美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
(标记 一)
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至2022年9月30日的季度
或
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
对于 从到的过渡期
佣金 文档号001-36159
立体式交通公司
(注册人在其章程中规定的确切名称)
(State or Other Jurisdiction of 公司(br}或组织) |
(I.R.S. Employer 标识 编号) |
塔克大道北710号，110套房
密苏里州圣路易斯市63101
(主要执行办公室地址 ，包括邮政编码)
(314) 678-6100
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
根据该法第12(G)条登记的证券：无
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒否☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(见本章232.405)规则 第405条要求提交的每个交互数据文件。是☒否☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型 加速文件服务器☐ | 已加速 文件管理器☐ | 较小的报告公司
| ||||
| 新兴的
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐否☒
截至2022年10月31日，注册人普通股的流通股数量为74,844,714股。
立体分类公司， Inc.
索引 以形成10-Q
| 页面 | ||
| 第 部分财务信息 | ||
| 第 项1. | 财务报表(未经审计) | 3 |
| 资产负债表 | 3 | |
| 营运说明书 | 4 | |
| 可转换优先股和股东权益表 | 5-6 | |
| 现金流量表 | 7 | |
| 财务报表附注 | 8-18 | |
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 19-24 |
| 第 项3. | [已保留] | 24 |
| 第 项。 | 控制和程序 | 24 |
| 第二部分其他资料 | ||
| 第 项1. | 法律诉讼 | 25 |
| 第 1a项。 | 风险因素 | 25 |
| 第 项2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 25 |
| 第 项3. | 高级证券违约 | 25 |
| 第 项。 | [已保留] | 25 |
| 第 项5. | 其他信息 | 25 |
| 第 项6. | 陈列品 | 25 |
| 签名 | 26 | |
| 2 |
项目 1.财务报表
立体分类公司， Inc.
资产负债表 表
| (单位为 千，不包括份额) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 资产 | (未经审计) | |||||||
| 当前 资产： | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 受限 现金流 | ||||||||
| 应收账款
扣除备用金#美元后的净额 | ||||||||
| 库存， 净额 | ||||||||
| 预付 费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产合计 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 受限制的 现金 | ||||||||
| 运营 租赁使用权资产 | ||||||||
| 预付 和其他非流动资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债 和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 ： | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计负债 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 经营租赁负债的流动 部分 | ||||||||
| 流动负债合计 | ||||||||
| 长期递延收入 | ||||||||
| 经营性 租赁负债 | ||||||||
| 其他 负债 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 系列 A-可转换优先股： | ||||||||
| 可转换 A系列优先股，面值$; 和分别于2022年和2021年发行的流通股 | ||||||||
| 股东权益 ： | ||||||||
| 可转换 B系列优先股，面值$; 授权股份，2022年和2021年发行的股票 | ||||||||
| 普通股 ，面值$; 授权股份，和分别于2022年和2021年发行的股票 | ||||||||
| 额外的 实收资本 | ||||||||
| 财政部 股票，2022年和2021年的股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益合计 | $ | $ | ||||||
请参阅 随附说明。
| 3 |
立体分类公司， Inc.
运营报表
(未经审计)
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| (单位 千，不包括每股和每股金额) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 系统 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一次性用品、服务和配件 | ||||||||||||||||
| 转租 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
| 系统 | ||||||||||||||||
| 一次性用品、服务和配件 | ||||||||||||||||
| 转租 | ||||||||||||||||
| 总收入 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 ： | ||||||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||||
| 销售 和市场营销 | ||||||||||||||||
| 常规 和管理 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息 收入(费用)，净额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 债务清偿收益 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 累计可转换优先股股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股股东应占净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股股东每股净亏损： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均数 普通股及其等价物： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
请参阅 随附说明。
| 4 |
立体分类公司， 公司
可转换优先股和股东权益报表
(未经审计)
截至2021年9月30日的三个月
| (单位为 千，不包括份额) | 可转换 A系列优先股(夹层) | 可转换 B系列优先股 | 普通股 股票 | 额外的 实收资本 | 库房 库存 | 累计赤字 | 总计 Stockholders’ Equity (Deficit) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损构成 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工 购股计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股转换 股票转换 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的三个月
| (单位为 千，不包括份额) | 可转换 A系列优先股(夹层) | 可转换 B系列优先股 | 普通股 股票 | 额外的 实收资本 | 库房 库存 | 累计赤字 | 股东合计
股权 (赤字) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损构成 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工 购股计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
请参阅 随附说明。
| 5 |
立体分类公司， 公司
可转换优先股和股东权益报表
(未经审计)
截至2021年9月30日的9个月
| (单位为 千，不包括份额) | 可转换 A系列优先股(夹层) | 可转换 B系列优先股 | 普通股 股票 | 额外的 实收资本 | 库房 库存 | 累计赤字 | 总计 Stockholders’ Equity (Deficit) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损构成 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工 购股计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股转换 股票转换 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的9个月
| (单位为 千，不包括份额) | 可转换 A系列优先股(夹层) | 可转换 B系列优先股 | 普通股 股票 | 额外的 实收资本 | 库房 库存 | 累计赤字 | 总计 Stockholders’ Equity (Deficit) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | 金额 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损构成 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 员工 购股计划 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股转换 股票转换 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
请参阅 随附说明。
| 6 |
立体分类公司， Inc.
现金流量表
(未经审计)
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| (单位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 调整 ，将净亏损与经营活动中使用的现金进行核对： | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 非现金 租赁(费用) | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 债务清偿收益 | ( | ) | ||||||
| 非现金利息 | ||||||||
| 经营资产和负债的变化 ： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 盘存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 预付 费用和其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 补偿 现金安排 | ( | ) | ||||||
| 其他 资产 | ||||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 应计负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 递延收入 | ||||||||
| 其他 负债 | ( | ) | ||||||
| 净额 经营活动中使用的现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动的现金流 | ||||||||
| 购买 财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动的现金流 | ||||||||
| 股票发行收益 ，扣除发行成本 | ||||||||
| 净额 融资活动提供的现金 | ||||||||
| 现金、现金等价物和受限现金净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金、 现金等价物和受限现金 | ||||||||
| 现金、 现金等价物和期末受限现金 | $ | $ | ||||||
| 补充 现金流信息披露： | ||||||||
| 购买 应付账款中包含的财产和设备 | $ | $ | ||||||
| 截至9月30日的现金、现金等价物和受限现金到资产负债表的对账： | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 受限 现金流 | ||||||||
| 受限制的 现金 | ||||||||
| 总计 现金、现金等价物和受限现金 | $ | $ | ||||||
请参阅 随附说明。
| 7 |
立体分类公司， Inc.
财务报表附注
(未经审计)
财务报表附注
在本报告中，“本报告”中的“公司”、“注册人”、“我们”、“我们”和 “我们”是指Stereoaxis，Inc.及其全资子公司。Genesis RMN®、NIOBE®、NAVIGANT®、奥德赛®、奥德赛影院™、VDRIVE®、VDRIVE Duo™、V-CAS™、V-LOOP™、V-SONO™、QUIKCAS™和HEADODRIVE®是立体声公司的商标。本报告中出现的所有其他商标均为其各自所有者的财产。
1. 业务描述
Stereoaxis是微创血管内介入手术机器人领域的先驱和全球领导者。我们为介入实验室设计、制造和销售机器人系统、仪器和信息系统。我们的专有机器人技术机器人磁性导航 使用精确的计算机控制磁场直接控制柔性介入导管或设备的尖端，从根本上改变了血管内介入治疗。与从手柄控制的所有手动手持设备相比，直接控制介入设备的尖端可以在 操作过程中提高这些设备的精确度、稳定性、伸展性和安全性。
我们的主要临床焦点一直是电生理学，特别是治疗心律失常的心脏消融程序。心脏消融术已经成为一种广为接受的心律失常治疗方法，并成为一个数十亿美元的医疗设备市场，预计将有实质性的长期增长。我们分享了我们的抱负和产品战略，将我们的技术的临床重点扩展到其他几种血管内适应症，包括冠状动脉、神经和外周干预。
在电生理学方面，有大量的真实世界证据和临床文献证明机器人磁导航。全球100多家医院的数百名电生理学家 使用我们的机器人技术治疗了100,000多名心律失常患者。我们的 技术的临床应用已在400多种临床出版物中进行了记录。机器人磁导航旨在通过图像引导将导管通过心脏的血管和腔输送到治疗地点，从而使医生能够更成功和更安全地完成更复杂的介入程序。这是通过使用外部施加的计算机控制的磁场来实现的，该磁场控制导管工作尖端的运动，从而改善导航。使用磁场驱动的导管更灵活的无创设计 可能会降低患者受伤和其他不良事件的风险。在控制座舱中进行手术使医生能够在安全的位置完成手术，避免受到X射线照射，具有更好的人体工程学设计和更高的效率。 我们相信这些优势也适用于其他血管内适应症，即在复杂的血管系统中导航通常具有挑战性或不成功，并产生大量X射线照射。
我们的主要产品包括Genesis RMN系统、奥德赛解决方案和其他相关设备。我们还向我们的 客户提供S型立体定向成像X射线系统和其他辅助设备。
Genesis RMN系统旨在使医生能够通过图像引导将导管通过心脏的血管和腔输送到治疗地点，从而完成更复杂的介入程序。这是通过使用外部施加的磁场来实现的，该磁场控制导管工作尖端的运动，从而改进导航，提高操作效率，并减少X射线照射。
奥德赛解决方案将实验室信息整合到一个大型集成显示屏上，使医生能够查看和控制手术室中的所有关键信息。这是为了改进实验室布局和程序效率。该系统还具有名为奥德赛影院的远程 观看和录制功能，这是一种创新的解决方案，可为 优化的工作流程、高级护理和提高的工作效率提供同步内容。此工具包括存档功能，允许临床医生存储和回放整个程序或程序段。可从医院本地网络和全球奥德赛网络访问这些信息，为医生提供临床协作、远程会诊和 培训工具。
我们 在典型的医院实施中推广我们的全套产品，但需要获得监管部门的批准或许可。此实施 要求医院同意预付资本金和定期付款。前期资本支付通常包括设备 和安装费用。经常性付款通常包括每个程序的一次性成本、超过保修期的设备服务成本和持续的软件更新。在我们的全套产品尚未实施的医院，可以在购买必要的升级或扩建后 实施设备升级或扩建。
| 8 |
我们 已获得在美国和欧洲销售Genesis RMN系统所需的监管许可和注册批准，我们正在获得在其他国家/地区扩展市场所需的注册。Niobe系统、奥德赛解决方案、心脏驱动器和各种一次性介入设备已在美国、欧洲、加拿大、中国、日本和其他多个国家获得监管批准。我们已获得监管许可、许可和/或CE 标志批准，允许我们在美国、加拿大和欧洲销售带有V-CAS、V-Loop和V-Sono设备的VDrive和VDrive Duo系统。S型立体定向成像X射线系统通过CE认证和FDA认证。
我们与全球介入市场中的技术领导者和创新者建立了战略关系。通过这些战略合作关系，我们提供了机器人磁性导航系统与数字成像和3D导管位置传感技术以及一次性介入设备之间的兼容性。维持这些战略关系，或建立同等的替代方案，对我们的商业化努力至关重要。不能保证任何现有的战略关系将继续存在，并且正在进行努力以确保集成系统和设备和/或同等替代方案的可用性。我们无法保证 此类兼容系统的持续供应时间表，也无法保证我们是否有能力以具有竞争力的条款或根本不提供同等的替代方案。
2. 重要会计政策摘要
演示基础
Stereoaxis，Inc.的未经审计财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则(“GAAP”)和10-Q表格说明编制的。因此，它们不包括 GAAP要求的完整财务报表的所有披露。管理层认为，这些调整包括公平列报所列中期成果所必需的所有调整，只包括正常的经常性调整。截至2022年9月30日的9个月期间的经营业绩 不一定代表截至2022年12月31日的年度或未来经营期间的预期业绩。
这些 中期财务报表和相关附注应与年度财务报表和附注一并阅读，这些财务报表和附注包括在公司于2022年3月10日提交给美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)的10-K表格年度报告中。
某些 上一年的金额已重新分类，以符合2022年的列报。
风险 和不确定性
新型冠状病毒新冠肺炎(“新冠肺炎”)大流行已经导致，并可能继续导致世界各地的经济以及商业和资本市场出现重大的周期性中断。新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果和财务状况的全面影响程度将取决于我们可能无法准确 预测的众多不断变化的因素。
由于新冠肺炎爆发，我们经历了业务中断，包括对我们和我们的第三方经销商的旅行限制 ，这对我们与我们的产品和服务相关的复杂的销售、营销、安装、分销和服务网络造成了负面影响。新冠肺炎疫情可能会继续对我们的系统和一次性产品的需求产生负面影响 因为政府当局实施长时间隔离、旅行限制和就地避难订单，或者我们的客户对接触和面对面会议施加超出政府当局规定的限制，因此我们的销售人员与客户保持常规联系的能力受到限制。
此外，对于我们的许多医院客户来说，购买我们的系统涉及一笔重大的资本购买，这可能是客户现场更大建设项目的一部分(通常是建造新建筑)，他们自己可能面临经济压力 。这可能导致当前采购订单和其他承诺的延迟或取消，并可能加剧我们的机器人磁导航系统漫长而多变的销售和安装周期。随着我们的医疗保健客户(医生和医院)继续重新确定患者治疗的优先顺序，并将资源从非冠状病毒领域转移出去，我们对一次性产品的需求可能也会大幅减少，我们预计这将导致使用我们的一次性产品的程序更少。此外，即使医生和医院愿意使用我们的产品，患者也可以考虑放弃或推迟使用我们产品的程序，这也可能减少对我们一次性产品的需求和销售。
截至本季度报告10-Q表格提交之日起，我们认为我们的制造业务和供应链受到了可控的影响，但我们不能保证它们在未来不会受到更严重的影响。如果我们的制造业务或供应链发生重大中断，我们可能无法按要求及时生产相关产品， 或根本无法生产。经济状况和供应链限制的变化可能会导致比之前经历的或 预期更高的通胀，这反过来可能导致成本增加。我们可能无法将产品的价格提高到足以跟上通货膨胀率。材料减少或中断我们的任何制造流程或成本大幅增加将对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
如果世界各地的政府当局重新执行延长的强制关闭、社会隔离协议和就地避难命令，或者我们赖以运营业务的私人部门实施了超出相关政府当局制定的协议的协议，我们充足的员工和维护我们的运营或进一步发展我们产品的能力可能会受到负面影响 。
资本市场的任何中断都可能对我们筹集资金的能力产生负面影响。如果资本市场被扰乱了很长一段时间，我们需要筹集额外的资本，这些资本可能无法以可接受的条款获得，或者根本不能获得。资本市场和其他融资来源的持续中断 也可能对我们的医院客户筹集资金或以其他方式获得融资以资助其运营和资本项目的能力产生负面影响。这可能会导致当前项目的延迟支出， 需要大量资本承诺的新项目的销售周期更长，对我们一次性产品的需求减少 ，以及我们的系统安装、服务合同和一次性产品的客户违约或延迟付款的风险增加 。
我们 将继续进行评估，并在适当的情况下采取措施，以降低整个组织的成本和支出。我们将继续积极地 监控情况，并可能根据联邦、州或地方政府当局的要求采取进一步行动改变我们的业务运作，这些行动可能由我们的供应商、供应商或客户实施，或者我们认为符合我们员工、客户、供应商和股东的最佳利益 。
| 9 |
现金 和现金等价物
公司将购买的原始到期日在三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。本公司将现金存放在高信用质量的金融机构，主要投资于货币市场账户。
受限 现金
受限 现金主要包括公司根据合同义务有义务保存的现金。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的受限现金分别为150万美元和140万美元。
金融工具
金融工具包括现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、应付账款和债务。在适用的资产负债表日期报告的该等金额的账面价值 接近公允价值。
本公司按公允价值经常性计量某些金融资产和负债。公允价值计量的一般会计原则确立了一个公允价值等级，该等级优先考虑用于计量公允价值的估值技术的投入。 该等级对相同资产和负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(“1级”)，对不可观察到的投入给予最低优先权(“3级”)。
本公司的金融资产包括投资于货币市场基金的限制性现金和现金等价物，截至2022年9月30日和2021年12月31日，这两项资产的总额分别为150万美元和140万美元。由投资于货币市场基金的现金等价物 组成的金融资产被列为2级，在截至2022年9月30日的9个月内，这些投资的总利息收入低于20万美元，在截至2021年12月31日的年度内微不足道。截至2022年9月30日及2021年12月31日，本公司并无任何按公允价值计算的经常性财务负债 。
收入 和收入成本
公司按照会计准则编纂主题606(“ASC 606”)“与客户签订合同的收入”对收入进行会计处理。
我们的收入来自系统的初始资本销售以及销售我们的专有一次性设备的经常性收入， 来自Biosense Webster销售联合开发的导管向公司支付的版税，以及包括持续软件更新和服务合同在内的收入 。
当公司与客户之间存在法律上可强制执行的合同，确定了双方的权利，合同具有商业实质，合同对价可能可收回时，我们 会对与客户的合同进行核算。我们 根据与每个客户签订的合同中指定的对价记录我们的收入，扣除从客户那里收取的任何税款后， 将这些税款汇给政府当局。
对于包含多个产品和服务的合同，如果单独的产品和服务是不同的，即如果产品或服务可以与捆绑包中的其他项目分开识别，并且如果客户可以单独受益或利用客户随时可用的其他资源，则公司将单个产品和服务作为单独的履行义务 入账。公司确认 通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务的收入。
对于具有多个履约义务的 安排，收入根据其相对独立的销售价格分配给每个履约义务 。独立销售价格基于公司单独销售产品或服务的可观察价格。 如果无法直接观察到独立销售价格，则公司将考虑市场条件和特定于实体的因素来估计独立销售价格，这些因素包括但不限于产品和服务的特性和功能以及市场 条件。该公司定期审查独立的销售价格，并在必要时更新这些估计。
我们的 收入确认政策影响我们业务中的以下收入流：
系统：
与系统销售相关的合同 通常包含交付系统和安装的单独义务，以及在安装后一年内提供软件增强功能的默示义务。收入在公司将控制权移交给客户时确认，这通常是在客户确认交付或 安装的验收发生时，具体取决于安排的条款。如果且 可用，则交付软件增强的默示义务的收入将在系统安装后的第一年按比例确认，因为客户在整个期间收到软件增强的权利 并包括在其他经常性收入中。该公司的系统合同不提供 返回权。系统通常享有为期一年的保修期；截至2022年和2021年9月30日的9个月的保修成本分别为10万美元和20万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，系统交付和安装收入分别占收入的22%和33%。
| 10 |
一次性用品：
一次性产品销售的收入 在控制权转移给客户时确认，这通常发生在装运时，但也可能发生在交付时，具体取决于客户的安排。一次性产品属于保修类型 ，规定退回有缺陷的产品。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，保修成本并不重要。截至2022年和2021年9月30日的9个月，可支配收入分别占收入的29%和23%。
版税：
公司有权从Biosense Webster获得特许权使用费，根据共同开发的导管销售净收入按季度支付。 联合开发的导管的特许权使用费收入分别占截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月收入的8%和7%。
其他 经常性收入：
其他 经常性收入包括来自产品维护计划、其他保修后维护的收入，以及在特定期限内(通常是系统安装后一年)提供软件增强功能的隐含义务。来自服务和软件增强的收入 将在服务或更新期内递延并摊销，通常为一年。与按时间和材料执行的服务相关的收入 在执行时确认。在截至2022年和2021年9月30日的九个月中，其他经常性收入分别占收入的41%和34%。
转租 收入：
到2021年，我们以前的主要执行办公室的一部分转租给了第三方。转租于2021年12月31日结束。根据会计准则更新(ASU)2016-02“租赁”(主题842)，本公司将转租收入记为 收入。转租收入占截至2021年9月30日的9个月收入的3%。
下表汇总了该公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的系统、一次性、服务和配件以及转租收入(单位：千)：
收入明细表 按类别分列
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 系统 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一次性用品、服务和配件 | ||||||||||||||||
| 转租 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分配给剩余履约义务的交易价格涉及分配给收入尚未确认的产品和服务的金额 。其中很大一部分与公司的系统合同和义务有关，这些合同和义务将 确认为未来期间的收入。这些义务通常在合同生效后两年内履行，但有时可能延长更长时间。截至2022年9月30日，代表系统合同剩余履约义务收入的交易价格约为1,390万美元。一次性用品、特许权使用费和服务合同产生的履约义务一般应在合同签订后一年内履行。
下表汇总了公司的合同资产和负债(单位：千)：
合同资产负债汇总表
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 合同 资产-未开票应收款 | $ | $ | ||||||
| 客户 存款 | $ | $ | ||||||
| 产品 已发货，收入延迟 | ||||||||
| 延期 服务费和许可费 | ||||||||
| 递延收入合计 | $ | $ | ||||||
| 减去： 长期递延收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 当前递延收入合计 | $ | $ | ||||||
| 11 |
公司根据其销售安排中的账单计划向客户开具发票。合同资产主要是指在服务合同上赚取但未记账的收入与系统合同收入之间的 差额，系统合同收入是根据相关履约义务的相对销售价格和安排中的合同记账条款确认的。客户保证金主要与未来的系统销售有关，但也可能包括一次性销售的保证金。 递延收入主要与服务合同有关，服务合同的服务费是预先计费的，通常是按季度或 年计费的，而系统合同的一些性能义务仍未履行，因此预付费的金额也是如此。对于 服务合同，相关递延收入通常在服务期内按比例确认。对于系统合同， 相关递延收入在履行剩余履约义务后确认。在本报告所述期间，公司的合同资产并无任何 减值损失。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月确认的收入分别为560万美元和480万美元，在每个报告期开始时包括在递延收入余额中。
从与客户签订合同的成本中确认的资产
公司已确定，公司销售团队的销售激励计划符合资本化要求，因为公司预计在最初的资本销售交易后，相关创收合同将产生未来的经济效益。 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司资产负债表中作为合同收购成本计入预付费用和其他资产的资本化成本为20万美元。本公司于所列任何期间内并无产生任何减值亏损 。
系统收入的成本 包括直接产品成本、安装人工和其他成本、预计保修成本以及初始培训和产品维护成本。这些成本在出售时确认。可支配收入成本包括直接产品成本和 预计保修成本，并在销售时确认。服务和许可费的收入成本在发生时确认。
公司授予的股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位及其员工的股票购买计划，按照股份支付一般会计原则的规定进行会计核算。这些会计原则 要求在授予日确定基于股份的薪酬的公允价值，并确认基于股份的薪酬归属期间的相关费用 。
对于基于时间的奖励，公司使用Black-Scholes估值模型来确定股票期权和股票增值权在授予之日的公允价值。由此产生的补偿费用在必要的服务期内确认，通常为四年。授予员工的限制性股票和单位按授予之日的公允市场价值计价。公司在服务期内按公允市场价值摊销费用。如果股份受业绩目标约束，由此产生的补偿 费用将在预期归属期间摊销，并根据目标的实际实现情况进行调整。
对于基于市场的奖励，无论 市场目标是否有可能实现，都会在最低服务期限内确认基于股票的薪酬支出。此类奖励的公允价值是在授予日使用蒙特卡洛模拟进行估算的。
员工根据2009年和2022年员工股票购买计划购买的股票 被视为非补偿性股票。
基本每股普通股收益(亏损)的计算方法是将当期净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。在有净收益的期间，我们应用两级法来计算普通股的基本和稀释后每股净收益(亏损)，因为我们的可转换优先股是参与证券。两级法是 一种收益分配公式，它将参与证券视为拥有普通股股东本来可以获得的收益的权利。在出现净亏损的期间，计算每股收益的两级法不适用，因为我们的可转换优先股没有合同地参与我们的亏损。我们以净收益(亏损)为“控制数字”计算每股普通股的摊薄净收益(亏损)，以确定潜在普通股是否具有摊薄性质，并考虑了所有潜在摊薄普通股，包括股票期权、认股权证、期内发行的未归属限制性股票单位 以及在转换期间发行和发行的可转换优先股时可能发行的股票，除非此类证券的影响是反摊薄的。
基本每股收益和稀释每股收益计算附表
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 可转换优先股累计股息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股股东应占净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权 普通股及其等价物的平均数： | ||||||||||||||||
| 基本版 EPS | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀释后的每股收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 12 |
公司在计算每股普通股摊薄亏损时不包括任何部分未赚取的限制性股票、已发行期权、股票增值权、认股权证或可转换优先股，因为所有此类证券在所有呈报期间都是反摊薄的。 根据一般会计原则计算参与证券的每股收益的两级法在这些期间不适用，因为这些证券不会合同地参与其亏损。
截至2022年9月30日，公司有3,239,133股普通股可按加权平均行使价每股4.29美元行使未偿还期权和股票增值权发行，46,849,717股普通股可在转换A系列可转换优先股时发行，5,610,121股普通股可在转换B系列可转换优先股时发行 以及1,208,739股未归属限制股单位。截至2022年9月30日，公司没有流通股流通股。
最近 发布了会计公告
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13《金融工具-信贷损失(专题326)，金融工具信用损失的衡量》，并根据ASU 2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-05发布了对初始指导的后续修订。该标准将金融工具(包括应收贸易账款)的信用损失计量方法从已发生损失法修改为当前预期信用损失法，也称为“CECL”。该标准要求对预期信贷损失的计量应基于相关信息，包括历史经验、当前状况和 可支持的预测。该标准适用于2022年12月15日之后的财年，包括该财年 年内的过渡期；允许尽早采用。这一标准必须通过对留存收益进行累计调整来采用。公司 预计在2023年第一季度采用该标准，但预计不会对公司的财务业绩产生重大影响。
3. 库存
库存 包括以下内容(以千为单位)：
库存明细表
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工时 正在进行中 | ||||||||
| 成品 件 | ||||||||
| 储备 以备过剩和过时 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存合计 | $ | $ | ||||||
过剩和报废储备主要包括Niobe系统及相关原材料和备件。
4. 预付费用和其他资产
预付 费用和其他资产包括以下内容(以千为单位)：
预付费用和其他资产明细表
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 预付 费用 | $ | $ | ||||||
| 预付佣金 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 其他 资产 | ||||||||
| 合计 预付费用和其他资产 | ||||||||
| 减去： 非流动预付费用和其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 当前预付费用和其他资产合计 | $ | $ | ||||||
5. 财产和设备
财产 和设备由以下内容组成(以千为单位)：
财产和设备附表
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 装备 | $ | $ | ||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 施工中 | ||||||||
| 减去： 累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净额 财产和设备 | $ | $ | ||||||
| 13 |
在截至2022年9月30日的9个月中，公司因密苏里州圣路易斯市新租赁空间的扩建而增加了约100万美元的物业和设备。
6. 租约
租赁被定义为一种合同或合同的一部分，该合同转让在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用的权利 以换取对价。本公司根据会计准则更新编号 2016-02“租赁”(主题842)和所有后续华硕修改主题842(“ASC 842”)对租赁进行会计处理。公司确定 一项安排在开始时是否包含租赁。
公司以经营租赁的形式租赁其设施。根据ASC 842，经营租赁协议在资产负债表上确认为使用权(ROU)资产和相应的租赁负债。这些租约通常没有重大的 租金上涨假期、优惠、租约改善奖励或其他扩建条款。此外，租约不包含 或有租金条款。我们的许多租赁同时包括租赁和非租赁组成部分，它们被计入单个租赁组成部分 因为我们选择了对所有租赁的租赁和非租赁组成部分进行分组的实际权宜之计。到2021年，我们以前的主要执行办公室的一部分转租给了第三方。转租并无重大租金上调假期、 优惠、租约改善优惠或其他扩建条款。此外，分租并不包含或有租金 条款，亦无延长或终止分租的选择。转租于2021年12月31日结束。
公司的租赁协议通常包括一个或多个选项，由公司自行续订。如果在租赁开始时， 公司认为行使续订选择权是合理确定的，公司将在计算净资产收益率和租赁负债时计入延长的期限。本公司选择不将短期租赁(即初始期限为12个月或以下的租赁)计入资产负债表。
于2021年3月1日，本公司与Globe Building Company(“业主”)订立写字楼租赁协议(“租赁”)，根据该协议，本公司租用位于密苏里州圣路易斯市塔克大道710号的行政办公室及制造设施，面积约43,100平方英尺，用作本公司新的主要行政及行政办公室及制造设施。租赁付款从2022年1月1日开始，租期 为十年，有两个续订选项，每个选项五年。根据租赁条款，最低年租金从2022年的约80万美元到2031年的100万美元不等。该公司于2021年第三季度获准进入该场所，开始建设 租赁改进。根据美国会计准则842，该公司记录了净资产收益率和租赁负债。初始确认的ROU资产和租赁负债为590万美元。2021年第四季度，该公司获得了入住证，并将其运营搬迁到新的租赁空间。
计算的ROU资产和租赁负债金额受租赁期限长短和用于计算最低租赁付款现值的贴现率的影响。ASC 842要求使用租赁中隐含的贴现率，只要 该贴现率可随时确定。由于这一利率很少确定，本公司在租赁开始时利用其递增借款利率 。截至2022年9月30日，经营性租赁的加权平均贴现率为9%，经营性租赁期限的加权平均剩余租期为9.24年。
下表表示租赁成本和其他租赁信息(以千为单位)：
租赁成本及其他租赁信息明细表
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 运营 租赁成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租赁费 | ||||||||||||||||
| 转租收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净租赁成本合计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 营运现金流内支付的现金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
可变 租赁成本主要包括我们租赁的设施和设备的税金、保险和公共区域或其他维护成本 ，这些成本是根据实际发生的成本支付的。
| 14 |
未来 截至2022年9月30日，初始或剩余期限为一年或一年以上的运营租赁的最低付款如下(以 千为单位)：
未来最低经营租赁付款明细表
| 2022年9月30日 | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027年及其后 | ||||
| 租赁支付总额 | $ | |||
| 减息： 利息 | ( | ) | ||
| 租赁负债现值 | $ | |||
7. 应计负债
应计负债 包括以下各项(以千计)：
应计负债表
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 累计工资、奖金和福利 | $ | $ | ||||||
| 累计许可证和维护费 | ||||||||
| 累计保修 | ||||||||
| 应计税金 | ||||||||
| 累计调查站点 | ||||||||
| 应计 应付租赁押金 | ||||||||
| 延期的 合同义务 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 应计负债总额 | ||||||||
| 减去： 长期应计负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计负债总额 当期应计负债 | $ | $ | ||||||
某些 上一年的金额已重新分类，以符合2022年的列报。
8. 债务和信贷安排
《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)于2020年3月27日在美国颁布。CARE法案中包含的条款包括创建Paycheck保护计划，规定小企业管理局(“SBA”)第7(A)条为符合条件的小企业提供贷款。一般而言，只要资金 用于自贷款之日起24周内支付的与工资有关的支出以及租金和水电费，并且只要保持一定的人数和薪金/工资水平，贷款就可以免除。2020年4月10日，公司接到其贷款人中西部银行中心(“银行”)的通知，称银行已获得小企业管理局的批准，可根据小企业管理局的支薪支票保护计划(“PPP贷款”)为公司申请贷款提供资金。根据购买力平价贷款的条款，公司于2020年4月20日从银行获得了约220万美元的总收益 。根据CARE法案的贷款豁免要求，公司将PPP贷款的全部收益主要用于工资成本、租金和水电费。2021年3月，公司申请了贷款减免，2021年6月，小企业管理局批准了全额贷款减免。本公司确认的债务清偿净收益约为220万美元。
普通股持有者有权就所持每股普通股享有一票投票权，并在董事会宣布时从可用于派息的合法资金中获得股息，但须受适用于当时可能尚未偿还的任何优先股的优先权利或优惠的限制。公司的B系列可转换优先股(“B系列优先股”)有权获得与普通股实际支付的股息相等且形式相同的股息，如果此类股息是针对普通股支付的 。在公司A系列可转换优先股(“A系列优先股”)的所有股份均已转换或赎回之前，未经A系列优先股多数流通股持有人的明确书面同意，不得向普通股或B系列优先股支付股息。如本公司向普通股持有人或B系列优先股股份持有人作出或支付股息或其他资产分派，则A系列优先股股份持有人有权按折算基准参与该等股息或分派 。截至2022年9月30日，尚未宣布或支付任何股息，公司目前不打算在可预见的未来 支付任何现金股息。
B系列可转换优先股
于2019年8月7日，本公司与若干机构及其他认可投资者订立证券购买协议，据此，作为私募的一部分，本公司同意向投资者发行及出售本公司B系列可转换优先股(“B系列优先股”)5,610,121股，每股面值0.001美元，可按每股2，05美元价格转换为本公司普通股。B系列优先股是等同于普通股但没有投票权的普通股，如果持有者将超过指定的有投票权证券所有权门槛，则可以 阻止转换为普通股 可一对一转换为普通股 ，受购买 协议中规定的股票拆分、组合等事件的调整。B系列优先股在公司资产负债表的股东权益部分报告。
| 15 |
系列 A可转换优先股和认股权证
于2016年9月，本公司发行(I)2.4万股A系列可转换优先股(“A系列优先股”)，面值为每股0.001美元，每股声明价值1,000美元，可按每股0.65美元的初始转换率转换为公司普通股 ，视A系列优先股指定证书中规定的股票拆分、组合等事件进行调整 。以及(Ii)(SPA认股权证)购买总计36,923,078股普通股。A系列优先股的股票有权在转换后的基础上与普通股一起投票，但受特定的实益所有权发行限制的限制。A系列优先股以每年6%(6%)的利率派发股息，股息从发行之日起按1,000美元的规定价值按日累计。此类股息不会以现金支付，除非涉及本公司的任何清算、解散或清盘，或赎回A系列优先股 。可转换优先股的每位持有人有权要求我们在发生特定事件时赎回其持有的A系列优先股，这些事件包括某些业务合并、出售公司全部或几乎所有资产或出售超过50%的公司普通股流通股。此外，如果发生明确的控制权变更，公司有权赎回A系列优先股。A系列优先股 在公司清算、解散和清盘时的分配和支付方面高于我们的普通股。由于A系列优先股受本公司无法控制的赎回条件限制, A系列优先股目前列于资产负债表夹层部分。
SPA认股权证于2018年2月28日修订，以允许在2018年3月1日至2018年3月5日期间将行使价从每股0.70美元降至每股0.28美元，并修改某些实益所有权限制和取消某些赎回权，从而导致行使大量SPA认股权证以换取现金。其余未行使的15,385份认股权证已于2021年9月29日到期。
2021年CEO绩效奖单位授予
2021年2月23日，公司董事会根据薪酬委员会的建议，批准将CEO绩效奖授予公司首席执行官。CEO业绩奖是一项为期10年的业绩奖，最高可达13,000,000股，与实现市值里程碑挂钩，并受最低服务要求的限制。
如下表所示，CEO绩效奖由十个部分组成。第一个市值里程碑是10亿美元，其余九个市值里程碑中的每一个都是额外的5亿美元增量，最高可达55亿美元。
绩效奖和市值里程碑摘要
| 分期付款 # | No. of Shares Subject to PSU | 市值
里程碑(1) | ||||||
| 1 | $ | |||||||
| 2 | $ | |||||||
| 3 | $ | |||||||
| 4 | $ | |||||||
| 5 | $ | |||||||
| 6 | $ | |||||||
| 7 | $ | |||||||
| 8 | $ | |||||||
| 9 | $ | |||||||
| 10 | $ | |||||||
| 共计： | ||||||||
每个 部分代表PSU的一部分，涵盖上表中概述的股份数量。每批股份在(I)满足 市值里程碑及(Ii)自授出日期起至2030年12月31日期间继续受聘为本公司行政总裁的情况下 。如果不提前终止，PSU将于2030年12月31日到期。如果我们的CEO因 任何原因(包括死亡、残疾、因故或无故解雇(如奖励协议中的定义)而终止聘用本公司的CEO)，或者如果他在担任CEO至少五年后自愿终止，则剩余的服务期将被免除，他将保留 已授予的任何PSU，直至终止之日。
公司在2021年5月20日的年度股东大会上获得了股东批准，可以根据奖励发行股票。
市值要求被认为是FASB会计准则编纂主题718“薪酬 -股票薪酬”下的市场状况，并在授予日使用蒙特卡洛模拟进行估计。确认以股票为基础的薪酬 于授予日期2021年2月23日开始的所有部分的支出，因为在确定支出确认的时间时不考虑达到十个市值里程碑的可能性。该费用将在2030年前加速确认 。估计授予日业绩奖励公允价值的主要假设包括授予日的股价、公司普通股价格的波动性、无风险利率和授予期限。
| 16 |
在截至2022年和2021年9月30日的9个月期间，记为CEO绩效奖运营费用的股票薪酬总额分别为530万美元和430万美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日，假设受赠人继续担任公司首席执行官或以类似身份继续担任公司首席执行官至2030年，公司在CEO绩效奖下的未确认股票薪酬支出总额分别约为4590万美元和5310万美元。截至2022年9月30日，2021年CEO激励计划建立的业绩里程碑均未实现，也未获得任何奖项。
股票 奖励计划
公司有各种股票计划，允许公司以股权薪酬的形式向公司员工和董事提供激励。2022年2月，董事会薪酬委员会通过了2022年股票激励计划( 《计划》)，该计划随后得到公司股东的批准。该计划取代了于2022年5月19日到期的2012年股票激励计划。
截至2022年9月30日，本公司尚有4,007,952股公司普通股剩余股份，用于根据其各种股权计划进行当前和未来的 授予。
截至2022年9月30日，根据公司股票奖励计划授予员工和非员工但尚未确认的与期权、股票增值权和非既有股票相关的总薪酬成本约为560万美元，不包括与上文讨论的CEO绩效奖励相关的尚未确认的薪酬 。此成本将在最长四年的期间内按基本估计服务期间摊销，并将根据实际没收和预期归属期间的后续变化进行调整 。
期权和股票增值权活动摘要
| 选项/SARS数量 | 行权价格范围： | 加权 每股平均行权价 | ||||||||||
| 未完成， 2021年12月31日 | $ - $ | $ | ||||||||||
| 授与 | $ - $ | $ | ||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | $ - $ | $ | ||||||||
| 被没收 | ( | ) | $ - $ | $ | ||||||||
| 出色， 2022年9月30日 | $ - $ | $ | ||||||||||
受限股票单位活动摘要
| 限售股数量： | 加权 单位平均授予日期公允价值 | |||||||
| 未完成， 2021年12月31日 | $ | |||||||
| 授与 | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 出色， 2022年9月30日 | $ | |||||||
10. 公允价值计量
公司按公允价值经常性计量某些金融资产和负债，包括某些现金等价物。一般而言，公允价值计量的公认会计原则确立了公允价值等级，对用于计量公允价值的估值技术的投入进行了优先排序。对于相同的资产和负债，该层次结构对活跃市场的未调整报价给予最高优先权(“1级”)，对不可观察到的投入给予最低优先权(“3级”)。公允价值层次的三个级别 描述如下：
| 级别 1： | 价值 基于活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同、不受限制的资产或负债的报价 。 | |
| 级别 2： | 价值 基于活跃市场中类似工具的报价、不活跃市场中相同或类似工具的报价 ，或市场上所有重大假设均可观察到的其他基于模型的估值技术。 | |
| 级别 3： | 值 由基于模型的技术生成，这些技术使用市场上无法观察到的重大假设。 |
下表列出了本公司在公允价值体系内按公允价值逐级经常性计量的资产。 根据会计准则编纂的公允价值计量和披露主题的要求，资产和负债是根据对公允价值计量重要的最低投入水平进行整体分类的。
在公允价值层次结构内按层级按公允价值经常性计量的资产明细表
| 17 |
| 公允价值计量使用 | ||||||||||||||||
| (单位：千) | 总计 | 活跃市场报价
对于相同的 仪器 (1级) | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | 意义重大 看不到 输入量 (3级) | ||||||||||||
| 资产 2022年9月30日： | ||||||||||||||||
| 投资于货币市场账户的现金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 按公允价值计算的总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日的资产 ： | ||||||||||||||||
| 投资于货币市场账户的现金 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 按公允价值计算的总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2022年9月30日或2021年12月31日，公司没有任何按公允价值经常性评估的财务负债。
级别 1
公司没有任何被归类为一级的金融资产或负债。
级别 2
公司的金融资产包括分别于2022年9月30日和2021年12月31日投资于货币市场基金的150万美元和140万美元的受限现金和现金等价物。如上所述，这些资产被归类为2级，在截至2022年9月30日的9个月内，这些投资的总利息收入低于20万美元 在截至2021年12月31日的年度内，这些投资的总利息收入微不足道。
第 3级
公司没有任何被归类为3级的金融资产或负债。
11. 产品保修条款
公司的标准政策是保证所有资本系统在安装后一年内不会出现材料或工艺方面的缺陷。 公司根据历史经验和当前产品性能趋势对服务保修义务的成本进行估计。对保修义务进行定期审查，以确定准备金的充分性，并酌情对估计的保修责任进行调整。
应计保修包括在其他应计负债中，包括以下内容(以千计)：
应计保修附表
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 保修 应计，会计期间开始 | $ | $ | ||||||
| 产品保修的应计调整 | ||||||||
| 已付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 保修 应计，会计期间结束 | $ | $ | ||||||
12. 承付款和或有事项
在正常业务过程中，该公司有时会成为索赔的一方。管理层相信，悬而未决或受到威胁的法律程序的最终解决方案不会对本公司的财务状况、经营业绩或流动资金产生重大影响。
于2021年4月，本公司根据租赁协议订立总额约180万美元的信用证，分四次等额交付，第一次于2021年4月交付，第二次于2021年7月交付，第三次于2021年10月交付，第四次于2022年1月交付。在租赁期内，本信用证项下的可用金额将在每个月底自动减少1/40。
13. 后续事件
没有。
| 18 |
第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析应与我们的财务报表及其注释一起阅读，包括在本Form 10-Q季度报告和我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中。经营业绩不一定指示未来期间可能出现的结果。
本报告包括各种受风险和不确定性影响的前瞻性陈述，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的。 受各种因素影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同， 包括“第二部分--第1A项”中所述的因素。风险因素“包括在本季度报告的Form 10-Q中，以及在我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K的第I部分第1A项”风险因素“中。前瞻性 声明讨论的事项不是历史事实。前瞻性表述包括但不限于有关以下方面的讨论：我们的经营战略、销售和营销战略、监管战略、行业、经济状况、财务状况、流动性、 资本资源、经营业绩、最近新冠肺炎疫情的影响和我们的应对 。此类陈述包括但不限于，在“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“可以”、 “可能”、“可能”、“将”或类似表述之前、之后或以其他方式包括“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”等词语的陈述。对于这些声明，我们要求保护《1995年私人证券诉讼改革法案》中包含的前瞻性声明的安全港。您不应过度依赖这些前瞻性声明，这些声明仅说明截至发布之日。它们给出了我们对未来的期望，但不是保证。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件或其他原因。
概述
Stereoaxis是微创血管内介入手术机器人领域的先驱和全球领导者。我们为介入实验室设计、制造和销售机器人系统、仪器和信息系统。我们的专有机器人技术机器人磁性导航 使用精确的计算机控制磁场直接控制柔性介入导管或设备的尖端，从根本上改变了血管内介入治疗。与从手柄控制的所有手动手持设备相比，直接控制介入设备的尖端可以在 操作过程中提高这些设备的精确度、稳定性、伸展性和安全性。
我们的主要临床焦点一直是电生理学，特别是治疗心律失常的心脏消融程序。心脏消融术已经成为一种广为接受的心律失常治疗方法，并成为一个数十亿美元的医疗设备市场，预计将有实质性的长期增长。我们分享了我们的抱负和产品战略，将我们的技术的临床重点扩展到其他几种血管内适应症，包括冠状动脉、神经和外周干预。
在电生理学方面，有大量的真实世界证据和临床文献证明机器人磁导航。全球100多家医院的数百名电生理学家 使用我们的机器人技术治疗了100,000多名心律失常患者。我们的 技术的临床应用已在400多种临床出版物中进行了记录。机器人磁导航旨在通过图像引导将导管通过心脏的血管和腔输送到治疗地点，从而使医生能够更成功和更安全地完成更复杂的介入程序。这是通过使用外部施加的计算机控制的磁场来实现的，该磁场控制导管工作尖端的运动，从而改善导航。使用磁场驱动的导管更灵活的无创设计 可能会降低患者受伤和其他不良事件的风险。在控制座舱中进行手术使医生能够在安全的位置完成手术，避免受到X射线照射，具有更好的人体工程学设计和更高的效率。 我们相信这些优势也适用于其他血管内适应症，即在复杂的血管系统中导航通常具有挑战性或不成功，并产生大量X射线照射。
我们的主要产品包括Genesis RMN系统、奥德赛解决方案和其他相关设备。我们还向我们的 客户提供S型立体定向成像X射线系统和其他辅助设备。
Genesis RMN系统旨在使医生能够通过图像引导将导管通过心脏的血管和腔输送到治疗地点，从而完成更复杂的介入程序。这是通过使用外部施加的磁场来实现的，该磁场控制导管工作尖端的运动，从而改进导航，提高操作效率，并减少X射线照射。
奥德赛解决方案将实验室信息整合到一个大型集成显示屏上，使医生能够查看和控制手术室中的所有关键信息。这是为了改进实验室布局和程序效率。该系统还具有名为奥德赛影院的远程 观看和录制功能，这是一种创新的解决方案，可为 优化的工作流程、高级护理和提高的工作效率提供同步内容。此工具包括存档功能，允许临床医生存储和回放整个程序或程序段。可从医院本地网络和全球奥德赛网络访问这些信息，为医生提供临床协作、远程会诊和 培训工具。
我们 在典型的医院实施中推广我们的全套产品，但需要获得监管部门的批准或许可。此实施 要求医院同意预付资本金和定期付款。前期资本支付通常包括设备 和安装费用。经常性付款通常包括每个程序的一次性成本、超过保修期的设备服务成本和持续的软件更新。在我们的全套产品尚未实施的医院，可以在购买必要的升级或扩建后进行设备 升级或扩建。
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我们 已获得在美国和欧洲销售Genesis RMN系统所需的监管许可和注册批准，我们正在获得在其他国家/地区扩展市场所需的注册。我们的上一代机器人磁导航系统、NIOBE系统、奥德赛解决方案、心脏驱动器和各种一次性介入设备已在美国、欧洲、加拿大、中国、日本和其他多个国家获得监管批准。我们已 获得监管许可、许可和/或CE标志批准，允许我们在美国、加拿大和欧洲销售采用V-CAS、V-Loop和V-Sono设备的VDrive和VDrive Duo系统。S型立体定向成像x射线系统已通过CE认证，并获得FDA批准。
我们 与全球介入市场的技术领导者建立了战略关系。通过这些战略合作关系，我们提供了我们的机器人磁性导航系统与数字成像和3D导管位置传感技术之间的兼容性，以及作为一次性介入设备的兼容性。维持这些战略关系，或建立同等的替代方案，对我们的商业化努力至关重要。不能保证任何现有的战略关系将继续存在，并且正在进行努力以确保集成系统和设备和/或同等替代方案的可用性。我们无法保证 此类兼容系统的持续供应时间表，也无法保证我们是否有能力以具有竞争力的条款或根本不提供同等的替代方案。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行的影响因地理位置的不同而有很大差异。2021年，新冠肺炎的恢复以及医院人员短缺在全年的不同时间压低了程序量。在这样的复苏之后，程序量通常会稳定或恢复。同样，在2022年，程序量继续受到新冠肺炎定期复诊、持续的医院人员配备问题和其他因素的挑战。
我们 经历了疫情带来的挑战和中断，例如全球供应链中断，包括短缺和通胀压力，以及使我们难以采购零部件和发货的物流延误。我们的客户也经历了类似的供应链问题和劳动力短缺，这两个问题都导致了医院建设项目时间表的延迟。 到目前为止，我们总体上能够进行正常的业务活动，尽管比疫情之前更加谨慎地进行了业务活动， 包括采取行动增加库存水平，但我们不能保证它们在未来不会受到更严重的影响。
大流行对我们业务的持续影响可能会继续因每个地区的爆发程度、疫苗分发的时间、政府的具体限制和检测能力的可用性、个人防护装备和医院设施的可用性以及我们的供应商、供应商、客户和最终患者 应对大流行的决定而有所不同。虽然我们无法可靠地估计影响的深度或长度，但我们预计2022年我们的程序量、服务活动和系统放置将继续受到严重的周期性中断。此外，我们预计资本系统订单将继续经历一些延迟。
资本市场和全球经济继续受到新冠肺炎疫情的重大影响，2022年的前景取决于未来的 事态发展，包括但不限于：持续疫情的持续时间和严重程度(包括达美航空和奥密克戎以外的其他新变种，其传染性更强、对治疗或疫苗的反应可能更严重或更不敏感)、遏制措施的有效性，以及接种疫苗的时间和实现群体免疫。对当地和/或全球经济的影响是不确定的，包括持续的衰退风险。这种经济中断，包括经济衰退，可能会对我们的长期业务产生实质性的不利影响 ，因为医院继续监测和调整资本和总支出，或将此类支出重新定向到与疫情直接相关的治疗上。到目前为止，我们的制造业务和供应链受到了可控的影响，但我们不能保证此类 在未来不会受到进一步影响。如果我们的制造业务或供应链发生重大中断，我们可能无法按要求及时生产相关产品，甚至根本无法生产。材料减少或中断 我们的任何制造流程都可能对我们的业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响。此外， 新冠肺炎大流行和当地行动，如“原地避难”命令和对我们旅行能力的限制，以及 我们的客户或我们的设施或我们供应商及其合同制造商的设施的临时关闭, 是否还会显著影响我们的销售以及我们发货和向客户供货的能力。这些事件中的任何一项都可能对所执行的程序数量和系统植入数量产生负面影响，并对我们的业务、财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
关键会计政策和估算
我们对我们财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的财务报表，这些报表是根据美国公认会计原则 编制的。在编制这些财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入和费用以及相关披露报告金额的估计和判断。我们会持续审查我们的评估和判断。我们的估计和判断基于历史经验和各种我们认为在这种情况下是合理的其他假设。实际结果可能与这些估计不同。我们相信以下会计政策对于我们在编制财务报表时使用的判断和估计至关重要。有关我们的关键会计政策的完整列表，请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K。
收入 确认
我们的收入来自系统的初始资本销售以及销售我们的专有一次性设备的经常性收入， 来自Biosense Webster销售联合开发的导管时向公司支付的版税，以及持续的软件增强 和服务合同。
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根据会计准则编纂主题606(“ASC 606”)，“与客户签订合同的收入”， 当公司与客户之间存在可依法强制执行的合同、确定了当事人的权利、合同具有商业实质且合同对价可能可收回时，我们将与客户签订合同。我们 根据与每个客户签订的合同中指定的对价记录我们的收入，扣除从客户那里收取的任何税款后， 将这些税款汇给政府当局。
对于包含多个产品和服务的合同，公司将单独的产品和服务作为单独的履行义务进行核算 如果它们是不同的，即如果产品或服务可以与捆绑包中的其他项目分开识别， 如果客户可以单独受益或使用客户随时可用的其他资源。公司确认 通过将产品或服务的控制权转移给客户来履行履行义务的收入。
对于具有多个履约义务的 安排，收入根据其相对独立的销售价格分配给每个履约义务 。独立销售价格基于公司单独销售产品或服务的可观察价格。 如果无法直接观察到独立销售价格，则公司将考虑市场条件和特定于实体的因素来估计独立销售价格，这些因素包括但不限于产品和服务的特性和功能以及市场 条件。该公司定期审查独立的销售价格，并在必要时更新这些估计。
系统：
与系统销售相关的合同 通常包含交付系统和安装的单独义务，以及在安装后一年内提供软件增强功能的默示义务。收入在公司将控制权移交给客户时确认，这通常是在客户确认交付或 安装的验收发生时，具体取决于安排的条款。如果且 可用，则交付软件增强的默示义务的收入将在系统安装后的第一年按比例确认，因为客户在整个期间收到软件增强的权利 并包括在其他经常性收入中。该公司的系统合同不提供 返回权。系统通常享有为期一年的保修期；截至2022年和2021年9月30日的9个月的保修成本分别为10万美元和20万美元。
一次性用品：
一次性产品销售的收入 在控制权转移给客户时确认，这通常发生在装运时，但也可能发生在交付时，具体取决于客户的安排。一次性产品属于保修类型 ，规定退回有缺陷的产品。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，保修成本并不重要。
版税：
公司有权从Biosense Webster获得特许权使用费，根据共同开发的导管销售净收入按季度支付。
其他 经常性收入：
其他 经常性收入包括来自产品维护计划、其他保修后维护的收入，以及在特定期限内(通常是系统安装后一年)提供软件增强功能的隐含义务。来自服务和软件增强的收入 将在服务或更新期内递延并摊销，通常为一年。与按时间和材料执行的服务相关的收入 在执行时确认。
转租 收入：
到2021年，我们以前的主要执行办公室的一部分转租给了第三方。根据会计准则 更新(ASU)2016-02，“租赁”(主题842)，公司将转租收入记为收入。
公司根据其销售安排中的账单计划向客户开具发票。合同资产主要是指根据相关履约义务的相对销售价格确认的收入与安排中的合同 账单条款之间的差额。客户押金主要与未来的系统销售有关，但也可以包括一次性销售的押金 。递延收入主要与服务合同有关，服务合同的服务费是预先计费的，通常是按季度或按年计费的，对于某些绩效义务仍未履行的系统合同，递延收入主要与预先计费的金额有关。对于服务 合同，相关递延收入一般在服务期间按比例确认。对于系统合同，相关的 递延收入在履行剩余履约义务后确认。有关递延 收入的其他详细信息，请参阅附注2。在本报告所述期间，该公司的合同资产没有任何减值损失。
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从与客户签订合同的成本中确认的资产
公司已确定，公司销售团队的销售激励计划符合资本化要求，因为公司预计在最初的资本销售交易后，相关创收合同将产生未来的经济效益。 截至2022年9月30日和2021年12月31日，作为合同收购成本资本化的成本包括在公司资产负债表中的预付费用和其他资产中 为20万美元。本公司于所列任何期间内并无产生任何减值亏损 。
租契
本公司根据ASU编号2016-02《租赁》(主题842)和修改主题842的所有后续华硕对租赁进行会计处理。租赁被定义为一种合同或合同的一部分，它转让在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用权，以换取对价。公司确定合同开始时是否包含租赁。 对于公司为承租人的合同，经营租赁包括在公司资产负债表上的经营租赁使用权(ROU)资产和经营租赁负债中。本公司目前没有任何融资租赁。
营运 租赁ROU资产及营运租赁负债乃根据未来最低租赁付款的现值确认，而未来最低租赁付款则以开始日期的租赁期为基准。ROU资产还包括在租赁开始日或之前产生的任何初始直接成本和任何租赁付款，减去收到的租赁奖励。由于本公司的租赁一般不提供隐含的 利率，因此本公司使用基于开始日期可用信息 的增量借款利率来确定租赁负债。租赁条款可以包括在公司合理确定将行使选择权时延长或终止的选择权。 租赁费用在租赁期内以直线方式确认。
公司还与租赁和非租赁组件达成租赁安排。本公司选择了实际的权宜之计，在本公司的经营租约中不将非租赁组成部分与租赁组成部分分开。此外，本公司适用短期租约计量和确认豁免，即租约不足 12个月的租约不确认使用权资产和租赁负债。
如附注6所披露，本公司于2021年3月1日与Globe Building Company(“业主”)订立写字楼租赁协议(“租赁”)，根据该协议，本公司将租赁位于密苏里州圣路易斯市塔克大道710号的行政办公室及制造设施共约43,100平方尺，用作本公司新的主要行政及行政办公室及制造设施。租赁付款从2022年1月1日开始，租期为10年，有两个续订选项，每个续订5年。根据租赁条款，最低年租金从2022年的约80万美元到2031年的100万美元不等。
该公司在2021年第三季度获得了对该场所的使用权，开始建设租赁改进。根据ASC 842，公司记录了净收益资产和租赁负债。初始确认的ROU资产和租赁负债为590万美元。 在2021年第四季度，公司获得了入住证，并将业务迁至新的租赁空间。
合同成本
系统收入的成本 包括直接产品成本、安装人工和其他成本、预计保修成本以及初始培训和产品维护成本。这些成本在出售时确认。可支配收入成本包括直接产品成本和 预计保修成本，并在销售时确认。服务收入成本和许可费在发生时确认。 转租收入成本按直线确认。
基于股份的薪酬
本公司 授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位以及其员工购股计划的会计处理 按照以股份支付为主的一般会计原则的规定。这些会计原则要求在授予日确定基于股份的薪酬的公允价值，并确认基于股份的薪酬归属期间的相关费用。
对于基于时间的奖励，公司 使用Black-Scholes估值模型来确定股票期权和股票增值权在授予之日的公允价值。 由此产生的补偿费用在必要的服务期内确认，通常为四年。授予员工的限制性股份和 单位按授予之日的公平市价估值。公司将公平市价摊销至服务期内的费用 。如果股份受业绩目标约束，由此产生的补偿费用将在预期归属期间摊销，并根据目标的实际实现情况进行调整。
对于基于市场的奖励，无论 市场目标是否有可能实现，都会在最低服务期限内确认基于股票的薪酬支出。此类奖励的公允价值是在授予日使用蒙特卡洛模拟进行估算的。
员工根据2009年和2022年员工股票购买计划购买的股票 被视为非补偿性股票。
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运营结果
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的比较
收入。 收入从截至2021年9月30日的三个月的910万美元下降到截至2022年9月30日的三个月的770万美元，降幅为16%。由于本年度产品结构的变化，截至2022年9月30日的三个月的系统销售收入从截至2021年9月30日的350万美元降至240万美元。截至2022年和2021年9月30日的三个月，一次性介入设备、服务和配件的销售收入约为530万美元。在截至2021年9月30日的三个月期间，该公司确认了20万美元的转租收入。转租截止日期为2021年12月31日。
收入的成本 。收入成本从截至2021年9月30日的三个月的440万美元降至截至2022年9月30日的三个月的310万美元，降幅约为29%。在截至2022年9月30日的三个月中，总毛利占总收入的百分比从截至2021年9月30日的三个月的52%增加到了60%。在截至2022年9月30日的三个月中，销售系统的收入成本从截至2021年9月30日的三个月的340万美元降至200万美元，这是受本年度产品组合变化的推动。 截至2022年9月30日的三个月的系统毛利率为40万美元，而截至2021年9月30日的三个月的毛利率为20万美元。在截至2021年9月30日的三个月中，一次性用品、服务和配件的收入成本从截至2021年9月30日的三个月的80万美元增加到110万美元，原因是服务合同导致的成本增加以及超额和陈旧储备的变化。截至2022年9月30日的三个月，一次性用品、服务和配件的毛利率为80%，而截至2021年9月30日的三个月的毛利率为86%。转租成本 截至2021年9月30日的三个月收入为20万美元。转租于2021年12月31日结束。
研究和开发费用。研发费用从截至2021年9月30日的三个月的250万美元增加到截至2022年9月30日的三个月的280万美元，增幅约为13%。这一增长主要是由项目时间安排和本年度期间衡量的招聘人数推动的。
销售 和营销费用。销售和营销费用从截至2021年9月30日的三个月的290万美元增加到截至2022年9月30日的三个月的310万美元，增长约7%，主要是由于员工成本增加。
一般 和管理费用。一般和行政费用包括财务、信息系统、法律和一般管理。 一般和行政费用从截至2021年9月30日的三个月的390万美元下降到截至2022年9月30日的三个月的370万美元，降幅约为6%。这一下降主要是由于本年度期间专业服务费的减少所致。
利息 收入(费用)。截至2022年9月30日的三个月的净利息收入约为10万美元，而截至2021年9月30日的三个月的净利息收入不到10万美元。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的比较
收入。 收入从截至2021年9月30日的9个月的2680万美元下降到截至2022年9月30日的9个月的2080万美元，降幅约为22%。在截至2022年9月30日的九个月中，系统销售收入从截至2021年9月30日的九个月的880万美元降至460万美元，原因是系统销售量下降和本年度产品组合发生变化。截至2022年9月30日的9个月，一次性介入设备、服务和附件的销售收入从截至2021年9月30日的9个月的1,720万美元降至1,620万美元，降幅约为6%，主要原因是服务合同收入的时间安排、手术数量的减少以及本年度美元的走强。截至2021年9月30日的9个月内，转租收入为70万美元。转租截止时间为2021年12月31日。
收入的成本 。收入成本从截至2021年9月30日的9个月的950万美元降至截至2022年9月30日的9个月的670万美元，降幅约为30%。在截至2022年9月30日的九个月中，总毛利率从截至2021年9月30日的九个月的65%增加到了68%，这主要是由于产品结构的变化。销售系统的收入成本从截至2021年9月30日的九个月的620万美元降至截至2022年9月30日的九个月的380万美元，原因是系统销售量下降和本年度产品组合发生变化。系统毛利率从截至2021年9月30日的9个月的260万美元 降至截至2022年9月30日的9个月的80万美元。在截至2021年9月30日的九个月中，一次性用品、服务和配件的收入成本从截至2021年9月30日的九个月的260万美元增加到了290万美元，这主要是由于服务合同产生的支出增加。截至2022年9月30日的9个月，一次性用品、服务和配件的毛利率为82%，而截至2021年9月30日的9个月的毛利率为85%。截至2021年9月30日的9个月，转租收入成本为70万美元 。转租于2021年12月31日结束。
研究和开发费用。研发费用从截至2021年9月30日的9个月的760万美元 增加到截至2022年9月30日的9个月的820万美元，增幅约为8%。这一增长主要是由于本年度期间项目支出和衡量的招聘人数增加。
销售 和营销费用。销售和营销费用从截至2021年9月30日的9个月的890万美元增加到截至2022年9月30日的9个月的930万美元，增幅约为5%。这一增长主要是由于本年度期间差旅和薪酬支出增加。
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一般 和管理费用。一般和行政费用包括财务、信息系统、法律和一般管理。 截至2022年9月30日的9个月，一般和行政费用从截至2021年9月30日的9个月的1,030万美元增加到1,100万美元，增幅约为6%。这一增长主要是由于之前宣布的CEO绩效奖的股票薪酬支出增加，部分被本年度较低的专业服务费所抵消。
利息 收入(费用)。截至2022年9月30日的9个月，净利息收入约为20万美元，截至2021年9月30日的9个月，净利息支出不到10万美元。
流动性 与资本资源
流动性 是指可用于为我们的业务运营和支付近期债务提供资金的流动金融资产。这些流动财务资产由现金和现金等价物组成。鉴于新冠肺炎疫情带来的重大不确定性、不断增加的衰退风险和宏观经济逆风，我们正在持续而严格地审查我们的流动性和预期资本需求 。
截至2022年9月30日，我们拥有3240万美元的现金和现金等价物，包括受限现金。截至2022年9月30日，我们的营运资本为3,050万美元 ，而截至2021年12月31日，我们的营运资本为3,810万美元。
下表按截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的运营、投资和融资活动汇总了我们的现金流(单位：千)：
| 截至9月30日的9个月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 用于经营活动的现金流量 | $ | (5,863 | ) | $ | (1,727 | ) | ||
| 用于投资活动的现金流量 | (2,009 | ) | (201 | ) | ||||
| 融资活动提供的现金流量 | 159 | 536 | ||||||
净额 用于经营活动的现金。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，我们分别使用了约590万美元和170万美元的现金用于运营活动。经营活动中使用的现金增加是由于经营亏损增加 。
投资活动中使用的现金净值。在截至2022年9月30日的9个月中，我们使用了约200万美元的现金，用于购买与我们的新设施相关的设备、建设和设计成本。在截至2021年9月30日的9个月中，我们使用了约20万美元的现金 用于购买与我们的新设施相关的设备和设计成本。
融资活动提供的净现金 。在截至2022年和2021年9月30日的9个月中，我们分别从融资活动中获得了约20万美元和50万美元的现金。这两个时期产生的现金是由发行股票的收益 扣除发行成本推动的。
资本 资源
截至2022年9月30日，公司没有任何债务。
工资支票 保障计划
《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(简称《CARE法案》)于2020年3月27日在美国颁布。CARE法案中包含的条款包括创建Paycheck保护计划，规定小企业管理局(“SBA”)第7(A)条为符合条件的小企业提供贷款。一般而言，只要资金 用于自贷款之日起24周内支付的与工资有关的支出以及租金和水电费，并且只要保持一定的人数和薪金/工资水平，贷款就可以免除。2020年4月10日，公司接到其贷款人中西部银行中心(“银行”)的通知，称银行已获得小企业管理局的批准，可根据小企业管理局的支薪支票保护计划(“PPP贷款”)为公司申请贷款提供资金。根据购买力平价贷款的条款，公司于2020年4月20日从银行获得了约220万美元的总收益 。根据CARE法案的贷款豁免要求，公司将PPP贷款的全部收益主要用于工资成本、租金和水电费。2021年3月，公司申请了贷款减免，2021年6月，小企业管理局批准了全额贷款减免。免除债务后，公司确认了约220万美元的债务清偿净收益。
表外安排 表内安排
我们 目前没有，也从来没有与未合并实体或金融合伙企业建立任何关系，例如通常称为结构性融资或特殊目的实体的实体，其建立的目的是促进 表外安排或其他合同狭隘或有限的目的。此外，我们不从事涉及非交易所交易合约的交易活动。因此，如果我们参与这些关系，我们不会受到任何融资、流动性、市场或信用风险的实质性风险 。
第 项3.[已保留]
没有。
第 项4.控制和程序
披露控制和程序：公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序(该术语在1934年证券交易法(经修订)下的规则13a-15(E)和规则15d-15(E)中定义)的有效性。任何控制和程序，无论设计和操作有多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的 保证，并且要求管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时运用其判断。根据该评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至该期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化：在公司首席执行官和首席财务官的参与下，公司管理层还对公司的财务报告内部控制进行了评估 ，以确定在本报告涵盖的期间内是否发生了对公司财务报告的内部控制产生重大影响或可能产生重大影响的变化。根据这一评价，在本报告所述期间没有发生这种变化。
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第二部分--其他信息
第 项1.法律诉讼
没有。
第 1a项。风险因素
没有。
第 项2.未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
第 项3.高级证券违约
没有。
第 项。[已保留]
没有。
第 项5.其他信息
没有。
物品 6.展示
| 数 | 描述 | |
| 3.1 | 注册人重述的公司章程，通过引用注册人表格10-Q(文件号为000-50884)截至2004年9月30日的财政季度的附件3.1合并而成。 | |
| 3.2 | 2012年7月10日提交的注册人表格8-K(文件号：000-50884)附件3.1的修订和重新注册证书。 | |
| 3.3 | A系列可转换优先股的指定、优先和权利证书，通过引用注册人于2016年9月30日提交的8-K表格当前报告(文件编号001-36159)的附件3.1并入。 | |
| 3.4 | B系列可转换优先股的指定、优先和权利证书，通过引用注册人于2019年8月8日提交的8-K表格当前报告(文件编号001-36159)的附件3.1并入。 | |
| 3.5 | 注册人重述的章程，通过引用注册人表格10-Q(文件号：000-50884)附件3.2并入，截至2004年9月30日的财政季度。 |
| 31.1 | 第13a-14(A)/15d-14(A)条认证(根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，由首席执行官执行)。 | |
| 31.2 | 第13a-14(A)/15d-14(A)条证明(根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条，由首席财务官执行)。 | |
| 32.1 | 第1350条认证(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条，由首席执行官执行)。 | |
| 32.2 | 第1350条认证(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条，由首席财务官执行)。 | |
| 101.INS | 内联XBRL实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联XBRL分类扩展 架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联XBRL分类扩展 计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联XBRL分类扩展 定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB | 内联XBRL分类扩展 标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE | 内联XBRL分类扩展 演示Linkbase文档。 | |
| 104 | 封面交互式 数据文件(嵌入内联XBRL文档中) |
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立体分类公司， Inc.
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签名人代表注册人签署本报告。
| 立体分类公司， Inc.(注册人) | ||
| 日期： 2022年11月14日 | 发信人： | /s/ David L.费舍尔 |
David·L·费舍尔 首席执行官 | ||
| 日期： 2022年11月14日 | 发信人： | /s/ 金伯利·R·佩里 |
金伯利·R·佩里 首席财务官 | ||
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