美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格 10-Q
(标记 一)
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节发布的季度报告
截至2022年9月30日的季度
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
对于 ，从_到_的过渡期
佣金 文档号：001-38861
卫报健康科学公司。
(注册人的确切名称与其章程中规定的名称相同)
(州或其他司法管辖区 公司或组织) |
(I.R.S.雇主 标识 编号) | |
| (主要执行办公室地址 ) | (Zip 代码) |
800-873-5141
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前 姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每个班级的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
|
|
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。☒是☐否
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。☒是☐否
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型 加速文件服务器 | ☐ | 加速的 文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 较小的报告公司 | ||
| 新兴的 成长型公司 | |||
如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法☐第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。☐是☒否
截至2022年11月5日，公司共有61,600,823股普通股，每股面值0.001美元，已发行和流通。
目录表
页面 不是的。 | ||
| 第一部分-财务信息 | 4 | |
| 第 项1. | 简明合并财务报表(未经审计) | 4 |
| 简明综合资产负债表-2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日 | 4 | |
| 简明综合业务报表(未经审计)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 | 5 | |
| 股东权益简明合并报表(未经审计)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 | 6 | |
| 现金流量表简明综合报表(未经审计)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月 | 7 | |
| 简明合并财务报表附注 --截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月 | 8 | |
| 第 项2. | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 23 |
| 第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
| 第 项。 | 控制和程序 | 35 |
| 第二部分--其他资料 | 35 | |
| 第 项1. | 法律程序 | 35 |
| 第 1a项。 | 风险因素 | 35 |
| 第 项2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 37 |
| 第 项3. | 高级证券违约 | 37 |
| 第 项。 | 煤矿安全信息披露 | 37 |
| 第 项5. | 其他信息 | 37 |
| 第 项6. | 展品 | 37 |
| 签名 | 38 | |
| 2 |
有关前瞻性陈述和行业数据的警示性说明
本《Form 10-Q》季度报告包含根据《1933年证券法》(修订后的《证券法》)第27A节和 经修订的1934年《证券交易法》(《交易法》)第21E条的安全港条款作出的《前瞻性陈述》。这些前瞻性陈述 包含有关我们的预期、信念、计划或意图的信息，这些信息涉及我们的产品开发和商业化努力、研发努力、业务、财务状况、运营结果、战略和前景以及其他类似事项。 这些前瞻性陈述基于管理层对未来事件的当前预期和假设， 这些不确定性、风险和环境变化是难以预测的。这些陈述可由诸如“预期”、“计划”、“将”、“可能”、“预期”、“相信”、“应该”、“打算”、“估计”、“希望”和其他具有类似含义的词语来标识。
实际 结果可能与前瞻性陈述中包含的结果大不相同。许多因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同，包括下文讨论的事项。我们呼吁读者阅读我们最近提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的文件中阐述的风险因素，包括我们截至2021年12月31日的财年的10-K表格年度报告 以及我们不时提交给美国证券交易委员会的其他文件中列出的风险因素。
其他 也可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响的未知或不可预测的因素可能会不时出现 。鉴于这些风险和不确定性，本季度报告中关于Form 10-Q 的前瞻性陈述可能不准确。因此，您不应过度依赖这些前瞻性陈述，它们仅反映了我们管理层截至本季度报告10-Q表格日期的观点。我们在本Form 10-Q季度报告之后发布的任何公开声明或披露，如果修改或影响本Form 10-Q季度报告中包含的任何前瞻性声明 ，将被视为修改或取代本Form 10-Q季度报告中的此类声明。 除非法律另有要求，否则我们没有义务更新或修订前瞻性声明，以反映假设的变化、意外事件的发生或未来经营结果或预期的变化。
此10-Q表季度报告可能包括市场数据以及某些行业数据和预测，我们可以从公司内部调查、市场研究、顾问调查、公开信息、政府机构和行业出版物的报告、 文章和调查中获得这些数据和预测。行业调查、出版物、顾问调查和预测通常表明，其中包含的信息从被认为可靠的来源获得，但不保证此类信息的准确性和完整性。 虽然我们相信此类研究和出版物是可靠的，但我们没有独立核实来自第三方的市场和行业数据 来源。
| 3 |
第 部分-财务信息
第 项1.简明合并财务报表
Guardion 健康科学公司
压缩的 合并资产负债表
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未经审计) | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 短期投资 | ||||||||
| 应收账款净额 | ||||||||
| 盘存 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 经营性租赁使用权资产净额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债与股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付帐款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 经营租赁负债--流动 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 经营租赁负债--长期 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 承付款和或有事项 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，$票面价值；授权股份，于2022年9月30日及2021年12月31日发行及发行的股份 | ||||||||
| 普通股，$票面价值；授权股份；股票和分别于2022年9月30日及2021年12月31日发行及发行的股份 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
见简明合并财务报表附注。
| 4 |
Guardion 健康科学公司
精简的 合并业务报表(未经审计)
截至三个月 9月30日， | 九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 临床营养 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 销货成本 | ||||||||||||||||
| 临床营养 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 商品销售总成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 研发 | ||||||||||||||||
| 销售和市场营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 与收购相关的交易成本 | ||||||||||||||||
| 使用权资产减值准备 | ||||||||||||||||
| 固定资产处置损失 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利息收入，净额 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均已发行普通股-基本普通股和稀释普通股 | ||||||||||||||||
见简明合并财务报表附注。
| 5 |
Guardion 健康科学公司
精简 股东权益合并报表
(未经审计)
| 截至2022年9月30日的3个月零9个月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他内容 已缴费 | 累计 | 总计 股东的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 既得股票期权的公允价值 | - | |||||||||||||||||||
| 既有限制性股票的公允价值 | - | |||||||||||||||||||
| 以现金形式发行的普通股，扣除发行成本 | ||||||||||||||||||||
| 因行使认股权证而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2022年3月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 既得股票期权的公允价值 | - | |||||||||||||||||||
| 既有限制性股票的公允价值 | - | |||||||||||||||||||
| 发行既有限制性股票，扣除为支付员工预扣税而扣缴的股份 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2022年6月30日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 既得股票期权的公允价值 | - | |||||||||||||||||||
| 既有限制性股票的公允价值 | - | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2022年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 截至2021年9月30日的3个月零9个月 | ||||||||||||||||||||
| 普通股 | 其他内容 已缴费 | 累计 | 股东合计 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||
| 2020年12月31日余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 因采用ASU 2020-06而导致的累积调整 | - | |||||||||||||||||||
| 既得股票期权的公允价值 | - | |||||||||||||||||||
| 既有限制性股票的公允价值 | - | |||||||||||||||||||
| 以现金形式发行的普通股，扣除发行成本 | ||||||||||||||||||||
| 因行使认股权证而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2021年3月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 既得股票期权的公允价值 | - | |||||||||||||||||||
| 既有限制性股票的公允价值 | - | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2021年6月30日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 既得股票期权的公允价值 | - | |||||||||||||||||||
| 为服务发行的普通股 | - | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2021年9月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
见简明合并财务报表附注。
| 6 |
Guardion 健康科学公司
精简 现金流量表合并报表
(未经审计)
| 九个月结束 | ||||||||
| 9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行的调整： | ||||||||
| 折旧及摊销 | ||||||||
| 固定资产处置损失 | ||||||||
| 使用权资产减值准备 | ||||||||
| 既得股票期权的公允价值 | ||||||||
| 既有限制性普通股的公允价值 | ||||||||
| 经营性资产和负债变动情况： | ||||||||
| (增加)减少： | ||||||||
| 应收账款净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 盘存 | ( | ) | ||||||
| 预付费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 经营性租赁使用权资产 | ||||||||
| 增加(减少)： | ||||||||
| 应付帐款 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计费用 | ( | ) | ||||||
| 须付予前人员 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动 | ||||||||
| 购置财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买美国国库券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售美国国库券 | ||||||||
| 为收购支付的现金；扣除收购现金后的净额 | ( | ) | ||||||
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
| 融资活动 | ||||||||
| 出售普通股所得款项净额 | ||||||||
| 行使认股权证所得收益 | ||||||||
| 支付员工预缴税金 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的现金净额 | ||||||||
| 现金和现金等价物： | ||||||||
| 现金及现金等价物净增(减) | ( | ) | ||||||
| 期初余额 | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
| 补充披露现金流量信息： | ||||||||
| 支付的现金： | ||||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 非现金融资活动： | ||||||||
| 调整认股权证责任以采用ASU 2020-06 | $ | $ | ||||||
见简明合并财务报表附注。
| 7 |
Guardion 健康科学公司
简明合并财务报表附注
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月
(未经审计)
1. 组织和业务运营
业务
Guardion 健康科学公司是特拉华州的一家公司(“公司”)，于2015年6月注册成立，目前总部位于得克萨斯州休斯顿。该公司开发和分销临床支持的营养保健食品和膳食补充剂。这些 产品旨在通过科学开发的钙、维生素D和维生素K的组合，通过增强骨骼健康和免疫健康来保护身体免受衰老的力量，从而支持零售消费者、医疗保健专业人员和提供者及其患者。
2021年6月1日，本公司收购了ViActiv®系列骨骼保健和其他应用补充剂的拥有者和分销商Activ Nutiv，LLC(“Activ”)(见注3)。由于对Activ的收购，该公司的商业努力从根本上转变为目前专注于以科学为基础的临床营养和补充剂。
流动性
随附的综合财务报表以持续经营为基础编制，考虑在正常业务过程中变现资产及清偿负债及承担。在截至2022年9月30日的9个月中，公司净亏损6,016,562美元，在经营活动中使用现金6,082,906美元。截至2022年9月30日，公司手头现金总额为12,946,003美元，营运资金为16,077,890美元。
尽管截至2022年9月30日止九个月录得净亏损，管理层相信其截至2022年9月30日的现金足以确保本公司自本季度报告10-Q表格日期起计持续经营至少一年。
未来现金需求的金额和时间将在一定程度上取决于公司最终实现运营盈利的能力。 公司预计近期将继续出现净亏损和负运营现金流，并将继续为其临床营养产品的开发、商业化和分销以及任何新产品或产品线的成功开发和商业化 产生巨额支出。该公司还可以利用现金为收购或其他战略举措提供资金。
公司可能寻求筹集额外的债务和/或股权资本，为未来的运营提供资金，但不能保证公司 将能够以可接受的条款获得所需金额的额外融资，以完全满足其运营要求， 或根本不能。如果本公司无法及时获得足够的资本资源，本公司可能被迫减少或 停止其产品开发计划和/或缩减或停止运营。
新冠肺炎 与通胀
新冠肺炎 和供应中断。公司截至2022年9月30日的9个月的财务业绩受到供应链限制的影响，这在很大程度上是由于新冠肺炎疫情以及由此导致的劳动力短缺和公司供应商面临的工资上涨 。这些限制从2021年第四季度开始，一直持续到2022年，影响了公司及时获取库存以履行客户Viactiv品牌产品订单的能力，并可能继续影响公司未来履行客户订单的能力，这可能会对公司的业务和运营业绩产生重大不利影响。此外，如果本公司无法在某些零售商处充分维持其Viactiv产品的某些库存水平，本公司将向这些零售商收取缺货费用。尽管公司 预计这些供应链挑战将持续到2022年和2023年，但公司已经开始在库存生产周期中看到一些 改善。
| 8 |
通货膨胀。 新冠肺炎疫情的持续影响、更高的通货膨胀率、美联储应对通货膨胀的行动，尤其是 大幅加息，以及不断上涨的能源价格，给未来的经济环境带来了不确定性，这种环境将继续演变，我们相信，已经影响了公司截至2022年9月30日的季度的业务，并可能在未来继续影响业务。更高的政府赤字和债务、紧缩的货币政策以及潜在的更高的长期利率可能会推动企业的资金成本上升。
纳斯达克 通知
2022年1月25日，本公司收到纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”)的书面通知，称本公司 连续30个工作日未遵守纳斯达克上市规则第5550(A)(2)条规定的最低投标价格要求。纳斯达克上市规则第5550(A)(2)条要求上市证券维持每股1.00美元的最低收市价， 纳斯达克上市规则第5810(C)(3)(A)条规定，如果短板持续 连续30个工作日，则存在未能达到最低买入价要求的行为。
根据纳斯达克上市规则第5810(3)(A)条，本公司获提供自 通知日期起计180个历日的合规期，或直至2022年7月25日，以重新遵守1.00美元的最低投标价要求。在截至2022年7月25日的合规期内，公司未恢复合规 。因此，本公司请求纳斯达克再给予本公司180个日历日的期限，以重新获得合规。
2022年7月26日，本公司收到纳斯达克的书面通知，称本公司获得第二个180历日期限，即
至2023年1月23日，以恢复遵守1.00美元的规定最低投标价格要求
。纳斯达克之所以决定授予第二个合规期，是基于本公司满足
公开持有股票市值持续上市的要求和在纳斯达克资本市场首次上市的所有其他适用要求(最低投标价格要求除外)，以及本公司发出书面通知，表示其打算在第二个合规期内通过进行必要的股票反向拆分来弥补不足之处。此前，
在2022年6月16日举行的公司年度股东大会(“年会”)上，将酌情权授予公司的冲浪板的董事
修订经修订的公司注册证书，将公司普通股的流通股按特定比例合并为较少数量的流通股，范围为不拆分至最多
公司正在仔细评估恢复合规的潜在行动，包括但不限于召开特别股东大会以征求对反向股票拆分的批准；然而，在合规期间，公司可能无法重新遵守1.00美元的最低投标价格要求。如果公司未能在将于2023年1月23日到期的第二个180天期限内重新获得合规，纳斯达克将通知公司其对公司普通股退市的决定，届时公司将有机会在公司普通股正式退市之前向纳斯达克听证审查委员会提出上诉。
| 9 |
2. 重要会计政策摘要
演示基础
未经审核简明综合财务报表乃根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)中期财务资料适用规则及规定，按照美国公认会计原则编制。未经审计的简明综合财务报表已于 与公司截至2021年12月31日的年度财务报表相同的基础上编制，管理层认为， 反映了所有调整，包括正常的经常性调整，被认为是公平列报所列期间所必需的。 所列中期的经营结果不一定表明截至2022年12月31日的整个财政年度的预期经营结果。这些未经审计的简明综合财务报表应与公司经审计的综合财务报表及附注一起阅读，这些报表包括在2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的公司2021年年度报告10-K表中。截至2021年12月31日的简明综合资产负债表是从截至该日的经审计综合财务报表 衍生而来，但不包括 公认会计原则要求的所有披露，包括注释。
未经审计的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。
在截至2021年12月31日的年度，管理层得出结论，公司有一个由临床营养业务组成的运营和报告部门，管理层更改了公司的可报告部门，以与对公司内部报告结构的这些修订保持一致。该公司之前有两个可报告的部门，包括临床营养部门和医疗设备部门。在…9月30日、2022年和2021年12月31日，因为只有
反向 股票拆分
于2021年3月1日，本公司在不改变其面值的情况下，对其普通股实施了六取一(1：6)的反向股票拆分。 因此，这些简明合并财务报表和脚注中的所有普通股、股票期权、认股权证和每股金额都已追溯调整，以反映所有呈报期间的反向股票拆分。
使用预估的
根据公认会计原则编制公司财务报表要求管理层作出某些估计和假设，这些估计和假设会影响资产、负债、收入和支出的报告金额以及或有资产和负债的披露。 管理层会持续审查其估计，并在认为适当的情况下对这些估计进行调整。重大估计 包括用于按可变现净值对存货进行估值的假设、用于评估在业务收购中收购的资产的假设、用于商誉和其他长期资产的减值测试、用于评估基于股票的薪酬的假设、 递延税项资产的估值准备、潜在负债的应计项目以及用于确定公司流动资金的假设。实际结果可能与这些估计大相径庭。
收入 确认
当产品控制权转移给客户时，公司确认销售收入和成本，这通常发生在交付给客户时 。公司的履约义务在交付给客户时即已履行。本公司销售的所有产品 均为独立产品，仅作为成品出售，客户在发货后不需要履行任何义务 以从产品中获得预期价值。
公司与客户没有签订任何要求交付后业绩的重要合同，与客户签订的合同也不包含任何可能导致收入随时间分配或调整的奖励或折扣。运输和搬运活动是在客户获得货物控制权之前执行的，因此代表的是履行活动，而不是对客户的承诺服务。
| 10 |
从历史上看， 该公司没有遇到客户的任何重大付款延迟。由于历史收益微不足道， 以及本公司产品的独立性质，以及对本公司销售合同的履约义务和交易定价的评估 ，本公司目前没有保持合同资产或负债余额。 本公司每季度评估其合同及其结论的合理性。
按地理区域划分的收入 如下：
按地理区域划分的收入表
截至三个月 9月30日， | 九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 北美 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 亚洲 | ||||||||||||||||
| 欧洲和其他地区 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
第三方外包
该公司几乎所有收入都来自使用第三方履行中心提供订单处理和销售履行、客户发票和收款以及产品仓储的产品销售。该公司的几乎所有产品 都通过第三方履行中心发货给客户。向客户支付的运费包括在收入中。此外，公司还利用第三方物流中心提供销售和库存管理以及营销和促销服务。
根据产品供应协议，该公司将其几乎所有产品的生产外包给第三方，该第三方负责制造和包装成品 产品。
截至2022年和2021年9月30日的三个月，与第三方外包相关的成本分别约为1,876,259美元和4,951,259美元 ，而截至2022年和2021年9月30日的九个月，与第三方外包相关的成本分别约为1,932,967美元和2,560,487美元。
售出商品的成本
销售商品的成本 包括第三方合同制造成本、包装成本、制造费用和入境运费。
运输成本
与产品制造后分销相关的运输成本 包括在销售商品成本中。截至2022年和2021年9月30日的三个月，运输和搬运费用 分别为209,804美元和182,580美元，截至2022年和2021年9月30日的九个月分别为622,178美元和277,997美元。
广告费用
广告费用 按已发生费用计入销售和营销费用。截至2022年和2021年9月30日的三个月的广告成本分别为385,010美元和513,701美元，截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月的广告成本分别为1,264,740美元和1,203,421美元。
浓度
收入。 在截至2022年9月30日的三个月中，该公司有一个客户，占总收入的57%。在截至2021年9月30日的三个月中，公司拥有两个客户，分别占公司总收入的49%和10%。 在截至2022年和2021年9月30日的三个月中，没有其他客户的收入占比超过10%。该公司的大部分产品销往美国最大的零售商之一。Activ几年来一直在向这家零售商销售产品。
| 11 |
在截至2022年9月30日的9个月内，该公司有一个客户，占总收入的56%。在截至2021年9月30日的9个月内，公司拥有两个客户，分别占公司总收入的42%和10%。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月中，没有其他 客户占收入的10%以上。
应收账款
。自.起2022年9月30日，
公司有来自一个客户的应收账款，其中包括大约
从供应商处购买
。在.期间截至2022年9月30日的3个月零9个月
，该公司使用一家制造商进行其临床营养产品的大部分生产和包装。从该制造商购买的总金额约占
应付帐款
。自.起2022年9月30日，
一个供应商占
现金 和现金等价物
现金和现金等价物包括存放于一家主要的、成立的优质金融机构的资金和货币市场存款账户中的短期(原始期限一般为60天或更短)流动性投资。现金等价物在公认会计原则估值体系中被归类为1级，并使用货币市场基金每股资产净值(“NAV”)进行估值。截至2022年9月30日，现金和现金等价物中包含的现金和现金等价物为高盛金融广场政府机构基金持有的12,917,044美元。
公司的政策是在信用评级较高的金融机构以及联邦存款保险公司(FDIC)和/或证券投资者保护公司(SIPC)承保的账户中保持现金余额。 公司在金融机构的现金余额可能定期超过FDIC和SIPC的保险限额，分别为250,000美元 和500,000美元。本公司迄今未因本保单而蒙受任何损失，而管理层相信，与任何未投保余额有关的损失风险微乎其微。
投资
截至2021年12月31日，公司持有的短期投资 由美国国库券组成，被归类为持有至到期。本公司的美国国库券计划自购买之日起30天左右到期。未实现损益并不重要。 截至2021年12月31日，由于到期时间较短，公司美国国库券的账面价值接近其公允价值。截至2022年9月30日，公司未持有任何短期投资。
无形资产
可摊销 有限寿命可识别无形资产由在收购Activ时获得的商品名称和客户关系组成，于2021年6月1日生效(见附注3)，并按成本减去累计摊销进行列报。商号和客户关系 将在10年内摊销。本公司按照美国会计准则第360条对寿命有限的无形资产进行会计处理，要求在存在减值指标且资产估计产生的未贴现现金流少于资产账面金额时计入减值损失。
在2022年9月30日，管理层得出结论认为不存在减值触发事件。如果经济不确定性增加和/或全球经济恶化，公司的业务、财务状况和经营业绩可能会受到足够的影响，从而在短期内导致未来的减值费用。管理层将继续监测宏观经济状况对其业务和运营的影响，并将在未来几个月根据需要审查减值指标。
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基于股票的薪酬
基于股票的 股票期权奖励以及对员工和非员工的限制性股票奖励，根据ASC 718，股票-薪酬-股票薪酬，使用公允价值方法进行会计处理。在服务交换中授予员工的股票期权的估计公允价值是在授予日使用基于公允价值的方法计量的，如Black-Scholes期权估值模型， 并在必要的服务期内以直线方式确认为费用。Black-Scholes 期权定价模型中使用的假设可能会对未来期间记录的薪酬支出产生重大影响。限售股单位的公允价值 于授出日以本公司普通股于授出日的收市价计量，并在必要的服务期内按直线原则确认为费用。确认非雇员薪酬支出的会计处理 与公司为服务支付现金的期间和方式相同。
每股基本亏损的计算方法为净亏损除以期内已发行的加权平均普通股，不包括已发行的未归属限制性普通股。稀释每股收益是根据加权平均已发行普通股 加上使用库存股方法计算的期间内已发行稀释潜在普通股的影响计算的。既得限制性股票 自归属之日起计入已发行普通股的摊薄加权平均数。 稀释性潜在普通股包括来自未行使认股权证和期权的股份。潜在的普通股等价物已被排除 ，因为纳入这些等价物将是反稀释的。由于本公司于所有呈列期间均录得净亏损，故本公司于所有呈列期间的每股基本及摊薄净亏损均相同 ，因此，所有可于行使认股权证及期权后发行的股份均为反摊薄股份。
不计入每股收益计算的反摊薄证券附表
| 9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 认股权证 | ||||||||
| 选项 | ||||||||
| 非既得性限制性普通股 | ||||||||
金融工具的公允价值
会计准则要求某些资产和负债在财务报表中按公允价值报告，并为确定该公允价值提供了框架。公允价值被定义为在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售资产时收到的价格或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时，本公司考虑其交易所在的主要或最有利市场，并考虑市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设。确定公允价值的框架基于对用于计量公允价值的投入和估值技术进行优先排序的层次结构：
第1级-截至 衡量日期，公司有能力访问的相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级-除第1级内的报价外，可直接观察到的资产或负债或通过与可观察到的市场数据的证实而间接观察到的投入。
第 3级-无法观察到的输入，其中资产或负债的市场数据很少或根本没有，这需要报告实体制定自己的假设。
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公司根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平投入，确定公允价值体系中每个公允价值计量的整体水平。在确定适当的水平时，公司 在每个报告期结束时对资产和负债进行分析。
下表按公允价值等级列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值计算的金融资产：
按公允价值计算的金融资产表
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 美国国债 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 美国国债 | $ | |||||||||||||||
| 总资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
由于金融工具的短期性质，本公司相信其金融工具(包括现金、短期投资、应收账款、应付账款及应计负债)的账面价值接近公允价值。
最近 会计声明
最近 采用了会计公告
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06， 债务-带转换和其他选项的债务(分主题470-20)和实体自有股权的衍生工具和对冲-合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06通过取消现金转换和受益转换模式，减少了可转换债务工具的会计模式数量。因此，可转换债务工具将作为按摊销成本计量的单一负债入账，只要没有其他特征需要将其分开并确认为衍生工具。对于实体自身权益中的合同，受此次更新主要影响的合同类型是独立的 和嵌入的特征，由于未能满足衍生范围例外的结算条件 ，这些特征在当前指导下被计入衍生品。这一更新简化了相关的结算评估，取消了以下要求：(I)考虑合同是否将以登记股份结算，(Ii)考虑是否需要发布抵押品，以及(Iii)评估 股东权利。ASU 2020-06对公司而言将于2024年1月1日生效，本次更新的条款可采用修改后的追溯方法或完全追溯方法。允许提前采用，自2021年1月1日起，公司 使用修改后的追溯方法提前采用了ASU 2020-06。
于2020年12月31日，本公司录得与2019年发行的10,417份认股权证有关的衍生负债26,265美元，原因是认股权证的结算条款 载有认股权证相关股份须登记的措辞。ASU 2020-06取消了考虑认股权证是否将以登记股份结算的要求，因此，采用ASU 2020-06导致2021年1月1日累计赤字减少26,265美元，衍生权证负债减少26,265美元。
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2021年5月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-04、每股收益(主题260)、债务修改和清偿(分主题470-50)、 补偿-股票补偿(主题718)以及实体自身股权的衍生品和对冲合同(分主题 815-40)：发行人对独立股权分类书面看涨期权的某些修改或交换的会计 (“ASU 2021-04”)。ASU 2021-04就发行人应如何考虑修改条款或条件或交换独立的股权分类书面看涨期权(即认股权证)提供了指导，该期权在修改后仍保持股权分类 或交换为原始票据以换取新票据。发行人应以修改或交换前权证的公允价值与该权证的公允价值之间的差额来衡量修改或交换的效果，然后应用一个确认模型，该模型包括四类交易和每一类的相应会计处理(股权发行、债务发起、债务修改以及与股权发行和债务发起或修改无关的修改)。ASU 2021-04适用于2021年12月15日之后的所有财年 ，包括这些财年内的过渡期。实体应前瞻性地将ASU 2021-04中提供的指导应用于在生效日期或之后发生的修改或交换。公司采用ASU 2021-04，自2022年1月1日起生效。采用ASU 2021-04对本公司的综合财务报表列报或披露没有任何影响。
最近 发布了尚未采用的会计公告
2016年9月，FASB发布了ASU第2016-13号，信贷损失--金融工具信用损失计量(ASU 2016-13)。ASU 2016-13要求实体使用基于当前预期信贷损失的前瞻性方法来估计某些类型的金融工具的信贷损失，包括应收贸易账款。这可能导致提早确认损失准备 。ASU 2016-13从2023年1月1日起对公司生效，允许提前采用。本公司并不认为新指引及相关法规修订的潜在影响会对本公司的财务状况、经营业绩及现金流造成重大影响。
管理层认为，财务会计准则委员会、其新兴问题特别工作组、美国注册会计师协会和美国证券交易委员会最近发布的其他会计声明没有或不会对公司当前或未来的财务报表产生实质性影响。
3. 收购Activ Nutiv，LLC
2021年6月1日，该公司以25,949,654美元的总收购代价收购了ViActiv®骨骼保健和其他应用补充剂系列的所有者和分销商Activ。
下表汇总了收购对价的公允价值与Activ在收购之日的有形资产、可识别无形资产和承担负债的公允价值的分配情况：
取得的资产和承担的负债的公允价值附表
| 公允对价价值： | ||||
| 经调整的购买价格，以现金支付 | $ | |||
| 将对价分配给所取得的资产和承担的负债的公允价值： | ||||
| 有形资产净值 | ||||
| 商品名称和商标 | ||||
| 客户关系 | ||||
| 可确认无形资产净值 | ||||
| 商誉 | ||||
| 购入净资产的公允价值 | $ | |||
公司从2021年6月1日开始将Activ的业务与公司的业务合并。随后，11,893,134美元的商誉在2021年12月31日作为减值被注销。
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Activ的收入和营业收入(亏损)包括在随附的简明综合经营报表中，如下：
Activ收入和营业收入(亏损)表
截至三个月 9月30日， | 九个月结束 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 营业收入(亏损) | ( | ) | ||||||||||||||
PRO 形式信息
以下为截至2021年9月30日的三个月和九个月的未经审计的备考简明综合经营报表 在实施某些备考调整后，如已于2021年1月1日完成对Activ的收购。 备考简明综合经营报表仅供参考，并不代表如果收购在2021年1月1日完成，则必然会取得的经营业绩。
备考财务信息一览表
| 截至2021年9月30日的三个月 | 九个月结束 2021年9月30日 | |||||||
| 收入 | $ | $ | ||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 每股净亏损--基本亏损和摊薄亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
与收购有关的交易成本2,103,680美元(包括法律、尽职调查、估值、投资银行手续费和成本以及其他专业费用)不包括作为转让对价的组成部分，但在发生时计入费用。于截至2022年9月30日的三个月及九个月内，本公司并无产生任何与收购有关的成本。
4. 库存
库存 在下列日期由以下内容组成：
库存计划表
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
公司的存货按先进先出法计算的成本或可变现净值中的较低者列报。
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5. 财产和设备，净额
财产和设备，净额由下列日期组成：
财产和设备明细表
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 家具和固定装置 | $ | $ | ||||||
| 计算机设备和软件 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 减去累计折旧和摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的折旧费用分别为14,717美元和20,008美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的折旧费用分别为53,897美元和61,115美元。在截至2022年9月30日的9个月内，从财产和设备中移除了成本为50,923美元、累计折旧为41,636美元的资产 ，导致处置亏损 9,287美元。
6. 无形资产，净额
无形资产 在下列日期净额包括：
无形资产明细表
| 9月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 商号 | $ | $ | ||||||
| 客户关系 | ||||||||
| 商标 | ||||||||
| 累计摊销较少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
可摊销 有限寿命可识别无形资产包括在收购Activ时获得的商号和客户关系，自2021年6月1日起生效(见附注3)，并将在10年内摊销。本报告所列期间并无产生任何减值费用 。2022年9月30日和2021年12月31日，该商标被归类为 无限期无形资产。
截至2022年9月30日的三个月和九个月，摊销费用分别为297,500美元和892,500美元。截至2021年9月30日的三个月和九个月，摊销费用分别为297,500美元和396,667美元。截至2022年9月30日，可摊销有限寿命无形资产的预期未来摊销费用 如下：
有限年限无形资产摊销费用明细表
| 总计 | ||||
| 2022年(剩余3个月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此后 | ||||
| 未来预期摊销费用总额 | $ | |||
7. 经营租赁
于2022年9月30日，公司以按月租赁的形式租赁了位于德克萨斯州休斯敦的主要公司办公空间，租赁费约为每月2,200美元。此外，2022年9月30日，该公司以经营租赁的形式在俄亥俄州格林维尔租赁了一个仓库空间，每月租金约为1,900美元。本公司于2021年12月停止在俄亥俄州格林维尔仓库的运营，此相关租赁义务将于2023年2月终止。
| 17 |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月中，租金支出总额分别为6884美元和44,548美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月内，租金支出总额分别为22,991美元和132,002美元。
截至2021年12月31日，公司与其仓库空间相关的使用权资产总额为24,257美元。在截至2022年9月30日的九个月内，鉴于公司决定停止仓库位置的运营，公司确定该使用权资产已全部减值，并记录了24,257美元的减值费用。截至2022年9月30日，使用权净资产 为0美元。
截至2021年12月31日，该公司与其仓库空间相关的经营租赁负债总额为26,028美元。在截至2022年9月30日的九个月内，本公司为经营租赁负债支付了16,556美元。截至2022年9月30日，公司的经营租赁负债总额为9,472美元。
截至2022年9月30日，与仓库空间相关的剩余租期为5个月，仓库空间租赁折扣率为3.9%。
根据租约，未来 最低租赁费如下：
租赁责任表
| 年终 | 经营租赁 | |||
| 2022年(剩余3个月) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 租赁付款总额 | ||||
| 减去：计入利息/现值贴现 | ( | ) | ||
| 租赁负债现值 | ||||
| 减：当前部分 | ( | ) | ||
| $ | ||||
8. 股东权益
普通股 股票
2022年2月提供服务
于2022年2月18日，本公司与若干机构投资者订立证券购买协议，据此，本公司发行及出售：(I)32,550,000股，每股0.30美元，每股包括一股本公司普通股 ，一份认股权证，以每股0.37美元的行使价购买一股公司普通股，于发行日期五周年(“A系列认股权证”)到期；一份认股权证，以每股0.37美元的行使价购买一股本公司普通股，于发行日起18个月(“B系列认股权证”)到期；及(Ii)4,450,000个预融资单位，每单位0.2999美元。每个单位由一份预筹资权证、一份A系列认股权证及一份B系列认股权证(统称为“2022年2月发售”)、一份A系列认股权证及一份B系列认股权证(统称为“2022年2月发售”)组成，以每股0.000美元的行使价购买一股本公司普通股(“预融资权证”)。
A系列认股权证和B系列认股权证的行权价格在发生资本重组事件、股票分红、股票拆分、股票组合、重新分类、重组或影响公司普通股的类似事件时， 将进行适当调整。此外，若本公司于A系列权证及B系列认股权证的有效期内进行反向 股票拆分，则在反向拆分后本公司普通股的交易价格低于该等认股权证的行使价 时，该等认股权证的行权价格将作进一步调整。此外，在符合惯例的例外情况下，如果公司普通股或普通股等价物的发行价格低于A系列认股权证的行使价格 ，则A系列认股权证的行使价格将受 调整。在这种情况下，A系列权证的行权价格将降至此类交易中发行的证券的价格 。在发生基本交易时，认股权证持有人有权在基本交易完成的同时或30天内的任何时间行使选择权，促使本公司以现金形式从持有人手中购买该等认股权证，金额相等于该等认股权证的布莱克·斯科尔斯价值根据 认股权证条款计算的金额。
于2022年2月18日，本公司与Roth Capital Partners LLC(“Roth”)及Maxim Group LLC作为联席代理(统称为“代理”)订立配售代理协议(“配售代理协议”)，根据该协议，本公司 向代理支付合共相当于于2022年2月发售的单位所得毛收入7.0%的费用，并向 代理偿还与2022年2月发售有关的开支100,000美元。此外，公司向Roth发行了认股权证(“配售代理权证”)，以购买最多1,850,000股公司普通股，可按每股0.37美元的行使价行使。配售代理认股权证可立即行使，并于发行日期 五周年时失效。
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于2022年2月23日，本公司完成2022年2月的发售，并发行(I)32,550,000股普通股，(Ii)A系列认股权证 购买37,000,000股普通股，(Iii)B系列认股权证购买37,000,000股普通股，及(Iv)预筹 认股权证购买4,450,000股普通股。2022年2月发售的总收益为11,100,000美元，扣除我们应支付的配售代理费和发售费用后的净收益约为9,969,000美元。所得款项包括行使与2022年2月发售有关的认股权证所得款项净额约1,134,000美元。
2021年1月在市场上提供产品
于2021年1月，本公司订立两项销售协议，据此，本公司可按“按市价”发售(“2021年1月自动柜员机发售”)出售最多35,000,000美元的本公司普通股。该公司同意向其投资银行支付相当于每次出售股票总收益3.0%的佣金。2021年1月的ATM 发行已于2021年1月和2月全部完成，据此，公司出售了总计7,608,674股普通股，产生了约35,000,000美元的毛收入和扣除发售费用后的净收益33,662,597美元。
认股权证
本公司认股权证活动摘要如下：
认股权证活动时间表
| 股票 | 加权 平均值 行权价格 | 加权 平均值 剩余 合同 期限(年) | ||||||||||
| 2021年12月31日 | $ | |||||||||||
| 授与 | ||||||||||||
| 没收 | - | |||||||||||
| 到期时间 | - | |||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | - | |||||||||
| 2022年9月30日，全部可行使 | $ | |||||||||||
截至2022年9月30日，已发行和可行使的权证的行权价格如下：
未到期及可行使认股权证行权价表
未偿还的认股权证和 可行使的(股份) | 行权价格 | |||
| $ | ||||
在截至2022年9月30日的9个月内，投资者行使了认股权证，购买了4,450,000股本公司普通股。认股权证可按每股0.2999美元的价格行使，这为公司带来了1,334,555美元的毛收入和1,134,040美元的净收益。
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股票 期权
基于股票的薪酬、股票期权、活动明细表
| 股票 | 加权 平均值 行权价格 | 加权 平均值 剩余 合同 期限(年) | ||||||||||
| 2021年12月31日 | $ | |||||||||||
| 授与 | ||||||||||||
| 没收 | ( | ) | - | |||||||||
| 到期时间 | ( | ) | - | |||||||||
| 已锻炼 | - | |||||||||||
| 2022年9月30日，未偿还 | ||||||||||||
| 2022年9月30日，可行使 | - | = | ||||||||||
未到期及可行使期权行权价表
未完成的期权 (股票) | 可行使的期权 (股票) | 行权价格 | ||||||
| $ | ||||||||
于截至2022年9月30日止九个月内，本公司向本公司四名独立董事会成员每人授予购买合共66,668股普通股的期权，与该等董事的薪酬计划有关，授予日期公允价值为7,793美元 采用Black-Scholes期权定价模型，该模型基于以下假设：(I)波动率为146%， (Ii)贴现率为0%， (Iii)预期股息收益率为零，以及(Iv)预期寿命为3年。这些期权的行权价为每股0.15美元 。2022年6月30日归属的期权中有8,336 ，其余期权在此后两年内按季度按比例归属，以继续服务为准。
在截至2021年9月30日的9个月内，公司授予购买269,339授予公司员工和独立董事会成员普通股 ，授予日期公允价值为$使用基于以下假设的Black-Scholes期权定价模型：(I)波动率为117% 至%， (Ii)贴现率0.38% 至%， (Iii)零预期股息收益率，以及(Iv)预期寿命为年。 期权的行权价为1.61美元至 $每股 。67,558授予日一周年时授予的期权，第 个期权将按月授予，和66,668的期权将在三年内按比例授予，但须继续服务。如上所述，作为他们在董事会任职的年度薪酬的一部分，五名独立董事每人获得了16,333英镑的年度股票期权2021年6月30日公司普通股的股份。
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公司根据其历史普通股交易价格计算预期期限内的股价波动。无风险利率是根据联邦储备银行制定的利率计算的。预期股息收益率是基于本公司过去没有向普通股股东支付股息，并且预计未来也不会向普通股股东支付股息的事实。 授予的股票期权的预期寿命是使用“简化”方法估计的，即预期期限等于股票期权的归属期限和原始合同期限的平均值。
于截至2022年及2021年9月30日止九个月内，本公司确认的股票薪酬总开支分别为191,882美元及589,229美元，与既有期权的公允价值有关。
截至2022年9月30日，公司共有182,958份未归属期权未偿还，剩余公允价值约为321,331美元，将在平均5年内摊销。根据公司普通股在2022年9月30日的收盘价每股0.14美元计算，截至2022年9月30日，已发行期权的总内在价值为0美元。
受限 普通股
在截至2022年9月30日的九个月内，并无授予公司普通股限制性股份。在截至2022年9月30日的九个月内，已发行约211,005股先前已授予的已归属限制性股票，扣除与预扣税款有关的37,145股 ，金额为24,011美元。被扣留的股份按面值注销并从普通股中扣除，超过面值的部分从额外的实收资本中扣除。
于截至2021年9月30日止九个月内，本公司向本公司首席执行官授予244,338股受限普通股，包括于2022年1月归属的152,671股受限普通股；向服务顾问授予41,667股受限普通股 ，后者于2021年8月15日全数归属；以及向本公司首席商务官授予50,000股受限普通股 ，首席商务官按比例于授出日期的每三年按比例归属三分之一的受限普通股，但须继续受雇于本公司。
244,338股普通股限制性股份的总公允价值被确定为742,911美元，这是根据授予该等股份时公司普通股的每股价格确定的。于截至2022年及2021年9月30日止九个月内，本公司确认与既得限制性股份有关的基于股份的薪酬开支分别为76,938美元及505,926美元。截至2022年9月30日，与未归属股份相关的未归属补偿金额为24,892美元，将在1.75年的剩余归属期间内摊销。
下表汇总了截至2022年9月30日的9个月的受限普通股活动：
非既得限制性普通股活动一览表
| 股份数量 | 股份公允价值 | |||||||
| 非既得股，2021年12月31日 | $ | |||||||
| 授与 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 被没收 | ||||||||
| 非既得股，2022年9月30日 | ||||||||
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2018 股权激励计划
2018年，公司股东最初批准了2018年股权激励计划(修订后的《2018年计划》)。 根据2018年计划(修订后，如下所述)，可以股票期权、限制性股票单位和其他基于股票的奖励的形式向员工、董事和顾问授予最多10,000,000股普通股。2022年9月16日，公司股东批准了对2018年计划的修订，将2018年计划下符合条件的股票数量增加到10,000,000股，根据2018年计划可发行的股票总数从1,666,666股增加到10,000,000股。根据2018年计划授予的奖励条款 一般由董事会薪酬委员会根据 2018年计划的规定确定。根据2018年计划授予的期权到期，具体取决于每笔赠款的具体条款。根据2018年计划授予的股票期权和 受限股票单位的归属根据每个授予的单独条款而有所不同。在截至2022年9月30日的9个月内，根据2018年计划向本公司 董事会独立成员发放了66,668份与该等董事的薪酬计划相关的股票期权。在截至2021年9月30日的9个月内，公司授予了购买202,671股普通股的期权，其中包括向公司首席执行官授予152,671份股票期权，向公司首席商务官授予50,000份股票期权。在截至2021年9月30日的9个月内，根据2018年计划向本公司独立董事会成员发行的与该等董事的薪酬计划相关的股票期权也有66,668份。于截至2021年9月30日止九个月内，本公司批出202, 671股公司普通股限制性股票，包括根据2018年计划向公司首席执行官 发放的152,671股普通股限制性股票和向公司首席商务官发放的50,000股普通股限制性股票。
截至2022年9月30日，本公司已根据2018年计划授予611,007股股票期权和202,671股限制性普通股。 截至2022年9月30日，根据2018计划可授予的普通股余额为9,186,322股。
9. 承诺和或有事项
法律诉讼
在正常业务过程中，公司会定期成为因其运营而引起的各种未决或威胁的法律行动和索赔的对象。于2022年9月30日及2021年12月31日，本公司并不是任何重大法律诉讼的一方，且 并不知悉任何针对本公司的未决或威胁的法律诉讼可能对其业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响 。
10. 后续事件
自美国证券交易委员会提交这些简明合并财务报表之日起，公司对后续事件进行了评估。概无重大后续事件影响或可能影响简明综合财务报表中的金额或披露。
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第 项2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
您 应阅读以下对我们的财务状况和运营结果的讨论和分析，以及我们的财务报表和本季度报告10-Q表中其他部分的相关说明。除历史信息外，本讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。我们的实际结果可能与下面讨论的结果大不相同。可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于以下确定的因素，以及我们在截至2021年12月31日的财年的10-K表格年度报告中题为“风险因素”的章节中讨论的因素，这些因素可能会被我们 提交给美国证券交易委员会的其他报告不时修订、补充或取代。除非另有说明，本报告中的所有金额均以美元计算。
正如本季度报告中在Form 10-Q中使用的，术语“我们”、“我们”和“公司” 是指Guardion Health Science，Inc.单独或根据上下文要求与其子公司一起 。
概述
我们 是一家临床营养公司，开发和分销临床支持的营养、医疗食品和膳食补充剂。 我们提供一系列以科学为基础、临床支持的产品组合，旨在支持零售消费者、医疗保健专业人员和 提供者及其患者。
我们 看到了通过获取、开发和分销特定条件、经临床验证的、以科学为基础的营养、医疗食品和膳食补充剂来发展我们的业务和创造价值的机会。
随着2021年6月1日从Adare PharmPharmticals，Inc.(“Adare”)收购Activ Nutritic，LLC(“Activ”或“Viactiv”)及其Viactiv系列膳食补充剂(用于骨骼健康、免疫健康和其他应用)，我们的形象和重点发生了根本性的变化。
收购和整合Viactiv系列产品极大地改变了我们的财务状况、市场状况和品牌 重点，也扩大了我们在短期内和外部寻找更多业务机会的范围。我们截至2022年9月30日的三个月的运营和财务业绩与截至2021年9月30日的三个月相当，这是我们在所有三个月中拥有Activ的第一个季度。截至2022年9月30日的9个月的运营或财务业绩都无法与我们于2021年6月1日收购Activ以来截至2021年9月30日的9个月相比。
我们相信，对Activ的收购增加了帮助我们实现目标的其他有价值的因素，包括(1)Viactiv的品牌知名度和消费者接受度；(2)经验丰富的管理；(3)建立的分销和供应网络及关系；(4)产品开发潜力；以及(5)长期的收入增长和盈利记录。
| ● | 品牌知名度-Viactiv最初是由行业领导者美赞臣/强生在大约20年前推出的，我们相信，这一历史，加上产品的营销活动、品味简介和持续积极的消费者评价， 已导致消费者强烈的认知度和接受度。我们正在利用这一强大的消费者意识将Viactiv品牌扩展到钙质咀嚼之外。今年早些时候，我们推出了一款名为Omega Boost Gel Bites的Omega-3产品，我们正在向与钙质咀嚼类似的目标受众进行营销。这与跨产品交叉销售一起是我们正在采取的重要行动 我们正在利用Viactive的品牌知名度来帮助我们发展业务。 | |
| ● | 经验丰富的管理-作为Activ收购的一部分，我们任命Craig Sheehan为我们的首席商务官。Sheehan先生是Adare执行领导团队中负责Viactiv品牌的高级管理人员，他为我们的领导团队做出了巨大的贡献。我们在Viactiv营销和运营人员中增加了专业人员，这帮助我们扩展了我们的能力，并更好地利用了希恩先生的领导能力和行业经验。 |
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| ● | 建立了分销和供应网络-Viactiv的产品传统上通过全国许多最大的零售商进行销售，其中包括沃尔玛(零售和在线)、塔吉特、CVS和亚马逊。今年早些时候，我们在我们的网站viacti.com上添加了直接面向消费者的电子商务 功能，以扩大我们的销售渠道。Viactiv钙咀嚼片现在可以通过这些渠道中的任何一个购买，我们随后将我们的眼科产品添加到了这个平台上。我们还在努力利用我们的分销和供应网络来发展我们的Omega Boost Gel Bites产品，该产品目前在我们的直接面向消费者的网站和一家在线零售商上销售。我们正在评估Omega Boost Gel Bites的额外渠道扩展，并向我们的客户提供与其他GHSI产品捆绑的 。 | |
| ● | 跟踪 盈利记录-Viactiv品牌在我们收购该品牌之前和 之后都有良好的财务成功历史。2022年前9个月的销售额受到供应链挑战的影响，这些挑战限制了我们能够分发供销售的库存 。我们的业绩也受到了一般经济状况的不利影响，这些经济状况 对零售店更广泛的维生素、矿物质和补充剂类别产生了负面影响。 |
推出Viactiv®欧米茄Boost凝胶咬口剂
2022年2月，我们开始营销我们的Viactiv®欧米茄Boost凝胶咬口胶产品，这是我们自2021年6月收购Viactiv品牌以来首次扩展该品牌。1200毫克Omega-3凝胶咬片旨在提供全身支持，包括心血管、大脑、关节和眼睛健康。新剂型能够提供大的、难以吞咽的软凝胶的效力， 口感极佳的咀嚼形式，其Omega-3的含量是领先的鱼油胶的十倍。与常规的软凝胶配方相比，凝胶咬合剂型具有更好的吸收和更少的消化问题，并且没有令人不快的鱼腥味和不含糖，这与许多其他欧米茄-3产品有关。在截至2022年9月30日的三个月中，我们宣布了一项独立临床研究的中期结果，该研究旨在评估我们的新Viactive Omega Boost Gel Bite在提高Omega-3红细胞饱和水平方面的有效性。我们的中期临床结果显示，在客户使用仅4周内，Omega-3水平就改善了51%。
我们 希望这款新产品不仅能增加我们的收入，还能成为未来几个季度推出的众多新产品中的第一款。 Omega Boost Gel Bites还代表着Viactiv品牌在钙质产品之外的扩展。根据在线评论的判断，客户最初的反应是积极的。尽管Omega Boost Gel Bites自推出以来销量一直不高，但我们对该产品的潜力持乐观态度，因为我们提高了消费者的意识，获得了对该产品疗效的更多临床支持， 完善了我们的营销活动，并增加了分销。
添加 这些产品使我们能够以多种方式创造额外价值。我们相信Viactiv品牌和成熟的经销渠道将使我们的Omega Boost Gel Bites销售和营销功能更加成功。2022年推出这一新产品将我们的产品组合扩展到钙质咀嚼之外，这是我们增长战略的一个重要方面。Viactiv品牌传统上专注于向处于不同生命阶段的女性购买者销售钙质补充剂。我们相信，这些目标受众也会 对购买我们的omega-3补充剂感兴趣，我们认为这些补充剂是现有omega-3软凝胶和胶状产品的首选替代品。
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Omega Boost Gel Bites产品的推出通过将品牌扩展到已建立的规模可观的omega-3市场，极大地扩大了Viactiv的总目标市场。我们希望随着时间的推移，我们的omega-3产品将在竞争中脱颖而出。
我们 还通过推出直接面向消费者的网站来扩大Viactiv的销售渠道。这一新渠道为Viactiv客户提供了一个额外的渠道来购买我们的产品，但它也为客户提供了更多定制的优惠和信息。
我们 计划利用Viactiv拥有的成熟分销渠道和营销经验来推广我们的其他产品，我们希望这将加速这些产品的收入增长。Viactiv传统上通过具有实体位置的传统 零售商、在线零售商和通过我们的网站直接分发给消费者的方式分发钙质咀嚼产品。我们在viacti.com网站上推出了我们的Omega Boost Gel Bites，我们还在继续增加在线零售商。我们目前正在评估是否将分销范围扩大到传统零售商 。根据在线评论、客户调查和焦点小组的判断，客户对Omega Boost Gel Bites的初步反应是积极的。虽然我们的Omega Boost Gel Bite的销量一直不高，但我们对该产品的潜力持乐观态度，因为我们 提高了消费者的意识，获得了对该产品疗效的额外临床支持，并完善了我们的营销活动。
推出Viactiv产品的直销在线商店
在2022年1月期间，我们通过Viactive系列产品的Shopify商店推出了新的电子商务平台(可在www.active.com上找到)。 新的电子商务平台为Viactiv客户提供了通过零售店(例如杂货店、药店等)购物的选择。或通过这些零售网站或直接通过我们的新品牌网站在线 。在截至2022年9月30日的9个月中，我们大约1%的销售收入来自此渠道。我们希望通过有针对性的营销努力来增加这一部分的收入 通过数字营销战略吸引现有客户和新客户，该战略包括移动优化、绩效营销、 和品牌知名度。
战略目标、目标和战略
我们实现股东价值最大化的能力要求我们建立坚实的公司基础，并在此基础上展示增长和商业成功 。我们在2021年和2022年迄今采取了一系列措施来加强我们的企业基础，包括收购Viactiv、逐步减少和重新评估向量视觉、招聘关键团队成员和简化运营。
我们的三个主要目标是：
| ● | 展示 商业成功：我们专注于现有Viactiv产品组合的销售增长，2022年推出的新产品的销售增长，并将其他临床营养产品定位为最大限度地发挥效果。我们已在2022年前9个月采取措施解决这一目标，推出了新的Omega Boost Gel Bites，这为我们的产品组合增加了一款关键产品。 新产品对于降低客户对供应商集中的风险也很重要。我们继续与我们的制造业合作伙伴合作，开始重建受到我们所经历的供应链限制的负面影响的库存。库存不足是我们在2022年上半年实现钙产品销售增长的最大障碍，但在截至2022年9月30日的三个月里，我们在重建这些库存和重新进货零售商方面取得了进展。我们还在今年早些时候向我们的零售合作伙伴传达了一项提价措施，预计将在年底前实施。尽管运营有所改善，但在截至2022年9月30日的三个月里，我们的销售额有所下降。这些销售下降与零售场所更广泛的维生素、矿物质和补充剂类别的 下降是一致的，也是我们在截至2022年9月30日的三个月中遭遇持续供应 限制的结果。 | |
| ● | 加强 我们的商用引擎：我们认为，我们需要有效地实施几项战略，包括扩大我们在销售渠道中的分销，加强我们的Viactiv品牌和相关营销，建立我们的创新渠道，并加强我们的 团队。在截至2022年9月30日的三个月内，我们继续与新的和现有的 客户讨论新的分销机会，并加强我们在viacti.com上直接面向消费者的能力。我们还通过开展消费者调查和焦点小组来推进我们的营销工作。我们将继续关注客户趋势并寻找新产品开发的机会，但我们今年不打算再推出新产品。我们计划利用2022年的剩余时间集中精力将欧米茄Boost Gel Bites商业化，并准备在2023年推出另一款产品。在截至2022年9月30日的三个月中，我们已 提高了库存水平，以增加我们的市场试用，以努力恢复与Amazon.com的一致销售水平 。我们将继续采取更多的营销策略，以增加所有Viactiv产品在我们现有销售渠道中的分销。 |
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| ● | 加强我们的临床营养战略：我们正在加强我们的临床营养战略，其中包括推进有关我们现有和未来产品的临床证据 ，与专业制造商和供应商合作利用创新，并努力 提高医疗保健社区对我们产品的认识。在截至2022年9月30日的三个月内，我们宣布了一项独立临床研究的中期结果，该研究旨在评估新的Viactiv Omega Boost Gel Bites在提高红细胞Omega-3饱和水平时的有效性。我们的中期临床结果显示，在客户使用的短短4周内，Omega-3水平就提高了51% 。最后，我们继续与制造合作伙伴会面，研究以科学为基础的配料的供应 以及可以纳入我们未来产品的新形式。 |
我们 还在我们的财务顾问的帮助下，探索如何更快地增加公司的总收入并提高我们的利润。我们正在评估潜在的交易机会，以将更多品牌添加到我们现有的品牌组合中，或者将公司与更大的公司合并，从而将公司的品牌添加到此类实体的产品套件中，以便 获得运营协同效应和机会。
战略备选方案的评估
公司还在评估以股东价值最大化为重点的替代战略路径，我们已聘请财务顾问为这一过程提供支持。我们的管理团队和董事会认为，公司目前的市场估值没有准确反映公司和我们正在建设的临床营养平台的潜在价值。 因此，公司正在探索一系列战略选择，以帮助公司发展并提升股东价值，其中包括出售、合并、收购、反向收购或其他战略交易。然而，不能保证这一过程将导致交易，或者如果交易完成，最终将 提高股东价值。战略审查过程没有既定的时间表，在董事会作出正式决定并确定在这种情况下披露是适当和/或必要之前，本公司不打算定期提供最新情况。
资本可获得性
我们 可以根据需要继续寻求筹集额外的债务和/或股权资本，为未来的运营和收购提供资金，但 不能保证我们能够以可接受的条款或根本不能保证能够获得必要金额的额外融资，以完全满足我们的运营需求。随着时间的推移，如果我们无法及时获得足够的资本资源，我们可能会被迫 减少或停止我们的产品开发计划和/或缩减或停止运营。
我们 将继续产生与我们的产品商业化和开发以及我们 为建设我们的基础设施、扩大我们的业务和执行我们的业务计划所做的努力相关的巨额费用。即使在未来实现盈利，我们也可能无法持续盈利。我们预计在可预见的未来，运营将继续出现巨额亏损和负的现金流。
我们 没有任何信贷安排作为当前或未来资本的来源。如果我们通过发行股权或可转换债务证券来筹集额外资本，我们股东的所有权百分比可能会被显著稀释，这些新发行的证券 可能拥有优先于现有股东的权利、优惠或特权。债务融资如果获得，可能涉及协议 ，其中包括限制或限制采取特定行动的能力的契约，例如招致额外债务，这将增加 费用，并可能要求我们的资产担保此类债务。
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2022年2月提供服务
于2022年2月18日，我们与若干机构投资者订立证券购买协议，据此，我们发行并出售：(I)32,550,000股，每股0.30美元，每股由一股我们的普通股组成，一份认股权证，以每股0.37美元的行权价购买一股我们的普通股，于发行日期五周年时到期(“A系列认股权证”)，一份认股权证，以每股0.37美元的行权价购买一股本公司普通股，于发行日起18个月到期(“B系列认股权证”)，及(Ii)4,450,000个预融资单位，每单位0.2999美元， 每个单位包括一份预筹资权证，以每股0.0001美元的行使价购买一股普通股 (“预资金权证”，连同A系列权证和B系列权证，统称为“认股权证”)、一份A系列权证和一份B系列权证(统称为“2022年2月发售”)。
A系列认股权证和B系列认股权证的行权价格在发生资本重组事件、股票分红、股票拆分、股票组合、重新分类、重组或影响公司普通股的类似事件时， 将进行适当调整。此外，若本公司于A系列权证及B系列认股权证的有效期内进行反向 股票拆分，则在反向拆分后本公司普通股的交易价格低于该等认股权证的行使价 时，该等认股权证的行权价格将作进一步调整。此外，在符合惯例的例外情况下，如果公司普通股或普通股等价物的发行价格低于A系列认股权证的行使价格 ，则A系列认股权证的行使价格将受到 调整。在这种情况下，A系列权证的行权价格将降至此类交易中发行的证券的价格 。在发生基本交易时，认股权证持有人有权在基本交易完成的同时或30天内的任何时间行使选择权，促使本公司以现金形式从持有人手中购买该等认股权证，金额相等于该等认股权证的布莱克·斯科尔斯价值根据 认股权证条款计算的金额。
于2022年2月18日，吾等与Roth Capital Partners LLC(“Roth”)及Maxim Group LLC作为联席代理(统称为“代理商”)订立配售代理协议(“配售代理协议”)，据此，吾等向代理商 支付合共相当于于2022年2月发售的单位销售总收益7.0%的费用，并向代理商偿还与2022年2月发售有关的开支100,000元 。此外，我们向Roth发行了认股权证(“配售代理权证”) ，以购买最多1,850,000股普通股，可按每股0.37美元的行使价行使。配售代理 认股权证可立即行使，并于发行日期五周年时失效。
2022年2月23日，我们完成了2022年2月的发行，发行了(I)32,550,000股普通股，(Ii)A系列认股权证， 购买37,000,000股普通股，(Iii)B系列认股权证，购买37,000,000股普通股，以及(Iv)预筹 认股权证，购买4,450,000股普通股。2022年2月发售的总收益为11,100,000美元，扣除我们应支付的配售代理费和发售费用后的净收益约为9,969,000美元。所得款项包括行使与2022年2月发售有关的认股权证所得款项净额约1,134,000美元。
纳斯达克 通知
于2022年1月25日，吾等接获纳斯达克证券市场有限责任公司(“纳斯达克”)发出书面通知，指本公司在连续30个营业日内未能 遵守纳斯达克上市规则第5550(A)(2)条所订的最低买入价要求。纳斯达克上市规则第5550(A)(2)条要求上市证券维持每股1.00美元的最低买入价，而纳斯达克上市规则第5810(C)(3)(A)条规定，如果不足持续连续30个工作日，则存在未能达到最低买入价要求的行为。
根据纳斯达克上市规则第5810(3)(A)条，我们获提供180个历日的合规期，自通知发出之日起计 或至2022年7月25日止，以恢复遵守1.00美元的最低投标价格要求。在截至2022年7月25日的合规期内，我们未恢复合规，因此我们请求纳斯达克再给予我们180个日历日历日，以恢复合规。
2022年7月26日，本公司收到纳斯达克的书面通知，称本公司获批第二个180历日期限至2023年1月23日，以重新遵守1.00美元的最低投标价格要求。纳斯达克决定授予 第二个合规期是基于本公司满足公开持有股票市值持续上市的要求 和在纳斯达克资本市场首次上市的所有其他适用要求(最低投标价格要求除外)，以及本公司发出书面通知表示其有意在第二个合规期内通过 在必要时进行反向股票拆分来弥补不足之处。此前，在2022年6月16日召开的公司年度股东大会上，授予公司董事会酌情决定权修改经修订的公司注册证书的提案，将公司普通股的流通股按特定比例合并为较少数量的流通股，范围从不拆分到最多30股1股。 具体比例将由董事会全权决定(“反向股票分拆”)未经本公司大多数已发行及已发行股份的必要投票批准。尽管出席年度会议的股东中有63%的人投票赞成反向股票拆分，但超过50%的公司已发行股票和 流通股并未按照特拉华州法律的要求出席年度会议，以批准反向股票拆分。 要重新获得合规，公司普通股的收盘价必须在2023年1月23日之前至少连续10个工作日内至少为每股1.00美元。
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本公司正在仔细评估恢复合规的潜在行动，包括但不限于召开特别股东大会以征求对反向股票拆分的批准，然而，本公司可能无法在合规期内重新遵守1.00美元的最低投标价格要求。如果本公司未能在将于2023年1月23日到期的第二个180天期限内重新获得合规，纳斯达克将通知本公司其对本公司普通股退市的决定，届时本公司将有机会在 本公司普通股正式退市之前，向纳斯达克听证审查委员会上诉退市决定。
VectorVision
在2021年12月，作为管理层根据Activ收购对我们的业务进行评估的一部分，我们大幅缩减了VectorVision的日常运营，以显著降低成本。我们正在探索各种替代方案，并大大降低成本，以保护、管理和利用我们各种相关的知识产权。因此，随着专门用于VectorVision的资源减少，管理层相信它将能够更好地集中精力，并将资本部署到更具成长性的品牌和产品线，如Viactiv，以及其他正在开发的产品。
风险集中
有关风险集中的资料 载于截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月的简明综合财务报表附注2，包括在本季度报告的10-Q表格内。
关键会计政策和估算
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制我们的合并财务报表时，管理层需要作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的费用金额。其中一些判断可能是主观和复杂的，因此，在不同的假设或 条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。管理层根据过往经验及各种假设作出估计，而该等假设 相对于当时的整体财务报表被认为是合理的，其结果构成对资产及负债的账面值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非从其他来源轻易可见。管理层利用现有信息、事实和环境的变化、历史经验和合理假设，定期评估用于制定估计的关键因素和假设。在这种评估之后，如果认为适当，这些估计数会相应地进行调整。 实际结果可能与这些估计数不同。重大估计包括与按可变现净值对存货进行估值时使用的假设、对企业收购中获得的资产进行估值时使用的假设、商誉和其他长期资产的减值测试、对基于股票的薪酬进行估值时使用的假设、递延税项资产的估值准备、潜在负债的应计项目有关的假设, 及厘定本公司流动资金时所使用的假设。在截至2021年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表中所描述的关键会计政策没有影响我们的精简合并财务报表和本文中包含的相关附注。
最近 趋势-市场状况
我们 受到新冠肺炎疫情带来的风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会对我们的业务产生不利影响。我们已经实施了健康和安全预防措施和协议，以应对大流行和政府指导方针。
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我们 截至2022年9月30日的9个月的财务业绩受到供应链限制的影响，这在很大程度上是由于 新冠肺炎疫情及其导致的供应商劳动力短缺。这些限制从截至2021年12月31日的三个月开始，一直持续到2022年，并将持续到2023年。这些供应链限制已经影响了我们获取库存以履行Viactiv品牌产品的客户订单的能力，并可能继续影响我们履行客户订单的能力。供应链限制对我们供应链和分销的许多关键组件的可用性产生负面影响 ，这可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。此外，如果我们无法在某些零售商处充分维持Viactiv产品的某些库存水平，我们 将向此类零售商收取缺货费用。尽管我们预计这些供应链挑战至少将持续到2022年，但我们已经开始看到库存生产周期有所改善。
通货膨胀和潜在的经济衰退
我们 是，我们的供应商正在经历制造和分销成本的广泛上涨以及运输挑战，这在一定程度上是大流行的结果。为了争夺充足的劳动力供应，劳动力竞争推动了工资的大幅增长 ，并显著影响了我们的供应商成本。此外，燃料成本的增加也影响了运输成本。虽然我们不认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营结果产生了实质性影响，但在未来可能会这样做。我们正在监控成本结构，并评估此类成本可以在多大程度上转嫁给客户，同时考虑到通胀上升和利率压力对消费者的整体影响。我们在2022年第二季度向我们的零售合作伙伴传达了涨价通知。我们预计这次涨价将在年底前实施。我们预计投入成本通胀将持续到2022年和2023年。如果我们不能成功地管理通货膨胀的影响，我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况可能会受到不利影响。此外，有各种经济指标表明，美国经济可能在未来几个季度进入衰退。经济衰退可能会影响总体商业环境和资本市场，这可能会对我们的财务业绩产生实质性的负面影响。
最近 会计声明
关于最近会计声明的信息 载于截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合财务报表附注2，包括在本季度报告的Form 10-Q中的其他部分。
运营计划
概述 概述
我们 专注于打造一家领先的临床营养公司，目标是成为一家业绩最好的成长型公司。我们的团队 继续评估我们的产品和服务的业务、核心基本面以及市场机会。随着2021年6月1日收购Viactiv品牌和业务，管理层相信我们将能够加快我们的增长和发展。
我们的 团队致力于通过开发专为长期商业成功而设计的业务模式和基础设施来奠定坚实的基础。 这一过程需要时间，但我们正在采取必要的重要步骤，以打造一家更强大的公司。在获得足够资金的基础上，我们打算增加商业化和业务开发活动，包括参与新产品开发和进一步的战略收购，以利用增长机会。
从长远来看，我们相信，我们成功的关键之一将是通过 经过临床验证的强有力的主张，为差异化和强健的品牌创造价值，以满足不断增长的市场中的消费者需求。我们致力于在强大的科学支持下，以有意义的差异化品牌将引人注目的产品推向市场 。
我们 目前正在制定几项计划，我们相信这些计划将有助于实现上述在《战略 目标、目标和战略》及下文中所述的长期目标。
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我们的 增长计划专注于增加收入，并在强大的科学支持下，以有意义的差异化品牌向市场推出有吸引力的产品 。管理层打算将重点放在那些在合理的时间内拥有最大的商业成功机会并合理配置资本的产品上。
| ● | 我们 打算通过更好地利用销售渠道提高产品商业化程度来改善我们的销售渠道，并利用我们的集体经验，特别是Viactiv产品分销方面的经验，来增加和改善我们所有产品的分销。今年早些时候，我们在viacti.com上增加了直接面向消费者的电子商务功能，以扩大我们的销售渠道。我们的 钙质口香糖现在可以通过许多销售渠道购买，包括传统零售商拥有的商店、在线零售商的网站 以及直接从Viactiv购买。我们今年早些时候在Viactiv 直接面向消费者的网站上推出了Omega Boost Get Bites，并在2022年第二季度通过向某些在线零售商添加该产品来增加产品的分销 。我们目前正在评估欧米茄Boost Gel Bites的额外渠道扩展。 | |
| ● | 我们 打算通过继续开发新产品来增强我们的产品战略，以增加我们的产品广度，如Omega Boost Gel Bites。新产品是我们销售增长战略的重要组成部分，但它们也使我们的客户基础和供应链多样化。我们还将继续严格评估我们当前的产品组合，以改进或停产某些现有的 产品。我们专注于具有差异化配方、产品口味、极具吸引力的产品格式和具有竞争力的成本结构的产品。 | |
| ● | 我们 打算通过改善我们的品牌组合的管理和开发来改进我们的品牌战略，特别是通过利用Viactiv强大的消费者意识和接受度。推出Omega Boost Gel Bites是向了解Viactiv品牌的消费者介绍新产品的重要一步。这一新产品的推出还强化了Viactiv品牌的关键属性，包括消费者体验和产品功效。 | |
| ● | 我们 打算通过继续提供有关我们产品的临床证据，与 制造商和供应商合作，利用我们合作伙伴的创新，并在医疗保健社区内提高对我们产品和努力的认识，从而加强我们的临床营养战略。 | |
| ● | 我们 计划通过改进支持我们的产品并推动我们的产品开发过程的科学，以及从公认的医疗保健专业人员那里获得更多关于我们产品的临床证据来扩大我们的科学工作。例如，我们已经启动了与研究合作伙伴的合作，以开始一项临床试验，以测量我们最近推出的Omega Boost Gel Bites产品对Omega-3的吸收 ，我们还在继续推进我们的GlaucoCetin产品的临床工作。 |
运营结果
截至2022年9月30日，我们主要从事产品开发、商业化、Activ集成和融资。 我们已经并将继续为我们的产品商业化和开发投入大量资金。随着对Viactiv品牌和业务的收购从2021年6月1日起生效，并自该日起成功整合到我们的运营中，我们相信我们已经建立了一个重要的毛收入基线水平，我们希望在此基础上实现增长。
在2021年12月31日，我们停止了VectorVision的运营。我们正在探索各种替代方法，以经济高效的方式保存、管理和利用与VectorVision技术相关的各种相关知识产权，包括我们的美国专利 。
截至2022年9月30日的三个月的经营业绩和财务业绩与截至2021年9月30日的三个月的经营业绩和财务业绩相当，因为截至2021年6月1日收购Activ的经营业绩和财务业绩已全面反映在截至2021年9月30日的三个月的业绩中，然而，截至2022年9月30日的九个月的经营业绩和财务业绩都无法与截至2021年9月30日的九个月相比。
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的比较
截至三个月 9月30日， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||||||
| 收入 | $ | 2,663,550 | $ | 3,148,612 | $ | (485,062 | ) | (15 | )% | |||||||
| 销货成本 | 1,575,366 | 1,760,586 | (185,220 | ) | (11 | )% | ||||||||||
| 毛利 | 1,088,184 | 1,388,026 | (299,842 | ) | (22 | )% | ||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 销售和市场营销 | 526,193 | 777,526 | (251,333 | ) | (32 | )% | ||||||||||
| 一般事务、行政事务和其他 | 2,241,182 | 3,329,608 | (1,088,426 | ) | (33 | )% | ||||||||||
| 研发 | 60,203 | 16,234 | 43,969 | 271 | % | |||||||||||
| 租赁终止减值损失 | - | 280,176 | (280,176 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| 总运营费用 | 2,827,578 | 4,403,544 | (1,575,966 | ) | (36 | )% | ||||||||||
| 运营亏损 | (1,739,394 | ) | (3,015,518 | ) | 1,276,124 | (42 | )% | |||||||||
| 利息收入 | 43,282 | 682 | 42,600 | - | % | |||||||||||
| 净亏损 | $ | (1,696,112 | ) | $ | (3,014,836 | ) | $ | 1,318,724 | (44 | )% | ||||||
收入
截至2022年9月30日的三个月，产品销售收入为2,663,550美元，而截至2021年9月30日的三个月为3,148,612美元，减少了485,062美元，降幅为15%。我们最大的两个客户的销售额减少了约34万美元， 约占变化的85%。
售出商品的成本
截至2022年9月30日的三个月，销售成本为1,575,366美元，而截至2021年9月30日的三个月为1,760,586美元，减少了185,220美元，降幅为11%。这一下降是由于在截至2022年9月30日的三个月中，与Viactiv 产品线相关的销售成本减少了130,787美元，我们以前的诊断业务减少了30,268美元，与我们的光学产品线相关的销售成本减少了24,165美元。
毛利
截至2022年9月30日的三个月的毛利为1,088,184美元，而截至2021年9月30日的三个月的毛利为1,388,026美元，减少299,842美元或22%。这一下降是由于与Viactiv产品线相关的毛利润减少了303,932美元，与我们以前的诊断业务相关的毛利润减少了8,819美元，部分被我们光学产品线的毛利润增加了12,909美元 所抵消。截至2022年9月30日的三个月的毛利率为40.9%，而截至2021年9月30日的三个月的毛利率为44.08%。我们的毛利润受到负面影响，直接原因是零售客户的贸易促销和其他贸易补贴的增加，如上所述从毛收入中扣除。
销售 和市场营销
截至2022年9月30日的三个月，销售和营销费用为526,193美元，而截至2021年9月30日的三个月为777,526美元，减少了251,333美元，降幅为32%。减少的原因是我们在截至2022年9月30日的三个月中减少了与Viactive系列产品相关的营销和广告支出 。销售和营销成本主要归因于Viactiv产品线，主要包括与我们的钙质、免疫和欧米茄Boost Gel Bites产品相关的广告费用。 我们在2022年因推出Viactiv®Omega Boost Gel Bites产品产生了额外费用，包括创意开发、证明广告、账户管理和社交媒体相关成本。Viactiv®欧米茄Boost Gel Bites是我们自2021年6月收购Viactiv品牌以来首次推出该品牌的产品 。Omega Boost Gel Bites代表着Viactiv品牌在钙产品之外的重要扩展。
| 31 |
常规 和管理及其他
截至2022年9月30日的三个月，一般、行政和其他费用为2,241,182美元，而截至2021年9月30日的三个月为3,329,608美元，减少1,088,426美元，降幅为33%。减少的主要原因是专业费用减少了约436，00美元，股票薪酬减少了315,000美元，咨询费用减少了172,000美元，保险减少了98,000美元，许可证和费用减少了47,000美元，租金减少了45,000美元，经纪人和行政费用减少了36,000美元，维修和维护减少了15,000美元，工资和相关成本增加了233,000美元，部分抵消了 。
收购 交易成本
我们 在截至2022年9月30日的三个月或截至2021年9月30日的三个月内没有任何收购成本。
净亏损
截至2022年9月30日的三个月，我们净亏损1,696,112美元，而截至2021年9月30日的三个月净亏损3,014,836美元。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的比较
九个月结束 9月30日， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 变化 | ||||||||||||||
| 收入 | $ | 8,323,382 | $ | 4,605,628 | $ | 3,717,754 | 81 | % | ||||||||
| 销货成本 | 4,739,197 | 2,558,840 | 2,180,357 | 85 | % | |||||||||||
| 毛利 | 3,584,185 | 2,046,788 | 1,537,397 | 75 | % | |||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 销售和市场营销 | 1,583,349 | 1,754,321 | (170,972 | ) | (10 | )% | ||||||||||
| 一般事务、行政事务和其他 | 7,885,181 | 8,080,596 | (195,415 | ) | (3 | )% | ||||||||||
| 研发 | 162,418 | 53,598 | 108,820 | 203 | % | |||||||||||
| 收购交易成本 | - | 2,103,680 | (2,103,680 | ) | (100 | )% | ||||||||||
| 减值损失使用权资产 | 24,257 | 280,176 | (255,919 | ) | (91 | )% | ||||||||||
| 总运营费用 | 9,655,205 | 12,272,371 | (2,617,166 | ) | (21 | )% | ||||||||||
| 运营亏损 | (6,071,020 | ) | (10,225,583 | ) | (4,154,563 | ) | (41 | )% | ||||||||
| 其他费用(收入)： | ||||||||||||||||
| 利息支出 | - | 14 | (14 | ) | - | |||||||||||
| 利息收入 | (54,458 | ) | (948 | ) | 53,510 | - | % | |||||||||
| 净亏损 | $ | (6,016,562 | ) | $ | (10,224,649 | ) | $ | 4,208,087 | (41 | )% | ||||||
收入
截至2022年9月30日的9个月，产品销售收入为8,323,382美元，而截至2021年9月30日的9个月为4,605,628美元，增长3,717,754美元或81%。这一增长主要归因于截至2022年9月30日的9个月我们的Viactiv产品线的销售收入为8,006,229美元，而截至2021年9月30日的9个月我们的Viactiv产品线的销售收入为4,047,920美元，增加了3,958,309美元。在2021年期间，我们只运营了从6月1日到9月30日的Viactiv线路。
售出商品的成本
截至2022年9月30日的9个月，销售成本为4,739,197美元，而截至2021年9月30日的9个月为2,558,840美元，增长2,180,357美元或85%。这一增长主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中，与Viactiv产品线相关的销售成本为4,505,892美元，而在截至2021年9月30日的9个月中，与Viactiv产品线相关的销售成本为2,155,625美元，增加了2,350,267美元。在2021年期间，我们只运营Viactiv线路 从6月1日到9月30日。
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毛利
截至2022年9月30日的9个月的毛利为3,584,185美元，而截至2021年9月30日的9个月的毛利为2,046,788美元，增幅为1,537,397美元或75%。这一增长主要是由于在截至2022年9月30日的9个月中，我们的Viactiv产品的销售产生的毛利润增加了3,500,337美元，而在截至2021年9月30日的9个月中，我们的Viactive产品的销售产生的毛利润为1,892,295美元。截至2022年9月30日的9个月的毛利率为43.1%，而截至2021年9月30日的9个月的毛利率为44.4%。截至2022年9月30日止九个月的毛利率下降的主要原因与期内因产品包装材料过期而产生的109,363美元减值费用有关。
销售 和市场营销
截至2022年9月30日的9个月，销售和营销费用为1,583,349美元，而截至2021年9月30日的9个月为1,754,321美元，减少170,972美元，降幅为10%。减少的原因是在截至2022年9月30日的9个月中，我们减少了与Viactiv系列产品相关的营销和广告支出。销售和营销成本主要来自Viactiv产品线，主要包括与我们的钙质、免疫和Omega Boost Gel Bites产品相关的广告费用。我们在2022年因推出Viactiv®Omega Boost Gel Bites产品而产生了额外费用，包括创意开发、证明广告、帐户管理和社交媒体相关成本。 Viactiv®Omega Boost Gel Bites是我们自2021年6月收购Viactiv品牌以来首次推出该品牌的产品。欧米茄Boost Gel Bites代表了Viactiv品牌在钙产品之外的重要扩展。
常规 和管理及其他
截至2022年9月30日的9个月，一般、行政和其他费用为7,875,894美元，而截至2021年9月30日的9个月为8,080,596美元，减少204,702美元，降幅为3%。减少的主要原因是薪酬增加了约547,000美元，无形资产摊销增加了496,000美元，经纪人和行政费用增加了250,000美元，仓库成本增加了133,000美元，保险费增加了34,000美元，但股票薪酬、咨询费、咨询费、租金支出、维修和维护费用以及差旅费用减少了约826,000美元、674,000美元、122,000美元、46,000美元和23,000美元。
收购 交易成本
在截至2021年9月30日的9个月中，收购交易成本为2,103,680美元，全部与我们在2021年6月1日收购Activ 有关。在截至2022年9月30日的9个月里，我们没有任何收购成本。
净亏损
截至2022年9月30日的9个月，我们净亏损6,016,562美元，而截至2021年9月30日的9个月净亏损10,224,649美元。
流动性 与资本资源
在截至2022年9月30日的9个月中，我们产生了约6,016,562美元的净亏损，并在经营活动中使用了约6,083,000美元的现金。截至2022年9月30日，我们手头的现金约为12,946,000美元，营运资金约为16,078,000美元。
2022年2月23日，我们完成了一次证券发行，在扣除配售代理费和我们应支付的费用后，我们获得了约9969,000美元的净收益。(见《2022年2月产品介绍》)
| 33 |
尽管截至2022年9月30日的9个月出现净亏损，但管理层相信，我们目前的现金余额和短期投资 自本10-Q表格季度报告提交给美国证券交易委员会之日起至少一年内足以为运营提供资金。
我们的融资历来主要来自出售普通股。我们将继续为与我们的临床营养产品线和建设我们的基础设施相关的持续的商业化活动 产生巨额费用。临床营养产品的开发和商业化 涉及一个漫长而复杂的过程。此外，我们的长期生存和增长可能取决于 新补充产品或产品线的成功开发和商业化。
我们 可以根据需要继续寻求筹集额外的债务和/或股权资本，为未来的运营和收购提供资金，但 不能保证我们能够以可接受的条款或根本不能保证能够获得必要金额的额外融资，以充分满足我们的运营需求和战略计划。随着时间的推移，如果我们无法及时获得足够的资本资源 ，我们可能被迫减少或停止我们的产品开发计划和/或缩减或停止运营。
现金和现金等价物的来源和用途
下表列出了公司在以下每个时期的现金和现金等价物的主要来源和用途：
九个月结束 9月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 用于经营活动的现金净额 | $ | (6,082,906 | ) | $ | (9,078,172 | ) | ||
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | 4,990,054 | (33,107,719 | ) | |||||
| 融资活动提供的现金净额 | 9,944,928 | 37,231,013 | ||||||
| 现金及现金等价物净增(减) | $ | 8,852,076 | $ | (4,954,878 | ) | |||
操作 活动
截至2022年9月30日的9个月内，经营活动中使用的现金净额为6,082,906美元，而截至2021年9月30日的9个月为9,078,172美元。经营活动使用的现金减少2,995,266美元，主要是由于截至2021年9月30日的九个月内与我们于2021年6月1日收购Activ有关的2,103,680美元的收购成本，但被截至2022年9月30日的九个月Activ业务增加的运营现金流部分抵消。
投资 活动
截至2021年9月30日的9个月，投资活动提供的现金净额为4,990,054美元，截至2021年9月30日的9个月，投资活动使用的现金净额为33,107,719美元。投资活动提供的现金在截至2022年9月30日的9个月内主要由购买和出售美国国库券后的净额构成
为 活动提供资金
截至2022年9月30日止九个月，融资活动提供的现金净额为9,944,928美元，主要包括出售普通股所得净收益8,834,899美元及行使认股权证所得净收益1,134,040美元。截至2021年9月30日的九个月，融资活动提供的现金净额为37,231,013美元，原因是出售普通股所得款项净额为33,662,597美元，而行使认股权证所得款项净额为3,568,414美元。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
由于我们是一家“较小的报告公司”，根据交易法规则 12b-2的定义，我们不需要提供这一项所要求的信息。
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第 项4.控制和程序
对披露控制和程序进行评估
我们的首席执行官和首席财务官，在评估了我们的“披露控制和程序”(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性后，9月 302022年，即本季度报告10-Q表所涵盖的期间结束时，我们得出结论： 我们的披露控制和程序是有效的，因此我们根据交易法提交的报告中需要披露的信息被(I)在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告 和(Ii)累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出有关披露的决定。
财务报告内部控制变更
在截至2022年9月30日的最近一个财政季度中，我们对财务报告的内部控制没有 发生重大影响或可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
控制和程序有效性方面的限制
在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运行得多么好，都不能绝对保证达到控制系统的目标，而且任何对控制的评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊实例(如果有的话)都已被发现。 此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时做出判断。
第二部分--其他信息
第 项1.法律诉讼
本公司目前并非任何重大法律程序的一方，亦不知悉本公司认为可能对其业务、经营业绩、现金流 或财务状况产生重大不利影响的任何待决或威胁的法律程序或针对本公司的索赔。本公司在正常业务过程中经常受到各种悬而未决或受到威胁的法律诉讼和索赔。无论结果如何，由于辩护和和解成本、资源转移和其他因素，此类诉讼或索赔可能会对公司产生实质性的不利影响，而且不能保证会取得有利的结果 。
第 1a项。风险因素
风险 影响我们业务和财务结果的因素在我们于2022年3月31日提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(“年度报告”)的第一部分第1A项“风险因素”中进行了讨论。除本文和下文所述外，我们的风险因素与以前在年报中披露的风险因素相比没有发生重大变化。 您应仔细考虑年报中描述的风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们在年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为不重要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或 经营业绩产生重大不利影响。如果实际发生任何风险，我们的业务、财务状况和/或运营结果可能会受到负面影响 。
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与公司业务相关的风险
通货膨胀和潜在的经济衰退
我们 是，我们的供应商正在经历制造和分销成本以及运输 挑战的广泛上涨，这在一定程度上是疫情的结果。为了争夺充足的劳动力供应，劳动力竞争已导致工资大幅上涨，并显著影响了我们的供应商成本。此外，燃料成本的增加也影响了运输成本。虽然我们不认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营结果有实质性影响，但在未来可能会有影响。我们正在监控成本结构，并评估此类成本可以在多大程度上 转嫁给客户，同时考虑到不断增加的通胀和利率压力对消费者的整体影响。我们在2022年第二季度向零售合作伙伴传达了涨价信息。我们预计此次提价将在年底前实施。我们预计投入成本通胀将持续到2022年和2023年。如果我们不能成功地 管理通货膨胀的影响，我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况可能会受到不利影响。此外，有各种经济指标表明，美国经济可能在未来几个季度进入衰退。经济衰退可能会影响总体商业环境和资本市场，这可能会对我们的财务业绩产生实质性的负面影响 。
与公司普通股相关的风险
本公司收到纳斯达克的书面通知，称其未能遵守纳斯达克股票市场的某些上市要求， 可能导致本公司被纳斯达克股票市场摘牌。
2022年1月25日，本公司收到纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”)的书面通知，称本公司 连续30个工作日未遵守纳斯达克上市规则第5550(A)(2)条规定的最低投标价格要求。纳斯达克上市规则第5550(A)(2)条要求上市证券维持每股1.00美元的最低买入价，纳斯达克上市规则第5810(C)(3)(A)条规定，如果不足持续 连续30个工作日，则存在未能达到最低买入价要求的行为。
根据纳斯达克上市规则第5810(3)(A)条，本公司获提供自 通知日期起计180个历日的合规期，或直至2022年7月25日，以重新遵守1.00美元的最低投标价要求。在截至2022年7月25日的合规期内，本公司未恢复合规 ，因此，本公司请求纳斯达克再给予其180个历日 合规期以恢复合规。
2022年7月26日，本公司收到纳斯达克的书面通知，称本公司获得第二个180日历日的期限，即至2023年1月23日，以重新遵守1.00美元的最低投标价格要求。纳斯达克决定授予第二个合规期是基于本公司满足公开持有股票市值持续上市的要求和所有其他适用于在纳斯达克资本市场首次上市的要求(最低投标价格要求除外)，以及本公司发出的书面通知，表明其有意在第二个合规期内通过进行必要的反向股票拆分来弥补这一不足。此前，在2022年6月16日举行的公司年度股东大会上，授予公司董事会酌情决定权修改经修订的公司注册证书的提案，将公司普通股的流通股按特定比例合并为 较少数量的流通股，范围从不拆分到最多30股拆分1股，确切的 比例将由董事会全权决定(“反向股票分拆”)，并未获得本公司大多数已发行及已发行股份的 必要投票批准。尽管出席 年会的股东中有63%投票赞成反向股票拆分，但根据特拉华州的法律，超过50%的公司已发行和流通股必须投票赞成反向股票拆分。为了重新获得合规，公司普通股的收盘价必须在2023年1月23日之前至少连续10个工作日内至少为每股1.00美元。
本公司正在仔细评估恢复合规的潜在行动，包括但不限于召开特别股东大会以征求对反向股票拆分的批准，然而，本公司可能无法在合规期内重新遵守1.00美元的最低投标价格要求。如果本公司未能在将于2023年1月23日到期的第二个180天期限内重新获得合规，纳斯达克将通知本公司其对本公司普通股退市的决定，届时本公司将有机会在 本公司普通股正式退市之前，向纳斯达克听证审查委员会上诉退市决定。
| 36 |
如果该公司从纳斯达克退市，其普通股可能有资格在场外交易市场交易。如果本公司无法 获得其普通股在另一家证券交易所的上市或报价服务，股东出售其普通股可能会极其困难或 不可能。此外，不能保证反向股票拆分后本公司普通股每股新股的市场价格将保持不变，或与反向股票拆分前公司已发行普通股旧股数量的减少按比例增加。 即使反向股票拆分获得本公司股东的批准，也不能保证本公司能够 重新遵守最低投标价格要求或以其他方式遵守纳斯达克的其他上市规则。 此外，如果本公司从纳斯达克退市，但获得其普通股的替代上市，则其很可能处于流动性较差的 市场，因此经历的价格波动可能比纳斯达克更大。股东可能无法在任何此类替代市场上按流动性更高的交易市场上可能获得的数量、时间或价格 出售其普通股。由于这些因素，如果本公司的普通股从纳斯达克退市，本公司的普通股、认股权证和预筹资权证的价值和流动性可能会受到重大不利影响。本公司普通股从纳斯达克退市也可能对本公司为其运营获得融资的能力造成不利影响，和/或导致投资者、员工和/或业务合作伙伴失去信心。
第 项2.未登记的股权证券销售和收益的使用
没有。
第 项3.高级证券违约
没有。
第 项4.矿山安全信息披露
不适用 。
第 项5.其他信息
不适用 。
物品 6.展示
| 附件 编号： | 描述 | |
| 31.1* | 根据1934年《证券交易法》第13a-14(A)条和第15d-14(A)条颁发的首席执行官证书，根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过。 | |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》，根据规则13a-14(A)和第15d-14(A)对首席财务和会计干事进行认证。 | |
| 32.1** | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18.U.S.C.第1350条对首席执行干事和首席财务会计干事的认证 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL实例文档 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL* | 内联 XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
| 101.LAB* | 内联 XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
| 101.PRE* | 内联 XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
| 104* | 封面 页面交互数据文件-注册人在截至2022年9月30日的季度的10-Q表格中的季度报告的封面采用内联XBRL格式 |
| * | 随函存档。 |
| ** | 随信提供。 |
| 37 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式委托签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| Guardion 健康科学公司 | ||
| 2022年11月14日 | 发信人： | /s/ 布雷特·斯科尔特 |
| 布雷特 学者 | ||
| 首席执行官 | ||
| (首席执行官 ) | ||
| 2022年11月14日 | 发信人： | /s/ 杰弗里·本杰明 |
| 杰弗里·本杰明 | ||
| 首席财务官 | ||
| (首席财务会计官 ) | ||
| 38 |