证物(A)(1)(I)
Playtika Holding Corp.
要约交换某些未偿还的股票期权
对于受限制股票单位
此交换要约和您的提款权将到期
太平洋时间2022年12月12日晚上9点,
除非报价延期
Playtika控股公司是特拉华州的一家公司(Playtika控股公司、Playtika公司、我们的公司、我们的公司或我们的公司),它向符合条件的服务提供商提供机会,用未偿还的合格股票期权换取根据修订后的Playtika Holding Corp.2020激励奖励计划(2020计划)授予的较少数量的新限制性股票单位(RSU)。2020计划是我们唯一维持的股权激励计划。新的 个RSU将自此优惠完成之日起授予。我们根据本要约的条款和条件向交易所发出此要约,以交换某些受限股票单位的未偿还股票期权,我们将 称为向交易所提出的要约。我们将根据此向交易所提出的要约称为向交易所提出的要约。
符合条件的 选项。符合交换条件的股票期权,或合格期权,是指满足下列所有要求的期权,无论是既得的还是非既得的:
| 这些选项是在2022年11月10日之前根据2020年计划授予的; |
| 截至交易所要约完成之日,期权未偿还且未行使; |
| 选择权由合资格的服务供应商持有;以及 |
| 根据纳斯达克全球精选市场的报道,这些期权在完成日的每股行权价高于 Playtika普通股在完成日的每股收盘价。 |
您只有在满足以下所有要求的情况下才有资格参与期权交易所:
| 在此优惠开始之日,您是Playtika或其任何控股子公司的活跃服务提供商 ,并且在期权交换完成之日之前,您仍是活跃服务提供商; |
| 在我们确定期权交易所将产生与Playtika薪酬政策和做法不一致的监管、税收或其他影响,或截至期权交易所完成之日根据当地法规禁止该要约的任何国家/地区,您未被Playtika或其控股子公司雇用或聘用;以及 |
| 您至少拥有一个符合条件的选项。 |
在下列情况下,个人不是活跃的服务提供商:(I)正在休园假或其他休假,这将导致终止与Playtika或Playtika持有多数股权的子公司之一的雇佣关系,(Ii)已向Playtika提供辞职通知,或(Iii)已收到来自Playtika或Playtika持有多数股权的子公司的终止雇佣或服务通知,在每种情况下,即使该辞职或终止在期权交换完成后才生效。
根据我们的2020计划,您持有的符合条件的未偿还期权授予您,一旦您通过支付期权的适用行权价行使这些期权,您就有权购买我们普通股的股票。因此,无论我们在此交换要约中使用哪种期权,我们指的是您持有的购买我们普通股股票的实际期权,而不是购买这些期权的我们普通股的股票。
截至2022年11月3日,我们共有14,945,815股普通股受制于我们2020年计划下的未偿还期权,其中13,523,596股期权有资格参与期权交易所,截至期权交易所开始日期。
i
新的RSU。所有在期权交易所适当交出并被吾等根据期权交易所接受交换的合资格期权将于本次要约完成之日起取消,而在该时间之后,接受交换的期权将不再可行使。
根据2020年计划,新的RSU将被授予,以换取自本次要约完成之日起取消的期权。
| 如阁下参与期权交易所,则根据期权交易所交出的合资格股票期权,每2.5股本公司普通股可获赠1股新RSU(代表获得1股本公司普通股的权利)。新RSU的数量将向下舍入到最接近的整数份额逐笔拨款基础。期权交易所将不会授予部分RSU。 |
| 在期权交易所授予的新RSU将不会在授予之日归属,无论已交出的期权是全部归属还是部分归属。相反,在期权交易所授予的新RSU将归属如下: |
| Playtika或其在芬兰或罗马尼亚的多数股权子公司雇用或聘用您,在此要约完成之日起 至完成之日三周年为止的三年内按季度等额分期付款。 |
| 如果您受雇于Playtika或其在罗马尼亚的控股子公司,您的新RSU也将在三年内归属,新RSU的三分之一将在完工日期的一周年时归属,其余RSU将在此后两年内按季度等额分期付款 。 |
| 如果您受雇或聘用于Playtika或其在芬兰的控股子公司,您的新RSU也将在三年内归属,其中三分之一的新RSU归属于2024年2月1日,其余的RSU将在从完成日期的一周年 开始至完成日期的三周年为止的期间内分八个等额的季度分批归属(为免生疑问,第一个这样的季度归属日期将是期权交易所 完成日期的第一个周年日期之后的三个月期间的最后一天)。 |
| 您的新RSU将受制于您和Playtika之间的RSU协议的条款和条件。在所有 事件中,在适用的归属日期之前,归属以我们的持续服务为准。您参与期权交换和接收任何新的RSU并不保证或承诺继续为我们提供服务。 |
| 期权交易所授予的新RSU将受2020年计划的条款和条件、您与Playtika之间的RSU 协议以及RSU协议或2020计划附录中规定的任何特定国家的条款和条件管辖。 |
如果您有资格参加期权交换,您可以选择是否在逐笔拨款基础。您可以选择交换所有或不交换任何给定的合格期权授予的股份。不允许部分交换符合条件的期权授予,除非 如果您在此要约开始之前行使了符合条件的期权授予的一部分,则只有尚未行使的期权授予部分有资格进行交换。
II
重要信息
以色列合格的服务提供商
如果您参加了期权交易所,并且您在以色列纳税,则在期权交易所交换合格期权以获得新的RSU可能会导致应税事件,并且任何新的RSU可能没有资格享受ITO第102条下的102资本利得轨道(如2020计划所定义)下的优惠税收待遇。Playtika将向以色列税务机关寻求 税务裁决(以色列税务裁决),该裁决规定,参与期权交易所的合格期权持有人将不会因期权交易所中新的RSU的合格期权交换而纳税,新的RSU将根据第102条下的102资本收益轨道授予(以色列税收裁决)。
虽然Playtika将寻求尽快获得以色列税务裁决,但无法保证何时或是否会获得有关期权交易所的以色列税务裁决。Playtika预计不会收到ITA关于是否将在完成日期 日期之前获得关于期权交易所的以色列税务裁决的决定。因此,在以色列纳税的合格服务提供商将需要考虑是否将其合格的期权换成在期权交易所授予新的RSU,因为以色列期权交易所对他们的税收 后果存在不确定性。
有关参与期权交易所对您的潜在税务后果的更多信息,请阅读本报价的附表G中期权交易所的影响 部分。如果Playtika未获得以色列税务裁决,则期权交换可能是应税的 事件,并且可能不会根据第102条的102资本收益跟踪授予任何新的RSU。
如果您选择不参与期权交换,您将继续根据2020年计划和最初授予这些期权的期权协议,以相同的条款和条件持有您的合格期权。
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上的报价代码是?PLTK。2022年11月3日,我们的普通股在纳斯达克全球精选市场上的收盘价为每股8.97美元。我们建议您在决定是否交换您的合格期权之前,先获得我们普通股的当前市场报价。
尽管我们的董事会已经批准了这一报价,但我们、我们的董事会和我们的管理层都不会就您是否应该在期权交易所交换或不交换您的任何或所有合格期权来换取新的RSU做出任何建议。您必须在考虑到您自己的个人情况或偏好后,自行决定是否放弃您的合格选项以进行交换。如果您持有符合条件的期权,并且在美国以外的国家/地区缴纳税费或社会保险缴费,请参阅此报价所附的时间表,以了解有关在美国境外纳税的个人的所得税后果、社会保险缴费和其他问题的详细信息。如果您对与此报价相关的财务或税务状况有任何疑问,我们鼓励您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问。
这一报价不以选择用于交换的期权的最低总数为条件。此要约受制于我们在本要约的第7节中描述的特定条件、期权交换的条件以及本要约中描述的条款和条件。
请参阅标题为?参与期权交易的风险?在此报价中,请与交易所讨论您在交出符合条件的股票期权以在期权交易所兑换之前应考虑的风险和不确定性。
三、
重要
如果您想参加期权交易所,您必须通过期权交易所网站www.myoptionexchange.com以电子方式提交您的选择。 除非另有延期,否则您的选择必须在期权交易所到期(目前预计为太平洋时间2022年12月12日晚上9:00)或之前收到。
您交付所有有关期权交易所的文件,包括选举,风险自负。只有在截止日期前我们通过期权交易所网站www.myoptionexchange.com实际收到且已正确完成的选举才会被接受。不允许通过任何其他方式提交选举,包括手递、办公室间、电子邮件、美国邮件(或其他邮寄)和联邦快递 (或类似的递送服务)。如果您通过期权交易所网站提交您的选择,则在您完成并提交您的选择时,期权交易所网站将生成一份确认声明。您 应打印并保留确认声明的副本以供记录。确认声明的副本也将发送到您的Playtika电子邮件。打印的确认声明将提供您提交选举的证据。 如果您未收到确认,您有责任确认我们已收到您的选择。如果您未收到确认,我们建议您通过发送电子邮件至 Playtika@infiniteequity.com确认我们已收到您的选择。
美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)、任何州或其他证券委员会或监管机构都没有批准或不批准这些证券,也没有就向交易所提出的这一要约的准确性或充分性做出判断。任何相反的陈述都是刑事犯罪。
您应将有关期权交换的问题或对此报价的其他副本的请求发送至Exchange和其他报价文档:
Playtika Holding Corp.
电子邮件: 至@playtika.com
我们建议您与您的财务、法律和/或税务顾问讨论期权交易所的个人税务后果。
您应仅依赖本交换报价或我们向您提供的文件中包含的信息。我们没有授权任何人 向您提供不同的信息。我们不会在任何不允许交换报价的司法管辖区提出新的RSU报价。但是,我们可能会酌情采取必要行动,向上述任何司法管辖区的期权持有人提出收购要约。您不应假设此报价中提供的信息在任何日期都是准确的,而不是显示在此报价首页上的日期。此报价汇总了各种文档和其他信息。这些摘要通过参考它们所涉及的文件和信息来对其全文进行限定。
四.
要约交换某些未偿还的股票期权
对于受限制股票单位
目录
页面 | ||||||||
摘要术语表和问答 |
1 | |||||||
摘要术语表和问答 | 2 | |||||||
背景资料 | 2 | |||||||
资格 | 5 | |||||||
参与期权交易 | 11 | |||||||
交换的期权 | 16 | |||||||
税收后果 | 17 | |||||||
未交换的期权 | 18 | |||||||
更改或撤回以往的选举 | 18 | |||||||
交换要约的更改和期权交换的条件 | 20 | |||||||
其他信息的可用性 | 21 | |||||||
前瞻性陈述 |
22 | |||||||
参与期权交易的风险 |
22 | |||||||
特定于此报价的风险 | 22 | |||||||
与我们的业务和普通股相关的风险 | 25 | |||||||
交换要约 |
26 | |||||||
第一节。 |
资格。 | 26 | ||||||
第二节。 |
在期权交易所授予的奖励类型;新的RSU数量;完成日期。 | 27 | ||||||
第三节。 |
期权交易所的目的和期权交易所结构的原因。 | 28 | ||||||
第四节。 |
选择交换期权的程序。 | 30 | ||||||
第五节。 |
退选权与选举变更。 | 32 | ||||||
第六节。 |
接受交换期权;授予新的RSU。 | 34 | ||||||
第7条。 |
期权交易所的条件。 | 34 | ||||||
第8条。 |
期权标的股票的价格范围。 | 36 | ||||||
第9条。 |
对价的来源和金额;新的RSU的条款。 | 36 | ||||||
第10条。 |
关于Playtika的信息。 | 40 | ||||||
第11条。 |
董事及行政人员的利益;与本公司证券有关的交易及安排。 | 42 | ||||||
第12条。 |
我们在期权交易所获得的期权的状况;期权交易所的会计后果。 | 43 | ||||||
第13条。 |
法律事务;监管批准。 | 44 | ||||||
第14条。 |
物质所得税的后果。 | 44 | ||||||
第15条。 |
期权交易所的延期;终止;修订。 | 46 | ||||||
第16条。 |
费用和开支。 | 46 | ||||||
第17条。 |
其他信息。 | 46 | ||||||
第18条。 |
其他的。 | 47 | ||||||
附表A:有关Playtika Holding Corp.高管和董事的信息。 |
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附表B:Playtika Holding Corp.财务信息摘要 |
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附表C-L:外国税收问题指南 |
v
摘要术语表和问答
以下是您对此Exchange优惠可能存在的一些问题的解答。您应仔细阅读整个报价, 随附的Playtika公告电子邮件、选举条款和条件,以及相关说明和对选举条款的协议。本交换要约受 这些文件的条款和条件的约束,这些条款和条件可能会被修改。此摘要中的信息不完整。其他重要信息包含在本交换要约的其余部分、选举条款和条件以及其他附件中 及其对选举条款的相关说明和协议,以及交换要约中引用的其他相关文件。我们在此摘要中包含了对此Exchange报价中其他部分的引用,以帮助您 查找有关这些主题的更完整信息。
背景资料 |
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Q1. |
什么是期权交易所? | 2 | ||||
Q2. |
期权交易所中使用了哪些关键术语? | 3 | ||||
Q3. |
为什么Playtika提供期权交易所? | 4 | ||||
Q4. |
RSU与股票期权有何不同? | 5 | ||||
资格 |
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Q5. |
我如何知道我是否有资格参与期权交易所? | 5 | ||||
Q6. |
我如何知道哪些选项符合期权交换的条件? | 6 | ||||
Q7. |
在某些情况下,我没有资格在期权交易所获得RSU? | 6 | ||||
Q8. |
我可以交换我在之前行使Playtika期权时获得的Playtika普通股吗? | 6 | ||||
Q9. |
对于我交换的合格选项,我将收到多少个新的RSU? | 6 | ||||
Q10. |
我的新RSU的条款和条件是否与我交换的选项相同? | 8 | ||||
Q11. |
如果我在以色列,有什么特别的考虑吗? | 9 | ||||
Q12. |
我什么时候能收到我的新回执? | 9 | ||||
Q13. |
我的新RSU奖项将于何时颁发? | 10 | ||||
Q14. |
我是否需要行使我的新RSU才能获得股票? | 11 | ||||
参与期权交易 |
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Q15. |
我如何参与交换优惠? | 11 | ||||
Q16. |
我是否必须参加期权交易所? | 13 | ||||
Q17. |
我可以选择要更换哪些符合条件的选项吗? | 13 | ||||
Q18. |
我必须选择兑换才能参与期权交易所的合资格期权授予数量是否有任何限制? | 14 | ||||
Q19. |
如果我有一项合格的期权授予,但由于婚姻的结束而受到家庭关系令或类似法律文件的约束,会发生什么情况? | 14 | ||||
Q20. |
我必须支付新的RSU的费用吗? | 14 | ||||
Q21. |
我如何决定是否应参与期权交易所? | 15 | ||||
Q22. |
关于我是否应该交换我的合格选择权,Playtika有什么建议吗? | 15 | ||||
Q23. |
我们将如何确定合格的选项是否已被适当地投标? | 16 | ||||
Q24. |
我参加期权交易所的决定是否会影响我未来获得期权或其他股权奖励的能力? | 16 | ||||
交换的期权 |
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Q25. |
我交换的期权什么时候取消? | 16 | ||||
Q26. |
我会被要求放弃所有交换期权下的权利吗? | 16 | ||||
Q27. |
在我选择交换符合条件的选项后,我是否必须做些什么才能在完成日期后收到新的RSU? | 16 |
1
税收后果 |
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Q28. |
如果我参加期权交易所,我需要纳税吗? | 17 | ||||
未交换的期权 |
||||||
Q29. |
如果我选择不参加或我的合格期权不被接受交换,我的合格期权奖励会发生什么? | 18 | ||||
更改或撤回以往的选举 |
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Q30. |
我是否可以改变主意,更换哪些符合条件的选项? | 18 | ||||
Q31. |
我可以改变主意,退出对交换的报价吗? | 19 | ||||
Q32. |
如果我撤回我的选择,然后再次决定我想参加期权交易所,该怎么办? | 20 | ||||
交换要约的更改和期权交换的条件 |
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Q33. |
如果Playtika延长期权交换或将报价更改为交换,您将如何通知我? | 20 | ||||
Q34. |
期权交易所的完成有什么条件吗? | 20 | ||||
Q35. |
如果Playtika被另一家公司收购怎么办? | 20 | ||||
其他信息的可用性 |
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Q36. |
如果我对Exchange的报价有疑问,或者如果我需要到目前为止发布的其他通信副本,我可以联系谁? | 21 |
摘要术语表和问答
以下是您对期权交易所可能存在的一些问题的解答。您应仔细阅读本摘要条款说明书和问题 及答案和整个交换要约、选举条款和条件以及其他附件及其相关说明,以及交换要约中引用的其他相关文档。交换要约是根据这些文件的条款和条件作出的,这些条款和条件可能会在以后不时修改。本摘要术语表和问答中的信息不完整,可能不包含对您重要的所有信息。其他重要和重要信息包含在交换要约和交换要约中引用的其他相关文件中。在适当的情况下,我们在此摘要条款表和问题 中包含了对交换报价中相关章节的引用,以帮助您找到与这些主题相关的更完整信息。请审阅本摘要条款表、问答和交易所报价,以确保您在知情的情况下作出有关您参与期权交易所的决定。
背景资料
Q1. | 什么是期权交易所? |
A1. | 期权交易所是符合条件的 服务提供商用符合条件的水下股票期权奖励换取较少数量的RSU的一次性自愿机会。 |
有关详细信息,请参阅期权交易所授予的奖励类型、新RSU数量、完成日期下的交易要约第2节。
另请参阅:问题7的答案,是否在某些情况下我没有资格在期权交易所获得RSU? 此摘要术语表和问答
2
Q2. | 期权交易所中使用了哪些关键术语? |
A2. | 以下是描述期权交易所时使用的一些关键术语: |
主动服务提供商 | Playtika或Playtika控股子公司的员工、顾问或其他个人服务提供商。在以下情况下,个人不是活跃服务提供商:(I)休假或其他将导致终止受雇于Playtika或Playtika持有多数股权的子公司的休假或其他休假,(Ii)已向Playtika提供辞职通知,或(Iii)已收到来自Playtika或Playtika持有多数股权的子公司的终止雇用或服务的通知,在每种情况下,即使该辞职或终止在期权交换完成后才生效。 | |
开始日期 | 2022年11月14日,期权交易所开业之日。 | |
完工日期 | 期权交易所的发售期限到期的日期和时间预计为太平洋时间2022年12月12日晚上9:00,但可能会更改。Playtika可自行决定延长发售期限和推迟完成日期。
已交回的期权将于期权交易所完成日期取消,而新的RSU将获授予。 | |
合资格的服务供应商 | 截至开始日期在合格地点的在职员工、顾问或其他个人服务提供商,在完成日期前仍在合格地点的在职员工、顾问或其他个人服务提供商。 | |
符合条件的地点 | 除澳大利亚外,Playtika及其控股子公司雇用或聘用活跃服务提供商的国家/地区。位于澳大利亚的服务提供商没有资格参与Option 交换。 | |
符合条件的选项 | 在2022年11月10日之前授予的、截至完成日期仍未执行且由合格服务提供商持有的股票期权授予。 | |
根据纳斯达克全球精选市场的报告,如果在完成日,期权的每股行权价低于 Playtika普通股在完成日的每股收盘价,则该期权将不是符合条件的期权(与该期权有关的任何选择将被忽略)。 | ||
交换的期权 | 截至完成日期,合格服务提供商选择在期权交易所更换新的RSU的合格期权。 | |
行权价格 | 股票期权相关普通股的每股购买价,通常等于纳斯达克全球精选市场上报道的Playtika普通股在授予日的每股收盘价。 行权价是股票期权授予后您可以购买Playtika普通股的每股固定价格。 | |
完全归属日期 | 您完全拥有您的股权奖励并可以行使或出售奖励标的股票的日期。对于Playtika授予的大多数股票期权,这一日期将是期权归属开始日期后的四年,假设继续受雇于Playtika或Playtika持有多数股权的子公司之一,则该日期通常为聘用、晋升或授予的日期。 | |
授予日期 | 授予股票奖励的日期,如股票期权或RSU。 |
3
内在价值 | 期权的内在价值是指Playtika普通股的交易价格与期权的行权价格之间的差额的绝对值。水下期权没有内在价值,因为它的行权价高于标的普通股的当前交易价格。 | |
新的RSU | 授予选择参与期权交易所以换取取消其合格期权的合格服务提供商的新RSU。 | |
报价到交换 | 该法律文件题为《向受限股票单位交换若干未偿还股票期权的要约》。《向交易所提出的要约》包含期权交易所的条款和条件,并可能不时进行修订和补充。 | |
报价期 | 开始日期和完成日期之间的时间段,在此期间,符合条件的服务提供商可以选择在期权交换条款中交换符合条件的期权。 | |
目前,发售时间为2022年11月14日至太平洋时间2022年12月12日晚上9点,但可能会发生变化。Playtika可自行决定延长产品供应期和推迟完成日期。 | ||
期权交易所 | 根据此报价中的报价交换新RSU的合格期权。 | |
限制性股票单位(RSU) | 未来获得Playtika普通股股份的权利;然而,在满足2020年计划和相关RSU 协议中规定的归属标准和其他条款和条件之前,这一权利受到限制。 | |
美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会。 | |
期权交易所网站 | 网站门户,符合条件的服务提供商可以在其中选择参与选项交换,并选择他们希望交换的符合条件的选项(如果有)。期权交换网站还包括指向交换报价中引用的所有 文档的链接。期权交易所网站的网址为http://www.myoptionexchange.com. | |
股票期权到期日 | 股票期权到期且不再可行使的日期。对于Playtika来说,这通常是股票期权授予日期后的10年。 | |
水下 | 行使价格高于Playtika普通股当前交易价格的股票期权授予被认为是负值。 | |
归属日期 | 股票期权授予的一部分并可供行使的日期,或您的RSU授予背心和股票的一部分被释放的日期。一旦RSU授予,它就成为您 可以持有、转让或出售的Playtika普通股。 |
Q3. | 为什么Playtika提供期权交易所? |
A3. | Playtika提供股权补偿的目标不仅是奖励符合条件的服务提供商做出的贡献,还帮助他们像股东一样思考,我们认为这对公司的成功至关重要。Playtika的股权计划(如股票期权、RSU)将服务提供商的财务利益与我们股东的财务利益联系起来,并为服务提供商提供了分享公司长期成功的途径。 |
自Playtika于2021年1月首次公开募股以来,我们的股价大幅下跌。价格的这种下降导致Playtika的相当多的服务提供商持有股票期权,而这些期权 已经深陷困境,这使得他们在帮助我们实现目标方面效率降低。
4
Playtika正在提供期权交易所,以(I)为符合条件的服务提供商提供一种方式,从符合条件的水下期权中实现价值,以及(Ii)重新调整服务提供商和股东的利益。期权交易所为符合条件的服务提供商提供了交换特定期权的机会,这些期权自开业之日起显著低于新的RSU,即使Playtika的股价没有上涨,也可能为符合条件的服务提供商提供价值。这种将符合条件的选项换成较少数量的新RSU的方法 与Playtika当前的补偿战略一致,并为Playtika认为对其选项目前处于困境的符合条件的服务提供商提供了有意义的激励。
另请参阅:本条例第3条报价到交换
Q4. | RSU与股票期权有何不同? |
A4. | 下表概述了股票期权和RSU之间的一些关键区别: |
股票期权 |
RSU | |||
它们是什么? | 在固定时间内以固定价格购买固定数量的Playtika普通股的权利。 | 在不向持有者支付任何费用的情况下,在未来获得Playtika普通股的权利。 | ||
它们的工作原理 | 一旦股票期权授予,您可以随时行使已授予的部分,直到该期权的到期日。行使 期权意味着您以授予之日设定的行权价购买股票。
当您行使和出售股票时,如果Playtika的股票价格高于行权价格,您将获得收益(税后)。
然而,当Playtika的股价低于行权价时,股票期权就没有内在价值,被认为是低于行权价格。 |
一旦RSU授予,Playtika股票的一部分就会发行给您,并且您不需要支付任何费用,除了预扣与RSU相关的适用税款。RSU的价值相当于当时Playtika的股价。一旦在RSU归属后向您发行了Playtika 股票,您可以将其作为投资保留或出售。 | ||
示例(假设已有期权和RSU且无税) | 如果你获得了每股行权价为15美元的股票期权,而Playtika的股价随后涨至20美元,那么如果在该晚些时候行使,该期权的价值将为5美元。 | 如果您的RSU授予日的股价为15美元,而Playtika的股价随后上涨至20美元,则每个RSU在该晚些时候将价值20美元。 | ||
如果你获得了每股行权价为15美元的股票期权,而Playtika的股票价格随后跌至10美元,则该期权在该晚些时候将不具有内在价值。 | 如果您的RSU授予日的股价为15美元,而Playtika的股价随后跌至10美元,则每个RSU在该晚些时候将价值10美元。 |
资格
Q5. | 我如何知道我是否有资格参与期权交易所? |
A5. | 如果符合以下条件,您将有资格参加期权交换: |
| 在生效日期 ,您是Playtika或其任何控股子公司的活跃服务提供商; |
5
| 在期权交换完成日期前,您一直是Playtika或其任何控股子公司的活跃服务提供商; |
| 在我们确定期权交易所将产生与Playtika薪酬政策和做法不一致的监管、税收或其他影响,或截至期权交易所完成之日根据当地法规禁止该要约的任何国家/地区,您未被Playtika或其控股子公司雇用或聘用;以及 |
| 您至少拥有一个符合条件的选项。 |
在下列情况下,个人不是活跃服务提供者:(I)正在休园假或其他休假,这将导致终止与Playtika或Playtika持有多数股权的子公司的雇佣关系,(Ii)已向Playtika提供辞职通知,或(Iii)已收到来自Playtika或Playtika持有多数股权的子公司的终止雇佣或服务通知,在每种情况下,即使该辞职或终止在期权交换完成后才生效
Playtika保留在其确定期权交易所将具有与Playtika薪酬政策和实践不一致的监管、税收或其他影响的任何司法管辖区内撤回要约的权利。如果Playtika撤回对特定司法管辖区内的交换的报价,则不会向该司法管辖区内符合条件的服务提供商或其代表提出交换报价,也不接受 符合条件的选项。
另请参阅: 第1节报价到交换
Q6. | 我如何知道哪些选项符合期权交换的条件? |
A6. | 如果您有资格参与期权交换,期权交易所网站将显示您的股票期权中有资格进行交换的 。为了使您的股票期权奖励符合条件,您的股票期权奖励必须在开始日期和完成日期保持未偿还和未行使,并且每股行权价高于纳斯达克全球精选市场上报道的Playtika普通股在完成日期的每股收盘价。 |
另请参阅:《条例》第2条报价到交换
Q7. | 是否在某些情况下我没有资格在期权交易所接收RSU? |
A7. | 是: |
| 如果您在完成日期之前不再是活跃的服务提供者;以及 |
| 如果您位于澳大利亚,则没有资格参与期权交换。 |
另请参阅:《条例》第1及2条报价到交换
Q8. | 我是否可以交换我在之前行使Playtika 期权时购买的Playtika普通股? |
A8. | 不是的。本期权交换仅涉及购买我们普通股的未偿还Playtika期权 。您不得在此期权交换中交换您在先前行使期权时或通过任何其他方式获得的任何普通股。 |
另请参阅:《条例》第2条报价到交换
Q9. | 对于我交换的合格选项,我将收到多少个新的RSU? |
A9. | 若阁下参与期权交易所,则根据交易所要约交出的符合资格股票期权,每2.5股本公司普通股可获赠1股新RSU(代表获得1股本公司普通股的权利)。新RSU的数量将向下舍入到最接近的整数份额逐笔拨款基础。期权交易所将不会授予部分RSU。 |
在期权交易所授予的新RSU将不会在授予之日归属,无论放弃的期权是全部归属还是部分归属 。相反,在期权交易所授予的新RSU将归属如下:
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| Playtika或其在芬兰或罗马尼亚的多数股权子公司雇用或聘用您,在此要约完成之日起 至完成之日三周年为止的三年内按季度等额分期付款。 |
| 如果您受雇于Playtika或其在罗马尼亚的控股子公司,您的新RSU也将在三年内归属,新RSU的三分之一将在完工日期的一周年时归属,其余RSU将在此后两年内按季度等额分期付款 。 |
| 如果您受雇或聘用于Playtika或其在芬兰的控股子公司,您的新RSU也将在三年内归属,其中三分之一的新RSU归属于2024年2月1日,其余的RSU将在从完成日期的一周年 开始至完成日期的三周年为止的期间内分八个等额的季度分批归属(为免生疑问,第一个这样的季度归属日期将是期权交易所 完成日期的第一个周年日期之后的三个月期间的最后一天)。 |
| 您的新RSU将受制于您和Playtika之间的RSU协议的条款和条件。在所有 事件中,在适用的归属日期之前,归属以我们的持续服务为准。您参与期权交换和接收任何新的RSU并不保证或承诺继续为我们提供服务。 |
重要信息
以色列合格的服务提供商
如果您参加了期权交易所,并且您在以色列纳税,则在期权交易所交换合格期权以获得新的RSU可能会导致应税事件,并且任何新的RSU可能没有资格享受ITO第102条下的102资本利得轨道(如2020计划所定义)下的优惠税收待遇。Playtika将 寻求以色列税务机关的税务裁决(以色列税务裁决),该裁决规定,参与期权交易所的合格期权持有者将不会因为在期权交易所交换新的RSU的合格期权而纳税,新的RSU将根据第102条下的102资本收益轨道授予(以色列税收裁决)。
虽然Playtika将寻求尽快获得以色列税务裁决,但无法保证何时或是否会获得有关期权交易所的以色列税务裁决。Playtika预计不会收到ITA关于是否将在完成日期 日期之前获得关于期权交易所的以色列税务裁决的决定。因此,在以色列纳税的合格服务提供商将需要考虑是否将其合格的期权换成在期权交易所授予新的RSU,因为以色列期权交易所对他们的税收 后果存在不确定性。
有关参与期权交易所对您的潜在税务后果的更多信息,请阅读本报价的附表G中期权交易所的影响 部分。如果Playtika未获得以色列税务裁决,则期权交换可能是应税的 事件,并且可能不会根据第102条的102资本收益跟踪授予任何新的RSU。
在期权交易所授予的新RSU 将受2020年计划的条款和条件、您与Playtika之间的RSU协议以及RSU协议或2020计划附录中规定的任何特定国家/地区的条款和条件管辖。
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示例
如果您持有购买2,500股Playtika普通股的合格期权,并且您选择参与期权交换,您将在交易完成日收到1,000个新的RSU。
对于您选择在期权交易所交换的 合格期权,您不必计算将收到的新RSU数量。期权交易所网站列出了您的每个合格期权授予有资格获得的新RSU数量。
另请参阅:《条例》第2条报价到交换
Q10. | 我的新RSU的条款和条件是否与我交换的选项相同? |
A10. | 不是的。RSU是一种与股票期权不同的奖励类型,您的新RSU的条款和条件将与交换的期权不同。 |
期权代表在特定期限内以固定价格购买Playtika股票的权利(通常是从授予之日起十年,如果您终止雇佣或服务,则须提前终止)。虽然符合条件的期权目前处于水深火热之中,但如果未来Playtika的股价上涨,符合条件的期权在未来可能会比期权交易所授予的新RSU更有价值,因为为换取放弃合格期权而授予的新RSU将会更少。
此外,新RSU的授予时间表将与交换的期权的授予时间表不同,其中许多期权的授予日期为 生效日期。例如,2021年1月授予员工的与我们的首次公开募股相关的奖励将在期权交易所开始交易的日期归属近50%。
在期权交易所授予的新RSU将不会在授予之日归属,无论放弃的期权是全部归属还是部分归属 。相反,在期权交易所授予的新RSU将归属如下:
| Playtika或其在芬兰或罗马尼亚的多数股权子公司雇用或聘用您,在此要约完成之日起 至完成之日三周年为止的三年内按季度等额分期付款。 |
| 如果您受雇于Playtika或其在罗马尼亚的控股子公司,您的新RSU也将在三年内归属,新RSU的三分之一将在完工日期的一周年时归属,其余RSU将在此后两年内按季度等额分期付款 。 |
| 如果您受雇或聘用于Playtika或其在芬兰的控股子公司,您的新RSU也将在三年内归属,其中三分之一的新RSU归属于2024年2月1日,其余的RSU将在从完成日期的一周年 开始至完成日期的三周年为止的期间内分八个等额的季度分批归属(为免生疑问,第一个这样的季度归属日期将是期权交易所 完成日期的第一个周年日期之后的三个月期间的最后一天)。 |
| 您的新RSU将受制于您和Playtika之间的RSU协议的条款和条件。在所有 事件中,在适用的归属日期之前,归属以我们的持续服务为准。您参与期权交换和接收任何新的RSU并不保证或承诺继续为我们提供服务。 |
期权交易所授予的新RSU将受2020年计划的条款和条件、您与Playtika之间的RSU 协议以及RSU协议或2020计划附录中规定的任何特定国家的条款和条件管辖。与2020年计划和当前形式的RSU的联系
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2020年计划下的协议,包括任何特定国家的附录,以及任何其他特定国家的文件,都作为Playtika提交给美国证券交易委员会的文件Playtika的附件包括在期权交易所网站和美国证券交易委员会的网站上,网址为 www.sec.gov。
此外,新RSU的税收待遇和社会保险缴费义务可能与您交换的期权的税收待遇和社会保险缴费义务有很大不同。
另请参阅:
| 问题11的答案?如果我位于以色列,是否有特殊考虑??问题13, ?我的新RSU奖励将于何时授予?问题28,如果我参与期权交换,我是否必须纳税?摘要术语表和问答 |
| 条例第2及14条报价到交换 |
| 附表C至L报价到交换,其中包含特定国家/地区的税务披露 |
Q11. | 如果我在以色列,有什么特别的考虑吗? |
A11. | 如果您参与了期权交易所并且您在以色列纳税,则在期权交易所交换合格的 授予新的RSU的期权可能会导致应税事件,并且任何新的RSU可能没有资格享受 ITO第102条下的102资本利得轨道(如2020计划所定义)下的优惠税收待遇。Playtika将寻求ITA的以色列税务裁决,该裁决规定,参与期权交易所的合格期权持有人将不会因为在期权交易所交换新的RSU的合格期权而纳税,新的RSU将根据第102条下的102资本收益轨道授予。 |
如果获得以色列的税务裁决,新的RSU将根据102资本收益轨道被授予,根据该轨道,新的RSU和在归属新RSU时获得的任何股份将由Playtika指定的受托人以信托形式持有至少24 个月,自授予新的RSU之日起计,以遵守所需的持有期。
您的合格期权也可能已根据102资本收益路径授予 。请注意,在期权交换之前您的合格期权以信托形式持有的时间段内,您将不会从新的RSU授予中获得任何持有期积分;相反,所需的持有期 将从授予新的RSU的日期开始。
虽然Playtika将寻求尽快获得以色列税务裁决,但无法保证何时或是否会获得有关期权交易所的以色列税务裁决。Playtika预计不会收到ITA关于是否将在完成日期之前获得关于期权交易所的以色列税务裁决的决定。因此,在以色列纳税的合格服务提供商将需要考虑是否将其合格的期权换成期权交易所中的新RSU 鉴于以色列期权交易所给他们带来的税收后果的不确定性。
有关参与期权交换对您的潜在税务后果的更多信息,请阅读本交换要约附表G中期权交换部分的影响。如果Playtika没有获得以色列税务裁决,则选项 交换可能是应税事件,并且可能不会根据第102条的102资本收益跟踪授予任何新的RSU。
Q12. | 我什么时候能收到我的新回执? |
A12. | 新的RSU的授予日期将是完成日期。如果展售期延长,新RSU的完成日期和授予日期将相应推迟。请注意,它可能 |
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从完成之日起几周内,您将收到一封与您的新RSU相关的电子邮件,并且新RSU的授予将反映在您的在线ShareWorks帐户中。请在您的在线ShareWorks帐户中查看并 接受您的授权文档。如果您的帐户在完成日期后的几周内仍未更新新的RSU,请联系@playtika.com。如果您的新RSU被授予,您将获得Playtika普通股的股票 ,以您的新RSU为准。 |
另请参阅:
| 问题13的答案是,我的新RSU奖项将于何时授予?摘要术语表和问题和答案 |
| 条例第6及9条报价到交换 |
Q13. | 我的新RSU奖项将于何时颁发? |
A13. | 在期权交易所授予的新RSU将不会在授予之日归属,无论已交回的期权是全部归属还是部分归属。相反,在期权交易所授予的新RSU将归属如下: |
| Playtika或其在芬兰或罗马尼亚的多数股权子公司雇用或聘用您,在此要约完成之日起 至完成之日三周年为止的三年内按季度等额分期付款。 |
| 如果您受雇于Playtika或其在罗马尼亚的控股子公司,您的新RSU也将在三年内归属,新RSU的三分之一将在完工日期的一周年时归属,其余RSU将在此后两年内按季度等额分期付款 。 |
| 如果您受雇或聘用于Playtika或其在芬兰的控股子公司,您的新RSU也将在三年内归属,其中三分之一的新RSU归属于2024年2月1日,其余的RSU将在从完成日期的一周年 开始至完成日期的三周年为止的期间内分八个等额的季度分批归属(为免生疑问,第一个这样的季度归属日期将是期权交易所 完成日期的第一个周年日期之后的三个月期间的最后一天)。 |
| 您的新RSU将受制于您和Playtika之间的RSU协议的条款和条件。在所有 事件中,在适用的归属日期之前,归属以我们的持续服务为准。您参与期权交换和接收任何新的RSU并不保证或承诺继续为我们提供服务。 |
在期权交易所授予的新RSU只有在持有人根据2020年计划、适用的RSU协议和其他相关Playtika政策的条款和 条款和条件继续服务的情况下才会授予,这些条款和条件可能会不时修订。一般而言,根据2020年计划,在终止对Playtika的连续服务时未归属于Playtika的新RSU将被没收。
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重要信息
以色列合格的服务提供商
无论是否获得以色列税务裁决,您的新RSU都将根据2020年计划的条款获得批准, 包括以色列参与者的子计划。如上所述,如果获得以色列税务裁决,新的RSU将根据102资本收益轨道被授予,根据该轨道,新RSU和在归属新RSU时获得的任何 股份将由Playtika指定的受托人以信托形式持有至少24个月,自授予新RSU之日起计,以遵守所需的持有期。
您的合格期权可能也已在102资本收益跟踪下授予。请注意,在期权交换之前您的合格期权以信托形式持有的时间段内,您将不会从新的RSU授予中获得任何持有期积分;相反,所需的持有期将从授予新的RSU之日开始。
虽然Playtika将寻求尽快获得以色列税务裁决,但无法保证何时或是否会获得有关期权交易所的以色列税务裁决。Playtika预计不会收到ITA关于是否将在完成日期 日期之前获得关于期权交易所的以色列税务裁决的决定。因此,在以色列纳税的合格服务提供商将需要考虑是否将其合格的期权换成在期权交易所授予新的RSU,因为以色列期权交易所对他们的税收 后果存在不确定性。
有关参与期权交易所对您的潜在税务后果的更多信息,请阅读本报价的附表G中期权交易所的影响 部分。如果Playtika未获得以色列税务裁决,则期权交换可能是应税的 事件,并且可能不会根据第102条的102资本收益跟踪授予任何新的RSU。
Q14. | 我是否需要行使我的新RSU才能获得股票? |
A14. | 与股票期权不同,您必须行使股票期权才能获得受期权约束的既得股票,您 不需要行使RSU就可以获得股票。如果您的新RSU根据适用的RSU协议中规定的归属时间表授予,您将在此后立即自动获得受新RSU约束的股份 (当然,减税)。一般来说,根据2020年计划确定的未授予的新RSU将被没收给Playtika。 |
另见:本条例第9条报价到交换
参与期权交易
Q15. | 我如何参与交换优惠? |
A15. | 如果您选择参与期权交换,您必须在完成日期太平洋时间 晚上9:00之前采取行动。 |
| 首先,您需要了解交易所的报价是什么,您是否符合资格 (根据监管要求,资格因国家/地区而异)以及可以交换哪些股票期权。 |
| 接下来,评估你的选择。您将能够在选项交换网站上为您的 符合条件的选项建立模型,了解您将收到多少新的RSU。请记住,您可以将部分、全部或全部符合条件的期权授予换成新的RSU。 |
| 最后,选择要交换的合格选项(如果有)。您必须在提供期间(即开始日期和完成日期之间)在 期权交易所网站上在线进行选择。只需遵循下面这些简单的步骤: |
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1. | 在您从首席运营官Shlomi Aizenberg(日期为2022年11月14日)收到的公告电子邮件中单击期权交易所网站的链接,或访问期权交易所网站http://www.myoptionexchange.com/Identity/Account/Register.使用公告电子邮件中提供的登录说明登录Option Exchange网站(或者,如果您以前登录过Option Exchange网站,请使用更新后的登录凭据)。 |
2. | 登录到Option Exchange网站后,查看信息并转到 选举表单页面。您将获得有关您持有的每个合格期权授予的个性化信息,包括: |
| 合格期权授予的授予日期; |
| 符合条件的期权授予的每股行使价格; |
| 截至2022年12月12日,受合格期权授予的我们普通股的既有和未归属股份的数量(假设根据适用的归属时间表进行归属,并且在该日期之前没有发生行使或提前终止); |
| 受新的RSU授予的普通股的股票数量,将被授予以换取 合格期权授予;以及 |
| 新的RSU授予的归属时间表。 |
3. | ?在选择表?页面上,在您的每个合格期权授予旁边进行选择,以 指示您选择在期权交换中交换哪些合格期权授予,方法是选择?交换?或通过选择不交换?选择不交换。? |
4. | 按照提供的说明继续访问选项交换网站。检查您的选择并确认您对您的选择满意。在审阅、确认并同意“确认选举”页面和期权交换文档中所述的条款和条件后,提交您的选择。如果您不确认并 同意条款和条件,您将不被允许提交您的选择。 |
5. | 提交您的选择后,期权交易所网站将生成确认声明。 请打印并保留确认声明的副本以供您记录。确认声明的副本也将发送到您的Playtika电子邮件。至此,您将通过期权交易所网站完成选举流程。 |
除非另有延期,否则我们必须在期权交易所到期之前收到您正确填写和提交的选择,目前预计为太平洋时间2022年12月12日晚上9:00。如果您因期权交易所网站的技术故障而无法通过期权交易所网站提交您的选择,例如 期权交易所网站不可用或期权交易所网站无法让您提交您的选择,请在期权交易所到期之前发送电子邮件至@playtika.com。
如果您选择交换Offer to Exchange中个人合格期权授予的任何部分,则必须选择交换整个 个人合格期权授予。然而,如果您持有一个以上的个人合格期权授予,您可以选择交换一个或多个此类个人合格期权授予,在逐笔拨款无需兑换您所有的个人合格期权授予。不允许部分交换符合条件的期权授予。如果您有资格参加 选项交换,则选项交换网站将列出您所有符合条件的选项。
我们可以延长此期权交换的期限。如果我们延长服务期限,我们将在太平洋时间2022年12月13日上午6:00(之前计划的完成日期之后的美国工作日)之前发布新闻稿、电子邮件或其他通信,披露延期事宜。
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这是一次性优惠,我们将严格 执行优惠期限。我们保留拒绝任何我们认为不是适当形式或我们认为是非法接受的交换选项的权利。根据本期权交易所的条款和条件,我们 将在本期权交易所期满后立即接受所有适当提交的合格期权授予。
的重要信息
以色列合格的服务提供商
如果您参加了期权交易所,并且您在以色列纳税,则在期权交易所交换合格期权以获得新的RSU可能会导致应税事件,并且任何新的RSU可能没有资格享受ITO第102条下的102资本利得轨道(如2020计划所定义)下的优惠税收待遇。Playtika将 寻求ITA的以色列税务裁决,该裁决规定,参与期权交易所的合格期权持有者将不会因为期权交易所中新RSU的合格期权交换而纳税,并且将根据第102条下的102资本收益轨道授予新RSU。
虽然Playtika将寻求在可行的情况下尽快获得以色列税务裁决,但无法保证何时或是否会获得有关期权交易所的以色列税务裁决。Playtika预计不会收到ITA关于是否将在完成日期之前获得关于期权交易所的以色列税务裁决的决定。因此,在以色列纳税的合格服务提供商将需要考虑,鉴于以色列期权交易所给他们带来的税收后果的不确定性,是否将其合格的期权兑换为在期权交易所授予新的RSU。
有关参与期权交换对您的潜在税务后果的更多 信息,请阅读本交换要约附表G中期权交换部分的影响。如果Playtika没有获得以色列税务裁决,则期权交换可能是应税事件,并且可能不会根据第102条的资本收益跟踪授予任何新的RSU 。
另请参阅 :
| 问题16的答案是:我是否需要参与期权交换?摘要术语表和问答 |
| 本条例第4条报价到交换 |
Q16. | 我是否必须参加期权交易所? |
A16. | 不是的。参加期权交易所是自愿的。如果您选择不参与期权交换, 您将继续按照最初授予这些期权的相同条款和条件持有您的合格期权。 |
另请参阅:《条例》第2条报价到交换
Q17.我可以选择要更换哪些符合条件的选项吗?
A17. | 您可以选择将报价中符合条件的部分、全部或不交换给Exchange,完全由您 自行决定。但是,如果您选择参与期权交换,要交换个人合格期权授予,您必须选择交换整个个人合格期权授予。Playtika不接受个人 合格期权授予的部分投标,但您可以选择交换 |
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您已部分行使的符合条件的期权授予的全部剩余部分。否则,您不能选择仅交换任何特定个人 合格期权授予所涵盖的部分股票。 |
另请参阅:《条例》第2条报价到交换
Q18. | 要参与期权交易所,我必须选择兑换的合格期权授予数量是否有任何限制? |
A18. | 不是的。您必须选择交换才能参与的合格期权没有最低数量。 但是,如果您选择参与期权交换,要交换单个合格期权授予,您必须选择交换整个单个合格期权授予。Playtika不接受个人合格 期权授予的部分投标,但您可以选择更换您已部分行使的合格期权授予的全部剩余部分。否则,您不能选择仅交换任何特定个人 合格期权授予所涵盖的部分股票。 |
请注意,可能存在与出售在授予新RSU时获得的Playtika普通股的股票相关的经纪和/或电汇费用,这可能会影响您从此类出售中获得的收益。
另请参阅:
| 问题20的答案是,我必须为新的RSU付费吗?摘要术语表和问题和答案 |
| 本条例第9条报价到交换 |
Q19. | 如果我有一项符合条件的期权授予,但由于婚姻的结束而受到家庭关系令或类似的法律文件的约束,会发生什么情况? |
A19. | 如果您有受家庭关系订单(或婚姻结束后的类似法律文件)约束的合格期权授予,并且不是合格服务提供者的人受益地拥有该合格期权授予的一部分,则为了参与该合格期权授予的期权交换,只要您是该合格期权授予的合法所有者,您就可以接受该合格期权授予的全部剩余未偿还部分的期权交换,包括由另一人实益拥有的部分。如问题17的回答所述,我们不接受符合条件的期权授予的部分投标,因此您不能就您实益拥有的符合条件的期权授予的一部分接受此期权交换,而对于其他人实益拥有的部分拒绝此期权交换。由于您是合格期权授予的合法所有人,我们将尊重您正确作出的选择,但不会因您在此类合格期权授予方面犯下的任何错误而对您或合格期权授予的实益拥有人负责。 |
另请参阅: 第2节报价到交换
Q20. | 我必须支付新的RSU的费用吗? |
A20. | 您无需向Playtika支付任何现金即可获得授予的新RSU,以换取您的 交换的期权。如果您的新RSU授予您,您也不必向Playtika支付获得可向您发行的Playtika普通股的股票;但是,您可能需要为RSU的归属支付应缴税款。 |
还请注意,如果您决定在授予您的新RSU后出售向您发行的Playtika普通股的股票,您将产生经纪和/或电汇费用。
另请参阅:
| 回答问题28,如果我参加期权交易所,我需要纳税吗?这是一个很重要的问题。 摘要术语表和问答 |
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| 条例第9及14条报价到交换 |
| 附表C至L报价到交换,其中包含特定国家/地区的税务披露 |
Q21. | 我如何决定是否应参与期权交易所? |
A21. | 首先,查看提供给您的与交换要约相关的所有材料,包括此 摘要条款表和问答。这些材料都可以在期权交易所网站上找到,也可以作为证据存档在由普雷蒂卡提交给美国证券交易委员会的一份文件中,该文件名为《时间表》,可在美国证券交易委员会网站http://www.sec.gov.上找到 |
除了审阅材料外,还请注意以下事项:
| 它不是一个一对一 交流。您收到的新RSU将少于您放弃交换的符合条件的期权所对应的普通股股票数量。 |
| 即使Playtika的股票价格在授予日期后没有上涨,RSU也会在授予时提供价值。 但是,由于您收到的新RSU将少于您选择交换的期权,因此在未来的某个时候,您选择交换的期权可能会比您根据期权交易所 收到的新RSU更具经济价值。 |
| 在期权交易所授予的新RSU将遵守新的归属时间表,即使您交换的合格期权 已全部或部分归属。 |
| 别忘了考虑税收和社会保险缴费。通常,您的新RSU将被征税,如果适用,当它们被授予时, 社会保险缴费。但税收和社会保险缴费规则因国家/地区而异,因此您需要仔细查看与向Exchange提供的报价相关的所有文档 。如果您是多个国家/地区的居民或遵守多个国家/地区的税法,您应该意识到可能存在适用于您的额外或不同的税收后果和社会保险缴费。 |
| 还请注意,Playtika的任何人都无权或将被授权向您提供建议或 建议,或向您提供未包括在交换要约或交换要约引用的文档中的其他信息。您必须自行决定是否参与期权交换。 强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计、财务和/或税务顾问,以获得进一步的建议。 |
另请参阅:
| 条例第3条及第9条报价到交换 |
| 附表C至L报价到交换,其中包含特定国家/地区的税务披露 |
| 参与期权交易所的风险报价到交换 |
Q22. | Playtika是否建议我是否应该交换我的合格选项? |
A22. | 不是的。Playtika将为您提供尽可能多的信息,以帮助您做出明智的决策。然而,Playtika不会就您是否应该接受Exchange的报价提出任何建议。Playtika的任何人都无权或将被授权向您提供建议或建议,或向您提供未包括在交换要约或交换要约参考文档中的其他 信息。您必须自行决定是否参与期权交易所。强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计、财务和/或税务顾问,以获得进一步的建议。 |
另请参阅:
15
| 《条例》第3条报价到交换 |
| 附表C至L报价到交换,其中包含特定国家/地区的税务披露 |
| 参与的风险期权交易所在报价到交换 |
Q23. | 我们将如何确定合格的选项是否已被适当地投标? |
A23. | 我们将自行决定有关您提交的文档的有效性、格式、资格(包括收到时间)和接受您的任何合格选项的期权交换的所有问题。我们对这些问题的决定将得到法律允许的最大限度的尊重。但是,根据适用法律,您有权在有管辖权的法院对这一决定提出质疑。只有有管辖权的法院才能作出对当事方具有约束力的终局裁决。我们保留权利拒绝任何我们认为不是适当形式或我们认为是非法接受的选举 或任何提交交换的期权。根据本期权交易所的条款,我们将接受所有未有效撤回的适当投标的合格期权。在我们纠正或放弃所有缺陷或违规之前,合格期权的投标将被视为已被适当地进行。我们没有义务就任何选举中的任何缺陷或违规行为发出通知,我们也不会因未能发出任何通知而承担任何责任。 |
另请参阅:本条例第4条报价到交换
Q24. | 我参加期权交易所的决定是否会影响我将来获得期权或其他股权奖励的能力? |
A24. | 不是的。您选择参与或放弃参与期权交换不会影响我们未来向您或其他任何人授予期权、其他股权奖励或任何其他权利。 |
另请参阅: 第1节报价到交换
交换的期权
Q25. | 我交换的期权什么时候取消? |
A25. | 自完成日期起,您交换的期权将被取消。如果对交换的报价延期并且 完成日期推迟,则您交换的期权的取消和任何新RSU的授予日期将相应推迟。在完成日期后,已取消的已交换选项将不再通过您的在线ShareWorks帐户显示 。 |
另见:《条例》第6条报价到交换
Q26. | 我会被要求放弃所有交换期权下的权利吗? |
A26. | 是。一旦Playtika接受了您已交换的期权,您已交换的期权将被取消,您将不再拥有这些已交换期权的任何权利。Playtika将取消截至完成日期的所有交换期权。然而,如果延迟完成日期,交换的期权的取消日期和任何 个新RSU的授予日期将相应延迟。 |
另见:《条例》第6条报价到交换
Q27. | 在我选择更换符合条件的选项后,我是否必须在 完成日期之后才能收到新的RSU? |
A27. | 不是的。取消您已交换的选项后,您无需执行其他操作即可 接收您的新RSU。您的新RSU将从完成日期起授予您。如果对交换的报价被延长,完成日期被推迟,新的RSU被授予的日期将相应地被推迟。若要接收新RSU授权所涵盖的股票,您必须继续 |
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成为活跃的服务提供商,并有资格根据Playtika的政策(经 不时修订)进行归属,直至适用的归属日期。
请注意,您可能需要几周时间才能从完成日期起 收到与您的新RSU相关的电子邮件,并且新RSU的授予将反映在您的在线ShareWorks帐户中。您将被要求在您的在线ShareWorks帐户中接受您的赠款文档。
另见:
| 问题13的答案是,我的新RSU奖项将于何时授予?摘要术语表和问题和答案 |
| 本条例第9条报价到交换 |
税收后果
Q28. | 如果我参加期权交易所,我需要纳税吗? |
A28. | 如果您参与了期权交换,您通常不需要在交换时或在授予新的RSU时确认所得税、社会保险缴费或其他税收目的的收入。当新的RSU归属和新的RSU的股票发行给您时,您通常会确认所得税、社会保险缴费和其他税收目的的收入。如果您在以色列缴税,您的新RSU的缴税时间可能与此一般声明不同。有关详细信息,请参阅下面的内容。 |
您应咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以确定参与期权交换对您造成的个人税务后果。如果您是多个国家/地区的居民或遵守多个国家/地区的税法,您应该意识到可能会有额外或不同的所得税、社会保险缴费和其他税收 后果可能适用于您。
如果您的合格期权是在您在一个司法管辖区提供服务时授予的,而您现在在另一个司法管辖区为Playtika工作,则在最初授予该合格期权的司法管辖区进行交换时,您可能需要缴纳所得税、社会保险缴费和其他税款。您应 咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以确定您的个人情况对税收的影响。
的重要信息
以色列合格的服务提供商
如果您参加了期权交易所,并且您在以色列纳税,则在期权交易所交换合格期权以获得新的RSU可能会导致应税事件,并且任何新的RSU可能没有资格享受ITO第102条下的102资本利得轨道(如2020计划所定义)下的优惠税收待遇。Playtika将 寻求ITA的以色列税务裁决,该裁决规定,参与期权交易所的合格期权持有者将不会因为期权交易所中新RSU的合格期权交换而纳税,并且将根据第102条下的102资本收益轨道授予新RSU。
虽然Playtika将寻求在可行的情况下尽快获得以色列税务裁决,但无法保证何时或是否会获得有关期权交易所的以色列税务裁决。Playtika预计不会收到ITA关于是否将在完成日期之前获得关于期权交易所的以色列税务裁决的决定。因此,在以色列纳税的合格服务提供商将需要考虑是否更换他们的
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鉴于以色列期权交易所对它们的税收后果的这种不确定性,在期权交易所授予新的RSU的合格期权。
有关参与期权交换对您的潜在税务后果的更多信息,请阅读 本交换要约附表G中期权交换的影响部分。如果 Playtika未获得以色列税务裁决,则期权交换可能是应税事件,并且可能不会根据第102条的102资本收益跟踪授予任何新的RSU。
另请参阅 :
| 《条例》第14条报价到交换 |
| 附表C至L报价到交换,其中包含特定国家/地区的税务披露 |
未交换的期权
Q29. | 如果我选择不参加或我的合格选项未被 接受用于交换,我的合格选项授予会发生什么情况? |
A29. | 如果您选择不参与或您的合格期权未被接受交换,则您的合格期权 授予将保持未完成状态,直到您的合格期权授予被行使或按其条款到期,保持其当前的行使价,保留其当前的归属时间表,并保留2020年计划和期权 协议中与此类合格期权授予相关的所有其他条款和条件。 |
另见:《条例》第6条报价到交换
更改或撤回以往的选举
Q30.我是否可以 更改我想要交换的合格选项?
A30. | 要更改您之前就部分或全部合格期权授予所做的选择,包括从此期权交易所撤回您所有合格期权的选择,您必须提交一份有效的新选举,仅指明您希望在期权交易所交换的合格期权授予,或提交一份有效的新选举,表明您 拒绝您的所有合格期权,方法是在完成日期(目前预计为太平洋时间2022年12月12日晚上9:00)或之前完成选举过程,除非另有延期: |
通过期权交易所网站更改和撤回选举
1. | 登录期权交易所网站www.myoptionexchange.com。 |
2. | 登录到期权交易所网站后,查看信息并进入选举表单页面,在该页面中,您将找到有关您持有的每个符合条件的期权授予的个性化信息,包括: |
| 合格期权授予的授予日期; |
| 符合条件的期权授予的每股行使价格; |
| 截至2022年12月12日,受合格期权授予的我们普通股的既有和未归属股份的数量(假设根据适用的归属时间表进行归属,并且在该日期之前没有发生行使或提前终止); |
| 受新的RSU授予的普通股的股票数量,将被授予以换取 合格期权授予;以及 |
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| 新的RSU授予的归属时间表。 |
3. | 在选择表单页面上,将您的每个合格期权授予旁边的选择更改为 指示您选择在期权交换中交换的合格期权授予,或通过选择不交换来选择不在期权交换中交换。 |
4. | 按照提供的说明继续访问选项交换网站。查看您的选择并 确认您对您的选择满意。在审阅、确认并同意“确认选举”页面和期权交换文档中所述的条款和条件后,提交您的选择。如果您不确认并同意条款和条件,您将不被允许提交您的选择。 |
5. | 提交您的选择后,期权交易所网站将生成确认声明。 请打印并保留确认声明的副本以供您记录。确认声明的副本也将发送到您的电子邮件。至此,您已经完成了通过期权交易所网站更改您之前的选择或退出期权交易所的流程。 |
除非另有延期,否则我们必须在期权交易所到期之前收到您正确填写并提交的选择,目前预计为太平洋时间2022年12月12日晚上9:00。如果您因期权交易所网站的技术故障而无法通过期权交易所网站提交您的选择,如期权交易所网站不可用或期权交易所网站无法让您提交您的选择,请发送电子邮件至@playtika.com。
您交付所有有关期权交易所的文件,包括选举,风险由您承担。如果您通过 期权交易所网站提交您的选择,则在您完成并提交您的选择时,期权交易所网站将生成确认声明。你应该打印一份确认书,并保留一份作为记录。确认声明的副本也将发送到您的电子邮件。打印的确认声明将提供您提交选举的证据。如果您未收到确认,您有责任确认我们已收到您的 选择。如果您未收到确认,我们建议您通过发送电子邮件至Playtika@infiniteequity.com确认我们已收到您的选择。只有我们在截止日期前通过期权交易所网站www.myoptionexchange.com正确填写并实际收到的回复才会被接受。不允许通过任何其他方式提交回复,包括专人递送、办公室间、电子邮件、美国邮件(或其他邮寄)和联邦快递(或类似的递送服务)。
另请参阅:
| 问题16的答案是,我是否需要参加这个期权交易?摘要术语表和问答 |
| 条例第4及5条报价到交换 |
Q31. | 我可以改变主意,退出对交换的报价吗? |
A31. | 是。您可以在提交选择后改变主意,在完成日期(目前预计为2022年12月12日晚上9:00,太平洋时间)或之前的任何时间退出向交易所提供的报价,并根据现有条款保留您的合格选项。如果我们延长了完成日期,您可以随时撤回您的 选择,直到延长的交换报价到期。你可以多次改变主意,但你将受到我们在完成日期或之前最后一次收到的正确提交的选举的约束。 |
另请参阅:
回答 问题16,我是否需要参加此项目的期权交换摘要术语表和问答
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| 《条例》第5条报价到交换 |
Q32. | 如果我撤回选择,然后再次决定我要参加期权交易所,该怎么办? |
A32. | 如果您已撤回参与部分或全部合格期权授予的选择 ,然后再次决定要参与此期权交换,您可以重新选择参加,方法是在完成日期或之前通过期权交易所网站www.myoptionexchange.com提交新的正确完成的选举,按照问题30中所述的程序,我可以改变我想交换哪些合格期权的主意吗? |
另请参阅:
| 问题16的答案是,我是否需要参加这个期权交易?摘要术语表和问答 |
| 条例第4及5条报价到交换 |
交换要约的更改和期权交换的条件
Q33. | 如果Playtika延长期权交换或将优惠更改为交换,您将如何通知我? |
A33. | 如果Playtika延长期权交换或以其他方式将报价更改为Exchange,Playtika将在先前计划完成日期之后的下一个美国工作日发布新闻稿、电子邮件和/或其他形式的通信,不迟于太平洋时间上午6点披露延期。 |
另见:条例第2及14条报价到交换
Q34. | 期权交易所的完成有什么条件吗? |
A34. | 是。期权交换的完成受制于交换要约第7节中描述的一些惯例条件。如果不满足这些条件中的任何一项,Playtika将没有义务接受和交换适当提供的合格期权授予,尽管Playtika可以自行决定是否这样做。 |
该要约不以交出最低数量的合格股票期权进行交换或最低 数量的合格服务提供商参与为条件。
另请参阅:《条例》第2及7条报价到交换
Q35. | 如果Playtika被另一家公司收购怎么办? |
A35. | 如果Playtika在完成日期之前与其他实体合并或合并,或被其他实体收购,或者 签订了这样做的协议,您可以选择撤回您提交进行交换的任何期权,您的期权将根据2020年计划和适用的期权协议处理。此外,如果在完成日期 之前收购了Playtika,则Playtika保留撤回要约的权利,在此情况下,您的合格期权和您在这些期权下的权利将保持不变,并可在您的期权协议中规定的时间段内行使,并且您将不会根据交换要约获得任何新的RSU作为交换。如果Playtika在完成日期之前被收购,但没有撤回要约,则Playtika(或后续实体)将通知您对交易所要约或新RSU条款的任何重大变化,包括对受新RSU约束的股份数量的任何调整。在这种情况下,您的新RSU涵盖的证券类型和股份数量将根据与收购相关的Playtika普通股持有人获得的每股对价进行调整。作为这一调整的结果,您可能会收到新的RSU,涉及的收购方普通股的数量超过或少于 受您提交交换的合格期权制约的股份数量,或超过您根据新RSU收到的数量(如果没有发生收购)。 |
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其他信息的可用性
Q36. | 如果我对Exchange的报价有疑问,或者如果我需要到目前为止发布的其他 通信副本,我可以联系谁? |
A36. | 您可以从期权交易所网站下载《交换要约》和本摘要条款表中提到的所有文档的副本以及问题和解答。普雷蒂卡还将这些文件公开提交给美国证券交易委员会,将其作为一份名为《时间表》的展品文件,该文件可在http://www.sec.gov. 上获得 |
您还可以将有关报价的问题发送给Exchange,将报价的其他副本请求发送给Exchange ,并将此处的其他文档发送至:
电子邮件:to@playtika.com
另请参阅:《条例》第17条报价到交换
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前瞻性陈述
参与期权交易所涉及许多风险,包括下文所述的风险。以下描述的风险以及我们向美国证券交易委员会提交的截至2022年9月30日的财政季度的Form 10-Q季度报告和截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的风险因素突出显示了与Playtika相关的一些重大风险,这些风险可能会影响您是否参与此次期权交换的决定。您应仔细考虑这些风险,并鼓励您在决定是否参与期权交易所之前,根据需要咨询投资和税务顾问。此外,我们敦促您在决定参与期权交易之前,阅读本交易报价中讨论根据期权交易参与期权交换的税务后果的章节,以及本报价交易文档的其余部分,以便更深入地讨论可能适用于您的风险 。
此外,本报价和上述美国证券交易委员会报告包括前瞻性表述。这些表述涉及已知和未知的风险、不确定性、假设和其他因素,可能会导致我们的实际结果、业绩或成就与前瞻性表述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。前瞻性陈述包括不是历史事实的陈述,可以通过以下术语来识别:预期、怀疑、可能、寻求、估计、预期、打算、可能、计划、潜在、预测、项目、应该、将、类似或类似的表达以及这些术语的否定。这些陈述是基于我们管理层的信念和假设,以及我们管理层目前掌握的信息。我们提交给美国证券交易委员会的文件 包括上述报告,讨论了一些可能导致我们的实际结果与前瞻性表述中包含或暗示的结果不同的风险。可能导致或促成这种 差异的因素包括但不限于以下确定的因素以及我们的季度报告中所述的风险因素部分中讨论的因素 10-Q截至9月底的季度30,2022和我们的年度报告 表格 10-K截至十二月底止的年度 31, 2021.此外,此类前瞻性陈述仅提及截至本文发布日期 。除法律另有规定外,我们没有义务更新任何前瞻性陈述,以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况。
参与期权交易的风险
特定于此报价的风险
在交换要约中授予您的新RSU 将在这些新RSU的授予日期完全解除授予,并将在本期权交换完成日期后的三年内授予。此类授予要求您继续为Playtika服务。如果您与我们的服务因任何原因或无故终止,您未授予的新RSU将自动到期。
授予您的新RSU将自完成日期起解除授予,并遵守新的三年归属时间表,如下所示:
| Playtika或其在芬兰或罗马尼亚的多数股权子公司雇用或聘用您,在此要约完成之日起 至完成之日三周年为止的三年内按季度等额分期付款。 |
| 如果您受雇于Playtika或其在罗马尼亚的控股子公司,您的新RSU也将在三年内归属,新RSU的三分之一将在完工日期的一周年时归属,其余RSU将在此后两年内按季度等额分期付款 。 |
| 如果您受雇或聘用于Playtika或其在芬兰的控股子公司,您的新RSU也将在三年内归属,其中三分之一的新RSU归属于2024年2月1日,其余的RSU将在从完成日期的一周年 开始至完成日期的三周年为止的期间内分八个等额的季度分批归属(为免生疑问,第一个这样的季度归属日期将是期权交易所 完成日期的第一个周年日期之后的三个月期间的最后一天)。 |
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这是正确的,即使你交换的期权已经全部或部分获得。授予需要经过 时间,并且您为我们提供的服务将持续到每个授予日期。如果在您的新RSU计划授予的每个日期之前,您都不是我们的员工或其他服务提供商,您将无权获得受这些新RSU约束的所有 股份。相反,您的新RSU的未授权部分通常将在您被终止时立即到期。因此,您可能无法从新的RSU获得任何价值。交换要约中的任何内容都不应被解释为授予您保留为Playtika的员工或其他服务提供商的权利。您在我们公司的雇佣或服务条款保持不变。我们不能保证或向您提供任何保证,即您不会被非自愿终止,或者您将继续在Playtika服务,直到完成日期或之后。
因为选件 Exchange不在一对一在此基础上,如果我们的股票价格在完成日期后上涨,您的新RSU可能不如您交换的期权那么值钱。
如果我们的普通股价格在您交换的期权被取消的日期之后上涨,则您交换的期权的价值可能比您收到的新RSU更高。
因为这个报价的交换比例不是一对一关于交换的期权,有可能在未来的某个时候,您交换的期权可能比您根据期权交换收到的新RSU在经济上更有价值。例如,如果您交换了一份合格的期权,以每股17美元的行权价购买2,500股股票,股票期权到期日为2031年1月,您将获得1,000个新的RSU。仅为说明目的,假设我们的普通股价格在期权交易所完成日期后上涨至每股40美元。在本例中,如果您是一名美国员工,并且保留了已交换的期权,并以每股40美元的价格行使并出售了标的股票,则您将实现57,500美元的税前收益,但如果您将您的合格期权授予换成了新的RSU,并在归属时立即出售了符合新RSU授予的股票,而当 我们普通股的价格为每股40美元时,您将只实现40,000美元的税前收益。
此外, 您可能会为您的新RSU支付比您放弃的合格期权授予更多的税款。例如,如果您将合格的期权授予换成2,500股,行权价为17美元,股票期权到期日为2031年1月,您将获得1,000个新的RSU。如果您是美国纳税人,并且合格期权授予的行使价格为每股17美元,而我们普通股的公平市场价值为每股20美元,则您将在行使时确认7,500美元的普通收入。如果你后来以每股40美元的价格出售这些股票,你将获得每股20美元的资本收益,这是40美元的售价与行使时20美元的公平市场价值之间的差额。如果您是美国纳税人且持有股票超过12个月,将按长期资本利得税(目前美国纳税人的最高税率为25%)征税,如果您持有股票的时间不超过12个月,则将按短期资本利得税 (目前美国纳税人的最高税率为37%)征税。相反,如果您将您的合格期权授予交换为新的RSU,您将按您收到股票时(即股票归属时)的全部公平市场价值确认普通收入(目前美国纳税人的最高税率为37%)。例如,如果你是一名美国纳税人,在我们股票的公平市场价值为每股40美元的那一天,你获得了1,000个新的RSU,那么你将确认40,000美元的普通收入。然后,如果您在出售股票时获得任何额外收益,您将受到适用的额外长期或短期资本收益的约束(取决于您持有此类股票的时间长度)。例如,如果您以每股60美元的价格出售股票,您将获得每股20美元的资本收益。在分析给您带来的税收后果时, 您应该记住,您不会为新的RSU或其下的股票支付现金购买价格,而在上面的示例中,您将为符合条件的期权授予的股票支付每股17美元的税后美元。
此外,涉及我们的交易,如合并或其他收购,可能会导致我们的劳动力减少。如果您为我们提供的 连续服务在您的新RSU获得之前因任何原因终止,您将不会从您的新RSU获得任何价值。您的新RSU将不会在授予日归属,如果您在Playtika或其 控股子公司的持续服务在此类新RSU归属之前终止,您将无法获得新RSU的全部价值(或潜在的任何价值)。
新RSU的归属时间表将与交换的期权的归属时间表不同,其中许多期权的归属日期为期权交易所的生效日期。例如,2021年1月授予员工的与我们的首次公开募股相关的奖励将在期权交易所开始交易的日期归属近50%。
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新的RSU将受到新的归属时间表的约束。如果您与Playtika或其持有多数股权的子公司之一的服务在您的新RSU计划授予日期之前终止(无论是自愿或非自愿),您将不会收到受这些新RSU约束的股票。相反,在2020年计划和适用的RSU协议的含义内,您的新RSU将在您 终止连续服务时立即失效。因此,您不会从新的RSU获得全值(或潜在的任何值)。有关更多信息,请参阅此交换要约的第9节,标题为 对价来源和金额;新RSU条款。
如果您是美国纳税人,则期权交易所可能会对您产生税务影响。
如果您是美国纳税人并参与了期权交换,则根据美国现行法律,您将不需要在交换时确认用于美国联邦所得税目的的收入,对于新的RSU,在授予日期确认收入。但是,当新的RSU被授予并且您的新的RSU的股票被发行给您时,您通常将拥有应纳税的普通收入,那时Playtika通常也将有预扣税款的义务。我们将按照您的RSU协议中规定的方式履行所有预扣税义务。当您 出售作为新RSU基础的股票时,您还可能获得应税资本收益。请注意,新RSU的税收待遇与您交换的期权的税收待遇有很大不同,由于您参与了此优惠,您的纳税义务可能高于 您保留交换的期权的纳税义务。有关与交换的 期权相关的一般税务后果的讨论,请参阅《交换要约》第14节和附表C至L,标题为《物质所得税后果》。
如果您是在美国境外纳税的合格服务提供商,则期权交换可能会对您产生税收影响。
美国以外司法管辖区的服务提供商应仔细审阅此交换要约的附表C至L,并咨询其个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以确定参与交换要约是否会引发任何负面税务后果。在某些司法管辖区,放弃您的合格期权或 新的RSU拨款可能会立即对您造成税务后果。请在审阅附表C至L后,就您的问题咨询您的私人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问。
重要信息
以色列合格的服务提供商
如果您参加了期权交易所,并且您在以色列纳税,则在期权交易所交换合格期权以获得新的RSU可能会导致应税事件,并且任何新的RSU可能没有资格享受ITO第102条下的102资本利得轨道(如2020计划所定义)下的优惠税收待遇。Playtika将 寻求ITA的以色列税务裁决,该裁决规定,参与期权交易所的合格期权持有者将不会因为期权交易所中新RSU的合格期权交换而纳税,并且将根据第102条下的102资本收益轨道授予新RSU。
虽然Playtika将寻求在可行的情况下尽快获得以色列税务裁决,但无法保证何时或是否会获得有关期权交易所的以色列税务裁决。Playtika预计不会收到ITA关于是否将在完成日期之前获得关于期权交易所的以色列税务裁决的决定。因此,在以色列纳税的合格服务提供商将需要考虑,鉴于以色列期权交易所给他们带来的税收后果的不确定性,是否将其合格的期权兑换为在期权交易所授予新的RSU。
有关参与期权交换对您的潜在税务后果的更多 信息,请阅读本交换要约附表G中期权交换部分的影响。如果以色列的税务裁决不是通过
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Playtika,期权交换可能是一项应税事件,任何新的RSU可能不会根据第102节的102资本收益轨道授予。
如果您是多个国家/地区的税务居民或已在两个或多个国家/地区之间转移就业,则期权交换可能会对您产生税务影响。
如果您受多个司法管辖区的税法约束,您应该意识到,您可能会在多个国家/地区缴纳税款和社会保险 。您应该咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以讨论这些税收后果。
如果您受雇于我们的多个税务管辖区,您应该意识到, 每个税务管辖区可能会有适用于您的税收和社会保险缴费后果。例如,如果您在收到我们的合格选项后受雇于以色列,并且您已转至另一个司法管辖区,则如果您 将您的合格选项换成新的RSU,您可能会在以色列面临潜在的税务后果。有关以色列潜在税收后果的更多信息,请参见本交换要约的附表G(以色列)。您应咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问 ,以讨论如果您在多个税务管辖区转移工作,您的合格选项的税务后果。
与我们的业务和普通股相关的风险
在决定是否放弃您的合格股票期权之前,您应仔细审阅我们提交给美国证券交易委员会的定期报告和其他报告中包含的风险因素,包括截至2022年9月30日的10-Q表格季度报告和截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中包含的风险因素,以及本要约中提供的其他信息(包括本要约的时间表)和我们提交给美国证券交易委员会的其他材料。你可以在美国证券交易委员会的网站上以电子方式访问这些文件http://www.sec.gov或在我们的投资者关系网站上http://investors.playtika.com。此外,根据您的要求,我们 将向您提供我们向您推荐的任何或所有文件的副本(不向您收费)。有关我们向美国证券交易委员会提交的报告以及如何 获取这些报告的副本或以其他方式审查这些报告的更多信息,请参阅第17节,标题为额外信息。
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交换要约
交换要约的索引
部分 | 标题 | 页面 | ||||
1. | 资格。 | 26 | ||||
2. | 在期权交易所授予的奖励类型;新的RSU数量;完成日期。 | 27 | ||||
3. | 期权交易所的目的和期权交易所结构的原因。 | 28 | ||||
4. | 选择交换期权的程序。 | 30 | ||||
5. | 退选权与选举变更。 | 32 | ||||
6. | 接受交换期权;授予新的RSU。 | 34 | ||||
7. | 期权交易所的条件。 | 34 | ||||
8. | 期权标的股票的价格范围。 | 36 | ||||
9. | 对价的来源和金额;新的RSU的条款。 | 36 | ||||
10. | 关于Playtika的信息。 | 40 | ||||
11. | 董事及行政人员的利益;与本公司证券有关的交易及安排。 | 42 | ||||
12. | 我们在期权交易所获得的期权的状况;期权交易所的会计后果。 | 43 | ||||
13. | 法律事务;监管批准。 | 44 | ||||
14. | 物质所得税的后果。 | 44 | ||||
15. | 期权交易所的延期;终止;修订。 | 46 | ||||
16. | 费用和开支。 | 46 | ||||
17. | 其他信息。 | 46 | ||||
18. | 其他的。 | 47 |
附表A: | 有关Playtika Holding Corp.高管和董事的信息。 | |||||
附表B: | Playtika Holding Corp.财务信息摘要 | |||||
附表C-L: | 国外税收问题指南 |
|
交换要约
以下是对交易所的报价。您应仔细阅读本《交换要约》、《条款摘要》和《问题与解答》、 选举条款和条件及其他附件及其相关说明,以及本《交换要约》中引用的其他相关文档。本交换要约受制于这些 文件的条款和条件,这些条款和条件以后可能会不时修改。此交换报价中的信息不完整,可能不包含对您重要的所有信息。其他重要和重要信息包含在 本交换报价中引用的相关文档中。请审阅此向交易所提供的报价,以确保您就参与期权交易所做出明智的决定。本交换要约中使用的某些术语 在摘要条款表问题2的回答和问答中进行了定义期权交易所中使用了哪些关键术语?
第1节。资格。
要参与期权交换,您必须是合格服务提供商,截至开始日期和 完成日期为止,您必须持有未完成的合格期权。
如果您在开始日期时是合格地点的在职员工或顾问或其他个人服务提供商,并且在完成日期之前仍是合格地点的在职服务提供商,则您是合格的服务提供商。如果您在期权交换完成之前因任何原因(包括因退休、残疾、死亡或原因终止您的雇佣或服务)而不再是活跃的服务提供商,则您将不是此优惠的合格服务提供商。您将不被视为活跃的服务提供商, 如果您(I)正在休园假或其他将导致终止与Playtika或Playtika的控股子公司之一的雇佣的假期,(Ii)有
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向Playtika或Playtika的其中一家控股子公司提供辞职通知;或(Iii)已收到Playtika或Playtika的一家控股子公司的终止雇佣或服务通知,在每种情况下,即使该等辞职或终止将在期权交换完成后才生效。本公司董事会成员,如列于 本交易所要约附表A内,并不持有未偿还股票期权,亦无资格参与期权交易所。位于澳大利亚的服务提供商没有资格参与期权交易所。Playtika已确定,由于当地税收和监管影响,它 不符合Playtika向其在澳大利亚的服务提供商提供期权交易所的补偿政策和做法,这超过了期权交易所的潜在好处 并使其成本过高。
要获得新RSU的授权,您必须在完成日期之前一直是Playtika或Playtika的 控股子公司的活跃服务提供商。如果您在完成日期前仍不是Playtika或Playtika控股子公司的活跃服务提供商,则您将保留当前符合条件的选项, 这些选项将根据现有条款授予并到期。如果延长了发售期限,推迟了完成日期,那么交换的期权的取消日期和新RSU的授予将相应推迟。
如果您是一名员工,除非适用法律和/或您与Playtika之间的任何雇佣协议的规定,否则您在Playtika及其控股子公司的雇佣关系仍然是随意的,您或您的雇主可以随时终止您或您的雇主的雇佣关系,无论是否有原因或通知。参与Playtika的股权计划完全是自愿的 ,2020计划下提供的福利不会与Playtika或其任何附属公司形成雇佣或服务合同。授予与交换要约相关的新RSU是一次性福利,您无权根据Playtika的股权计划或其他方式获得未来的任何股权奖励授予。为了授予您的新RSU并获得受新RSU约束的股票 ,您通常必须在每个预定的归属日期向Playtika或Playtika拥有多数股权的子公司之一提供持续服务。如果您在新的RSU归属之前停止向Playtika和Playtika的控股子公司提供持续服务,您的新RSU将在未归属的情况下到期,并且不会根据您的新RSU的任何未归属部分向您发行任何普通股。
只有符合条件的期权才能在期权交易所兑换。?符合条件的选项必须满足以下所有标准:
| 根据2020年计划,该选择权在2022年11月10日之前授予; |
| 选择权由符合条件的服务提供商持有; |
| 截至完成日,该期权尚未行使和未行使; |
| 该期权已被适当地选择以进行交换;以及 |
| 在太平洋时间晚上9:00之前,交换期权的选择不会在完成日期 之前被有效撤回。 |
此外,如果期权在完成日期 的每股行权价低于Playtika普通股在该日期在纳斯达克全球精选市场的每股收盘价,则该期权将没有资格交换(与该期权有关的任何选择将被忽略)。
第2节期权交易所授予的奖励类型;新RSU数量;完成日期。
Playtika将向符合条件的服务提供商授予新的RSU,以换取取消符合条件的选项。如果您选择参加 期权交换,您将收到新的RSU,以换取您的合格期权的取消。
小数RSU将向下舍入到最接近的 个逐笔拨款基础。期权交易所将不会授予部分RSU。
参与这一优惠完全是自愿的。您可以决定要交换哪些符合条件的选项。如果您持有多个符合条件的 期权授予,您可以选择交换一个或多个符合条件的期权
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无需更换所有符合条件的选项授权。如果您选择参与期权交换,您必须交换您选择交换的任何符合条件的个人 期权授予的所有股票。我们不接受符合条件的期权授予的部分投标。但是,如果您选择就任何部分行使的合格期权授予参与此优惠,则您必须兑换该合格期权授予的全部 剩余部分。
例如(除非下文另有描述),如果您持有(I)购买1,000股(您已行使其中700股)的合格期权授予,(Ii)购买1,000股的合格期权授予,以及(Iii)购买3,000股的合格期权授予,您可以选择交换所有三个合格期权 授予,或只交换三个合格期权授予中的两个,或仅交换三个授予中的一个,或根本不交换。但是,您不能选择在任何符合条件的期权授予项下交换部分金额(例如,选择仅交换第一个符合条件的期权授予项下剩余的300股股票中的150股)。
在期权交易所适当交出并根据本期权交易所接受交换的所有合格期权将自完成日期起被取消,并且在该时间之后将不再可行使被选择交换的合格期权。新的RSU将被授予,以换取自完成日期起 起交换的期权。
完成日期为太平洋时间2022年12月12日晚上9:00,除非我们自行决定延长报价 。如果我们延长报价,完成日期将指延长报价到期的最晚时间和日期。有关我们延长、终止和修改 要约的权利的说明,请参阅本要约的第15节。
第三节期权交易所的目的和期权交易所结构的原因
期权交易所的目的
期权交易所的目的是恢复我们股权奖励的保留和激励利益。我们相信,期权交易所将促进留住我们有价值的服务提供商,并更好地协调我们合格服务提供商和股东的利益,以实现股东价值的最大化。我们给予了目前尚未完成的选择,以吸引和留住最好的现有人员,并为我们合格的服务提供商提供额外的激励。我们和其他科技公司受到全球经济低迷以及其他宏观经济因素的影响。由于这些因素,我们几乎所有的未偿还期权,无论它们目前是否可以行使,都有 显著高于我们股票当前市场价格的行权价。这些选项通常被称为水下选项。新的RSU可能比交换的选项具有更大的保留价值,因此有利于Playtika努力留住有价值的服务提供商。
在确定如何增加服务提供商股权奖励的保留和激励价值时,考虑了不同的替代方案。之所以选择期权交易所的结构,是因为它提供了减少未偿还合格期权所代表的悬而未决的进一步好处。尽管只要我们的股价低于适用的行权价,这些期权就不太可能被行使,但它们将保留在我们的账面上,有可能在期权的整个期限内稀释股东的利益,除非它们被交出或 取消。期权交换将有助于纠正这样一个事实,即我们有义务确认水下期权的补偿费用,即使它们没有提供预期的激励和保留福利,我们认为这不是对我们资源的有效利用。我们还认为,要约的结构符合我们目前的薪酬理念,使股权激励与当前薪酬保持一致。
我们采用了财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)的规定,主题718,股票薪酬 (主题718)。在主题718下,关于所有合格期权的期权交换被认为是对那些交换的期权的修改,因此,我们可能需要确认因期权交易所授予的新RSU而产生的增量补偿费用(如果有) 。增量补偿将根据授予合格服务提供商以交换期权的每个新RSU的公允价值(如果有),在新RSU被授予之日起计算 ,超过为新RSU交换的合格期权的公允价值(紧接交换之前计算)。这笔增加的补偿费用将在新RSU的剩余必需 服务期内确认。如果任何新的RSU在归属之前由于雇佣或其他服务的终止而被没收,则被没收的新RSU的任何增量补偿费用将不被确认。
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计划和建议
2022年6月27日,我们的最大股东Playtika Holding UK II Limited(PHUKII)与Joffre Palace Holdings Limited(Joffre Palace Holdings Limited)订立了股票购买协议(PHUKII -Joffre SPA),根据该协议,Joffre同意从PHUKII手中收购106,102,467股我们的普通股(购买的股份),但须受 某些条款和条件的限制,截至本次要约收购之日,这些条款和条件尚未完成。
作为Phuk II-Joffre SPA考虑的交易的条件,在2022年6月27日的两周内,必须任命一名由Joffre推荐的董事被提名人进入我们的董事会(第一Joffre董事),并且就在这种任命之前,PHUKII的董事附属公司 必须辞去我们董事会的职务。Joffre SHA还包括一项条件,即我们必须在PHUKII-Joffre SPA计划的交易完成之前,任命第二名Joffre董事进入我们的董事会。2022年7月11日,詹姆士符宾Lu以乔弗瑞董事第一人的身份加入我司董事会,Ms.Liu辞去董事职务。
关于PHUKII-JOFRE SPA计划进行的交易,同时任命Mr.Lu为Joffre董事第一任董事会成员,我们于2022年7月11日与JOFRE签订了特定的股东协议(JOFRE SHA),根据该协议:(I)JOFRE将投票,并将促使其附属公司在我们的任何股东大会上或在我们股东的任何书面同意请求下进行投票,所有购买的股份(X)赞成选举本公司董事会提名的每一名董事候选人,以及(Y)反对选举任何未经本公司董事会提名竞选为董事的候选人,在任何情况下,只要Mr.Lu或乔弗里提名的任何其他 董事提名人(每个人,乔弗里·董事)在董事会担任董事成员;在以下情况下,若(A)PHUKII-JOFFRE SPA在关闭发生之前因任何原因终止(如PHUKII-JOFRE SPA所定义),(B)在2022年12月26日之前尚未结束(如PHUKII-JOFRE SPA所定义),或者如果在2023年6月26日前未经董事会(或其适用的委员会)同意,则约弗雷将导致Mr.Lu和任何其他约夫雷董事立即且无条件地辞去董事会职务。或(C)Joffre及其联属公司在预结开始及之后的一段时间内,停止 合共实益持有本公司普通股总流通股的15%(15%)或以上(集体而言, 将触发辞职)。
除本报价中另有披露或通过引用并入本报价外,虽然我们定期审查我们的战略选择,但我们目前没有涉及或将导致以下结果的计划、建议或谈判:
| 涉及我们或我们的子公司的任何特别交易,如合并、重组或清算; |
| 购买、出售或转让我们或我们子公司资产的任何重大金额; |
| 我们现行股息率或政策的任何重大变化,或我们的负债或资本化; |
| 我们现有董事会或管理层的任何变动,包括但不限于改变董事人数或任期、填补任何现有董事会空缺或改变任何指定高管的实质性雇用条款的任何计划或建议 ; |
| 公司结构或业务的其他重大变化; |
| 本公司普通股从全国证券交易所退市或者停止在全国证券业协会运行的自动报价系统中报价的 ; |
| 根据修订后的美国1934年《证券交易法》第12(G)(4)节,我们的普通股有资格终止注册(《交易法》); |
| 根据《交易法》第15(D)条暂停我们提交报告的义务; |
| 任何人购买我们证券的额外金额或处置任何我们证券的金额;或 |
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| 公司注册证书或章程的任何更改,或任何可能阻碍任何人获得对我们的控制权的行为。 |
在正常业务过程中,Playtika会改变其董事会和/或管理层的组成和结构。Playtika预计将在这方面继续做出改变。
第四节选择交换期权的程序。
适当的选举来交换期权
参加此选项交换是自愿的。如果您是合格的服务提供商,在期权交换开始时,您将收到首席运营官Shlomi Aizenberg于2022年11月14日发出的公告电子邮件,宣布 此期权交换。如果你不想参与,那么就不需要采取任何行动。如果您选择参与期权交换,您必须在太平洋时间晚上9:00之前完成以下操作,交易完成日期预计为2022年12月12日。
1. | 在您从首席运营官Shlomi Aizenberg(日期为2022年11月14日)收到的公告电子邮件中单击期权交易所网站的链接,或访问期权交易所网站http://www.myoptionexchange.com/Identity/Account/Register.使用公告电子邮件中提供的登录说明登录Option Exchange网站(或者,如果您以前登录过Option Exchange网站,请使用更新后的登录凭据)。 |
2. | 登录到Option Exchange网站后,查看信息并转到 选举表单页面。您将获得有关您持有的每个合格期权授予的个性化信息,包括: |
| 合格期权授予的授予日期; |
| 符合条件的期权授予的每股行使价格; |
| 截至2022年12月12日,受合格期权授予的我们普通股的既有和未归属股份的数量(假设根据适用的归属时间表进行归属,并且在该日期之前没有发生行使或提前终止); |
| 受新的RSU授予的普通股的股票数量,将被授予以换取 合格期权授予;以及 |
| 新的RSU授予的归属时间表。 |
3, | ?在选择表?页面上,在您的每个合格期权授予旁边进行选择,以 指示您选择在期权交换中交换哪些合格期权授予,方法是选择?交换?或通过选择不交换?选择不交换。? |
4. | 按照提供的说明继续访问选项交换网站。检查您的选择并确认您对您的选择满意。在审阅、确认并同意“确认选举”页面和期权交换文档中所述的条款和条件后,提交您的选择。如果您不确认并 同意条款和条件,您将不被允许提交您的选择。 |
5. | 提交您的选择后,期权交易所网站将生成确认声明。 请打印并保留确认声明的副本以供您记录。确认声明的副本也将发送到您的电子邮件。至此,您将通过期权交易所网站完成选举流程。 |
我们必须在期权交易所到期之前收到您正确填写和提交的选择,目前预计为太平洋时间2022年12月12日晚上9:00。如果你是
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由于Option Exchange网站出现技术故障(例如Option Exchange网站不可用或Option Exchange网站无法让您提交您的选择),无法通过Option Exchange网站提交您的选择,请发送电子邮件至@playtika.com。
如果您选择交换Offer to Exchange中个人合格 期权授予的任何部分,则必须选择交换整个个人合格期权授予。但是,如果您持有多个个人合格期权授予,您可以选择交换一个或多个此类个人合格 期权授予,逐笔拨款无需兑换您所有的个人合格期权授予。不允许部分交换符合条件的期权授予 。如果您有资格参加期权交易所,期权交易所网站将列出您所有符合条件的期权。
我们可以 延长此选项交换。如果我们延长服务期,我们将发布新闻稿、电子邮件或其他通信,不迟于太平洋时间2022年12月13日上午6:00(之前计划的完成日期之后的美国工作日)发布新闻稿、电子邮件或其他通信来披露展期。这是一次性报价,我们将严格执行报价期限。我们保留权利拒绝任何我们认为不符合 适当表格的交换选项或我们认为非法接受的选项。在本期权交易所条款及条件的规限下,我们将在本期权交易所期满后立即接受所有适当投标的合资格期权授权书。
您可以在提交选择后改变主意,并在完成日期或之前的任何时间退出期权交易所,如下文第5节中所述 。你可以多次改变主意,但你将受到我们在完成日期或之前最后一次收到的正确提交的选举的约束。您还可以改变主意,选择您希望交换的合格选项 授予。如果您希望在您的选举中包括更多或更少的合格选项授予,您必须按照下面第5节 中所述的程序在完成日期或之前完成并提交新的选举。新的选举必须在您之前提交的任何选举之后正确提交,并且必须列出您希望交换的所有符合条件的期权授予。之前的任何选举都将不予理睬。如果您希望撤回您选择用于交换的部分或全部 合格期权授予,您可以在完成日期或之前的任何时间,按照下面第5节中描述的程序进行操作。
您交付所有有关期权交易所的文件,包括选举,风险由您承担。如果您通过期权交易所网站提交您的选择,则在您完成并提交您的选择时,期权交易所网站将生成一份确认声明。你应该打印一份确认书,并保留一份作为记录。确认声明的副本也将发送到您的电子邮件。打印的确认声明将提供您提交选举的证据。如果您没有收到确认,您有责任确认我们已收到您的选举。如果您未收到确认,我们建议您通过发送电子邮件至Playtika@infiniteequity.com确认我们已收到您的选择。只有我们在截止日期前通过Option 交换网站www.myoptionexchange.com正确填写并实际收到的回复才会被接受。不允许通过任何其他方式提交回复,包括手递、办公室间、电子邮件、美国邮件(或其他邮寄)和联邦快递(或类似的递送服务)。
这是一次性报价,我们将严格执行报价期限。我们保留拒绝 任何我们认为不符合适当格式或我们认为接受不合法的交换选项的权利。根据本期权交易所的条款和条件,我们将在本期权交易所期满后立即接受所有适当投标的合格期权授予 。
我们收到您的选择本身并不代表我们接受您的交换选择。就本期权交易所而言,我们将被视为已接受有效选择交换的期权,并且在我们口头或书面通知期权持有人接受我们接受的交换期权时未被适当撤回。我们可以通过新闻稿、电子邮件或其他形式的沟通来发布本接受通知。接受交换的期权将在取消日期取消,我们目前预计该日期为2022年12月12日。
有效性的确定;拒绝期权;放弃瑕疵;没有义务就瑕疵发出通知
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我们将自行决定有关任何合格选项的有效性、形式、资格(包括收到 的时间)和接受的所有问题。我们对这些问题的决定将得到法律允许的最大限度的尊重。但是,根据适用法律,您有权在有管辖权的法院对此类裁决提出质疑。只有有管辖权的法院才能作出对当事方具有约束力的终局裁决。我们保留权利拒绝任何我们认为不符合 适当格式或我们认为不能接受的交换选项的选择。根据本期权交易所的条款,我们将接受所有未被有效撤回的适当投标的合格期权。我们还保留权利放弃期权交易所的任何条件,或任何特定期权或任何特定期权持有人投标中的任何缺陷或不规范,前提是如果我们给予任何此类豁免,将以统一和非歧视性的方式授予所有期权持有人和投标期权 。在我们纠正或放弃所有缺陷或违规之前,任何期权的投标都不会被视为已被适当地进行。我们没有义务就任何选举中的任何缺陷或违规行为发出通知,我们也不会因未能发出任何此类通知而承担任何责任。这是一次性报价。我们将严格执行报价期限,但我们可能会根据我们的酌情权进行延期。
我们的接受构成一项协议
您选择通过上述程序交换期权,即表示您接受本期权交易所的条款和条件。我们 接受您的期权交换将构成Playtika与您之间具有约束力的协议,该协议符合本期权交换的条款和条件。
第五节退选权和选举变更
您只能根据本节的规定,更改您之前就部分或全部符合条件的选项所做的选择,包括从本期权交易所撤回所有符合条件的 选项。您可以在提交选举后改变主意,并在期权交易所到期之前的任何时间 从期权交易所撤回您选择的部分或全部合格期权,目前预计为太平洋时间2022年12月12日晚上9:00。如果我们延长完成日期,您可以随时更改或撤回您的投标期权选择,直到延长的 期权交易所到期。此外,根据美国证券法,如果我们在太平洋时间2023年1月11日晚上9:00(也就是40这是美国营业日(br}期权交易所开始后),您可以随时撤回您的期权,直到Playtika接受您正确投标的期权为止。
要更改您之前就部分或全部合格期权授予所做的选择,包括从此期权交易所撤回您所有合格的 期权授予的选择,您必须提交一份有效的新选举,仅指明您希望在期权交易所交换的合格期权授予,或提交一份有效的新选举,表明您拒绝就您的所有合格期权进行期权交换,方法是在期权交易所到期(目前预计为太平洋时间2022年12月12日晚上9:00)或之前,通过以下概述的方法完成选举过程,除非 另行延期。
适当的选举变更和撤回
通过期权交易所网站更改和撤回选举
1. | 登录期权交易所网站www.myoptionexchange.com。 |
2. | 登录到期权交易所网站后,查看信息并进入选举表单页面,在该页面中,您将找到有关您持有的每个符合条件的期权授予的个性化信息,包括: |
| 合格期权授予的授予日期; |
| 符合条件的期权授予的每股行使价格; |
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| 截至2022年12月12日,受合格期权授予的我们普通股的既有和未归属股份的数量(假设根据适用的归属时间表进行归属,并且在该日期之前没有发生行使或提前终止); |
| 受新的RSU授予的普通股的股票数量,将被授予以换取 合格期权授予;以及 |
| 新的RSU授予的归属时间表。 |
3. | 在选择表单页面上,将您的每个合格期权授予旁边的选择更改为 指示您选择在期权交换中交换的合格期权授予,或通过选择不交换来选择不在期权交换中交换。 |
4. | 按照提供的说明继续访问选项交换网站。检查您的选择并确认您对您的选择满意。在审阅、确认并同意“确认选举”页面和期权交换文档中所述的条款和条件后,提交您的选择。如果您不确认并 同意条款和条件,您将不被允许提交您的选择。 |
5. | 提交您的选择后,期权交易所网站将生成确认声明。 请打印并保留确认声明的副本以供您记录。确认声明的副本也将发送到您的电子邮件。至此,您已经完成了通过期权交易所网站更改您之前的选择或退出期权交易所的流程。 |
您可以多次改变主意,但您 将受到我们在期权交易所到期之前或之前收到的正确提交的选举的约束,目前预计为太平洋时间2022年12月12日晚上9:00。您未修改的任何选项 您的选择将与您之前的选择绑定。如果您因期权交易所网站的技术故障而无法通过期权交易所网站提交您的选择,例如期权交易所网站不可用或 期权交易所网站无法让您提交您的选择,请发送电子邮件至@playtika.com。
如果您更改您的选择以撤回部分或全部 合格期权授予,您可以选择稍后在期权交易所到期时或之前的任何时间再次更换已撤回的合格期权授予。您撤回的所有合格期权授予将被视为没有为期权交易所进行适当的投标,除非您随后在期权交易所到期时或之前正确地选择交换此类合格期权授予。要重新选择交换您的部分或全部合格期权授予,您 必须提交新的选举,方法是在期权交易所到期时或之前在期权交易所网站的选举表格页面上完成新的选举,并按照本优惠的第4节中描述的程序向 交易所进行操作。此新选举必须在您之前提交的选举之后正确提交,并且必须列出您希望交换的所有合格期权授予。在我们收到您正确提交的选举后,所有以前的选举将被完全忽略,并将被新的选举完全取代。每次您在Playtika Option Exchange网站上进行选择时,请确保针对您的每个合格Option 奖励进行选择。
我们或任何其他人都没有义务就任何选举中的任何缺陷或违规行为向您发出通知,也不会有任何人因未能发出任何通知而承担任何责任。我们将酌情决定有关选举形式和有效性的所有问题,包括收到选举的时间。我们对这些问题的决定将得到法律允许的最大限度的尊重。但是,根据适用法律,您有权在有管辖权的法院对这一决定提出质疑。只有有管辖权的法院才能作出对当事方具有约束力的终局裁决。
您交付所有有关期权交易所的文件,包括选举,风险由您承担。如果您通过 期权交易所网站提交您的选择,则在您完成并提交您的选择时,期权交易所网站将生成确认声明。你应该打印一份确认书,并保留一份作为记录。我们还将发送确认声明的副本
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发送到您的电子邮件。打印的确认声明将提供您提交选举的证据。如果您未收到确认,您有责任确认我们已 收到您的选择。如果您未收到确认,我们建议您通过发送电子邮件至Playtika@infiniteequity.com确认我们已收到您的选择。只接受我们在截止日期 之前在期权交易所网站www.myoptionexchange.com上正确填写并实际收到的回复。不允许通过任何其他方式提交回复,包括手递、办公室间、电子邮件、美国邮件(或其他邮寄)和联邦快递(或类似的递送服务), 。
第6节接受交换期权;授予新的RSU。
根据本期权交易所的条款和条件,并在本期权交易所于完成日期到期后,我们将立即接受并取消所有在本期权交易所到期前正确选择进行交换但未有效撤回的合格期权。取消符合条件的选项后,您将不再拥有与这些 符合条件的选项相关的任何权限。根据本期权交易所的条款和条件,如果您的合格期权被您适当地提交交换并被我们接受,这些合格期权将从取消之日起取消,我们 预计该日期为2022年12月12日。
就期权交易所而言,我们将被视为已接受有效 投标的期权,并且在期权交易所期满和取消日期仍未适当撤回。在完成日期和取消日期之后,我们将立即口头或书面通知期权持有人我们接受期权交换的一般情况。本通知可以通过新闻稿、电子邮件或其他沟通方式发出。根据我们终止期权交易所的权利(在本要约的第15节中讨论),我们目前 预计我们将在期权交易所到期后立即接受所有未被有效撤回的适当投标的期权。
我们将在新的RSU授予日期(与取消日期相同的日历日)授予新的RSU。我们预计新的RSU授予日期将是2022年12月12日。授予您的所有新RSU将根据我们的2020年计划授予,并将 受您与Playtika之间的新RSU协议的约束。每交换2.5股符合条件的普通股期权,您将获得1个新的RSU。在新的RSU授予日期后不久,您将通过您的ShareWorks帐户收到新的 RSU协议。您应该遵循通常适用于在正常过程中授予您的任何Playtika股权奖励的相同电子程序。您的新RSU将根据本要约的第9节所述的归属时间表 授予Exchange。
我们不接受交换的期权将保持未偿还状态,直到它们根据其条款被行使或 被取消或到期,并将保留其当前的行使价、当前的归属时间表和当前的条款。
第7节期权交易所的条件
尽管本要约有任何其他规定,我们不会被要求接受任何提交交换的期权,如果在开始日期或之后且在完成日期 之前的任何时间,根据我们的合理判断,我们可以终止要约或推迟接受和取消我们提交交换的任何期权(在每种情况下,受交易法第13e-4(F)(5)条的约束),以下任何事件将会发生,或将由我们合理判断为已经发生:
| 我们的证券在任何国家证券交易所或任何国家证券交易所的任何全面暂停交易或价格限制非处方药美国市场; |
| 对美国或国外的银行宣布暂停银行业务或暂停付款; |
| 根据我们的合理判断,任何政府、监管或行政机构或当局对可能影响美国或国外银行或其他贷款机构向我们提供信贷的任何限制,或任何事件,无论是否具有强制性; |
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| 根据我们的合理判断,美国金融市场总体上的任何非常或重大不利变化, 包括但不限于在要约开始日期后的任何时间段内衡量的道琼斯工业平均指数、纳斯达克指数或标准普尔500指数至少下跌10%; |
| 我们普通股股票市场价格的任何重大变化,或美国或国外总体政治、市场、经济或金融状况的任何变化,已经或可能对我们的业务、状况(财务或其他)、经营结果、运营或前景或我们的普通股交易产生重大不利影响 ; |
| 战争或其他国家或国际灾难的开始、继续或升级,可以合理地预期会对要约的完成产生重大或不利影响,或造成重大延迟; |
| 如果在要约开始时存在上述任何情况,并且根据我们的合理判断,该情况在要约开始后严重恶化或恶化; |
| 寻求责令、使要约非法或延迟完成要约或以任何方式与要约有关的书面威胁、已提起或待决的诉讼、诉讼或诉讼; |
| 任何命令、暂停、判决或法令是由任何法院、政府、政府当局或其他监管或行政当局发布并有效的,或者任何法规、规则、条例、政府命令或禁令将被提议、制定、执行或被视为适用于我们或要约,其中任何可能限制、禁止或推迟要约完成或损害要约向我们提供的预期好处(请参阅本要约的第3节以了解对我们的要约预期好处的描述); |
| 除本要约外,对本公司部分或全部已发行普通股的投标或交换要约,或涉及本公司的合并、收购或其他业务合并建议,将由另一人或实体提出、宣布或作出,或将已公开披露,否则我们将了解到: |
| 交易法第13(D)(3)节所指的任何个人、实体或集团获得超过5%的我们已发行股票,但在要约开始日期之前已向美国证券交易委员会公开披露此类所有权的个人、实体或集团除外。 |
| 在该日期之前公开披露所有权的任何此类个人、实体或集团将获得占我们流通股1%以上的额外股份,或 |
| 任何实益拥有我们5%以上流通股的新集团将成立,根据我们的判断,在任何此类情况下,无论情况如何,都不宜继续要约或接受该要约以交换合格期权; |
| 将发生任何改变、发展、澄清或采用普遍接受的会计原则,可能或将要求我们为财务报告目的记录与要约相关的收入中的补偿费用,但截至要约开始日期的预期除外(如本要约第12节所述); |
| 发生的任何事件已经或可能导致我方合理判断要约对我方的预期利益造成重大减损 (有关我方预期要约利益的说明,请参阅本要约第3节);或 |
| 任何政府机构、纳斯达克或其他监管或行政机构或任何国家证券交易所制定、执行或被视为适用于Playtika的任何规则或条例。 |
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如果发生上述任何情况,我们可以自行决定:
| 终止要约,并立即将所有投标的合格期权返还给投标持有人; |
| 填写和/或延长优惠,并根据您的提款权利保留所有投标的合格期权 ,直到延长的优惠到期; |
| 修订要约条款;或 |
| 放弃任何未满足的条件,并在符合任何延长要约开放时间段的要求的情况下,完成要约。 |
这一报盘的条件是为了我们的利益。无论在完工日期之前发生什么情况,我们都可以根据我们的全权决定权进行维护 。我们可以在完成日期之前的任何时间和时间酌情决定放弃对此要约的任何条件,全部或部分,无论我们是否放弃此要约的任何其他条件。我们在任何时候未能行使任何此等权利不会被视为放弃任何此等权利,但将被视为放弃我们就我们未能行使权利的特定情况而触发的条件的主张能力。放弃对特定事实和情况的任何这些权利,不会被视为放弃对任何其他事实和情况的权利。我们就第7节所述事件所作的任何决定只能在有管辖权的法院提出质疑。由有管辖权的法院对此类事项作出的不可上诉裁决将是最终裁决,并对所有人具有约束力。
第8节期权标的股票的价格范围。
您的期权相关的Playtika普通股股票在纳斯达克全球精选市场交易,代码为?PLTK。下表显示了我们股票在纳斯达克全球精选市场上报告的每股日内销售价格的高点和最低点。
高 | 低 | |||||||
截至2022年12月31日的财年 |
||||||||
第四季度(截至2022年11月3日) |
$ | 9.17 | $ | 8.94 | ||||
第三季度 |
$ | 9.77 | $ | 9.38 | ||||
第二季度 |
$ | 13.70 | $ | 13.16 | ||||
第一季度 |
$ | 19.71 | $ | 19.22 | ||||
截至2021年12月31日的财年 |
||||||||
第四季度 |
$ | 17.88 | $ | 16.85 | ||||
第三季度 |
$ | 27.77 | $ | 26.65 | ||||
第二季度 | $24.15 | $23.68 | ||||||
第一季度 |
$ | 27.92 | $ | 26.94 |
截至2022年11月3日,根据纳斯达克全球精选市场的报道,我们股票的最后售价为每股8.97美元。截至2022年11月3日,Playtika的普通股流通股为361,124,426股。
除其他事项外,您应评估我们普通股股票的当前市场报价,然后再决定是否接受此报价。
第9节.对价的来源和金额;新RSU的条款。
考虑事项
我们将授予新的RSU作为交换 ,以换取您正确选择并由我们接受交换的合格选项。新的RSU是股权奖励,根据这些奖励,Playtika承诺在未来发行股票,前提是满足归属标准。根据本报价的条款和条件,在我们接受您适当提供的合格选项后,您将有权获得更少数量的新RSU,如本报价的第2部分所述。小数RSU将向下舍入到最接近的完整RSU或最接近的完整份额逐笔拨款基础。期权交易所将不会授予部分RSU。您无需向Playtika支付任何现金 即可收到新的RSU。你也没有
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向Playtika支付任何现金,以在归属时获得受RSU约束的股票。在授予新的RSU时收到的股票可能需要缴纳本要约第14节 和附表C至L所述的税费。此外,如果您出售在授予新RSU时向您发行的Playtika普通股的股票,您可能会产生经纪和/或电汇费用。
如果我们收到并接受所有有资格投标的合格服务提供商的投标,购买总计13,523,596股 股票的期权将被放弃,我们将授予新的RSU,涉及总计约5,409,438股Playtika普通股。
新RSU的一般术语
新的RSU将根据2020年计划授予,并受制于您与Playtika之间的RSU协议,包括RSU协议或2020计划附录中规定的任何特定国家/地区的条款和条件。RSU是一种不同于股票期权的股权奖励类型,因此,RSU的条款和条件将与您提供交换的 合格期权的条款和条件不同。您还应该注意,您的新RSU的归属时间表将与您交换的期权不同,如下所述。
期权代表在特定期限内以固定价格购买Playtika普通股的权利(通常是从授予之日起十年,如果您终止雇佣或服务, 可提前终止)。虽然符合条件的期权目前处于水深火热之中,但如果未来Playtika的股价上涨,符合条件的期权在未来可能具有比期权交易所授予的新RSU更大的 价值,因为为换取放弃合格期权而授予的新RSU将更少。此外,您可能会为新的RSU支付比您放弃的 合格选项更多的税款。看见请参阅标题为?参与期权交易的风险?在此报价中,请讨论您在交出合格股票期权以在期权交易所兑换之前应考虑的风险和不确定性。
以下描述总结了2020年计划的主要术语 。我们在向交易所提供的关于2020年计划和新的RSU的声明仅是摘要,并不声称是完整的。这些声明受制于《2020年计划》、《2020年计划》下的RSU协议形式和《2020年计划》下的备选协议形式,包括每一种情况下的具体国家附录和任何其他具体国家的文件,并通过参考《2020年计划》、《2020年计划》、《2020年计划》和《2020年计划》下的备选方案协议的形式对其全文进行限定。这些文件中的每一份都作为附表的附件 包括在美国证券交易委员会网站上,网址为Www.sec.gov。您也可以访问您的ShareWorks帐户下载这些文档的副本。如果您提出要求,我们将立即向您提供这些文件的副本,费用由我们承担。
2020年激励奖励计划
2020年计划允许授予激励性股票期权、非限制性股票期权、限制性股票、RSU、股票增值权、绩效股票、绩效股票单位、股息等价物、股票支付、递延股票单位、其他基于股票的奖励和基于绩效的奖励。截至2022年11月3日,根据2020计划获得股权奖励的流通股数量为48,480,554股。2020计划由我们董事会的薪酬委员会管理。除2020计划的其他条款另有规定外,我们的薪酬委员会有权 决定根据2020计划授予的奖励的条款、条件和限制,包括需要奖励的股份数量和归属标准。我们的薪酬委员会也有权委派此类 责任。
收购价或行使价
根据2020年计划授予的RSU的购买价格(如果有的话)通常由补偿委员会决定。出于此要约的目的,您的RSU 将不会有现金购买价格,您也不必向Playtika支付任何现金以获得您的新RSU或归属后的股票,尽管股票的接收可能会受到税收和扣缴要求的影响。请参阅此交换要约的第14节和附表C至L。
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归属
每个新的RSU将代表在指定的未来日期获得一股Playtika普通股的权利,但只有在新的RSU授予的情况下。
在期权交易所授予的新RSU将不会在授予之日归属,无论已交出的期权是全部还是部分归属。 例如,2021年1月授予员工的与我们的首次公开募股相关的奖励将在期权交易所开始日期归属近50%。相反,在期权交易所授予的新RSU将按如下方式授予:
| Playtika或其在芬兰或罗马尼亚的多数股权子公司雇用或聘用您,在此要约完成之日起至三周年为止的三年内按季度平均分期付款。 |
| 如果您受雇于Playtika或其在罗马尼亚的控股子公司,您的新RSU也将在三年内归属,新RSU的三分之一将在完工日期的一周年时归属,其余RSU将在此后两年内按季度等额分期付款 。 |
| 如果您受雇或聘用于Playtika或其在芬兰的控股子公司,您的新RSU也将在三年内归属,其中三分之一的新RSU归属于2024年2月1日,其余的RSU将在从完成日期的一周年 开始至完成日期的三周年为止的期间内分八个等额的季度分批归属(为免生疑问,第一个这样的季度归属日期将是期权交易所 完成日期的第一个周年日期之后的三个月期间的最后一天)。 |
| 您的新RSU将受制于您和Playtika之间的RSU协议的条款和条件。在所有 事件中,在适用的归属日期之前,归属以我们的持续服务为准。您参与期权交换和接收任何新的RSU并不保证或承诺继续为我们提供服务。 |
在期权交易所授予的新RSU只有在持有者仍然是有资格根据适用的RSU协议、2020计划的相关条款和条件以及其他相关Playtika政策的条款和条件 有资格归属的活跃服务提供商的情况下才会授予,每个条款都可能会不时修改。
重要信息
以色列合格的服务提供商
如果您参加了期权交易所,并且您在以色列纳税,则在期权交易所交换合格期权以获得新的RSU可能会导致应税事件,并且任何新的RSU可能没有资格享受ITO第102条下的102资本利得轨道(如2020计划所定义)下的优惠税收待遇。Playtika将 寻求ITA的以色列税务裁决,该裁决规定,参与期权交易所的合格期权持有者将不会因为期权交易所中新RSU的合格期权交换而纳税,并且将根据第102条下的102资本收益轨道授予新RSU。
如果获得以色列税务裁决,新的RSU将根据102资本收益轨道被授予,根据该轨道,新的RSU和在归属新的RSU时获得的任何股份将由Playtika指定的受托人以信托形式持有至少24个月,自授予新的RSU之日起计,以遵守所需的持有期。
您的合格期权也可能已在102资本收益路径下获得了 授权。请注意,您将不会从新的RSU授予中获得任何持有期积分
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在期权交换之前您的合格期权以信托形式持有的时间段;相反,所需的持有期将从授予新RSU之日开始计算。
虽然Playtika将寻求尽快获得以色列的税务裁决,但无法保证何时或 是否会就期权交易所获得以色列的税务裁决。Playtika预计不会收到ITA关于是否将在完成日期 之前获得关于期权交易所的以色列税务裁决的决定。因此,在以色列纳税的合格服务提供商将需要考虑,鉴于以色列期权交易所给他们带来的税收后果的不确定性,是否将其合格的期权交换为在期权交易所授予新的RSU。
有关参与期权交换对您的潜在税务后果的更多信息,请阅读本交换要约附表G中的期权交换的影响 。如果Playtika未获得以色列税务裁决,则期权交换可能是 应税事件,并且可能不会根据第102条的102资本收益跟踪授予任何新的RSU。
支付形式
根据期权交易所授予并随后根据合格服务提供商的持续服务授予的新RSU将以Playtika普通股的股票支付。我们将按照您的RSU协议中规定的方式履行所有预扣税金和社会保险缴费义务。
对某些事件的调整
在授予日期之前发生的事件 。如果我们在完成日期之前与其他实体合并或合并或被其他实体收购,您可以选择撤回您提交交换的任何期权,您的期权将根据2020年计划和适用的期权协议 处理。此外,如果在完成日期之前收购了Playtika,我们保留撤回要约的权利,在这种情况下,您的期权和您在这些期权下的权利将保持不变 ,并可在您的期权协议中规定的时间段内行使,您将不会收到任何新的RSU作为交换。如果在完成日期之前收购了Playtika,但没有撤回要约,我们(或后续实体)将通知您要约条款或新RSU的任何重大变化,包括对受新RSU制约的股份数量的任何调整。在这种情况下,您的新RSU所涵盖的证券类型和股份数量将根据与收购相关的给予我们股份持有人的每股对价进行调整。由于这一调整,您可能会收到新的RSU,涉及的收购方股票数量 多于或少于您提供交换的符合条件的期权的股份数量,或超过您根据新RSU收到的数量(如果没有发生收购)。
涉及我们的交易,如合并或其他收购,可能会对我们的股价产生重大影响,包括大幅提高我们股票的价格。根据这类交易的结构和条款,选择参与要约的期权持有人可能会被剥夺因合并或收购而导致我们股票价格升值的好处。这可以为那些没有参与期权交易所并保留其原始期权的合格服务提供商带来更大的经济利益。
最后,如果另一家公司收购我们,作为交易的一部分或其他方面,该公司可能决定在本次期权交换完成之前终止我们的部分或全部服务提供商 。在授予日期之前因此或任何其他原因终止您的服务意味着您的合格期权的投标将不会被接受,您将根据其现有条款保留您投标的期权,并且您将不会从您的投标的期权中获得任何新的RSU或其他好处。
在授予日期之后发生的事件。如果因股票拆分、反向股票拆分、股票分红、我们股票的合并或重新分类而导致的任何变化,或在我们未收到 考虑的情况下Playtika普通股已发行股票数量的任何其他变化,我们的补偿委员会将
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按比例调整根据2020计划授予的须予发行股权奖励的股份数目(包括RSU)、受2020计划授予的已发行股份及根据2020计划授予的购股权的行使价,以及根据2020计划已获授权发行但未获授予奖励的股份数目。
如果发生2020计划中描述的交易,例如合并、合并、出售我们的全部或几乎所有资产或我们的清算或解散,我们的赔偿委员会可酌情决定此类交易可能对2020计划下授予的每一项尚未完成的裁决或期权产生的影响。我们的补偿委员会可决定,在此类交易后,根据2020计划授予的未完成奖励应成为完全归属的,如果适用,可在此类交易后的一段有限时间内或在其剩余期限内行使,应在此类交易或交易结束后终止,并应被取消,以换取终止时受奖励或期权约束的股票的公平市值超过任何适用行使价格的现金,或应被视为上述规定的组合。或者只有在这种交易中没有被尚存的实体或继承实体充分承担或取代的情况下,才应被视为此类交易。
新的RSU的可转让性
除非我们的赔偿委员会在您的RSU协议中另有说明,否则新的RSU一般不能转让,除非是通过遗嘱或继承法和分配法。在您去世的情况下,任何通过遗赠或继承获得您的新RSU的人都可以分别获得受新RSU限制的股票。
登记和出售作为新股标的的股份
在归属新的RSU后,我们所有可发行的普通股股票都已根据修订后的1933年美国证券法或提交给美国证券交易委员会的S-8表格登记声明的证券法进行登记。除非您是根据《证券法》被视为Playtika关联公司的员工,否则您将能够 在授予您的RSU时出售可发行的股票,而不受适用的美国证券法的任何转让限制。有关可能适用于位于美国境外的服务提供商的限制的其他信息,请参阅附表C至L。
美国联邦所得税后果
您应参考此报价的第14节,以讨论新RSU和交换的选项对美国联邦所得税的影响,以及接受或拒绝此报价的后果。我们强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计、财务和/或税务顾问,以讨论此交易对您的影响。
美国联邦所得税在多个司法管辖区的后果
如果您是美国公民或税务居民,并且还受其他非美国司法管辖区的税法约束,您应该意识到可能存在其他适用于您的税收和社会保险缴费后果。某些符合条件的服务提供商可能受美国税法和其他司法管辖区税法的约束。
其他司法管辖区的税务后果
如果您受制于其他司法管辖区的税法,请参阅该司法管辖区税法下的税收后果说明,该说明包含在本交换要约的附表C至L中。
第10节.有关Playtika的信息。
一般信息
我们是全球领先的手机游戏开发商之一,创造有趣、创新的体验,娱乐和吸引用户。我们有打造一流的现场直播游戏 运营服务和专有技术平台支持我们的游戏产品组合,使我们能够推动强大的用户参与度和货币化。我们的
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游戏是免费的,而且我们是在为用户提供新颖、 精心策划的游戏内内容和优惠方面的专家,在他们的游戏旅程中的最佳时间点。我们的玩家喜欢我们的游戏,因为它们有趣、有创意、引人入胜,并且通过稳定发布针对不同玩家细分市场定制的新功能而保持新鲜。
我们主要通过收购来扩大我们的游戏产品组合。一旦我们收购了 游戏,我们就会通过应用我们的实时运营服务和我们的技术平台Playtika Boost平台来提升这些游戏的规模和盈利能力。通过利用这一平台,我们的游戏工作室可以将更多的时间用于为玩家创造创新的内容、功能和体验。我们还利用内部开发团队和基础设施开发新游戏,并从现有游戏中吸取经验教训。
我们于2010年在以色列成立。2021年1月15日,我们成为一家上市公司,我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易,股票代码为PLTK。Playtika Holding Corp.于2016年根据特拉华州法律注册成立。我们主要执行办事处的地址和电话号码是:HaChoshlim ST 8,Herzliya Pituach,以色列(电话:number: 972-73-316-3251). Our网站位于http://www.playtika.com.我们网站上包含的信息不是交换报价的 部分。
提供报告和其他信息
我们受交易法的信息备案要求的约束,该要求要求我们向美国证券交易委员会提交与我们的业务、财务状况和其他事项有关的报告、报表和其他信息 。截至特定日期,有关我们董事和高级管理人员、他们的薪酬、授予他们的期权、我们证券的主要持有人以及这些人在与我们的交易中的任何重大利益的信息,必须在分发给我们股东的委托书中披露,并提交给美国证券交易委员会。根据交易法规则13E-4(C)(2)的要求,我们也已向美国证券交易委员会提交了的时间表,其中包括与期权交易所相关的其他信息。
这些报告、声明和其他信息,包括通过引用并入的时间表和文件,可在美国证券交易委员会的网站上向公众提供,网址为https://www.sec.gov.此网站地址不打算用作超链接,美国证券交易委员会网站上包含的信息未通过引用并入本交换要约中,因此不应 将其视为本要约的一部分。
以引用方式成立为法团
根据美国证券交易委员会的规则,我们可以通过引用将信息合并到本文档中,这意味着我们可以通过向您推荐另一份单独提交给美国证券交易委员会的文件来向您披露重要信息。以下文件包含有关我们的重要信息,我们通过引用将其合并(不包括根据适用的美国证券交易委员会规则向美国证券交易委员会提供而不是向美国证券交易委员会提交的相应备案文件的任何部分):
美国证券交易委员会备案文件 | 提交日期 | |
截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(2021年Form 10-K) | March 2, 2022 | |
截至2022年9月30日的财政季度Form 10-Q季度报告 | 2022年11月8日 | |
截至2022年6月30日的财政季度Form 10-Q季度报告 | 2022年8月4日 | |
截至2022年3月31日的财政季度Form 10-Q季度报告 | May 10, 2022 | |
关于Form 8-K的当前报告 | January 12, 2022, February 11, 2022, June 10, 2022, July 11, 2022, August 24, 2022 and September 19, 2022 | |
关于附表14A的委托书声明(但仅限于该等资料以引用方式并入2021年表格10-K的范围) | April 28, 2022 |
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以引用方式并入本交易所要约的任何文件中包含的任何陈述,在本要约或任何随后提交的文件中做出不一致的陈述的范围内,应被视为修改或取代。任何如此修改或取代的陈述,除非经如此修改或取代,否则不应被视为构成本交易所要约的一部分。
您可以从我们或美国证券交易委员会网站获取本文档中引用的任何文档,网址为上述地址。通过引用纳入的文件可从我们位于以色列Herzliya Pituach,HaChoshlim ST 8,Playtika Holding Corp.公司秘书的主要执行办公室免费获得,这些文件的任何证物除外。请务必在您的申请中包括您的完整姓名和地址。如果您要求任何公司文件,我们将立即以第一类邮件或其他同样 提示的方式邮寄给您。您也可以通过访问我们的网站http://www.playtika.com.找到更多信息我们网站上的信息不构成期权交易所的一部分,也不作为参考纳入本交易所的报价中。
截至2022年9月30日,我们的每股账面价值为(0.21美元)(使用截至2022年9月30日的账面价值(8840万美元)除以截至2022年9月30日的流通股数量412,735,477股)。
第11节董事和高级管理人员的利益;与我们证券有关的交易和安排。
截至2022年11月3日,我们的现任董事和高级管理人员的名单作为附表A附于本要约交易所。 我们的高级管理人员可以参与期权交换。本公司董事会并无非雇员成员持有未平仓期权,因此,本公司董事会非雇员成员将不会参与期权交换。截至2022年11月3日,我们的高管和董事(15人)作为一个整体持有未行使的期权 和我们2020年计划下的未偿还期权,购买了我们总计4,833,186股、4,573,824股RSU和2,727,027股基于业绩的RSU(PSU)(按目标水平),这些股份合计约占截至该日我们2020计划下所有已发行股权奖励股份的37.8%。
下表列出了截至2022年11月3日,我们的每位指定高管和我们的高管作为一组期权、未偿还RSU和PSU的受益所有权。截至2022年11月3日,我们的董事会成员均未持有期权、RSU或PSU。下表中的百分比是基于我们2020年计划下的未完成选项(即,是否符合更换资格)、RSU和PSU的总数,截至2022年11月3日,这些总数分别为14,945,815,13,637,183和3,478,378(PSU 反映在目标值中)。
实益拥有人姓名或名称 |
数量 选项 杰出的 |
百分比 占总数的 杰出的 选项 |
数量 RSU 杰出的 |
百分比 占总数的 杰出的 RSU |
数量 PSU 杰出的* |
百分比 占总数的 杰出的 PSU* |
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董事及行政人员 |
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罗伯特·安托科尔 |
| | 4,391,100 | 32.2 | % | 810,811 | 23.3 | % | ||||||||||||||||
马克·贝林森 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
洪都 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
达娜·格罗斯 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
田林 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
詹姆斯·Lu |
| | | | | | ||||||||||||||||||
冰原 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
克雷格·亚伯拉罕 |
960,000 | 6.4 | % | | | 378,378 | 10.9 | % | ||||||||||||||||
奥弗·金伯格 |
720,000 | 4.8 | % | | | 297,297 | 8.5 | % | ||||||||||||||||
什洛米·艾森伯格 |
720,000 | 4.8 | % | | | 297,297 | 8.5 | % | ||||||||||||||||
迈克尔·科恩 |
760,000 | 5.1 | % | | | 202,703 | 5.8 | % |
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全体董事和执行干事(15人) |
4,833,186 | 32.3 | % | 4,573,824 | 33.5 | % | 2,727,027 | 78.4 | % |
* | PSU是根据目标水平计算的。 |
除本要约或我们提交给美国证券交易委员会的文件中另有描述,以及根据我们的2020年计划不时授予我们的高管和董事购买我们的普通股、RSU或PSU的未偿还期权外,我们或据我们所知,我们的任何高管或董事都不是关于我们任何证券的任何协议、安排或 谅解的一方,包括但不限于关于我们的任何证券、合资企业、贷款或期权安排、看跌期权或看跌期权的转让或表决的任何协议、安排或谅解。对贷款的担保、对损失的担保、对委托书、同意或授权的给予或扣留。
交易记录 |
名字 |
类型 |
股票 | 价格 | ||||||||
10/10/2022 | Playtika Holding UK II有限公司 Alpha Frontier 有限公司 重庆市慈碧商务信息咨询有限公司。 恒信股份有限公司 巨人网络集团有限公司。 哈兹雷特环球有限公司 经世 史玉柱 |
公开市场或私下出售非衍生证券或衍生证券 | 27,943,900 | $ | 11.58 | |||||||
10/17/2022 | 特洛伊·J.万科 | 通过交付或扣留附带于收到、行使或归属按照规则16B-3发行的证券而支付的行使价或纳税义务 | 504 | $ | 9.87 |
除上表另有描述外,据吾等所知,在2022年11月3日前(包括该日)的过去60天内,并无其他行政人员或董事或本公司的任何联属公司参与涉及本公司普通股、购买本公司普通股股份的期权或RSU的交易。
2022年8月29日,Playtika如期向美国证券交易委员会提交了一份投标要约声明,涉及Playtika以每股11.58美元的价格向卖方购买其普通股至多51,813,472股 现金,减去任何适用的预扣税和无息(收购要约),该要约在晚上11:59后一分钟到期。纽约时间,2022年10月3日。Playtika接受了大约51,813,472股普通股的收购,总成本约为6亿美元,不包括与收购要约有关的费用和开支。截至2022年9月30日,Playtika在收购要约中接受购买的普通股数量约占已发行普通股总数的12.6%。在收购要约中购买的普通股支付后,Playtika大约有360,922,005股流通股 。
第12节我们在期权交易所获得的期权的状况;期权交易所的会计后果。
我们通过期权交易所获得的已交换期权将被注销,受该等 期权约束的我们普通股的股份将被返还到根据2020年计划授予奖励的普通股股份池中,包括根据期权交易所授予的任何新的RSU。若回归2020计划的股份未完全预留以供发行,则在收到将于期权交易所授予的新RSU后,该等股份将可根据未来授予雇员及其他合资格2020计划参与者的股权奖励而供发行,而无须 采取进一步的股东行动。
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我们采用了财务会计准则委员会第718号专题的规定。在主题718下,关于所有 符合条件的期权的期权交换被认为是对那些交换的期权的修改,因此,我们可能需要确认期权交易所授予的新RSU产生的增量补偿费用(如果有)。递增的 补偿将按授予合格服务提供商以交换新RSU的每个新RSU的公允价值(如果有的话)来衡量,超出为新RSU交换的合格 期权的公允价值,该价值在紧接交换之前计算。这笔增加的补偿费用将在新的RSU的剩余必要服务期内确认。如果任何新的RSU在归属前因终止雇佣或其他服务而被没收,则不会确认被没收的新RSU的任何增量补偿费用。
第13节法律事项;监管批准。
吾等并不知悉任何对吾等业务具有重大影响的许可或监管许可,而该等许可或许可可能会因吾等交换期权及授予期权交易所预期的新RSU,或收购或拥有本文预期的新RSU或受其影响的股份所需的任何纳斯达克上市要求而受到不利影响。如果需要额外批准或采取任何其他行动,我们目前考虑寻求此类批准或采取此类其他行动。我们不能向您保证,如果需要,是否可以获得任何此类批准或其他行动,或与此类批准相关的条件将会是什么,或者未能获得任何此类批准或其他行动是否会对我们的业务造成不利后果。我们根据期权交易所的义务接受投标的期权进行交换,并为交换的期权授予新的RSU 受制于本要约第7节所述的条件。
如果适用的法律或法规禁止我们在授予日授予新的RSU,我们将不会授予此类新的RSU。我们目前不知道有任何此类禁令,我们将尽合理努力实施授予,但如果授予在授予之日被禁止,我们将不会授予新的RSU,您也不会从您提供的期权中获得任何其他好处,您的合格期权也不会被接受进行交换。
第14节物质所得税的后果。
美国联邦所得税的重大后果
以下是符合美国联邦所得税的合格服务提供商根据期权交换交换新RSU期权所产生的重大美国联邦所得税后果摘要。本讨论基于 《美国国税法》、其立法历史、根据该法规颁布的财政法规以及截至向交易所发出此要约之日的行政和司法解释,所有这些都可能会发生更改,可能会追溯到 。本摘要并不针对您的特定情况讨论可能与您相关的所有税收后果,也不打算在所有方面适用于所有类别的合格服务提供商。 本摘要不涉及您可能需要缴纳的适用州税或地方税。
如果您是美国公民或居民,但同时也受其他国家/地区税法的约束,您应该意识到,可能存在其他适用于您的税收和社会保险后果。此外,如果您是美国公民或居民,但在以色列受雇于Playtika时获得期权,请参阅本报价的附表G(以色列),以了解期权交易所的税收后果的更多信息。
符合条件的服务提供商如果是美国纳税人,在交换新的RSU时,将不需要在交换选项时确认美国联邦 所得税的收入。然而,请参考下面关于与期权交易所相关的接收新RSU的税收后果的讨论的税务讨论。
我们强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问有关参与优惠的联邦、州、当地和外国税务后果,因为对您的税务后果取决于您的个人税务情况。
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限售股单位
如果你是美国纳税人,你在获得RSU时通常不会有应税收入。相反,您将确认普通收入为 RSU归属,我们将股票交付给您,届时Playtika通常有义务预扣适用的联邦和州所得税以及社会保障税。您确认的普通收入金额将等于交付给您的股票的 公平市值。我们将按照您的RSU协议中规定的方式履行所有预扣税义务。您在出售或交换股票时确认的通过授予 RSU获得的任何收益或亏损通常将被视为资本收益或亏损,并将根据您持有股票的时间长短而定。持股12个月以上的股票为长期资本收益或亏损,持有12个月或以下的股票为短期资本收益或亏损。
我们强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或 税务顾问,了解参与期权交易所的联邦、州和地方税务后果。
此外,如果您是 多个国家的居民,您应该意识到,可能会有多个国家/地区的税收和社会保险后果适用于您。我们强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以讨论此交易对您的影响。
股票期权
如果您在美国受雇于我们并参与此选项交换,您的合格选项将被换成新的RSU。为了使您能够 将新RSU的税收后果与您的合格选项的税收后果进行比较,我们提供了以下摘要,以提醒您通常适用于美国联邦税法下的选项的税收后果。对于美国联邦税收而言,Playtika授予的所有股票期权都是不合格的股票期权。
根据现行法律,期权持有者如果 是美国纳税人,一般不会在授予非合格股票期权后实现应税收入。当您行使非限定股票期权时,如果您在行使日收到的股票的公平市值大于您支付的行权价,您 通常将获得普通收入。
在出售股份时,任何收益或损失均视为资本收益或损失。资本收益或亏损将是长期的或短期的,这取决于 股票是否持有一年以上。股票的持有期一般从行使时开始。该等收益或亏损的金额将为:(I)出售或交换股份时的变现金额,及(Ii)行使股份时的价值。
如果您在授予期权时是一名员工,则在行使非限定股票期权时确认的任何收入通常将构成工资,因此需要缴纳适用的联邦、州和地方所得税以及社会保障税预扣。
重大非美国税收后果
对于我们在美国境外受雇的个人或向我们提供服务的个人以及在美国境外缴纳所得税和社会保险缴费的个人,其税收后果可能与上述概述的美国联邦所得税后果不同,并将取决于适用司法管辖区的税收规则和法规。有关更多信息,请参阅 交换的此报价的附表C至L。
我们强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解参与优惠的联邦、州、地方和外国税收后果。
此外,如果您是一个以上国家/地区的居民,您应该意识到,您可能会受到多个国家/地区的税收和社会保险影响。我们强烈建议您咨询您的私人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以讨论此交易对您的影响。
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第15节延长期权交换;终止;修订。
我们保留在任何时候,无论是否发生或我们认为发生了本交换要约第7节 中所列的任何事件,延长要约开放期限并推迟接受任何已交出的合格期权的权利。如果我们选择延长此优惠有效的 期限,我们将书面通知您延期和延迟,如下所述。如果我们延长报价并推迟完成日期,我们还将延长您撤回合格选项投标的权利,直到 这样的延迟完成日期。在延期的情况下,我们将在太平洋时间上午6:00之前发布新闻稿、电子邮件或其他形式的通信,时间不迟于先前计划的完成日期之后的下一个美国工作日。 我们还保留在完成日期之前自行决定终止或修改要约的权利,并保留在发生本 要约第7部分所列任何事件时,通过向您口头或书面通知终止或推迟或公开宣布终止的方式,推迟接受和取消我们选择交换的任何期权的权利。我们保留推迟接受和取消被选为 的期权的权利的保留受到《交易法》规则13e-4(F)(5)的限制,该规则要求我们必须在投标要约终止或撤回后立即支付所提出的对价或返还期权。
在遵守适用法律的情况下,吾等进一步保留在完成日期前,以及不论本要约第7节所列的任何 事件是否已发生或吾等认为已发生的任何情况下,在任何方面修改要约的权利,包括通过减少或增加本要约向期权持有人提出的对价,或通过 减少或增加在此要约中寻求的选项数目。
要约条款或与要约有关的信息发生重大变化后,要约保持开放的最短期限 将取决于此类变化的事实和情况,包括条款或信息变化的相对重要性,但我们提出的对价或寻求的现有期权金额的变化除外。如果我们修改此优惠中寻求的合格选项的数量或我们为此优惠中的合格选项提出的对价,则该优惠将在通知修改之日起至少十个美国工作日内保持有效。如果我们认为要约条款的任何修改对任何合格期权持有人造成了重大影响,我们将立即 以合理计算的方式披露修改,以便将此类修改通知合格期权持有人,我们将延长要约的期限,以便在此类更改后至少保留十个美国工作日,或投标要约规则可能要求的更长期限。
就报价而言,工作日是指周六、周日或美国联邦假日以外的任何一天,包括从上午12:01开始的时间段。一直到东部时间午夜12点。
第16条费用及开支
我们不会向任何经纪人、交易商或其他人支付任何费用或佣金,因为他们要求放弃通过此 要约交换的合格期权。您将负责与您选择参与报价相关的任何费用,包括但不限于与您咨询或聘用的任何私人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问相关的任何费用。
第17节:附加信息。
此报价是我们已提交给美国证券交易委员会的如期提交的投标报价声明的一部分。此交换要约不 不包含时间表中包含的所有信息以及时间表中的展品。我们建议您在 决定是否选择交换您的选项之前,查看包括其展品在内的时间表,以及我们已向美国证券交易委员会提交的以下材料:
1. | 我们于2022年3月2日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告。 |
2. | 我们关于附表14A的最终委托书(但仅限于此类信息通过引用并入2021年10-K表格),于2022年4月28日提交给美国证券交易委员会; |
46
3. | 我们于2022年5月10日向美国证券交易委员会提交的截至2022年3月31日的财政季度10-Q表季度报告; |
4. | 我们于2022年8月4日向美国证券交易委员会提交的截至2022年6月30日的财政季度10-Q表季度报告; |
5. | 我们于2022年11月8日向美国证券交易委员会提交的截至2022年9月30日的财政季度10-Q表季度报告;以及 |
6. | 我们目前提交给美国证券交易委员会的Form 8-K报告于2022年1月12日、2022年2月11日、2022年6月10日、2022年7月11日、2022年8月24日和2022年9月19日提交。 |
您可以从我们或上述地址的美国证券交易委员会网站获取本文档中以引用方式并入的任何文档。通过引用纳入的文件可在我们位于以色列Herzliya Pituach,HaChoshlim ST 8,Playtika Holding Corp.公司秘书的主要执行办公室免费提供,不包括这些文件的任何证物。请务必在您的申请中包括您的完整姓名和地址。如果您请求任何 合并的文件,我们将立即通过第一类邮件或其他同等迅速的方式将其邮寄给您。您也可以通过访问我们的网站http://www.playtika.com.找到更多信息我们网站上的信息不构成期权交易所 的一部分,也不作为参考纳入本交易所的报价中。
本报价中包含的有关我们的信息 应与您在决定是否参与此报价时参考的文件中包含的信息一起阅读。
第18条杂项
我们不知道有任何司法管辖区的要约的提出不符合适用法律。如果我们了解到任何司法管辖区的报价不符合任何适用法律,我们将真诚地努力遵守此类法律。如果在这种诚信努力后,我们不能遵守此类法律,我们将不会向我们在该司法管辖区雇用的期权持有人提出要约,也不会接受任何合格的 期权。
您应仅依靠此报价中包含的信息进行 交换或我们向您推荐的文档。我们没有授权任何人向您提供不同的信息。我们不会在任何不允许交换报价的司法管辖区提出新的RSU报价。然而,在我们的酌情权下,我们可能会采取必要的行动,向上述任何司法管辖区的期权持有人提出收购要约。您不应假设此报价中提供的信息在除此报价首页显示的截止日期 以外的任何日期都是准确的。此报价汇总了各种文档和其他信息。这些摘要通过参考它们所涉及的文件和信息来对其全文进行限定。
Playtika Holding Corp.
2022年11月14日
47
附表A
关于Playtika Holding Corp的高管和董事的信息。
截至2022年11月3日,我们的高管和董事如下表所示:
名字 |
标题 | |
罗伯特·安托科尔 | 首席执行官兼董事会主席 | |
克雷格·亚伯拉罕 | 总裁和首席财务官 | |
奥弗·金伯格 | 首席营收官 | |
什洛米·艾森伯格 | 首席运营官 | |
迈克尔·科恩 | 首席法务官兼公司秘书 | |
尼尔·科尔恰克 | 首席营销官 | |
埃雷兹·拉赫米尔 | 首席技术官 | |
埃里克·拉普斯 | 首席战略官 | |
叶艾尔·耶胡代 | 首席人力资源官 | |
马克·贝林森 | 董事 | |
洪都 | 董事 | |
达娜·格罗斯 | 董事 | |
田林 | 董事 | |
詹姆斯·Lu | 董事 | |
冰原 | 董事 |
每位高管和董事的地址是:
Playtika Holding Corp.
C/o Playtika Ltd.
哈乔什利姆街8号
6、赫兹利娅·皮图阿赫(以色列)
我们的董事会成员不持有未偿还期权,没有资格参与这一要约。
48
附表B
Playtika Holding Corp.的财务信息摘要。
以下摘要财务信息摘自我们截至2021年12月31日的年度和截至2022年9月30日的季度的经审计综合财务报表,并应与其一并阅读,本文档中引用了这两份财务报表。
综合全面收益信息报表
(单位:百万,每股除外)
截至的年度 | 截至的年度 | 季度 告一段落 |
季度 告一段落 |
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十二月三十一日, 2021 |
十二月三十一日, 2020 |
9月30日, 2022 (未经审计) |
9月30日, 2021 (未经审计) |
|||||||||||||
收入 |
$ | 2,583.0 | $ | 2,371.5 | $ | 647.8 | $ | 635.9 | ||||||||
营业收入 |
562.2 | 387.2 | 131.4 | 154.4 | ||||||||||||
所得税前收入 |
408.4 | 194.4 | 107.1 | 129.6 | ||||||||||||
净收入 |
$ | 308.5 | $ | 92.1 | $ | 68.2 | $ | 80.5 | ||||||||
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普通股股东每股净收益: |
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基本信息 |
$ | 0.75 | $ | 0.24 | $ | 0.17 | $ | 0.20 | ||||||||
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稀释 |
$ | 0.75 | $ | 0.24 | $ | 0.17 | $ | 0.20 | ||||||||
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加权平均股份-用于计算普通股股东每股净收益的加权平均股份: |
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基本信息 |
408.9 | 384.7 | 412.7 | 409.6 | ||||||||||||
|
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|
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|||||||||
稀释 |
411.0 | 384.7 | 412.7 | 411.6 | ||||||||||||
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|
|
合并资产负债表信息
(单位:百万,每股除外)
9月30日, 2022 (未经审计) |
十二月三十一日, 2021 |
十二月三十一日, 2020 |
||||||||||
流动资产总额 |
$ | 1,495.7 | $ | 1,335.7 | $ | 754.5 | ||||||
总资产 |
$ | 2,993.4 | $ | 2,803.3 | $ | 1,776.2 | ||||||
|
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|
|
|
|
|||||||
流动负债总额 |
$ | 525.9 | $ | 569.7 | $ | 640.4 | ||||||
总负债 |
$ | 3,081.8 | $ | 3,181.0 | $ | 3,019.7 | ||||||
|
|
|
|
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|||||||
股东权益总额(亏损) |
(88.4 | ) | (377.7 | ) | (1,243.5 | ) | ||||||
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|||||||
总负债和股东赤字 |
$ | 2,993.4 | $ | 2,803.3 | $ | 1,776.2 | ||||||
|
|
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|
B-1
49
附表C
奥地利税务问题指南
以下是根据向奥地利纳税的合格服务提供商提供的交换要约,自愿取消合格选项以换取新RSU的重大税收后果的一般摘要。此 摘要基于截至2022年11月奥地利生效的税法。本摘要是一般性的,并不针对您的特定情况讨论可能与您相关的所有税收后果,也不打算 在所有方面适用于所有类别的合格服务提供商。请注意,税法经常变化,偶尔具有追溯性。因此,此摘要中包含的信息可能是过期的在授予或归属新的RSU时,或当您出售在结算您的新RSU时获得的股份时。因此,强烈建议您咨询您的私人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解期权交易所和授予新RSU在奥地利的税务后果。
请注意,本摘要中包含的有关您因新的RSU而获得的任何收入的扣缴和申报要求的信息基于2022年11月生效的法律。预扣和报告要求未来可能会因税法变化或适应Playtika向当地雇主重新收取与新RSU相关的成本而发生变化。
如果您是多个国家/地区的公民或居民,或者根据当地法律被视为多个国家/地区的居民,则本摘要中包含的 信息可能不适用于您。在新RSU授予之日,您通常会收到基于您实际受雇于(或作为独立承包商受雇于)Playtika或其控股子公司之一的国家/地区的新RSU的授予文件。因此,强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解您所在国家/地区的税收或其他法律如何适用于您的具体情况。
期权交易所
您将不会因为交换授予新的RSU的合格选项而被征税。
授予RSU
授予您 个新的RSU后,您将无需缴税。
RSU的归属
当您的新RSU归属并以股份结算时,在结算日根据RSU发行的普通股股份的行使价(如有)与公平市值之间的差额将作为普通就业收入缴纳所得税和社会保险缴费(在未超过适用缴费上限的范围内)。你的雇主通常会被要求对这类收入预扣税款。从奖励中获得的收入可被 免征所得税,每年最高可达3000欧元。必须满足进一步的条件才能从这种免税中受益。除其他外,雇主必须将根据奖励收到的普通股保留至少五个历年。您应咨询您的个人税务顾问以确定获得免税的确切先决条件。
您的雇主将在工资单上将应纳税金额报告为应纳税收入(伦泽特尔)应纳税事项发生当年的次年1月31日前向税务机关报送。如果工资单是以电子方式提交的,截止日期将延长至2月底。
出售股份
当您随后收到股息或出售您的普通股时,您将被征收股息或出售普通股所变现的任何资本收益的附加税。应课税金额将为股息金额或等于出售收益与参与者所持股份的成本基础之间的差额(一般为股份于收购日的公平市价)。受制于任何
50
适用双重征税条约(见下文),任何股息和收益将按27.5%的奥地利资本利得税税率征税。如果统一税率超过您的(累进)个人所得税税率,您可以选择个人课税来应用您的个人所得税税率。
请注意,根据适用的双重征税条约,支付给您的任何股息将在源头缴纳美国 所得税(最有可能为15%)。这项美国来源税可以计入您在奥地利的税负。如果美国税务机关从股息中扣留的金额超过根据双重征税条约规定的来源税,您可能有资格在美国获得税收抵免。
如果您以低于您在股票中的成本基础的价格出售根据RSU发行的普通股股票,您将实现资本损失。资本损失可以从同一纳税年度实现的资本收益中抵销。
您将亲自负责直接向当地税务机关支付和报告可归因于股息或普通股出售的任何纳税义务 您的年度所得税申报单将于下一个日历年4月30日或6月30日之前提交,如果是电子申报的话。如果您将Playtika普通股的股息存入奥地利银行,或在外国银行安排出售时,资本收益由奥地利银行支付,则从Playtika普通股收取股息或出售Playtika普通股不需要提交文件。在这种情况下,奥地利银行将扣缴资本利得税。
所得税预提和申报要求
根据现行法律,当您归属RSU时,要求扣缴和申报所得税和社会保险缴费(受适用缴费上限的限制) ,但所得税豁免(也适用于社会保险缴费)适用的范围除外。如果需要,您的雇主将相应地向奥地利税务机关报告和扣缴您在归属时的应纳税所得额。你的雇主可以赎回在RSU归属时发行的足够数量的普通股,以履行税收和社会保险缴费预扣义务。或者,它可以从您的工资中扣留 或从出售股份的收益中扣留。您有责任报告出售股票和收到任何股息所产生的任何收入,并支付所有相应的税款。此外,如果您在奥地利境外持有证券(包括根据RSU发行的普通股)或现金(包括出售普通股的收益),您可能需要向奥地利国家银行报告。您应咨询您的个人税务顾问以确定您的个人申报义务。
汇兑控制信息
如果您出售普通股,或收到任何现金股息或股息等值付款,如果您在奥地利境外持有 现金收益,您可能有外汇管制义务。如果您所有境外账户的交易额超过某一门槛(即1000万欧元),您必须按规定的表格(Meldungen SI-Forderungen和/der SI-Verpflichtungen)。您应咨询您的个人税务顾问以确定您的个人申报义务。
51
附表D
白俄罗斯税收问题指南
以下是根据白俄罗斯合格纳税服务提供商交换要约,自愿取消合格期权以换取新的RSU的实质性税收后果的一般摘要。本摘要基于白俄罗斯自2022年11月起实施的税法。本摘要是一般性的,并不针对您的特定情况讨论可能与您相关的所有税收后果,也不打算 在所有方面适用于所有类别的合格服务提供商。请注意,税法经常变化,偶尔具有追溯性。因此,此摘要中包含的信息可能是过期的在授予或归属新的RSU时,或当您出售在结算您的新RSU时获得的股份时。因此,强烈建议您咨询您的私人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解期权交换和授予白俄罗斯新RSU的税务后果。
请注意,本摘要中包含的有关您因新的RSU而获得的任何收入的扣缴和申报要求的信息基于2022年11月生效的法律。预扣和报告要求未来可能会因税法变化或适应Playtika向当地雇主重新收取与新RSU相关的成本而发生变化。
如果您是多个国家/地区的公民或居民,或者根据当地法律被视为多个国家/地区的居民,则本摘要中包含的 信息可能不适用于您。在新RSU授予之日,您通常会收到基于您实际受雇于(或作为独立承包商受雇于)Playtika或其控股子公司之一的国家/地区的新RSU的授予文件。因此,强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解您所在国家/地区的税收或其他法律如何适用于您的具体情况。
期权交易所
您将不会因为交换授予新的RSU的合格选项而被征税。
授予RSU
授予您 个新的RSU后,您将无需缴税。
RSU的归属
当您授予您的RSU时,您 将不需要缴纳所得税。在RSU结算后,您将按转让给您的股票的价值按13%的税率缴纳所得税,税率为零。如果没有来自Playtika的关于股票价值的文件或信息,应纳税金额将是股票的公平市值 。
出售股份
当阁下随后出售在结算股份单位时购入的股份时,阁下可能须就股份转让阶段所支付的所得税价值以外的任何增值按13%的税率缴纳所得税,而不收取任何成本及其他与股份收购、保管及出售有关的额外成本。
当您从Playtika获得股息时,您将在白俄罗斯缴纳13%的所得税(在结算RSU后,如果适用,在授予RSU后, )。
社会保险缴费、所得税预扣和申报要求
关于RSU,没有:
| Playtika,您或您的雇主在白俄罗斯缴纳社会保险缴费的义务; |
52
| 扣留Playtika、您或您在白俄罗斯的雇主的义务; |
| Playtika和您在白俄罗斯的雇主的报告义务。 |
您需要在成为Playtika股东之日起10个工作日内通知税务机关(在结算RSU时获得股份)。
如果你收到了外国来源的收入,你必须在白俄罗斯提交纳税申报单。纳税申报单可以亲自、邮寄或通过税务机关网站上纳税人的个人账户 提交。
| 纳税期限:1月1日至12月31日。 |
| 申报截止日期:纳税期限(年度)后的下一年3月31日。 |
| 您必须在申报纳税期间的下一年 (年)的6月1日之前亲自缴纳所得税。 |
汇兑控制信息
要获得RSU和在归属时发行的股份,不需要在白俄罗斯共和国国家银行(NBRB)登记,条件是RSU是免费授予的,RSU的结算不涉及参与者的任何付款。在外国银行开户,一般不需要NBRB的许可。
如果符合条件的选项之前已在NBRB网站注册,则您必须在不迟于期权交换完成后15个日历日内,在NBRB网站上提交有关符合条件的选项项下义务的全面履行情况的信息 。
NBRB与白俄罗斯共和国部长会议可能会引入货币限制,包括,除其他外在白俄罗斯共和国的经济安全受到威胁而这种情况无法通过其他经济政策措施解决的情况下,实行NBRB进行货币交易的特别许可证,限制在外国银行开立和维持账户,期限不超过1年。截至2022年11月,没有实施货币限制。
53
附表E
芬兰税务问题指南
以下是根据《向芬兰纳税的合格服务提供商交换要约》自愿取消合格选项以换取新RSU的重大税收后果的一般摘要。本摘要基于芬兰自2022年11月起生效的税法。本摘要是一般性的,并不针对您的特定情况讨论可能与您相关的所有税收后果,也不打算 在所有方面适用于所有类别的合格服务提供商。请注意,税法经常变化,偶尔具有追溯性。因此,此摘要中包含的信息可能是过期的在授予或归属新的RSU时,或当您出售在结算您的新RSU时获得的股份时。因此,强烈建议您咨询您的私人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解期权交易所和授予芬兰新RSU的税务后果。
请注意,本摘要中包含的有关您因新的RSU而获得的任何收入的扣缴和申报要求的信息基于2022年11月生效的法律。预扣和报告要求未来可能会因税法变化或适应Playtika向当地雇主重新收取与新RSU相关的成本而发生变化。
如果您是多个国家/地区的公民或居民,或者根据当地法律被视为多个国家/地区的居民,则本摘要中包含的 信息可能不适用于您。在新RSU授予之日,您通常会收到基于您实际受雇于(或作为独立承包商受雇于)Playtika或其控股子公司之一的国家/地区的新RSU的授予文件。因此,强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解您所在国家/地区的税收或其他法律如何适用于您的具体情况。
期权交易所
您将不会因为交换授予新的RSU的合格选项而被征税。由于符合条件的期权的行权价格将高于期权交易所收到的RSU的公平市场价值(即期权交易所完成日的Playtika股价),因此不应将应税收入作为期权交易所的结果变现。
授予RSU
当新的RSU授予您时,您将不需要缴税。
RSU的归属
当你被授予你的RSU并向你发行股票时,你将受到所得税和社会保险缴费(如果有)的约束。应课税金额为股票归属时的公允市值。
出售股份
当您随后出售在您的RSU结算后获得的股票时,您将按统一税率 30%(如果资本收益超过30,000欧元,则为34%)对您实现的任何收益缴纳资本利得税。在确定适用的资本收益时,您可以从出售收益中扣除股份的收购成本(将等于归属时的应纳税所得额)和销售成本。 自然人也可以选择从销售收益中扣除20%(如果持有股份至少十年,则为40%)。
如果您的出售收益 低于您在出售股票中的成本基础,您将实现资本损失。资本损失可以用来抵消同一历年或其后五年的资本利得实现的资本利得。资本损失也可以从同一会计年度的其他资本收入(例如,租金净收入)中扣除,但不能从其他类型的收入(例如,工资/工资)中扣除。
54
您将负责支付因出售或以其他方式处置您的股票而产生的任何资本利得税债务。
所得税预提和申报要求
您的雇主将被要求报告已实现的应税收入,并扣缴当您的RSU 背心和股票发行给您时到期的所得税、社会保险缴费(如果有)。您必须在预先填写的报税表中确认报告了归属RSU所产生的应税利益。
社会贡献
RSU不受社会 保险缴费的约束,但与所得税相关的员工医疗保健缴费(2022年为1.50%)除外。
55
附表F
德国税收问题指南
以下是根据向德国纳税的合格服务提供商提供的交换要约,自愿取消合格选项以换取新RSU的重大税收后果的一般摘要。此 摘要基于截至2022年11月的德国现行税法。本摘要是一般性的,并不针对您的特定情况讨论可能与您相关的所有税收后果,也不打算 在所有方面适用于所有类别的合格服务提供商。请注意,税法经常变化,偶尔具有追溯性。因此,此摘要中包含的信息可能是过期的在授予或归属新的RSU时,或当您出售在结算您的新RSU时获得的股份时。因此,强烈建议您咨询您的私人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解期权交易所和授予德国新RSU的税务后果。
请注意,本摘要中包含的有关您因新的RSU而获得的任何收入的扣缴和申报要求的信息基于2022年11月生效的法律。预扣和报告要求未来可能会因税法变化或适应Playtika向当地雇主重新收取与新RSU相关的成本而发生变化。
如果您是多个国家/地区的公民或居民,或者根据当地法律被视为多个国家/地区的居民,则本摘要中包含的 信息可能不适用于您。在新RSU授予之日,您通常会收到基于您实际受雇于(或作为独立承包商受雇于)Playtika或其控股子公司之一的国家/地区的新RSU的授予文件。因此,强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解您所在国家/地区的税收或其他法律如何适用于您的具体情况。
期权交易所
您很可能不会因为根据交换要约交换授予新RSU的合格选择权而缴纳税款。然而,应注意的是,截至2022年11月生效的德国税法中没有关于期权交易所的税务处理的明确指导,也没有关于期权交易所的税务处理的任何司法判例和税务指导。
授予RSU
当新的RSU授予您时,您可能不会 缴税。
RSU的归属
当您的新RSU在归属时向您发行股票时,您将按您的个人税率缴纳所得税和社会保险缴费。 应纳税金额将是股票在归属时的公平市值,尽管如果满足某些条件,您可能有资格获得最高1,440欧元的部分豁免。社会保险缴费仅在您的收入尚未达到适用缴费上限的范围内按应纳税金额 支付。请注意,根据最近推出的针对初创公司的特殊制度,可能会实现优惠的 税收。在这种制度下,只要满足某些进一步的条件,(1)如果自RSU转让以来至少已过去三年,所得税应适用优惠税率,以及(2)税收负担最长可暂停12年。
如果超过某些收入门槛,您还将被征收团结附加费,以及在归属时对您的所得税负债征收教会税(如果适用)。
扣缴和报告要求
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当股票被发行给你时,你的雇主被要求扣缴和报告工资税和(如果适用的话)社会保障缴费和已实现收入的教会税。如果RSU不是由雇主直接授予的,而是由另一家集团公司作为第三方授予的,这一点也适用。如果您的正常工资不足以让雇主 扣除工资税并向主管税务机关缴纳工资税,雇主将要求您提供相应的金额,使雇主能够扣缴工资税。
无论你的雇主是否已按照上述规定扣缴任何工资税,你都必须在你的个人所得税申报单上申报发行 股票的各自收入。
出售股份
当您随后出售在RSU结算时获得的股份时,您通常将被征收25%的单独税率(所谓的统一税,阿比格尔通斯图尔),外加5.5%的团结附加费和(如果适用)教会税,前提是您在出售前连续五年内没有拥有Playtika法定资本的1%或更多,并且股票不作为业务资产持有。如果统一税率超过了你的个人所得税税率,你可以选择一个个人课税来应用你的个人所得税税率。
此外,您从出售股票中获得的任何收益均适用于相关纳税年度的所有投资收入(包括从Playtika股票获得的任何股息)的年度一次性扣除。
为了完整起见,如果您在出售之前的连续五年内拥有Playtika法定资本的1% 以上,并且这些股票不是作为企业资产持有,则资本收益需缴纳(I)高达47.48%的个人所得税税率外加5.5%的团结 附加费(如果适用)和(Ii)教堂税(如果适用)。然而,只有60%的资本利得被征税。此外,如果资本利得低于9060欧元,则可免税。
汇兑控制信息
出于统计目的, 德国联邦银行要求您为超过12,500欧元的任何跨境交易提交月度报告。如果适用,您应负责在付款发生月份的下一个月 的第五天之前以电子方式向德国联邦银行报告。报告格式(Allgomeine Meldeport Statistik)可通过德国联邦银行网站(www.bundesbank.de)访问,并提供德语和英语两种版本。
57
附表G
以色列税务问题指南
以下是根据以色列境内合格纳税服务提供商的交换要约,自愿取消合格选项以换取新的RSU的重大税收后果的一般摘要。本摘要基于自2022年11月起在以色列生效的《以色列所得税条例》(ITO)及其下的规则和条例的规定。本摘要是一般性的,不讨论根据您的特定情况可能与您相关的所有税收 后果,也不打算在所有方面都适用于所有类别的合格服务提供商。请注意,税法经常更改,并且偶尔会追溯 。因此,此摘要中包含的信息可能是过期的在授予或归属新的RSU时,或当您出售在结算您的新RSU时获得的股份时。因此,强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解期权交换和授予以色列新RSU的税务后果。
请注意,本摘要中包含的有关您因新RSU而获得的任何收入的扣缴和报告要求的信息基于2022年11月生效的法律。预扣和报告要求未来可能会因税法变化或Playtika将其与新RSU相关的成本重新计入当地雇主而发生变化。
如果您是多个国家的公民或居民,或者根据当地法律被视为多个国家的居民 ,则本摘要中包含的信息可能不适用于您。在新RSU授予之日,您通常会收到基于您实际受雇于Playtika或其控股子公司之一的Playtika或其控股子公司之一的国家/地区的新RSU的授予文件。因此,强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解您所在国家/地区的税收或其他法律如何适用于您的具体情况。
Playtika将就Option Exchange的税务处理寻求以色列税务裁决
根据以色列的一般税收原则,在期权交易所交换授予新的RSU的合格期权将导致 选择交换合格期权的合格服务提供商的应税事件,并且任何新的RSU可能没有资格获得ITO第102条下的102资本收益轨道(如2020年计划所定义)。然而,Playtika将向以色列税务机关寻求 一项税收裁决,该裁决规定,参与期权交易所的合格服务提供商将不会因为在期权交易所交换新的RSU的合格期权而纳税,并且新的RSU将根据第102条下的102资本收益轨道授予(以色列税收裁决)。
虽然Playtika将寻求尽快获得以色列税务裁决,但无法保证何时或是否会就期权交易所获得以色列税务裁决。Playtika预计不会收到ITA关于是否将在完成日期之前获得关于期权交易所的以色列税务裁决的决定。因此,在以色列纳税的合格 服务提供商将需要考虑是否在期权交易所交换其合格期权以获得新的RSU,因为以色列期权交易所对他们的税收后果存在不确定性 。
有关参与期权交易所对您的潜在税务后果的更多信息,请阅读下面的期权交易所的影响部分。如果Playtika没有获得以色列的税收裁决,期权交换可能是一个应税事件,任何新的RSU将不会根据第102条的102资本收益轨道被授予。
2020年计划下以色列现有股权奖励待遇概述
根据2020年计划向以色列雇员、董事和公职人员颁发的奖励是根据国际交易日组织第102条(第102条)和国际交易日组织第3(I)条(第3(I)条)颁发的。
58
根据您的奖励是第102条奖励还是第3(I)条奖励,您现有符合条件的期权的征税以及期权交换对您和您的奖励的影响将有所不同。
第102节2020计划下的奖励
根据2020年计划向除控股股东以外的以色列雇员、董事和公职人员颁发的奖励(该术语在ITO中定义为 )可以是第102条奖励。2020计划的管理人完全有权就第102节奖励的授予决定是选择102普通收入轨道还是102资本收益轨道(此类术语在2020计划中定义),以及代表参与者获得此类102奖励的受托人的身份。我们已根据《国际贸易组织》第102(B)(2)条和第102(B)(3)条向以色列税务机关提交了2020年计划和我们的102资本收益轨道的选举,以便根据2020年计划授予奖励。
因此,为避免对以色列居民、2020年计划的合格参与者造成不利的税收后果,根据《2020年计划》根据第102资本利得轨道发行的所有奖励和股票必须由受托人以信托形式持有至少24个月,自奖励发放之日起计算。在完成第102资本利得轨道下的所有要求,包括在上述期间以信托形式持有此类奖励的要求后,该等股票的任何收益将作为资本利得征税,并在适用的情况下加上附加税,通常不收取社会保障或国家医疗保险费用。但是,对于我们在首次公开募股之后(或在我们首次公开募股前90天或更短的时间内)进行的授予,从授予日之前30个交易日我们的普通股在纳斯达克全球精选市场的平均收盘价之间的差额(如果有)而获得的收益(或对于我们在首次公开募股之前进行的授予,是指我们的普通股在我们首次公开募股后的前30个交易日在纳斯达克全球精选市场的平均收盘价), 将作为普通收入征税(即,按边际税率征税,如果适用,另加附加税、社会保障和国家医疗保险付款)。 (请注意:对于在2022年2月7日实施重新定价或降低行使价格的期权的授予,102资本收益轨道的授予日期重置为2022年2月7日 ,并将根据新的授予日期重新计算作为普通收入纳税的收益部分。)然而,如果根据102资本收益跟踪向参与者颁发的奖励在该两年信托期限届满前被出售(或奖励或任何相关股票从信托基金中解除),出售股票所获得的任何收益将被视为普通收入,按参与者的边际税率征税,包括附加税(如果适用),以及适用的社会保障和国家健康保险付款。我们已指定ESOP管理和信托服务有限公司为独立受托人,以持有根据2020年计划向符合条件的以色列居民颁发的奖励。
根据102资本收益跟踪,参与者不得出售或转让在此类奖励发放之日起24个月前根据此类税收路线向其发放的任何奖励,除非参与者支付了所有必需的税款和其他强制付款。虽然根据2020计划发行的股票是以信托形式持有的,但参与者 将在预扣适用税后获得就该等股票支付的所有现金股息。以信托形式持有的与奖励有关的任何股票股息或其他分配将由受托人代表参与者 以信托形式持有,直至与该等股票股息或其他分配相关的奖励发行之日起至少两年届满。
任何股份的出售或任何奖励或股票的解除将取决于参与者履行与该等奖励或股票有关的所有纳税义务(包括但不限于附加税、社会保险和医疗保险付款,如果适用)。参与者将被要求向受托人提供此类纳税义务已履行的确认书,可用现金或从应支付给参与者的其他补偿中扣除。参与者还可以通过向公司交付 参与者拥有的普通股来履行其预缴税款义务。
第三节(一)2020年计划下的奖励
没有资格根据第102条获得奖励的以色列参与者,包括顾问、服务提供商和控股 股东(如ITO中定义的那样),将根据ITO第3(I)条获得奖励。
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获得第3(I)条奖励的参与者(未上市交易)在奖励授予日不纳税,但将在奖励转换为股票之日纳税。此类转换产生的收入,等于奖励的行权价格与基础份额在该日期的价值之间的差额,将被归类为受边际税率(如果参与者是个人)或公司税率(如果参与者是公司)以及医疗保险、社会保障保险 付款和附加税(如果适用)的固定就业或工作收入。
期权交换的影响
Playtika将就期权交易所的税务处理寻求以色列税务裁决
根据以色列的一般税收原则,在期权交易所交换授予新RSU的合格期权将导致 选择交换合格期权的合格服务提供商的应税事件,而任何新的RSU可能没有资格获得ITO第102节下的102资本收益轨道。然而,Playtika将寻求ITA的以色列税务裁决,该裁决规定: 参与期权交易所的合格服务提供商将不会因期权交易所而纳税,新的RSU将根据第102条下的102资本收益轨道授予。
虽然Playtika将寻求尽快获得以色列税务裁决,但无法保证何时或是否会就期权交易所获得以色列税务裁决。Playtika预计不会收到ITA关于是否将在完成日期之前获得关于期权交易所的以色列税务裁决的决定。因此,在以色列纳税的合格 服务提供商将需要考虑是否在期权交易所交换其合格期权以获得新的RSU,因为以色列期权交易所对他们的税收后果存在不确定性 。
期权交换对第102条奖励的影响
期权交易所对您的新RSU的影响将取决于以色列的税收裁决是否最终由Playtika获得。
如果以色列的税务裁决获得 |
如果未获得以色列税务裁决 | |||
一般信息 | 根据预期的以色列税收裁决的条款,根据要约为第102条 奖励的合格期权所授予的RSU应保留在102资本收益轨道上。预计以色列的税收裁决将涉及其他技术要求,这里不会涉及这些要求。 一般而言,提交这方面的税务裁决申请的日期将被视为新的授予期权交易所完成后发行的RSU的日期,以计算第102条下所需的持有期和即时利益,该术语如下所述。Playtika预计将在期权交易所开始的日期提交以色列税裁决申请。 |
如果以色列的税务裁决没有得到ITA的批准,交换授予新RSU的合格选择权可能会导致应税事件 ,根据第102条,新RSU可能没有资格保留在102资本收益轨道上。
税费可能会根据授予您的RSU的价值来确定。ITA可能会对每个RSU进行估值,使其等于我们其中一股普通股在交易日期的市场价格。 | ||
批出新的RSU | 当RSU被授予给您时,您可能不会受到税收的影响。 | 一般来说,当RSU被授予给你时,你可能不会被征税。
但是,如果ITA将期权交换视为应税事件,您的雇主和/或受托人将被要求在支付给您的 |
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选项交换(例如,RSU)。在这种情况下,适用的税率可能被确定为适用于普通收入而不是资本利得的税率。因此,RSU的授予可能取决于您是否确认履行了此类纳税义务,您可以现金或从应支付给您的其他补偿中扣除,或以与您的雇主和/或受托人商定的任何其他方式履行。 | ||||
RSU的归属 | 当RSU授予时,您可能不需要纳税,但只有在实际处置股份时才需要纳税。 | 一样的。 | ||
出售股份 | 在出售在归属RSU时获得的任何普通股时,您将按资本利得税(2022年为25%)缴纳资本利得税。
然而,由于本公司是一家上市公司,本公司股票在新授出日期前30个交易日的平均收盘价与股权奖励(如有)的行使价之间的差额 将作为普通收入 按持有人的边际税率(2022年最高为47%)计税。此外,以色列应征收国民保险税和医疗保健税,以确保眼前利益。 |
ITA可能会声称,在没有以色列税收裁决的情况下,102资本利得跟踪不应适用于您的RSU。
在这种情况下,您从股票处置中获得的收益将按您的边际税率(2022年最高为47%)作为普通收入 征税。此外,还应征收以色列国民保险税和医疗税。
否则,课税应如左图所述。如果以色列的税务裁决获得-出售股份。 | ||
对高收入者征收附加税 | 在以色列纳税的个人,年收入超过663,240新谢克尔(2022年)还需缴纳3%的附加税,这一数额与以色列消费者价格指数的年度变化挂钩。 | 一样的。 | ||
扣缴和报告 | 您的雇主和/或受托人将代为处置在归属RSU时获得的任何普通股,并代为扣缴和报告所得税、以色列国民保险税和医疗税(雇主和 雇员)。
您还负责报告和支付因出售您的普通股而实现的资本收益所产生的任何税款。 |
一样的。 | ||
新的南洋理工大学助学金条款 | 您的新RSU将根据2020年计划的条款获得批准,包括针对以色列参与者的分计划。如上所述,如果获得以色列税务裁决,将根据102资本收益轨道授予新的RSU,根据该轨道,新的RSU和在归属新的RSU时获得的任何股份将 | 您的新RSU将根据2020年计划的条款授予,包括针对以色列 参与者的子计划。
如果没有获得以色列的税务裁决,新的RSU可能 不会根据102资本收益轨道获得批准。 |
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由Playtika指定的受托人以信托形式持有,自授予新RSU之日起至少24个月,以遵守所需的持有期。
您的合格期权也可能已根据 102资本收益路径授予。请注意,在期权交换之前您的合格期权以信托形式持有的时间段内,您不会从新的RSU授予中获得任何持有期积分;相反,所需的24个月持有期 将从授予新的RSU之日开始计算。 |
期权交换对三(一)奖的影响
如果您持有符合条件的期权是第3(I)条奖励,则授予您的新RSU也将是第3(I)条奖励。
根据ITO第3(I)条应纳税的新RSU将在RSU归属于股票时纳税。归属于股票的收入,等同于相关股份在该日期的价值,将被归类为受边际税率(如果参与者是个人)或公司税率(如果参与者是 公司)的固定就业或工作收入,以及医疗保险、社会保障保险付款和附加税(如果适用)。
此外,如上所述,如果以色列的税收裁决没有得到ITA的批准,交换授予新RSU的合格选择权可能会导致应税事件。税费可能会根据授予您的RSU的价值来确定。ITA可能会对每个RSU进行估值,使其等于我们其中一股普通股在交易日期的市场价格。
无论是否获得以色列税务裁决,您的新RSU 都将根据2020年计划的条款获得批准,包括针对以色列参与者的子计划。
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附表H
波兰税务问题指南
以下是根据《向在波兰纳税的合格服务提供商交换要约》自愿取消合格选项以换取新RSU的重大税收后果的一般摘要。本摘要基于波兰自2022年11月起生效的税法。本摘要是一般性的,并不针对您的特定情况讨论可能与您相关的所有税收后果,也不打算 在所有方面适用于所有类别的合格服务提供商。请注意,税法经常变化,偶尔具有追溯性。因此,此摘要中包含的信息可能是过期的在授予或归属新的RSU时,或当您出售在结算您的新RSU时获得的股份时。因此,强烈建议您咨询您的私人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解期权交换和授予波兰新RSU的税务后果。
请注意,本摘要中包含的有关您因新的RSU而获得的任何收入的扣缴和申报要求的信息基于2022年11月生效的法律。预扣和报告要求未来可能会因税法变化或适应Playtika向当地雇主重新收取与新RSU相关的成本而发生变化。
如果您是多个国家/地区的公民或居民,或者根据当地法律被视为多个国家/地区的居民,则本摘要中包含的 信息可能不适用于您。在新RSU授予之日,您通常会收到基于您实际受雇于(或作为独立承包商受雇于)Playtika或其控股子公司之一的国家/地区的新RSU的授予文件。因此,强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解您所在国家/地区的税收或其他法律如何适用于您的具体情况。
期权交易所
您将不会因为自愿交换授予新的RSU的现有选择权而被征税。
授予RSU
授予您 个新的RSU后,您将无需缴税。
RSU的归属
在授予RSU并向您发行股票时,您 将在波兰纳税。应按归属当日向您发行的股票的公平市值征税。您在归属时不需要缴纳社保缴费 。然而,由于波兰没有关于RSU的税收的具体规定,我们建议您咨询您的个人税务顾问,以确认在授予时刻临近时的税收规则。
出售股份
当您随后出售在结算您的新RSU时获得的股份 时,您将为您实现的任何收益缴纳资本利得税。资本利得税将按19%的税率征收。应税金额将是销售价格与您因收购股份而产生的任何费用之间的差额。如果你已经在背心纳税,你应该有权减少税基的数额的收入在背心征税。
还请注意,应纳税的资本收益将按年计算,计算将包括销售任何其他证券的收入或损失。这意味着你的资本收益可能会被出售其他证券所产生的损失所抵消。您有义务在股票出售的次年4月30日前向税务机关提交相关纳税申报单,并在该期限内缴纳应缴税款。
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此外,波兰对几种收入(包括资本利得、就业收入和其他收入,但不包括股息、利息等)征收所谓的团结税。4%的团结税是在年收入超过100万阿富汗法郎的所得税之外征收的。个人应在与所得税相同的截止日期内申报并缴纳团结税。
如果您被授予RSU并获得发行的股票,则如果Playtika在其自由裁量权下宣布分红,则可以就这些股票支付股息。支付的任何股息都将在波兰纳税,并缴纳美国联邦预扣税。您可能有权在您的波兰纳税申报单中扣除为该股息预扣的美国联邦税。
所得税预提和申报要求
您的雇主不需要向税务机关报告授予RSU或授予RSU和获得股份的情况。您将单独负责报告和支付因您的股票的归属、出售或其他 处置而产生的任何税负。你还将独自负责报告和支付潜在的团结税。
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附表I
罗马尼亚税务问题指南
以下是根据罗马尼亚合格纳税服务提供商交换要约自愿取消合格期权以换取新RSU的重大税收后果的一般摘要。本摘要基于罗马尼亚自2022年11月起实施的税法。本摘要是一般性的,并不针对您的特定情况讨论可能与您相关的所有税收后果,也不打算 在所有方面适用于所有类别的合格服务提供商。请注意,税法经常变化,偶尔具有追溯性。因此,此摘要中包含的信息可能是过期的在授予或归属新的RSU时,或当您出售在结算您的新RSU时获得的股份时。因此,强烈建议您咨询您的私人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解期权交换和授予罗马尼亚新RSU的税务后果。
请注意,本摘要中包含的有关您因新的RSU而获得的任何收入的扣缴和申报要求的信息基于2022年11月生效的法律。预扣和报告要求未来可能会因税法变化或适应Playtika向当地雇主重新收取与新RSU相关的成本而发生变化。
如果您是多个国家/地区的公民或居民,或者根据当地法律被视为多个国家/地区的居民,则本摘要中包含的 信息可能不适用于您。在新RSU授予之日,您通常会收到基于您实际受雇于(或作为独立承包商受雇于)Playtika或其控股子公司之一的国家/地区的新RSU的授予文件。因此,强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解您所在国家/地区的税收或其他法律如何适用于您的具体情况。
期权交易所
您将不会因为交换时根据交换要约交换授予新RSU的合格选择权而纳税。
授予RSU
当新的RSU授予您时,您将不需要缴纳 税。
RSU的归属
RSU应受益于股票期权计划因此,在授予或交付与这些RSU对应的 股票时不应纳税。相反,你将只在实际实现与收到的股票相关的收益时(即潜在股息和出售股票所产生的资本收益)纳税。
出售股份
您将缴纳资本利得税 出售根据2020计划获得的股份所获得的任何收益。出售股票的收益由股票销售价格和股票财务价值之间的差额表示(即,如果奖励符合罗马尼亚税法规定的股票期权计划,则财务价值为零;如果奖励不符合罗马尼亚税法规定的股票期权计划,则财务价值为员工收到股票时的市值)。资本利得税税率为10%。如果雇员从自营活动/资本收益/租金收入等获得的收入超过12个最低工资,则资本收益也适用于12个最低工资的10%的医疗保险缴费,否则不应缴纳医疗保险缴费。
从2023年1月1日起,医疗保险缴费的计算基础将更改。也就是说,如果自雇活动/资本利得/股息/租金收入等至少等于6
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最低工资总额(即至少等于15,300罗恩),医疗保险缴费的计算基础将表示为:
| 收入在6至12个最低毛额(即15,300至30,600罗恩)之间的情况下,6个最低毛薪(即15,300罗恩)的水平; |
| 收入在12至24个最低毛额(即30,600至61,200罗恩)之间的情况下,12个最低毛薪(即30,600罗恩)的水平; |
| 如果收入超过24个最低毛薪(即61,200罗恩),则为24个最低毛薪水平(即61,200罗恩)。 |
如果您持有归属RSU时发行的股票,如果Playtika酌情宣布派息,您可能有权获得 股息。目前,支付的任何股息都将在罗马尼亚缴纳5%的税,并在源头上扣缴美国联邦所得税。您可能有权在罗马尼亚享受美国扣缴的联邦所得税的税收抵免。
如果雇员从自营活动/资本收益/红利/租金收入等获得的收入超过12个最低工资,则红利也适用于12个最低工资的10%的医疗保险缴费,否则不应缴纳医疗保险缴费。
请注意,从2023年1月1日起,适用于个人获得的股息收入的股息税将从5%提高到8%。此外,从2023年1月1日起,医疗保险缴费的计算基础将发生变化(类似于上文所述的资本利得税制度)。
所得税预提和申报要求
根据罗马尼亚《财政法》,对于符合股票期权计划资格的奖励,有效参与期权交易所不应承担所得税预扣或报告义务。
出售股票所产生的收入/股息收入也应申报和缴纳税款。对于这些,您有责任通过单一纳税申报单计算/申报/支付相关的所得税和医疗保险缴费(如果到期),该纳税申报单必须在获得收入的下一年的5月25日之前提交。
汇兑控制信息
您可能必须向您将股票出售所得转移到的罗马尼亚银行提供有关收入的适当文件。
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附表J
瑞士税务问题指南
以下是根据向瑞士纳税的合格服务提供商提供的报价,自愿取消符合条件的选项以换取授予新的RSU的重大税收后果的一般摘要。 此摘要基于瑞士自2022年11月起生效的税法。本摘要是一般性的,并不针对您的特定情况讨论可能与您相关的所有税收后果,也不打算在所有方面适用于所有类别的合格服务提供商。请注意,税法经常变化,偶尔具有追溯性。因此,此摘要中包含的信息可能是过期的在授予或归属新的RSU时,或当您出售在结算您的新RSU时获得的股份时。因此,强烈建议您咨询您的私人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问有关期权交换和授予瑞士新RSU的税务后果。
请注意,本摘要中包含的有关您因新的RSU而获得的任何收入的扣缴和申报要求的信息基于2022年11月生效的法律。预扣和报告要求未来可能会因税法变化或适应Playtika向当地雇主重新收取与新RSU相关的成本而发生变化。
如果您是多个国家/地区的公民或居民,或者根据当地法律被视为多个国家/地区的居民,则本摘要中包含的 信息可能不适用于您。在新RSU授予之日,您通常会收到基于您实际受雇于(或作为独立承包商受雇于)Playtika或其控股子公司之一的国家/地区的新RSU的授予文件。因此,强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解您所在国家/地区的税收或其他法律如何适用于您的具体情况。
期权交易所
您将不会因为交换授予新RSU的合格选择权而被征税。
授予RSU
当新的 个RSU授予您时,您将不需要缴税。
RSU的归属
当您授予新的RSU并向您发行股票时,您将 缴纳所得税和社会保险缴费。应课税金额将是股份在归属时的公平市场价值(即货币利益)。
此外,一旦您的新RSU被授予,您将获得股票,这些股票的公平市场价值通常将受到州和市政级别的净财富税的影响。
出售股份
当您随后出售在您的新RSU结算时获得的股票时,您将无需缴纳资本利得税,前提是这些股票是作为私人资产持有的(即,出于瑞士税收的目的,您不被视为专业证券交易商,并且这些股票也不是作为业务资产购买和/或持有的)。
如果您在归属时获得股票,您可能有权在Playtika宣布分红的情况下获得分红 。支付的任何股息都将在瑞士缴纳所得税,还将缴纳美国联邦预扣税。对于预扣的美国联邦税,您可能有权从瑞士所得税中获得外国税收抵免 。
所得税预提和申报要求
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如果您接受普通纳税评估(例如,如果您是持有C居留许可证的瑞士国民或外国雇员(或与瑞士国民结婚的外国雇员或持有C许可证的人)),则您的雇主不需要预扣所得税,但需要预扣在您的RSU背心和股票发行给您时应缴的社会保险缴费。你的雇主亦须在年薪证明书(洛纳斯韦斯)已于有关历年年底发给你。
如你须缴交一般评税,你有责任附上薪金证明书(洛纳斯韦斯)缴纳您的所得税和财富税 报税表,并支付因归属您的RSU而产生的任何税款。此外,您必须在银行账户和证券报表中申报您的RSU和在归属时获得的股份 (维尔茨里夫滕-韦尔齐克尼斯),你必须提交你的所得税和财富报税表。
或者,如果您在源头缴纳所得税(例如,如果您是持有B许可证的外籍员工或跨境员工),您的雇主将被要求报告已实现的收入(货币福利),并扣留在您的RSU归属和股票发行给您时应缴纳的所得税和社会保险缴费。
如果您在来源上需要缴纳所得税,根据您在瑞士的年收入金额,您可能需要提交纳税申报单,并在税务机关计算准确的应缴税款时 支付额外税款(或获得退款)。
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附表K
乌克兰税收问题指南
以下是根据向乌克兰纳税居民提供的合格服务提供商的报价,自愿取消符合条件的选项以换取新的RSU的重大税收后果的一般摘要。本摘要基于乌克兰截至2022年11月生效的税法。摘要未考虑乌克兰已加入的任何双重征税条约的影响,该条约可能根据交换或RSU的提议与您有关。本摘要是一般性的,并不针对您的特定情况讨论可能与您相关的所有税收后果,也不打算在所有方面适用于所有类别的合格服务提供商。请注意,税法经常变化,偶尔具有追溯性。因此,此摘要中包含的信息可能为 过期的在授予或归属新的RSU时,或当您出售在结算您的新RSU时获得的股份时。因此,强烈建议您 咨询您的私人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解期权交换和授予乌克兰新RSU的税务后果。
如果您是多个国家的公民或居民,或者根据当地法律被视为多个国家的居民,则本摘要中包含的信息 可能不适用于您。在新RSU授予之日,您通常会收到基于您实际受雇于Playtika或其控股子公司之一的Playtika或其控股子公司的国家/地区(或与其签订合同的独立承包商)的新RSU的授予文件。因此,强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解您所在国家/地区的税收或其他法律如何适用于您的具体情况。
如果您是乌克兰的税务居民,本文档中的任何内容都不要求Playtika或其相关的 子公司履行与您与RSU和相关股份的交易在乌克兰纳税相关的任何义务,这些义务应由您自己处理。
乌克兰税法没有关于期权交易所、RSU和相关事件的具体征税规则,如授予RSU、授予RSU 和以股份结算/支付RSU,税务机关可能会对法律做出不利解释。
期权交易所
您将不会因为交换授予新RSU的合格选择权而被征税。
授予RSU
授予您 个新的RSU后,您将无需缴税。
RSU的归属
当您授予新的RSU时,您 将不需要缴纳所得税。在交付股票以结算RSU时,您将有义务为为结算RSU(包括在其他RSU中结算的任何股息等价物)而免费转让给您的股票的市值支付19.5%的税(18%所得税和1.5%的军税)。您有义务在5月1日之前提交的年度纳税申报表中报告从股票获得的收入,并在下一年的 8月1日之前缴纳税款。如果RSU以现金结算,则向您支付的任何此类现金金额都将被征收19.5%的税(18%的所得税和1.5%的军税)。
出售股份
您出售股票将被征收额外的19.5%的所得税(18%的所得税和1.5%的军税)(销售价格价值减去成本基础)。这可能会导致您的双重征税,因为您免费收到的股票的全部价值是在交付时征税的,而这种 全额价值不允许作为出售的成本基础。
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您可以要求将早先支付的18%所得税作为出售的成本基础,并说明股票 最初是免费收购的(因为法律一般允许将赠与股票支付的所得税作为成本基础)。同时,在没有关于股票奖励的既定国内法律适用惯例的情况下,税务机关仍有可能否认此类股票的任何成本基础,或要求提供额外的文件,证明免费收购股票。
您有义务在5月1日之前提交的年度纳税申报单中报告您出售股票的应纳税所得额,并在下一年的 8月1日之前缴纳所得税。
汇兑控制信息
乌克兰没有适用于您的外国资产报告/外汇管制,这可能会影响您参与期权交易所。
然而,在您根据RSU作为结算收到的股份的潜在出售的情况下,以及在RSU以现金结算的情况下,应考虑以下因素:
用于贷记股票出售收益的银行账户:
如果您被Playtika或其持有多数股权的子公司之一聘用为承包商(而不是员工),并且在乌克兰注册为个人企业家,则乌克兰税务机关可能会挑战您的个人企业家简化的税收制度,前提是出售股份的收益(或RSU现金结算)被贷记到您用于执行承包商活动的银行 账户中。你可以考虑改用你的个人银行账户,即那些与你的创业活动无关的账户。
因此,强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,了解您所在国家/地区的税收或其他法律如何适用于您的具体情况。
财务监控:
如果股票销售(或RSU现金结算)交易金额等于或超过40万欧元(约合11000美元),将此类资金记入您的乌克兰银行账户可能会受到财务监控。如果您的银行在财务监督程序中提出要求,您应准备好提供与交易相关的相关文件、身份证明和其他文件。
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附表L
英国税务问题指南
以下是根据英国合格纳税服务提供商向交易所提出的要约,自愿取消合格选项以换取新RSU的重大税收后果的一般摘要。本摘要基于英国截至2022年11月生效的税法。本摘要是一般性的,不讨论根据您的特定情况可能与您相关的所有税收后果,也不打算在所有方面都适用于所有类别的合格服务提供商。请注意,税法经常更改, 偶尔会追溯更改。因此,此摘要中包含的信息可能是过期的在授予或归属新的RSU时,或当您出售在结算您的新RSU时获得的股票时。因此,强烈建议您咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以了解期权交换和授予英国新RSU的税务后果。
请注意,本摘要中包含的与您因新RSU而获得的任何 收入的扣缴和申报要求相关的信息基于2022年11月生效的法律。预扣和报告要求未来可能会因税法变化或Playtika向当地雇主重新收取与新RSU相关的成本而发生变化。
如果您是多个国家的公民或居民,或根据当地法律被视为多个国家的居民,或者如果您不被视为在英国居住和通常居住,则本摘要中包含的信息可能不适用于您。在新RSU授予之日,您通常会收到基于您实际受雇于Playtika或其控股子公司之一的Playtika或其多数股权子公司(或与其签订合同的独立承包商)的国家/地区的新RSU的授予文件。因此,强烈建议您 咨询您的个人法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,了解您所在国家/地区的税收或其他法律如何适用于您的具体情况。
期权交易所
您将不会因为根据交换要约交换授予新RSU的合格选项而受到征税,尽管国王陛下的税务和海关(HMRC)没有明确的指导方针。
授予RSU
授予您 个新的RSU后,您将无需缴税。
RSU的归属
当新的RSU授予和股票发行给您时,您 将缴纳所得税和员工国民保险缴费(NIC)。应税金额将是在归属时向您发行的股票的公平市场价值。
出售股份
当您随后出售在归属新的RSU时获得的任何股份时,如果您的总资本收益超过年度免税额(2021年4月6日至2022年4月5日的税务年度为GB 12,300),您将被征收资本利得税,在这种情况下,如果您是更高或更高税率的纳税人,您将被 按股票销售价格与归属时的公平市场价值之间的差额按20%的统一税率征税(或如果您有资格获得企业家减免,则为10%)。如果您是基本税率纳税人,则您支付的税率取决于资本利得总额和您的应纳税所得额。
请注意,当您出售在归属时获得的任何股票时,您可能需要在计算您的资本利得税税负时考虑股票识别规则,特别是如果您从其他来源购买了Playtika股票。这些规则很复杂,其影响将根据您的个人情况而有所不同。请咨询您的法律顾问、会计师、财务和/或税务顾问,以确定股票识别规则如何适用于您的特定情况。
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如果出售收益低于您在出售股份中的成本基础,您将实现资本损失 。资本亏损可用来抵销在本课税年度或其后任何课税年度变现的应课税资本收益(即超过个人年度免税额的资本收益)。
您将负责通过HMRC的自我评估系统支付因出售或以其他方式处置您的股票而产生的任何资本利得税债务。
所得税预提和申报要求
你的雇主将被要求报告已实现的收入,并扣缴所得税和应向HMRC支付的员工NIC。您的雇主还将在其年度HMRC纳税申报表上报告任何股份和/或RSU收购的详细信息 。你还必须在你的个人所得税申报单上申报这笔收入。
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