目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
截至本季度末
或
关于从到的过渡期
(注册人的确切姓名载于其章程) |
|
| |||
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (佣金) |
| (税务局雇主 识别码) |
| ||
(主要执行办公室地址) |
| (邮政编码) |
(
不适用
(前姓名或前地址，如自上次报告以来有所更改)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称 |
|
| 这个 | ||
|
| 这个 | ||
|
| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的报告公司 | |
|
| 新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年11月14日，
目录表
Graf Acquisition Corp.IV
Form 10-Q季度报告
目录表
页码 | ||
第一部分财务信息 | ||
第1项。 | 简明财务报表 | 1 |
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表 | 1 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月、截至2022年9月30日的九个月以及2021年1月28日(初始)至2021年9月30日期间的未经审计简明经营报表 | 2 | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月、截至2021年9月30日的三个月和2021年1月28日(初始)至2021年9月30日期间的未经审计的股东赤字变动表 | 3 | |
截至2022年9月30日的9个月和2021年1月28日(初始)至2021年9月30日期间的未经审计现金流量表简明报表 | 4 | |
未经审计的简明财务报表附注 | 5 | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 18 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
第四项。 | 控制和程序 | 23 |
第二部分：其他信息 | ||
第1项。 | 法律诉讼 | 23 |
第1A项。 | 风险因素 | 23 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 25 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 25 |
第五项。 | 其他信息 | 25 |
第六项。 | 陈列品 | 26 |
签名 | 27 | |
目录表
第一部分-财务信息
项目1.简明财务报表
Graf Acquisition Corp.IV
简明资产负债表
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | |||
(未经审计) | ||||||
资产： | ||||||
流动资产： | ||||||
现金 | $ | | $ | | ||
预付费用 | |
| | |||
流动资产总额 | |
| | |||
信托账户中的投资 | | | ||||
总资产 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
负债、可能赎回的普通股和股东亏损： |
|
| ||||
流动负债： | ||||||
应付帐款 | $ | | $ | | ||
应缴特许经营税 | | | ||||
应计费用 | | | ||||
应付所得税 | | — | ||||
流动负债总额 | | | ||||
衍生认股权证法律责任 | | | ||||
与首次公开发行相关的递延承销佣金 | | | ||||
总负债 | |
| | |||
|
| |||||
承付款和或有事项 |
|
| ||||
可能赎回的普通股； | | | ||||
股东赤字： |
|
| ||||
优先股，$ |
| |||||
普通股，$ | |
| | |||
额外实收资本 | — |
| — | |||
累计赤字 | ( |
| ( | |||
股东总亏损额 | ( |
| ( | |||
总负债、可能赎回的普通股和股东亏损 | $ | | $ | | ||
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
1
目录表
Graf Acquisition Corp.IV
未经审计的业务简明报表
对于 | 自起计 | |||||||||||
截至三个月 | 为九人而战 | 2021年1月28日 | ||||||||||
9月30日， | 截至的月份 | (开始)通过 | ||||||||||
| 2022 |
| 2021 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 | |||||
一般和行政费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
与一般和行政费用有关的当事人 | | | | | ||||||||
特许经营税支出 | | | | | ||||||||
运营亏损 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
|
|
|
| |||||||||
其他收入(支出)： |
|
| ||||||||||
衍生认股权证负债的公允价值变动 | | | | | ||||||||
发售成本-衍生认股权证法律责任 | — | — | — | ( | ||||||||
发行私募认股权证时的亏损 | — | — | — | ( | ||||||||
结算递延承销佣金的收益 | — | — | | — | ||||||||
信托账户中的投资收入 | | | | | ||||||||
| | | | |||||||||
扣除所得税费用前的净收入 | | | | | ||||||||
所得税费用 | ( | — | ( | — | ||||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
|
| |||||||
普通股加权平均流通股，基本 |
| | |
| |
| | |||||
普通股每股基本净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
普通股加权平均流通股，稀释后 |
| | |
| |
| | |||||
普通股稀释后每股净收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
2
目录表
Graf Acquisition Corp.IV
未经审计的股东亏损变动简明报表
截至2022年9月30日的三个月和九个月
总计 | ||||||||||||||
普通股 | 额外实收 | 累计 | 股东的 | |||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 赤字 | |||||
余额-2021年12月31日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
净收入 | — | — | — | | | |||||||||
余额-2022年3月31日(未经审计) | | | | ( | ( | |||||||||
净收入 | — | — | — | | | |||||||||
余额-2022年6月30日(未经审计) | | | | ( | ( | |||||||||
净收入 | — | — | — | | | |||||||||
普通股赎回价值增加，但可能赎回 | — | — | — | ( | ( | |||||||||
余额--2022年9月30日(未经审计) |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
截至2021年9月30日止的三个月及由2021年1月28日起的期间
(开始)至2021年9月30日
总计 | ||||||||||||||
| 普通股 | 额外实收 | 累计 |
| 股东的 | |||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 赤字 | |||||
余额-2021年1月28日(初始) | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
向保荐人发行普通股 | | | | — | | |||||||||
净亏损 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | ||||
余额-2021年3月31日(未经审计) |
| | | | ( | ( | ||||||||
普通股被没收 | ( | ( | | — | — | |||||||||
首次公开发售中出售单位所包含的认股权证的公允价值 | — | — | | — | | |||||||||
与发行认股权证相关的发售成本 | — | — | ( | — | ( | |||||||||
增加普通股的可能赎回金额 | — | — | ( | ( | ( | |||||||||
净亏损 | — | — | — | ( | ( | |||||||||
余额-2021年6月30日(未经审计) | | | | ( | ( | |||||||||
净收入 | — | — | — | | | |||||||||
余额--2021年9月30日(未经审计) | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | |||||
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
3
目录表
Graf Acquisition Corp.IV
未经审计的现金流量表简明表
在该期间内 | ||||||
从1月28日起， | ||||||
为九人而战 | 2021(《盗梦空间》) | |||||
截至的月份 | 到9月 | |||||
| 2022年9月30日 |
| 30, 2021 | |||
经营活动的现金流： |
| |||||
净收入 | $ | | $ | | ||
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整： |
| |||||
关联方为换取发行普通股而支付的一般和行政费用 | — | | ||||
关联方在本票项下支付的一般和行政费用 | — | | ||||
发售成本-衍生认股权证法律责任 | — | | ||||
信托形式的投资收益 | — | ( | ||||
发行私募认股权证时的亏损 | — | | ||||
衍生认股权证负债的公允价值变动 | ( | ( | ||||
结算递延承销佣金的收益 | ( | — | ||||
信托账户中的投资收入 | ( | — | ||||
营业资产和负债变动： |
|
| ||||
预付费用 | | ( | ||||
应付帐款 | | | ||||
应缴特许经营税 | ( |
| | |||
应付所得税 | | — | ||||
应计费用 | | | ||||
用于经营活动的现金净额 | ( |
| ( | |||
| ||||||
投资活动产生的现金流： |
| |||||
存入信托账户的现金 | — | ( | ||||
用于投资活动的现金净额 | — | ( | ||||
|
| |||||
融资活动的现金流： |
|
| ||||
应付关联方的票据所得款项 | — |
| | |||
偿还应付给关联方的票据 | — | ( | ||||
从首次公开募股收到的收益，毛 | — | | ||||
私募所得收益 | — | | ||||
已支付的报价成本 | — |
| ( | |||
融资活动提供的现金净额 | — |
| | |||
|
| |||||
现金净变动额 | ( |
| | |||
现金--期初 | |
| — | |||
现金--期末 | $ | | $ | | ||
|
|
| ||||
补充披露非现金活动： | ||||||
保荐人为换取发行普通股而支付的发行费用 | $ | — | $ | | ||
计入应计费用的发售成本 | $ | — | $ | | ||
关联方在本票项下支付的要约费用 | $ | — | $ | | ||
与首次公开发行相关的递延承销佣金 | $ | — | $ | | ||
附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。
4
目录表
Graf Acquisition Corp.IV
未经审计的简明财务报表附注
注1--组织和业务运作说明
Graf Acquisition Corp.IV(“公司”)是一家新成立的空白支票公司，于2021年1月28日在特拉华州注册成立，成立的目的是进行合并、换股、资产收购、股票购买、资本重组、重组或其他类似的业务组合
截至2022年9月30日，公司尚未开始运营。自2021年1月28日(成立)至2022年9月30日期间的所有活动，涉及本公司的成立和首次公开招股(“首次公开招股”)，如下所述，以及在首次公开招股后确定业务合并的目标公司。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。本公司以首次公开招股所得款项的利息收入形式产生营业外收入。
该公司的保荐人是特拉华州的有限责任公司Graf Acquisition Partners IV LLC(“保荐人”)。本公司首次公开招股的注册书于2021年5月20日宣布生效。2021年5月25日，公司完成了首次公开募股
在首次公开招股结束的同时，本公司完成了以下的定向增发
首次公开发售、超额配售及私募完成后，$
公司管理层对首次公开募股和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管几乎所有的净收益都打算一般用于完成企业合并。公司的初始业务组合必须是
5
目录表
Graf Acquisition Corp.IV
未经审计的简明财务报表附注
本公司将向公众股份持有人(“公众股东”)提供在企业合并完成时赎回全部或部分公众股份的机会(I)与召开股东大会以批准企业合并或(Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公众股份。关于公司是否将寻求股东批准企业合并或进行收购要约的决定将由公司自行决定。公共股东将有权按信托账户中当时金额的一定比例赎回其公开股票(最初为#美元
尽管有上述规定，《宪章》规定，公共股东以及该股东的任何附属公司或该股东与之一致行动或作为“集团”行事的任何其他人(如经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第13节所界定的)，将被限制赎回其股票，其金额超过
本公司的保荐人、高级管理人员和董事已同意不提出会影响本公司就企业合并规定赎回其公开股份或赎回其公开股份的义务的实质内容或时间的修正案
如果企业合并尚未在以下时间内完成
初始股东同意，如果公司未能在合并期内完成企业合并，则放弃对方正股份的清算权。然而，如果初始股东在首次公开募股中或之后收购公开发行的股票，如果公司未能在合并期间内完成业务合并，他们将有权从信托账户中清算与该等公开发行股票有关的分配。承销商同意，如果本公司未能在合并期内完成业务合并，承销商将放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金(见附注5)的权利，在这种情况下，该等金额将包括在信托账户中可用于赎回本公司公众股份的资金中。在这种分配的情况下，剩余可供分配的剩余资产(包括信托账户资产)的每股价值可能只有#美元
6
目录表
Graf Acquisition Corp.IV
未经审计的简明财务报表附注
本公司将寻求让所有第三方(本公司的独立注册会计师事务所除外)和任何潜在的目标企业与本公司达成有效和可强制执行的协议，放弃他们在信托账户中或对信托账户中持有的任何资金的任何权利、所有权、权益或索赔。然而，不能保证供应商、服务提供商和潜在的目标企业会执行这样的协议。公司内部人士同意，如果供应商就向公司提供的服务或销售给公司的产品或与公司讨论达成交易协议的预期目标企业提出任何索赔，并在一定范围内将信托账户中的资金金额减少到$以下，他们将对公司承担连带责任
流动资金和持续经营
截至2022年9月30日，该公司拥有约
公司截至2022年9月30日的流动资金需求通过支付$
关于公司根据FASB会计准则更新(“ASU”)2014-15年度“关于实体作为持续经营的能力的不确定性的披露”对持续经营考虑的评估，管理层已经确定，如果公司不在2023年5月25日之前完成业务合并，将需要进行的流动性状况、强制性清算和随后的解散，令人对公司作为持续经营的能力产生重大怀疑。尽管管理层预计它将能够筹集额外的资本来支持其计划的活动，并在2023年5月25日或之前完成业务合并，但它是否能够做到这一点还不确定。如果本公司在2023年5月25日之后被要求清算，资产或负债的账面价值没有进行任何调整。简明财务报表不包括在公司无法继续经营时可能需要进行的任何调整。本公司拟于强制清算日前完成企业合并。
附注2--主要会计政策的列报依据和摘要
陈述的基础
随附的未经审计简明财务报表按照美国公认的中期财务信息会计原则(“公认会计原则”)、表格10-Q和S-X规则第10条以及美国证券交易委员会的规则和规定以美元列报。因此，年度财务报表中包含的某些披露在这些精简财务报表中被浓缩或遗漏，因为根据公认会计准则和美国证券交易委员会规则，中期财务报表并不要求这些披露。管理层认为，未经审计的简明财务报表反映了所有调整，其中仅包括对所列期间的余额和结果进行公允报表所需的正常经常性调整。截至2022年9月30日的三个月和九个月以及自成立以来的经营业绩并不一定表明到2022年12月31日或任何未来时期可能预期的结果。
随附的未经审计的简明财务报表应与公司于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中包含的经审计财务报表及其附注一并阅读。
新兴成长型公司
本公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，并经2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修订，本公司可利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于
7
目录表
Graf Acquisition Corp.IV
未经审计的简明财务报表附注
被要求遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求，减少了在其定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务，并免除了就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前未获批准的黄金降落伞付款的要求。
此外，《就业法案》第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直至私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)被要求遵守新的或修订的财务会计准则为止。《就业法案》规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长过渡期，即当一项准则发布或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的适用日期时，本公司作为新兴成长型公司，可在私人公司采用新准则或经修订准则时采用新准则或经修订准则。这可能使本公司的简明财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较，因为所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响简明财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和支出的报告金额。做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在编制其估计时考虑的于简明财务报表日期存在的状况、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计值大不相同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日为三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。该公司拥有
信托账户中持有的投资
公司的投资组合由《投资公司法》第2(A)(16)节所述的美国政府证券组成，到期日为
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，这些账户有时可能超过联邦存款保险公司25万美元的承保限额。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司在这些账户上没有出现亏损，管理层认为公司在这些账户上没有面临重大风险。
金融工具的公允价值
公司资产和负债的公允价值符合财务会计准则委员会题为ASC 820“公允价值计量”的金融工具，其公允价值等于或接近简明资产负债表中的账面价值，这主要是由于它们的短期性质，而不是衍生认股权证负债。
8
目录表
Graf Acquisition Corp.IV
未经审计的简明财务报表附注
公允价值计量
公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格。GAAP建立了一个三级公允价值层次结构，对计量公允价值时使用的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(第1级计量)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级计量)。这些层包括：
| ● | 第1级，定义为可观察到的投入，如活跃市场中相同工具的报价(未调整)； |
| ● | 第2级，定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入，例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价；以及 |
| ● | 第三级，定义为无法观察到的投入，其中市场数据很少或根本不存在，因此需要实体制定自己的假设，例如从估值技术得出的估值，其中一个或多个重要投入或重大价值驱动因素无法观察到。 |
在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能被归类到公允价值等级的不同级别。在这些情况下，公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量重要的最低水平投入进行整体分类。
衍生权证责任
本公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险。该公司将根据FASB ASC主题815“衍生工具和对冲”(“ASC 815”)对其金融工具进行评估，以确定此类工具是否为衍生工具或包含符合嵌入衍生工具资格的特征。衍生工具的分类，包括该等工具是否应记录为负债或权益，会在每个报告期结束时重新评估。
根据ASC 815，私募认股权证确认为衍生负债。因此，本公司确认该等权证工具为按公允价值计算的负债，并于每个报告期将该等工具的账面值调整至公允价值，直至行使该等工具为止。私募认股权证截至2022年9月30日和2021年12月31日的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。认股权证负债的公允价值的确定可能会随着获得更新的信息而发生变化，因此，实际结果可能会有很大不同。衍生权证负债被归类为非流动负债，因为其清算不会合理地预期需要使用流动资产或需要设立流动负债。
与首次公开募股相关的发售成本
发售成本包括与首次公开发售直接相关的法律、承销费、会计和资产负债表日发生的其他成本。发售成本于首次公开发售中发行的可分离金融工具按相对公允价值基准按收到的总收益分配。与衍生认股权证负债相关的发售成本将在已发生时计入费用，并在简明经营报表中作为非营业费用列报。与发行的公开股份相关的发售成本在首次公开发售完成时计入股东权益。
可能赎回的普通股
根据ASC 480中的指导，公司对其普通股进行会计处理，但可能进行赎回。可强制赎回的普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在不完全在公司控制范围内时被赎回)被归类为临时股本。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。该公司的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，自首次公开发售(包括行使超额配售选择权)起，
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目录表
Graf Acquisition Corp.IV
未经审计的简明财务报表附注
在本公司简明资产负债表的股东亏损部分以外，按赎回金额按赎回价值列报的可能赎回的临时权益。
根据ASC 480-10-S99，本公司已选择在赎回价值发生变化时立即确认这些变化，并将证券的账面价值调整为与报告期末的赎回价值相等。这种方法将报告期结束时视为证券的赎回日期。自首次公开发售结束(包括行使超额配售选择权)起，本公司确认由初始账面价值增加至赎回金额，从而产生额外实收资本(在可用范围内)及累计亏损的费用。
所得税
该公司遵循FASB ASC主题740“所得税”(“ASC 740”)下的所得税的资产和负债会计方法。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差额而产生的估计未来税项影响予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。如有需要，可设立估值免税额，以将递延税项资产减至预期变现金额。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司对递延税项资产拥有全额估值准备。
美国会计准则委员会740规定了简明财务报表对纳税申报单中所采取或预期采取的纳税头寸的确认和计量的确认阈值和计量属性。为了确认这些好处，税务机关审查后，必须更有可能维持税收状况。有几个
普通股每股净收益
该公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股的净收益(亏损)是用净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数来计算的。
在计算每股普通股的摊薄净收益时，并未考虑与首次公开发售(包括行使超额配售选择权)及私人配售发行的认股权证的影响，以购买合共
本公司已考虑方正股份因承销商行使超额配股权而被剔除于加权平均数之外的影响。由于满足了或有事项，本公司将这些股份计入中期开始时的加权平均数，以确定这些股份的摊薄影响。
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目录表
Graf Acquisition Corp.IV
未经审计的简明财务报表附注
近期会计公告
2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03，ASC分主题820，“受合同销售限制的股权证券的公允价值计量”。ASU修订ASC 820，以澄清按公允价值衡量股权证券时不考虑合约销售限制，并引入受按公允价值衡量的合约销售限制所规限的股权证券的新披露要求。ASU适用于以公允价值计量的股权和股权挂钩证券的持有者和发行人。本ASU中的修正案在2023年12月15日之后的会计年度以及这些会计年度内的过渡期内对公司有效。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表，允许及早采用。公司仍在评估这一声明对简明财务报表的影响。
管理层不相信任何其他最近发布但尚未生效的会计声明，如果目前被采纳，将不会对本公司的简明财务报表产生重大影响。
附注3-首次公开发售
2021年5月25日，公司完成了首次公开募股
每个单元包括
附注4--关联方交易
方正股份
2021年2月13日，Graf Acquisition Partners LLC(“Graf LLC”)支付的总金额为
初始股东同意在下列情况发生之前不转让、转让或出售其创始人的任何股份：(A)
私募
在首次公开招股结束的同时，公司完成了
11
目录表
Graf Acquisition Corp.IV
未经审计的简明财务报表附注
的私募，导致购买了一笔额外的
每份私募认股权证的持有人有权购买
关联方贷款
2021年1月29日，赞助商同意向该公司提供至多美元的贷款
此外，为资助与企业合并有关的交易成本，保荐人或保荐人的联营公司或本公司任何高级管理人员或董事可不时或在任何时间借给本公司资金，金额由保荐人或本公司任何主管或董事自行决定是否合理(“营运资金贷款”)。每笔贷款都将有一张期票作为证明。票据将在初始业务合并完成后支付，不计利息。如果最初的业务合并没有结束，公司可以使用信托账户外持有的营运资金的一部分来偿还该贷款金额，但信托账户的任何收益都不会用于偿还该等贷款。最高可达$
《行政服务协议》
于2021年5月20日，本公司订立一项协议，该协议规定，自本公司的证券通过完成初始业务合并及清盘而首次在纽约证券交易所上市之日起，本公司同意向保荐人的联属公司G-SPAC Management LLC支付$
此外，保荐人、高级管理人员和董事或他们各自的任何关联公司将获得报销与代表公司开展活动相关的任何自付费用，例如确定潜在的目标业务和对合适的业务合并进行尽职调查。审计委员会将按季度审查公司向保荐人、高级管理人员或董事或其关联公司支付的所有款项。在初始业务合并之前的任何此类付款将从信托账户以外的资金中支付。
附注5--承付款和或有事项
登记和股东权利
根据于首次公开发售生效日期签署的登记权协议，方正股份、私人配售认股权证及于转换营运资金贷款时可能发行的认股权证(以及行使私人配售认股权证及可能于转换营运资金贷款时发行的任何普通股)的持有人有权享有登记权。这些持有者有权弥补
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目录表
Graf Acquisition Corp.IV
未经审计的简明财务报表附注
“搭载”登记权，将其证券纳入公司提交的其他登记声明中。本公司将承担与提交任何此类登记声明相关的费用。
承销协议
该公司向承销商授予了
承销商有权获得#美元的承保折扣。
风险和不确定性
管理层继续评估新冠肺炎疫情对该行业的影响，并得出结论，虽然病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响，但具体影响尚不能轻易确定，截至这些简要财务报表的日期。简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
2022年2月，俄罗斯联邦和白俄罗斯与乌克兰展开军事行动。由于这一行动，包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外，截至这些简明财务报表的日期，这一行动和相关制裁对世界经济的影响尚不能确定。截至这些简明财务报表的日期，对公司财务状况、经营结果和现金流的具体影响也无法确定。
2022年8月16日，总裁·拜登签署了《2022年通货膨胀率降低法案》(以下简称《IR法案》)，该法案除其他事项外，还规定对“涵盖公司”(包括国内上市公司(即美国))的某些股票回购征收1%的美国联邦消费税。从2023年开始征收)，但有某些例外(“消费税”)。消费税是对回购公司本身征收的，而不是对向其回购股票的股东征收的。由于本公司是特拉华州的一家公司，其证券在纽约证券交易所交易，因此本公司在这方面是一个“备兑公司”。消费税的数额通常是回购时回购的股票公平市值的1%。然而，在计算消费税时，回购公司获准在同一课税年度内，将某些新发行股票的公平市值与股票回购的公平市值进行净值比较。此外，某些例外适用于消费税。美国财政部有权为实施和防止滥用或避税消费税提供法规和其他指导；然而，到目前为止还没有发布任何指导意见。目前还不确定消费税是否和/或在多大程度上适用于该公司在2022年12月31日之后对其普通股的任何回购或在其清算的情况下，包括与初始业务合并有关的任何赎回，或者在2023年5月25日之前公司没有完成初始业务合并的情况下的任何赎回。
本公司是否及在多大程度上须就赎回其普通股或其发行的其他股票缴付消费税，将视乎多项因素而定，包括(I)就消费税而言，赎回是否被视为股票回购；(Ii)赎回的公平市值是否被视为与我们最初的业务合并、延期或其他业务有关的股票回购；(Iii)初始业务合并的结构；(Iv)与初始业务合并相关的任何“PIPE”或其他股权发行的性质和金额(或与初始业务合并无关但在赎回被视为股票回购的同一纳税年度内发行的其他股票发行)和(V)美国财政部的法规和其他指导方针的内容。如上所述，消费税将由公司支付，而不是由赎回持有人支付。征收消费税可能会导致手头可用于完成初始业务合并或进行赎回的现金减少，并可能影响我们完成初始业务的能力
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目录表
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未经审计的简明财务报表附注
组合。此外，如果公司因未能在必要的时间内完成初始业务合并而清算信托账户，消费税可能会导致支付给公司公众股东的每股金额减少。
附注6-普通股可能被赎回
该公司的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，并受未来事件发生的影响。本公司获授权发行
下表对简明资产负债表中反映的可能需要赎回的普通股进行了核对：
首次公开募股的总收益 |
| $ | |
更少： |
|
| |
公开认股权证发行时的公允价值 | ( | ||
按普通股分配的发售成本，但有可能赎回 |
| ( | |
另外： |
|
| |
可能赎回的普通股增值 | | ||
可能于2021年12月31日赎回的普通股 | | ||
可能赎回的普通股增值 |
| | |
可能于2022年9月30日赎回的普通股 | $ | |
附注7--股东亏损
优先股-本公司获授权发行
普通股-本公司获授权发行
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目录表
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未经审计的简明财务报表附注
附注8-认股权证
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司已
公有认股权证只能对整数股行使。分拆单位后，将不会发行零碎公开认股权证，而只会买卖全部公开认股权证。公众认股权证将自开始可行使
该认股权证的行使价为$。
| ● | 全部，而不是部分； |
| ● | 以...的价格$ |
| ● | 在至少 |
| ● | 当且仅当普通股的最后销售价格等于或超过$ |
如果该公司如上所述要求赎回认股权证，它将有权要求所有希望行使认股权证的持有人在“无现金基础上”这样做。
私募认股权证与首次公开发售中出售的单位相关的公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证将不会由本公司赎回，只要该等认股权证由初始购买者或其任何获准受让人持有。
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目录表
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未经审计的简明财务报表附注
如果公司无法在合并期内完成企业合并，并且公司清算了信托账户中持有的资金，权证持有人将不会收到任何与其权证相关的资金，也不会从信托账户以外的公司资产中获得与该等权证相关的任何分配。因此，这些权证可能会到期变得一文不值。
附注9--计量的公允价值
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的公司资产和负债的信息，并显示了公司用来确定公允价值的估值技术的公允价值等级：
2022年9月30日 |
| ||||||||
| 报价在 |
| 重要的其他人 | 重要的其他人 | |||||
活跃的市场 | 可观测输入 | 不可观测的输入 | |||||||
描述 | (1级) | (2级) |
| (3级) | |||||
资产--信托账户中的投资(1) | |||||||||
|
|
|
|
| |||||
美国国债 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
负债 | |||||||||
衍生权证责任--私募认股权证 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
2021年12月31日 | |||||||||
|
| 报价在 |
| 重要的其他人 | 重要的其他人 | ||||
活跃的市场 | 可观测输入 | 不可观测的输入 | |||||||
描述 | (1级) | (2级) |
| (3级) | |||||
资产--信托账户中的投资(1) | |||||||||
|
|
|
|
| |||||
美国国债 | $ | | $ | — | $ | — | |||
负债 | |||||||||
衍生权证责任--私募认股权证 | $ | — | $ | — | $ | | |||
(1)包括信托账户内持有的现金余额#美元
在报告所述期间开始时确认来往于第1、2和3级的转账。有几个
一级资产包括对美国政府证券的投资。该公司利用实际贸易数据、交易商或经纪商的市场报价以及其他类似来源的信息来确定其投资的公允价值。
私募认股权证的公允价值按公允价值使用Black-Scholes模型计量。私募认股权证的估计公允价值是使用第三级投入厘定的。布莱克-斯科尔斯模型的内在假设与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息收益率有关。本公司根据本公司交易认股权证的隐含波动率以及与认股权证的预期剩余寿命相匹配的选定同业公司普通股的历史波动率来估计其普通股认股权证的波动性。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线，期限与认股权证的预期剩余期限相似。认股权证的预期寿命被假定为与其剩余的合同期限相同。股息率基于历史利率，公司预计历史利率将保持在零。
截至2022年9月30日止三个月及九个月，本公司确认因衍生认股权证负债的公允价值减少约及$
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目录表
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未经审计的简明财务报表附注
于截至2021年9月30日止三个月及于2021年1月28日(成立)至2021年9月30日止期间，本公司确认未经审核简明经营报表因衍生认股权证负债的公允价值减少约$
下表提供了有关第3级公允价值计量投入在其计量日期的量化信息：
| 2022年9月30日 |
| 2021年12月31日 | ||||
行权价格 | $ | | $ | | |||
股价 | $ | | $ | | |||
预期期限(年) | | | |||||
波动率 | | % | | % | |||
无风险利率 | | % | | % | |||
企业合并完成的概率 | | % | | % | |||
股息率(每股) | % | % | |||||
截至2022年9月30日止九个月的衍生认股权证负债公允价值变动摘要如下。
截至2021年12月31日的衍生权证负债 |
| $ | |
衍生认股权证负债的公允价值变动 |
| ( | |
2022年3月31日的衍生权证负债 | | ||
衍生认股权证负债的公允价值变动 | ( | ||
2022年6月30日的衍生权证负债 | |||
衍生认股权证负债的公允价值变动 | ( | ||
2022年9月30日的衍生权证债务 | $ |
从2021年1月28日(开始)到2021年9月30日，使用第3级投入计量的衍生权证负债的公允价值变化摘要如下：
截至2021年1月28日的衍生权证负债(开始) |
| $ | — |
截至2021年3月31日的衍生权证负债 |
| — | |
发行非公开认股权证 | | ||
私募权证的发行--超额配售 | | ||
认股权证负债的公允价值变动 | ( | ||
2021年6月30日的衍生权证负债 | | ||
认股权证负债的公允价值变动 | ( | ||
截至2021年9月30日的衍生权证负债 | $ | |
附注10--后续活动
该公司对截至简明财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。本公司未发现任何后续事件需要在简明财务报表中进行调整或披露。
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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
所提及的“公司”、“我们”、“我们”或“我们”指的是Graf Acquisition Corp.IV。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本10-Q表格中其他地方包含的未经审计的简明财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
有关前瞻性陈述的注意事项
这份Form 10-Q季度报告包括1933年修订的《证券法》第27A节和《交易法》第21E节所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、活动水平、业绩或成就大不相同。在某些情况下，您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于我们在提交给美国证券交易委员会的其他文件中描述的那些因素。
概述
我们是一家空白支票公司，成立于2021年1月28日，是特拉华州的一家公司，成立的目的是为了实现业务合并。我们是一家新兴成长型公司，因此，我们受到与新兴成长型公司相关的所有风险的影响。
我们的赞助商是Graf Acquisition Partners IV LLC。2021年5月25日，我们以每股10.00美元的价格完成了15,000,000股的IPO，产生了1.5亿美元的毛收入，产生了约880万美元的发行成本，其中约530万美元用于递延承销佣金。2021年6月2日，承销商部分行使超额配售选择权，购买了额外的2,161,500个单位，产生了约2,160万美元的毛收入。我们因超额配售而产生的额外发售成本约为120万美元(其中约80万美元为递延承销费)。
在首次公开招股结束的同时，我们完成了4,433,333份私募认股权证的私募，向我们的保荐人按每份私募认股权证1.5美元的价格配售，产生约670万美元的收益。我们于2021年6月2日完成第二次私募，同时完成超额配售，从而出售额外的288,200份私募认股权证，产生额外的毛收入约432,000美元。
在IPO、超额配售和私募结束时，出售IPO单位和私募认股权证的净收益中的1.716亿美元(每单位10美元)存入作为受托人的大陆股票转让信托公司开设的信托账户，并将仅投资于《投资公司法》第2(A)(16)节所指的、到期日不超过185天的美国“政府证券”，或投资于符合根据“投资公司法”颁布的规则2a-7规定的某些条件的货币市场基金，这些基金仅投资于美国政府的直接国债，直至(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托账户分配。
我们的管理层对IPO、超额配售和出售私募认股权证的净收益的具体应用拥有广泛的酌情权，尽管基本上所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。
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目录表
如果我们尚未在IPO结束后24个月内或在2023年5月25日之前完成初始业务合并，我们将(I)停止除清盘目的外的所有业务，(Ii)在合理可能的情况下尽快赎回公众股票，但赎回不超过10个工作日，以每股价格赎回公众股票，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括利息(利息应扣除应付税款和支付解散费用的最高100,000美元的利息)，除以当时已发行的公众股票数量，根据适用法律，赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利，如有)，且(Iii)在赎回后，(Iii)在获得其余股东和董事会批准的情况下，在合理可能的情况下尽快解散和清盘，在每个情况下，均受本公司在特拉华州法律下就债权人的债权作出规定的义务和其他适用法律的要求所规限。
流动资金和持续经营
截至2022年9月30日，我们的运营银行账户中约有72.8万美元，营运资本赤字约为160万美元。
截至2022年9月30日，我们的流动性需求通过以下方式得到满足：我们的保荐人支付25,000美元购买创始人的股票，保荐人在本票下大约67,000美元的贷款，以及完成非信托账户持有的私募所得的收益。我们于2021年5月26日全额偿还了期票。此外，为了支付与企业合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司，或我们的某些高级管理人员和董事可以，但没有义务，不时或在任何时间借给我们资金，金额由他们自行决定是否必要(“营运资金贷款”)。截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。
关于公司根据FASB会计准则更新(“ASU”)2014-15年度“关于实体作为持续经营的能力的不确定性的披露”对持续经营考虑的评估，管理层已经确定，如果公司不在2023年5月25日之前完成业务合并，将需要进行的流动性状况、强制性清算和随后的解散，令人对公司作为持续经营的能力产生重大怀疑。尽管管理层预计它将能够筹集额外的资本来支持其计划的活动，并在2023年5月25日或之前完成业务合并，但它是否能够做到这一点还不确定。如果我们在2023年5月25日之后被要求清算，资产或负债的账面金额没有任何调整。简明财务报表不包括在公司无法继续经营时可能需要进行的任何调整。我们打算在强制清算日之前完成企业合并。
管理层继续评估新冠肺炎疫情对该行业的影响，并得出结论，虽然病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响，但具体影响尚不能轻易确定，截至这些简要财务报表的日期。简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。
2022年2月，俄罗斯联邦和白俄罗斯与乌克兰展开军事行动。由于这一行动，包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外，截至这些简明财务报表的日期，这一行动和相关制裁对世界经济的影响尚不能确定。截至这些简明财务报表的日期，对公司财务状况、经营结果和现金流的具体影响也无法确定。
经营成果
我们从2021年1月28日(成立)到2022年9月30日的整个活动都是为了IPO做准备，自IPO以来，我们的活动仅限于寻找预期的初始业务合并。在我们最初的业务合并结束和完成之前，我们不会产生任何运营收入。我们将以投资收入的形式从我们在信托账户中持有的投资中产生营业外收入。我们预计，作为一家上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规)以及尽职调查费用，费用将增加。
19
目录表
在截至2022年9月30日的三个月，我们的净收益约为888,000美元，其中包括约567,000美元的权证负债公允价值变化的非营业收益，以及约905,000美元的信托账户投资收入，被约309,000美元的一般和行政费用、约50,000美元的特许经营税支出、约179,000美元的所得税支出和约45,000美元的关联方管理费用所抵消。
截至2021年9月30日的三个月，我们的净收益约为470万美元，其中包括认股权证负债公允价值变化约550万美元的非营业收益，信托账户中持有的投资收入约2.1万美元，被约6.7万美元的特许经营税支出、约692,000美元的一般和行政支出以及约45,000美元的关联方管理支出所抵消。
在截至2022年9月30日的9个月中，我们的净收益约为760万美元，其中包括来自认股权证负债公允价值变化的约490万美元的营业外收益、约110万美元的信托账户投资收入、约390万美元的递延承销佣金结算收益、约180万美元的一般和行政支出、约14.8万美元的特许经营税支出、约16.4万美元的所得税支出以及约13.5万美元的关联方管理支出。
从2021年1月28日(成立)至2021年9月30日，我们的净收益约为349,000美元，其中包括约560万美元的权证负债公允价值变动的非营业收益和约21,000美元的信托账户投资收入，被私募认股权证发行亏损420万美元、分配给衍生权证负债的约34,000美元的发售成本、约134,000美元的特许经营税支出、约905,000美元的一般和行政支出以及约63,000美元的关联方管理支出所抵消。
合同义务
截至2022年9月30日，我们没有任何长期债务义务、资本租赁义务、经营租赁义务、购买义务或长期负债。
登记和股东权利
本公司创办人股份、私募认股权证及于转换营运资金贷款时发行的认股权证(以及行使私募认股权证及于营运资金贷款转换后发行的任何普通股)的持有人根据于首次公开招股生效日期签署的登记权协议有权享有登记权。这些持有者有权提出最多三项要求，不包括简短的注册要求，要求公司根据证券法登记此类证券以供出售。此外，这些持有者将拥有“搭载”注册权，将其证券包括在公司提交的其他注册声明中。我们将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。
承销协议
我们给予承销商45天的选择权，从与IPO相关的最终招股说明书之日起，减去承销折扣和佣金，最多可额外购买2,250,000个单位。2021年6月2日，承销商部分行使超额配售选择权。
承销商有权获得在首次公开募股(300万美元)和超额配售(约40万美元)结束时支付的每单位0.2美元的承销折扣，或总计340万美元。此外，每单位0.35美元，或总计约600万美元的递延承销佣金支付给承销商(约525万美元与首次公开募股有关，80万美元与超额配售有关)。仅在公司完成业务合并时，根据承销协议的条款，递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。2022年5月16日，作为我们IPO承销商的代表之一，摩根大通免除了因参与IPO而产生的递延承销费，从而从解决递延承销佣金中获得了约390万美元。
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目录表
《行政服务协议》
2021年5月20日，我们达成了一项协议，该协议规定，自公司的证券通过完成初始业务合并和清算在较早的时间在纽约证券交易所首次上市之日起，公司同意向保荐人的关联公司G-SPAC Management LLC支付每月15,000美元，用于向公司和管理团队成员提供办公空间、公用事业、秘书、行政和支持服务。在截至2022年、2022年和2021年9月30日的三个月内，根据这项协议，公司分别产生了大约45,000美元和45,000美元的费用。根据本协议，在截至2022年9月30日的9个月和2021年1月28日(成立)至2021年9月30日期间，公司分别产生了约135,000美元和63,000美元的费用。截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有未偿余额。
此外，保荐人、高级管理人员和董事或其各自的任何关联公司将获得报销与代表公司开展活动相关的任何自付费用，例如确定潜在的目标业务和对合适的业务组合进行尽职调查。审计委员会将按季度审查公司向保荐人、高级管理人员或董事或其关联公司支付的所有款项。在最初的业务合并之前，任何此类付款都将从信托账户以外的资金中支付。
关键会计政策和估算
管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的简明财务报表，这些报表是根据公认会计准则编制的。在编制这些未经审计的简明财务报表时，我们需要做出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及在简明财务报表中披露或有资产和负债的估计和判断。我们持续评估我们的估计和判断，包括与金融工具公允价值和应计费用相关的估计和判断。我们基于历史经验、已知趋势和事件以及我们认为在当时情况下合理的各种其他因素进行估计，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
衍生权证责任
我们不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。该公司将根据FASB ASC主题815“衍生工具和对冲”(“ASC 815”)对其金融工具进行评估，以确定此类工具是否为衍生工具或包含符合嵌入衍生工具资格的特征。衍生工具的分类，包括该等工具是否应记录为负债或权益，会在每个报告期结束时重新评估。
根据ASC 815，私募认股权证确认为衍生负债。因此，本公司确认该等权证工具为按公允价值计算的负债，并于每个报告期将该等工具的账面值调整至公允价值，直至行使该等工具为止。截至2022年9月30日和2021年12月31日的私募认股权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。认股权证负债的公允价值的确定可能会随着获得更新的信息而发生变化，因此实际结果可能会有很大不同。衍生权证负债被归类为非流动负债，因为其清算不会合理地预期需要使用流动资产或需要设立流动负债。
可能赎回的普通股
根据ASC 480中的指导，公司对其普通股进行会计处理，但可能进行赎回。可强制赎回的普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在不完全在公司控制范围内时被赎回)被归类为临时股本。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益。该公司的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，于首次公开招股时(包括行使超额配售选择权)，17,161,500股普通股按赎回价值作为临时股本列账，不计入本公司简明资产负债表的股东亏损部分。
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目录表
当赎回价值发生变化时，我们会立即确认这些变化，并调整可能赎回的普通股的账面价值，使其与每个报告期结束时的赎回价值相等。这种方法将报告期结束时视为抵押品的赎回日期。自首次公开发售结束(包括行使超额配售选择权)起，本公司确认由初始账面价值增加至赎回金额，从而产生额外实收资本(在可用范围内)及累计亏损的费用。
普通股每股净收益
该公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。每股普通股的净收益(亏损)是用净亏损除以当期已发行普通股的加权平均股数来计算的。
在计算每股普通股摊薄净收入时，在计算每股摊薄收益时，并未考虑与首次公开发售(包括行使超额配售选择权)及私募认购合共8,153,833股普通股有关而发行的认股权证的影响，因为该等认股权证的行使须视乎未来事件而定，而根据库藏股方法，该等认股权证的纳入将属反摊薄性质。因此，在截至2022年9月30日的三个月和九个月、截至2021年9月30日的三个月和截至2021年9月30日的三个月以及从2021年1月28日(成立)到2021年9月30日期间，每股摊薄净收益(亏损)与基本每股净收益相同。由于赎回价值接近公允价值，与可赎回普通股相关的增值不包括在每股收益中。
本公司已考虑方正股份因承销商行使超额配股权而被剔除于加权平均数之外的影响。由于满足了或有事项，本公司将这些股份计入中期开始时的加权平均数，以确定这些股份的摊薄影响。
最新会计准则
2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03，ASC分主题820“受合同销售限制的股权证券的公允价值计量”。ASU修订ASC 820，以澄清按公允价值衡量股权证券时不考虑合约销售限制，并引入受按公允价值衡量的合约销售限制所规限的股权证券的新披露要求。ASU适用于以公允价值计量的股权和股权挂钩证券的持有者和发行人。本ASU中的修正案在2023年12月15日之后的会计年度以及这些会计年度内的过渡期内对公司有效。对于尚未印发或可供印发的中期和年度财务报表，允许及早采用。公司仍在评估这一声明对简明财务报表的影响。
管理层不认为任何最近发布但尚未生效的会计声明，如果目前被采纳，将对我们的简明财务报表产生实质性影响。
表外安排
截至2022年9月30日，我们没有任何S-K规则第303(A)(4)(Ii)项所界定的表外安排。
《就业法案》
2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)包含了一些条款，其中包括放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求。我们符合“新兴成长型公司”的资格，根据《就业法案》，我们可以遵守基于非上市公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则，因此，我们可能不会在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守该等准则。因此，未经审计的简明财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
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此外，我们正在评估依赖《就业法案》规定的其他减少的报告要求的好处。在符合《就业法案》规定的某些条件的情况下，如果我们选择依赖此类豁免，我们可能不会被要求(I)根据第404条就我们的财务报告内部控制系统提供审计师证明报告，(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案对非新兴成长型上市公司可能要求的所有薪酬披露，(Iii)遵守PCAOB可能采纳的关于强制性审计公司轮换或提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)补充信息的审计师报告的任何要求，以及(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目，例如高管薪酬与业绩之间的相关性，以及CEO薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在我们首次公开募股完成后的五年内适用，或者直到我们不再是一家“新兴成长型公司”，以较早的为准。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
根据交易法第12b-2条的定义，我们是一家较小的报告公司，不需要提供本项目所要求的其他信息。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至2022年9月30日的财政季度末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，在本报告所涉期间，我们的披露控制程序和程序于2022年9月30日生效。
披露控制和程序旨在确保我们在《交易法》报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官、首席财务和会计官或履行类似职能的人员，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的财政季度期间，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地很可能对财务报告的内部控制产生重大影响的Form 10-Q季度报告所涵盖的变化。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
目前没有针对我们或我们管理团队任何成员的重大诉讼、仲裁或政府诉讼待决。
第1A项。风险因素
截至本季度报告发布之日，除以下事项外，我们在2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的10-K表格中披露的风险因素没有实质性变化，截至本季度报告日期，与我们先前在提交给美国证券交易委员会的登记声明中披露的风险因素没有重大变化。我们可能会在未来提交给美国证券交易委员会的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。
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如果就《投资公司法》而言，我们被视为一家投资公司，我们可能被迫放弃完成初始业务合并的努力，而被要求清算公司。为了减少这一结果的风险，在与我们的IPO相关的注册声明生效日期24个月日或之前，我们可能会指示大陆股票转让信托公司清算信托账户中持有的证券，转而以现金形式持有信托账户中的所有资金。因此，在这种变化之后，我们可能会从信托账户中持有的资金获得最低限度的利息(如果有的话)，这将减少如果信托账户中的资产仍保留在美国政府证券或货币市场基金中，我们的公众股东在公司赎回或清算时将获得的美元金额。
2022年3月30日，美国证券交易委员会发布了拟议的规则(《SPAC规则建议》)，其中涉及像我们这样的SPAC可能受到《投资公司法》及其下的监管规定的情况。根据《投资公司法》第3(A)(1)(A)节对“投资公司”的定义，SPAC规则提案将为这类公司提供安全港，前提是SPAC满足某些标准。为了遵守拟议的避风港的期限限制，空间咨询委员会将有一个有限的时间宣布和完成去空间委员会的交易。具体地说，为了遵守安全港，SPAC规则提案将要求一家公司提交一份8-K表格的报告，宣布它已与目标公司就初始业务合并达成协议，时间不迟于其首次公开募股注册声明生效日期后18个月。然后，该公司将被要求在其首次公开募股的注册声明生效日期后24个月内完成初始业务合并。据我们了解，美国证券交易委员会最近一直在就符合SPAC规则提议的《投资公司法》采取非正式立场。
目前，投资公司法对SPAC的适用性存在不确定性，包括像我们这样的公司，如果没有在拟议的安全港规则中规定的拟议时间范围内完成初始业务合并。如上所述，我们于2021年5月25日完成IPO，自那时以来(或在IPO生效日期后约18个月，截至本季度报告日期)，我们一直作为一家空白支票公司寻找目标业务，以完成初始业务合并。如果就《投资公司法》而言，我们被视为一家投资公司，我们可能会被迫放弃完成初始业务合并的努力，转而被要求清算公司。如果我们被要求清算公司，我们的投资者将无法实现在后续经营业务中拥有股份的好处，包括在此类交易后我们的股票和认股权证的潜在价值增值，我们的认股权证将到期一文不值。
自我们首次公开募股以来，信托账户中的资金仅以期限不超过185天的美国政府国债持有，或仅持有货币市场基金，仅投资于美国政府国债，并符合《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件。截至2022年9月30日，信托账户中的金额包括约1114464美元的应计利息。为降低吾等根据《投资公司法》被视为未注册投资公司的风险，吾等可于与吾等IPO有关的注册声明生效日期24个月周年当日或之前，或于2023年5月25日，指示信托账户的受托人大陆股票转让及信托公司清算信托账户中持有的美国政府国库债务或货币市场基金，然后以现金形式持有信托账户中的所有资金(即一个或多个银行账户)，直至业务合并完成或我们的清算完成。在对我们信托账户中的资产进行这种清算后，我们可能会从信托账户中持有的资金获得最低限度的利息(如果有的话)，这将减少我们的公众股东在公司赎回或清算时获得的美元金额，如果信托账户中的资产仍保留在美国政府证券或货币市场基金中的话。这意味着未来可供赎回的金额不会增加。
此外，即使在与我们的IPO相关的注册声明生效日期的24个月周年之前，我们也可能被视为投资公司。信托账户中的资金以短期美国政府证券或专门投资于此类证券的货币市场基金持有的时间越长，即使在24个月周年纪念日之前，我们可能被视为未注册投资公司的风险就越大，在这种情况下，我们可能被要求清算。因此，我们可以酌情决定在任何时候，甚至在24个月周年纪念日之前，清算信托账户中持有的证券，转而以现金形式持有信托账户中的所有资金，这将进一步减少我们的公众股东在任何赎回或我们清算时获得的美元金额。
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如果我们赎回我们的股票或我们的清算，可能会对我们征收1%的新的美国联邦消费税。
2022年8月16日，总裁·拜登签署了2022年《降低通货膨胀率法》(以下简称《法案》)，使之成为法律。IR法案除其他事项外，该法案还对“涵盖公司”(包括上市的国内公司(即美国))的某些股票回购征收1%的美国联邦消费税。公司)从2023年开始，但某些例外情况(“消费税“)。消费税是对回购公司本身征收的，而不是对向其回购股票的股东征收的。由于我们是特拉华州的一家公司，我们的证券在纽约证券交易所交易，因此我们是一家“担保公司”。消费税的数额通常是回购时回购的股票公平市值的1%。然而，在计算消费税时，回购公司获准在同一课税年度内，将某些新发行股票的公平市值与股票回购的公平市值进行净值比较。此外，某些例外适用于消费税。美国财政部有权为实施和防止滥用或避税消费税提供法规和其他指导；然而，到目前为止还没有发布任何指导意见。目前还不确定消费税是否和/或在多大程度上适用于我们对普通股的任何回购，或者在我们清算的情况下，在2022年12月31日之后的每个情况下，包括与初始业务合并相关的任何赎回，或者如果我们没有在2023年5月25日之前完成初始业务合并的情况。
赎回我们的普通股或我们发行的其他股票是否以及在多大程度上需要缴纳消费税，将取决于许多因素，包括(I)就消费税而言，赎回是否被视为股票回购，(Ii)与我们最初的业务合并、延期或其他相关的股票回购的公平市场价值，(Iii)初始业务合并的结构，(Iv)与初始业务合并相关的任何“PIPE”或其他股权发行的性质和金额(或与初始业务合并无关但在赎回被视为股票回购的同一纳税年度内发行的其他股票发行)和(V)美国财政部的法规和其他指导方针的内容。如上所述，消费税将由我们支付，而不是由兑换持有人支付。征收消费税可能会导致手头可用现金减少，以完成初始业务合并或进行赎回，并可能影响我们完成初始业务合并的能力。此外，如果我们因未能在必要的时间内完成初始业务合并而清算信托账户，消费税可能会导致向我们的公众股东支付的每股金额减少。
第二项股权证券的未登记销售和募集资金的使用。
没有。
第4项矿山安全信息披露
不适用。
第5项其他资料
没有。
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项目6.展品
以下证据作为本季度报告的一部分提交给10-Q表格。
展品 数 |
| 描述 |
31.1 | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行官证书。 | |
31.2 | 根据依照2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条对首席财务官进行认证。 | |
32.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 | |
32.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。 | |
101.INS | 内联XBRL实例文档 | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
104 | 封面交互数据文件(嵌入内联XBRL文档并包含在附件中) |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已于2022年11月14日由正式授权的签署人代表注册人签署本报告。
Graf Acquisition Corp.IV | ||
发信人： | 詹姆斯·A·格拉夫 | |
姓名： | 詹姆斯·A·格拉夫 | |
标题： | 行政总裁(首席行政干事) | |
发信人： | /秒/英镑十字 | |
姓名： | 英镑十字 | |
标题： | 首席财务官(首席财务和会计干事) | |
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