附件99.1

Performance Shipping公司

除非本合同另有规定，否则所提及的“公司”或“我们”、“我们”和“我们”应包括Performance Shipping Inc.及其子公司。以下 管理层的讨论和分析应与本公司未经审计的中期综合财务报表及其附注一并阅读。本讨论包含前瞻性陈述，反映了我们当前对未来事件和财务业绩的看法。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的大不相同。欲了解更多有关我们管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析的信息，请参阅我们于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的20-F表格年度报告。
 
九大集团财务状况及经营成果的管理探讨与分析截至2022年9月30日的月份

我们的运营
 
我们历来主要根据短期和长期定期租船和即期航行，也通过联营安排向客户出租船只。 根据我们的定期租船，承租人通常向我们支付固定的每日租赁费，并承担所有航程费用，包括燃料油成本以及港口和运河费用。根据现货租船安排，特定租船所独有的航程费用由我们支付。根据我们的水池安排，水池管理人租用我们的船只，为租船定价，并需要支付所有航程成本，包括港口费、燃料费和运河通行费，并收取 应收款。我们从泳池产生的总收入中分得一部分，扣除泳池产生的费用，分配给我们的参赛船只的金额是根据商定的公式确定的，该公式是根据我们的参赛船只的年龄、设计和其他性能特征分配给我们的参赛船只的保证金。在所有三种类型的租船中，我们仍然负责支付租船的运营费用，包括船员费用、船舶的保险、维修和维护费用、备件和消耗品的费用、吨位税、环境成本和其他杂项费用。我们还向无关联的船舶经纪人支付佣金，并在涉及的情况下向关联方经纪人支付佣金，以安排相关的租船。

影响我们经营结果的因素

我们认为，分析我们业务结果趋势的重要措施包括以下内容：


 •
拥有权的日子。我们将所有权天数定义为在我们的船队中的每一艘船被我们拥有的期间内的总天数。拥有天数是衡量一段时间内我们的机队规模的指标，影响我们在一段时间内记录的收入金额和费用金额。


•
可用天数。我们将可用天数定义为我们的所有权天数减去我们的船只因计划维修或保修、船只升级或特殊检验而停租的总天数，包括我们为此类事件定位船只的总时间。航运业使用可用天数来衡量一段时间内船舶应该能够产生收入的天数 。

1

 •
运营天数，包括压载腿。我们将运营天数定义为一段时间内的可用天数减去我们的船舶停租的总天数。只要有租船合同，具体的计算就算作现货航次压载航段的租用天数。航运业使用营业天数来衡量船舶在此期间实际产生收入的总天数。


•
机队利用率。我们通过将一段时间内的运营天数除以这段时间内的可用天数来计算机队利用率。 航运业使用船队利用率来衡量公司为其船只找到合适工作的效率，并最大限度地减少其船只因保修或保修以外的其他原因停租的天数 船只升级和特殊检查，包括为此类事件进行船只定位。


•
定期租赁等值(TCE)费率。我们将TCE费率定义为我们的航次和定期租船收入减去一段时间内的航程费用除以我们在此期间的可用天数，这符合行业标准。航程费用包括港口费、燃料费、运河费和佣金。TCE是一项非公认会计准则的衡量标准。TCE费率是航运业的标准业绩指标 主要用于比较船舶在不同租船类型(即航次(现货)租船、定期租船和光船租船)组合发生变化时每天产生的收入。


•
日常运营费用。我们将每日运营费用定义为船舶运营费用总额，包括船员工资和相关成本、保险和船舶注册费用、与维修和维护有关的费用、备件和消耗品库存成本、润滑剂成本、吨位税、管理费、环境成本、停机费和其他杂项费用除以相关期间的总拥有天数。

下表反映了我们整个机队的拥有天数、可用天数、运营天数、机队利用率、TCE费率和每日运营费用，以及对所示期间我们的TCE费率的计算。

   
截至以下日期的九个月
9月30日，
  
   
2022
    
2021
  
拥有天数
    
1,453
      
1,365
  
可用天数
    
1,423
      
1,324
  
运营天数，包括压载腿
    
1,384
      
1,121
  
机队利用率
    
97.3
%
    
84.7
%
定期租赁等值费率(TCE)
  
$
24,866
    
$
8,906
  
日常运营费用
  
$
6,597
    
$
6,273
  

   
截至以下日期的九个月
9月30日，
  
   
2022
    
2021
  
   
(以千美元为单位，但
可用天数和TCE费率)
  
航次和定期租船收入
  
$
47,406
    
$
26,844
  
减去：航程费用
    
(12,022
)
    
(15,053
)
                 
定期租船等值收入
  
$
35,384
    
$
11,791
  
                 
可用天数
    
1,423
      
1,324
  
定期租赁等值费率(TCE)
  
$
24,866
    
$
8,906
  

2
航次和定期租船收入

我们的收入主要是由我们船队中的船舶数量、我们的船舶运营天数以及我们的船舶根据租船赚取的每日租船费 推动的，而这些又受到许多因素的影响，包括：


 •
我们的租约期限；

•
我们关于船舶购置和处置的决定；

•
我们放置船只所花费的时间；

•
我们的船只在干船坞进行维修所花费的时间；

•
维护和升级工作；

•
我们船只的船龄、状况和规格；

•
航运业的供求水平；以及

•
影响船舶现货市场租赁率的其他因素。

在一段时间内以定期租赁方式运营的船舶在这段时间内提供了更可预测的现金流，但在市场条件有利的时期，其利润率低于在现货租赁市场运营的船舶。在现货租赁市场运营或通过集合安排运营的船舶产生的收入较难预测，但可能使其所有者在租费率改善期间获得更高的利润率，尽管其所有者将面临租费率下降的风险，这可能对财务业绩产生重大不利影响。由于我们以时间和现货包租方式或通过集合安排租用船只，因此我们可以降低租费率波动风险。

目前，我们船队中的船只采用定期租船、现货航行或合伙安排的方式。我们的租船协议使我们承担交易对手风险。在市场不景气的情况下，租船人可能会寻求重新谈判现有租船协议的条款，或者逃避这些合同下的义务。如果交易对手未能履行与我们达成的协议规定的义务，我们可能遭受重大损失，这可能会对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。

航程费用

我们的航程费用包括港口和运河费用、燃料费和佣金。港口和运河费用以及燃料费主要在租船期间增加 ，因为这些费用是由船东承担的，而当船只是定期租船时，这些费用是由承租人承担的。如果有闲置船只，则不会产生燃油费用 。然而，当我们的船只因其他原因停租时，我们会产生港口和运河费用以及燃料费。

我们已向非关联船舶经纪商以及关联方船舶经纪商支付佣金，佣金从每张租船日租金总额的1.25%到6.25%不等，具体取决于参与安排租船的经纪商的数量。我们的内部船队经理，我们的全资子公司UOT，收取相当于我们总收入的2%的佣金，作为交换，我们为我们提供与使用我们的船队相关的技术和商业管理服务。然而，这笔佣金作为公司间交易从我们的合并财务报表中删除。

3
船舶营运费用

船舶运营费用包括船员工资和相关费用、保险和船舶登记费用、与维修和保养有关的费用、备件和消耗品的费用、吨位税、管理费用、环境费用、停机费和其他杂项费用。其他我们无法控制的因素，其中一些可能会影响整个航运业，例如，与COVID相关的中断可能导致我们的船员成本和其他运营费用增加，与船员工资和保险市场价格相关的事态发展，也可能导致这些费用增加。UOT与我们的高级管理人员一起，为每艘船舶制定了运营费用预算，并根据与我们拥有船舶的子公司签订的单独管理协议对我们的船舶进行日常管理。我们通过将实际船舶运营费用与每艘船舶的运营费用预算进行比较来监控UOT的绩效。

船舶折旧

我们以直线方式折旧所有船只的预计使用年限，我们估计我们的油轮从最初从造船厂交付之日起计为25年。折旧的基础是成本减去估计的残值。每艘船的残值是其轻质吨位和估计报废率的乘积，估计我国船队所有船只的每轻吨废品率为350美元。我们认为，这些假设在油轮行业很常见。

一般和行政费用

我们产生一般和行政费用，包括与我们在岸相关的费用，如法律和专业费用。我们与Pure Brokerage签订的经纪服务协议规定了我们的某些一般和行政费用 。我们还产生员工工资支出以及反映与运营上市公司相关的成本的一般和行政费用，包括董事董事会成本、董事和高管保险、投资者关系、登记和转让代理费，以及与我们遵守公共报告义务相关的法律和会计成本。

利息和融资成本

历史上，我们曾发生过与船舶专用债务相关的利息支出和融资成本。截至2022年9月30日，包括关联方贷款在内，我们的未偿债务总额为7,410万美元。我们期望通过我们的常规经营和融资活动管理任何利率风险，并在被认为适当时通过使用衍生金融工具。

就以下讨论及财务报表而言，我们于2020年内退出的集装箱船分部的营运结果，在列报的所有期间均报告为 停止营运。

4
经营成果
  
在截至9月30日的9个月内，
  
   
2022
    
2021
    
变异
    
更改百分比
  
   
以数百万美元计
        
收入
    
47.4
      
26.8
      
20.6
      
77
%
航程费用
    
-12.0
      
-15.1
      
3.1
      
-21
%
船舶营运费用
    
-9.6
      
-8.6
      
-1.0
      
12
%
递延费用的折旧和摊销
    
-6.6
      
-5.6
      
-1.0
      
18
%
一般和行政费用
    
-4.7
      
-4.3
      
-0.4
      
9
%
信贷损失和注销准备/(冲销)
    
0.0
      
0.0
      
0.0
      
-
  
外币损益
    
0.1
      
-0.1
      
0.2
      
-200
%
利息和融资成本
    
-2.2
      
-1.4
      
-0.8
      
57
%
利息收入
    
0.1
      
0.0
      
0.1
      
-
  
持续经营的净收益/(亏损)
    
12.5
      
-8.1
      
20.6
      
-254
%
非持续经营业务的净收益
    
0.0
      
0.4
      
-0.4
      
-100
%

截至2022年9月30日的9个月，而截至2021年9月30日的9个月

截至2022年9月30日的9个月，持续运营的净收益/(亏损)为1250万美元，而2021年同期的净亏损为810万美元。截至2022年9月30日的9个月的净收入主要是由于我们的油轮船队贡献的收入增加，这导致我们的盈利能力显著提高。具体地说，我们注意到油轮市场持续复苏，这得益于对原油的强劲需求，以及由于对俄罗斯原油出口的制裁导致长途油轮航行导致贸易模式发生重大变化。在2021年前9个月，油轮行业不景气的市场状况，加上持续的新冠肺炎疫情的影响，导致我们的收入大幅下降，未能超过持续运营的支出水平。

截至2022年9月30日的9个月，非持续运营的净收入为零，而2021年为40万美元。2021年前9个月的净收入 仅反映了我们的一艘集装箱船保险结算收入40万美元的影响。

截至2022年9月30日的9个月中，航次和定期包机业务的持续运营收入达到4740万美元，而2021年同期为2680万美元。定期租船收入的增长主要是由于定期租船费率(TCE费率)增加，这是本季度油轮租赁费率环境改善的综合结果，也是由于船舶的雇用策略从现货安排转变为集合安排而导致航程费用减少，以及船舶利用率的改善。

截至2022年9月30日的9个月，持续运营的航程费用为1,200万美元，而2021年同期为1,510万美元。我们油轮的航程费用主要包括燃油费用、港口和运河费用以及支付给第三方经纪商的佣金。航程费用减少的主要原因是现货包租的减少和联营包机的增加，以及船队使用率的增加，从而导致某些航程费用的减少，例如燃料油费用。

5
截至2022年9月30日的9个月内，持续运营的船舶运营费用为960万美元，而2021年同期为860万美元，主要包括运营和维护我们的船舶的费用，如船员工资和相关成本、消耗品和商店、保险、维修和维护、环境合规成本和其他杂项 费用。船舶营运开支的增加主要是由于我们的船队在2022年7月收购“P.Sophia”船后拥有的天数增加，而我们的油轮的日常营运开支亦略有增加。日常运营费用的增加主要是由于日常船员、商店和备用成本略有增加。

截至2022年9月30日的9个月，持续运营的折旧和摊销为660万美元，而2021年同期为560万美元 ，代表了我们油轮的折旧和摊销费用。注意到的100万美元的增长是由于期内建造的干船坞导致摊销费用增加40万美元，以及由于我们船队的扩张以及在此期间计入船舶成本的改善费用而增加折旧60万美元。

截至2022年9月30日的9个月，持续运营的一般和行政费用为470万美元，而2021年同期为430万美元，主要包括办公室员工的工资支出、顾问费、经纪服务费、限制性股票奖励的薪酬成本、法律费用和审计费用。增加的主要原因是奖金增加，但股票奖励的薪酬成本下降部分抵消了这一增长。

在截至2021年9月30日的9个月中，来自非持续运营的其他收入达到40万美元，包括集装箱船Domingo的保险结算收入，而截至2022年9月30日的9个月为零。

截至2022年9月30日，持续运营的利息和财务成本为220万美元，而2021年同期为140万美元。增加的原因是平均债务增加，以及平均利率上升，2022年前九个月的平均利率为4.28%，而2021年前九个月的平均利率为2.91%，这是由于我们于2022年3月根据与芒果的贷款协议提取了500万美元，以及与2021年同期相比，截至2022年9月30日的九个月的LIBOR利率大幅上升。

通货膨胀率

最近，整个世界经济的通货膨胀率大幅上升。这种全球通胀压力，以及相关的央行行动，也导致了更高的现行利率，增加了我们浮动利率融资协议下的应付利率。到目前为止，通货膨胀对我们的经营和一般行政开支的影响很小。通胀 在整个世界经济中一直在上升，如果这些情况持续下去，可能会导致运营和融资费用进一步增加。

6
流动性与资本资源

我们历来通过运营现金流、股东出资和中长期债务为资本需求提供资金。我们的营运现金流 来自我们的船舶租赁，通过我们的子公司。我们资金的主要用途是购买新船的资本支出、与确保我们的船舶符合国际和监管标准有关的支出、偿还贷款和支付股息。在我们的贷款人不限制我们购买更多船只的时候，我们将需要资金来为购买船只和偿还债务提供资金。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们的营运资本(即流动资产减去流动负债，包括长期债务的流动部分)分别为3210万美元和420万美元。我们预计，在截至财务报表发布后一年的12个月期间，我们将用手头现金、运营产生的现金、银行债务和股票发行或两者的组合为我们的业务提供资金。

现金流(持续经营和非持续经营)

截至2022年9月30日，现金和现金等价物为3550万美元，而截至2021年12月31日为960万美元。我们将高流动性投资，如原始期限为三个月或以下的定期存款和存单视为现金等价物。现金和现金等价物主要以美元持有。

对于我们财务报表中现金流量表的列报，我们选择在每个现金流量表类别中合并来自非连续性业务的现金流量和来自持续业务的现金流量。预计非持续经营所产生的现金流不会影响我们未来的流动资金和资本资源。

经营活动提供的(用于)现金净额

截至2022年9月30日的9个月期间，经营活动提供的净现金为1020万美元，而截至2021年9月30日的9个月期间，经营活动使用的现金为130万美元。经营活动提供的现金净额增加，主要是由于平均定期租船费率增加导致收入增加，但营运资本流出增加部分抵消了这一增长。

用于投资活动的现金净额

截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，用于投资活动的现金净额分别为3480万美元和180万美元。出现上述差异的主要原因是，在截至2022年9月30日的9个月期间，船只购置成本增加了2780万美元，用于购买船只的预付款增加了550万美元，而用于船只改进的付款减少了30万美元。

融资活动提供/(用于)的现金净额

截至2022年9月30日的九个月，融资活动提供的现金净额为5,060万美元，主要包括长期债务收益3,190万美元，关联方贷款收益500万美元，发行普通股和单位收益2,760万美元，部分抵消了1,300万美元的贷款偿还，40万美元的融资成本和50万美元的B系列优先股现金股息。

在截至2021年9月30日的九个月中，用于融资活动的现金净额为590万美元，反映了我们为我们的未偿还贷款安排偿还给贷款人的金额。

7
资本支出

我们未来的资本支出与购买油轮和船只升级有关。我们还预计，当我们的船只接受 检验时，将产生额外的资本支出。这一重新认证过程可能需要我们将这些船只从卸货港重新定位到造船厂设施，这将减少我们在此期间的工作天数。与运营天数减少相关的收益损失，加上维修和升级的资金需求，导致现金流需求增加，我们将用手头的现金为其提供资金。

最新发展动态

2022年10月6日，我们支付了10%的预付款350万美元，收购了预计于2022年12月交付给我们的“菲尼克斯灯塔”(TBR“P.蒙特雷”)。为了为此次收购提供部分资金，我们于2022年11月9日接受了比雷埃夫斯银行的邀请函，提供高达3740万美元的新贷款安排， 将为“P.Kikuma”号现有未偿债务提供780万美元的再融资，并将为“凤凰灯塔”号提供高达2960万美元的额外融资。

于2022年10月17日，吾等与芒果订立购股协议，据此吾等同意以私募方式向芒果发行1,314,792股C系列优先股，每股面值0.01美元，以换取(I)芒果持有的所有657,396股B系列可转换累计永久优先股及(Ii)芒果同意运用493万美元(该金额相等于根据其条款将该等B系列优先股转换为C系列优先股时应付的总现金转换价格 )，作为吾等与芒果之间的无抵押信贷安排协议的预付款。我们随后偿还了到期的剩余金额，并终止了信贷安排。这笔交易得到了我们董事会的一个特别独立委员会的批准。

2022年10月21日，我们签署了一份协议备忘录，向无关各方出售Aframax油轮“P.Fos”，总购买价为3400万美元，预计于2022年11月交付给买家。截至2022年9月30日，这艘船的账面净值为2260万美元。

2022年11月9日，我们收到了“P.Aliki”号船，并用手头的现金和贷款收益将其购买价格的余额支付给了该船的卖家。关于此次收购，我们于2022年11月1日与Alpha Bank SA签订了一项新的贷款协议，最高贷款额为1825万美元。贷款包括习惯贷款契约，其条款与公司现有的贷款协议类似。

2022年11月8日，我们的董事会决定对我们的普通股进行反向股票拆分，每股票面价值0.01美元，比例为15比1。我们的 股东此前在2022年11月7日召开的公司股东特别大会上批准了反向股票拆分。股票反向拆分将生效，我们的普通股将于2022年11月15日开盘时在纳斯达克资本市场开始进行拆分调整交易，现有交易代码为PSHG。当反向股票拆分生效时，将为我们的普通股分配一个新的CUSIP编号。

8
高性能船运公司。

未经审计的中期合并财务报表索引

 
页面
   
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的综合资产负债表
F-2
   
截至2022年和2021年9月30日止九个月的未经审计中期综合业务报表
F-3
   
截至2022年和2021年9月30日止九个月未经审计的中期综合全面收益/(亏损)报表
F-3
   
截至2022年和2021年9月30日止九个月未经审计的中期股东权益合并报表
F-4
   
截至2022年和2021年9月30日止九个月未经审计的中期现金流量表
F-5
   
未经审计的中期合并财务报表附注
F-6

F-1
高性能船运公司。
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的综合资产负债表
(除每股和每股数据外，以数千美元表示)

资产
  
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
流动资产：
            
现金和现金等价物
  
$
35,462
    
$
9,573
  
应收账款，扣除信贷损失准备后的净额(附注4)
    
7,716
      
3,792
  
延期航程费用
    
-
      
58
  
盘存
    
570
      
4,286
  
预付费用和其他资产
    
6,045
      
1,670
  
来自非持续经营的流动资产(附注3)
    
46
      
47
  
流动资产总额
    
49,839
      
19,426
  
                 
固定资产：
                
购置船舶预付款和其他船舶费用(附注6)
    
5,481
      
-
  
船舶，净额(附注7)
    
146,002
      
123,036
  
财产和设备，净额
    
87
      
151
  
固定资产总额
    
151,570
      
123,187
  
                 
非流动资产：
                
经营租约下的使用权资产(附注9)
    
176
      
84
  
递延费用，净额
    
1,752
      
1,408
  
其他非流动资产(附注7)
    
351
      
819
  
非流动资产总额
    
2,279
      
2,311
  
总资产
  
$
203,688
    
$
144,924
  
                 
负债和股东权益
                
                 
流动负债：
                
长期银行债务的当前部分，扣除未摊销的递延金融产品。成本(附注8)
  
$
9,976
    
$
7,788
  
关联方融资，当期，未摊销递延金融净额。成本(附注5)
    
4,915
      
-
  
应付帐款、贸易和其他
    
1,285
      
5,742
  
应付关联方(附注5)
    
-
      
127
  
应计负债
    
1,411
      
1,342
  
流动租赁负债(附注9)
    
76
      
66
  
非持续经营业务的流动负债(附注3)
    
116
      
120
  
流动负债总额
    
17,779
      
15,185
  
                 
长期负债：
                
长期银行债务，扣除未摊销递延融资成本(附注8)
    
58,701
      
42,110
  
其他非流动负债
    
254
      
262
  
长期租赁负债(附注9)
    
100
      
18
  
承付款和或有事项(附注9)
    
-
      
-
  
长期负债总额
    
59,055
      
42,390
  
                 
股东权益：
                
截至2022年9月30日和2021年12月31日，优先股面值为0.01美元；授权股份为25,000,000股，已发行和已发行股票分别为793,657股和0股(注： 10)
    
8
      
-
  
普通股，面值0.01美元；授权发行500,000,000股；截至2022年9月30日和2021年12月31日分别发行和发行60,728,363股和5,082,726股 (注10)
    
607
      
51
  
额外实收资本(附注10)
    
493,704
      
457,439
  
其他综合损失
    
(2
)
    
(2
)
累计赤字
    
(367,463
)
    
(370,139
)
股东权益总额
    
126,854
      
87,349
  
总负债和股东权益
  
$
203,688
    
$
144,924
  

附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

F-2
高性能船运公司。
未经审计的中期合并业务报表
截至2022年和2021年9月30日的9个月
(以数千美元表示-不包括每股和每股数据)

   
2022
    
2021
  
收入：
            
收入(附注4)
  
$
47,406
    
$
26,844
  
                 
费用：
                
航程费用
    
12,022
      
15,053
  
船舶营运费用
    
9,586
      
8,563
  
递延费用的折旧和摊销(附注7)
    
6,566
      
5,561
  
一般及行政费用(附注5及10)
    
4,705
      
4,313
  
信贷损失和注销准备/(冲销)(附注4)
    
18
      
(15
)
外币(收益)/亏损
    
(51
)
    
79
  
营业收入/(亏损)
  
$
14,560
    
$
(6,710
)
                 
其他收入/(支出)
                
利息及财务成本(附注5及8)
    
(2,207
)
    
(1,362
)
利息收入
    
112
      
16
  
其他费用合计(净额)
  
$
(2,095
)
  
$
(1,346
)
                 
持续经营的净收益/(亏损)
  
$
12,465
    
$
(8,056
)
                 
分配给参与证券的收入(附注11)
  
$
(2
)
  
$
-
  
普通股交换时B系列优先股的当作股息(附注10和11)
    
(9,271
)
    
-
  
由于触发下一轮特征而被视为向7月份权证持有人派发股息(附注10和11)
    
(22
)
    
-
  
优先股股息(附注11)
    
(575
)
    
-
  
                 
可归因于普通股股东持续经营的净收益/(亏损)
  
$
2,595
    
$
(8,056
)
                 
普通股股东非持续经营的净收益(附注3)
  
$
-
    
$
400
  
                 
普通股股东应占净收益/(亏损)合计
  
$
2,595
    
$
(7,656
)
                 
普通股、基本、持续经营每股收益/(亏损)(注11)
  
$
0.16
    
$
(1.60
)
                 
稀释后持续运营的普通股每股收益/(亏损)(注11)
  
$
0.04
    
$
(1.60
)
                 
普通股每股收益，基本业务和稀释业务，非持续业务(附注11)
  
$
-
    
$
0.08
  
                 
每股普通股收益/(亏损)，基本，总计(注11)
  
$
0.16
    
$
(1.52
)
                 
每股普通股收益/(亏损)，稀释后，总计(注11)
  
$
0.04
    
$
(1.52
)
                 
基本普通股加权平均数(附注11)
    
16,570,048
      
5,024,144
  
                 
普通股加权平均数，稀释后(注11)
    
83,354,138
      
5,024,144
  

高性能船运公司。
未经审计的中期综合全面收益/(亏损)报表
截至2022年和2021年9月30日的9个月
(单位：千美元)

   
2022
    
2021
  
             
持续经营和非持续经营的净收益/(亏损)
  
$
12,465
    
$
(7,656
)
                 
持续经营和非持续经营的综合收益/(亏损)
  
$
12,465
    
$
(7,656
)

附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

F-3
高性能船运公司。
未经审计的股东权益中期合并报表
截至2022年和2021年9月30日的9个月
(以数千美元表示-不包括每股和每股数据)

   
普通股
    
优先股
    
其他内容
    
其他
              
   
数量：
股票
    
帕尔
价值
    
数量：
股票
    
帕尔
价值
    
已缴费
资本
    
全面
收入/(亏损)
    
累计
赤字
    
总计
  
                                                 
平衡，2020年12月31日
    
5,082,726
    
$
51
      
-
    
$
-
    
$
457,171
    
$
8
    
$
(360,433
)
  
$
96,797
  
-净亏损
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(7,656
)
    
(7,656
)
-限制性股票和股票期权奖励的补偿成本(附注10)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
247
      
-
      
-
      
247
  
平衡，2021年9月30日
    
5,082,726
      
51
      
-
      
-
      
457,418
      
8
      
(368,089
)
    
89,388
  
                                                                 
平衡，2021年12月31日
    
5,082,726
    
$
51
      
-
    
$
-
    
$
457,439
    
$
(2
)
  
$
(370,139
)
  
$
87,349
  
-净收入
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
12,465
      
12,465
  
-普通股交换为B系列优先股
    
(2,834,612
)
    
(28
)
    
793,657
      
8
      
9,291
      
-
      
(9,271
)
    
-
  
-限制性股票奖励的补偿成本(附注10)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
94
      
-
      
-
      
94
  
-根据自动柜员机计划发行普通股，扣除发行成本(附注10)
    
526,916
      
5
      
-
      
-
      
1,333
      
-
      
-
      
1,338
  
-单位发行量，扣除发行成本(附注10)
    
7,620,000
      
76
      
-
      
-
      
7,050
      
-
      
-
      
7,126
  
-发行普通股和7月份认股权证，扣除发行成本(附注10)
    
17,000,000
      
170
      
-
      
-
      
5,101
      
-
      
-
      
5,271
  
-发行普通股和8月权证，扣除发行成本(附注10)
    
33,333,333
      
333
      
-
      
-
      
13,374
      
-
      
-
      
13,707
  
-由于触发下一轮特征，被视为向7月份权证持有人派发股息(注10)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
22
      
-
      
(22
)
    
-
  
-宣布和支付B系列优先股的股息(每股0.625美元)(注11)
    
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
-
      
(496
)
    
(496
)
平衡，2022年9月30日
    
60,728,363
    
$
607
      
793,657
    
$
8
    
$
493,704
    
$
(2
)
  
$
(367,463
)
  
$
126,854
  

附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

F-4
高性能船运公司。
未经审计的中期现金流量表(持续业务和非持续业务)
截至2022年和2021年9月30日的9个月
(单位：千美元)

   
2022
    
2021
  
经营活动提供/(用于)的现金流：
            
净收益/(亏损)
  
$
12,465
    
$
(7,656
)
将净收益/(亏损)调整为经营活动提供/(用于)的现金净额：
                
递延费用的折旧和摊销(附注3和7)
    
6,566
      
5,561
  
递延融资成本摊销
    
221
      
109
  
限制性股票和股票期权奖励的薪酬成本(附注10)
    
94
      
247
  
(增加)/减少：
                
应收账款
    
(3,924
)
    
889
  
延期航程费用
    
58
      
(86
)
盘存
    
3,716
      
(1,940
)
预付费用和其他资产
    
(4,375
)
    
29
  
经营性租赁下的使用权资产
    
(92
)
    
75
  
其他非流动资产
    
242
      
-
  
增加/(减少)：
                
应付帐款、贸易和其他
    
(4,568
)
    
2,481
  
因关联方的原因
    
(127
)
    
35
  
应计负债
    
46
      
(380
)
其他非流动负债
    
(8
)
    
18
  
经营租赁项下的租赁负债
    
92
      
(75
)
干船坞成本
    
(239
)
    
(640
)
经营活动提供的(用于)现金净额
  
$
10,167
    
$
(1,333
)
投资活动中使用的现金流：
                
购置船舶预付款和其他船舶费用(附注6)
    
(5,481
)
    
-
  
购置船只和其他船只的费用(附注7)
    
(27,782
)
    
-
  
船只改装费用(附注7)
    
(1,550
)
    
(1,832
)
物业和设备附加费
    
(16
)
    
(8
)
用于投资活动的现金净额
  
$
(34,829
)
  
$
(1,840
)
由/(用于)融资活动提供的现金流：
                
关联方贷款收益(附注5)
    
5,000
      
-
  
长期银行债务收益(附注8)
    
31,933
      
-
  
偿还长期银行债务(附注8)
    
(13,022
)
    
(5,933
)
单位、普通股和权证的发行，扣除发行成本(附注10)
    
26,236
      
-
  
自动柜员机计划下普通股的发行，扣除发行成本(注10)
    
1,338
      
-
  
支付融资费用(附注5及8)
    
(439
)
    
-
  
B系列优先股的现金股息(附注11)
    
(496
)
    
-
  
融资活动提供/(用于)的现金净额
  
$
50,550
    
$
(5,933
)
现金、现金等价物和限制性现金净增加/(减少)
  
$
25,888
    
$
(9,106
)
年初现金、现金等价物和限制性现金
  
$
9,574
    
$
21,378
  
期末现金、现金等价物和限制性现金
  
$
35,462
    
$
12,272
  
现金、现金等价物和限制性现金的对账
                
期末现金和现金等价物
  
$
35,462
    
$
12,272
  
期末现金、现金等价物和限制性现金
  
$
35,462
    
$
12,272
  
补充现金流量信息
                
非现金融资活动
  
$
131
    
$
-
  
利息支付，扣除资本化金额后的净额
  
$
1,777
    
$
1,229
  

附注是这些未经审计的中期综合财务报表的组成部分。

F-5
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
1.
一般信息

公司标识
 
随附的未经审计的中期综合财务报表包括Performance Shipping Inc.(或“Performance”)及其全资子公司(统称为“本公司”)的账目。Performance于2010年1月7日根据马绍尔群岛共和国的法律注册为Diana Containership Inc.，目的是从事马绍尔群岛商业公司法下的任何合法行为或活动。2019年2月19日，公司年度股东大会通过了对公司修订和重新修订的公司章程的修正案，将公司的名称从“Diana Containership Inc.”改为“Diana Containership Inc.”。至“Performance Shipping Inc.”，于2019年2月25日生效 。该公司的普通股在纳斯达克资本市场交易，股票代码为“PSHG”。
 
该公司是一家通过拥有油轮提供海运服务的全球供应商，而自成立至2020年8月，该公司拥有集装箱船(注3)。本公司透过全资附属公司远洋运输有限公司(“经理”或“UOT”)营运其船队。支付给UOT的费用在合并中作为公司间交易被取消。
 
财务报表列报

随附的未经审计的中期综合财务报表是根据美国公认会计原则或美国公认会计原则编制的，用于中期财务信息。因此， 它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和附注。这些未经审计的中期综合财务报表是以相同的基准编制的，应与公司于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会的20-F表格年度报告中包含的截至2021年12月31日的年度财务报表一起阅读，管理层认为这些报表反映了所有调整，其中 仅包括被认为是公平展示公司财务状况、运营结果和现金流量所需的正常经常性调整。截至2022年9月30日的9个月的经营业绩 不一定代表截至2022年12月31日的财年的预期业绩。
 
截至2021年12月31日的综合资产负债表来源于该日经审计的综合财务报表，但不包括美国公认会计准则 要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
 
于2020年出售本公司所有集装箱船后，本公司经营该等集装箱船的业绩及其资产及负债于随附的未经审核中期综合财务报表(附注3)列报为所有 期间的非持续经营。对于现金流量表，本公司选择在每个现金流量表类别内将非持续经营的现金流量与持续经营的现金流量合并，因此，现金流量表中没有单独披露非持续经营的现金流量。
 
F-6
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
其他事项

2020年3月11日，世界卫生组织宣布新型冠状病毒(新冠肺炎)爆发为大流行。为了应对疫情，许多国家、港口和组织，包括公司开展大部分业务的国家、港口和组织，已采取措施抗击疫情，如隔离、旅行限制和其他紧急公共卫生措施，以努力控制疫情。这些措施导致全球经济活动大幅减少，全球金融市场剧烈波动，降低了公司船舶运输的全球石油和石油产品需求，并使公司面临近期波动的风险。在全球从新冠肺炎逐步复苏的过程中，公司继续采取积极主动的措施，确保船员和陆上员工的健康和健康，同时努力保持有效的业务连续性和为客户提供不间断的服务。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间，由于各个司法管辖区实施的限制造成了延误和与港口停靠和船员轮换有关的额外复杂性，公司产生了更多成本。该公司的收入受到Aframax油轮现货租金波动的影响。在截至2021年9月30日的9个月中，由于欧佩克+创纪录的石油减产和其他产油国产量下降导致原油出口减少，以及浮式储存的解除和向世界油轮船队交付新建造的船只，该公司的收入面临压力。然而，在截至2022年9月30日的9个月内, 由于OPEC+产量增加，现货租船费率上升，以及俄罗斯原油出口制裁导致吨位增加，该公司的收入有所增加。截至2022年9月30日，在截至2022年9月30日的9个月内，公司的财务业绩没有受到COVID的影响。鉴于这些情况的动态性质，目前无法合理估计新冠肺炎全球大流行对本公司业务及相关财务报告影响的全面直接或间接影响程度，尽管它可能会对本公司的业务、经营业绩和未来财务状况产生重大影响。截至2022年9月30日，新冠肺炎病毒爆发影响持续显现。因此，该公司的许多估计和假设具有较高的可变性和波动性。随着事件 继续发展，并获得更多信息，公司的估计可能在未来一段时间内发生变化。新冠肺炎对公司业务的整体影响，以及公司为应对新冠肺炎疫情带来的挑战而采取的任何措施的有效性，将取决于疫情的进一步发展、与疫情相关的限制性措施的持续时间和程度以及它们对全球经济和贸易的影响，这仍是 不确定的，可能不会完全反映在公司截至2022年9月30日的九个月财务业绩中。

此外，最近俄罗斯和乌克兰之间爆发的战争扰乱了供应链，造成了全球经济的不稳定，而美国和欧盟等国宣布了对俄罗斯的制裁，包括针对俄罗斯石油部门的制裁，其中包括禁止从俄罗斯向美国进口石油。持续的冲突可能导致对俄罗斯实施进一步的经济制裁，鉴于俄罗斯作为全球主要原油出口国的角色，该公司的业务可能会受到不利影响。目前，该公司的 合同均未受到俄罗斯和乌克兰事件的影响。然而，在未来，与公司已经或将与之签订合同的第三方可能会受到此类事件的影响。虽然总体上乌克兰冲突对全球的影响仍存在许多不确定性，但这种紧张局势可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。

F-7
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
2.
重大会计政策和近期会计公告

对公司重要会计政策和最近会计声明的讨论可以在公司合并财务报表的附注2中找到，该附注2包括在截至2021年12月31日的年度报告 20-F表格中，该表格于2022年3月11日提交给美国证券交易委员会。在截至2022年9月30日的9个月中，这些政策或声明没有发生实质性变化，但披露如下：
 
普通股换取可转换优先股：本公司遵循ASC 480《区分负债与权益》和ASC 815《衍生工具与套期保值》的规定，确定优先股是否应归类为永久权益、临时权益或负债。如果普通股换成优先股，公司在交换之日分别对普通股和优先股进行估值。当本公司确定在计量日期存在优先股相对于交换普通股的公允价值的超额价值时，该价值代表优先股持有人的股息，应从持续经营的净收益/(亏损)中扣除，以得出普通股股东从持续经营中可获得的净收益/(亏损)。
 
权证会计：本公司遵循ASC 480《区分负债与股权》和ASC 815《衍生工具与对冲》的规定，以确定已发行的权证和预先出资的权证是否应归类为永久股权、临时股权或负债。本公司已确定，认股权证和预筹资权证是独立的工具，不在ASC 480的范围内，符合股权分类的所有标准。本公司已将收到的收益超出普通股面值的部分计入适用的额外实收资本。
 
会计声明--尚未采用
 
参考汇率改革(主题848)：2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响 其中为将GAAP应用于合同、套期保值关系和受参考汇率改革影响的其他交易提供了可选的权宜之计和例外。ASU 2020-04适用于参考伦敦银行间同业拆借利率或因参考利率改革而预期终止的其他参考利率的合同。本次更新中的修订自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体生效。实体可以选择自2020年3月12日或之后的过渡期开始之日起，或从2020年3月12日或之后的过渡期内的某个日期起至财务报表可发布之日起，按主题或行业分主题应用合同修改修正案。当选为主题或行业子主题后，此更新中的修订必须前瞻性地应用于该 主题或行业子主题的所有符合条件的合同修改。实体可选择将本更新中的修订适用于截至2020年3月12日过渡期开始时存在的合格对冲关系，以及适用于在2020年3月12日过渡期开始后 签订的新的合格对冲关系。实体可以为截至2022年12月31日存在的套期保值关系选择某些可选的权宜之计，并将这些可选的权宜之计维持到套期保值关系结束。ASU 2020-04可于2020年3月12日采用。截至2022年9月30日, 本公司尚未选择标准中提供的任何可选权宜之计，并且本公司目前没有任何合同已 更改为新的参考费率。由于在参考汇率改革过渡期内进行了相关的合同和对冲会计关系修改，本公司将适用会计减免，并将继续评估该准则对其合并财务报表的潜在影响。
 
F-8
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
3.
停产运营

自2019年8月公司第一艘油轮“蓝月亮”交付以来，到2020年8月最后一艘集装箱船“多明戈”被售出，公司的船队由集装箱船和油轮混合而成。因此，本公司已决定将按两个须申报分部经营，一个与集装箱船营运(货柜分部)有关，另一个与油轮营运(油轮分部)有关。在收购首批油轮的同时，由于本公司集装箱船队的市场环境持续不利，就业机会困难，管理层启动了多项行动，以逐步出售整个集装箱船船队，尽管当时尚未就战略转移到不同的细分市场做出决定。在2020年前几个月，该公司又购买了两艘油轮。于2020年8月，在出售船队最后一艘集装箱船时，本公司评估了自2019年以来拥有的油轮的业绩，并评估特定细分市场的前景为积极。当时，本公司认定其退出集装箱部门的决定代表着向油轮独家所有权的战略转变，并进一步评估出售其所有集装箱船构成对一个实体部门的处置，这将对本公司的运营和财务业绩产生重大影响。此外，本公司决定不会继续参与已处置资产的运作。在这方面，集装箱船的经营结果及其资产和负债, 自2020年以来在所附合并财务报表中列报的所有期间的非连续性业务。

F-9
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的非持续经营的经营业绩摘要，以及截至2022年9月30日和2021年12月31日的公司非持续经营的资产负债表信息：

   
9月30日，
  
   
2022
    
2021
  
构成非持续经营净收益的项目
            
其他收入
    
-
      
400
  
非持续经营业务的净收益
    
-
      
400
  

   
9月30日，
2022
    
十二月三十一日，
2021
  
非连续性业务的主要资产类别的账面金额
            
现金和现金等价物
  
$
-
    
$
1
  
应收账款、贸易
    
17
      
17
  
预付费用和其他资产
    
29
      
29
  
非连续性业务流动资产主要类别合计
    
46
      
47
  
非连续性业务的主要负债类别的账面金额
                
应付帐款、贸易和其他
    
115
      
115
  
应计负债
    
1
      
5
  
非持续经营业务流动负债主要类别合计
    
116
      
120
  

4.
收入、应收账款和信贷损失准备

应收收入和应收账款

该公司的油轮自根据定期和航程租赁合同被收购以来一直被使用，自2021年以来，该公司还根据联营安排租用其部分船只。因此， 公司按租船类型(定期租船、现货租船和联营租船)从与客户签订的合同中分解其收入。
 
在截至2022年9月30日的9个月中，来自现货包机的持续运营收入为18,719美元，来自定期包机的收入为1,887美元，来自联营包机的收入为26,800美元。在截至2021年9月30日的9个月中，来自现货包机的持续运营收入为17,486美元，来自定期包机的收入为8,574美元，来自联营包机的收入为784美元。
 
截至2022年9月30日，持续经营的应收账款余额净额为现货包租1 354美元(其中161美元为合同资产)，定期包租2美元，集合包租6 360美元。截至2021年12月31日，持续经营的应收账款余额净额为现货包租2 037美元(其中196美元为合同资产)，定期包租2美元，集合包租1 753美元。
 
F-10
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，占公司收入10%以上的租船公司如下：

租船人
  
2022
    
2021
  
A
    
-
      
28
%
B
    
-
      
20
%
C
    
10
%
    
-
  
D
    
47
%
    
-
  
                 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，如果上述租船人未能完全按照相关租船合同的条款履行，公司因信用风险而产生的最大损失总额(扣除相关津贴)分别为6,360美元和405美元。

信贷损失准备

本公司在估计其预期信贷亏损时，收集自2019年本公司油轮首次在现货市场营运以来的运费及滞期费应收账款的年度历史亏损，并对估计损失率作出前瞻性调整，估计损失率每年重新计量。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的未偿还运费和滞期费应收账款的估计信贷损失准备金余额分别为94美元和121美元，并计入应收账款，扣除所附综合资产负债表中的信贷损失准备金。截至2022年和2021年9月30日的9个月，合并经营报表中的信贷损失和注销准备金包括估计亏损准备金的变动，分别为27美元和15美元，对于2022年，还包括45美元的抗辩冲销准备金。截至2022年9月30日和2021年12月31日，保险索赔没有记录任何津贴，因为它们的余额无关紧要。此外，没有记录现金等价物津贴 ，因为截至资产负债表日的大部分现金余额是在信誉良好的信贷机构的定期存款，并对这些金融机构的相对信用状况进行定期评估。
 
5.
与关联方的交易

(a)          Pure Brokerage and Shipping Corp. (“Pure Brokerage”)：Pure Brokerage是一家由公司董事会主席Aliki Paliou控制的公司，根据经纪服务协议，自2020年6月15日起向公司提供经纪服务，每艘公司拥有的每艘油轮每月收取固定费用 。Pure Shipbroking还可以根据各自租船合同的条款，不时收取油轮总运费和租赁收入的买卖佣金和租赁佣金。

截至2022年9月30日止九个月，Pure Brokerage的佣金及经纪手续费分别为523美元及144美元，截至2021年9月30日止九个月的佣金及经纪费分别为322美元及135美元 ，并计入航程开支及随附的未经审计中期综合营运报表的一般及行政开支。截至2022年9月30日和2021年12月31日，应付给Pure Brokerage的金额分别为0美元和63美元，并在随附的综合资产负债表中反映在应付关联方的款项中。

F-11
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
(b)          芒果航运公司(“芒果”)： 2022年3月2日，该公司与Mango签订了一项无担保信贷安排，受益者为Aliki Paliou，金额高达500万美元，用于一般营运资金用途。贷款期限为一年，自协议签订之日起计，利息为年息9.0%，应本公司要求支取。该协议还规定，在协议签订之日应支付200美元的安排费用，以及在到期日之前任何未支取的金额每年支付3.00%的承诺费。截至2022年9月30日，信贷安排项下已提取5,000美元的全部金额，并计入合并资产负债表中未摊销递延融资成本的当期关联方融资。在截至2022年9月30日的9个月内，与芒果贷款相关的利息和承诺费为254美元，计入所附未经审计的中期综合经营报表中的利息和融资成本。200美元的安排费用按债务资本化，并按直线法在融资期间摊销，而截至2022年9月30日的九个月的安排费用摊销为115美元，并计入所附未经审计的中期综合经营报表的利息和融资成本。

2021年12月，公司启动要约，以每股面值0.01美元的4,066,181股当时已发行和发行的普通股换取新发行的B系列可转换累积永久优先股，面值为0.01美元，每股普通股换0.28股B系列优先股。收购要约于2022年1月27日到期，共有2,834,612股普通股被有效投标并接受交换，从而发行了793,657股B系列优先股，其中657,396股由Aliki Paliou通过芒果实益拥有，28,171股由Andreas Michalopoulos实益拥有。2022年9月15日，公司向B系列优先股股东支付了496美元的现金股息，或每股B系列优先股0.625美元，其中411美元为支付给芒果的股息。于2022年10月17日，本公司与芒果订立购股协议，据此，本公司同意以私募方式向芒果发行C系列优先股，以换取(I)芒果持有的全部657,396股B系列优先股，及(Ii)芒果同意以4,930美元(相当于根据其条款将该等B系列优先股转换为C系列优先股后应付的总现金换算价)作为本公司预付的无抵押信贷安排。10月19日，本公司偿还了到期的剩余款项以及应计利息，并终止了信贷安排(附注13)。在2022年10月向芒果发行C系列优先股后，芒果持有的B系列优先股的股息累积到最后一个股息支付日，即2022年9月15日。芒果持有的C系列优先股有权获得5.00%的年度股息, 根据指定声明(附注10)的条款，该 从2022年9月15日开始计提。

6.
船舶购置预付款和其他船舶费用

2022年8月，公司通过一家新成立的子公司与非关联方签订了一份协议备忘录，以36,500美元的收购价收购LR2 Aframax成品油油轮“P.Aliki” (前“阿尔卑斯·阿玛利亚”)。截至2022年9月30日，公司预付了15%的预付款，即5475美元，而购买价格的余额将在2022年11月向公司交付船只时支付(注： 13)。截至2022年9月30日，合并资产负债表中列报的金额还包括与预期收购油轮相关的其他资本化成本，总额为6美元。
 
F-12
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
截至2021年12月31日，船舶购置和其他船舶成本没有预付款。
 
   
2022年9月30日
  
船舶采购的新进展
  
$
5,475
  
资本化成本
    
6
  
总计
  
$
5,481
  

7.
船舶，净网

2022年6月，本公司通过一家新成立的子公司与非关联方签订了一份协议备忘录，收购Aframax油轮“P.Sophia”(前身为“Maran Sagitta”)，收购价格为27,577美元。该船于2022年7月交付给该公司。与这艘船的收购相关的交付前成本为205美元。
 
综合资产负债表中的船舶净额分析如下：
 
   
船舶成本
    
累计
折旧
    
账面净值
  
平衡，2021年12月31日
  
$
136,782
    
$
(13,746
)
  
$
123,036
  
-船只的收购
    
27,782
      
-
      
27,782
  
-从其他非流动资产转移
    
558
      
-
      
558
  
-船只的改进
    
660
      
-
      
660
  
-折旧
    
-
      
(6,034
)
    
(6,034
)
平衡，2022年9月30日
  
$
165,782
    
$
(19,780
)
  
$
146,002
  

在截至2022年9月30日的9个月内，公司资本化了660美元，还从其他非流动资产中转移了558美元，即在“蓝月亮”轮上安装压载 水处理系统的成本。

此外，在截至2022年9月30日的9个月内，公司资本化了351美元的其他非流动资产，这是为在“P.Kikuma”号船上安装压载水处理系统支付的预付款，也包括在随附的未经审计的中期综合现金流量表中的“船舶改进付款”项下。

F-13
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
8.
长期债务
 
综合资产负债表所列长期债务数额分析如下：
 
   
九月
30, 2022
    
当前
    
非-
当前
    
十二月
31, 2021
    
当前
    
非-
当前
  
                                     
北欧银行担保定期贷款
  
$
21,598
    
$
3,740
    
$
17,858
    
$
24,403
    
$
3,740
    
$
20,663
  
比雷埃夫斯银行有担保定期贷款
    
47,503
      
6,393
      
41,110
      
25,786
      
4,171
      
21,615
  
减少未摊销递延融资成本
    
(424
)
    
(157
)
    
(267
)
    
(291
)
    
(123
)
    
(168
)
总债务，扣除递延融资成本
  
$
68,677
    
$
9,976
    
$
58,701
    
$
49,898
    
$
7,788
    
$
42,110
  

有担保定期贷款：本公司已透过其拥有船舶的附属公司与若干金融机构订立三项长期贷款协议 (如下所述)，为其油轮的购置成本提供部分资金。贷款按季度分期偿还，外加每个贷款协议的一次气球分期付款，与最后一期一起偿还，并按伦敦银行同业拆息加2.70%至2.85%的固定保证金支付浮动利息。它们的到期日为2024年7月至2027年7月，在每个使用日，支付0.75%或1.00%的安排费用。截至2022年9月30日，定期贷款由公司的六艘油轮担保，总账面净值为146,002美元。
 
于2019年7月，本公司透过其两间拥有船舶的附属公司，与Nordea Bank ABP，Subial I Norge(“Nordea Bank”)订立贷款协议，提供最高达33,000美元的优先担保定期贷款安排，以 为“蓝月亮”号及“Briolette”号船的购置成本提供部分资金。2019年12月和2020年3月，对北欧银行贷款进行了两次修订和重述，将贷款额度分别提高到最高47,000美元和59,000美元，以 分别部分支持“P.Fos”和“P.Kikuma”油轮的购置成本。2020年12月，本公司与Nordea Bank签订了一份解除债务契约，根据该契约，“P.Fos”和“P.Kikuma”船的借款人免除了协议项下与比雷埃夫斯银行再融资有关的所有债务(如下所述)。同样于2020年12月，本公司与Nordea Bank订立补充贷款协议，以修订“蓝月亮”及“Briolette”部分的现有还款时间表，并修订协议所载的主要股东条款。
 
于2020年12月，本公司透过其拥有船舶的三间附属公司与比雷埃夫斯银行(“比雷埃夫斯银行”)订立贷款协议，提供高达31,526美元的优先担保定期贷款安排，为上文所述的“P.Fos”及“P.Kikuma”号船只与Nordea Bank的现有债务再融资，并为“P.Yanbu”号船只的购置成本提供部分融资。根据贷款协议，三个借款方在2020年12月共使用了29,958美元，此后没有可供支取的金额。根据2022年6月30日与比雷埃夫斯银行签署的新贷款协议(见下文)，作为其再融资的一部分，2022年7月从具体的贷款协议中解除了“P.Yanbu”的恍惚。
 
F-14
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
于2022年6月，本公司透过“P.Sophia”号(附注7)及“P.Yanbu”号船舶的拥有附属公司，与比雷埃夫斯银行订立一项新的贷款协议，提供最高达31,933元的优先担保定期贷款安排。这项贷款的目的是为收购“P.Sophia”号提供至多24,600美元的资金，并为“P.Yanbu”号船现有的7,333美元债务进行再融资。该公司在2022年7月全额使用了31,933美元。
 
最后，在2022年11月1日，公司与Alpha Bank S.A.签署了一项贷款协议，通过提供高达18,250美元的有担保定期贷款，支持收购“P.Aliki”号船(前“阿尔卑斯·阿玛利亚”号)(注6)。贷款已于2022年11月船只交付本公司时支取(附注13)。
 
北欧和比雷埃夫斯银行的贷款由Performance Shipping Inc.担保，并以融资船队的优先抵押、收益、保险和任何超过两年期限的租约的优先转让、借款人股份和收益账户的质押以及船舶管理人的承诺作为担保。贷款协议还要求融资船只的最低船体价值，对发生违约事件和股权变动后的股息分配施加限制，包括惯例财务契约，并要求在融资期内任何时候都有最低现金流动资金。截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司贷款协议要求的最高补偿性现金余额分别为9,500美元和5,000美元，并包括在所附综合资产负债表的现金和现金等价物中。截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司遵守了所有贷款契约。
 
截至2022年和2021年9月30日止九个月的本公司银行贷款加权平均利率分别为3.97%和2.91%。
 
在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，长期银行债务的利息支出分别为1,677美元和1,218美元，并计入附带的未经审计的中期综合经营报表中的利息和融资成本。截至2022年9月30日和2021年12月31日，银行债务的应计利息分别为199美元和51美元，并计入随附的综合资产负债表中的应计负债 。
 
截至2022年9月30日，上述债务安排提取部分的到期日如下：
 
   
本金偿还
  
2022年10月1日至2023年9月30日
  
$
10,133
  
2023年10月1日至2024年9月30日
    
24,252
  
2024年10月1日至2025年9月30日
    
12,382
  
2025年10月1日至2026年9月30日
    
3,200
  
2026年10月1日至2027年9月30日
    
19,134
  
总计
  
$
69,101
  

F-15
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
9.
承付款和或有事项

(A)各种索赔、诉讼和投诉，包括涉及政府法规和产品责任的索赔、诉讼和投诉，都是在航运业务的正常过程中产生的。此外，损失可能源于与承租人、代理人、保险以及与供应商有关的与公司船舶运营有关的其他索赔。目前，管理层不知道有任何索赔或或有负债应予以披露，或应为其计提准备金，但未在随附的未经审计的中期合并财务报表中披露。
 
当管理层意识到一项责任可能发生，并能够合理估计可能的风险时，本公司应计提环境责任的成本。目前，管理层不知道有任何此类索赔或或有负债应予以披露，或应在随附的未经审计的中期综合财务报表中为其计提准备金。

公司船舶的污染保险由公司船舶所在的保护和赔偿协会(“P&I协会”)承保，每艘船舶每起事故的赔偿金额为10亿美元。该公司的船只必须支付给其P&I协会的召回，并可能受到基于保费收入估计以及预期和支付的索赔的补充召回。此类估计数每年由P&I协会董事会进行调整，直至相关保单年度结束，一般在保单年度结束后三年内完成。补充电话(如果有)在宣布时按其相关期间进行费用 。本公司并不知悉任何保单年度有任何未处理的补充催缴通知。

(B)如附注6所述，于2022年8月，本公司透过一间新成立的附属公司与 无关各方订立协议备忘录，收购LR2 Aframax油轮“P.Aliki”(不包括阿尔卑斯·阿玛利亚)，收购价为36,500美元，预计于2022年11月交付本公司。截至2022年9月30日，公司已预付15% 5,475美元，根据合同应支付的剩余余额为31,025美元，并在船舶交付给公司时以手头现金和银行融资结算(附注13)。

此外，2022年9月，本公司通过一家新成立的子公司与非关联方签订了一份协议备忘录，收购Aframax油轮“Phoenix Beacon” (TBR“P.蒙特雷”)，收购价格为35,000美元。截至2022年9月30日，没有就该船的采购支付任何预付款。在资产负债表日之后，公司向卖方支付了10%的预付款3,500美元，剩余的31,500美元将在船舶交付时结清，手头有现金和银行融资。预计将于2022年12月交付(注13)。

(C)截至2022年9月30日，该公司的一艘营运船只为定期租船。截至2022年9月30日，从现有的不可撤销定期租船合同中产生的最低合同年度包机收入，即扣除第三方相关佣金的净额，在2023年9月30日之前估计为8,395美元，在2024年9月30日之前为6,210美元。

F-16
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
(D)本公司根据与非关联方签订的各种租赁协议租用其在希腊的办公空间。这些协议的期限从几个月到三年不等 ，其中某些合同还允许本公司选择延长租赁期限。根据ASC 842，本公司作为承租人，已将这些合同分类为经营性租赁和 相应的租赁负债分别为176美元和84美元，并在2022年9月30日和2021年12月31日的资产负债表上确认了基于各合同固定期限未来最低租赁付款现值的同等使用权资产。根据截至2022年9月30日的现有租赁协议，每月租金成本为7美元(根据截至2022年9月30日的欧元/美元1.000美元的汇率)。由于希腊政府实施了COVID 19--减免措施，公司的租金成本在2021年期间得到了降低，因为国家将部分偿还出租人的这些租金。因此，截至2022年、2022年和2021年9月30日止九个月的租金支出分别为67美元和23美元，并在随附的未经审计的中期综合财务报表中计入一般和行政费用。本公司于2021年评估租金优惠是否符合选举资格， 决定不评估因新冠肺炎提供的优惠是否为ASC842下的租约修订。本公司已对已确认的写字楼租赁减值使用权资产进行评估，并得出结论，由于不存在减值指标，因此不应将减值费用 计入2022年9月30日。

下表列出了公司截至2022年9月30日的未贴现办公室租金债务：
 
   
金额
  
第1年
  
$
80
  
第2年
    
56
  
第三年
    
52
  
总计
  
$
188
  
扣除计入的利息
    
-12
  
租赁负债现值
  
$
176
  
         
租赁负债，流动
    
76
  
非流动租赁负债
    
100
  
租赁负债现值
  
$
176
  

10.
资本账目的变动

(A)公司优先股：截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的法定优先股由25,000,000股优先股组成，每股面值0.01美元。在这些优先股中，1,250,000股被指定为A系列优先股， 1,200,000股被指定为B系列优先股。此外，在2022年10月，1,587,314股优先股被指定为C系列优先股(见下文(B)项)。截至2022年9月30日，有793,657股B系列优先股已发行和发行，而截至2021年12月31日，没有优先股已发行和发行。

(B)用普通股换取B系列可转换累积永久优先股的投标要约：2021年12月，公司开始要约以每股面值0.01美元的4,066,181股当时已发行和已发行的普通股换取公司新发行的B系列可转换累积永久优先股，每股面值0.01美元，每股普通股换0.28股B系列优先股。

F-17
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
公司按季度支付B系列优先股4.00%的年度股息，以现金形式支付，或根据公司的选择，通过发行额外普通股支付4.00%的年度股息，价值为股息支付日前10个交易日普通股的成交量加权平均价格。每股B系列优先股没有投票权，并可在适用的转换期内由持有人选择转换为两股C系列优先股，每股转换后的B系列优先股支付7.50美元的额外现金代价(见下文描述)。每股B系列优先股将拥有每股25.00美元的固定清算优先权。B系列优先股不受强制赎回或任何偿债基金要求的约束，并可根据公司的选择，在发行日期15个月后的任何时间、当日或之后按每股25.00美元的价格赎回，外加截至赎回日及包括赎回日在内的累计和未支付股息。最后，B系列优先股在股息分配和公司任何清算、清盘或解散时的分配方面优先于普通股。投标要约于2022年1月27日到期，共有2,834,612股普通股被有效投标并接受交换，其中 导致发行了793,657股B系列优先股(总清算优先权为19,841美元)，其中657,396股由Aliki Paliou通过芒果(注5)收购，28,171股由Andreas Michalopoulos收购。在截至2022年9月30日的9个月中，B系列优先股宣布和支付的股息为496美元，这是从2月2日开始计算的股息, 2022年(B系列优先股的发行日期)至2022年9月15日。在截至2022年9月30日的9个月里，芒果以外的持有者持有的B系列优先股的应计和未支付股息为6美元。

C系列优先股的授权数量为1,587,314股，面值为0.01美元，清算优先股为25美元，其中1,314,792股C系列优先股(总清算优先股为32,870美元)已于2022年10月17日向芒果发行(注13)。剩余的C系列优先股将在不早于B系列优先股最初发行之日起一年内发行。C系列优先股的具体条款如下：每股C系列优先股的股息应为累积股息，从紧接发行前的股息支付日起按相当于每股C系列优先股5.00%的年利率应计。C系列优先股可根据持有人的选择转换为普通股：(I)全部或部分，在紧接原发行日期六个月周年之后的任何时间或之后的任何时间，其利率等于C系列清算优先权，加上截至转换日期(包括转换日期)的任何应计和未支付股息的金额，除以0.50美元的转换价格，可不时进行调整，或(Ii)强制：在C系列转换期间内的任何日期，在紧接2022年10月17日六个月周年纪念日(或“原发行日期”)之后的任何时间，在 发行的C系列优先股数量少于核定数量的25%，且在该日期之前10个交易日的普通股成交量加权平均价格超过该 日期生效的转换价格的130%, 公司可选择将全部或部分已发行的C系列优先股强制转换为普通股，转换利率等于C系列清算优先股，加上截至该日期(包括该日期)的任何应计和未支付股息的金额除以转换价格。换股价格可因任何股票拆分、反向股票拆分或股票分红而调整，也应调整为本公司在原发行日期后登记发行的普通股的最低发行价，但调整后的换股价格不得低于0.50美元。C系列优先股的每位持有人有权获得的投票数等于该持有人持有的C系列优先股可转换成的普通股数量(尽管C系列优先股必须在原发行日期后六个月后方可转换)乘以10。C系列优先股的持有人应与普通股持有人在提交公司股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票(某些例外情况除外)。在截至2022年9月30日的9个月中，C系列优先股的应计和未支付股息为73美元。

F-18
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
在评估B系列优先股的会计时，本公司已考虑到ASC 480“区分负债与权益”和ASC 815“衍生工具和对冲”的规定，决定B系列优先股应归类为永久股本，而不是临时股本或负债。优先股是在要约收购截止日期，即2022年1月27日，在非经常性基础上按公允价值 计量的。其公允价值是通过管理层确定的公允价值等级的第三级投入确定的，共计18,030美元。优先股的公允价值是使用Black&Scholes 模型估计的，并对以下可能性进行了权衡：a)B系列没有进一步交换为C优先股，b)B系列在适用的转换日期转换为C系列，并进一步假设 C系列优先股不再转换为普通股，以及c)C系列进一步转换为普通股。此外，公司的估值使用了以下假设：(A)B系列优先股的股息收益率为4%，C系列优先股的股息收益率为5% ，这是根据B系列优先股的既定股息政策和C系列优先股的预期股息政策假设的，(B)加权平均预期波动率为65%，(C)管理层使用截至计量日期的适用的一年期国债收益率确定的无风险收益率为0.74%。(D)普通股市值3.09美元和(E)截至9月2日，C系列优先股转换为普通股的预期年限为5年 , 2023年。本公司的估值确定，交换导致B系列优先股的超额价值为9,271美元，或每股优先股11.68美元，而在计量日期从普通股持有人转移到优先股持有人的B系列优先股的公允价值 ，该价值代表优先股持有人的被视为股息，应从持续运营的净亏损中扣除 普通股股东从持续运营中可获得的净亏损(附注11)。在计量日期交换的普通股的公允价值为8,759美元，通过公允价值等级的第一级输入(交换日期的市场报价)确定。

(C)股票期权奖励的补偿成本：2021年1月1日，公司向其首席财务官授予股票期权，以购买120,000股公司普通股作为以股票为基础的薪酬。根据本公司股权激励计划授予的股票期权已获本公司董事会批准，期限为五年。期权的行权价如下：30,000股，行权价为每股10.00美元；25,000股，行权价为每股12.50美元；20,000股，行权价为每股15.00美元；15,000股，行权价为每股20.00美元；15,000股，行权价为每股25.00美元；以及15,000股，行权价为每股30.00美元。

F-19
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
在评估股票期权奖励的会计时，本公司已考虑到ASC 718“补偿-股票补偿”的规定，并确定这些股票期权应 归类为股权而不是负债。这笔奖励是在授予之日，即2021年1月1日，在非经常性基础上按公允价值计算的。其公允价值是通过管理层确定的公允价值等级的第三级投入确定的，总额为134美元。股票期权的公允价值是在以下假设下使用二项式定价模型估计的：(A)6%的股息率，基于公司声明的股息政策和现有资本结构，(B)加权平均预期波动率为75%，(C)管理层使用截至计量日期的适用5年期国债收益率确定的无风险利率为0.36%，(D)普通股市值为4.64美元，以及(E)截至2021年1月1日的预期寿命为5年。在2022年9月30日之前，没有行使任何股票期权，在截至2021年9月30日的九个月中，134美元的全额金额在随附的未经审计的中期综合经营报表中确认为一般补偿成本和行政费用。

(D)限制性普通股的补偿成本：2020年12月30日，公司董事会批准了对2015年股权激励计划(或《计划》)的修订，将计划下可发行的股票总数增加到538,830股，并进一步批准将于 同日发行67,225股限制性普通股作为对公司董事的奖励。该奖励的公允价值为320美元，并采用2020年12月29日的股票收盘价计算。四分之一的股份于2020年12月30日归属，其余四分之三的股份 将在发行日期起三年内按比例归属。截至2022年9月30日，仍有471,605股限制性普通股根据该计划预留供发行。

继四名本公司董事会成员于2022年2月28日辞职后，本公司决定加快在他们辞职之日将任何未归属股份归属为遣散费福利，并于2022年第一季度确认了相应的补偿成本。在截至2022年和2021年9月30日的9个月内，限制性股票的总补偿成本分别为94美元和113美元 ，并在随附的未经审计的中期综合经营报表中计入一般和行政费用。截至2022年9月30日和2021年12月31日，与限制性股票奖励相关的未确认补偿成本总额分别为65美元和159美元。

在截至2022年和2021年的9个月中，限制性股票成本的变动情况如下：

F-20
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
   
数量
股票
    
加权
平均补助金
日期价格
  
截至2020年12月31日未偿还
    
100,099
    
$
6.71
  
授与
    
-
      
-
  
既得
    
(49,681
)
    
8.70
  
没收或过期
    
-
      
-
  
截至2021年9月30日的未偿还债务
    
50,418
    
$
4.76
  
授与
    
-
      
-
  
既得
    
(16,807
)
    
4.76
  
没收或过期
    
-
      
-
  
截至2021年12月31日的未偿还债务
    
33,611
      
4.76
  
授与
    
-
      
-
  
既得
    
(23,107
)
    
4.76
  
没收或过期
    
-
      
-
  
在2022年9月30日未偿还
    
10,504
    
$
4.76
  

截至2022年9月30日，如上所述，与非既得限制性股票相关的总补偿成本预计将得到确认的加权平均期限为0.75年。

(E)于市场(“自动柜员机”)发售：于2021年3月5日，本公司与作为销售代理的H.C.Wainwright&Co.，LLC订立于市场(或“自动柜员机”)发售协议，根据该协议，公司可不时发售及出售合共5,900元普通股，每股票面价值0.01元。在截至2022年9月30日的9个月内，作为公司自动柜员机发行的一部分，共发行了526,916股普通股，扣除承销佣金和其他费用后，收到的净收益为1,338美元。本公司自2022年8月23日起终止自动柜员机服务。

(F)股票发行：2022年6月1日，该公司完成了7,620,000个单位的承销公开发行，每单位价格为1.05美元。每个单位包括一股普通股(或代替其的预筹资金认股权证)和一股A类认股权证(“六月认股权证”)，以购买一股普通股，并于发行时立即分开。每份A类认股权证可立即按每股1.05美元的行使价按一股普通股行使，期限为自发行起计五年，可以实物交收或以无现金方式行使。本公司可于认股权证有效期内的任何时间，根据每份认股权证协议所披露的条款，将每份认股权证当时的行使价减至本公司董事会认为适当的任何金额及任何期间。认股权证亦载有一项无现金行使条款，据此，如于行使时并无有效的登记声明，则认股权证可透过每份认股权证协议所披露的无现金行使方式行使。A类权证和预筹资权证没有任何投票权、股息或参与权，也没有任何清算优惠。本公司已授予承销商45天的选择权，可按公开发行价减去承销折扣及佣金，额外购买最多1,143,000股普通股及/或预筹资金认股权证及/或1,143,000份A类认股权证。此次发行于2022年6月1日完成，扣除承销折扣、佣金和费用后，公司获得净收益7,126美元，其中包括890,500份A类认股权证承销商部分行使超额配售选择权，以每股0.01美元的价格购买最多890,500股普通股。

F-21
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
此外，本公司于2022年7月18日完成直接发售17,000,000股普通股及认股权证，以同时私募购买最多17,000,000股普通股(“七月认股权证”) 。一股普通股和一份认股权证购买一股普通股的合并实际购买价为0.35美元。每份认股权证可立即以每股0.35美元的初始行权价行使一股普通股， 将在发行后五年半后到期。七月认股权证的条款与六月认股权证相似，唯一的重大差异是存在行使价调整条款(讨论如下)，该条款被本公司评估为下行特征。根据认股权证表格的条款，继2022年8月12日的登记直接发售(下文讨论)后，7月认股权证的行使价已降至0.3169美元。此次发行于2022年7月19日结束，扣除承销折扣、佣金和费用后，公司获得约5,271美元的净收益。
 
7月权证的行权价格调整条款规定，如果公司在权证发行后：a)以低于7月份权证初始行权价格的价格发行股权证券，或b)在发行该等股权证券后的五个交易日中的任何一个交易日，本公司的股票交易价格低于7月份权证的行权价格，则可降低权证的初始行权价格。本公司的结论是，这一特定特征为投资者提供了保护，承诺向每位权证持有人投资者提供任何其他投资者可用的最低价格，而不是防止真正的经济稀释，因此，这一特征构成了下一轮特征。于触发下行特征日期，本公司以(A)金融工具(不含下行特征)的公允价值及(B)金融工具(不含下行特征)的公允价值及(B)金融工具(不含下行特征)的公允价值及(B)金融工具(不含下行特征)于触发下行特征时的执行价格相对应的执行价格之间的差额来计量该特征的影响价值。继本公司于8月份进行登记发售(讨论如下)，其间亦发行普通股后，7月份讨论的认股权证的下一轮特征被触发 。在这方面，本公司计量了截至触发下一轮特征之日的特征效果的价值，并确定了下一轮特征的大约计量为22美元， 被计入视为股息(附注11)。
 
最后，于2022年8月12日，本公司与若干独立机构投资者订立证券购买协议，购买33,333,333股其普通股及认股权证，以购买33,333,333股普通股(“八月认股权证”)，价格为每股普通股0.45美元，并于登记直接发售时附随认股权证。8月份的认股权证立即可行使，自发行之日起满五年， 的初始行权价为每股普通股0.45美元。8月份的权证与7月份的权证具有类似的条款，包括构成下一轮特征的行权价格调整条款，该条款截至2022年9月30日尚未触发。此次发行于2022年8月16日结束，扣除承销折扣、佣金和费用后，该公司获得了约13,707美元的净收益。
 
F-22
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
截至2022年9月30日，公司有60,728,363股已发行普通股，6月、7月和8月的认股权证均未行使。
 
(G)收到纳斯达克通知：2022年7月13日，本公司收到纳斯达克证券市场有限责任公司(“纳斯达克”)的书面通知， 指出，由于本公司普通股连续30个工作日的收盘价低于每股1.00美元的最低买入价要求，本公司未遵守纳斯达克上市规则第5450(A)(1)条的规定。重新获得合规的适用宽限期为2023年1月9日。为了弥补这一不足，该公司将于2022年11月实施反向股票拆分(附注13)。

11.
每股收益/(亏损)

所有已发行普通股(包括根据股权激励计划或其他计划发行的限制性股票)均为本公司普通股，并拥有平等的投票权和参与股息的权利，但须受适用奖励协议中规定的没收条款的限制。根据本公司的激励计划授予的未归属股份，或其他，有权获得不可退还的股息，即使该等股份被没收，因此在计算基本每股收益时被视为参与证券。在截至2022年9月30日的9个月中，公司向B系列优先股股东支付了总计496美元的股息，而在截至2021年9月30日的9个月中，公司没有向普通股股东支付任何股息。在计算每股基本收益/(亏损)时，在基于时间的归属限制失效之前，不会将非既有股份视为已发行股份。 基于股份补偿安排和现金中未行使认股权证的稀释效应是使用库存股方法计算的，该方法假设行使该等奖励或认股权证的“收益”用于 按期间平均市场价格购买普通股，而可转换证券的稀释效应是使用“如果转换”方法计算的。特别是，对于需要持有人在转换时支付现金的优先可转换股票 ，假设收到的收益应假设用于按库存股方法购买普通股，可转换证券应假设按“如果转换”方法转换。 截至2022年9月30日的9个月, 稀释每股收益的计算反映了用上述“如果转换”方法计算的已发行优先可转换股票转换的潜在摊薄， 导致66,784,090股增加。于截至2022年、2022年及2021年9月30日止九个月内，未计入每股摊薄收益计算内的未来可能摊薄每股基本盈利的证券，为根据库存股方法计算的非既得性限制性股票奖励、已发行认股权证及未行使股票期权所产生的任何增量股份。

F-23
高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
持续经营的净收益/(亏损)调整如下，以得出普通股持有者应占的净收益/(亏损)：

   
2022
    
2021
  
   
基本每股收益
    
稀释每股收益
    
基本内毒素
    
稀释的内毒素
  
持续经营的净收益/(亏损)
  
$
12,465
    
$
12,465
    
$
(8,056
)
  
$
(8,056
)
分配给参与证券的收入减少
    
(2
)
    
(1
)
     -
      -  
普通股交换时B系列优先股的减计股息
    
(9,271
)
    
(9,271
)
     -
      
-
  
由于触发下一轮特征，向7月份权证持有人支付的被视为股息减少
    
(22
)
    
(22
)
    
-
      
-
  
优先股股息减少
    
(575
)
    
-
      
-
      
-
  
可归因于普通股股东持续经营的净收益/(亏损)
    
2,595
      
3,171
      
(8,056
)
    
(8,056
)
                                 
非持续经营业务的净收益
    
-
      
-
      
400
      
400
  
                                 
普通股股东应占净收益/(亏损)合计
    
2,595
      
3,171
      
(7,656
)
    
(7,656
)
                                 
普通股加权平均数，基本
    
16,570,048
      
16,570,048
      
5,024,144
      
5,024,144
  
增量股数加权平均数
    
-
      
66,784,090
      
-
      
-
  
普通股加权平均数，稀释后
    
16,570,048
      
83,354,138
      
5,024,144
      
5,024,144
  
                                 
普通股每股收益/(亏损)、持续运营
  
$
0.16
    
$
0.04
    
$
(1.60
)
  
$
(1.60
)
                                 
普通股每股收益，非持续经营
  
$
-
    
$
-
    
$
0.08
    
$
0.08
  
                                 
每股普通股收益/(亏损)合计
  
$
0.16
    
$
0.04
    
$
(1.52
)
  
$
(1.52
)

12.
金融工具与公允价值披露

由于这些金融工具的短期性质，临时现金投资、应收账款和应付账款的账面价值接近其公允价值。由于利率浮动，长期银行贷款的公允价值接近记录价值。本公司面临与其浮动利率借款相关的利率波动，其目标是管理此类波动对其借款的收益和现金流的影响 。目前，本公司并无任何衍生工具管理该等波动。
 
13.
后续事件

(a)
预付款“菲尼克斯灯塔”(TBR“P.蒙特雷”)和比雷埃夫斯银行的新条款说明书：2022年10月6日，公司为收购“菲尼克斯灯塔”(TBR“P.蒙特雷”)支付了10%的预付款3,500美元，预计将于2022年12月交付给公司(附注9)。为了为此次收购提供部分资金，公司于2022年11月9日接受了比雷埃夫斯银行的要约信，提供高达37,400美元的新贷款安排，为“P.Kikuma”号船现有的未偿债务提供7,785美元的再融资，并将为“凤凰灯塔”号提供高达29,615美元的额外融资。

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高性能船运公司。
未经审计的中期合并财务报表附注
2022年9月30日
(以千美元表示-除非另有说明，否则每股和每股数据除外)
(b)
关联方债务重组及发行C系列优先股：于2022年10月17日，本公司与芒果订立购股协议，同意以私募方式向芒果发行1,314,792股C系列优先股。每股票面价值0.01美元(附注10)，以换取(I)芒果持有的全部657,396股B系列可换股累积永久优先股 及(Ii)芒果同意应用4,930美元(相当于根据其条款将B系列优先股转换为C系列优先股时应付的现金转换总价)，作为本公司与芒果(附注5)的无抵押信贷协议的预付款。该公司随后偿还了到期的剩余款项，并终止了信贷安排。该交易获得了公司董事会一个独立的特别委员会的批准。

(c)
出售“P.Fos”油轮的协议：2022年10月21日，该公司签署了一份协议备忘录，向无关各方出售Aframax油轮“P.Fos”号，总购买价为3.4万美元，预计于2022年11月交付给买家。截至2022年9月30日，这艘船的账面净值为22,618美元。

(d)
交付“P.Aliki”和与Alpha Bank S.A.的新贷款协议：2022年11月9日，该公司接收了“P.Aliki”号船，并用手头的现金和贷款收益向该船的卖方支付了购买价格的余额。关于此次收购，公司于2022年11月1日与Alpha Bank SA签订了一项新的贷款协议，最高贷款额为18,250美元。这笔贷款包括习惯贷款契约，其条款类似于公司现有的贷款协议(附注6、8和9)。

(e)
反向股票拆分：2022年11月8日，公司董事会决定对公司普通股进行反向股票拆分，每股票面价值0.01美元，比例为15比1。公司股东此前在2022年11月7日召开的公司股东特别大会上批准了股票反向拆分。股票反向拆分将 生效，自2022年11月15日开盘时起，公司普通股将在纳斯达克资本市场进行拆分调整后交易，现有交易代码为PSHG。当反向股票拆分生效时，将为公司普通股分配新的CUSIP编号 。


F-25