：
商业广告$— $18,309 $18,309 $110 $2,220,157 $2,220,267 
商业用地和开发— 98 98 — 13,476 13,476 
商业性建筑— 546 546 — 74,997 74,997 
住宅建设— 41 41 — 5,590 5,590 
住宅— 175 175 175 24,016 24,191 
农田— 664 664 — 54,073 54,073 
商业广告：
安全145 6,217 6,362 145 143,055 143,200 
不安全— 278 278 — 25,394 25,394 
PPP— — — — — — 
消费者和其他— 536 536 11 23,723 23,734 
未分配— 829 829 — — — 
总计$145 $27,693 $27,838 $441 $2,584,481 $2,584,922 
下表按减值方法汇总了截至2021年12月31日的贷款损失准备分配情况。
期末津贴余额分配给：期末余额：
个别评估减值的贷款对贷款进行集体减值评估贷款总额个别评估减值的贷款对贷款进行集体减值评估贷款总额
房地产：
商业广告$— $12,869 $12,869 $122 $1,586,110 $1,586,232 
商业用地和开发— 50 50 — 7,376 7,376 
商业性建筑— 371 371 — 54,214 54,214 
住宅建设— 50 50 — 7,388 7,388 
住宅— 192 192 178 28,384 28,562 
农田— 645 645 — 54,805 54,805 
商业广告：
安全172 6,687 6,859 288 136,774 137,062 
不安全— 207 207 — 21,136 21,136 
PPP— — — — 22,124 22,124 
消费者和其他— 889 889 — 17,167 17,167 
未分配— 1,111 1,111 — — — 
总计$172 $23,071 $23,243 $588 $1,935,478 $1,936,066 
33
目录表
下表按减值方法汇总了截至2021年9月30日的贷款损失准备分配情况。
期末津贴余额分配给：期末余额：
个别评估减值的贷款对贷款进行集体减值评估贷款总额个别评估减值的贷款对贷款进行集体减值评估贷款总额
房地产：
商业广告$— $11,695 $11,695 $126 $1,316,934 $1,317,060 
商业用地和开发— 112 112 — 15,726 15,726 
商业性建筑— 343 343 — 47,511 47,511 
住宅建设— 60 60 — 8,438 8,438 
住宅— 207 207 179 29,175 29,354 
农田— 666 666 — 55,077 55,077 
商业广告：
安全134 7,260 7,394 252 136,913 137,165 
不安全— 218 218 — 21,655 21,655 
PPP— — — — 61,499 61,499 
消费者和其他— 638 638 — 13,528 13,528 
未分配— 515 515 — — — 
总计$134 $21,714 $21,848 $557 $1,706,456 $1,707,013 
质押贷款
根据抵押品协议的条款，公司的FHLB信用额度由某些符合条件的贷款质押，未偿还本金余额为#美元。1.510亿美元941.2分别为2022年9月30日和2021年12月31日。此外，公司还为符合条件的租户提供普通贷款，贷款总额为#美元。39.5百万美元和美元33.42022年9月30日和2021年12月31日分别为100万美元，以确保其在旧金山联邦储备银行的借款能力。关于这些借款的进一步讨论，见附注8，长期债务和其他借款。
关联方贷款
本公司在其正常业务过程中与董事、高级管理人员、主要股东及其业务或联系人士进行银行交易，并预计将继续这样做。根据适用的法规和银行政策，这些贷款的发放条款基本相同，包括贷款利率和抵押品，与与本公司无关的人士进行可比交易时的条款相同。同样，这些交易不会超过正常的可回收性风险，也不会出现其他不利的特征。对内部人士和附属公司的贷款承诺，扣除现金抵押品后，总额为#美元7.22022年9月30日的百万美元和9.72021年12月31日为100万人。
34
目录表
注6：计息存款
截至2022年9月30日和2021年12月31日的计息存款包括：
(单位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
计息交易账户$226,928 $278,406 
储蓄账户106,011 88,536 
货币市场账户1,025,200 912,558 
时间账户，$250或更多
217,183 77,868 
其他时间帐户18,385 26,404 
有息存款总额$1,593,707 $1,383,772 
定期存款总额为$235.6百万美元和美元104.3分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日，未来五年定期存款计划到期日如下：
(单位：千)
2022$130,045 
2023101,936 
20241,747 
2025538 
20261,302 
定期存款总额$235,568 
存款总额包括透过IntraFi网络(前身为海角金融同业网络)提供的存款，包括定期存款中的存款证户口登记服务®(“CDARS”)余额及货币市场存款中的保险现金清扫®(“ICS”)余额。通过这个网络，该公司向客户提供总金额超过当前保险限额的FDIC保险存款产品。当代表客户通过CDARS和ICS存入资金时，公司可以选择通过网络的互惠存款计划接收匹配存款，也可以选择“单向”存款，但公司不会收到匹配的存款。本公司认为互惠存款为市场内存款，有别于传统的市场外经纪存款。单程存款总额为$4.1在2022年9月30日和不是2021年12月31日止单向存款。截至2022年9月30日和2021年12月31日的网络存款构成如下：
(单位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
CDARS$11,659 $22,411 
ICS275,971 307,636 
网络存款总额$287,630 $330,047 
截至2022年9月30日和2021年12月31日，关联方(董事、高管和主要股东)的存款总额为$37.5百万美元和美元32.4分别为100万美元。
35
目录表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的计息存款确认的利息支出包括：
截至三个月九个月结束
(单位：千)9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
计息交易账户$115 $37 $251 $113 
储蓄账户65 19 128 53 
货币市场账户1,779 390 2,825 1,447 
时间账户，$250或更多
789 11 1,074 26 
其他时间帐户69 23 105 108 
计息存款利息支出总额$2,817 $480 $4,383 $1,747 
注7：租契
本公司根据各种期限的不可撤销经营租约，为其银行业务租用办公空间。租约将于2032年到期，并提供续订选项零至五好几年了。在正常业务过程中，预计这些租约将续期或被其他物业的租约取代。其中一份租约规定根据消费物价指数的确定涨幅增加未来最低年度租金支付，而其余租约包括在租约期限内预定义的租金涨幅。
该公司有一份毗邻雷丁地点的空间的分租协议。转租的续期期限延长至2022年12月31日。
该公司从一个由公司部分股东和某些董事会成员组成的合伙企业租用其萨克拉门托贷款制作办公室。萨克拉门托贷款制作办公室租约将延长至2023年4月。此外，本公司从同一关联方合伙企业租赁其Natoma分支机构，直到2021年7月13日，该物业的所有权转移给了一个不相关的第三方房东。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，根据这些租约支付给合伙企业的租金费用微不足道，而且微不足道，0.1截至2021年9月30日的三个月和九个月分别为100万美元。

公司采用ASU 2016-02，租契 (主题842)自2022年1月1日起，要求本公司将在一段时间内控制已确定资产的使用权以换取对价的租约，在合并资产负债表上记录ROA。本公司亦须在综合资产负债表中就未来付款承诺的现值记录租赁负债。本公司的所有租赁均由经营租赁组成，其中本公司是分支机构和运营的房地产的承租人。该公司选择不将短期租约(即初始期限为12个月或以下的租约)计入Roua和租赁责任。已知或可确定的对所需最低未来租赁付款的调整计入了公司的ROA和租赁负债的计算中。对所需最低未来租赁付款的调整是可变的，并且在未来期间(如果有的话)才能确定，例如消费物价指数的变化，被计入可变租赁成本。此外，公共区域维护、税收和保险的预期可变付款是未知的，也不能在租赁开始时确定，因此不包括在确定公司的ROA和租赁负债中。

ROA和租赁负债的价值受到所需定期付款金额、租赁期限的长短以及用于计算最低租赁付款现值的贴现率的影响。公司的租赁协议通常包括一个或多个选项，由公司自行决定续签。如果在租赁开始时，本公司认为行使续期选择权是合理确定的，则本公司将在计算ROA和租赁负债时计入延长的期限。ASC 842要求使用租约中隐含的费率，只要该费率是容易确定的。由于这一利率很少确定，本公司在类似期限内以抵押为基础，在租赁开始时利用其递增借款利率。对于2022年1月1日之前存在的经营租赁，使用截至2022年1月1日的剩余租赁期的费率。租赁负债根据截至每个报告期的剩余付款的贴现现值减少。Roua价值是使用经预付或应计租赁付款和剩余租赁奖励、未摊销直接成本和减值(如有)调整后的租赁负债计量的。

36
目录表
下表列出了截至2022年9月30日的三个月和九个月的租赁费用构成：

(单位：千)截至2022年9月30日的三个月截至2022年9月30日的9个月
经营租赁成本$277 $851 
短期租赁成本— — 
可变租赁成本— — 
转租收入(5)(16)
总租赁成本$272 $835 

在采用ASU 2016-02年度之前，运营租赁项下的租金费用为#美元0.3百万美元和美元0.8在截至2021年9月30日的三个月和九个月内分别为100万美元。租金收入#美元部分抵消了租金支出。5.21,000美元15.6在截至2021年9月30日的三个月和九个月内分别为1000人。

下表列出了2022年9月30日的加权平均经营租赁期限和贴现率：

2022年9月30日
加权平均剩余租赁年限(年)5.53年份
加权平均贴现率2.17 %

下表显示了截至2022年9月30日公司经营租赁协议下的未来预期经营租赁付款：
(单位：千)
2022$267 
20231,009 
2024984 
2025767 
2026665 
此后1,108 
预期经营租赁付款总额4,800 
预期现金流现值贴现(308)
2022年9月30日的租赁负债
$4,492 
注8：长期债务和其他借款
附属票据：2022年8月17日，公司完成定向增发75.0向某些合格投资者发行的固定利率至浮动利率的次级票据，其中19.3百万美元由现任或前任董事会成员及其附属公司购买。票据将用于资本管理和一般公司用途，包括但不限于赎回现有附属票据。附属票据的到期日为二零三二年九月一日，每半年支付一次利息，息率为6.00年利率至2027年9月1日。在该日，利率将调整为浮动利率，相当于三个月有担保隔夜融资利率加329.0基点(6.74截至2022年9月30日的%)到期。这些票据包括在2027年8月17日或之后，或在某些有限的情况下，在该日期之前预付款的权利。附属票据所证明的债务(包括本金及利息)是无抵押的，在向本公司的一般债权人及有担保债权人及存户付款的权利上属从属及次要的。
2019年11月8日，本公司完成定向增发3.8向某些合格投资者出售的从固定利率到浮动利率的数百万美元次级票据。所有的债务都是由四现任或前任董事会成员及其关联公司。这些票据被用于一般公司用途、资本管理以及支持未来的增长。附属票据的到期日为二零二七年九月十五日，每半年支付一次利息，息率为5.50年利率至2022年9月15日。在那一天，利率被调整为浮动利率，利率等于3个月伦敦银行同业拆借利率加354.4基点(6.99截至2022年9月30日的%)到期。票据包括一项权利
提前付款，在2022年9月30日或之后，或在某些有限的情况下，在该日期之前。附属票据所证明的债务(包括本金及利息)是无抵押的，在向本公司的一般债权人及有担保债权人及存户付款的权利上属从属及次要的。2022年11月5日，公司发布票据赎回通知，自2022年12月15日起赎回。
2017年9月28日，公司完成定向增发25.0向某些合格投资者发行的固定利率至浮动利率的次级票据，其中8.0百万由一家由董事会成员控制的实体所有，三主要股东。这些票据被用于一般公司用途、资本管理以及支持未来的增长。附属票据的到期日为二零二七年九月十五日，每半年支付一次利息，息率为6.00年利率至2022年9月15日。在那一天，利率被调整为浮动利率，利率等于3个月伦敦银行同业拆借利率加404.4基点(7.49截至2022年9月30日的%)到期。这些票据包括在2022年9月28日或之后，或在某些有限的情况下，在该日期之前预付款的权利。附属票据所证明的债务(包括本金及利息)是无抵押的，在向本公司的一般债权人及有担保债权人及存户付款的权利上属从属及次要的。2022年11月5日，公司发布票据赎回通知，自2022年12月15日起赎回。
就监管资本而言，附属票据的结构已符合本公司的二级资本资格。与票据有关的债务发行成本为$2.1100万美元，其中0.4截至2022年9月30日，已摊销了100万欧元。该公司反映的债务发行成本直接从票据面额中扣除。债务发行成本在到期日内摊销为利息支出。于2022年9月30日及2021年12月31日，本公司的未偿还次级债务为$102.0百万美元和美元28.4分别为100万美元。
其他借款：2005年，通过2014年的一项修订，本公司与FHLB签订了一项协议，授予FHLB对作为借款额度抵押品的所有应收贷款(建筑和农业贷款除外)的全面留置权。根据符合条件的贷款抵押品的美元数量，该公司的总融资可用金额为#美元945.02022年9月30日的百万美元和696.32021年12月31日为100万人。截至2022年9月30日，该公司拥有105.0上百万未偿还的借款。《公司》做到了不是截至2021年12月31日，我没有任何未偿还的借款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司以其名义签发的信用证总额为$596.5百万美元和美元420.5百万美元，如下所述。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，LCS总额为$206.5百万美元和美元80.5分别承诺了100万，以确保加利福尼亚州的存款，并承诺LCS总额为$390.0百万美元和美元340.0分别有100万人承诺获得当地机构的存款。LCS的发行使该公司的可用借款能力降至#美元243.5百万美元和美元275.8分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。
于2021年12月31日，本公司拥有五无担保联邦基金信用额度总计#美元150.0百万美元，包括五分别是其代理银行的名称。截至2022年9月30日止九个月内，本公司订立一新的无担保联邦基金信用额度总计#美元15.0100万美元，公司现有的无担保联邦基金信用额度之一的借款能力增加了#美元10.0百万美元。因此，在2022年9月30日，公司拥有六无担保联邦基金信用额度总计#美元175.0百万美元，包括六分别是其代理银行的名称。有几个不是2022年9月30日和2021年12月31日的未偿还金额。
在2022年9月30日和2021年12月31日，公司有能力向联邦政府借款左、右节省折扣窗口。截至2022年9月30日和2021年12月31日，这一安排下的借款能力为#美元。21.9百万美元和美元17.0分别为100万美元。有几个不是2022年9月30日和2021年12月31日的未偿还金额。这个借款额度由公司建筑和农业贷款组合的留置权担保。
注9：所得税
本公司自2021年5月5日起终止其S分章公司的地位，与其首次公开募股相关，成为应纳税的C公司。在此之前，作为一家S公司，该公司没有美国联邦所得税支出。因此，2021年5月5日之前结束的任何期间将只反映州所得税税率和相应的税收支出。预计净收入的计算方法是将S公司税加回净收入，并对联邦和州所得税使用C公司法定税率为29.56%。在下表中，税率反映了截至2022年9月30日的三个月和九个月以及截至2021年9月30日的三个月的实际有效税率，因为该公司在所有这些时期都是一家C公司。截至2021年9月30日的9个月的实际税率不包括离散递延税额调整美元的影响。4.6百万，
37
目录表
下文将详细讨论，这抵消了所得税拨备。下表详细计算了所得税的备抵准备金：
截至以下三个月
截至以下日期的九个月
(单位：千)9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
扣除所得税准备前的净收入$16,534 $13,296 $44,089 $34,518 
实际/预计税率29.21 %17.07 %28.51 %23.25 %
实际/预计所得税拨备$4,830 $2,270 $12,570 $8,024 
结合终止S分章的公司地位，C公司的递延税项资产和负债被估计为可归因于公司现有资产和负债的财务报表账面金额与各自的纳税基础之间的差异而产生的未来税务后果。递延税项资产和负债是使用税率计量的，税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。因成为C公司而引起的税率变化对递延税项资产和负债的影响确认为递延税项净资产#美元5.4100万美元，所得税准备金减少#美元4.6在截至2021年9月30日的9个月中，
由于以下条款，截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的所得税拨备不同于21.00%的法定联邦税率。截至2021年9月30日的三个月和九个月与法定利率不同，主要是由于公司在2021年第二季度从S公司转变为C公司：
截至以下三个月
截至以下日期的九个月
(单位：千)9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
美国法定联邦所得税$3,472 $2,792 $9,259 $7,249 
因以下原因而增加(减少)：
S公司地位的好处— (964)— (3,968)
州税1,415 1,138 3,774 2,963 
C公司转换联邦利率变化— — — 1,484 
递延税项资产调整— — — (4,638)
其他(57)(696)(463)296 
所得税拨备$4,830 $2,270 $12,570 $3,386 
在截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司的联邦和州法定税率，扣除联邦福利，29.56%，不同于混合法定税率20.77在截至2021年9月30日的三个月和九个月内，由于公司S分部的公司地位于2021年5月5日终止而使用的百分比。截至2021年9月30日的三个月和九个月，加利福尼亚州的法定税率为3.50%，联邦和州法定税率(扣除联邦福利)为29.56%，按本公司于2021年期间所属各类公司的天数计算。
注10：股东权益
分红
2022年7月21日，董事会宣布一笔美元0.15每股普通股股息，总额为$2.6百万美元。
股权激励安排
本公司的股票薪酬包括根据其历史股票激励安排(“历史激励计划”)授予的RSA和根据五星银行2021年股权激励计划(“股权激励计划”)发行的RSA。历史激励计划包括针对公司某些高管的RSA。该安排规定，这些高管将获得公司限制性普通股的股份，
38
目录表
归属于三年，根据实现某些业绩目标授予的股份数量。这些目标包括但不限于经贷款损失准备金、存款增长、效率比率、净利差和资产质量调整后的净收入。根据历史激励计划授予的RSA的补偿支出在服务期内确认，服务期等于股份的归属期间，基于股份于发行日的公允价值。
关于2021年5月的首次公开募股，公司根据股权激励计划向员工、高级管理人员、高管和非员工董事授予RSA。授予非雇员董事的股份在授予时立即授予，而授予员工、高级管理人员和高管的股份按比例授予三, 五，或七年了(如有关协议所界定)。自首次公开招股完成以来，公司已根据股权激励计划向高管和董事授予RSA，每年授予超过三年每月超过一次一年，分别为。所有RSA均按授予时普通股的公允价值授予。由于股份数目和公允价值于授出日已知，而授出日的公允价值于服务期间摊销，因此RSA被视为固定奖励。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月确认的非现金股票薪酬支出为$0.3百万美元和美元0.2分别为100万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月确认的非现金股票薪酬支出为#美元。0.8百万美元和美元1.2分别为100万美元。
分别在2022年和2021年9月30日，有104,348和127,851未归属的限制性股票。截至2022年9月30日，大约有2.0百万美元的未确认赔偿费用与104,348未归属的限制性股票。未归属RSA的持有者有权获得与普通股持有者相同的每股股息比率。因未归属应收账款而支付股息的税项优惠在综合损益表中作为税项优惠入账，并相应减少当期应付税项。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，对未归属限制性股票支付的股息的税收优惠对公司综合收益表的影响并不重要。
下表汇总了所示期间与受限股票相关的活动：
截至9月30日的三个月，
截至9月30日的9个月，
2022202120222021
股票 加权
平均值
授予日期
公允价值		股票加权
平均值
授予日期
公允价值		股票加权
平均值
授予日期
公允价值		股票加权
平均值
授予日期
公允价值
期初余额107,824 $20.88 129,551 $19.95 127,751 $19.95 11,568 $21.25 
已授予的股份— — — — 23,639 28.29 173,207 19.89 
已归属股份(3,476)28.50 — — (44,538)22.65 (52,502)20.10 
被没收的股份— — (1,700)20.00 (2,504)22.50 (4,422)19.31 
期末余额104,348 $20.62 127,851 $19.95 104,348 $20.62 127,851 $19.95 
注11：承付款和或有事项
具有表外风险的金融工具
发行一些金融工具，如贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护，以满足客户的融资需求。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议，只要满足合同中规定的条件，并且通常有到期日。承诺可能在没有使用的情况下到期。几乎所有这些承诺都以指数为基础，利率可变，并有固定的到期日。
尽管预计不会出现重大损失，但表外风险对贷款损失的影响最大可达这些工具的面值。本公司采用与资产负债表内工具相同的信贷政策承诺发放贷款和信贷额度，包括在履行承诺时取得抵押品。契约性
39
目录表
综合资产负债表中没有反映的无资金来源的贷款承付款和备用信用证的数额如下：
(单位：千)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
商业信用额度$132,615 $137,354 
未支付的建筑贷款71,588 46,584 
未支付的商业房地产贷款82,510 47,793 
农业信贷额度7,999 9,955 
未支付的农业房地产贷款1,064 3,427 
其他2,518 3,764 
总承诺额和备用信用证$298,294 $248,877 
本公司于综合资产负债表日记录未融资贷款承诺的贷款损失准备，其依据是根据不同类型的承诺的历史使用经验以及为集合融资贷款确定的历史损失率估计提取这些承诺的可能性。未筹措资金承付款的贷款损失准备金总额为#美元。0.1截至2022年9月30日和2021年12月31日的600万美元，在合并资产负债表中计入应付利息和其他负债。
信用风险集中：该公司主要向北加州的客户发放房地产抵押贷款、房地产建筑贷款、商业贷款和消费贷款。虽然该公司拥有多元化的贷款组合，但相当大一部分是由商业和住宅房地产担保的。
在管理层的判断中，贷款集中在房地产相关贷款中，约占92.63公司于2022年9月30日持有的用于投资的贷款的百分比89.872021年12月31日公司持有的用于投资的贷款的百分比。尽管管理层认为这种集中不会超过正常的可收回风险，但总体经济的大幅下滑，或公司主要市场地区房地产价值的下降，可能会对这些贷款的可收回产生不利影响。个人和企业收入是这些贷款的主要还款来源。
沉淀物浓度：于2022年9月30日，本公司88超过$的存款关系5.0每人100万美元，总额为$1.6十亿美元，或大约62.42占总存款的百分比。截至2022年9月30日，该公司最大的一笔存款关系总额为200.2百万美元，或大约7.66占总存款的百分比。管理层维持本公司的流动资金状况和与代理银行的信贷额度，以减轻这群大额储户大额提款的风险。
或有事件：本公司须接受在正常业务过程中出现的法律程序及索偿。管理层认为，与该等行动有关的最终责任金额将不会对本公司的综合财务状况或经营业绩造成重大影响。
代理银行协议：本公司根据相应的银行协议将资金存放在其他FDIC保险的金融机构。通过这些协议未投保的存款总额为#美元。118.5百万美元和美元147.2分别为2022年9月30日和2021年12月31日。
诉讼事宜
本公司会受到在正常业务过程中出现的法律程序和索赔的影响。管理层认为，与该等行动有关的最终责任金额将不会对本公司的综合财务状况或经营业绩造成重大影响。
注12：后续事件
2022年10月20日，董事会宣布一笔美元0.15每股普通股股息，总额为$2.6百万美元。
40
目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

下面讨论的是管理层对我们综合基础上的经营结果和财务状况的看法。然而，由于我们所有的重大业务操作都是通过我们的银行子公司五星银行(“银行”)进行的，因此讨论和分析主要涉及本行进行的活动。

管理层对未经审计的财务状况和经营结果的讨论，应与本10-Q表格季度报告中相关的未经审计综合财务报表和附注以及公司于2022年2月25日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中包括的已审计综合财务报表和附注一起阅读。平均余额，包括用于计算某些财务比率的余额，通常由平均每日余额组成。
在本讨论描述以前业绩的范围内，描述仅涉及所列期间，这可能不代表我们未来的财务结果。除了包含历史信息外，本讨论还包含前瞻性陈述，这些陈述涉及风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设可能导致结果与管理层的预期大不相同。可能导致这种差异的因素在本文题为“有关前瞻性陈述的告诫”一节和公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告的“风险因素”一节中讨论。我们没有义务更新这些前瞻性陈述中的任何一项，除非法律要求。
除非另有说明，本报告中提及的“我们”、“本公司”或“Bancorp”均指五星银行及其合并子公司。凡提及“本行”，均指本公司全资附属公司五星银行。
公司概述
Five Star Bancorp总部设在加利福尼亚州大萨克拉门托大都市区，是一家银行控股公司，通过其全资子公司五星银行运营，Five Star Bank是一家加利福尼亚州特许银行。我们主要通过七个分支机构和一个贷款制作机构，为主要位于北加州的中小型企业、专业人士和个人提供广泛的银行产品和服务。我们的使命是通过卓越的服务、深度的连接和对客户的同理心，努力成为我们所服务的所有市场的顶级商业银行。我们致力于服务房地产、农业、宗教和中小企业。我们的目标是始终如一地提供符合或超过我们股东、客户、员工、业务合作伙伴和社区期望的价值。我们将我们的使命称为“以目的为导向、以诚信为中心的银行业务”。截至2022年9月30日，我们的总资产为31亿美元，持有的投资贷款总额，扣除贷款损失拨备后的净额为26亿美元，存款总额为26亿美元。
41
目录表
影响财务结果可比性的因素
S公司状态
从一开始，我们就选择以S公司的身份为美国联邦所得税征税。在我们进行首次公开募股(IPO)的同时，我们获得了必要数量的股东的同意，向美国国税局撤销了S公司的选举，导致我们作为C公司的税收从2021财年第二季度开始，用于美国联邦和加利福尼亚州的所得税。在此之前，我们的收入不需要缴纳美国联邦所得税，我们也没有被要求在我们的合并财务报表中为美国联邦所得税做任何拨备或确认任何负债。虽然我们没有缴纳美国联邦所得税，但我们缴纳了加州S公司的所得税，目前的税率为3.50%。在我们作为S公司的地位终止后，我们开始每年(包括我们作为S公司的地位终止之日起的短短一年)为我们的应税收入支付美国联邦所得税和更高的加利福尼亚州所得税，我们的合并财务报表反映了从该日起美国联邦所得税和更高的加利福尼亚州所得税的拨备。由于这一变化，在我们的S公司地位终止之前的历史财务报表中显示的净收入和每股收益(“EPS”)数据，以及本文件中列出的其他相关财务信息(除非另有说明)不包括任何美国联邦所得税准备金或更高的加利福尼亚州所得税税率，将无法与我们开始作为C公司纳税后的净收入和每股收益相比较。作为一家C公司, 我们的净收入是通过计入美国联邦所得税准备金和加利福尼亚州更高的州所得税税率计算出来的，综合法定税率为29.56%。
我们作为S公司的地位终止也可能影响我们的财务状况和现金流。从历史上看，我们每季度向我们的股东分配现金，我们估计的金额足以让他们支付因我们的应税收入而产生的估计的美国联邦和加利福尼亚州个人所得税债务。然而，这些分配并不一致，因为有时分配少于或超过股东因持有我们的股票而估计的美国联邦和加利福尼亚州所得税负担。此外，这些估计是基于个人所得税税率，这可能与对C公司收入征收的税率不同。作为一家C公司，任何收入都不会“传递”给任何股东，但如上所述，我们开始支付美国联邦所得税和更高的加利福尼亚州所得税。然而，如果我们在终止S公司地位之前报告的应纳税所得额发生调整，我们的首次公开募股前股东可能需要为之前的期间缴纳额外所得税。根据吾等与该等股东订立的税务分成协议，在吾等提交任何报税表(经修订或以其他方式)后，如重述吾等的应纳税所得额，或依据税务当局就吾等为S公司的任何期间所作的裁定或与税务机关达成和解，视乎调整的性质而定，吾等可能须向该等股东支付款项，而该等股东接受根据《税务分成协议》分配我们的联邦累积调整账户的估计余额3,190万美元，数额相当于该等股东的递增税务责任(包括利息和罚款)。此外, 分税协议规定，吾等将就未支付的所得税债务(包括利息和罚款)向该等股东作出赔偿，只要该等未支付的所得税债务可归因于吾等在S公司地位终止后任何期间的应税收入调整所致。我们历来分配给股东的金额可能并不代表我们未来将被要求支付的美国联邦和加利福尼亚州所得税金额。根据我们的有效税率和未来的股息率，我们未来的现金流和财务状况可能会比我们的历史现金流和财务状况受到积极或不利的影响。
此外，递延税项资产和负债将被确认为可归因于我们现有资产和负债的账面金额与各自税基之间差异的未来税收后果。递延税项资产和负债采用预期适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入的税率来计量。在截至2021年6月30日的三个月的净收入中确认了因成为C公司而导致的税率变化对递延税项资产和负债的影响。
关于作为C公司征税对我们截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的净收入、每股收益和各种其他财务指标的影响，请参阅下文标题为“-执行摘要”一节中财务结果表的要点。
42
目录表
上市公司成本
首次公开募股完成后，我们开始并将继续产生与上市公司运营相关的额外成本。这些成本包括额外的人事、法律、咨询、监管、保险、会计、投资者关系，以及我们作为一家私人公司没有产生的其他费用。
萨班斯-奥克斯利法案以及美国证券交易委员会、联邦存款保险公司(“FDIC”)和国家证券交易所通过的规则要求上市公司实施特定的公司治理实践，而这些实践并不适用于我们作为私人公司。这些额外的规则和法规已经增加，并预计将继续增加我们的法律、监管和财务合规成本，并将使一些活动更加耗时和昂贵。
关键会计估计
所附未经审计综合财务报表乃根据Form 10-Q季度报告指引编制，因此并不包括公平列报财务状况、经营业绩及全面收益、股东权益变动及现金流量所必需的全部附注，以符合财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)所载美国公认会计原则(“公认会计原则”)及“美国证券交易委员会”规则及条例，包括S-X条例的指示。然而，该等中期未经审核综合财务报表反映管理层认为为公平列报中期财务状况、经营业绩及全面收益、股东权益变动及现金流量所必需的所有调整(仅包括正常经常性调整及应计项目)。该等未经审核综合财务报表的编制基准与截至2021年12月31日及截至该年度的Form 10-K年报所载经审核综合财务报表及其附注一致，并应一并阅读。
我们最重要的会计政策和我们的关键会计估计在我们经审计的综合财务报表中的附注1的列报基础和第7项中有更详细的描述。管理层对截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中包括的财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计估计。我们已经确认了以下讨论的会计政策和估计，由于这些政策和估计中固有的困难、主观或复杂的判断和假设，以及我们未经审计的综合财务报表对这些判断和假设的潜在敏感性，对于了解我们的综合财务状况和经营结果至关重要。我们认为，根据编制财务报表时可获得的信息，我们在编制财务报表时使用的判断、估计和假设是合理和适当的。然而，实际结果可能与这些估计不同，这些差异可能是实质性的。我们的年度报告Form 10-K中描述的我们的关键会计估计没有重大变化。
根据2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)，作为一家新兴的成长型公司，我们可以选择不采用任何新的或修订的会计准则的延长过渡期。我们选择不选择延长的过渡期，这意味着当一项标准发布或修订时，如果公共公司和私营公司的申请日期不同，我们可能会在私营公司的申请日期采用该标准。
我们已经选择利用《就业法案》规定的大规模披露和其他救济措施，我们可能会利用《就业法案》规定的部分或全部降低的监管和报告要求，只要我们有资格成为一家新兴成长型公司。
43
目录表
执行摘要
截至2022年9月30日的三个月和九个月的净收入分别为1,170万美元和3,150万美元，而截至2021年9月30日的三个月和九个月的净收入分别为1,100万美元和3,110万美元。
以下是我们在这几个时期的经营和财务表现的要点：
•资产。截至2022年9月30日，总资产为31亿美元，与2021年12月31日的26亿美元相比，增长5.178亿美元，增幅20.25%。这一增长的主要驱动因素如下所述。
•贷款。截至2022年9月30日，投资贷款总额为26亿美元，而2021年12月31日为19亿美元，增加6.485亿美元，增幅为33.52%。这一增长主要是由于商业房地产贷款净增加6.34亿美元，商业建筑贷款净增加2,080万美元，但被支付宝保护计划(Paycheck Protection Program)贷款净减少2,210万美元部分抵消。
•购买力平价贷款。截至2022年9月30日，借款人已免除或还清所有PPP贷款。
•冠状病毒病(“新冠肺炎”)推迟。截至2022年9月30日，新冠肺炎没有任何借款关系被推迟。在截至2022年9月30日的季度内结束新冠肺炎延期的贷款中，只有一笔贷款处于非应计状态；其余贷款已恢复到新冠肺炎合同之前的支付结构，没有被归类为问题债务重组(TDR)的风险评级下调或修改。
•非权责发生制贷款。信贷质量依然强劲，截至2022年9月30日，非应计贷款为40万美元，占总投资贷款的0.02%，而截至2021年12月31日，非应计贷款为60万美元，占总投资贷款的0.03%。2022年9月30日和2021年12月31日，贷款损失拨备占投资贷款总额或期末贷款总额的比率分别为1.08%和1.20%。
•平均资产回报率(ROAA)和平均股本回报率(ROAE)。截至2022年9月30日的三个月，净资产收益率和净资产收益率分别为1.60%和19.35%，而截至2021年9月30日的三个月的净资产收益率为1.85%，净资产收益率为19.26%。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的预计ROAA和ROAE与实际ROAA和ROAE相等。截至2022年9月30日的9个月，净资产收益率和净资产收益率分别为1.53%和17.85%，而截至2021年9月30日的9个月的净资产收益率为1.88%，净资产收益率为24.01%。截至2022年9月30日的9个月的预计ROAA和ROAE分别等于实际ROAA和ROAE的1.53%和17.85%，而截至2021年9月30日的9个月的预计ROAA和预计ROAE分别为1.60%和20.43%。
•净息差。截至2022年9月30日的三个月和九个月的净息差分别为3.84%和3.72%，截至2021年9月30日的三个月和九个月的净息差分别为3.60%和3.63%。与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月的净息差有所增加，这主要是由于银行和投资证券的有息存款收益率上升，但平均贷款收益率的下降和资金成本的上升部分抵消了这一增长。
•效率比。截至2022年9月30日的三个月，有效率为35.13%，低于2021年同期的39.39%。此外，截至2022年9月30日的9个月，效率比率为37.68%，低于2021年同期的43.77%。减少的主要原因是净利息收入同比增加。
•押金。存款总额从2021年12月31日的23亿美元增加到2022年9月30日的26亿美元，增加了3.284亿美元。存款增加主要是由于新的存款关系数目增加，以及我们一些大的现有账户出现正常波动。2022年前9个月，无息存款增加1.185亿美元至10亿美元，占总存款的39.04%，而截至2021年12月31日，无息存款占总存款的39.46%。截至2022年9月30日，我们的贷存比率为99.22%，而截至2021年12月31日，贷存比率为85.09%。
44
目录表
•资本比率。截至2022年9月30日，所有资本充足率均高于资本充足的监管门槛。截至2022年9月30日，该公司基于风险的总资本比率为13.94%，而截至2021年12月31日，该比率为13.98%。截至2022年9月30日，一级杠杆率为8.66%，而2021年12月31日为9.47%。有关适用于本公司及本行的监管资本要求的其他资料，请参阅下文标题为“-财务状况摘要-资本充足率”一节。
•红利。董事会于2022年7月21日宣布每股现金股息0.15美元。
以下表格列出了财务结果的要点：
(千美元)9月30日，
2022		2021年12月31日
选定的财务状况数据：
总资产$3,074,570 $2,556,761 
持有用于投资的贷款总额2,582,978 1,934,460 
总存款2,614,332 2,285,890 
次级票据合计，净额102,028 28,386 
股东权益总额239,258 235,046 
资产质量比率：
为投资而持有的贷款总额的贷款损失拨备1.08 %1.20 %
为投资而持有的贷款总额的贷款损失拨备，不包括购买力平价贷款1
1.08 %1.22 %
对非应计贷款的贷款损失准备6,483.87 %3,954.30 %
非应计项目贷款占为投资而持有的贷款总额0.02 %0.03 %
资本比率：
总资本(与风险加权资产之比)13.94 %13.98 %
第一级资本(风险加权资产)9.21 %11.44 %
普通股一级资本(风险加权资产)9.21 %11.44 %
第1级杠杆8.66 %9.47 %
总股东权益与总资产比率7.78 %9.19 %
有形股东权益与有形资产之比2
7.78 %9.19 %
45
目录表
截至以下三个月
截至以下日期的九个月
(千美元，每股数据除外)9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
选定的运行数据：
净利息收入$27,424 $19,909 $73,777 $56,253 
贷款损失准备金2,250 — 5,450 200 
非利息收入1,532 2,028 5,714 5,490 
非利息支出10,172 8,641 29,952 27,025 
净收入11,704 11,026 31,519 31,132 
每股普通股净收入：
基本信息$0.68 $0.64 $1.84 $2.18 
稀释$0.68 $0.64 $1.84 $2.18 
选定的预计运行数据：
预计净收入3
11,704 11,026 31,519 26,494 
所得税预提准备3
4,830 2,270 12,570 8,024 
预计每股普通股净收益3:
基本信息$0.68 $0.64 $1.84 $1.86 
稀释$0.68 $0.64 $1.84 $1.86 
业绩和其他财务比率：
ROAA1.60 %1.85 %1.53 %1.88 %
ROAE19.35 %19.26 %17.85 %24.01 %
净息差3.84 %3.60 %3.72 %3.63 %
资金成本0.62 %0.17 %0.35 %0.20 %
效率比35.13 %39.39 %37.68 %43.77 %
普通股现金股利支付率4
22.06 %23.29 %24.53 %201.50 %
选定的备考比率：
形式上的ROAA3,5
1.60 %1.85 %1.53 %1.60 %
形式ROAE3,5
19.35 %19.26 %17.85 %20.43 %
1除购买力平价贷款外，贷款损失拨备占投资贷款总额的比例被视为非公认会计准则的财务衡量标准。有关我们的非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅“非GAAP财务指标”一节。贷款损失拨备对投资贷款总额的拨备，不包括购买力平价贷款，定义为贷款损失拨备除以投资贷款总额减去购买力平价贷款。GAAP财务指标最直接的可比性是贷款损失拨备占总投资贷款的比例。
2有形股东权益对有形资产的比率被认为是非公认会计准则的财务衡量标准。有关我们的非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅“非GAAP财务指标”一节。有形股东权益对有形资产的定义是总股本减去商誉和其他无形资产，除以总资产减去商誉和其他无形资产。GAAP财务指标最直接的可比性是总股东权益与总资产之比。截至所显示的任何日期，我们没有商誉或其他无形资产。因此，有形股东权益对有形资产的比率，与每一期间期末的股东权益总额对总资产的比率相同。
3在截至2021年9月30日的三个月和九个月，我们通过将S公司税加回净收入并对美国联邦和加利福尼亚州所得税适用C公司法定税率29.56%来计算我们的预计净收入、所得税准备金、每股普通股净收入、ROAA和ROAE。这一计算只反映了我们作为S公司的地位的变化，不影响任何其他交易。在截至2022年9月30日的三个月和九个月，我们的所得税支出预提准备金与C公司的实际拨备相同，因为该公司在三个月和九个月期间全部作为C公司纳税，因此截至2022年9月30日的三个月和九个月的预提计算与实际情况相同。
4普通股现金股利支付率的计算方法是普通股股息除以每股普通股基本净收入。
5预计ROAA和ROAE使用预计净收入余额计算，不对平均资产和平均权益余额进行调整.
46
目录表
行动的结果
以下对我们运营结果的讨论将截至2022年9月30日的三个月和九个月与截至2021年9月30日的三个月和九个月进行了比较。截至2022年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明截至2022年12月31日的一年可能预期的运营结果。
净利息收入
净利息收入是我们净收入的最大贡献者。净利息收入是指产生利息的资产的利息收入，如贷款和投资，减去计息负债的利息支出，如存款、旧金山联邦住房贷款银行(“FHLB”)垫款、次级票据和其他借款，用于为这些资产提供资金。在评估我们的净利息收入时，我们衡量和监测我们的计息资产和计息负债的收益率以及我们净息差的趋势。净息差是指净利息收入除以同期总的可产生利息的资产的比率。我们管理我们的盈利资产和资金来源，以最大化这一利润率，同时将信用风险和利率敏感度限制在我们既定的风险偏好水平上。市场利率的变化和我们市场的竞争通常对我们净息差的定期变化有最大的影响。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
截至2022年9月30日的三个月，净利息收入增加了750万美元，增幅为37.75%，从截至2021年9月30日的三个月的1990万美元增加到2740万美元。截至2022年9月30日的三个月，我们的净息差为3.84%，高于截至2021年9月30日的三个月的3.60%，主要原因如下：
•银行和投资证券中有利息的存款的平均收益率增加。2021年9月30日至2022年9月30日期间，美联储五次加息，总计3.00%，银行存款收益率上升。此外，由于美国政府机构与最优惠利率挂钩，投资证券的收益率因上述美联储加息而增加，最优惠利率将按季度重置，并随着美联储利率的变化而变化。
•贷款平均收益率的下降。上述增幅因平均贷款收益率由截至2021年9月30日的3个月的4.90%下降至截至2022年9月30日的4.74%而被部分抵销。这一下降主要是由于在截至2021年9月30日的三个月内免除的购买力平价贷款的收益，而在截至2022年9月30日的三个月内没有再次发生。剔除购买力平价贷款，截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月的平均贷款收益率分别从4.66%上升到4.74%。平均贷款收益率，不包括购买力平价贷款，被认为是非GAAP财务指标。有关我们的非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅“非GAAP财务指标”一节。此外，在截至2022年9月30日的三个月里，与该公司相当大一部分可变利率贷款--美国5年期国库指数--相关的利率高于截至2021年9月30日的三个月，但这些贷款中的大部分没有计划在截至2022年9月30日的三个月内重新定价。从截至2021年9月30日的三个月到截至2022年9月30日的三个月，新发放的贷款推动了平均每日贷款余额的增加，这部分抵消了平均贷款收益率的下降。
•有息负债平均付息利率的提高。净息差的增加也受到计息负债成本由截至2021年9月30日的三个月的0.29%上升至截至2022年9月30日的三个月的1.01%的挑战，这主要是由于计息存款账户的利率和FHLB垫款增加所致。无息存款的持续增长继续有利于总存款的平均成本。
47
目录表
平均资产负债表、利息和收益率/利率分析。下表显示了平均资产负债表信息、利息收入、利息支出，以及每个报告期相应的平均收益和支付的利率。平均余额是每天的平均值，包括不良贷款和不良贷款。
截至以下三个月
2022年9月30日
截至以下三个月
2021年9月30日
(千美元)平均值
天平		利息
收入/
费用		平均值
收益率/
费率		平均值
天平		利息
收入/
费用		平均值
收益率/
费率
资产
存入银行的生息存款1
$210,179 $1,145 2.16 %$412,953 $175 0.17 %
投资证券2
126,733 615 1.93 %157,305 571 1.44 %
为投资和销售而持有的贷款1,3
2,494,468 29,787 4.74 %1,625,995 20,086 4.90 %
生息资产总额1
2,831,380 31,547 4.42 %2,196,253 20,832 3.76 %
应收利息和其他资产，净额78,112 168,906 
总资产$2,909,492 $2,365,159 
负债和股东权益
计息交易账户$213,926 $115 0.21 %$149,479 $38 0.10 %
储蓄账户103,142 65 0.25 %76,669 19 0.10 %
货币市场账户1,015,698 1,780 0.69 %966,629 389 0.16 %
时间账户208,678 857 1.63 %54,314 34 0.25 %
次级债务和其他借款1
72,195 1,306 7.18 %28,359 443 6.20 %
计息负债总额1,613,639 4,123 1.01 %1,275,450 923 0.29 %
活期账户1,041,222 853,017 
应付利息和其他负债14,687 9,537 
股东权益239,944 227,155 
总负债和股东权益$2,909,492 $2,365,159 
净息差4
 3.41 % 3.48 %
净利息收入/利润率5
$27,424 3.84 %$19,909 3.60 %
1利息收入/支出除以期间的实际天数乘以一年中的实际天数，以符合所述的利率条件(如适用)。
2可供出售证券的收益率是根据摊销成本余额而不是公允价值计算的，因为公允价值的变化反映为股东权益的一个组成部分。投资担保利息按月30/360天计算。收益率不是在税收等值的基础上计算的。
3平均贷款余额包括为投资而持有的贷款和为出售而持有的贷款。非权责发生制贷款包括在总贷款余额中。在收益率计算中，这些贷款没有进行任何调整。贷款利息收入包括扣除递延贷款成本后摊销的递延贷款费用。
4净息差是指赚取利息的资产的平均收益率减去计息负债的平均利率。
5净息差的计算方法是计算利息收入和利息支出之间的差额，再除以生息资产的平均余额，然后根据给定期间的天数按年率计算。
分析利息收入和费用的变化。利息收入和利息支出的增减源于生息资产和有息负债的平均余额(数量)的变化，以及平均收益率/利率的变化。下表显示了这些因素对我们的生息资产所赚取的利息和我们的计息负债产生的利息的影响。成交量变化的效果是用成交量变化乘以当期平均收益率/收益率来确定的。汇率变化的影响按以下公式计算
48
目录表
将平均收益率/收益率的变化乘以上一时期的成交量。并非只因成交量或收益率/比率而引起的变动，已按相应的成交量及收益率/比率组成部分按比例分配。
截至以下三个月
2022年9月30日与
截至2021年9月30日的三个月
(千美元)卷收益率/比率总计
存入银行的生息存款$(1,107)$2,077 $970 
投资证券(143)187 44 
为投资和销售而持有的贷款10,356 (655)9,701 
生息资产总额9,106 1,609 10,715 
计息交易账户35 42 77 
储蓄账户17 29 46 
货币市场账户86 1,304 1,390 
时间账户635 189 824 
次级债务和其他借款793 70 863 
计息负债总额1,566 1,634 3,200 
净利息收入/利润率变化$7,540 $(25)$7,515 
由于以下原因，截至2022年9月30日的三个月的总利息收入增加了1070万美元，增幅为51.44%，从2021年同期的2080万美元增加到3150万美元：
•差饷。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，生息资产的平均收益率分别为4.42%和3.76%。期间收益率的上升主要是由于银行和投资证券的利息存款的收益率增加。截至2021年9月30日及2022年9月30日止三个月的贷款收益率分别由4.90%下跌16个基点至4.74%，部分抵销了上述增幅。这一下降主要是由于在截至2021年9月30日的三个月内免除的购买力平价贷款的收益率，而在截至2022年9月30日的三个月内没有再次出现。商业地产组合的收益率上升12个基点，由截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的4.50%分别上升12个基点至4.62%，这是由於商业地产贷款利率上升所致。
•音量。在截至2022年9月30日的三个月里，平均可赚取利息的资产增加了约6.351亿美元，这主要是由于新贷款的发放，推动了贷款日均余额的增加，抵消了贷款收益率的下降。
在截至2022年9月30日的三个月里，利息支出总额增加了320万美元，增幅为346.70%，从2021年同期的90万美元增至410万美元，原因如下：
•差饷。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月的有息负债平均成本分别为1.01%及0.29%。成本同比增长主要是由于计息存款账户支付的利率上升，其中时间和货币市场账户的增长最为显著，加上截至2022年9月30日的三个月，FHLB预付款支付的利率与截至2021年9月30日的三个月相比有所上升。新发行次级债券的支付利率与之前发行的利率保持相对一致。此外，资金成本从截至2021年9月30日的季度的0.17%增加到截至2022年9月30日的季度的0.62%。

•音量。平均计息负债同比增加3.382亿美元，主要是由于2022年8月17日到期的2032年9月1日到期的本金总额为7500万美元的固定利率至浮动利率次级票据的发行，以及所有类型计息存款账户的平均余额增加，其中时间、计息交易和货币市场账户的同期增幅最大。
49
目录表
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
截至2022年9月30日的9个月的净利息收入增加了1,750万美元，增幅为31.15%，而截至2021年9月30日的9个月的净利息收入为5,630万美元。截至2022年9月30日的9个月，我们的净息差为3.72%，高于截至2021年9月30日的9个月的3.63%，主要原因如下：
•银行和投资证券中有利息的存款的平均收益率增加。2021年9月30日至2022年9月30日期间，美联储五次加息，总计3.00%，银行存款收益率上升。此外，由于美国政府机构与最优惠利率挂钩，投资证券的收益率因上述美联储加息而增加，最优惠利率将按季度重置，并随着美联储利率的变化而变化。
•贷款平均收益率的下降。上述增幅因平均贷款收益率由截至2021年9月30日的9个月的4.86%下降至截至2022年9月30日的9个月的4.59%而被部分抵销。这一下降主要是由于宏观经济环境的变化，导致公司的大部分固定利率贷款在2022年确认的收益率低于2021年确认的收益率。与截至2021年9月30日的9个月相比，在截至2022年9月30日的9个月中，与该公司可变利率贷款的很大一部分--美国5年期国债指数--相关的利率较高，但这些贷款中的大部分没有计划在截至2022年9月30日的9个月内重新定价，这也是导致平均贷款收益率下降的原因之一。从截至2021年9月30日的9个月到截至2022年9月30日的9个月，以较高收益率发放的新贷款推动了贷款日均余额的增长，这部分抵消了上述平均贷款收益率的下降。在截至2022年9月30日的9个月内，来自贷款的利息收入增加1,940万元至7,670万元，与2021年同期相比，每日平均贷款余额增加6.578亿元或41.71%。
•有息负债平均付息利率的提高。净息差的增加也受到计息负债成本由截至2021年9月30日的9个月的0.34%上升至截至2022年9月30日的9个月的0.57%的挑战，这主要是由于计息存款账户的利率和FHLB垫款增加所致。无息存款的增长继续惠及截至2022年9月30日的9个月存款总额的整体平均成本。
50
目录表
平均资产负债表、利息和收益率/利率分析。下表显示了平均资产负债表信息、利息收入、利息支出，以及每个报告期相应的平均收益和支付的利率。平均余额是每天的平均值，包括不良贷款和不良贷款。
截至以下日期的九个月
2022年9月30日
截至以下日期的九个月
2021年9月30日
(千美元)平均值
天平		利息
收入/
费用		平均值
收益率/
费率		平均值
天平		利息
收入/
费用		平均值
收益率/
费率
资产
存入银行的生息存款1
$280,994 $1,855 0.88 %$351,812 $404 0.15 %
投资证券2
136,067 1,784 1.75 %143,207 1,601 1.49 %
为投资和销售而持有的贷款1,3
2,234,958 76,719 4.59 %1,577,177 57,325 4.86 %
生息资产总额1
2,652,019 80,358 4.05 %2,072,196 59,330 3.83 %
应收利息和其他资产，净额108,803 145,362 
总资产$2,760,822 $2,217,558 
负债和股东权益
计息交易账户$248,540 $251 0.14 %$151,611 $113 0.10 %
储蓄账户96,986 128 0.18 %71,069 53 0.10 %
货币市场账户972,959 2,825 0.39 %928,170 1,447 0.21 %
时间账户170,912 1,179 0.92 %45,772 134 0.39 %
次级债务和其他借款1
43,562 2,198 6.75 %28,341 1,330 6.27 %
计息负债总额1,532,959 6,581 0.57 %1,224,963 3,077 0.34 %
活期账户977,894 809,216 
应付利息和其他负债13,936 9,993 
股东权益236,033 173,386 
总负债和股东权益$2,760,822 $2,217,558 
净息差4
 3.48 % 3.49 %
净利息收入/利润率5
$73,777 3.72 %$56,253 3.63 %
1利息收入/支出除以期间的实际天数乘以一年中的实际天数，以符合所述的利率条件(如适用)。
2可供出售证券的收益率是根据摊销成本余额而不是公允价值计算的，因为公允价值的变化反映为股东权益的一个组成部分。投资担保利息按月30/360天计算。收益率不是在税收等值的基础上计算的。
3平均贷款余额包括为投资而持有的贷款和为出售而持有的贷款。非权责发生制贷款包括在总贷款余额中。在收益率计算中，这些贷款没有进行任何调整。贷款利息收入包括扣除递延贷款成本后摊销的递延贷款费用。
4净息差是指赚取利息的资产的平均收益率减去计息负债的平均利率。
5净息差的计算方法是计算利息收入和利息支出之间的差额，再除以生息资产的平均余额，然后根据给定期间的天数按年率计算。
分析利息收入和费用的变化。利息收入和利息支出的增减源于生息资产和有息负债的平均余额(数量)的变化，以及平均收益率/利率的变化。下表显示了这些因素对我们的生息资产所赚取的利息和我们的计息负债产生的利息的影响。成交量变化的效果是用成交量变化乘以当期平均收益率/收益率来确定的。汇率变化的影响按以下公式计算
51
目录表
将平均收益率/收益率的变化乘以上一时期的成交量。并非只因成交量或收益率/比率而引起的变动，已按相应的成交量及收益率/比率组成部分按比例分配。
截至以下日期的九个月
2022年9月30日与
截至2021年9月30日的9个月
(千美元)卷收益率/比率总计
存入银行的生息存款$(465)$1,916 $1,451 
投资证券(92)275 183 
为投资和销售而持有的贷款22,578 (3,184)19,394 
生息资产总额22,021 (993)21,028 
计息交易账户95 43 138 
储蓄账户34 41 75 
货币市场账户130 1,248 1,378 
时间账户863 182 1,045 
次级债务和其他借款767 101 868 
计息负债总额1,889 1,615 3,504 
净利息收入/利润率变化$20,132 $(2,608)$17,524 
截至2022年9月30日的9个月，总利息收入增加了2100万美元，增幅为35.44%，从2021年同期的5930万美元增加到8040万美元，原因如下：
•差饷。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，生息资产的平均收益率分别为4.05%和3.83%。期间收益率的上升主要是由于银行和投资证券的利息存款的收益率增加。截至2021年9月30日及2022年9月30日止的9个月的贷款收益率分别由4.86%下降至4.59%，跌幅已部分抵销上述增幅。这一下降主要是由于宏观经济环境的变化，导致公司的大多数固定利率贷款在2022年的收益率低于2021年的收益率，特别是在商业房地产和消费贷款类别中。
•音量。在截至2022年9月30日的9个月中，平均可赚取利息的资产增加了约5.798亿美元，主要是由于新贷款的发放，这推动了贷款日均余额的增加，抵消了贷款组合收益率的下降。在截至2022年9月30日的9个月内，来自贷款的利息收入增加1,940万元至7,670万元，与2021年同期相比，每日平均贷款余额增加6.578亿元或41.71%。
在截至2022年9月30日的9个月里，利息支出总额从2021年同期的310万美元增加到660万美元，增幅为113.88%，原因如下：
•差饷。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九个月的有息负债平均成本分别为0.57%及0.34%。成本期间的增长主要是由于计息存款账户支付的利率上升，其中时间和货币市场账户的增长最为显著，加上截至2022年9月30日的9个月内FHLB预付款支付的利率增加。新发行次级债券的支付利率与之前发行的利率保持相对一致。此外，资金成本从截至2021年9月30日的9个月的0.20%增加到截至2022年9月30日的9个月的0.35%。
•音量。平均计息负债同比增加3.08亿美元，增幅为25.14%，主要是由于所有类型的计息存款账户的平均余额增加，以及2022年8月17日到期的本金总额为7500万美元的固定利率至浮动利率次级票据的发行。截至2022年9月30日的9个月，客户存款的利息支出增加了260万美元，从2021年同期的170万美元增加到440万美元。
52
目录表
贷款损失准备金
贷款损失拨备是基于管理层对我们的贷款损失拨备是否足够的评估。影响拨备的因素包括我们贷款组合的固有风险特征、不良贷款水平和净冲销、当前和历史、当地经济和信贷状况、抵押品价值变化的方向以及无资金贷款承诺的融资可能性。贷款损失拨备从盈利中扣除，以维持我们的贷款损失拨备，这反映了管理层对资产负债表日我们的贷款组合固有的可能损失的最佳估计。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
我们在2022年第三季度记录了230万美元的贷款损失准备金，而2021年同期没有记录任何贷款损失准备金。拨备期间增加230万美元，主要是因为根据2022年第三季度的贷款增长和经济状况增加了准备金，而2021年第三季度与新冠肺炎疫情影响相关的经济状况改善为我们的借款人提供了有利的经济条件，导致期间没有拨备。该公司被指定为手表和不合标准的贷款从2021年9月30日的5790万美元减少到2022年9月30日的2250万美元，导致相关准备金减少，这部分抵消了贷款损失准备金的增加。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
我们在2022年前9个月记录了550万美元的贷款损失准备金，而2021年同期的贷款损失准备金为20万美元。拨备期内增加530万美元，主要是由于根据贷款增长和2022年前九个月的经济状况增加了准备金，而与新冠肺炎疫情影响相关的经济状况在2021年前九个月有所改善，为借款人提供了有利的经济条件，导致同期拨备减少。该公司被指定为手表和不合标准的贷款从2021年9月30日的5790万美元减少到2022年9月30日的2250万美元，导致相关准备金减少，这部分抵消了贷款损失准备金的增加。
非利息收入
非利息收入是我们净收入的次要贡献者。非利息收入包括存款账户的服务费、出售证券的净收益、出售贷款的收益、与贷款相关的费用、FHLB股票股息、银行拥有的人寿保险收益(“BOLI”)和其他收入。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
下表详细列出了所示期间非利息收入的构成部分。
截至以下三个月
(千美元)
2022年9月30日
2021年9月30日
$Change更改百分比
存款账户手续费$132 $112 $20 17.86 %
出售证券的净收益— 435 (435)(100.00)%
出售贷款的收益548 988 (440)(44.53)%
与贷款有关的费用546 285 261 91.58 %
FHLB股票股息152 100 52 52.00 %
BOLI上的收益102 68 34 50.00 %
其他收入52 40 12 30.00 %
非利息收入总额$1,532 $2,028 $(496)(24.46)%
出售证券的净收益。出售证券的净收益减少，主要是由于年内出售了约2,460万美元的市政证券、抵押贷款支持证券和美国国债
53
目录表
截至2021年9月30日的三个月，产生了40万美元的收益，但在截至2022年9月30日的三个月中没有再次出现。

出售贷款的收益。贷款销售收益减少的主要原因是，与截至2021年9月30日的三个月相比，在截至2022年9月30日的三个月内，由于利率上升时间的不确定性，已出售贷款的实际收益率整体下降。在截至2022年9月30日的三个月中，售出了约1,050万美元的贷款，实际收益率为5.20%，而在截至2021年9月30日的三个月中，售出的贷款约为970万美元，实际收益率为10.20%。

贷款相关费用。与贷款有关的费用增加的主要原因是增加了20万美元iN在截至2022年9月30日的三个月内，信用卡、商户服务和消费贷款处理项目的计划相关费用与截至2021年9月30日的三个月相比。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
下表详细列出了所示期间非利息收入的构成部分。
截至以下日期的九个月
(千美元)
2022年9月30日
2021年9月30日
$Change更改百分比
存款账户手续费$370 $308 $62 20.13 %
出售证券的净收益5 709 (704)(99.29)%
出售贷款的收益2,297 3,010 (713)(23.69)%
与贷款有关的费用1,958 914 1,044 114.22 %
FHLB股票股息353 270 83 30.74 %
BOLI上的收益293 180 113 62.78 %
其他收入438 99 339 342.42 %
非利息收入总额$5,714 $5,490 $224 4.08 %
出售证券的净收益。证券销售净收益减少是由于截至2022年9月30日的9个月的证券销售量低于2021年同期的证券销售量。在截至2021年9月30日的9个月中，约2,440万美元的市政债券和1,020万美元的美国国债被出售，净收益为60万美元，在截至2022年9月30日的9个月中没有再次出现。
出售贷款的收益。贷款销售收益减少，主要是因为贷款销售的实际收益在一段时期内整体下降。在截至2022年9月30日的9个月内出售的贷款的实际收益率为6.33%，而在截至2021年9月30日的9个月内出售的贷款的实际收益率为9.49%。这一波动是由于利率上升的时间和出售贷款获得的保费的不确定性所致。
与贷款有关的费用。贷款相关费用的增加主要与截至2022年9月30日的9个月确认的80万美元掉期转介费用有关，而截至2021年9月30日的9个月确认的互换转介费用为10万美元。其余增加是由于截至2022年9月30日的9个月的贷款收入较高，而截至2021年9月30日的9个月的贷款收入较高。

BOLI的收益。BOLI收益的增长主要是由于在截至2022年9月30日的9个月内购买了额外的BOLI保单。该保单的收益只在截至2022年9月30日的9个月内确认，而没有在截至2021年9月30日的9个月内确认。

其他收入。其他收入的增长主要是由于在一项风险投资支持的基金的投资中收到的分配记录了30万美元的收益，而这一收益并未出现在截至2021年9月30日的9个月中。
54
目录表
非利息支出
非利息支出包括工资和员工福利、占用和设备、数据处理和软件、FDIC保险、专业服务、广告和促销、贷款相关费用和其他运营费用。在评估我们的非利息支出水平时，我们密切关注公司的效率比率，该比率的计算方法是非利息支出除以净利息收入和非利息收入之和。我们不断寻求精简业务和提高运营效率的方法，这使我们能够随着时间的推移减少我们的非利息支出，无论是绝对支出还是占收入的百分比，同时继续实现总贷款和资产的增长。
在过去的几年里，我们在人员和基础设施方面投入了大量资源。此外，为了支持首次公开募股前的公司组织事务，我们经历了更多的审计、咨询和法律成本。因此，非利息支出在下文所述的整个期间都有所增加；然而，我们预计未来不会产生此类重大成本，我们预计我们的效率比率将在未来有所改善，部分原因是我们过去对基础设施的投资。
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
下表详细说明了所示期间的非利息支出的构成。
截至以下三个月
(千美元)
2022年9月30日
2021年9月30日
$Change更改百分比
薪酬和员工福利$5,645 $4,980 $665 13.35 %
入住率和设备515 502 13 2.59 %
数据处理和软件797 611 186 30.44 %
FDIC保险195 110 85 77.27 %
专业服务792 505 287 56.83 %
广告和促销512 366 146 39.89 %
贷款相关费用262 462 (200)(43.29)%
其他运营费用1,454 1,105 349 31.58 %
非利息支出总额$10,172 $8,641 $1,531 17.72 %

工资和员工福利。工资和员工福利的增加主要是由于2021年9月30日至2022年9月30日期间员工人数增加了10.90%，导致工资、保险和福利增加了70万美元。

数据处理和软件。数据处理和软件增加，主要是由于：(I)我们的数字银行平台的使用量增加；(Ii)与贷款和存款账户数量增加相关的交易量增加；以及(Iii)我们的贷款发放和文件系统新用户所需的许可证数量增加。

专业服务。专业服务增加，主要是因为在截至2022年9月30日的三个月内，为支持公司组织事务而产生的20万美元法律费用并未在截至2021年9月30日的三个月内发生。

广告和促销。广告和促销的增长主要是由于与截至2021年9月30日的三个月相比，在截至2022年9月30日的三个月期间，更多的人亲自参加了活动，从而增加了业务开发、营销和赞助费用。

与贷款有关的费用。与贷款相关的支出减少，主要是由于在截至2021年9月30日的三个月中，因SBA在正常业务过程中发生的一项事项而录得20万美元的应计费用，而在截至2022年9月30日的三个月中，这一事件没有发生。

其他经营费用。其他运营费用增加，主要是因为与截至2021年9月30日的三个月相比，为支持截至2022年9月30日的三个月增加的客户群而产生的运营费用增加了20万美元，包括邮费、印刷和其他运营费用。其余的
55
目录表
增加的原因是，与截至2021年9月30日的三个月相比，在截至2022年9月30日的三个月内，员工更多地亲自参加活动，导致员工差旅和参加活动的费用增加。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
下表详细说明了所示期间的非利息支出的构成。
截至以下日期的九个月
(千美元)
2022年9月30日
2021年9月30日
$Change更改百分比
薪酬和员工福利$16,873 $14,616 $2,257 15.44 %
入住率和设备1,548 1,394 154 11.05 %
数据处理和软件2,252 1,838 414 22.52 %
FDIC保险605 540 65 12.04 %
专业服务1,914 3,348 (1,434)(42.83)%
广告和促销1,340 801 539 67.29 %
贷款相关费用929 909 20 2.20 %
其他运营费用4,491 3,579 912 25.48 %
非利息支出总额$29,952 $27,025 $2,927 10.83 %

工资和员工福利。工资和员工福利的增加主要是由于员工人数在2021年9月30日至2022年9月30日期间增加了10.90%，加上截至2021年9月30日的9个月至2022年9月30日的9个月佣金增加了70万美元，导致工资和加班费增加了280万美元。这些增长被递延贷款发放成本同比增加160万美元部分抵消。

入住率和设备。入住率和设备增加的主要原因是家具、固定装置和为支持上述员工人数增加10.90%而购买的家具、固定装置和设备确认的折旧整体增加，再加上入住费同期整体增加所致。

数据处理和软件。数据处理和软件的增长主要是由于：(I)我们的数码银行平台的使用量增加；(Ii)贷款和存款账户数量增加导致交易量增加；以及(Iii)我们的贷款发放和文件系统新用户所需的许可证数量增加。

专业服务。专业服务减少，主要是由于在截至2021年9月30日的9个月内确认的与支持首次公开募股之前的公司组织事项相关的审计、咨询和法律成本增加的费用，而在截至2022年9月30日的9个月内没有再次发生。

广告和促销。广告和促销的增长主要是由于与截至2021年9月30日的九个月相比，在截至2022年9月30日的九个月期间，更多的人亲自参加了活动，从而增加了业务开发、营销和赞助费用。

其他运营费用。其他运营费用增加的主要原因是，与截至2021年9月30日的9个月相比，在截至2022年9月30日的9个月中，与参加专业活动、会议和其他与商务有关的差旅有关的差旅费用增加了40万美元。变化的其余部分与支持客户期间增长的费用总体增加有关。
所得税拨备
公司自2021年5月5日起，因公司首次公开招股而终止其“S分部”公司的地位,并成为一家C公司。在此之前，作为一家S公司，该公司没有美国联邦所得税支出。截至2022年9月30日的三个月和九个月以及截至2021年9月30日的三个月和九个月的准备金实际税率分别为29.21%、28.51%、17.07%和9.81%。关于本公司在截至2021年9月30日的9个月内作为C公司征税的所得税支出和净收入的讨论，请参阅下面题为“预计的C公司所得税支出”的小节。
56
目录表
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月

截至2022年9月30日的三个月，所得税拨备增加了260万美元，增幅为112.78%，而截至2021年9月30日的三个月的拨备为230万美元。这一增长是由于应纳税所得额的增加，以及在截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月中，由于如上所述转换为丙类公司而导致每段时间所使用的法定税率分别从20.77%增加到29.56%。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
截至2022年9月30日的9个月的所得税拨备增加了920万美元，增幅为271.23%，达到1,260万美元，而截至2021年9月30日的9个月的拨备为340万美元。这一增长是由于用于计算拨备的法定税率从截至2021年9月30日的9个月的20.77%改为截至2022年9月30日的9个月的29.56%。在截至2022年9月30日的9个月中，所得税准备金减少了460万美元，这部分抵消了这一增加，这是因为在截至2021年9月30日的9个月中，由于公司S公司地位的终止，调整了递延税净资产。
预计C公司所得税费用
由于公司在2021年5月5日之前是S分部公司，在截至2021年9月30日的9个月中的一部分没有记录美国联邦所得税支出。如果该公司作为C公司纳税，并在整个期间缴纳美国联邦所得税，合并法定所得税税率将为29.56%。在截至2021年9月30日的9个月里，预计法定税率反映了美国联邦所得税税率为21.00%，加利福尼亚州所得税税率为8.56%，经联邦税收优惠调整后，企业应纳税所得额。截至2021年9月30日的9个月的预计法定税率是使用23.25%的实际税率计算的，这是实际有效税率，不包括附注9中讨论的460万美元的离散递延税收调整的影响。公司截至2021年9月30日的9个月的所得税预计准备金和预计净收入将分别为800万美元和2650万美元。
财务状况摘要
以下讨论将我们截至2022年9月30日的财务状况与截至2021年12月31日的财务状况进行比较。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日的资产负债表部分。
(千美元)
9月30日，
2022
十二月三十一日，
2021
总资产$3,074,570 $2,556,761 
现金和现金等价物$317,669 $425,329 
总投资$117,805 $153,753 
为投资而持有的贷款$2,582,978 $1,934,460 
总存款$2,614,332 $2,285,890 
附属票据，净额$102,028 $28,386 
股东权益总额$239,258 $235,046 
总资产
截至2022年9月30日，总资产为31亿美元，比2021年12月31日的26亿美元增加5.178亿美元，主要原因是用于投资的贷款增加，但现金和现金等价物的减少部分抵消了这一增长，如下所述。
57
目录表
现金和现金等价物
截至2022年9月30日，现金和现金等价物总额为3.177亿美元，比2021年12月31日的4.253亿美元减少1.077亿美元。现金和现金等价物减少的主要原因是，在截至2022年9月30日的9个月中，用于销售的贷款为4500万美元，扣除本金后的贷款来源和垫款为6.39亿美元，现金分配为1270万美元。这些减少被确认的净收益3,150万美元、出售贷款的收益3,630万美元、存款增加3.284亿美元、发行附属票据的收益7,500万美元以及从FHLB预付款收到的现金1.05亿美元部分抵销。
投资组合
我们的投资组合主要由有担保的美国政府机构证券、抵押贷款支持证券以及各州和政治部门的债务组成，这些都是高质量的流动性投资。我们根据董事会批准的书面投资政策管理我们的投资组合。我们的投资策略旨在最大化收益，同时保持证券的流动性，同时将信用风险和利率风险降至最低，以反映这些证券获得的收益。我们的大多数证券被归类为可供出售，尽管我们有一种长期、固定利率的市政证券被归类为持有至到期。
我们持有至到期的证券和可供出售的证券总额截至2022年9月30日为1.178亿美元，截至2021年12月31日为1.538亿美元，同比减少3590万美元。减少的主要原因是证券的未实现亏损(受税收影响)1,550万美元，主要是我们的抵押贷款支持证券和市政证券投资组合，导致这两个投资组合分别减少了870万美元和540万美元。这一未实现亏损被确认为在此期间发生的加息的结果。
下表列出了截至所示日期我们投资组合的账面价值：
自.起
2022年9月30日
2021年12月31日
(千美元)携带
价值		占总数的百分比携带
价值		占总数的百分比
可供出售(按公允价值)：
美国政府机构$15,320 13.00 %$19,682 12.80 %
抵押贷款支持证券61,198 51.95 %81,513 53.02 %
国家和政治分区的义务35,428 30.07 %45,137 29.36 %
抵押抵押债券414 0.35 %540 0.35 %
公司债券1,681 1.43 %1,935 1.26 %
可供销售的总数量114,041 96.80 %148,807 96.79 %
持有至到期(按摊销成本计算)：
国家和政治分区的义务3,764 3.20 %4,946 3.21 %
总计$117,805 100.00 %$153,753 100.00 %

58
目录表
下表列出了截至2022年9月30日，我们证券按声明到期日划分的账面价值，以及每个到期日范围的加权平均收益率：
一年后到期
或更少		应在一点后到期
一年到五年		截止日期是五点以后
几年到十年		十年后到期总计
(千美元)携带
价值		加权
平均值
产率		携带
价值		加权
平均值
产率		携带
价值		加权
平均值
产率		携带
价值		加权
平均值
产率		携带
价值		加权
平均值
产率
可供销售：
美国政府机构$— — %$839 1.93 %$2,893 2.08 %$11,588 1.70 %$15,320 1.78 %
抵押贷款支持证券— — %— — %2 6.94 %61,196 1.68 %61,198 1.68 %
国家和政治分区的义务502 2.80 %— — %4,538 1.63 %30,388 1.69 %35,428 1.70 %
抵押抵押债券— — %— — %— — %414 1.76 %414 1.76 %
公司债券— — %1,681 1.25 %— — %— — %1,681 1.25 %
可供销售的总数量502 2.80 %2,520 1.48 %7,433 1.81 %103,586 1.69 %114,041 1.69 %
持有至到期：
国家和政治分区的义务424 6.00 %1,015 6.00 %1,470 6.00 %855 6.00 %3,764 6.00 %
总计$926 4.27 %$3,535 2.77 %$8,903 2.50 %$104,441 1.72 %$117,805 1.83 %
59
目录表
下表列出了截至2021年12月31日，我们证券按声明到期日划分的账面价值，以及每个到期日范围的加权平均收益率：
一年后到期
或更少		应在一点后到期
一年到五年		截止日期是五点以后
几年到十年		十年后到期总计
(千美元)携带
价值		加权
平均值
产率		携带
价值		加权
平均值
产率		携带
价值		加权
平均值
产率		携带
价值		加权
平均值
产率		携带
价值		加权
平均值
产率
可供销售：
美国政府机构$— — %$1,591 1.97 %$3,814 0.69 %$14,277 0.19 %$19,682 0.43 %
抵押贷款支持证券— — %— — %3 6.90 %81,510 1.51 %81,513 1.51 %
国家和政治分区的义务— — %522 2.80 %3,748 1.56 %40,867 1.69 %45,137 1.69 %
抵押抵押债券— — %— — %— — %540 1.73 %540 1.73 %
公司债券— — %1,935 1.25 %— — %— — %1,935 1.25 %
可供销售的总数量— — %4,048 1.73 %7,565 1.12 %137,194 1.43 %148,807 1.42 %
           
持有至到期：          
国家和政治分区的义务491 6.00 %951 6.00 %3,504 6.00 %— — %4,946 6.00 %
总计$491 6.00 %$4,999 2.54 %$11,069 2.67 %$137,194 1.43 %$153,753 1.57 %
可供出售证券的加权平均收益率是在考虑到美国政府机构证券、抵押贷款支持证券和抵押贷款债券的当前现金流预测的情况下，预计到期收益率。对于可赎回的市政债券和公司债券，加权平均收益率是最差的收益率。持有至到期证券的加权平均收益率是债券的指定票面利率。
60
目录表
以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日与证券相关的摊余成本和公允价值的摘要。
 未实现总额 
(千美元)摊销成本收益(亏损)公允价值
2022年9月30日
可供销售：
美国政府机构$15,492 $76 $(248)$15,320 
抵押贷款支持证券74,551 — (13,353)61,198 
国家和政治分区的义务44,358 — (8,930)35,428 
抵押抵押债券454 — (40)414 
公司债券2,000 — (319)1,681 
可供销售的总数量$136,855 $76 $(22,890)$114,041 
持有至到期：    
国家和政治分区的义务$3,764 $— $(323)$3,441 
2021年12月31日
可供销售：
美国政府机构$19,824 $60 $(202)$19,682 
抵押贷款支持证券82,517 94 (1,098)81,513 
国家和政治分区的义务44,732 525 (120)45,137 
抵押抵押债券537 3 — 540 
公司债券2,000 — (65)1,935 
可供销售的总数量$149,610 $682 $(1,485)$148,807 
持有至到期：    
国家和政治分区的义务$4,946 $251 $— $5,197 
证券的未实现亏损主要归因于利率变化，而不是证券的可销售性或发行人履行债务赎回的能力，因为大多数出现未实现亏损的证券是美国政府担保机构的债务或担保。我们有充足的流动资金以及持有这些证券至到期的能力和意向，从而完全收回所示减值。因此，这些证券的未实现亏损没有一项被确定为临时性的。
61
目录表
贷款组合
我们的贷款组合是我们最大的盈利资产类别，通常提供比其他类型的盈利资产更高的收益率。与较高收益率相关的是固有的信用风险，我们试图通过强劲的承销来缓解这一风险。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的贷款总额分别为26亿美元和19亿美元。下表显示了截至指定日期，我们的产品组合中每种主要产品类型的余额和相关百分比。
自.起
2022年9月30日
2021年12月31日
(千美元)金额贷款的百分比金额贷款的百分比
为投资而持有的贷款：
房地产：
商业广告$2,220,267 85.53 %$1,586,232 81.48 %
商业用地和开发13,476 0.52 %7,376 0.38 %
商业性建筑74,997 2.89 %54,214 2.78 %
住宅建设5,590 0.22 %7,388 0.38 %
住宅24,191 0.93 %28,562 1.47 %
农田54,073 2.08 %54,805 2.82 %
商业广告：
安全143,200 5.52 %137,062 7.03 %
不安全25,394 0.98 %21,136 1.09 %
PPP— — %22,124 1.14 %
消费者和其他23,734 0.91 %17,167 0.88 %
为投资持有的贷款，毛额2,584,922 99.58 %1,936,066 99.45 %
持有待售贷款：
商业广告11,015 0.42 %10,671 0.55 %
贷款总额，总额2,595,937 100.00 %1,946,737 100.00 %
递延贷款费用净额(1,944)(1,606)
贷款总额$2,593,993 $1,945,131 
商业房地产贷款包括以房地产抵押留置权为抵押的定期贷款，如写字楼和工业建筑、制造住宅社区、自助仓储设施、酒店物业、基于信仰的物业、零售购物中心和公寓楼，以及向建筑商和开发商提供的商业房地产建设贷款。
商业性土地开发和商业性建设贷款包括分别为商业性土地收购和开发和商业性建设提供资金的贷款。用这些贷款购买的房地产通常位于我们的市场内或附近。
商业贷款包括为各种业务领域的商业目的融资，包括制造业、服务业和专业服务领域。商业贷款可以有担保或无担保，但通常以公司资产和/或企业主的个人担保为担保。
住宅房地产和建筑房地产贷款包括由业主自住和投资者拥有的单户和多户住宅物业担保的贷款。
62
目录表
下表显示截至所示日期的商业房地产贷款余额、商业房地产集中度的相关百分比、估计房地产抵押品价值以及按抵押品类型划分的相关贷款与价值比率(“LTV”)范围。下表中包括的抵押品价值和LTV反映的是房地产抵押品，不包括个人财产抵押品。零余额和0.00%LTV的循环信贷额度不包括在此表中。抵押品价值在产生时使用第三方房地产评估或评估来确定。下表中包括了最新的评估，这些评估是针对被降级为手表或不合标准的贷款而获得的。超过100万美元的贷款每年都要进行审查，然后完成对抵押品价值的内部评估。
(千美元)贷款余额的百分比
商业广告
房地产		抵押品
价值		最低要求
LTV		极大值
LTV
2022年9月30日
制造家居社区$592,051 26.67 %$1,015,747 17.17 %74.41 %
零售264,764 11.92 %499,970 7.58 %74.30 %
房车公园227,507 10.25 %390,711 18.73 %72.64 %
多个家庭192,848 8.69 %437,185 14.45 %75.00 %
工业166,271 7.49 %362,244 10.84 %156.88 %
迷你存储154,143 6.94 %280,590 20.33 %70.50 %
以信仰为基础144,676 6.52 %385,770 1.25 %73.96 %
办公室143,720 6.47 %313,042 8.41 %79.34 %
所有其他类型1
334,287 15.05 %691,130 0.25 %156.88 %
总计$2,220,267 100.00 %$4,376,389 0.25 %156.88 %
2021年12月31日
制造家居社区$388,133 24.47 %$636,449 16.65 %74.41 %
零售166,960 10.53 %307,376 5.10 %75.00 %
多个家庭152,412 9.61 %350,953 5.13 %75.00 %
工业135,401 8.54 %318,875 1.43 %74.51 %
办公室134,728 8.49 %294,367 1.67 %75.00 %
房车公园130,777 8.24 %212,820 14.22 %78.00 %
以信仰为基础108,718 6.85 %272,383 4.59 %80.14 %
迷你存储85,712 5.40 %159,810 20.76 %69.05 %
混合使用83,270 5.25 %155,961 1.04 %71.98 %
所有其他类型1
200,121 12.62 %473,952 8.00 %94.97 %
总计$1,586,232 100.00 %$3,182,946 1.04 %94.97 %
1“所有其他类型”类别中的抵押品类型是指那些单独占商业房地产集中度低于5.00%的抵押品，包括酒店物业、汽车经销商、洗车、辅助生活社区、乡村俱乐部、加油站/便利店、医疗办公室、特殊用途物业、太平间、餐馆和学校。
截至2022年9月30日，减值抵押品依赖型贷款的加权平均LTV约为86.01%，2021年12月31日约为70.67%。
在过去的几年里，我们的贷款组合经历了显著的增长，尽管投资组合的相对构成没有明显变化(不包括购买力平价贷款)。我们的主要关注点是商业房地产贷款(包括商业、商业土地和开发以及商业建筑)，占截至2022年9月30日持有的投资贷款的89.38%。商业抵押贷款(主要包括350,000元以下的小型企业管理局7(A)贷款)占截至2022年9月30日持有的投资贷款的5.54%。我们在二级市场出售所有SBA 7(A)贷款(不包括购买力平价贷款)的担保部分，只要市场状况继续有利，我们将继续这样做。
63
目录表
我们认识到，我们的商业房地产贷款集中度在我们的资产负债表中具有重要意义。截至2022年9月30日和2021年12月31日，商业房地产贷款余额占风险资本的比例分别为602.74%和577.92%。我们在贷款组合中为商业房地产贷款设立了按行业划分的内部集中限制(例如，制造住宅社区、自助仓储、酒店业等)。截至2022年9月30日，所有贷款部门都在我们设定的限额之内。此外，我们的贷款在地理上集中在借款人和抵押品物业，主要在加利福尼亚州。
我们相信，我们过去的成功归功于专注于我们拥有重要专业知识的产品和市场。鉴于我们的集中度，我们已经建立了强大的风险管理实践，包括基于风险的贷款标准、自定的产品和地域限制、年度收入房地产贷款评估，以及每半年一次的自上而下和自下而上的压力测试。我们预计将继续扩大我们的贷款组合。我们预计我们的产品或地理集中度不会发生实质性变化。
下表列出了截至2022年9月30日我们贷款组合的合同到期日：
(千美元)应在%1后到期
年或以下		应在%1之后到期
年复一年
5年		应在5点后到期
年复一年
15年		截止日期为
15年		总计
房地产：
商业广告$32,879 $221,554 $1,901,186 $64,648 $2,220,267 
商业用地和开发4,590 5,928 2,958 — 13,476 
商业性建筑— 35,020 39,977 — 74,997 
住宅建设— 4,662 928 — 5,590 
住宅500 6,161 16,521 1,009 24,191 
农田1,922 5,849 46,302 — 54,073 
商业广告：
安全26,880 30,731 93,387 3,217 154,215 
不安全926 9,132 15,336 — 25,394 
PPP— — — — — 
消费者和其他1,326 8,195 14,213 — 23,734 
总计$69,023 $327,232 $2,130,808 $68,874 $2,595,937 
下表列出了截至2021年12月31日我们贷款组合的合同到期日：
(千美元)应在%1后到期
年或以下		应在%1之后到期
年复一年
5年		应在5点后到期
年复一年
15年		截止日期为
15年		总计
房地产：
商业广告$32,107 $170,222 $1,343,367 $40,536 $1,586,232 
商业用地和开发1,209 6,167 — — 7,376 
商业性建筑3,418 17,575 32,131 1,090 54,214 
住宅建设5,609 1,779 — — 7,388 
住宅1,183 8,246 17,871 1,262 28,562 
农田3,876 8,116 42,813 — 54,805 
商业广告：
安全31,436 29,880 82,526 3,891 147,733 
不安全1,182 3,976 15,978 — 21,136 
PPP598 21,526 — — 22,124 
消费者和其他35 3,619 13,513 — 17,167 
总计$80,653 $271,106 $1,548,199 $46,779 $1,946,737 
64
目录表
下表列出了截至2022年9月30日我们的贷款组合对利率变化的敏感度：
(千美元)固定
利息
费率		浮动或
可调
费率		总计
房地产：
商业广告$554,791 $1,665,476 $2,220,267 
商业用地和开发1,523 11,953 13,476 
商业性建筑3,022 71,975 74,997 
住宅建设— 5,590 5,590 
住宅1,562 22,629 24,191 
农田6,327 47,746 54,073 
商业广告：
安全38,448 115,767 154,215 
不安全20,049 5,345 25,394 
PPP— — — 
消费者和其他23,734 — 23,734 
总计$649,456 $1,946,481 $2,595,937 
下表列出了截至2021年12月31日我们的贷款组合对利率变化的敏感度：
(千美元)固定
利息
费率		浮动或
可调
费率		总计
房地产：
商业广告$394,648 $1,191,584 $1,586,232 
商业用地和开发722 6,654 7,376 
商业性建筑— 54,214 54,214 
住宅建设— 7,388 7,388 
住宅2,222 26,340 28,562 
农田4,183 50,622 54,805 
商业广告：
安全34,771 112,962 147,733 
不安全19,841 1,295 21,136 
PPP22,124 — 22,124 
消费者和其他17,167 — 17,167 
总计$495,678 $1,451,059 $1,946,737 
资产质量
我们根据整体贷款组合水平以及每种产品类型的趋势来管理贷款质量。我们衡量和监控关键因素，包括分类、拖欠、非应计和不良资产的水平和趋势、抵押品覆盖率、信用评分和偿债覆盖率(如果适用)。这些指标直接影响我们对贷款损失拨备充分性的评估。
65
目录表
我们的主要目标是在我们的贷款组合中保持高水平的资产质量。我们相信，我们由经验丰富的专业人士制定的承保做法和政策，适当地管理着我们贷款组合的风险状况。这些政策会在必要时不断评估和更新。根据交易的基本特征，如抵押品现金流、抵押品覆盖范围和借款人实力，在发起时对所有贷款进行评估并分配风险分类。我们相信，我们有一套全面的方法，可以在发起过程之后主动监控我们的信用质量。我们特别强调我们的商业投资组合，在审查商业地产经营报表和借款人财务状况后，对风险评估进行重新评估。我们还持续监测支付情况、拖欠情况以及税务和财产保险合规情况。我们设计我们的做法是为了便于及早发现和补救我们贷款组合中的问题。已分配的风险分类是管理层评估我们的贷款损失拨备是否充足的一个组成部分。我们定期聘请独立咨询公司来评估我们的承保和风险评估流程。与其他金融机构一样，我们面临的风险是，由于整体经济状况和利率上升，我们的贷款组合将面临越来越大的压力，原因是借款人信用不断恶化。
不良资产
我们的不良资产包括不良贷款和丧失抵押品赎回权的房地产。不良贷款包括非应计贷款和合同逾期90天或更长时间且仍在累积的贷款。停止计息的贷款被指定为非应计贷款。如果对利息或本金的全额和及时收取存在合理怀疑，或者当一笔贷款在利息或本金方面的合同逾期90天或更长时间时，贷款利息的应计就停止了。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，所有以前应计但没有收回的利息将冲销本期利息收入。然后，只有在收到现金且未来可能收回本金的情况下，才会确认此类贷款的收入。仅当该等贷款的利息及本金已完全流动，且管理层认为该等贷款的本金及利息均可完全收回时，该等贷款才会恢复计息。
问题债务重组
当我们给予特许权并且借款人遇到财务困难时，我们认为贷款是TDR。为了确定借款人是否正在经历财务困难，对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将拖欠其任何债务的概率进行评估。这项评估是根据我们的内部承保政策进行的。TDR贷款通常保持非应计状态，直到借款人已连续六个月付款且无付款违约，此时TDR可能被重新置于应计状态。
新冠肺炎延期
经综合拨款法案修订的CARE法案规定，在2020年3月1日至以下较早者之间执行的与新冠肺炎相关的贷款变更：(I)总裁宣布的国家紧急状态终止日期后60天；及(Ii)2022年1月1日，针对截至2019年12月31日有效的贷款，不是TDR。此外，在联邦银行机构的指导下，根据新冠肺炎对借款人做出的善意基础上的其他短期修改，在任何救济之前是有效的，不是ASC310-40分专题“债权人的问题债务重组”项下的TDR。这些修改包括短期修改(例如，最多六个月)，如延期付款、免除费用、延长还款期限或无关紧要的付款延迟。我们选择从2020年3月开始将这些临时会计规定适用于偿还减免项下的贷款。截至2022年9月30日，没有任何借款关系处于新冠肺炎延迟期，2022年第二季度有两笔总计10万美元的贷款处于新冠肺炎延迟期，但截至2022年9月30日没有这样的延期。我们应计并确认了基于原始合同利率在偿还减免下的贷款的利息收入。在救济期结束后恢复付款时，付款一般用于应付的应计利息，直至应计利息全部付清。
66
目录表
SBA 7(A)根据《CARE法案》支付的款项
CARE法案第1112条要求小型企业管理局为新的和现有的7(A)贷款支付最长六个月的款项。综合拨款法案修订了CARE法案的这一部分，从2021年2月1日开始，将2020年3月27日现有的7(A)贷款的还款期限延长至最多8个月或11个月，具体取决于借款人的行业代码，并要求SBA对2021年2月1日至2021年9月30日期间批准的新7(A)贷款支付最多3个月的还款。这些付款不是延期付款，而是本金和利息的全额付款，借款人将来不会对此负责。在2022年的前9个月，SBA根据这一计划支付了29笔SBA 7(A)贷款，本金和利息总额为20万美元。截至2022年9月30日，根据CARE法案收到一笔或多笔付款的贷款的未偿还本金为520万美元。我们预计SBA不会就本计划下的SBA 7(A)贷款支付任何额外款项。
SBA贷款
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，该公司分别出售了36笔和127笔SBA 7(A)贷款，政府担保部分分别为1,050万美元和3,630万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月中，公司从出售的贷款中分别获得了1110万美元和3860万美元的毛收入，从而在截至2022年9月30日的三个月和九个月中分别确认了50万美元和230万美元的销售净收益。该公司在2022年没有出售任何购买力平价贷款。
非权责发生制贷款
下表提供了截至公布日期的不良资产和重组资产的详细信息以及某些其他相关信息：
自.起
(千美元)
9月30日，
2022
2021年12月31日
非权责发生制贷款：
房地产：
商业广告$110 $122 
住宅175 178 
商业广告：
安全144 288 
非权责发生制贷款总额429 588 
逾期90天或以上且仍在累积的贷款：
逾期且仍在累积的贷款总额— — 
不良贷款总额429 588 
自有房地产— — 
不良资产总额$429 $588 
新冠肺炎延期$— $12,156 
执行TDR(以上未包括)$— $— 
为期末不良贷款计提贷款损失准备6,483.87 %3,954.30 %
为投资而持有的贷款的不良贷款1
0.02 %0.03 %
不良资产占总资产的比例0.01 %0.02 %
不良贷款加上为投资而持有的贷款的履约TDR1
0.02 %0.03 %
新冠肺炎推迟发放用于投资的贷款1
— %0.63 %
1持有的投资贷款相当于期末未偿还贷款总额。
67
目录表
不良贷款与投资贷款的比率从2021年12月31日的0.03%下降到2022年9月30日的0.02%，这主要是由于不良商业担保贷款的减少。
贷款损失准备与不良贷款的比率从2021年12月31日的3954.30%上升到2022年9月30日的6483.87%。增加的主要原因是2021年12月31日至2022年9月30日的贷款损失准备增加，这与截至2022年9月30日的9个月内基于贷款增长和经济状况的准备金增加有关，以及商业担保非应计贷款从2021年12月31日至2022年9月30日的减少。
潜在问题贷款
我们对贷款使用风险评级系统，以帮助我们评估房地产贷款组合的整体信用质量，并评估我们的贷款损失准备金的充分性。所有贷款在发放时都被归入一个风险类别。超过100万美元的商业房地产贷款至少每年重新评估一次，以便结合我们对财产和借款人财务信息的审查进行适当的分类。当我们注意到新的信息，如支付模式、抵押品状况和其他相关信息时，所有贷款都会重新评估，以进行适当的风险评级。
68
目录表
银行业将评级为不合格或可疑的贷款定义为“分类”贷款。下表显示了截至所示期间我们的分类贷款水平：
(千美元)经过观看不合标准值得怀疑总计
2022年9月30日
房地产：
商业广告$2,205,251 $14,906 $110 $— $2,220,267 
商业用地和开发13,476 — — — 13,476 
商业性建筑69,097 5,900 — — 74,997 
住宅建设5,590 — — — 5,590 
住宅24,016 — 175 — 24,191 
农田54,073 — — — 54,073 
商业广告：
安全141,830 1,226 144 — 143,200 
不安全25,394 — — — 25,394 
PPP— — — — — 
消费者23,707 — 27 — 23,734 
总计$2,562,434 $22,032 $456 $— $2,584,922 
2021年12月31日
房地产：
商业广告$1,575,006 $1,970 $9,256 $— $1,586,232 
商业用地和开发7,376 — — — 7,376 
商业性建筑48,288 5,926 — — 54,214 
住宅建设7,388 — — — 7,388 
住宅28,384 — 178 — 28,562 
农田54,805 — — — 54,805 
商业广告：
安全135,131 751 1,180 — 137,062 
不安全21,136 — — — 21,136 
PPP22,124 — — — 22,124 
消费者17,167 — — — 17,167 
总计$1,916,805 $8,647 $10,614 $— $1,936,066 
被指定为手表和不合标准的贷款，不被视为反向分类，从2021年12月31日的1930万美元增加到2022年9月30日的2250万美元。被指定为手表的贷款增加，而被指定为不合格的贷款由于被指定为不符合标准的商业房地产贷款的偿还而同比下降，导致整体准备金下降，因为不符合标准的贷款指定不如被指定为手表的贷款有利，因此导致更多的准备金。截至2022年9月30日或2021年12月31日，没有风险等级可疑的贷款。
贷款损失准备
贷款损失准备是通过计入业务的贷款损失准备金确定的。当管理层认为本金不太可能收回时，贷款从贷款损失准备金中扣除。随后收回的以前已注销的金额，如有的话，记入贷款损失准备。
贷款损失拨备由管理层定期评估，并根据管理层根据历史经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人偿还能力的不利情况、任何相关抵押品的估计价值以及
69
目录表
当前的经济状况。这种评估本质上是主观的，因为它需要的估计数随着获得更多信息而容易进行重大修订。
虽然整个贷款损失准备可用于吸收任何和所有贷款的损失，但下表显示了管理层按贷款类别对贷款损失准备的分配情况，以及每一类别贷款损失准备在所示期间的百分比。
截至2022年9月30日，公司的贷款损失准备金为2780万美元，而截至2021年12月31日为2320万美元。460万美元的增长是由于截至2022年9月30日的9个月录得的550万美元的贷款损失准备金，但被同期90万美元的净冲销部分抵消。
下表是截至所述期间按贷款类别分列的贷款损失准备汇总：
2022年9月30日
2021年12月31日
(千美元)美元占总数的百分比美元占总数的百分比
对减值进行集体评估：
房地产：
商业广告$18,309 65.76 %$12,869 55.37 %
商业用地和开发98 0.35 %50 0.22 %
商业性建筑546 1.96 %371 1.60 %
住宅建设41 0.15 %50 0.22 %
住宅175 0.63 %192 0.83 %
农田664 2.39 %645 2.78 %
商业广告：
安全6,217 22.33 %6,687 28.77 %
不安全278 1.00 %207 0.89 %
消费者和其他536 1.93 %889 3.82 %
未分配829 2.98 %1,111 4.78 %
27,693 99.48 %23,071 99.28 %
单独评估损害145 0.52 %172 0.72 %
贷款损失准备总额$27,838 100.00 %$23,243 100.00 %
截至2022年9月30日，贷款损失拨备占投资贷款总额的比率为1.08%，而2021年12月31日为1.20%。扣除购买力平价贷款后，于2022年9月30日及2021年12月31日的贷款损失拨备与投资贷款总额的比率分别为1.08%及1.22%。有关我们的非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账，请参阅“非GAAP财务指标”一节。截至2022年9月30日，非应计贷款总额为40万美元，占持有投资贷款总额的0.02%，低于2021年12月31日的60万美元，占投资贷款总额的0.03%。
70
目录表
下表提供了截至所述期间和在所述期间在贷款损失准备金范围内开展的活动情况：
截至及截至以下三个月
2022年9月30日
2021年9月30日
(千美元)活动的百分比
平均持有的用于投资的贷款		活动的百分比
平均持有的用于投资的贷款
平均持有的投资贷款$2,483,451 $1,622,800 
贷款损失准备(期初)$25,786 $22,153 
  
净(冲销)回收：  
房地产：  
商业广告— — %— — %
商业用地和开发— — %— — %
商业性建筑— — %— — %
住宅建设— — %— — %
住宅— — %— — %
农田— — %— — %
商业广告：    
安全(278)(0.01)%(263)(0.02)%
不安全(2)— %— — %
PPP21 — %— — %
消费者和其他61 — %(42)— %
净冲销(198)(0.01)%(305)(0.02)%
  
贷款损失准备金2,250 — 
  
贷款损失准备(期末)$27,838 $21,848 
为投资而持有的贷款$2,582,978 $1,704,716 
为投资而持有的贷款的贷款损失准备1.08 %1.28 %
71
目录表
截至及截至以下九个月
2022年9月30日
2021年9月30日
(千美元)活动的百分比
平均持有的用于投资的贷款		活动的百分比
平均持有的用于投资的贷款
平均持有的投资贷款$2,225,609 $1,574,393 
贷款损失准备(期初)$23,243 $22,189 
  
净(冲销)回收：  
房地产：  
商业广告— — %— — %
商业用地和开发— — %— — %
商业性建筑— — %— — %
住宅建设— — %— — %
住宅— — %— — %
农田— — %— — %
商业广告：
安全(776)(0.03)%(568)(0.04)%
不安全(2)— %— — %
PPP— — %— — %
消费者和其他(77)— %27 — %
净冲销(855)(0.04)%(541)(0.03)%
  
贷款损失准备金5,450 200 
  
贷款损失准备(期末)$27,838 $21,848 
为投资而持有的贷款$2,582,978 $1,704,716 
为投资而持有的贷款的贷款损失准备1.08 %1.28 %
用于投资的贷款损失拨备从2021年9月30日的1.28%下降到2022年9月30日的1.08%。贷款减少主要是由於投资贷款按年增加51.52%，而贷款损失拨备则只按按期间计算增加27.42%。2021年9月30日至2022年9月30日期间，与被指定为手表和不合标准贷款相关的准备金减少，部分抵消了因整体贷款增长而增加的贷款损失准备金。
截至2021年9月30日及2022年9月30日止的三个月，净撇账占平均投资贷款的百分比分别由0.02%下降至0.01%。减少的主要原因是与商业担保投资组合有关的净撇账率，在截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月分别从0.02%下降到0.01%。
截至2021年9月30日及2022年9月30日止的9个月内，净撇账占平均投资贷款的百分比分别由0.03%上升至0.04%。这一增长主要是由于与消费者和其他投资组合有关的净冲销，从截至2021年9月30日的9个月的净复苏到截至2022年9月30日的9个月的净冲销增加了10万美元。
72
目录表
负债
2022年前9个月，总负债从2021年12月31日的23亿美元增加到2022年9月30日的28亿美元，增加了5.136亿美元。这一增长主要是由于存款总额增加3.284亿美元，其中无息存款增加1.185亿美元，有息存款增加2.099亿美元，未偿还附属票据增加7360万美元，FHLB垫款增加1.05亿美元。
存款
截至2022年9月30日，存款占我们总负债的92.21%，是我们业务运营的主要资金来源。
截至2022年9月30日，存款总额增加3.284亿美元，增幅14.37%，从2021年12月31日的23亿美元增至26亿美元。存款增加主要是由于新关系数目增加，以及部分较大户口的正常波动所致。与2021年12月31日相比，无息存款增加1.185亿美元至10亿美元，占总存款的39.04%，而截至2021年12月31日，无息存款占总存款的39.46%。截至2022年9月30日，我们的贷存比率为99.22%，而截至2021年12月31日，贷存比率为85.09%。我们打算继续经营我们的业务，贷存比率在这些水平的范围内。
下表按平均存款和所示期间的平均利率汇总了我们的存款构成：
截至以下三个月
2022年9月30日
2021年9月30日
(千美元)平均金额
平均值
已支付的费率		%
占总存款的比例		平均值
金额
平均值
已支付的费率		%
占总存款的比例
计息交易账户$213,926 0.21 %8.28 %$149,479 0.10 %7.12 %
货币市场和储蓄账户1,118,840 0.65 %43.32 %1,043,298 0.16 %49.67 %
时间账户208,678 1.63 %8.08 %54,314 0.25 %2.59 %
活期账户1,041,222 — %40.32 %853,017 — %40.62 %
总存款$2,582,666 0.43 %100.00 %$2,100,108 0.09 %100.00 %
截至以下日期的九个月
2022年9月30日
2021年9月30日
(千美元)平均金额
平均值
已支付的费率		%
占总存款的比例		平均值
金额
平均值
已支付的费率		%
占总存款的比例
计息交易账户$248,540 0.14 %10.07 %$151,611 0.10 %7.56 %
货币市场和储蓄账户1,069,944 0.37 %43.37 %999,239 0.20 %49.82 %
时间账户170,912 0.92 %6.93 %45,772 0.39 %2.28 %
活期账户977,894 — %39.63 %809,216 — %40.34 %
总存款$2,467,290 0.24 %100.00 %$2,005,838 0.12 %100.00 %
截至2022年9月30日和2021年12月31日，未投保存款总额均为13亿美元。
73
目录表
截至2022年9月30日，我们最大的36个存款关系，每个存款超过1,000万美元，总计13亿美元，占我们总存款的48.40%。截至2021年12月31日，我们最大的26个存款关系，每个存款超过1,000万美元，总计9.127亿美元，占我们总存款的39.93%。总体而言，我们的大额存款关系在一段时间内保持相对一致，并帮助我们的存款基础继续增长。截至所示期间，我们的大型存款关系由以下实体类型组成：
(千美元)
2022年9月30日
2021年12月31日
市政当局$504,032 $424,483 
非营利组织191,118 181,080 
企业570,127 307,132 
总计$1,265,277 $912,695 
我们在2022年9月30日最大的单一存款关系与一家政府机构有关。截至当日，该客户的存款余额为20020万美元，占总存款的7.66%。截至2021年12月31日，我们最大的单一存款关系与一个支持医院和医疗系统的非营利性协会有关，当日余额为1.55亿美元，占总存款的6.78%。
下表列出了截至2022年9月30日的定期存款到期日：
(千美元)$250,000
或更高		较少
than $250,000		总计未投保
部分
剩余期限：
三个月或更短时间$122,685 $7,361 $130,046 $121,185 
超过三到六个月81,624 3,050 84,674 80,374 
超过6到12个月10,172 6,633 16,805 7,172 
超过12个月2,702 1,341 4,043 1,203 
总计$217,183 $18,385 $235,568 $209,934 
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目录表
FHLB垫款和其他借款
我们不时利用短期抵押贷款来维持充足的流动资金。截至2022年9月30日，未偿还借款为1.05亿美元，截至2021年12月31日，没有未偿还借款。
2017年、2019年和2022年，我们分别发行了2500万美元、380万美元和7500万美元的次级票据。这笔债务是在私募交易中向投资者发行的。有关这些附属票据的更多信息，请参阅本季度报告(Form 10-Q)中未经审计的综合财务报表附注中的附注8，长期债务和其他借款。根据联邦银行机构的监管资本规则，这些票据的收益有资格成为公司的二级资本。下表是截至2022年9月30日我们的未偿还次级票据摘要：
(千美元)发行日期债券金额提前还款权利到期日
附属票据2017年9月$25,000 2022年9月28日2027年9月15日
2022年9月15日之前固定为6.00%，然后三个月伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)加404.4个基点(2022年9月30日为7.49%)到期
附属票据2019年11月$3,750 2022年9月30日2027年9月15日
2022年9月15日之前的固定利率为5.50%，然后三个月期伦敦银行同业拆借利率加354.4个基点(2022年9月30日为6.99%)到期
附属票据2022年8月$75,0002027年8月17日2032年9月1日
至2027年9月1日固定为6.00%，然后三个月担保隔夜融资利率加329.0个基点(截至2022年9月30日为6.74%)至到期
股东权益
截至2022年9月30日，股东权益总额为2.393亿美元，截至2021年12月31日，股东权益总额为2.35亿美元。股东权益的增加主要归因于确认的净收益为3,150万美元，但被截至2022年9月30日的9个月期间支付的其他全面收益净减少1,550万美元和现金分配净减少1,270万美元部分抵消。
流动性与资本资源
流动性管理
我们根据各种因素来管理流动性，这些因素包括我们资金来源的多样化程度、我们存款类型的构成、未使用的资金来源的可用性、我们的表外债务、我们持有的现金和流动证券的数量，以及可随时转换为现金的资产的可用性，而不会造成不应有的损失。作为银行的主要联邦监管机构，联邦存款保险公司根据适用的指导方针和政策，独立评估银行的流动性。
流动性指的是我们以合理成本履行现金义务的能力。我们的现金债务要求我们有足够的现金流为贷款增长提供资金，并保持资产负债表上的流动性，同时履行目前和未来的存款提取、借款到期日和其他合同现金义务。在管理我们的现金流时，管理层经常面临可能导致流动性风险增加的情况。这些问题包括资金错配、获取资金来源的市场限制，以及将资产转换为现金的能力。经济状况的变化或对信贷、市场、运营、法律或声誉风险的敞口也可能影响银行的流动性风险状况，并在评估流动性管理时予以考虑。
75
目录表
本公司是一间独立于本行以外的公司，因此必须提供本身的流动资金，包括应付其次级债务的偿债要求所需的流动资金。公司现金流的主要来源是银行宣布和支付的股息。影响本行向本公司支付股息能力的法律和法规限制，包括限制本行在未经监管机构批准的情况下向本公司支付股息金额的各种法律和监管条款。根据《加州金融法》，未经监管部门事先批准，银行向公司支付股息仅限于银行留存收益或银行前三个会计年度的净收入减去该期间支付的股息金额中较小的一项。我们相信，这些限制不会影响我们履行正在进行的短期现金债务的能力。出于应急目的，公司维持最低现金水平，以满足一年的预计运营现金流需求加上两年的次级票据偿债能力。我们不断监测我们的流动性状况，以满足所有合理可预见的短期、长期和战略性流动性需求。管理层已经建立了识别、衡量、监测和控制流动性风险的全面流程。由于流动性风险管理对银行的生存至关重要，因此流动性风险管理已完全融入我们的风险管理流程。我们流动性风险管理的关键要素包括有效的公司治理，包括董事会的监督和管理层的积极参与；适当的战略、政策和程序, 用于管理和缓解流动性风险的风险和限制；全面的流动性风险衡量和监测系统，包括与我们业务活动的复杂性相适应的压力测试；对日内流动性和抵押品的积极管理；现有和未来潜在资金来源的适当多样化组合；不受法律、法规或操作障碍的足够水平的高流动性有价证券，可用于满足压力情况下的流动性需求；充分应对潜在不利流动性事件和紧急现金流要求的全面应急融资计划；以及足以确定银行流动性风险管理过程是否充分的内部控制和内部审计程序。
我们的流动性状况得到了我们流动资产和负债的管理以及获得其他资金来源的支持。我们的流动性要求主要通过我们的存款、FHLB预付款以及我们收到的贷款和投资证券的本金和利息支付来满足。手头的现金、第三方银行的现金、可供出售的投资以及我们投资和贷款组合中到期或提前偿还的余额是我们最具流动性的资产。我们经常可以获得的其他流动资金来源包括零售和批发存款、FHLB的垫款和出售贷款的收益。不太常用的资金来源包括从旧金山联邦储备银行贴现窗口借款，从独立商业银行获得既定的联邦资金额度，以及发行债务或股权证券。我们相信，我们有充足的流动性资源，为未来的增长提供资金，并在必要时满足其他现金需求。
现金的来源和用途

我们的执行人员和董事会在年度预算编制过程中审查我们的现金来源和潜在用途。一般来说，我们的主要资金来源是收集存款的现金，我们的主要现金用途包括贷款、运营费用、所得税和股息支付，如下所述。2021年，由于我们的IPO，我们也有大量的现金流入。 截至2022年9月30日，管理层相信上述来源将在未来12个月内为银行提供充足的流动性，以满足其运营需求。

首次公开募股(IPO)

2021年5月7日，我们以每股20.00美元的价格完成了IPO。在扣除约850万美元的承销折扣和佣金以及我们应支付的某些估计发售费用约130万美元后，我们获得了约1.112亿美元的净收益。净收益减去210万美元的其他相关费用，包括审计费、律师费、上市费和其他费用，总计1.091亿美元。

贷款

在日常运营中，贷款是现金的一种重要用途，也是客户偿还贷款或将贷款出售给其他金融机构时的现金来源。来自贷款的现金流受到客户付款和提前还款的时间和金额、利率变化、总体经济环境、竞争和政治环境的影响。

在截至2022年9月30日的9个月内，我们的贷款来源和垫款的现金流出为6.39亿美元，扣除收回的本金后，我们有4500万美元的贷款用于销售。

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目录表
此外，我们承诺在正常业务过程中提供信贷，例如承诺为新贷款和未支付的建设资金提供资金。虽然这些承诺是合同上的现金要求，但其中一部分信贷承诺可能会到期，而不会被动用。因此，承诺额总额不一定代表未来的现金需求。截至2022年9月30日，表外承诺总额为2.983亿美元。我们预计将主要通过偿还现有贷款、存款增长和流动资产来为这些承诺提供资金。

存款

存款是我们业务运营的主要资金来源，存款成本对我们的净利息收入和净息差有重大影响。

我们的存款主要由货币市场存款和无息活期存款组成。除了商业和商业客户，我们的存款中有很大一部分来自市政和非营利组织。来自存款的现金流受到客户存款的时间和金额、市场利率的变化以及抵押品可获得性的影响。

在截至2022年9月30日的9个月中，我们有大量现金流入，这与存款增加3.284亿美元有关，这主要是由于新关系数量的增加和现有账户的波动。

在未来12个月，预计将有约2.315亿美元的定期存款到期。随着这些定期存款到期，由于银行市场的竞争，其中一些存款可能无法续期。然而，根据我们历史上的径流经验，我们预计外流不会很大，可以通过我们的存款有机增长来补充。我们相信，我们对本地存款的重视，加上我们的流动投资组合，提供了稳定的资金基础。

投资证券

截至2022年9月30日，我们的投资证券总额为1.178亿美元。截至2022年9月30日，我们投资组合的51.95%和30.07%分别由抵押贷款支持证券以及各州和政治部门的债务组成。抵押贷款支持证券的现金收益来自借款人支付本金和利息。当这些证券被赎回或到期时，来自国家和政治部门债务的现金收益就会出现。假设目前的提前还款速度和利率环境，我们预计在2022年剩余时间内将从我们的证券中获得约230万美元。在未来，我们预计我们的证券的现金流将保持大致相同的水平。根据市场收益率和我们的流动性，我们可能会购买证券，作为我们的有息资产组合中的现金使用。

在截至2022年9月30日的9个月中，我们从证券的出售、到期、催缴和预付款获得的现金收益为1,470万美元，与购买的投资证券相关的现金流出160万美元抵消了这一数字。此外，截至2022年9月30日，可供出售的证券总额为1.14亿美元，其中2010万美元已被质押作为借款和其他承诺的抵押品。

未来的合同义务

截至2022年9月30日，我们估计的未来债务包括当前债务和长期债务。根据我们在附注7中讨论的经营租赁，在我们未经审计的综合财务报表的附注中，我们有30万美元的当前债务和450万美元的长期债务。我们还有1.3亿美元的当前债务和1.055亿美元的长期债务与定期存款有关，这在我们的未经审计的综合财务报表附注中的附注6(计息存款)中进行了讨论，这些附注包括在本季度报告Form 10-Q中。我们有1.02亿美元的次级票据，其中约7500万美元是长期债务。最后，我们还有一份重要的核心处理服务合同。虽然实际债务是未知的，并取决于某些因素，包括数量和活动，但在使用2021年按合同剩余期限外推的平均每月费用时，我们估计本合同规定的当前债务为80万美元，在合同续签之前，我们的长期债务为零。

FHLB融资

世行是FHLB的股东，这使世行能够在必要时获得成本较低的FHLB融资。截至2022年9月30日，银行的未偿还借款为1.05亿美元，融资总额为2.435亿美元，扣除签发的信用证净额为5.965亿美元。

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目录表
分红

公司流动资金的一种使用方式是股东分红。在截至2022年9月30日的三个月中，公司向股东支付了总计260万美元的股息，在截至2022年9月30日的九个月中，公司向股东支付了总计1,270万美元的股息，其中包括2022年3月17日向截至2021年5月3日登记在册的股东支付的490万美元现金分配，用于公司最终累计调整账户支出，详情见公司提交给美国证券交易委员会并于2022年4月6日邮寄给股东的委托书。

我们预计将继续我们目前就普通股支付季度现金股息的做法，但董事会有权在没有事先通知的情况下随时修改或终止这一做法。我们相信，董事会批准的季度每股股息率使我们能够在管理业务和向股东返还部分收益的多重目标之间取得平衡。假设2022年继续以每股0.15美元的速度支付股息，这是我们过去四个季度的股息支付比率，如果股票数量没有增加或减少，我们每个季度支付的平均总股息将基于当前流通股数量约为260万美元，并且考虑到未归属的RSA与流通股平等分享股息。
通货膨胀的影响
本公司未经审核的综合财务报表及相关附注乃根据公认会计准则编制，该准则要求以历史美元计量财务状况及经营业绩，而未考虑货币的相对购买力随时间因通胀而发生的变化。通货膨胀的影响反映在运营成本的增加上。与大多数工业公司不同，我们几乎所有的资产和负债都是货币性质的。因此，利率对我们业绩的影响比一般通胀水平的影响更大。利率不一定与商品或服务的价格走势相同或程度相同。
历史信息
下表汇总了我们的合并现金流活动：
截至9月30日的9个月，
(千美元)20222021$Change
经营活动提供的净现金$27,506 $24,689 $2,817 
用于投资活动的现金净额(629,441)(230,627)(398,814)
融资活动提供的现金净额494,275 446,277 47,998 
经营活动

与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月，经营活动提供的净现金增加了280万美元，这主要是由于用于销售的贷款和递延税项的增加，但部分被销售贷款收益和贷款损失准备金的增加所抵消。其他各种物质较少的项目构成了变化的其余部分。由于时间上的差异，经营活动提供的现金在不同时期可能会发生变化，包括应收账款的收取以及利息支出、应付账款和奖金的支付。

投资活动

与截至2021年9月30日的9个月相比，在截至2022年9月30日的9个月中，用于投资活动的净现金增加了3.988亿美元，这主要是由于贷款发放量增加，扣除还款后的净额，以及出售可供出售证券的收益减少，但可供出售证券购买量的减少部分抵消了这一增长。

融资活动

在截至2022年9月30日的9个月中，融资活动提供的净现金比截至2021年9月30日的9个月增加了4800万美元，这主要是因为总存款增加了5600万美元，次级票据发行增加了7500万美元，FHLB预付款增加了1.05亿美元。这些增长部分被
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目录表
在截至2021年9月30日的9个月内，我们首次公开募股期间从股票发行中获得的收益，但在截至2022年9月30日的9个月内没有发生。
资本充足率
我们通过跟踪我们的资本水平和质量来管理我们的资本，同时考虑到我们的整体财务状况、我们的资产质量、我们的贷款损失拨备水平、我们的地理和行业集中度以及我们资产负债表上的其他风险因素，包括利率敏感性。
Bancorp和Bank受到联邦和州银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到下表所述的最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对我们未经审计的综合财务报表产生重大影响。从历史上看，作为一家总合并资产不到30亿美元且符合某些其他标准的银行控股公司，我们一直在根据小银行控股公司政策声明运营，该声明免除了联邦储备系统理事会普遍适用的基于风险的资本比率和杠杆率要求。在2022年9月30日超过这一门槛后，假设我们继续拥有至少30亿美元的总合并资产，我们未来将不再受这一政策声明的约束。然而，如下表所详述，Bancorp符合或超过巴塞尔III框架下“资本充足”银行控股公司的监管资本比率要求。然而，截至2022年6月30日，Bancorp的资产规模不超过30亿美元，因此作为一家小型银行控股公司，Bancorp准备并向美联储提交了财务报告。目前，美联储正在根据这些报告评估Bancorp的资本状况。根据实施巴塞尔III框架的联邦法规，世行必须遵守基于风险的最低资本要求和杠杆资本要求。世界银行还受到监管门槛的约束，投保的存款机构必须达到这些门槛，才能在迅速纠正行动框架下被归类为“资本充足”。根据资本充足率准则和监管框架采取迅速纠正行动, 银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。Bancorp和银行的资本额，以及银行迅速采取的纠正行动分类，也取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。截至2022年9月30日，Bancorp和世行都符合所有适用的监管资本要求，根据迅速纠正行动框架，世行有资格被评为“资本充足”。
管理层定期审查资本比率，以确保资本超过规定的监管最低要求，并足以满足我们预期的未来需求。在本报告所述的所有时期，银行的比率都超过了监管框架下迅速采取纠正行动的“资本充足”的监管定义，而Bancorp的比率也超过了被视为资本充足的银行控股公司所需的最低比率。
79
目录表
Bancorp和世行截至2022年9月30日和2021年12月31日的资本充足率如下表所示。截至2022年9月30日和2021年12月31日，Bancorp的二级资本包括次级债务，这不包括在银行层面。
Bancorp的资本比率
实际比率
资本所需
充分性目的1
比例是好的-
提示符下大写
纠正措施
条文
(千美元)金额
比率
金额比率金额比率
2022年9月30日
总资本(与风险加权资产之比)$383,040 13.94 %$219,822 ≥ 8.00 %不适用不适用
第一级资本(风险加权资产)$253,049 9.21 %$164,853 ≥ 6.00 %不适用不适用
普通股一级资本(相对于风险加权资产)$253,049 9.21 %$123,640 ≥ 4.50 %不适用不适用
第1级杠杆$253,049 8.66 %$116,882 ≥ 4.00 %不适用不适用
2021年12月31日
总资本(与风险加权资产之比)$285,128 13.98 %$163,177 ≥ 8.00 %不适用不适用
第一级资本(风险加权资产)$233,397 11.44 %$122,382 ≥ 6.00 %不适用不适用
普通股一级资本(相对于风险加权资产)$233,397 11.44 %$91,787 ≥ 4.50 %不适用不适用
第1级杠杆$233,397 9.47 %$98,600 ≥ 4.00 %不适用不适用
世界银行的资本比率
实际比率
资本所需
充分性目的		比例是好的-
提示符下大写
纠正措施
条文
(千美元)金额
比率
金额比率金额比率
2022年9月30日
总资本(与风险加权资产之比)$343,468 12.51 %$219,644 ≥ 8.00 %$274,555 ≥ 10.00 %
第一级资本(风险加权资产)$315,505 11.49 %$164,755 ≥ 6.00 %$219,673 ≥ 8.00 %
普通股一级资本(相对于风险加权资产)$315,505 11.49 %$123,566 ≥ 4.50 %$178,484 ≥ 6.50 %
第1级杠杆$315,505 10.80 %$116,854 ≥ 4.00 %$146,067 ≥ 5.00 %
2021年12月31日
  
总资本(与风险加权资产之比)$279,152 13.69 %$163,078 ≥ 8.00 %$203,848 ≥ 10.00 %
第一级资本(风险加权资产)$255,807 12.55 %$122,309 ≥ 6.00 %$163,078 ≥ 8.00 %
普通股一级资本(相对于风险加权资产)$255,807 12.55 %$91,731 ≥ 4.50 %$132,501 ≥ 6.50 %
第1级杠杆$255,807 10.38 %$98,555 ≥ 4.00 %$123,193 ≥ 5.00 %
1Bancorp之前一直在小银行控股公司政策声明下运营，因此不受巴塞尔III资本充足率要求的约束。下表说明，Bancorp达到或超过了这些资本充足率要求。上市资本充足率不包括资本转换缓冲。
非公认会计准则财务指标
本文讨论的一些财务指标是非公认会计准则财务指标。根据美国证券交易委员会规则，如果一项财务指标排除或包括被纳入或排除的金额，或者受到具有排除或包括金额效果的调整，则我们将该财务指标归类为非公认会计准则财务指标，
80
目录表
视情况而定，按最直接的可比计量，在我们的综合收益表、资产负债表、股东权益表或现金流量表中根据公认会计原则计算和列报。
有形股东权益对有形资产的定义是总股本减去商誉和其他无形资产，除以总资产减去商誉和其他无形资产。GAAP财务指标最直接的可比性是总股东权益与总资产之比。于任何指定期间结束时，我们并无商誉或其他无形资产。因此，有形股东权益对有形资产的比率，与每一期间期末的股东权益总额对总资产的比率相同。

贷款损失拨备对投资贷款总额的拨备，不包括购买力平价贷款，定义为贷款损失拨备除以投资贷款总额减去购买力平价贷款。GAAP财务指标最直接的可比性是贷款损失拨备占总投资贷款的比例。

平均持有的投资和销售贷款，不包括购买力平价贷款，定义为每日平均持有的投资和销售贷款，不包括每日平均购买力平价贷款，包括不良贷款和不良贷款。GAAP最直接的可比性指标是用于投资和销售的平均贷款。

平均贷款收益率，不包括购买力平价贷款，定义为每日平均贷款收益率，不包括购买力平价贷款，包括不良贷款和不良贷款。最直接可比的GAAP财务指标是平均贷款收益率。
我们认为，这些非GAAP财务指标为管理层和投资者提供了有用的信息，这些信息是对我们的财务状况、经营结果和根据GAAP计算的现金流量的补充。然而，我们承认，我们的非公认会计准则财务指标有一些局限性。因此，您不应将这些披露视为根据GAAP确定的结果的替代品，它们不一定与其他银行公司使用的非GAAP财务指标相比较。其他银行公司可能使用的名称与我们披露的非GAAP财务指标使用的名称相似，但计算方式可能不同。你应该了解我们和其他公司在进行比较时是如何计算我们的非GAAP财务衡量标准的。
以下对帐表提供了对这些非公认会计准则财务计量的更详细分析，以及根据公认会计准则计算的最直接可比财务计量。
为投资而持有的贷款总额的贷款损失拨备，不包括购买力平价贷款
(千美元)		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
贷款损失准备(分子)$27,838 $23,243 
持有用于投资的贷款总额2,582,978 1,934,460 
较少：购买力平价贷款— 22,124 
为投资而持有的贷款总额，不包括购买力平价贷款(分母)$2,582,978 $1,912,336 
为投资而持有的贷款总额的贷款损失拨备，不包括购买力平价贷款1.08 %1.22 %
截至以下三个月
截至以下日期的九个月
平均持有的投资和销售贷款，不包括购买力平价贷款
(千美元)		9月30日，
2022		9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
平均持有的用于投资和销售的贷款$2,494,468 $1,625,995 $2,234,958 $1,577,177 
减去：平均购买力平价贷款— 89,436 3,072 141,101 
平均持有的投资和销售贷款，不包括购买力平价贷款$2,494,468 $1,536,559 $2,231,886 $1,436,076 
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目录表
  截至以下三个月
截至以下日期的九个月
平均贷款收益率，不包括购买力平价贷款
(千美元)		 9月30日，
2022		 9月30日，
2021		9月30日，
2022		9月30日，
2021
贷款利息和手续费收入 $29,787 $20,086 $76,719 $57,325 
减去：购买力平价贷款的利息和手续费收入 — 2,054 394 6,225 
贷款利息和手续费收入，不包括购买力平价贷款 29,787 18,032 76,325 51,100 
年化贷款利息和手续费收入，不包括购买力平价贷款(分子)
 $118,177 $71,540 $102,046 $68,321 
  
平均持有的用于投资和销售的贷款 $2,494,468 $1,625,995 $2,234,958 $1,577,177 
减去：平均购买力平价贷款 — 89,436 3,072 141,101 
用于投资和销售的平均贷款，不包括购买力平价贷款(分母) $2,494,468 $1,536,559 $2,231,886 $1,436,076 
平均贷款收益率，不包括购买力平价贷款 4.74 %4.66 %4.57 %4.76 %

最近的立法和监管发展

2022年10月18日，FDIC通过了一项最终规则，从2023年的第一个季度评估期开始，将投保存款机构的初始基础存款保险评估利率提高两个基点。在存款保险基金的准备金率达到或超过2%之前，提高的评估费率表将继续有效。由于新规定，包括世行在内的受保存款机构的FDIC保险成本将普遍增加。

2022年5月5日，联邦银行机构发布了一项拟议的规则，根据《社区再投资法案》，联邦银行机构将大幅修改它们对受保存款机构满足整个社区(包括中低收入个人和社区)信贷需求的记录的评估方式。管理层正在评估拟议规则对世界银行的潜在影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
不适用于较小的报告公司。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对截至2022年9月30日我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，这些控制和程序符合1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)条的规定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须在评估其控制和程序时作出判断。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的财政季度末，我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的三个月内，我们对财务报告的内部控制(该术语在《外汇法案》下的规则13a-15(F)中定义)没有发生重大影响或合理地可能对此类控制产生重大影响的变化。
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目录表
第二部分其他资料
项目1.法律诉讼
我们不时地参与各种与我们的业务运作相关的诉讼事宜。我们不认为任何目前悬而未决的法律程序会对我们的业务、财务状况或经营结果产生实质性的不利影响。
第1A项。风险因素

此前在公司提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告第1A项下披露的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
(a)股权证券的未登记销售
没有。
(b)收益的使用
不适用。
(c)发行人购买股票证券
没有。
项目3.高级证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
没有。
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目录表
项目6.展品
以下证据作为本报告的一部分提交，或通过参考先前提交给美国证券交易委员会的文件纳入本报告。
以引用方式并入
展品编号展品说明表格文件编号展品提交日期特此声明
3.1
修订及重订五星银行注册章程
10-Q001-403793.1June 17, 2021
3.2
五星银行附例修订及重订
10-Q001-403793.22022年8月11日
4.1
五星银行普通股证书格式
S-1333-2551434.1April 26, 2021
4.2
2032年到期的6.00%固定利率至浮动利率次级票据格式(作为本协议附件10.1的附件A包括在内)
8-K001-403794.12022年8月17日
10.1
2032年到期的6.00%固定利率至浮动利率次级票据购买协议格式
8-K001-4037910.12022年8月17日
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条规定的首席执行官证书
已归档
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条对首席财务官的证明
已归档
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的证明
已归档
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
已归档
101内联XBRL交互数据已归档
104封面交互数据文件(嵌入在图101中的内联XBRL文档中)已归档

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目录表
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
五星银行
(注册人)
2022年11月14日詹姆斯·贝克威斯
日期詹姆斯·贝克维斯
总裁&
首席执行官
(首席行政主任)
2022年11月14日/s/希瑟·幸运
日期希瑟·勒克
高级副总裁&
首席财务官
(首席财务官)
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