Fmbm_10q.htm

 

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

 

表格10-Q

 

☒

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

 

截至本季度末2022年9月30日.

 

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

 

委托文件编号：000-13273

 

F&M银行公司.

 

维吉尼亚

 

54-1280811

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

 

(税务局雇主

识别号码)

 

P. O. Box 1111

廷伯维尔, 维吉尼亚22853

(主要行政办公室地址)(邮政编码)

 

(540) 896-8941

(注册人的电话号码，包括区号)

 

根据该法第12(B)条登记的证券：

 

每个班级的标题

交易代码

注册的每个交易所的名称

无

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每一份互动数据文件。是 ☒ No ☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☒

规模较小的报告公司

☒

新兴成长型公司

☐

 

 

   

 

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。是☐ No ☒

 

注明截至最后实际可行日期，注册人所属各类普通股的流通股数量。

 

班级

 

截至2022年11月7日未偿还

普通股，面值--5美元

 

3,454,455股票

 

 

 

 

F&M银行公司

 

索引

 

 

 

 

 

页面

 

 

 

 

 

 

第一部分

财务信息

 

3

 

 

 

 

 

 

第1项。

财务报表

 

3

 

 

 

 

 

 

 

综合资产负债表-2022年9月30日和2021年12月31日

 

3

 

 

 

 

 

 

 

综合损益表--截至2022年和2021年9月30日止三个月

 

4

 

 

 

 

 

 

 

综合损益表--截至2022年和2021年9月30日的9个月

 

5

 

 

 

 

 

 

 

综合全面(亏损)收益表--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月

 

6

 

 

 

 

 

 

 

合并股东权益变动表--截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

 

7

 

 

 

 

 

 

 

合并现金流量表--截至2022年和2021年9月30日的9个月

 

9

 

 

 

 

 

 

 

合并财务报表附注

 

10

 

 

 

 

 

 

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

 

36

 

 

 

 

 

 

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

 

46

 

 

 

 

 

 

第四项。

控制和程序

 

46

 

 

 

 

 

 

第II部

其他信息

 

47

 

 

 

 

 

 

第1项。

法律诉讼

 

47

 

 

 

 

 

 

项目1a。

风险因素

 

47

 

 

 

 

 

 

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

 

47

 

 

 

 

 

 

第三项。

高级证券违约

 

47

 

 

 

 

 

 

第四项。

煤矿安全信息披露

 

47

 

 

 

 

 

 

第五项。

其他信息

 

47

 

 

 

 

 

 

第六项。

陈列品

 

47

 

 

 

 

 

 

签名

 

48

 

 

 

 

 

 

证书

 

 

 

 

 
2

目录表

 

第一部分金融信息

项目1财务报表

 

F&M银行公司

合并资产负债表

(千美元，每股数据除外)

 

 

 

9月30日，

 

 

十二月三十一日，

 

 

 

2022

 

 

2021*

 

 

 

(未经审计)

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

$17,305

 

 

$8,516

 

货币市场基金和其他银行的有息存款

 

 

312

 

 

 

2,938

 

出售的联邦基金

 

 

12,695

 

 

 

76,667

 

现金和现金等价物

 

 

30,312

 

 

 

88,121

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

持有至到期，按摊销成本--公允价值为#美元125分别在2022年和2021年

 

 

125

 

 

 

125

 

可供出售，按公允价值计算

 

 

430,460

 

 

 

403,882

 

其他投资

 

 

9,709

 

 

 

9,210

 

按公允价值持有的待售贷款

 

 

3,310

 

 

 

4,887

 

为投资而持有的贷款，扣除递延费用和成本

 

 

699,592

 

 

 

662,421

 

减去：贷款损失准备金

 

 

(7,513)

 

 

(7,748)

为投资而持有的净贷款

 

 

692,079

 

 

 

654,673

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

银行房舍和设备，净额

 

 

18,933

 

 

 

17,063

 

持有的银行物业供出售

 

 

300

 

 

 

300

 

应收利息

 

 

3,660

 

 

 

3,117

 

商誉

 

 

3,082

 

 

 

3,082

 

银行自营人寿保险

 

 

23,381

 

 

 

22,878

 

其他资产

 

 

21,298

 

 

 

12,004

 

总资产

 

$1,236,649

 

 

$1,219,342

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

无息

 

$300,394

 

 

$280,993

 

计息

 

 

817,000

 

 

 

799,302

 

总存款

 

 

1,117,394

 

 

 

1,080,295

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

短期债务

 

 

30,000

 

 

 

-

 

长期债务

 

 

6,879

 

 

 

21,772

 

其他负债

 

 

16,699

 

 

 

16,819

 

总负债

 

 

1,170,972

 

 

 

1,118,886

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

承付款和或有事项

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股，$5面值，6,000,000授权股份，200,000指定的，3,453,799和3,430,175已发行及已发行股份(26,767和15,869未归属的限制性股票)

 

 

17,135

 

 

 

17,071

 

额外实缴资本-普通股

 

 

10,467

 

 

 

10,127

 

留存收益

 

 

82,279

 

 

 

78,350

 

累计其他综合损失

 

 

(44,204)

 

 

(5,092)

股东权益总额

 

 

65,677

 

 

 

100,456

 

总负债和股东权益

 

$1,236,649

 

 

$1,219,342

 

 

*2021源自经审计的综合财务报表。

 

请参阅合并财务报表附注

 

 
3

目录表

 

 

F&M银行公司

合并损益表

(千美元)

(未经审计)

 

 

 

截至三个月

 

 

 

9月30日，

 

利息和股息收入

 

2022

 

 

2021

 

为投资而持有的贷款的利息和费用

 

$8,881

 

 

$8,201

 

持有作出售用途的贷款的利息及费用

 

 

29

 

 

 

24

 

货币市场基金和联邦基金出售的利息

 

 

48

 

 

 

55

 

债务证券的利息

 

 

2,054

 

 

 

775

 

利息和股息收入合计

 

 

11,012

 

 

 

9,055

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

存款总利息

 

 

1,378

 

 

 

851

 

短期债务利息

 

 

158

 

 

 

-

 

长期债务利息

 

 

345

 

 

 

238

 

利息支出总额

 

 

1,881

 

 

 

1,089

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

 

9,131

 

 

 

7,966

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失准备金(追回)

 

 

-

 

 

 

(235)

拨备(收回)贷款损失后的净利息收入

 

 

9,131

 

 

 

8,201

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

存款账户手续费

 

 

255

 

 

 

300

 

投资服务和保险收入，净额

 

 

190

 

 

 

210

 

抵押贷款银行收入，净额

 

 

328

 

 

 

1,176

 

产权保险收入

 

 

376

 

 

 

556

 

银行自营人寿保险收入

 

 

178

 

 

 

169

 

低收入住房合伙企业亏损

 

 

(205)

 

 

(215)

ATM机和支付卡手续费

 

 

628

 

 

 

595

 

其他营业收入

 

 

263

 

 

 

165

 

非利息收入总额

 

 

2,013

 

 

 

2,956

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

工资

 

 

3,924

 

 

 

3,655

 

员工福利

 

 

1,131

 

 

 

1,047

 

入住费

 

 

342

 

 

 

295

 

设备费用

 

 

280

 

 

 

292

 

FDIC保险评估

 

 

215

 

 

 

105

 

奥利奥费用，净额

 

 

59

 

 

 

-

 

广告费

 

 

193

 

 

 

221

 

律师费和律师费

 

 

189

 

 

 

267

 

ATM机和支付卡手续费

 

 

321

 

 

 

276

 

电信和数据处理费用

 

 

619

 

 

 

613

 

董事酬金

 

 

131

 

 

 

111

 

银行特许经营税

 

 

124

 

 

 

180

 

其他运营费用

 

 

1,075

 

 

 

1,439

 

总非利息支出

 

 

8,603

 

 

 

8,501

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入

 

 

2,541

 

 

 

2,656

 

所得税费用

 

 

237

 

 

 

319

 

净收入

 

$2,304

 

 

$2,337

 

优先股支付/累积的股息

 

 

-

 

 

 

65

 

普通股股东可获得的净收入

 

$2,304

 

 

$2,272

 

 

 

 

 

 

 

 

每普通股数据

 

 

 

 

 

 

净收入--基本收入

 

$0.67

 

 

$0.71

 

净收益--摊薄

 

$0.67

 

 

$0.66

 

普通股现金股利

 

 

0.26

 

 

 

0.26

 

加权平均已发行普通股-基本

 

 

3,453,767

 

 

 

3,210,577

 

加权平均已发行普通股-稀释后

 

 

3,453,767

 

 

 

3,415,904

 

 

请参阅合并财务报表附注

 

 
4

目录表

 

F&M银行公司

合并损益表

(千美元)

(未经审计)

 

 

 

九个月结束

 

 

 

9月30日，

 

利息和股息收入

 

2022

 

 

2021

 

为投资而持有的贷款的利息和费用

 

$24,384

 

 

$24,588

 

持有作出售用途的贷款的利息及费用

 

 

90

 

 

 

161

 

货币市场基金和联邦基金出售的利息

 

 

87

 

 

 

99

 

债务证券的利息

 

 

5,521

 

 

 

1,772

 

利息和股息收入合计

 

 

30,082

 

 

 

26,620

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

存款总利息

 

 

3,060

 

 

 

2,464

 

短期债务利息

 

 

204

 

 

 

-

 

长期债务利息

 

 

628

 

 

 

762

 

利息支出总额

 

 

3,892

 

 

 

3,226

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净利息收入

 

 

26,190

 

 

 

23,394

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失准备金(追回)

 

 

150

 

 

 

(2,210)

拨备(收回)贷款损失后的净利息收入

 

 

26,040

 

 

 

25,604

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

存款账户手续费

 

 

836

 

 

 

839

 

投资服务和保险收入，净额

 

 

639

 

 

 

736

 

抵押贷款银行收入，净额

 

 

1,707

 

 

 

3,874

 

产权保险收入

 

 

1,215

 

 

 

1,607

 

银行自营人寿保险收入

 

 

522

 

 

 

502

 

低收入住房合伙企业亏损

 

 

(613)

 

 

(646)

ATM机和支付卡手续费

 

 

1,823

 

 

 

1,715

 

出售证券的损失

 

 

(97)

 

 

-

 

其他营业收入

 

 

735

 

 

 

770

 

非利息收入总额

 

 

6,767

 

 

 

9,397

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

工资

 

 

11,526

 

 

 

10,540

 

员工福利

 

 

3,556

 

 

 

3,319

 

入住费

 

 

1,028

 

 

 

933

 

设备费用

 

 

880

 

 

 

888

 

FDIC保险评估

 

 

496

 

 

 

309

 

奥利奥费用，净额

 

 

59

 

 

 

-

 

广告费

 

 

599

 

 

 

554

 

律师费和律师费

 

 

612

 

 

 

712

 

ATM机和支付卡手续费

 

 

954

 

 

 

827

 

电信和数据处理费用

 

 

2,205

 

 

 

1,735

 

董事酬金

 

 

424

 

 

 

369

 

银行特许经营税

 

 

456

 

 

 

532

 

长期资产减值准备

 

 

-

 

 

 

171

 

其他运营费用

 

 

3,111

 

 

 

3,742

 

总非利息支出

 

 

25,906

 

 

 

24,631

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税前收入

 

 

6,901

 

 

 

10,370

 

所得税费用

 

 

280

 

 

 

1,012

 

净收入

 

$6,621

 

 

$9,358

 

优先股支付/累积的股息

 

 

-

 

 

 

196

 

普通股股东可获得的净收入

 

$6,621

 

 

$9,162

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

每普通股数据

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入--基本收入

 

$1.92

 

 

$2.86

 

净收益--摊薄

 

$1.92

 

 

$2.72

 

普通股现金股利

 

 

0.78

 

 

 

0.78

 

加权平均已发行普通股-基本

 

 

3,447,470

 

 

 

3,207,916

 

加权平均已发行普通股-稀释后

 

 

3,447,470

 

 

 

3,436,034

 

 

请参阅合并财务报表附注

 

 
5

目录表

 

F&M银行公司

综合全面(亏损)收益表

(千美元)

(未经审计)

 

 

 

截至9月30日的9个月，

 

 

截至9月30日的三个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$6,621

 

 

$9,358

 

 

$2,304

 

 

$2,337

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他全面(亏损)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售证券的未实现持有(亏损)

 

 

(49,606)

 

 

(1,129)

 

 

(9,879)

 

 

(72)

税收效应

 

 

10,417

 

 

 

237

 

 

 

2,075

 

 

 

15

 

未实现持有量(亏损)，税后净额

 

 

(39,189)

 

 

(892)

 

 

(7,804)

 

 

(57)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

更少：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益中包括的损失的重新分类调整

 

 

97

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

税收效应

 

 

20

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

出售可供出售证券的已实现亏损，净额

 

 

77

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他综合损失合计(亏损)

 

 

(39,112)

 

 

(892)

 

 

(7,804)

 

 

(57)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

综合(亏损)收益总额

 

$(32,491)

 

$8,466

 

 

$(5,500)

 

$2,280

 

 

请参阅合并财务报表附注

 

 
6

目录表

 

F&M银行公司

简明合并股东权益变动表

(千美元)

(未经审计)

 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月。

 

 

 

择优

库存

 

 

普普通通

库存

 

 

其他内容

已缴入

资本

 

 

保留

收益

 

 

累计

其他

全面

损失

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额2021年6月30日

 

$4,558

 

 

$16,047

 

 

$7,034

 

 

$76,425

 

 

$(3,852)

 

$100,212

 

净收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,337

 

 

 

-

 

 

 

2,337

 

其他综合(亏损)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(57)

 

 

(57)

优先股股息(每股0.32美元)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(65)

 

 

-

 

 

 

(65)

普通股股息(每股0.26美元)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(839)

 

 

-

 

 

 

(839)

已发行普通股(2235股)

 

 

-

 

 

 

11

 

 

 

53

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

64

 

基于股票的薪酬费用

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

26

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

26

 

平衡，2021年9月30日

 

$4,558

 

 

$16,058

 

 

$7,113

 

 

$77,858

 

 

$(3,909)

 

$101,678

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

余额2022年6月30日

 

$-

 

 

$17,121

 

 

$10,351

 

 

$80,878

 

 

$(36,400)

 

$71,950

 

净收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,304

 

 

 

-

 

 

 

2,304

 

其他综合(亏损)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(7,804)

 

 

(7,804)

普通股股息(每股0.26美元)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(903)

 

 

-

 

 

 

(903)

已发行普通股(2,877股)

 

 

-

 

 

 

14

 

 

 

55

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

69

 

基于股票的薪酬费用

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

61

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

61

 

平衡，2022年9月30日

 

$-

 

 

$17,135

 

 

$10,467

 

 

$82,279

 

 

$(44,204)

 

$65,677

 

 

请参阅合并财务报表附注

 

 
7

目录表

 

F&M银行公司

简明合并股东权益变动表

(千美元)

(未经审计)

 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月。

 

 

 

择优

库存

 

 

普普通通

库存

 

 

其他内容

已缴入

资本

 

 

保留

收益

 

 

累计

其他

全面

损失

 

 

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2020年12月31日

 

$4,558

 

 

$16,017

 

 

$6,866

 

 

$71,205

 

 

$(3,017)

 

$95,629

 

净收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

9,358

 

 

 

-

 

 

 

9,358

 

其他综合(亏损)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(892)

 

 

(892)

优先股股息(每股0.96美元)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(196)

 

 

-

 

 

 

(196)

普通股股息(每股0.78美元)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,509)

 

 

-

 

 

 

(2,509)

已发行普通股(6870股)

 

 

-

 

 

 

37

 

 

 

157

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

191

 

为股票补偿发行的普通股(1,332股)

 

 

-

 

 

 

7

 

 

 

29

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

36

 

基于股票的薪酬费用

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

61

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

61

 

平衡，2021年9月30日

 

$4,558

 

 

$16,058

 

 

$7,113

 

 

$77,858

 

 

$(3,909)

 

$101,678

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

平衡，2021年12月31日

 

$-

 

 

$17,071

 

 

$10,127

 

 

$78,350

 

 

$(5,092)

 

$100,456

 

净收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,621

 

 

 

-

 

 

 

6,621

 

其他综合(亏损)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(39,112)

 

 

(39,112)

普通股股息(每股0.78美元)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,692)

 

 

-

 

 

 

(2,692)

已发行普通股(7661股)

 

 

-

 

 

 

38

 

 

 

175

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

213

 

为股票补偿而发行的普通股(1,145股)

 

 

-

 

 

 

26

 

 

 

30

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

56

 

基于股票的薪酬费用

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

135

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

135

 

平衡，2022年9月30日

 

$-

 

 

$17,135

 

 

$10,467

 

 

$82,279

 

 

$(44,204)

 

$65,677

 

 

请参阅合并财务报表附注

 

 
8

目录表

 

F&M银行公司

合并现金流量表

(千美元)

(未经审计)

 

 

 

截至9月30日的9个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

经营活动的现金流

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$6,621

 

 

$9,358

 

将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折旧及摊销

 

 

833

 

 

 

891

 

无形资产摊销

 

 

28

 

 

 

53

 

证券摊销

 

 

19,173

 

 

 

739

 

持有待售贷款的收益来自

 

 

116,448

 

 

 

170,129

 

持有待售贷款源于

 

 

(112,954)

 

 

(155,044)

出售持有作出售用途的贷款所得收益源自

 

 

(1,917)

 

 

(4,388)

贷款损失准备金(追回)

 

 

150

 

 

 

(2,210)

应收利息(增加)减少

 

 

(543)

 

 

148

 

递延税金的减少(增加)

 

 

9,179

 

 

 

(138)

应缴税金(减少)

 

 

-

 

 

 

(469)

其他资产减少

 

 

1,039

 

 

 

2,040

 

应计费用(减少)

 

 

(9,244)

 

 

(1,609)

有限合伙企业投资的摊销

 

 

613

 

 

 

658

 

债务发行成本摊销

 

 

107

 

 

 

24

 

寿险投资收益

 

 

(522)

 

 

(502)

出售投资证券的损失

 

 

97

 

 

 

-

 

(出售固定资产的收益)

 

 

(10)

 

 

-

 

基于股票的薪酬费用

 

 

135

 

 

 

61

 

其他自有房地产和银行待售房产的销售损失和估值调整

 

 

59

 

 

 

171

 

经营活动提供的净现金

 

 

29,292

 

 

 

19,912

 

投资活动产生的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

购买可供出售的投资和其他投资

 

 

(108,057)

 

 

(179,735)

可供出售的投资到期收益

 

 

4,000

 

 

 

13,321

 

出售可供出售的投资所得收益

 

 

8,699

 

 

 

-

 

赎回限制性股票所得(净额)

 

 

(891)

 

 

790

 

(投资于)有限合伙企业

 

 

(220)

 

 

-

 

投资贷款净(增)减

 

 

(37,753)

 

 

5,664

 

持有待售参与贷款净减少

 

 

-

 

 

 

44,372

 

出售固定资产所得款项

 

 

27

 

 

 

150

 

财产和设备净购入额

 

 

(2,720)

 

 

(496)

出售所拥有的其他房地产的收益

 

 

138

 

 

 

 

 

人寿保险利益收益

 

 

-

 

 

 

421

 

支行收购收到的现金(扣除已支付现金)

 

 

-

 

 

 

13,946

 

净现金(用于)投资活动

 

 

(136,777)

 

 

(101,567)

融资活动产生的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

存款净变动

 

 

37,099

 

 

 

197,764

 

短期债务净变化

 

 

30,000

 

 

 

-

 

现金支付的股息

 

 

(2,692)

 

 

(2,705)

发行普通股所得款项

 

 

269

 

 

 

227

 

偿还长期债务

 

 

(15,000)

 

 

(11,462)

融资活动提供的现金净额

 

 

49,676

 

 

 

183,824

 

现金及现金等价物净(减)增

 

 

(57,809)

 

 

102,169

 

期初现金及现金等价物

 

 

88,121

 

 

 

78,408

 

期末现金和现金等价物

 

$30,312

 

 

$180,577

 

补充现金流信息：

 

 

 

 

 

 

 

 

支付的现金：利息

 

$4,031

 

 

$3,578

 

税费

 

$-

 

 

$2,012

 

补充非现金披露：

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售证券的未实现(亏损)变动

 

$(49,509)

 

$(1,129)

从贷款转移到其他拥有的房地产

 

$197

 

 

$-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

分支机构购买：

 

 

 

 

 

 

 

 

取得的有形资产(扣除收到的现金后的净额)

 

$-

 

 

$61

 

取得的可识别无形资产

 

$-

 

 

$73

 

承担的负债

 

$-

 

 

$14,044

 

 

请参阅合并财务报表附注

 

 
9

目录表

 

合并财务报表附注

 

附注1.主要会计政策摘要

 

合并原则

 

随附的未经审核综合财务报表包括农商银行、泰邦人寿保险公司、农商金融服务有限公司、VBS Mortgage，LLC(dba F&M Mortgage)及VSTitle，LLC的账目，并根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)采纳的10-Q表格指示编制。因此，这些财务报表不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。截至2022年9月30日的三个月和九个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度的预期业绩。这些中期综合财务报表应与本公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K(“2021年Form 10-K”)中包含的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。

 

随附的未经审计综合财务报表包括本公司、本行及其附属公司的账目。所有重大的公司间余额和交易都已在合并中冲销。

 

运营的性质

 

本公司透过其附属公司Farmers&Merchants Bank(以下简称“银行”)，根据弗吉尼亚州联邦发出的特许经营，提供商业银行服务。作为一家州特许银行，该银行受到弗吉尼亚州金融机构局和联邦储备银行的监管。该银行主要向罗金汉县、谢南多亚县和奥古斯塔县以及弗吉尼亚州的哈里森堡市、斯汤顿市、韦恩斯伯勒市和温切斯特市的客户提供服务。在13个分支机构和一个交易商财务部提供服务。该公司通过其子公司TEB人寿保险公司、Farmers&Merchants Financial Services，Inc.(“FMFS”)、F&M Mortgage和VSTitle，LLC(“VST”)提供保险、抵押贷款、产权保险和金融服务。

 

陈述的基础

 

根据美国公认会计原则编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内收入和支出的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。在短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及贷款损失准备和公允价值的确定。管理层认为，所有调整都已完成，这些调整只包括正常的经常性调整，这些调整是在这些财务报表中公平列报业务成果所必需的。

 

重新分类

 

已对上期数额进行了某些重新分类，以符合本期列报。所有这些重新定级都不被认为是实质性的，对净收入没有影响。

 

每股收益

 

会计指引为持有公开普通股或潜在普通股(如期权、认股权证、可转换证券或或有股票协议)的实体(如该等证券在公开市场交易)指明每股盈利(“EPS”)的计算、列报及披露要求。基本每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以已发行普通股的加权平均数量。稀释每股收益的计算类似于基本每股收益的计算，不同之处在于分母增加，以包括如果稀释普通股已经发行，将会发行的额外普通股的数量。转换优先股的摊薄效应反映在稀释后每股普通股收益的计算中。在2021年第四季度，公司所有已发行的优先股都被公司赎回为现金或转换为普通股。非归属限制性股票计入每股基本收益，因为持有人有权在归属期间享有全部股东利益，包括投票权和分享不可没收的股息。

 

 
10

目录表

 

附注1.主要会计政策摘要，续

 

每股收益，续

 

普通股股东可获得的净收入是经宣布的优先股息调整后的综合净收入。下表提供了普通股股东在所列期间的净收入与可供普通股股东使用的净收入的对账(以千美元为单位)：

 

 

 

为九人而战

截至的月份

 

 

对于三个人来说

截至的月份

 

 

为九人而战

截至的月份

 

 

对于三个人来说

截至的月份

 

 

 

2022年9月30日

 

 

2022年9月30日

 

 

2021年9月30日

 

 

2021年9月30日

 

普通股股东可获得的收益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$6,621

 

 

$2,304

 

 

$9,358

 

 

$2,337

 

优先股股息

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

196

 

 

 

65

 

普通股股东可获得的净收入

 

$6,621

 

 

$2,304

 

 

$9,162

 

 

$2,272

 

 

下表显示了稀释优先股转换对公司在所指时期的每股收益的影响(以千美元为单位)：

 

 

 

截至2022年9月30日的9个月

 

 

截至2021年9月30日的9个月

 

 

 

收入

 

 

加权

平均值

股票

 

 

每股

金额

 

 

收入

 

 

加权

平均值

股票

 

 

每股

金额

 

基本每股收益

 

$6,621

 

 

 

3,447,470

 

 

$1.92

 

 

$9,162

 

 

 

3,207,916

 

 

$2.86

 

稀释性证券的影响：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可转换优先股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

196

 

 

 

228,118

 

 

 

(0.14)

稀释每股收益

 

$6,621

 

 

 

3,447,470

 

 

$1.92

 

 

$9,358

 

 

 

3,436,034

 

 

$2.72

 

 

 

 

截至2022年9月30日的三个月

 

 

截至2021年9月30日的三个月

 

 

 

收入

 

 

加权

平均值

股票

 

 

每股

金额

 

 

收入

 

 

加权

平均值

股票

 

 

每股

金额

 

基本每股收益

 

$2,304

 

 

 

3,453,767

 

 

$0.67

 

 

$2,272

 

 

 

3,210,577

 

 

$0.71

 

稀释性证券的影响：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可转换优先股

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

65

 

 

 

205,327

 

 

 

(0.05)

稀释每股收益

 

$2,304

 

 

 

3,453,767

 

 

$0.67

 

 

$2,337

 

 

 

3,415,904

 

 

$0.66

 

 

注2.投资证券

 

可供出售的投资证券在综合资产负债表中按其大约公允价值列账。持有至到期的投资证券在综合资产负债表中按其在2022年9月30日和2021年12月31日的摊销成本列账如下(以千美元为单位)：

 

 

 

 

 

毛收入

 

 

毛收入

 

 

 

 

 

摊销

 

 

未实现

 

 

未实现

 

 

公平

 

 

 

成本

 

 

收益

 

 

损失

 

 

价值

 

2022年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国债

 

$125

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$125

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国国债

 

$125

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$125

 

 

 
11

目录表

 

注2.投资证券，续

 

可供出售的证券的摊余成本和公允价值如下(以千美元为单位)：

 

 

 

摊销

成本

 

 

毛收入

未实现

收益

 

 

毛收入

未实现

损失

 

 

公平

价值

 

2022年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府国债

 

$49,793

 

 

$-

 

 

$3,907

 

 

$45,886

 

美国政府支持的企业

 

 

168,468

 

 

 

-

 

 

 

15,758

 

 

 

152,710

 

美国各州和政治分支机构发行的证券

 

 

46,374

 

 

 

-

 

 

 

4,538

 

 

 

41,836

 

联邦机构的抵押贷款支持义务

 

 

187,064

 

 

 

173

 

 

 

24,536

 

 

 

162,701

 

公司债务证券

 

 

30,550

 

 

 

2

 

 

 

3,225

 

 

 

27,327

 

可供出售的证券总额

 

$482,249

 

 

$175

 

 

$51,964

 

 

$430,460

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府国债

 

$29,847

 

 

$-

 

 

$365

 

 

$29,482

 

美国政府支持的企业

 

 

134,466

 

 

 

-

 

 

 

752

 

 

 

133,714

 

由美国各州和政治分区发行的证券

 

 

34,078

 

 

 

406

 

 

 

147

 

 

 

34,337

 

联邦机构的抵押贷款支持义务

 

 

185,216

 

 

 

522

 

 

 

2,091

 

 

 

183,647

 

公司债务证券

 

 

22,555

 

 

 

372

 

 

 

225

 

 

 

22,702

 

可供出售的证券总额

 

$406,162

 

 

$1,300

 

 

$3,580

 

 

$403,882

 

 

按合同到期日计算，证券在2022年9月30日的摊销成本和公允价值如下(以千美元为单位)。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。

 

 

 

持有至到期的证券

 

 

可供出售的证券

 

 

 

摊销

 

 

公平

 

 

摊销

 

 

公平

 

 

 

成本

 

 

价值

 

 

成本

 

 

价值

 

在一年或更短的时间内到期

 

$125

 

 

$125

 

 

$4,830

 

 

$4,755

 

应在一年至五年后到期

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

214,351

 

 

 

197,909

 

五年后到期

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

102,321

 

 

 

89,274

 

十年后到期

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

160,747

 

 

 

138,522

 

总计

 

$125

 

 

$125

 

 

$482,249

 

 

$430,460

 

 

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的已实现损益总额和证券销售收益(以千美元为单位)：

 

 

 

截至2022年9月30日的三个月

 

 

截至2022年9月30日的9个月

 

已实现收益(亏损)：

 

 

 

 

 

 

已实现毛利

 

$-

 

 

$-

 

已实现亏损总额

 

 

-

 

 

 

(97)

已实现净额(亏损)

 

$-

 

 

$(97)

出售证券所得收益

 

$-

 

 

$8,699

 

 

 

 

截至2021年9月30日的三个月

 

 

截至2021年9月30日的9个月

 

已实现收益(亏损)：

 

 

 

 

 

 

已实现毛利

 

$-

 

 

$-

 

已实现总额(亏损)

 

 

-

 

 

 

-

 

已实现净额(亏损)

 

$-

 

 

$-

 

出售证券所得收益

 

$-

 

 

$-

 

 

 
12

目录表

 

注2.投资证券，续

 

美国机构、财政部、政府支持的实体和机构MBS持有的证券带有隐含的政府担保，除临时减值评估外，不受其他评估。对其他证券的减值进行了审查。美国各州和政治部门发行的一种证券，在超过12个月的时间里处于未实现的损失状态。四家银行次级债发行连续12个月以上处于亏损状态，总额为美元。3,668一千个。由于产品的市场适销性，定价服务往往对这些产品不准确。本公司每季检讨所持各次级债的相关比率。由于管理层不打算出售证券，而且管理层很可能不会被要求在证券预期恢复之前出售证券，而公允价值的下降主要是由于利率和其他市场状况的变化，因此目前没有任何下降被认为是暂时的。

 

按证券类别分列的2022年9月30日和2021年12月31日的未实现亏损(以千计)和持续亏损的时间长度摘要如下：

 

 

 

少于12个月

 

 

超过12个月

 

 

总计

 

 

 

公平

价值

 

 

未实现

损失

 

 

公平

价值

 

 

未实现

损失

 

 

公平

价值

 

 

未实现

损失

 

2022年9月30日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府国债

 

$23,769

 

 

$1,144

 

 

$22,118

 

 

$2,763

 

 

$45,887

 

 

$3,907

 

美国政府支持的企业

 

 

107,258

 

 

 

8,216

 

 

 

45,452

 

 

 

7,542

 

 

 

152,710

 

 

 

15,758

 

美国各州和政治分支机构发行的证券

 

 

31,785

 

 

 

3,133

 

 

 

10,050

 

 

 

1,405

 

 

 

41,835

 

 

 

4,538

 

联邦机构的抵押贷款支持义务

 

 

80,149

 

 

 

10,332

 

 

 

77,922

 

 

 

14,204

 

 

 

158,071

 

 

 

24,536

 

公司债务证券

 

 

22,657

 

 

 

2,643

 

 

 

3,668

 

 

 

582

 

 

 

26,325

 

 

 

3,225

 

总计

 

$265,618

 

 

$25,468

 

 

$159,210

 

 

$26,496

 

 

$424,828

 

 

$51,964

 

 

 

 

少于12个月

 

 

超过12个月

总计

 

 

 

公平

价值

 

 

未实现

损失

 

 

公平

价值

 

 

未实现

损失

 

 

公平

价值

 

 

未实现

损失

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国政府国债

 

$29,481

 

 

$365

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$29,481

 

 

$365

 

美国政府支持的企业

 

 

93,714

 

 

 

752

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

93,714

 

 

 

752

 

国家和政治发行的证券

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美国的分部

 

 

13,308

 

 

 

147

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

13,308

 

 

 

147

 

联邦机构的抵押贷款支持义务

 

 

126,501

 

 

 

1,871

 

 

 

10,074

 

 

 

220

 

 

 

136,575

 

 

 

2,091

 

公司债务证券

 

 

8,825

 

 

 

225

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

8,825

 

 

 

225

 

总计

 

$271,829

 

 

$3,360

 

 

$10,074

 

 

$220

 

 

$281,903

 

 

$3,850

 

 

截至2022年9月30日，其他投资包括对13个低收入住房和历史股权合伙企业的投资(账面基数为#美元)。6,149千美元)，联邦住房贷款银行的股票(账面基准为$1,749千美元)和各种其他投资(以美元为基数1,811千人)。低收入住房和历史股权合伙企业的权益可转让性有限，其他股票的权益仅限于销售。这些证券的公允价值估计与其截至2022年9月30日的账面价值接近。截至2022年9月30日，公司承诺再投资1美元961四分之三的低收入住房有限合伙企业。这些资金将按照普通合伙人的要求支付，以完成项目。这项额外投资已反映在上述账面基础及综合资产负债表的其他负债中。本公司并无任何质押证券。

 

 
13

目录表

 

注3.贷款

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日的投资贷款余额摘要如下(单位：千)：

 

 

 

2022

 

 

2021

 

建筑/土地发展

 

$66,576

 

 

$75,236

 

农田

 

 

71,501

 

 

 

66,344

 

房地产

 

 

137,073

 

 

 

139,552

 

多户住宅

 

 

8,555

 

 

 

4,887

 

商业地产

 

 

181,289

 

 

 

163,564

 

房屋净值-封闭式结束

 

 

4,758

 

 

 

6,262

 

房屋净值--开放式

 

 

45,676

 

 

 

44,247

 

商业及工业-非房地产

 

 

52,429

 

 

 

44,224

 

消费者

 

 

6,405

 

 

 

8,036

 

经销商融资

 

 

122,625

 

 

 

107,346

 

信用卡

 

 

3,184

 

 

 

3,000

 

贷款总额

 

 

700,071

 

 

 

662,698

 

减去：扣除成本后的递延贷款费用

 

 

(479)

 

 

(277)

总计

 

$699,592

 

 

$662,421

 

 

该公司已质押持有的投资贷款作为借款的抵押品，亚特兰大联邦住房贷款银行的贷款总额为#美元。181,0401,000美元163,326分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。该公司对其住宅房地产、商业和房屋净值投资组合中的某些贷款保持全面留置权。

 

按公允价值持有的待售贷款包括由F&M Mortgage在二手市场出售的贷款。贷款额会因二手市场利率变动而波动，从而影响按揭贷款的需求。截至2022年9月30日和2021年12月31日持有的待售贷款为$3,3101,000美元4,887分别是上千个。

 

 
14

目录表

 

附注3.贷款，续

 

以下是与减值贷款有关的信息摘要(单位：千美元)：

 

 

2022年9月30日

 

 

2021年12月31日

 

 

 

 

 

 

未付

 

 

 

 

 

 

未付

 

 

 

 

 

已录制

 

 

本金

 

 

相关

 

 

已录制

 

 

本金

 

 

相关

 

 

 

投资(1)

 

 

天平

 

 

津贴

 

 

投资(1)

 

 

天平

 

 

津贴

 

不计估值拨备的减值贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建筑/土地发展

 

$459

 

 

$459

 

 

$-

 

 

$645

 

 

$645

 

 

$-

 

农田

 

 

2,089

 

 

 

2,089

 

 

 

-

 

 

 

2,286

 

 

 

2,286

 

 

 

-

 

房地产

 

 

1,832

 

 

 

1,832

 

 

 

-

 

 

 

2,748

 

 

 

2,748

 

 

 

-

 

多户住宅

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业地产

 

 

8,183

 

 

 

8,183

 

 

 

-

 

 

 

8,494

 

 

 

8,494

 

 

 

-

 

房屋净值-封闭式结束

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

147

 

 

 

147

 

 

 

-

 

房屋净值--开放式

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业及工业-非房地产

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

消费者

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5

 

 

 

5

 

 

 

-

 

信用卡

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

经销商融资

 

 

9

 

 

 

9

 

 

 

-

 

 

 

12

 

 

 

12

 

 

 

-

 

 

 

 

12,572

 

 

 

12,572

 

 

 

-

 

 

 

14,337

 

 

 

14,337

 

 

 

-

 

计提减值准备的减值贷款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建筑/土地发展

 

 

521

 

 

 

521

 

 

 

228

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

农田

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

房地产

 

 

1,445

 

 

 

1,445

 

 

 

99

 

 

 

1,172

 

 

 

1,172

 

 

 

119

 

多户住宅

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业地产

 

 

988

 

 

 

988

 

 

 

21

 

 

 

6,004

 

 

 

6,004

 

 

 

603

 

房屋净值-封闭式结束

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

房屋净值--开放式

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业及工业-非房地产

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

消费者

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

信用卡

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

经销商融资

 

 

67

 

 

 

67

 

 

 

13

 

 

 

95

 

 

 

95

 

 

 

14

 

 

 

 

3,021

 

 

 

3,021

 

 

 

361

 

 

 

7,271

 

 

 

7,271

 

 

 

736

 

减值贷款总额

 

$15,593

 

 

$15,593

 

 

$361

 

 

$21,608

 

 

$21,608

 

 

$736

 

 

1已记录投资定义为原始本金余额减去本金付款、注销和用于本金的非应计付款。

 

 
15

目录表

 

附注3.为投资而持有的贷款，续

 

以下是确认减值贷款的平均投资和利息收入摘要(以千美元为单位)：

 

 

 

截至9月30日的三个月，

 

 

截至9月30日的9个月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

平均记录

 

 

利息收入

 

 

平均记录

 

 

利息收入

 

 

平均记录

 

 

利息收入

 

 

平均记录

 

 

利息收入

 

 

 

投资

 

 

公认的

 

 

投资

 

 

公认的

 

 

投资

 

 

公认的

 

 

投资

 

 

公认的

 

不计估值拨备的减值贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建筑/土地发展

 

$464

 

 

$5

 

 

$757

 

 

$7

 

 

$552

 

 

$15

 

 

$1,213

 

 

$23

 

农田

 

 

2,127

 

 

 

71

 

 

 

2,376

 

 

 

9

 

 

 

2,188

 

 

 

151

 

 

 

1,186

 

 

 

117

 

房地产

 

 

2,082

 

 

 

10

 

 

 

3,016

 

 

 

39

 

 

 

2,290

 

 

 

75

 

 

 

4,813

 

 

 

126

 

多户住宅

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业地产

 

 

8,121

 

 

 

111

 

 

 

9,408

 

 

 

53

 

 

 

8,339

 

 

 

266

 

 

 

8,558

 

 

 

176

 

房屋净值-封闭式结束

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

415

 

 

 

5

 

 

 

74

 

 

 

-

 

 

 

424

 

 

 

16

 

房屋净值--开放式

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

76

 

 

 

-

 

商业及工业-非房地产

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4

 

 

 

-

 

消费者

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

信用卡

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

经销商融资

 

 

11

 

 

 

-

 

 

 

16

 

 

 

-

 

 

 

11

 

 

 

1

 

 

 

12

 

 

 

1

 

 

 

 

12,805

 

 

 

197

 

 

 

15,989

 

 

 

113

 

 

 

13,457

 

 

 

508

 

 

 

16,286

 

 

 

459

 

计提估值拨备的减值贷款：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建筑/土地发展

 

$261

 

 

$17

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$261

 

 

$17

 

 

$-

 

 

$-

 

农田

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

869

 

 

 

-

 

房地产

 

 

1,496

 

 

 

15

 

 

 

1,399

 

 

 

-

 

 

 

1,309

 

 

 

49

 

 

 

4,162

 

 

 

32

 

多户住宅

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业地产

 

 

1,758

 

 

 

(33)

 

 

5,844

 

 

 

40

 

 

 

3,496

 

 

 

34

 

 

 

6,749

 

 

 

131

 

房屋净值-封闭式结束

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

房屋净值--开放式

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业及工业-非房地产

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

消费者

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1

 

 

 

-

 

信用卡

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

经销商融资

 

 

72

 

 

 

1

 

 

 

110

 

 

 

2

 

 

 

81

 

 

 

5

 

 

 

125

 

 

 

7

 

 

 

 

3,587

 

 

 

-

 

 

 

7,353

 

 

 

42

 

 

 

5,147

 

 

 

105

 

 

 

11,906

 

 

 

170

 

减值贷款总额

 

$16,392

 

 

$197

 

 

$23,342

 

 

$155

 

 

$18,604

 

 

$613

 

 

$28,192

 

 

$629

 

 

 
16

目录表

 

附注3.贷款，续

 

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日记录的逾期贷款投资账龄(以千美元为单位)：

 

2022年9月30日

 

30-59

日数

逾期

 

 

60-89

日数

逾期

 

 

更大

多于90

日数

 

 

总计

过去时

到期

 

 

当前

 

 

贷款总额

应收账款

 

 

非-

应计项目

贷款

 

 

已录制

投资

>90 days &

应计

 

建筑/土地发展

 

$285

 

 

$521

 

 

$25

 

 

$831

 

 

$65,745

 

 

$66,576

 

 

$25

 

 

$-

 

农田

 

 

-

 

 

 

19

 

 

 

-

 

 

 

19

 

 

 

71,482

 

 

 

71,501

 

 

 

1,458

 

 

 

-

 

房地产

 

 

1,229

 

 

 

444

 

 

 

195

 

 

 

1,868

 

 

 

135,205

 

 

 

137,073

 

 

 

427

 

 

 

-

 

多户住宅

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

8,555

 

 

 

8,555

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业地产

 

 

91

 

 

 

-

 

 

 

112

 

 

 

203

 

 

 

181,086

 

 

 

181,289

 

 

 

112

 

 

 

-

 

房屋净值-封闭式结束

 

 

-

 

 

 

13

 

 

 

3

 

 

 

16

 

 

 

4,742

 

 

 

4,758

 

 

 

3

 

 

 

-

 

房屋净值--开放式

 

 

341

 

 

 

108

 

 

 

-

 

 

 

449

 

 

 

45,227

 

 

 

45,676

 

 

 

165

 

 

 

-

 

商业及工业-非房地产

 

 

382

 

 

 

-

 

 

 

123

 

 

 

505

 

 

 

51,924

 

 

 

52,429

 

 

 

113

 

 

 

42

 

消费者

 

 

1

 

 

 

18

 

 

 

-

 

 

 

19

 

 

 

6,386

 

 

 

6,405

 

 

 

-

 

 

 

-

 

经销商融资

 

 

1,011

 

 

 

202

 

 

 

48

 

 

 

1,261

 

 

 

121,364

 

 

 

122,625

 

 

 

57

 

 

 

-

 

信用卡

 

 

39

 

 

 

5

 

 

 

6

 

 

 

50

 

 

 

3,134

 

 

 

3,184

 

 

 

-

 

 

 

6

 

减去：扣除成本后的递延贷款费用

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(479)

 

 

(479)

 

 

-

 

 

 

-

 

总计

 

$3,379

 

 

$1,330

 

 

$512

 

 

$5,221

 

 

$694,371

 

 

$699,592

 

 

$2,360

 

 

$48

 

 

2021年12月31日

 

30-59

日数

逾期

 

 

60-89

日数

逾期

 

 

更大

多于90

日数

 

 

总计

过去时

到期

 

 

当前

 

 

贷款总额

应收账款

 

 

非-

应计项目

贷款

 

 

已录制

投资

>90 days &

应计

 

建筑/土地发展

 

$360

 

 

$41

 

 

$38

 

 

$439

 

 

$74,797

 

 

$75,236

 

 

$302

 

 

$-

 

农田

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

66,344

 

 

 

66,344

 

 

 

1,320

 

 

 

-

 

房地产

 

 

1,254

 

 

 

89

 

 

 

395

 

 

 

1,738

 

 

 

137,814

 

 

 

139,552

 

 

 

827

 

 

 

-

 

多户住宅

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,887

 

 

 

4,887

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业地产

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

108

 

 

 

108

 

 

 

163,456

 

 

 

163,564

 

 

 

2,975

 

 

 

-

 

房屋净值-封闭式结束

 

 

53

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

53

 

 

 

6,209

 

 

 

6,262

 

 

 

-

 

 

 

-

 

房屋净值--开放式

 

 

471

 

 

 

216

 

 

 

-

 

 

 

687

 

 

 

43,560

 

 

 

44,247

 

 

 

-

 

 

 

-

 

商业及工业-非房地产

 

 

35

 

 

 

1

 

 

 

43

 

 

 

79

 

 

 

44,145

 

 

 

44,224

 

 

 

-

 

 

 

43

 

消费者

 

 

9

 

 

 

67

 

 

 

-

 

 

 

76

 

 

 

7,960

 

 

 

8,036

 

 

 

1

 

 

 

-

 

经销商融资

 

 

694

 

 

 

91

 

 

 

16

 

 

 

801

 

 

 

106,545

 

 

 

107,346

 

 

 

40

 

 

 

-

 

信用卡

 

 

16

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

16

 

 

 

2,984

 

 

 

3,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

减去：扣除成本后的递延贷款费用

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(277)

 

 

(277)

 

 

-

 

 

 

-

 

总计

 

$2,892

 

 

$505

 

 

$600

 

 

$3,997

 

 

$658,424

 

 

$662,421

 

 

$5,465

 

 

$43

 

 

在2022年9月30日或2021年12月31日，该公司不拥有任何其他房地产。该公司拥有$792022年9月30日，数千笔丧失抵押品赎回权的消费者抵押贷款。

 

2022年9月30日的非权责发生贷款大约可以赚取$34该季度的利息收入为数千美元，他们一直在应计贷款。

 

 
17

目录表

 

附注4.贷款损失准备

 

2022年9月30日和2021年12月31日贷款损失准备变动情况摘要如下：

 

2022年9月30日

 

起头

天平

 

 

指控-

关闭

 

 

复苏

 

 

规定

 

 

收尾

天平

 

 

单独地

已评估

为

减损

 

 

集体地

已评估

为

减损

 

贷款损失准备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建筑/土地发展

 

$977

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$77

 

 

$1,054

 

 

$228

 

 

$826

 

农田

 

 

448

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

77

 

 

 

525

 

 

 

-

 

 

 

525

 

房地产

 

 

1,162

 

 

 

17

 

 

 

-

 

 

 

(4)

 

 

1,141

 

 

 

99

 

 

 

1,042

 

多户住宅

 

 

29

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

27

 

 

 

56

 

 

 

-

 

 

 

56

 

商业地产

 

 

2,205

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(398)

 

 

1,807

 

 

 

21

 

 

 

1,786

 

房屋净值-封闭式结束

 

 

41

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(7)

 

 

34

 

 

 

-

 

 

 

34

 

房屋净值--开放式

 

 

407

 

 

 

-

 

 

 

130

 

 

 

(141)

 

 

396

 

 

 

-

 

 

 

396

 

商业及工业-非房地产

 

 

288

 

 

 

36

 

 

 

44

 

 

 

102

 

 

 

398

 

 

 

-

 

 

 

398

 

消费者

 

 

520

 

 

 

147

 

 

 

21

 

 

 

(137)

 

 

257

 

 

 

-

 

 

 

257

 

经销商融资

 

 

1,601

 

 

 

794

 

 

 

445

 

 

 

518

 

 

 

1,770

 

 

 

13

 

 

 

1,757

 

信用卡

 

 

70

 

 

 

42

 

 

 

11

 

 

 

36

 

 

 

75

 

 

 

-

 

 

 

75

 

总计

 

$7,748

 

 

$1,036

 

 

$651

 

 

$150

 

 

$7,513

 

 

$361

 

 

$7,152

 

 

2021年12月31日

 

起头

天平

 

 

指控-

关闭

 

 

复苏

 

 

规定

 

 

收尾

天平

 

 

单独地

已评估

为

减损

 

 

集体地

已评估

为

减损

 

贷款损失准备：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建筑/土地发展

 

$1,249

 

 

$-

 

 

$307

 

 

$(579)

 

$977

 

 

$-

 

 

$977

 

农田

 

 

731

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(283)

 

 

448

 

 

 

-

 

 

 

448

 

房地产

 

 

1,624

 

 

 

-

 

 

 

76

 

 

 

(538)

 

 

1,162

 

 

 

119

 

 

 

1,043

 

多户住宅

 

 

54

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(25)

 

 

29

 

 

 

-

 

 

 

29

 

商业地产

 

 

3,662

 

 

 

-

 

 

 

19

 

 

 

(1,476)

 

 

2,205

 

 

 

603

 

 

 

1,602

 

房屋净值-封闭式结束

 

 

55

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(14)

 

 

41

 

 

 

-

 

 

 

41

 

房屋净值--开放式

 

 

463

 

 

 

-

 

 

 

13

 

 

 

(69)

 

 

407

 

 

 

-

 

 

 

407

 

商业及工业-非房地产

 

 

363

 

 

 

40

 

 

 

37

 

 

 

(72)

 

 

288

 

 

 

-

 

 

 

288

 

消费者

 

 

521

 

 

 

33

 

 

 

24

 

 

 

8

 

 

 

520

 

 

 

-

 

 

 

520

 

经销商融资

 

 

1,674

 

 

 

1,038

 

 

 

754

 

 

 

211

 

 

 

1,601

 

 

 

14

 

 

 

1,587

 

信用卡

 

 

79

 

 

 

54

 

 

 

29

 

 

 

16

 

 

 

70

 

 

 

-

 

 

 

70

 

总计

 

$10,475

 

 

$1,165

 

 

$1,259

 

 

$(2,821)

 

$7,748

 

 

$736

 

 

$7,012

 

 

 
18

目录表

 

附注4.贷款损失准备，续

 

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日基于减值方法记录的贷款投资(单位：千美元)：

 

2022年9月30日

 

贷款

应收账款

 

 

单独地

评估对象为

减损

 

 

集体地

评估对象为

减损

 

建筑/土地发展

 

$66,576

 

 

$979

 

 

$65,597

 

农田

 

 

71,501

 

 

 

2,089

 

 

 

69,412

 

房地产

 

 

137,073

 

 

 

3,278

 

 

 

133,795

 

多户住宅

 

 

8,555

 

 

 

-

 

 

 

8,555

 

商业地产

 

 

181,289

 

 

 

9,171

 

 

 

172,118

 

房屋净值-封闭式结束

 

 

4,758

 

 

 

-

 

 

 

4,758

 

房屋净值--开放式

 

 

45,676

 

 

 

-

 

 

 

45,676

 

商业及工业-非房地产

 

 

52,429

 

 

 

-

 

 

 

52,429

 

消费者

 

 

6,405

 

 

 

-

 

 

 

6,405

 

经销商融资

 

 

122,625

 

 

 

76

 

 

 

122,549

 

信用卡

 

 

3,184

 

 

 

-

 

 

 

3,184

 

贷款总额

 

 

700,071

 

 

 

15,593

 

 

 

684,478

 

减去：扣除成本后的递延贷款费用

 

 

(479)

 

 

-

 

 

 

(479)

总计

 

$699,592

 

 

$15,593

 

 

$683,999

 

 

2021年12月31日

 

贷款

应收账款

 

 

单独地

评估对象为

减损

 

 

集体地

评估对象为

减损

 

建筑/土地发展

 

$75,236

 

 

$645

 

 

$74,591

 

农田

 

 

66,344

 

 

 

2,286

 

 

 

64,058

 

房地产

 

 

139,552

 

 

 

3,920

 

 

 

135,632

 

多户住宅

 

 

4,887

 

 

 

-

 

 

 

4,887

 

商业地产

 

 

163,564

 

 

 

14,498

 

 

 

149,066

 

房屋净值-封闭式结束

 

 

6,262

 

 

 

147

 

 

 

6,115

 

房屋净值--开放式

 

 

44,247

 

 

 

-

 

 

 

44,247

 

商业及工业-非房地产

 

 

44,224

 

 

 

-

 

 

 

44,224

 

消费者

 

 

8,036

 

 

 

5

 

 

 

8,031

 

经销商融资

 

 

107,346

 

 

 

107

 

 

 

107,239

 

信用卡

 

 

3,000

 

 

 

-

 

 

 

3,000

 

贷款总额

 

 

662,698

 

 

 

21,608

 

 

 

641,090

 

减去：扣除成本后的递延贷款费用

 

 

(277)

 

 

-

 

 

 

(277)

总计

 

$662,421

 

 

$21,608

 

 

$640,813

 

 

 
19

目录表

 

附注4.贷款损失准备，续

 

下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的贷款组合按内部贷款等级(以千美元为单位)细分：

 

2022年9月30日

 

1级

极小

风险

 

 

二年级

谦逊

风险

 

 

三年级

平均值

风险

 

 

四年级

可接受

风险

 

 

五年级

略微

可接受

 

 

六年级

观看

 

 

七年级

不合标准

 

 

八年级

值得怀疑

 

 

总计

 

建筑/土地发展

 

$-

 

 

$4

 

 

$11,982

 

 

$40,259

 

 

$12,237

 

 

$1,548

 

 

$546

 

 

$-

 

 

$66,576

 

农田

 

 

157

 

 

 

276

 

 

 

10,862

 

 

 

39,008

 

 

 

18,783

 

 

 

957

 

 

 

1,458

 

 

 

-

 

 

 

71,501

 

房地产

 

 

-

 

 

 

577

 

 

 

27,026

 

 

 

70,946

 

 

 

27,835

 

 

 

6,709

 

 

 

3,980

 

 

 

-

 

 

 

137,073

 

多户住宅

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

978

 

 

 

5,048

 

 

 

2,414

 

 

 

115

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

8,555

 

商业地产

 

 

-

 

 

 

3,390

 

 

 

39,594

 

 

 

71,632

 

 

 

43,489

 

 

 

14,926

 

 

 

8,258

 

 

 

-

 

 

 

181,289

 

房屋净值-封闭式结束

 

 

-

 

 

 

51

 

 

 

1,123

 

 

 

2,537

 

 

 

646

 

 

 

385

 

 

 

16

 

 

 

-

 

 

 

4,758

 

房屋净值--开放式

 

 

16

 

 

 

1,341

 

 

 

18,857

 

 

 

21,739

 

 

 

1,990

 

 

 

1,435

 

 

 

298

 

 

 

-

 

 

 

45,676

 

商业及工业-非房地产

 

 

25

 

 

 

475

 

 

 

11,910

 

 

 

24,777

 

 

 

14,076

 

 

 

761

 

 

 

405

 

 

 

-

 

 

 

52,429

 

消费者

 

 

24

 

 

 

256

 

 

 

2,816

 

 

 

3,202

 

 

 

83

 

 

 

24

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,405

 

贷款总额

 

$222

 

 

$6,370

 

 

$125,148

 

 

$279,148

 

 

$121,553

 

 

$26,860

 

 

$14,961

 

 

$-

 

 

$574,262

 

减去：扣除成本后的递延贷款费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(479)

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$573,783

 

 

 

 

信用卡

 

 

经销商融资

 

表演

 

$3,171

 

 

$122,530

 

不良资产

 

 

13

 

 

 

95

 

总计

 

$3,184

 

 

$122,625

 

 

 
20

目录表

 

附注4.贷款损失准备，续

 

2021年12月31日

 

1级

极小

风险

 

 

二年级

谦逊

风险

 

 

三年级

平均值

风险

 

 

四年级

可接受

风险

 

 

五年级

略微

可接受

 

 

六年级

观看

 

 

七年级

不合标准

 

 

八年级

值得怀疑

 

 

总计

 

建筑/土地发展

 

$-

 

 

$6

 

 

$9,952

 

 

$43,861

 

 

$19,457

 

 

$1,658

 

 

$302

 

 

$-

 

 

$75,236

 

农田

 

 

56

 

 

 

291

 

 

 

6,804

 

 

 

42,615

 

 

 

13,620

 

 

 

1,638

 

 

 

1,320

 

 

 

-

 

 

 

66,344

 

房地产

 

 

-

 

 

 

1,128

 

 

 

30,268

 

 

 

61,940

 

 

 

28,895

 

 

 

12,462

 

 

 

4,859

 

 

 

-

 

 

 

139,552

 

多户住宅

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,021

 

 

 

2,586

 

 

 

1,154

 

 

 

126

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,887

 

商业地产

 

 

-

 

 

 

2,124

 

 

 

36,308

 

 

 

72,414

 

 

 

35,444

 

 

 

4,428

 

 

 

12,846

 

 

 

-

 

 

 

163,564

 

房屋净值-封闭式结束

 

 

-

 

 

 

61

 

 

 

1,268

 

 

 

3,103

 

 

 

762

 

 

 

1,068

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,262

 

房屋净值--开放式

 

 

-

 

 

 

1,293

 

 

 

17,333

 

 

 

21,296

 

 

 

2,477

 

 

 

1,632

 

 

 

216

 

 

 

-

 

 

 

44,247

 

商业及工业-非房地产

 

 

-

 

 

 

1,001

 

 

 

7,562

 

 

 

21,527

 

 

 

13,538

 

 

 

533

 

 

 

63

 

 

 

-

 

 

 

44,224

 

消费者

 

 

10

 

 

 

522

 

 

 

2,919

 

 

 

3,526

 

 

 

980

 

 

 

79

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

8,036

 

贷款总额

 

$66

 

 

$6,426

 

 

$113,435

 

 

$272,868

 

 

$116,327

 

 

$23,624

 

 

$19,606

 

 

$-

 

 

$552,352

 

减去：扣除成本后的递延贷款费用

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(277)

总计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$552,075

 

 

 

 

信用卡

 

 

经销商融资

 

表演

 

$3,000

 

 

$107,330

 

不良资产

 

 

-

 

 

 

16

 

总计

 

$3,000

 

 

$107,346

 

 

内部贷款等级说明：

 

1级-最低风险：卓越的信用，卓越的资产质量，卓越的债务能力和覆盖面，以及公认的管理能力。

 

2级--中等风险：借款人持续产生足够的现金流，为偿债、良好的信用、高于平均水平的资产质量和流动性提供资金。

 

3级--平均风险：借款人产生足够的现金流为偿债提供资金。就业(或商业)稳定，未来趋势良好。信用非常好。

 

4级-可接受的风险：借款人的现金流足以偿还债务；但是，非常费用或资本费用必须通过额外的长期债务来支付。就业(或商业)稳定是合理的，但未来的趋势可能会显示出轻微的疲软。信用记录很好。信用报告中未出现未支付的判决或催收项目。

 

5级--略微可接受：向可能表现出收入下降、杠杆率可能大幅高于行业平均水平的借款人提供信贷，流动性可能略可接受。就业或企业稳定性可能疲弱或恶化。可能目前的表现符合约定，但会受到裁员、疾病、工时减少或业务前景下降等发展因素的不利影响。信用记录显示了弱点、过去的欠款、已支付或有争议的收款和判决，但不包括目前逾期未偿债务或未支付、无争议判决的借款人。

 

6年级--观看：贷款目前受到保护，但由于负资产负债表或损益表趋势而疲软。可能缺乏对抵押品的有效控制，或存在文件缺陷。这些贷款有潜在的弱点，值得管理层密切关注。支持这一分类的其他原因包括不利的经济或市场状况、未决的诉讼或任何其他重大弱点。逾期60天或更长时间的现有贷款将被归入这一类别，等待恢复到当前状态。

 

 
21

目录表

 

附注4.贷款损失准备，续

 

7级-不合标准：具有明确弱点的贷款，其中付款违约和/或损失是可能的，但还不太可能。现金流不足以在当前付款或条款下偿还债务，而且这种情况可能是永久性的。被归类为不合标准的贷款因借款人目前的净值和偿付能力而受到不充分的保护，抵押品有可能不得不清算和/或被要求担保人偿还债务。一般来说，贷款的本金和利息都被认为是可收回的，主要是因为抵押品的覆盖面，然而，如果不足之处不能迅速纠正，就有可能发生损失。

 

8级--可疑：这笔贷款具有不合格信贷的所有特征，但现有信息表明，这笔贷款不太可能得到全额偿还。现金流不足以偿还债务。可能很难预测准确的损失金额，但一些损失的可能性很大。当任何部分被归类为可疑时，贷款将被置于非应计项目状态。

 

信用卡和经销商融资贷款分为不良贷款和不良贷款。当本金和利息的支付逾期90天或更长时间时，贷款是不良贷款。

 

注5.员工福利计划

 

该银行有一个合格的非缴费固定收益养老金计划，该计划涵盖了2012年4月1日之前雇用的几乎所有全职员工。福利主要基于工作年限和收入。该公司使用12月31日ST作为固定福利养老金计划的衡量日期。世行预计2022年不会为养老金计划做出贡献。

 

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的定期养老金净成本摘要(以千美元为单位)：

 

 

 

九个月结束

 

 

截至三个月

 

 

 

2022年9月30日

 

 

2021年9月30日

 

 

2022年9月30日

 

 

2021年9月30日

 

服务成本

 

$570

 

 

$648

 

 

$190

 

 

$216

 

利息成本

 

 

312

 

 

 

285

 

 

 

104

 

 

 

95

 

计划资产的预期回报

 

 

-

 

 

 

(594)

 

 

-

 

 

 

(198)

摊销先前服务费用

 

 

(585)

 

 

-

 

 

 

(195)

 

 

-

 

净亏损摊销

 

 

174

 

 

 

216

 

 

 

58

 

 

 

72

 

定期养老金净成本

 

$471

 

 

$555

 

 

$157

 

 

$185

 

 

附注6.公允价值

 

金融工具的公允价值是指自愿各方之间交换的当前金额，而不是在强制清算中。公允价值最好根据所报的市场价格确定。然而，在许多情况下，公司的各种金融工具没有报价的市场价格。如无所报市价，则公允价值以使用现值或其他估值方法估计为基础。

 

这些技术很大程度上受到所用假设的影响，包括贴现率和对未来现金流的估计。因此，公允价值估计可能不会在票据的即时结算中实现。公允价值会计准则将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，呈列的合计公允价值金额未必代表本公司的基本公允价值。

 

本公司记录对某些资产和负债的公允价值调整，并利用资产和负债的公允价值定义确定公允价值披露，公允价值是退出价格，代表在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债将收到的金额。在确定非活跃市场中金融资产的公允价值时，还需要考虑其他因素。

 

 
22

目录表

 

附注6.公允价值，续

 

本公司根据估值技术的投入是可观察的还是不可观察的，使用估值技术的层次结构。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了公司的市场假设。基于这两类投入的公允价值层次结构的三个层次如下：

 

1级-

估值以活跃市场对相同资产和负债的报价为基础。

2级-

估值基于可观察的投入，包括类似资产及负债在活跃市场的报价、相同或类似资产及负债在不太活跃的市场的报价，以及基于模型的估值技术，其重大假设可主要从市场的可观察数据中得出或得到市场可观察数据的证实。

3级-

估值基于基于模型的技术，这些技术使用了一个或多个在市场上看不到的重要输入或假设。

 

以下介绍了该公司用来计量在财务报表中按公允价值经常性记录的某些金融资产和负债的估值技术：

 

证券

 

如果在活跃的市场上有报价，证券被归类在估值层次的第一级。一级证券将包括高流动性的政府债券、抵押贷款产品和交易所交易的股票。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。二级证券将包括美国机构证券、抵押贷款支持机构证券、各州和政治部门的义务以及某些公司、资产支持和其他证券。在某些活动有限或估值投入透明度较低的情况下，证券被归类在估值层次的第三级。受限联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票的账面价值根据每个实体的赎回条款接近公允价值，因此不包括在下表中。

 

持有待售贷款

 

根据ASC 820-公允价值计量和披露，该公司对其持有的待售贷款的整个投资组合使用公允价值会计。本公司透过F&M Mortgage持有以供出售的原始贷款的公允价值，是根据在本公司开展业务的第二按揭贷款市场交易的类似工具的可见市场价格计算的。该公司通过F&M Mortgage持有的待售贷款组合被归类为2级。出售贷款的收益和损失记录在抵押贷款银行收入中，净额记入综合收益表。

 

衍生资产-IRLC

 

考虑到利率锁定承诺将结束的可能性，本公司根据从投资者那里获得的基础贷款的价格，按公允价值确认IRLC，这些贷款将以最大努力交付。该公司所有的内部评级证书均被归类为2级。

 

衍生资产/负债-远期销售承诺

 

该公司使用公允价值会计其与IRLC和LHFS相关的远期销售承诺。在借款人作出承诺时，对于打算在二级市场出售的贷款，应尽最大努力作出销售承诺。尽力而为的承诺是使用向交易对手承诺的价格相对于利率锁定承诺或抵押贷款的当前市场价格进行估值的。该公司所有的远期销售承诺都被列为2级。

 

衍生资产/负债-指数化存单

 

该公司的衍生品与索引存单(ICD)产品一旦发售，根据第三方供应商提供的信息，利用基于可观察市场的投入的贴现现金流分析，按公允价值记录，这些投入被视为二级投入。该产品不再提供，剩余存单在截至2022年6月30日的三个月内到期。

 

 
23

目录表

 

附注6.公允价值，续

 

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和负债余额(以千美元为单位)：

 

2022年9月30日

 

总计

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售贷款，F&M抵押贷款

 

$3,310

 

 

$-

 

 

$3,310

 

 

$-

 

美国国债

 

 

45,886

 

 

 

-

 

 

 

45,886

 

 

 

-

 

美国政府支持的企业

 

 

152,710

 

 

 

-

 

 

 

152,710

 

 

 

-

 

美国各州和政治分支机构发行的证券。

 

 

41,836

 

 

 

-

 

 

 

41,836

 

 

 

-

 

联邦机构的抵押贷款支持义务

 

 

162,701

 

 

 

-

 

 

 

162,701

 

 

 

-

 

公司债务证券

 

 

27,327

 

 

 

-

 

 

 

27,327

 

 

 

-

 

远期销售承诺

 

 

535

 

 

 

-

 

 

 

535

 

 

 

-

 

按公允价值计算的资产

 

$434,305

 

 

$-

 

 

$434,305

 

 

$-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

IRLC

 

$276

 

 

$-

 

 

$276

 

 

$-

 

按公允价值计算的负债

 

$276

 

 

$-

 

 

$276

 

 

$-

 

2021年12月31日

 

总计

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

持有待售贷款，F&M抵押贷款

 

$4,887

 

 

$-

 

 

$4,887

 

 

$-

 

IRLC

 

 

258

 

 

 

-

 

 

 

258

 

 

 

-

 

美国政府国债

 

 

29,482

 

 

 

-

 

 

 

29,482

 

 

 

-

 

美国政府支持的企业

 

 

133,714

 

 

 

-

 

 

 

133,714

 

 

 

-

 

美国各州和政治分区发行的证券

 

 

34,337

 

 

 

-

 

 

 

34,337

 

 

 

-

 

联邦机构的抵押贷款支持义务

 

 

183,647

 

 

 

-

 

 

 

183,647

 

 

 

-

 

公司债务证券

 

 

22,702

 

 

 

-

 

 

 

22,702

 

 

 

-

 

远期销售承诺

 

 

112

 

 

 

-

 

 

 

112

 

 

 

-

 

按公允价值计算的资产

 

$409,139

 

 

$-

 

 

$409,139

 

 

$-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生品-ICD

 

$3

 

 

$-

 

 

$3

 

 

$-

 

按公允价值计算的负债

 

$3

 

 

$-

 

 

$3

 

 

$-

 

 

根据公认会计原则，某些金融资产在非经常性基础上按公允价值计量。对这些资产公允价值的调整通常源于采用成本或市价较低的会计方法或对个别资产进行减记。

 

以下介绍了该公司用来计量在财务报表中按公允价值非经常性记录的某些金融资产的估值技术：

 

持有待售资产

 

持有以供出售的资产是以转移当日的成本减去累计折旧或公允价值较低的价格从银行转移的。本公司定期评估持有待售资产的价值，并就其后公允价值减去出售成本的任何下跌记入减值费用。公允价值是基于独立的市场价格、抵押品的评估价值或管理层对抵押品价值的估计。当抵押品的公允价值基于可观察市场价格或当前评估价值时，本公司将持有待售资产记录为非经常性二级。当评估价值不可用或管理层确定抵押品的公允价值进一步减值低于评估价值且没有可观察到的市场价格时，公司将持有待售资产记录为非经常性第三级。

 

 
24

目录表

 

附注6.公允价值，续

 

减值贷款

 

如果管理层根据目前的信息和事件判断，所有到期金额很可能不会根据贷款协议的合同条款收回，则贷款被指定为减值。问题债务重组是减值贷款。减值贷款在非经常性基础上按公允价值计量。如果单独评估的减值贷款余额超过公允价值，该金额将计入贷款损失准备。任何公允价值调整均记入已发生的期间，作为综合损益表的贷款损失准备。

 

减值贷款的公允价值和相关损失的计量基于以下三种方法之一：贷款的可观察市场价格、预计现金流的现值或抵押品的公允价值。贷款的可观察市场价格被归类为一级投入。预计现金流现值法属于3级分类，因为该计算依赖于公司的判断来确定预计现金流，这些现金流随后按贷款的当前利率贴现，如果贷款是问题债务重组，则按修改前的利率贴现。

 

使用抵押品公允价值法计量的贷款被归类为第三级。抵押品可以是房地产或商业资产的形式，包括设备、库存和应收账款。大多数抵押品是房地产。本公司以独立评估或评估的“清算”价值为基础，采用抵押品方法进行公允估值。房地产抵押品的价值是通过采用收益或市场估值方法进行独立评估来确定的。由公司以外的独立注册评估师作为可观察到的市场数据进行的评估被归类为3级。如果被认为重要，业务设备的价值基于外部评估(3级)，如果被认为不重要，则基于适用企业财务报表上的账面净值(3级)。同样，存货和应收账款抵押品的价值以财务报表余额或账龄报告(第3级)为基础。

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，具有特定分配的减值贷款的公允价值计量主要基于抵押品的公允价值。

 

拥有的其他房地产

 

某些资产，如其他拥有的房地产(OREO)，按公允价值减去出售成本计量。拥有的其他房地产的估值是使用独立各方的当前评估确定的，这是一种二级投入。如果无法在报告日期之前获得当前评估，或者如果在收到最近的评估之后发现价值下降，则对评估值进行贴现，从而产生3级估计数。如果公司与房地产经纪人一起销售物业，估计的销售成本会减少公允价值，从而导致基于第三级投入的估值。

 

该公司独立和与当地房地产经纪人一起销售其他拥有和持有的房地产和资产。房地产经纪人销售的房产是按销售成本折价的。公司独立销售的物业不会因销售成本而打折。

 

 
25

目录表

 

附注6.公允价值，续

 

下表汇总了该公司在此期间按公允价值非经常性计量的金融资产(以千美元为单位)：

 

2022年9月30日

 

总计

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

建筑/土地发展

 

$293

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$293

 

房地产

 

 

1,346

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,346

 

商业地产

 

 

967

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

967

 

经销商融资

 

 

54

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

54

 

减值贷款

 

$2,660

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$2,660

 

持有的银行物业供出售

 

$300

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$300

 

 

2021年12月31日

 

总计

 

 

1级

 

 

2级

 

 

3级

 

房地产

 

$1,053

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$1,053

 

商业地产

 

 

5,401

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,401

 

经销商融资

 

 

81

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

81

 

减值贷款

 

$6,535

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$6,535

 

持有的银行物业供出售

 

$300

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$300

 

 

下表列出了2022年9月30日和2021年12月31日的第3级公允价值计量信息(以千美元为单位)：

 

 

 

公允价值在

2022年9月30日

 

 

估价技术

 

无法观察到的重要输入

 

射程

 

减值贷款

 

$2,660

 

 

折现的评估价值

 

销售成本和适销性折扣

 

9.72%-32.92% (Average 18.89%)

 

持有的银行物业供出售

 

 

300

 

 

合同价值

 

销售成本和适销性折扣

 

 

不适用

 

 

 

 

2021年12月31日的公允价值

 

 

估价技术

 

无法观察到的重要输入

 

射程

 

减值贷款

 

$6,535

 

 

折现的评估价值

 

销售成本和适销性折扣

 

11.76%-28.00% (Average 17.31%)

 

持有的银行物业供出售

 

 

300

 

 

合同价值

 

销售成本和适销性折扣

 

 

不适用

 

 

附注7.金融工具公允价值的披露

 

以下是截至2022年9月30日和2021年12月31日公司金融工具的账面价值、公允价值和在公允价值等级中的配置。2022年9月30日和2021年12月31日的公允价值是根据预期采用的ASU 2016-01年度的退出价格概念进行估计的。金融资产和金融负债的确认和计量。

 

 
26

目录表

 

附注7.关于金融工具公允价值的披露，续

 

公司金融工具的估计公允价值和相关账面价值(以千美元为单位)如下(以千美元为单位)：

 

 

 

2022年9月30日的公允价值计量使用

 

 

 

携带

金额

 

 

报价在

活跃的市场：

相同的资产

(1级)

 

 

重要的其他人

可观测输入

(2级)

 

 

意义重大

看不见

输入(3级)

 

 

公允价值在

2022年9月30日

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$30,312

 

 

$30,312

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$30,312

 

证券

 

 

430,585

 

 

 

-

 

 

 

430,585

 

 

 

-

 

 

 

430,585

 

持有待售贷款

 

 

3,310

 

 

 

-

 

 

 

3,310

 

 

 

-

 

 

 

3,310

 

为投资持有的贷款，净额

 

 

699,592

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

696,749

 

 

 

696,749

 

应收利息

 

 

3,660

 

 

 

-

 

 

 

3,660

 

 

 

-

 

 

 

3,660

 

银行自营人寿保险

 

 

23,381

 

 

 

-

 

 

 

23,381

 

 

 

-

 

 

 

23,381

 

远期销售承诺

 

 

535

 

 

 

-

 

 

 

535

 

 

 

-

 

 

 

535

 

总计

 

$1,191,375

 

 

$30,312

 

 

$461,471

 

 

$696,749

 

 

$1,188,532

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

$1,117,394

 

 

$-

 

 

$1,116,012

 

 

$-

 

 

$1,116,012

 

短期债务

 

 

30,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

30,000

 

 

 

30,000

 

长期债务

 

 

6,879

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,762

 

 

 

6,762

 

IRLC

 

 

276

 

 

 

-

 

 

 

276

 

 

 

-

 

 

 

276

 

应付利息

 

 

353

 

 

 

-

 

 

 

353

 

 

 

-

 

 

 

353

 

总计

 

$1,154,902

 

 

$-

 

 

$1,116,641

 

 

$36,762

 

 

$1,153,403

 

 

 

 

公允价值在2021年12月31日的计量使用

 

 

 

携带

金额

 

 

报价在

活跃的市场：

相同的资产

(1级)

 

 

重要的其他人

可观测输入

(2级)

 

 

意义重大

看不见

输入(3级)

 

 

公允价值在

2021年12月31日

 

资产：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$88,121

 

 

$88,121

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$88,121

 

证券

 

 

404,007

 

 

 

-

 

 

 

404,007

 

 

 

-

 

 

 

404,007

 

持有待售贷款

 

 

4,887

 

 

 

-

 

 

 

4,887

 

 

 

-

 

 

 

4,887

 

IRLC

 

 

258

 

 

 

-

 

 

 

258

 

 

 

-

 

 

 

258

 

为投资持有的贷款，净额

 

 

662,421

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

652,096

 

 

 

652,096

 

应收利息

 

 

3,117

 

 

 

-

 

 

 

3,117

 

 

 

-

 

 

 

3,117

 

银行自营人寿保险

 

 

22,878

 

 

 

-

 

 

 

22,878

 

 

 

-

 

 

 

22,878

 

远期销售承诺

 

 

112

 

 

 

-

 

 

 

112

 

 

 

-

 

 

 

112

 

总计

 

$1,185,801

 

 

$88,121

 

 

$435,259

 

 

$652,096

 

 

$1,175,476

 

负债：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

$1,080,295

 

 

$-

 

 

$956,439

 

 

$123,718

 

 

$1,080,157

 

长期债务

 

 

21,772

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

22,443

 

 

 

22,443

 

应付利息

 

 

491

 

 

 

-

 

 

 

491

 

 

 

-

 

 

 

491

 

总计

 

$1,102,558

 

 

$-

 

 

$956,930

 

 

$146,161

 

 

$1,103,091

 

 

注8.问题债务重组

 

截至2022年9月30日，该公司的TDR总额为4,151估计津贴为#美元104。截至2021年12月31日，该公司的TRD总额为5,138估计津贴为#美元167.

 

 
27

目录表

 

注8.问题债务重组，续

 

问题债务重组包括修改利率、修改摊销时间表、暂停一段时间的本金支付、重新垫付资金作为付款以使贷款成为现实，或以上任何组合。所有被认为是TDR的贷款都会根据公司的ALL方法进行减值审查。本公司认为非应计项目或逾期90天的贷款为不良贷款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有不良TDR。

 

下表按修改类型显示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间发生的TDR(以千美元为单位)：

 

 

 

截至2022年9月30日的三个月

 

 

截至2022年9月30日的9个月

 

 

 

不是的。的

合同

 

 

Pre-

改型

杰出的

已录制

投资

 

 

后-

改型

杰出的

已录制

投资

 

 

不是的。的

合同

 

 

Pre-

改型

杰出的

已录制

投资

 

 

后-

改型

杰出的

已录制

投资

 

术语的更改

 

 

-

 

 

$-

 

 

$-

 

 

 

1

 

 

$164

 

 

$164

 

延长到期日

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3

 

 

 

47

 

 

 

47

 

总计

 

 

-

 

 

$-

 

 

$-

 

 

 

4

 

 

$211

 

 

$211

 

 

 

 

截至2021年9月30日的三个月

 

 

截至2021年9月30日的9个月

 

 

 

不是的。的

合同

 

 

Pre-

改型

杰出的

已录制

投资

 

 

后-

改型

杰出的

已录制

投资

 

 

不是的。的

合同

 

 

Pre-

改型

杰出的

已录制

投资

 

 

后-

改型

杰出的

已录制

投资

 

术语的更改

 

 

-

 

 

$-

 

 

$-

 

 

 

2

 

 

$1,085

 

 

$1,085

 

总计

 

 

-

 

 

$-

 

 

$-

 

 

 

2

 

 

$1,085

 

 

$1,085

 

 

附注9.累计其他全面损失

 

下表列出了所述期间累计其他综合损失的组成部分(以千美元为单位)。

 

 

 

截至2022年9月30日的三个月

 

 

 

未实现

证券收益

(亏损)

 

 

调整

与养老金相关

平面图

 

 

累计其他

全面

损失

 

2022年6月30日的余额

 

$(33,109)

 

$(3,291)

 

$(36,400)

未实现证券收益(亏损)变动，扣除税收优惠2,075美元

 

 

(7,804)

 

 

-

 

 

 

(7,804)

2022年9月30日的余额

 

$(40,913)

 

$(3,291)

 

$(44,204)

 

 

 

截至2021年9月30日的三个月

 

 

 

未实现

证券收益

(亏损)

 

 

调整

与养老金相关

平面图

 

 

累计其他

全面

损失

 

2021年6月30日的余额

 

$(31)

 

$(3,821)

 

$(3,852)

未实现证券收益(亏损)变动，扣除税费净额15美元

 

 

(57)

 

 

-

 

 

 

(57)

2021年9月30日的余额

 

$(88)

 

$(3,821)

 

$(3,909)

 

 
28

目录表

 

附注9.累计其他全面亏损，续

 

 

 

截至2022年9月30日的9个月

 

 

 

未实现

证券收益

(亏损)

 

 

调整

与养老金相关

平面图

 

 

累计其他

全面

损失

 

2021年12月31日的余额

 

$(1,801)

 

$(3,291)

 

$(5,092)

未实现证券收益(亏损)变动，扣除税收优惠净额10,417美元

 

 

(39,189)

 

 

-

 

 

 

(39,189)

重新分类以前未实现的净亏损，在扣除20美元的税收优惠后的净收入中确认

 

 

77

 

 

 

-

 

 

 

77

 

2022年9月30日的余额

 

$(40,913)

 

$(3,291)

 

$(44,204)

 

 

 

截至2021年9月30日的9个月

 

 

 

未实现

证券收益

(亏损)

 

 

调整

与养老金相关

平面图

 

 

累计其他

全面

损失

 

2020年12月31日余额

 

$804

 

 

$(3,821)

 

$(3,017)

扣除税收优惠后的未实现证券收益(亏损)净额为237美元

 

 

(892)

 

 

-

 

 

 

(892)

2021年9月30日的余额

 

$(88)

 

$(3,821)

 

$(3,909)

 

在截至2022年9月30日的9个月中，安全损失为$97千美元，扣除税金净额$201,000美元，从可供出售证券的未实现收益中重新分类，并在综合收益表中重新分类为投资安全净亏损。在截至2021年9月30日的三个月或九个月内，综合损益表没有报告任何重新定级调整。

 

注10.业务细分

 

该公司利用其子公司提供多个业务部门，包括零售银行、抵押银行、产权保险服务、投资服务以及与贷款相关的信贷人寿和意外及健康保险产品。零售银行业务的收入主要包括贷款和投资证券的利息以及存款账户的服务费。按揭银行业务收入主要包括在二手市场出售贷款的收益、贷款发放手续费收入及持有作出售用途的按揭贷款所赚取的利息。产权保险服务、投资服务和保险产品的收入包括所提供产品的佣金。

 

下表按部门列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的收入和支出(以千美元为单位)。

 

 
29

目录表

 

注10.业务分类，续

 

 

 

截至2022年9月30日的9个月

 

 

 

F&M银行

 

 

房租抵押贷款

 

 

TEB寿命/FMF

 

 

VS标题

 

 

仅限父级

 

 

淘汰

 

 

F&M银行公司合并

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

$30,007

 

 

$90

 

 

$28

 

 

$-

 

 

$1

 

 

$(44)

 

$30,082

 

押金手续费

 

 

836

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

836

 

投资服务和保险收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

648

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(9)

 

 

639

 

抵押贷款银行收入，净额

 

 

-

 

 

 

2,059

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(352)

 

 

1,707

 

产权保险收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,215

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,215

 

其他营业收入

 

 

2,370

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,370

 

总收入(亏损)

 

 

33,213

 

 

 

2,149

 

 

 

676

 

 

 

1,215

 

 

 

1

 

 

 

(405)

 

 

36,849

 

费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

3,325

 

 

 

18

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

593

 

 

 

(44)

 

 

3,892

 

贷款损失准备金

 

 

150

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

150

 

工资和福利费用

 

 

11,953

 

 

 

1,832

 

 

 

346

 

 

 

951

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

15,082

 

其他运营费用

 

 

10,229

 

 

 

673

 

 

 

45

 

 

 

246

 

 

 

(8)

 

 

(361)

 

 

10,824

 

总费用

 

 

25,657

 

 

 

2,523

 

 

 

391

 

 

 

1,197

 

 

 

585

 

 

 

(405)

 

 

29,948

 

税前净收益(亏损)

 

 

7,556

 

 

 

(374)

 

 

285

 

 

 

18

 

 

 

(584)

 

 

-

 

 

 

6,901

 

所得税支出(福利)

 

 

820

 

 

 

-

 

 

 

61

 

 

 

-

 

 

 

(601)

 

 

-

 

 

 

280

 

可归因于F&M银行公司的净收益(亏损)

 

$6,736

 

 

$(374)

 

$224

 

 

$18

 

 

$17

 

 

$-

 

 

$6,621

 

总资产

 

$1,240,750

 

 

$7,895

 

 

$4,647

 

 

$4,080

 

 

$72,668

 

 

$(93,391)

 

$1,236,649

 

商誉

 

$2,868

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$3

 

 

$211

 

 

$-

 

 

$3,082

 

 

 

 

截至2022年9月30日的三个月

 

 

 

F&M银行

 

 

房租抵押贷款

 

 

TEB寿命/FMF

 

 

VS标题

 

 

仅限父级

 

 

淘汰

 

 

F&M银行公司合并

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

$10,988

 

 

$29

 

 

$13

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$(18)

 

$11,012

 

押金手续费

 

 

255

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

255

 

投资服务和保险收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

194

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(4)

 

 

190

 

抵押贷款银行收入，净额

 

 

-

 

 

 

680

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(352)

 

 

328

 

产权保险收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

376

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

376

 

其他营业收入

 

 

866

 

 

 

(2)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

864

 

总收入(亏损)

 

 

12,109

 

 

 

707

 

 

 

207

 

 

 

376

 

 

 

-

 

 

 

(374)

 

 

13,025

 

费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

1,551

 

 

 

6

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

342

 

 

 

(18)

 

 

1,881

 

贷款损失准备金

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

工资和福利费用

 

 

3,950

 

 

 

636

 

 

 

128

 

 

 

341

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

5,055

 

其他运营费用

 

 

3,593

 

 

 

209

 

 

 

13

 

 

 

84

 

 

 

5

 

 

 

(356)

 

 

3,548

 

总费用

 

 

9,094

 

 

 

851

 

 

 

141

 

 

 

425

 

 

 

347

 

 

 

(374)

 

 

10,484

 

税前净收益(亏损)

 

 

3,015

 

 

 

(144)

 

 

66

 

 

 

(49)

 

 

(347)

 

 

-

 

 

 

2,541

 

所得税费用

 

 

351

 

 

 

-

 

 

 

14

 

 

 

-

 

 

 

(128)

 

 

-

 

 

 

237

 

可归因于F&M银行公司的净收益(亏损)

 

$2,664

 

 

$(144)

 

$52

 

 

$(49)

 

$(219)

 

$-

 

 

$2,304

 

 

 
30

目录表

 

注10.业务分类，续

 

 

 

截至2021年9月30日的9个月

 

 

 

F&M银行

 

 

VBS抵押贷款

 

 

TEB寿命/FMF

 

 

VS标题

 

 

仅限父级

 

 

淘汰

 

 

F&M银行公司合并

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

$26,499

 

 

$165

 

 

$85

 

 

$-

 

 

$1

 

 

$(130)

 

$26,620

 

押金手续费

 

 

839

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

839

 

投资服务和保险收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

742

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(6)

 

 

736

 

抵押贷款银行收入，净额

 

 

-

 

 

 

3,874

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

3,874

 

产权保险收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,607

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,607

 

其他营业收入(亏损)

 

 

2,334

 

 

 

121

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(114)

 

 

-

 

 

 

2,341

 

总收入(亏损)

 

 

29,672

 

 

 

4,160

 

 

 

827

 

 

 

1,607

 

 

 

(113)

 

 

(136)

 

 

36,017

 

费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

2,690

 

 

 

115

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

551

 

 

 

(130)

 

 

3,226

 

(追回)贷款损失

 

 

(2,210)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,210)

工资和福利费用

 

 

10,772

 

 

 

1,902

 

 

 

280

 

 

 

905

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

13,859

 

其他运营费用

 

 

9,777

 

 

 

677

 

 

 

37

 

 

 

227

 

 

 

60

 

 

 

(6)

 

 

10,772

 

总费用

 

 

21,029

 

 

 

2,694

 

 

 

317

 

 

 

1,132

 

 

 

611

 

 

 

(136)

 

 

25,647

 

税前净收益(亏损)

 

 

8,643

 

 

 

1,466

 

 

 

510

 

 

 

475

 

 

 

(724)

 

 

-

 

 

 

10,370

 

所得税支出(福利)

 

 

1,199

 

 

 

-

 

 

 

107

 

 

 

-

 

 

 

(294)

 

 

-

 

 

 

1,012

 

可归因于F&M银行公司的净收益(亏损)

 

$7,444

 

 

$1,466

 

 

$403

 

 

$475

 

 

$(430)

 

$-

 

 

$9,358

 

总资产

 

$1,177,613

 

 

$10,255

 

 

$8,434

 

 

$2,802

 

 

$113,627

 

 

$(142,072)

 

$1,170,659

 

商誉

 

$2,868

 

 

$47

 

 

$-

 

 

$3

 

 

$164

 

 

$-

 

 

$3,082

 

 

 

 

截至2021年9月30日的三个月

 

 

 

F&M银行

 

 

VBS抵押贷款

 

 

TEB寿命/FMF

 

 

VS标题

 

 

仅限父级

 

 

淘汰

 

 

F&M银行公司合并

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息收入

 

$9,010

 

 

$41

 

 

$26

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$(22)

 

$9,055

 

押金手续费

 

 

300

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

300

 

投资服务和保险收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

213

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3)

 

 

210

 

抵押贷款银行收入，净额

 

 

-

 

 

 

1,176

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,176

 

产权保险收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

556

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

556

 

其他营业收入(亏损)

 

 

711

 

 

 

41

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(38)

 

 

-

 

 

 

714

 

总收入(亏损)

 

 

10,021

 

 

 

1,258

 

 

 

239

 

 

 

556

 

 

 

(38)

 

 

(25)

 

 

12,011

 

费用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

919

 

 

 

17

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

175

 

 

 

(22)

 

 

1,089

 

(追回)贷款损失

 

 

(235)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(235)

工资和福利费用

 

 

3,660

 

 

 

620

 

 

 

99

 

 

 

323

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,702

 

其他运营费用

 

 

3,477

 

 

 

213

 

 

 

18

 

 

 

73

 

 

 

21

 

 

 

(3)

 

 

3,799

 

总费用

 

 

7,821

 

 

 

850

 

 

 

117

 

 

 

396

 

 

 

196

 

 

 

(25)

 

 

9,355

 

税前净收益(亏损)

 

 

2,200

 

 

 

408

 

 

 

122

 

 

 

160

 

 

 

(234)

 

 

-

 

 

 

2,656

 

所得税支出(福利)

 

 

277

 

 

 

-

 

 

 

26

 

 

 

-

 

 

 

16

 

 

 

-

 

 

 

319

 

可归因于F&M银行公司的净收益(亏损)

 

$1,923

 

 

$408

 

 

$96

 

 

$160

 

 

$(250)

 

$-

 

 

$2,337

 

 

 
31

目录表

 

注11.债务

 

短期债务

 

该公司利用短期债务，如购买的联邦基金和亚特兰大联邦住房贷款银行(FHLB)的短期借款来支持贷款增长并提供流动性。购买的联邦基金是从其他金融机构获得的无担保隔夜借款。FHLB短期债务由贷款组合担保，可以是每日浮动利率贷款，作为信用额度或固定利率预付款，具体取决于公司的需要。有一块钱30,0002022年9月30日为短期债务，2021年12月31日为无短期债务。

 

长期债务

 

该公司还利用FHLB预付款计划为贷款增长提供资金并提供流动性。截至2022年9月30日和2021年12月31日，这些债务的余额为#美元0及$10,000，分别为。长期债务的利率在垫付时是固定的；加权平均利率是.812021年12月31日的百分比。联邦住房金融局的预付款包括$10,000联邦住房抵押贷款机构为确保公共资金安全而向弗吉尼亚州联邦承诺的信用证。

 

2020年7月29日，该公司向某些机构认可投资者出售并发行了美元5,000合计本金金额5.752027年7月31日到期的固定评级次级票据百分比(“2027年票据”)和$7,000合计本金金额6.00于2030年7月31日到期的浮动利率次级票据(“2030年票据”)的固定利率百分比。债券利率为年息5.75厘，每半年派息一次。从2022年7月31日开始至到期，2027年债券可以在任何预定的利息支付日期赎回，由公司选择。2022年7月29日，该公司赎回了2027年面值5,000美元的纸币。

 

2030年发行的债券最初的利息为年息6.00厘，由2020年7月29日起至2025年7月31日止，每半年派息一次。自2025年7月31日起至2030年7月30日止，或直至提前赎回日期为止，利率将按季重置为年利率，相当于当时三个月期的Sofr加593个基点，按季支付。。从2025年7月31日开始至到期，2030年债券可以在任何预定的利息支付日期赎回，由公司选择。2030年发行的债券将于July 31, 2030。扣除发行成本后的附属票据总额为$6,8792022年9月30日。

 

注12.收入确认

 

主题606不适用于与金融工具相关的收入，包括贷款和证券收入。此外，某些非利息收入流，如与抵押贷款服务权、金融担保、衍生品和某些信用卡费用相关的费用，也不在指导范围内。主题606适用于非利息收入流，如存款相关费用、交换费、商家收入以及年金和保险佣金。该公司几乎所有的收入都来自与客户的合同。下面讨论主题606范围内的非利息收入流。

 

对存款账户收取手续费

 

存款账户的手续费包括账户分析费(即从分析的业务和公共支票账户赚取的净费用)、每月服务费、支票订单和其他与存款账户相关的费用。在提供服务期间，公司对账户分析费和每月服务费的履约义务总体上得到了履行，并确认了相关收入。支票订单和其他存款账户相关费用在很大程度上是基于交易的，因此，公司的履约义务在某个时间点得到了履行，相关收入也得到了确认。存款账户的手续费主要是立即或在下个月通过直接计入客户账户的方式收到。

 

 
32

目录表

 

附注12.收入确认，续

 

投资服务和保险收入

 

投资服务和保险收入主要包括从共同基金和其他投资销售中收取的佣金。出售共同基金和其他投资的佣金在交易日确认，也就是公司履行其业绩义务的时候。

  

业权保险收入

 

VSTitle提供产权保险和房地产结算服务。收入在房地产交易完成时确认。

 

ATM机和支付卡手续费

 

ATM和Check Card费用主要由借记卡和信用卡收入、ATM费用、商户服务收入和其他服务费组成。借记卡和信用卡收入主要包括每当公司的借记卡和信用卡通过Visa等信用卡支付网络处理时赚取的交换费。ATM手续费主要是当公司持卡人使用非公司自动取款机或非公司持卡人使用公司自动取款机时产生的。商户服务收入主要是指除账户管理费外，向商户收取的处理借记卡和信用卡交易的费用。

 

其他

 

其他非利息收入包括其他经常性收入来源，如保险箱租赁费和其他服务费。保险箱租赁费按年向客户收取，并在收到付款后确认。该公司确定，由于租金和续期在一段时间内发生得相当一致，因此收入应在与履约义务期限一致的基础上确认。其他服务费包括处理电汇的收入、在线支付费用、本票收入、手机银行费和其他服务。在提供服务或完成服务时，公司对费用、交换和其他服务费的履约义务基本得到履行，相关收入也得到确认。付款通常是立即收到或在下个月收到。

 

出售OREO的收益/亏损

 

当物业控制权转移至买方时，本公司记录出售OREO的收益或亏损，这通常发生在签立契据时。当本公司为向买方出售OREO提供资金时，本公司评估买方是否承诺履行合同规定的义务，以及交易价格是否可能收回。一旦满足这些标准，OREO资产将被取消确认，并在将财产控制权移交给买方时记录出售收益或损失。该公司记录了出售OREO财产的损失#美元。59及$0在截至2022年、2022年和2021年9月30日的三个月内，已在综合损益表中列报，因此没有反映在下表中。

  

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的非利息收入，按主题606范围内和范围外的收入流划分(以千美元为单位)。

 

 

 

九个月结束

9月30日，

 

 

截至三个月

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

在主题范围内606：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

押金手续费

 

$836

 

 

$839

 

 

$255

 

 

$300

 

投资服务和保险收入

 

 

639

 

 

 

736

 

 

 

190

 

 

 

210

 

业权保险收入

 

 

1,215

 

 

 

1,607

 

 

 

376

 

 

 

556

 

ATM机和支付卡手续费

 

 

1,823

 

 

 

1,715

 

 

 

628

 

 

 

595

 

其他

 

 

572

 

 

 

668

 

 

 

173

 

 

 

154

 

非利息收入(在专题606的范围内)

 

 

5,085

 

 

 

5,565

 

 

 

1,622

 

 

 

1,815

 

非利息收入(超出主题606的范围)

 

 

1,682

 

 

 

3,832

 

 

 

391

 

 

 

1,141

 

非利息收入总额

 

$6,767

 

 

$9,397

 

 

$2,013

 

 

$2,956

 

 

 
33

目录表

 

附注12.收入确认，续

 

合同余额

 

合同资产余额发生在客户支付对价(导致应收合同)或到期付款(导致合同资产)之前，实体为客户提供服务。合同责任余额是一个实体将一项服务转让给该客户的义务，该实体已经从该客户那里收到了付款(或到期付款)。该公司的非利息收入主要基于交易活动。对价通常是在公司履行其履行义务和确认收入后立即或不久收到的。该公司通常不与客户签订长期收入合同，因此不会有大量的合同余额。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司没有任何重大合同余额。

 

合同采购成本

 

关于主题606的通过，要求实体将获得与客户的合同的某些增量成本资本化，并随后将这些成本摊销为费用，如果这些成本预计可以收回的话。获得合同的增量成本是实体为获得与客户的合同而产生的费用，如果没有获得合同，该实体就不会发生这些费用(例如销售佣金)。本公司利用实际权宜之计，允许实体在将合同收购成本资本化所产生的资产在一年或更短时间内摊销时，立即支出合同收购成本。在采用主题606时，公司没有将任何合同收购成本资本化。

 

注13.租约

 

本公司采用ASU第2016-02号“租赁(主题842)”以及修改了主题842的所有后续ASU。使用权资产和租赁负债分别计入综合资产负债表中的其他资产和其他负债。

 

租赁负债代表公司支付租赁款项的义务，并在每个报告日期作为剩余合同现金流的净现值列报。现金流按租赁开始日生效的公司递增借款利率贴现。使用权资产代表本公司在租赁期内使用相关资产的权利，并按租赁负债、预付租金、初始直接成本和从出租人获得的任何激励措施(如适用)的总和计算。

 

本公司的长期租赁协议被归类为经营租赁。其中若干租约提供延长租赁期的选择权，本公司在合理保证行使选择权的情况下，已在计算租赁负债时计入该等延期。租赁协议没有规定剩余价值担保，也没有影响股息或产生额外财务义务的限制或契诺。

 

下表列出了有关该公司租赁的信息(以千美元为单位)：

 

 

 

2022年9月30日

 

租赁负债

 

$934

 

使用权资产

 

$909

 

加权平均剩余租赁年限(年)

 

2.77年份

 

加权平均贴现率

 

 

3.19%

 

 

 

截至以下三个月

 

 

在截至的9个月中

 

 

 

9月30日，

 

 

9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

经营租赁成本

 

$75

 

 

$37

 

 

$169

 

 

$88

 

总租赁成本

 

$75

 

 

$37

 

 

$169

 

 

$88

 

为计入租赁负债的金额支付的现金

 

$100

 

 

$42

 

 

$205

 

 

$108

 

 

 
34

目录表

 

附注13.租约，续

 

经营租赁负债的到期日分析和未贴现现金流与经营租赁负债总额的对账情况如下(千美元)：

 

 

 

2022年9月30日

 

截至2022年12月31日的三个月

 

$49

 

截至2023年12月31日的12个月

 

 

173

 

截至2024年12月31日的12个月

 

 

174

 

截至2025年12月31日的12个月

 

 

121

 

截至2026年12月31日的12个月

 

 

70

 

此后

 

 

518

 

未贴现现金流合计

 

$1,105

 

折扣

 

 

171

 

租赁负债

 

$934

 

 

附注14.按揭银行业务及衍生工具(千元)

 

持有待售贷款

 

本公司透过本行的按揭银行附属公司F&M Mortgage发放住宅按揭贷款，在二手市场出售。持有以供出售的住宅按揭贷款售予永久投资者，同时释放按揭还款权。根据ASC 820-公允价值计量和披露，该公司对其整个持有待售贷款组合(LHFS)使用公允价值会计。本公司LHFS的公允价值是基于在本公司开展业务的二级抵押贷款市场交易的相同工具的可观察市场价格合计3,310截至2022年9月30日，其中3,410与未付本金有关。该公司的LHFS投资组合被归类为2级。

 

利率锁定承诺和远期销售承诺

 

本公司通过F&M Mortgage承诺发放住宅按揭贷款，贷款利率在融资前确定，称为利率锁定承诺(IRLC)。这种对将在二级市场出售的抵押贷款的利率锁定承诺被视为衍生品。在作出发放贷款的承诺后，本公司要求永久投资者在完成贷款(远期销售承诺)之前达成确定的购买协议，以保护自己免受出售前一段时间利率变化的影响。

 

公司与投资者锁定贷款和利率，并承诺在尽最大努力达成和解的情况下交付贷款，从而限制利率风险。如果投资者未能履行其购买义务，则存在一定的额外风险；然而，根据历史业绩以及投资者的规模和性质，本公司预计他们不会未能履行其义务。本公司在考虑利率贷款承诺到期的可能性的同时，根据从投资者处获得的相关贷款的价格确定IRLC的公允价值，这些贷款将以最大努力为基础交付。

 

这些衍生工具的公允价值于2022年9月30日在综合资产负债表的“其他负债”中列报，总额为#美元。276，名义金额为#美元。22,012和总持仓量67。截至2021年12月31日，IRLC的公允价值总计为$258，名义金额为#美元。18,801和总持仓量70。公允价值变动在截至2022年9月30日及2021年9月30日期间的综合收益表中记为“按揭银行收入，净额”的组成部分。该公司的IRLC被归类为2级。在2022年9月30日和2021年12月31日，每个IRLC和所有LHF都必须尽最大努力履行远期销售承诺。

 

该公司根据ASC 825-10-15-4(B)对其与IRLC和LHFS相关的远期销售承诺使用公允价值会计。远期销售承诺的公允价值于2022年9月30日在综合资产负债表的“其他资产”中列报，总额为#美元。535，名义金额为#美元。25,421和总持仓量81。远期销售承诺的公允价值于2021年12月31日在综合资产负债表的“其他资产”中列报，总额为#美元。112，名义金额为#美元。23,721和总持仓量91.

 

注15.基于股票的薪酬

 

根据公司2020年股票激励计划，公司向董事和员工发放股票奖励。2022年3月7日，公司股票计划委员会授予17,763公允价值为$的股票5481000美元给选定的员工。在接下来的四年里，这些股份每年都会有25%的收益。委员会还授予1,145公允价值为$的股票35在发行时授予董事的1000美元。在截至2022年9月30日的三个月内，没有授予限制性股票奖励。有几个200已归属股份及2,065在截至2022年9月30日的三个月里，股票被没收。截至2022年9月30日，与非既得限制性股票相关的未确认补偿费用总计为$648一千个。

 

注16.后续事件

 

2022年10月6日，公司通过其子公司FMFS收到了$3,823Advisor Group，Inc.为收购FMFS在Infinex Financial Holdings，Inc.的股份而获得的数千美元现金收益。该公司在出售这项投资时录得总计$3,7852022年第四季度将达到1000人。

 

2022年10月14日，公司与一名前员工签订了离职协议。其详细情况载于附件10.1。

 

2022年10月26日，公司以美元的价格出售了持有的待售银行房产300一千个。

 

 
35

目录表

 

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析(千美元)

 

F&M银行股份有限公司(“公司”)于1983年在弗吉尼亚州注册成立，是根据1956年《银行控股公司法》第3(A)(1)条成立的金融控股公司，通过其全资子公司Farmers&Merchants Bank(“Bank”)提供金融服务。TEB Life Insurance Company(“TEB”)、Farmers&Merchants Financial Services(“Farmers&Merchants Financial Services”)及VBS Mortgage LLC(DBA F&M Mortgage)为本行全资附属公司。F&M Bank Corp.持有VSTitle LLC(“VST”)的多数股权，其余少数股权由F&M Mortgage拥有，直到公司于2022年1月3日收购F&M Mortgage在VST的少数股权。

 

该银行是一家提供全方位服务的商业银行，通过其13个分行以及位于弗吉尼亚州宾州莱尔德的贷款制作办事处(专门通过汽车经销商网络提供汽车融资)提供广泛的银行和金融服务。TEB对银行出售的与其贷款活动有关的信用人寿保险以及意外和健康保险进行再保险。FMFS为本行客户提供经纪服务和财产/意外伤害保险。F&M Mortgage通过其在哈里森堡、菲舍斯维尔、伍德斯托克和弗吉尼亚州温彻斯特的办事处发起传统和政府支持的抵押贷款。VSTitle通过他们在哈里森堡、菲舍斯维尔和弗吉尼亚州夏洛茨维尔的办事处提供产权保险服务。

 

该公司的主要贸易区为罗金汉县、谢南多亚县和奥古斯塔县以及哈里松堡、斯汤顿、韦恩斯伯勒和温彻斯特市的客户提供服务。

 

管理层的讨论和分析有助于读者了解和评估公司的财务状况和经营结果。分析的重点是综合财务报表、脚注和所列其他财务数据。讨论强调了与以前报告期相比的重大变化以及可能影响公司的任何可识别的趋势。为便于列报，已对金额进行了四舍五入。本讨论和分析应与本10-Q表格第1部分第1项中提出的合并财务报表和合并财务报表附注一起阅读，并与本公司2021年12月31日10-K表格中包括的经审计的合并财务报表一起阅读。

 

前瞻性陈述

 

本报告中的某些陈述可能构成1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述是指包括对未来事件或结果的预测、预测、期望或信念的陈述，或不属于历史事实的陈述。此类陈述的特点通常是使用限定词语(及其派生词)，如“预期”、“相信”、“估计”、“计划”、“项目”，或涉及公司及其管理层对未来事件的意见或判断的其他陈述。

 

 
36

目录表

 

项目2.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(千美元)(续)

 

尽管该公司认为其对某些前瞻性陈述的预期是基于其对其业务和运营的现有知识范围内的合理假设，但不能保证公司的实际结果、业绩或成就与该等前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就不会有实质性差异。未来的实际结果和趋势可能与历史结果或预期的结果大不相同，这取决于各种因素，包括但不限于以下因素的影响和变化：与新冠肺炎疫情有关的不断变化的不确定性、总体经济状况、利率环境、立法和监管要求、竞争压力、新产品和交付系统、通货膨胀、股票和债券市场的变化、技术、借款人的财务实力、消费者支出和储蓄习惯、地缘政治条件以及面临欺诈、疏忽、计算机盗窃和网络犯罪的风险。

 

我们不会更新公司或代表公司不时作出的任何前瞻性陈述。

 

关键会计政策

 

该公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则，并符合银行业的一般做法。公司的财务状况和经营结果受到管理层应用会计政策的影响，这些政策包括为得出资产和负债的账面价值以及为收入、费用和相关披露而报告的金额而做出的估计、假设和判断。应用这些政策时的不同假设可能会导致公司的综合财务状况和/或经营结果发生重大变化。该公司持续评估其关键会计估计和假设，并根据需要进行更新。管理层已与公司董事会审计委员会讨论了公司的关键会计政策和估计。

 

截至2022年9月30日，公司在编制综合财务报表时使用的关键会计政策与公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节中披露的政策没有变化。

 

概述

 

截至2022年9月30日的9个月的净收入为6621美元，合每股1.92美元，而2021年同期为9,162美元，合每股2.72美元，降幅为27.73%。在截至2022年9月30日的9个月中，非利息收入下降了27.99%，非利息支出增加了5.18%。

 

在截至2022年9月30日的三个月内，净收入为2,304美元，合每股0.67美元，而2021年同期为2,272美元，合每股0.66美元，增长1.41%。

 

经营成果

 

如表一所示，2022年至今的税收等值净利息收入比2021年同期增加了2,812美元，即11.98%。2022年前9个月，对净利息收入的税额调整总额为102美元。与2021年同期相比，收益资产收益率下降了0.11%，资金成本下降了0.01%。

 

截至2022年9月30日的三个月，与2021年同期相比，税收等值净利息收入增加了1177美元，增幅为14.72%。截至2022年9月30日的三个月，对净利息收入的税额调整总额为41美元。

 

年初至今，资产收益率下降，加上资产负债表杠杆的变化，导致截至2022年9月30日的9个月的净息差降至3.03%，与2021年同期相比下降了12个基点。截至2022年9月30日的三个月，净息差比2021年同期增加了16个基点。贷款组合的利率上升速度快于存款利率；长期债务反映了部分次级债务的偿还。截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月净息差的时间表见表I。

 

 
37

目录表

 

项目2.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(千美元)(续)

 

经营业绩，续

 

下表详细说明了税额净利息收入的构成(以千美元为单位)：

 

GAAP财务衡量标准：

 

2022年9月30日

 

 

2021年9月30日

 

 

 

九

月份

 

 

三

月份

 

 

九

月份

 

 

三

月份

 

利息收入--贷款

 

$24,474

 

 

$8,910

 

 

$24,749

 

 

$8,225

 

利息收入-证券和其他利息收益资产

 

 

5,608

 

 

 

2,102

 

 

 

1,871

 

 

 

830

 

利息支出--存款

 

 

3,060

 

 

 

1,378

 

 

 

2,464

 

 

 

851

 

利息支出--其他借款

 

 

832

 

 

 

503

 

 

 

762

 

 

 

238

 

净利息收入合计

 

$26,190

 

 

$9,131

 

 

$23,394

 

 

$7,966

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非GAAP财务计量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

新增：免税利息收入税收优惠--贷款及证券

 

 

102

 

 

 

41

 

 

 

86

 

 

 

29

 

免税利息收入的税收优惠总额

 

 

102

 

 

 

41

 

 

 

86

 

 

 

29

 

相当于税的净利息收入

 

$26,292

 

 

$9,172

 

 

$23,480

 

 

$7,995

 

 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的非利息收入减少2630美元，主要是由于抵押贷款银行收入(2167美元)和产权保险收入(392美元)减少。截至2022年9月30日的三个月，非利息收入减少943美元，主要是由于抵押贷款银行收入(848美元)和产权保险收入(180美元)减少。由于美联储提高利率，F&M Mortgage的再融资和购买活动减少，抵押贷款银行的收入在三个月和九个月期间都有所下降。抵押贷款活动的减少直接影响了业权保险收入。

 

与2021年相比，截至2022年9月30日的9个月的非利息支出增加了1275美元。薪金和福利(1223美元)以及电信和数据处理(470美元)领域的增加被长期资产减值减少(171美元)和其他费用减少(631美元)所抵消。向温彻斯特和韦恩斯伯勒市场的扩张、更高的总体工资、员工增加和股票赠与费用导致了工资、福利和数据处理费用的增加。截至2021年9月30日的9个月的其他运营费用包括一次性费用：出售银行财产的损失(112美元)、银行财产捐赠(162美元)和FHLB债务偿还的提前还款罚金(228美元)，这些费用在2022年没有发生。截至2022年9月30日的三个月，非利息支出增加102美元，主要是由于工资和福利(353美元)和FDIC保险评估(110美元)的增加，但被其他运营费用的减少(364美元)所抵消。

 

资产负债表

 

出售的联邦基金和计息的银行存款

 

该公司的子公司银行将其过剩流动资金的一部分投资于出售的联邦基金或计息银行存款。出售的联邦基金提供每日流动性，并支付市场利率，而在季度末，美联储的基准利率为3%至3.25%。实际收到的利率根据银行间的货币供求略有不同。有息银行存款要么存在货币市场账户中，要么作为短期存单持有。该公司分别持有在2022年9月30日和2021年12月31日出售的联邦基金12,695美元和76,667美元。超额资金的增长是由于存款的强劲增长，而2021年12月31日至2022年9月30日的减少是由于公司将这些资金部署到投资组合中。有息银行存款自年底以来减少2,626元，由2,938元减至312元，原因是其他银行存款证到期。

 

证券

 

本公司的证券组合协助本公司进行资产负债管理。随着存款的增长，公司致力于将多余的资金战略性地投资于投资组合。这导致自2021年12月31日以来，可供出售的投资增加了26,578美元。

 

 
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目录表

 

项目2.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(千美元)(续)

 

证券，续

 

证券组合包括投资证券，通常指持有至到期的证券和可供出售的证券。当管理层有意图和能力持有证券至到期日时，证券被归类为持有至到期的投资证券。持有至到期的投资证券按摊销成本列账。可供出售的证券包括可能因应一般市场波动、流动性需求及其他类似因素而出售的证券。可供出售的证券按公允价值记录。可供出售证券的未实现持有收益和亏损从收益中剔除，并作为股东权益的单独组成部分报告(递延所得税净额)。包括在其他投资中的低收入住房项目因其提供的税收损失和抵免而被持有。

 

截至2022年9月30日，可供出售的证券的公允价值比成本低51,789美元。该投资组合主要由国债、机构和联邦机构的抵押贷款支持债券组成，以及美国和公司债务证券中各州和政治部门发行的证券。平均期限为5.30年。在利率不确定的环境中配置过剩资金的努力，导致了期限的好坏参半。

 

在审查截至2022年9月30日的投资时，没有任何证券符合暂时性减值以外的定义。管理层继续按季度重新评估投资组合的减值情况。

 

贷款组合

 

该公司主要在罗金汉县、谢南多亚县和奥古斯塔县以及弗吉尼亚州西部的哈里松堡、斯汤顿、韦恩斯伯勒和温彻斯特等市开展业务。当地经济受益于各种企业，包括农业企业、制造业、服务业和几所大学和学院。世行是一家活跃的住宅抵押和住宅建筑贷款机构，一般向其主要服务区域内的中小型企业和农场提供商业贷款。根据监管准则的定义，世行集中在家禽养殖场担保的房地产贷款。

 

在截至2022年9月30日的9个月中，持有的投资贷款为699,592美元，比2021年12月31日的662,421美元增加了37,171美元。扣除购买力平价后，贷款自2021年12月31日以来增加了45,085美元，增幅为6.89%。贷款增长出现在投资组合中的农田、多户家庭、商业房地产、商业和工业非房地产以及交易商融资部分；而建筑、房地产和购买力平价部分则出现下降。

 

截至2022年9月30日，待售贷款总额为3,310美元，较2021年12月31日的4,887美元减少1,577美元。持有待售贷款包括F&M抵押贷款，这些贷款会受到利率变化、季节性波动和再融资活动的影响。

 

不良贷款包括非应计项目贷款和逾期90天或以上的贷款。非权责发生制贷款是指已暂停或永久停止计息的贷款。2022年9月30日的不良贷款总额为2,408美元，而2021年12月31日为5,508美元。不良贷款自年底以来的减少主要是由于一笔贷款得到偿还，一笔贷款转为应计状态，以及摊销。虽然潜在的贷款损失可能超出目前的贷款损失拨备，但管理层认为，银行总体上是有良好保障的，并继续积极与客户合作，以实现付款。

 

非权责发生贷款的信贷比率摘要如下(以千计)：

 

 

 

2022年9月30日

 

 

2021年12月31日

 

贷款损失准备

 

$7,513

 

 

$7,748

 

非权责发生制贷款

 

$2,360

 

 

$5,465

 

贷款总额

 

$699,592

 

 

$662,421

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

贷款损失准备占贷款总额的比例

 

 

1.07%

 

 

1.17%

非权责发生制贷款占总贷款的比例

 

 

0.34%

 

 

0.83%

非权责发生贷款的贷款损失准备

 

 

318.35%

 

 

141.77%

 

 
39

目录表

 

项目2.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(千美元)(续)

 

贷款损失准备

 

贷款损失准备金规定了借款人无法偿还债务的风险。与房地产和个人分期付款票据相关的风险是基于就业、当地和国家经济和消费者信心以及基础抵押品的价值。所有这些都会影响借款人偿还债务的能力。与商业贷款相关的风险在很大程度上取决于当地和国家经济的实力。

 

管理层根据国家和地方经济趋势、贷款组合的性质和数量的变化以及逾期和受到批评的贷款的趋势，按季度评估贷款损失准备金。评估的具体因素包括贷款审查报告、逾期报告、历史贷款损失经验以及已列入世行观察名单或分类贷款时间表的个人借款人的财务实力变化。

 

在评估投资组合时，贷款按确定的潜在损失分类，按类型划分贷款池，并根据各种标准对过去会费和一般津贴进行单独加权。已确定潜在损失的贷款包括审核员贷款和银行分类贷款。超过500,000美元的机密关系和被确认为问题债务重组的贷款根据美国会计准则第310条单独审查减值。在审查这些信贷时，会考虑各种因素，包括借款人的现金流、付款历史、抵押品的公允价值、公司管理层、行业和经济因素。未经减值审查的贷款按通知报告代码进行分类，并根据过去三年的实际损失经验计算估计数。

 

已确定了固有损失的一般准备金，以反映投资组合中其他未查明的损失。一般津贴是根据2006年关于贷款损失准备金的机构间政策声明中确定的九个定性因素计算的。一般拨备有助于管理投资组合风险的最新变化，这些变化可能无法计入个别减值贷款或基于损失历史的同质池中。审计委员会根据这一评价核准了每个季度的贷款损失准备金。

 

截至2022年9月30日的贷款损失拨备为7,513美元，相当于为投资而持有的贷款的1.07%。相比之下，2021年12月31日的津贴为7,748美元，或1.17%。

 

由于利率上升，过去12个月贷款组合增长，以及经济状况恶化，定性储备自2021年12月31日以来有所增加。这被失业率的改善、历史损失率的下降、个人减值贷款的偿还以及非应计项目贷款恢复应计项目所抵消。该公司正在监测通货膨胀、建筑成本和二手车价格上升以及利率环境上升的经济影响。公司继续管理分类贷款、逾期贷款和不良贷款。分类贷款(内部评级为不合标准或手表)从2021年12月31日的总计43,230美元减少到2022年9月30日的41,821美元，应计逾期贷款从2021年12月31日的3,226美元增加到2022年9月30日的4,586美元，不良贷款从2021年12月31日的5,508美元减少到2022年9月30日的2,456美元。管理层正在密切监测经济状况对贷款组合的影响，并在必要时对特定准备金、环境因素和贷款损失准备金进行调整。

 

存款和其他借款

 

公司的主要资金来源是从个人、政府实体和位于公司服务范围内的企业收取的存款。存款账户包括活期存款、储蓄、货币市场和存单。自2021年12月31日以来，截至2022年9月30日的存款总额增加了37,099美元。无息存款增加19,401元，有息存款增加17,698元。存款增加的原因是作为一个组织关注存款增长，以及由于大流行而客户持有过多的资金。银行参与CDARS(存单账户登记服务)和ICS(保险现金清扫)计划。这些计划，存单CDAR和活期和储蓄ICS，允许银行接受超过FDIC限额的客户存款，并通过与其他网络参与银行的互惠协议，提供高达5000万美元的FDIC保险。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司CDARS账户中的总金额为241美元和257美元，ICS账户中的总金额分别为86,831美元和94,948美元。

 

 
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目录表

 

项目2.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(千美元)(续)

 

短期借款

 

该公司利用短期债务，如购买的联邦基金和FHLB短期借款来提供流动性。购买的联邦基金是从其他金融机构获得的无担保隔夜借款。FHLB短期债务由贷款组合担保，可以是每日浮动利率贷款，作为信用额度或固定利率预付款，具体取决于公司的需求。该公司从2022年前9个月开始使用FHLB的短期债务融资；2022年9月30日的余额总计30,000美元；截至2021年12月31日没有短期借款。

 

长期借款

 

公司的附属银行根据需要以固定利率借入资金。这些借款用于支持世行的贷款计划，并允许世行通过将期限分级并将资金条款与贷款组合中各种类型的条款相匹配来管理利率风险。截至2021年12月31日，FHLB长期预付款总额为10,000美元；截至2022年9月30日，没有长期借款。

 

于2020年7月29日，本公司向若干机构认可投资者出售及发行本金总额5.75%于2027年7月31日到期的固定评级次级票据(“2027年票据”)及本金总额6.00%于2030年7月31日到期的浮动利率次级票据(“2030年票据”)。债券利率为年息5.75厘，每半年派息一次。从2022年7月31日开始至到期，2027年债券可以在任何预定的利息支付日期赎回，由公司选择。2022年7月29日，该公司赎回了2027年面值5,000美元的纸币。

 

2030年发行的债券最初的利息为年息6.00厘，由2020年7月29日起至2025年7月31日止，每半年派息一次。自2025年7月31日至2030年7月30日，或直至提前赎回日期，利率应按季度重置为年利率，相当于当时的三个月SOFR加593个基点，按季度支付。从2025年7月31日开始至到期，2030年债券可以在任何预定的利息支付日期赎回，由公司选择。2030年债券将於2030年7月31日期满。截至2022年9月30日，扣除发行成本后的次级票据总额为6879美元。

 

资本

 

该公司寻求保持强大的资本基础，以扩大设施，提高公众信心，支持当前的运营，并在可管理的水平上增长。

 

截至2022年9月30日，该行的普通股一级资本占风险加权资产的12.98%，一级资本占风险加权资产的12.98%，一级和二级合并资本占风险加权资产的13.90%。这一日期的监管下限分别为4.5%、6%和8%。截至2021年12月31日，该行的普通股一级资本占风险加权资产的13.95%，一级资本占风险加权资产的13.95%，一级和二级合并资本占风险加权资产的15.00%。世行一直将资本水平维持在远高于最低要求的水平。在不太可能达到这样的资本水平的情况下，监管机构有权要求银行筹集额外资本和/或重新分配现有资本。

 

此外，监管机构已发布指导意见，要求维持资本杠杆率。杠杆率的计算方法是将一级资本除以平均总资产。监管机构为这一比率设定了最低4%的比例，但可以根据机构的整体财务状况提高最低要求。截至2022年9月30日，世行报告的杠杆率为8.28%，而2021年12月31日的杠杆率为8.62%。世行的杠杆率大大高于最低水平。该行还报告称，2022年9月30日的资本保存缓冲为5.90%，2021年12月31日的资本保存缓冲为7.00%。资本节约缓冲旨在增强一家机构在经济周期中的财务弹性。金融机构必须保持巴塞尔III最终规则所要求的最低缓冲，以避免对资本分配和其他支付的限制。

 

流动性

 

流动资金是指通过出售或到期现有资产或通过负债管理获得额外资金来履行当前和未来财务义务的能力。流动资产包括现金、银行的有息存款、出售的联邦基金、投资和一年内到期的贷款。该公司以优惠利率获得存款和购买资金的能力决定了其流动性敞口。

 

 
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目录表

 

项目2.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(千美元)(续)

 

流动性，续

 

由于本公司对流动资产的管理以及通过负债融资产生流动资金的能力，管理层相信本公司保持整体流动资金充足，以满足存款人的要求和客户的信贷需求。

 

该公司可获得的其他流动资金来源包括但不限于：偿还贷款、通过调整利率获得存款的能力以及购买联邦基金。为进一步满足其流动资金需求，本公司的附属银行还与其主要代理金融机构以及太平洋海岸银行家银行、锡安银行和FNBB维持信贷额度。该银行还与亚特兰大联邦住房贷款银行有一项信用额度，允许担保借款。此外，银行可以利用美联储的贴现窗口。

 

利率敏感度

 

在保持令人满意的流动性水平的同时，管理层还必须控制资产负债表上承担的利率风险程度。管理这一风险涉及在特定的时间间隔内对利息敏感资产相对于利息敏感负债进行定期监测。本公司定期监测其利率敏感度，并根据需要进行调整。不存在会损害未来流动性的表外项目。

 

新发布的会计准则的实施效果

 

2016年6月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2016-13号，《金融工具--信用损失(话题326)：金融工具信用损失计量》。除其他事项外，本ASU中的修正案要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来计量在报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失。金融机构和其他组织现在将使用前瞻性信息来更好地告知他们的信贷损失估计。今天应用的许多损失估计技术仍将被允许，尽管这些技术的投入将发生变化，以反映预期信贷损失的全部金额。此外，ASU还对信用恶化的可供出售债务证券和购买的金融资产的信用损失进行了会计处理。FASB已多次发布主题326中编码的ASU 2016-13更新，包括ASU 2019-04、2019-05、2019-10、2019-11、2020-02和2020-03。这些ASU规定了对编纂以及其他过渡事项的各种微小的技术更正和改进。向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交文件的较小报告公司和所有其他未向美国证券交易委员会提交文件的实体必须在财政年度和这些年度内的过渡期(从2022年12月15日之后开始)应用该指导意见。该公司目前正在评估ASU 2016-13年度对其合并财务报表的影响，并正在进行平行的CECL计算。所有数据都已在当前模式下存档。该公司已签约对该模型进行验证，正在编写政策和程序文件，并评估对资本的影响。

 

自2019年11月25日起，美国证券交易委员会采用了《工作人员会计公报》(SAB)119。SAB 119更新了美国证券交易委员会解释指南的部分内容，以与财务会计准则委员会第326条“金融工具-信贷损失”保持一致。它涵盖的主题包括：(1)衡量当前预期的信贷损失；(2)制定、治理和记录系统方法；(3)记录系统方法的结果；(4)验证系统方法。

 

2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03《公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量》。ASU 2022-03澄清，对股权证券销售的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分，因此在计量公允价值时不考虑。ASU在财政年度内有效，包括这些财政年度内的过渡期，从2023年12月15日之后开始。允许及早领养。本公司预计ASU 2022-03的采用不会对其综合财务报表产生实质性影响。

 

2022年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2022-02号，“金融工具-信贷损失(主题326)，问题债务重组和年份披露。”ASU 2022-02涉及FASB确定的领域，作为引入CECL模式的信贷损失标准(ASU 2016-13)实施后审查的一部分。修正案取消了采用CECL模式的债权人对问题债务重组的会计指导，并加强了对借款人遇到财务困难时进行的贷款再融资和重组的披露要求。此外，修订要求公共企业实体在年份披露中披露本期融资应收账款和租赁投资净额的冲销总额。

 

 
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目录表

 

项目2.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(千美元)(续)

 

新发布的会计准则的影响(续)

 

除与TDR确认和计量有关的过渡法外，本ASU中的修订应为前瞻性应用，实体可选择应用修改后的追溯过渡法，从而对采纳期内的留存收益进行累积效果调整。对于已采用ASU 2016-13的实体，ASU 2022-02在2022年12月15日之后开始的财政年度有效，包括这些财政年度内的过渡期。对于尚未采用ASU 2016-13年度的实体，ASU 2022-02的生效日期与ASU 2016-13年度的生效日期相同。如果实体已采用ASU 2016-13，则允许及早采用。一个实体可以选择提早通过关于TDR和相关披露增强的修正案，与与葡萄酒披露相关的修正案分开。本公司目前正在评估ASU 2022-02将对其合并财务报表产生的影响。

 

2022年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2022-01号，《衍生工具和对冲(主题815)，公允价值对冲-投资组合层法》。ASU 2022-01澄清了ASC 815中关于金融资产组合的利率风险的公允价值对冲会计的指导意见，旨在更好地使对冲会计与组织的风险管理战略保持一致。2017年，FASB发布了ASU 2017-12，以更好地将风险管理活动的经济结果与对冲会计相结合。该标准的主要条款之一是增加了最后一层套期保值方法。对于固定利率可预付金融资产的封闭组合或由可预付金融工具组合担保的一个或多个实益权益，例如抵押贷款或抵押贷款支持证券，最后一层法允许实体对冲其因投资组合中预期不会受到预付款、违约和其他影响现金流时间和金额的事件影响的部分利率变化而导致的公允价值变化的风险。ASU 2022-01将该方法更名为投资组合层法。对于公共企业实体，ASU 2022-01在2022年12月15日之后开始的财政年度以及这些财政年度内的过渡期内有效。本公司预计采用ASU 2022-01不会对其综合财务报表产生重大影响。

 

2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-04号《参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》。这些修正案提供了临时性的选择性指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。ASU提供了可选的权宜之计和例外，用于将普遍接受的会计原则应用于合同修改和套期保值关系，前提是满足某些标准，即参考LIBOR或其他预期将被终止的参考利率。它的目的是在全球市场范围的参考汇率过渡期内帮助利益攸关方。截至2020年3月12日至2022年12月31日，该指导对所有实体有效。随后，在2021年1月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2021-01号《参考汇率改革(主题848)：范围》。本ASU澄清，主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。ASU还修订了主题848中的权宜之计和例外情况，以捕捉范围澄清的递增后果，并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整现有指南。实体可以选择对合同修改适用ASU 2021-01号，该合同修改将用于保证金、贴现或合同价格对齐的利率从过渡期开始(包括2020年3月12日)的任何日期起追溯到新的修改，或从过渡期内包括2021年1月7日或之后的任何日期起进行新的修改, 截至可出具财务报表之日。实体可以选择将ASU 2021-01号适用于截至2020年3月12日过渡期开始时存在的合格套期保值关系，以及适用于2020年3月12日过渡期开始后签订的新的合格对冲关系。该公司正在从伦敦银行间同业拆借利率过渡到贷款和其他金融工具。

 

2021年10月，FASB发布了ASU 2021-08《企业合并(主题805)：从与客户的合同中核算合同资产和合同负债》。ASU要求实体应用主题606来确认和衡量业务组合中的合同资产和合同负债。该等修订提高了业务合并后的可比性，为与业务合并中获得的客户的收入合同以及与非业务合并中获得的客户的收入合同提供一致的确认和计量指导。ASU在财政年度内有效，包括这些财政年度内的过渡期，从2022年12月15日之后开始。各实体应前瞻性地应用修正案，并允许及早采用。本公司预计ASU 2021-08的采用不会对其综合财务报表产生实质性影响。

 

 
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项目2.管理层对财务状况和业务成果的讨论和分析(千美元)(续)

 

新发布的会计准则的影响(续)

 

2020年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-06号“债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权的合同(分主题815-40)：实体自有股权的可转换工具和合同的会计”。ASU通过取消当前美国GAAP要求的主要分离模式，简化了可转换工具的会计处理。因此，更多的可转换债务工具将报告为单一负债工具，更多的可转换优先股将报告为单一股权工具，无需单独核算嵌入的转换功能。ASU取消了股权合同有资格获得衍生品范围例外所需的某些结算条件，这将允许更多股权合同有资格获得资格。ASU还简化了某些领域的稀释每股收益(EPS)计算。此外，修正案更新了可转换工具的披露要求，以增加信息透明度。对于公共业务实体，不包括较小的报告公司，ASU中的修正案在2021年12月15日之后的会计年度和这些会计年度内的过渡期有效。对于所有其他实体，该标准将在2023年12月15日之后的财政年度生效，包括这些财政年度内的过渡期。允许及早领养。本公司预计采用ASU 2020-06不会对其综合财务报表产生重大影响。

 

2021年5月，FASB发布了ASU 2021-04《每股收益(主题260)、债务修改和清偿(子主题470-50)、补偿-股票补偿(主题718)以及实体自身股权的衍生品和对冲-合同(子主题815-40)：发行人对独立股权分类书面赎回期权的某些修改或交换的会计处理(FASB新兴问题特别工作组的共识)》。ASU解决了发行人应如何考虑不在另一主题范围内的独立书面看涨期权的修改或交换，这些期权被归类为股权。允许及早领养。ASU 2021-04于2022年1月1日对公司生效。ASU 201-04的采用并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。

 

财务会计准则委员会或其他准则制定机构发布的其他会计准则预计不会对公司的财务状况、经营结果或现金流产生实质性影响。

 

美国证券交易委员会网站的存在

 

美国证券交易委员会设有一个网站，其中包含以电子方式向包括F&M银行公司提交的报告、委托书和信息声明以及有关注册人的其他信息，网址为(http：//www.sec.gov)。

 

 
44

目录表

 

表一

F&M银行公司

净息差分析

(按全额应课税等值计算)

(以千为单位的美元金额)

 

 

 

九个月结束

2022年9月30日

 

 

九个月结束

2021年9月30日

 

 

截至三个月

2022年9月30日

 

 

截至三个月

2021年9月30日

 

 

 

平均值

天平

 

 

收入/

费用

 

 

平均值

费率1

 

 

平均值

天平

 

 

收入/

费用

 

 

平均值

费率1

 

 

平均值

天平

 

 

收入/

费用

 

 

平均值

费率1

 

 

平均值

天平

 

 

收入/

费用

 

 

平均值

费率1

 

利息收入

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

为投资而持有的贷款2,3

 

$675,420

 

 

$24,423

 

 

 

4.83%

 

$668,826

 

 

$24,646

 

 

 

4.93%

 

$696,539

 

 

$8,894

 

 

 

5.07%

 

$660,837

 

 

$8,244

 

 

 

4.95%

持有待售贷款

 

 

4,099

 

 

 

90

 

 

 

2.94%

 

 

5,139

 

 

 

161

 

 

 

4.19%

 

 

4,380

 

 

 

29

 

 

 

2.63%

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

出售的联邦基金

 

 

26,605

 

 

 

83

 

 

 

0.42%

 

 

137,715

 

 

 

99

 

 

 

0.10%

 

 

8,451

 

 

 

48

 

 

 

2.25%

 

 

180,285

 

 

 

55

 

 

 

0.12%

计息存款

 

 

1,789

 

 

 

5

 

 

 

0.37%

 

 

1,949

 

 

 

1

 

 

 

0.07%

 

 

188

 

 

 

1

 

 

 

2.11%

 

 

3,220

 

 

 

1

 

 

 

0.12%

投资

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

应税4

 

 

440,419

 

 

 

5,281

 

 

 

1.60%

 

 

175,445

 

 

 

1,672

 

 

 

1.27%

 

 

447,944

 

 

 

1,947

 

 

 

1.72%

 

 

225,655

 

 

 

743

 

 

 

1.31%

部分应课税

 

 

125

 

 

 

1

 

 

 

1.07%

 

 

125

 

 

 

1

 

 

 

1.07%

 

 

125

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

125

 

 

 

-

 

 

 

-

 

免税

 

 

12,081

 

 

 

301

 

 

 

3.33%

 

 

6,215

 

 

 

126

 

 

 

2.71%

 

 

12,917

 

 

 

134

 

 

 

4.12%

 

 

6,194

 

 

 

41

 

 

 

2.63%

盈利资产总额

 

$1,160,538

 

 

$30,184

 

 

 

3.48%

 

$995,414

 

 

$26,706

 

 

 

3.59%

 

$1,170,544

 

 

$11,053

 

 

 

3.75%

 

$1,076,316

 

 

$9,084

 

 

 

3.35%

利息支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

活期存款

 

 

182,383

 

 

 

453

 

 

 

0.33%

 

 

133,827

 

 

 

185

 

 

 

0.18%

 

 

186,614

 

 

 

247

 

 

 

0.53%

 

 

152,828

 

 

 

78

 

 

 

0.20%

储蓄

 

 

505,759

 

 

 

1,917

 

 

 

0.51%

 

 

392,741

 

 

 

1,189

 

 

 

0.40%

 

 

512,414

 

 

 

897

 

 

 

0.69%

 

 

439,957

 

 

 

451

 

 

 

0.41%

定期存款

 

 

120,975

 

 

 

690

 

 

 

0.76%

 

 

130,567

 

 

 

1,090

 

 

 

1.12%

 

 

121,907

 

 

 

234

 

 

 

0.76%

 

 

131,156

 

 

 

322

 

 

 

0.97%

短期债务

 

 

16,403

 

 

 

204

 

 

 

1.66%

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

30,080

 

 

 

158

 

 

 

2.08%

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

长期债务

 

 

15,772

 

 

 

628

 

 

 

5.32%

 

 

31,160

 

 

 

762

 

 

 

3.27%

 

 

9,334

 

 

 

345

 

 

 

14.66%

 

 

29,401

 

 

 

238

 

 

 

3.21%

计息负债总额

 

$841,292

 

 

$3,892

 

 

 

0.62%

 

$688,295

 

 

$3,226

 

 

 

0.63%

 

$860,349

 

 

$1,881

 

 

 

0.87%

 

$753,342

 

 

$1,089

 

 

 

0.57%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

税金等值净利息收入

 

 

 

 

 

$26,292

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$23,480

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$9,172

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

$7,995

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净息差

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.03%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.15%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.11%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.95%

____________________

1

按年计算。

2

贷款利息收入包括贷款手续费。

3

为投资而持有的贷款包括非应计项目贷款。

4

按21%的所得税率计算非应税和部分应税投资和贷款的税额等值收入。

 

平均余额信息反映的是历史成本，并未根据年化市值的变化进行调整。

 

 
45

目录表

 

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

 

不是必填项

 

项目4.控制和程序

 

公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，评估了公司截至2022年9月30日的披露控制和程序(如修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)条规定的)。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序有效，以确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。在截至2022年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大变化，这些变化已经或合理地可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响。

 

 
46

目录表

 

第二部分其他资料

 

第1项。

法律诉讼

 

 

除与本公司业务有关的一般例行诉讼外，并无重大法律程序待决，本公司为该等诉讼的一方或本公司的财产受其影响。

 

 

 

项目1a。

风险因素

不是必填项

 

 

 

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

无

 

 

 

第三项。

高级证券违约

无

 

 

 

第四项。

煤矿安全信息披露

无

 

 

 

第五项。

其他信息

无

 

 

 

第六项。

陈列品

 

 

 

(a)

陈列品

 

 

 

10.1

分居协议和全面释放，由F&M银行公司和Carrie A.Comer之间签署(随函提交)。

 

 

10.2

F&M银行公司和Lisa F.Campbell之间的雇佣协议，日期为2022年10月18日(作为F&M银行公司2022年10月24日提交的Form 8-K当前报告的附件10.1，通过引用并入本文)。

 

 

31.1

根据规则13a-14(A)的首席执行干事证书(随函存档)。

 

 

31.2

根据细则13a-14(A)对首席财务官的证明(随函存档)。

 

 

32

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官证书(随函存档)。

 

 

101

以下材料摘自F&M银行公司截至2022年9月30日的Form 10-Q季度报告，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)，包括：(I)合并资产负债表，(Ii)合并损益表，(Iii)综合全面(亏损)收益表，(Iv)合并股东权益变动表，(V)合并现金流量表和(Vi)相关附注(随函提交)。

 

 

104

F&M银行公司截至2022年9月30日的Form 10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL(包括在附件101中)

 

 
47

目录表

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。

 

 

F&M银行公司

    
/s/Mark C.Hanna

 

 

马克·汉纳 
  总裁与首席执行官 
    

 

 

丽莎·F·坎贝尔

 

 

 

丽莎·F·坎贝尔

 

 

 

常务副总裁兼首席财务官

 

 

 

 

 

2022年11月14日

 

 

 

  

 
48