美国 美国
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格 6-K
外国私人发行人报告
根据规则13a-16或15d-16
《1934年证券交易法》
对于 2022年11月
佣金 文档号:001-13464
电信 阿根廷公司
(注册人姓名英文翻译)
霍尔诺斯将军,第690号,1272号
阿根廷布宜诺斯艾利斯
(主要执行办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在20-F表或40-F表的封面下提交或将提交年度报告:
表格 20-F | X |
表格 40-F |
如果注册人提交的是S-T规则101(B)(1)所允许的纸质表格6-K,则用复选标记表示:
是 | 不是 | X |
如果注册人提交的是S-T规则101(B)(7)(7)所允许的纸质表格6-K,请用复选标记表示:
是 | 不是 | X |
电信 阿根廷公司
目录表
项目
1 | 截至2022年9月30日的未经审计简明合并财务报表的英译 |
阿根廷电信股份有限公司
截至2022年9月30日的未经审计的简明合并财务报表
霍尔诺斯690将军
(127)布宜诺斯艾利斯市
阿根廷
美元:阿根廷比索
美元:美元
147.32美元=截至2022年9月30日的1美元
电信 阿根廷公司
未经审计的合并财务报表
截至2022年和2021年9月30日
索引
未经审计的合并财务报表 | |
未经审计的综合财务状况报表 | F-1 |
未经审计的综合收益表 | F-2 |
未经审计的综合全面收益表 | F-3 |
未经审计的综合权益变动表 | F-4 |
未经审计的合并现金流量表 | F-5 |
未经审计的综合财务报表附注 | F-6 |
经营与财务回顾与展望 | I |
企业信息 |
电信 阿根廷公司
合并财务状况表
(按当前货币计算,单位:百万阿根廷比索--注1.d)
9月30日, | 十二月三十一日, | ||
资产 | 注意事项 | 2022 | 2021 |
流动资产 | |||
现金和现金等价物 | 2 | 32,932 | 32,964 |
投资 | 2 | 6,260 | 17,912 |
应收贸易账款 | 3 | 29,779 | 37,456 |
其他应收账款 | 4 | 13,178 | 14,690 |
盘存 | 5 | 5,058 | 5,174 |
分类为持有以待出售的资产 | 27.3 | 791 | - |
流动资产总额 | 87,998 | 108,196 | |
非流动资产 | |||
应收贸易账款 | 3 | 101 | 121 |
其他应收账款 | 4 | 2,292 | 3,463 |
递延所得税资产 | 13 | 1,619 | 1,093 |
投资 | 2 | 5,139 | 5,357 |
商誉 | 6 | 422,217 | 629,582 |
财产、厂房和设备 | 7 | 684,718 | 749,280 |
无形资产 | 8 | 222,387 | 239,336 |
使用权资产 | 9 | 51,666 | 55,494 |
非流动资产总额 | 1,390,139 | 1,683,726 | |
总资产 | 1,478,137 | 1,791,922 | |
负债 | |||
流动负债 | |||
贸易应付款 | 10 | 61,965 | 81,760 |
金融债务 | 11 | 100,664 | 107,730 |
工资和社保应付款项 | 12 | 31,240 | 36,974 |
应缴所得税 | 13 | 32,250 | 23,129 |
其他应缴税金 | 14 | 7,772 | 6,580 |
租赁负债 | 15 | 8,068 | 10,180 |
其他负债 | 16 | 4,730 | 5,074 |
条文 | 17 | 2,316 | 3,564 |
流动负债总额 | 249,005 | 274,991 | |
非流动负债 | |||
贸易应付款 | 10 | 551 | 1,821 |
金融债务 | 11 | 299,286 | 335,554 |
工资和社保应付款项 | 12 | 2,676 | 2,567 |
递延所得税负债 | 13 | 194,740 | 224,584 |
其他应缴税金 | 14 | 58 | - |
租赁负债 | 15 | 15,926 | 21,235 |
其他负债 | 16 | 2,434 | 2,078 |
条文 | 17 | 9,538 | 15,900 |
非流动负债总额 | 525,209 | 603,739 | |
总负债 | 774,214 | 878,730 | |
股权 | |||
控股公司应占权益 | 690,897 | 898,957 | |
非控股权益应占权益 | 13,026 | 14,235 | |
总股本(见综合权益变动表) | 703,923 | 913,192 | |
负债和权益总额 | 1,478,137 | 1,791,922 |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
F-1
电信 阿根廷公司
合并损益表
(以当前货币的百万阿根廷比索为单位,但以当前货币的阿根廷比索为单位的每股数据除外-注1.d)
三个月期 截至9月30日, | 九个月期间 截至9月30日, | |||||
注意事项 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
收入 | 21 | 148,238 | 176,175 | 470,960 | 536,247 | |
雇员福利开支及遣散费 | 22 | (41,651) | (40,040) | (115,470) | (110,453) | |
互联互通和传输成本 | (4,672) | (6,251) | (14,574) | (19,544) | ||
服务费、维护费、材料费和供应费 | 22 | (19,043) | (20,205) | (56,503) | (61,220) | |
向监管当局交纳税费 | 22 | (11,425) | (13,491) | (36,272) | (41,368) | |
佣金和广告 | (9,721) | (10,153) | (27,731) | (30,255) | ||
设备和手机的成本 | 22 | (6,552) | (8,557) | (21,745) | (27,001) | |
节目和内容成本 | (9,167) | (11,564) | (29,560) | (36,663) | ||
坏账支出 | 3 | (3,909) | (3,587) | (11,781) | (9,814) | |
其他运营费用 | 22 | (5,573) | (10,238) | (22,186) | (25,322) | |
固定资产折旧、摊销和减值 | 22 | (260,782) | (60,528) | (369,806) | (172,438) | |
营业收入(亏损) | (224,257) | (8,439) | (234,668) | 2,169 | ||
联营公司的收入 | 2.a | 166 | 153 | 342 | 384 | |
债务财务业绩 | 23 | 10,455 | 14,544 | 40,936 | 38,837 | |
其他财务业绩,净额 | 23 | 17,477 | 4,260 | 34,190 | 17,152 | |
所得税费用前收益(亏损) | (196,159) | 10,518 | (159,200) | 58,542 | ||
所得税 | 13 | (6,224) | (5,297) | (4,298) | (56,666) | |
当期净收益(亏损) | (202,383) | 5,221 | (163,498) | 1,876 | ||
归因于: | ||||||
控股公司 | (203,003) | 4,666 | (164,873) | 655 | ||
非控制性权益 | 620 | 555 | 1,375 | 1,221 | ||
(202,383) | 5,221 | (163,498) | 1,876 | |||
控股公司应占每股收益(亏损)-基本和摊薄 | 1.c | (94.26) | 2.17 | (76.55) | 0.30 |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
有关每个功能的运营费用的其他信息,请参阅 附注22。
F-2
电信 阿根廷公司
合并 全面收益表
(按当前货币计算,单位:百万阿根廷比索--注1.d)
三个月期 截至9月30日, | 九个月期间 截至9月30日, | ||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
当期净收益(亏损) | (202,383) | 5,221 | (163,498) | 1,876 | |
其他全面收入--随后将重新归类为损益 | |||||
货币换算调整(不影响所得税) | (2,924) | (3,071) | (6,328) | (7,563) | |
DFI效应被归类为对冲 | 297 | 135 | 418 | 419 | |
所得税对DFI的影响分类为套期保值和其他 | (156) | (37) | (191) | (135) | |
其他综合亏损,税后净额 | (2,783) | (2,973) | (6,101) | (7,279) | |
当期综合收益(亏损)合计 | (205,166) | 2,248 | (169,599) | (5,403) | |
归因于: | |||||
控股公司 | (204,985) | 2,425 | (169,474) | (4,904) | |
非控制性权益 | (181) | (177) | (125) | (499) | |
(205,166) | 2,248 | (169,599) | (5,403) |
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
F-3
电信 阿根廷公司
合并权益变动表
(按当前货币计算,单位:百万阿根廷比索--注1.d)
所有者 贡献 | 储量 | ||||||||||
流通股 股 | 通货膨胀
调整
|
贡献盈余 | 法律 | 国际财务报告准则实施的特别储备金 | 兼职 (2) | 其他 综合结果 | 留存收益 | 归属于控股公司的股权 | 可归因于非控股权益的股权 | 总股本 | |
资本 名义价值 (1) | |||||||||||
截至2021年1月1日的余额 | 2,154 | 233,255 | 634,079 | 13,289 | 5,121 | 101,220 | (15,953) | (14,447) | 958,718 | 16,041 | 974,759 |
2021年4月28日召开的普通股东大会和特别股东大会决议: | |||||||||||
-吸收负留存收益 | - | - | - | - | - | (14,326) | - | 14,326 | - | - | - |
--储备再分配 | - | - | (29,374) | - | - | 29,374 | - | - | - | - | - |
向非控股股东分红(3) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (1,387) | (1,387) |
2021年8月11日召开的普通股东大会和特别股东大会决议: | |||||||||||
- 分红(4) | - | - | - | - | - | (66,462) | - | - | (66,462) | - | (66,462) |
不可撤销 AVC Continente音像价值调整股票的看涨和看跌期权 | - | - | - | - | - | - | 60 | - | 60 | - | 60 |
综合 收入: | |||||||||||
当期净收益 | - | - | - | - | - | - | - | 655 | 655 | 1,221 | 1,876 |
其他 全面亏损 | - | - | - | - | - | - | (5,559) | - | (5,559) | (1,720) | (7,279) |
合计 综合收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | (5,559) | 655 | (4,904) | (499) | (5,403) |
截至2021年9月30日的余额 | 2,154 | 233,255 | 604,705 | 13,289 | 5,121 | 49,806 | (21,452) | 534 | 887,412 | 14,155 | 901,567 |
截至2022年1月1日的余额 | 2,154 | 233,255 | 604,705 | 13,289 | 5,121 | 49,806 | (23,647) | 14,274 | 898,957 | 14,235 | 913,192 |
2022年4月27日召开的普通股东大会和特别股东大会决议: | |||||||||||
- 储备构成(1) | - | - | - | 678 | - | 13,712 | (14,390) | - | - | - | |
- 储备重新分配(1) | - | - | (25,389) | - | - | 25,389 | - | - | - | ||
分红 (4) | - | - | - | - | - | (38,586) | (38,586) | - | (38,586) | ||
向非控股股东分红(3) | - | - | - | - | - | - | (116) | 116 | - | (1,084) | (1,084) |
综合 收入: | |||||||||||
当期净收益(亏损) | - | - | - | - | - | - | - | (164,873) | (164,873) | 1,375 | (163,498) |
其他 全面亏损 | - | - | - | - | - | - | (4,601) | - | (4,601) | (1,500) | (6,101) |
合计 综合损失 | - | - | - | - | - | - | (4,601) | (164,873) | (169,474) | (125) | (169,599) |
截至2022年9月30日的余额 | 2,154 | 233,255 | 579,316 | 13,967 | 5,121 | 50,321 | (28,364) | (164,873) | 690,897 | 13,026 | 703,923 |
(1) 见这些未经审计的综合财务报表附注20。
(2) 相当于维持资本投资水平和当前偿付能力水平的兼职准备金。
(3) 对应Nucleo股东
(4) 见这些未经审计的综合财务报表附注2.b)。
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
F-4
电信 阿根廷公司
合并现金流量表
(按当前货币计算,单位:百万阿根廷比索--注1.d)
九个月期间 截至9月30日, | |||
注意事项 | 2022 | 2021 | |
经营活动的现金流(用于) | |||
当期净收益(亏损) | (163,498) | 1,876 | |
将净收入与业务活动提供的现金流量净额进行调整 | |||
从资产中扣除的免税额 | 16,793 | 13,206 | |
财产、厂房和设备折旧 | 7 | 128,455 | 138,576 |
无形资产摊销 | 8 | 18,034 | 19,277 |
使用权资产摊销 | 9 | 13,410 | 12,560 |
商誉减值 | 26 | 207,940 | - |
固定资产处置和材料消耗 | 3,939 | 2,822 | |
联营公司的收入 | 2.a | (342) | (384) |
财务结果和其他 | (77,477) | (60,236) | |
所得税 | 13 | 4,298 | 56,666 |
已缴所得税(*) | (6,475) | (2,797) | |
资产净增 | 2.b | (29,904) | (23,953) |
负债净增加 | 2.b | 15,489 | 7,988 |
经营活动提供的现金流量总额 | 130,662 | 165,601 | |
来自(用于)投资活动的现金流 | |||
购置房地产、厂房和设备 | (72,735) | (89,487) | |
无形资产收购 | (3,559) | (3,278) | |
收购附属公司的付款 | 27.4 | (347) | - |
股息收益 | 2.b | 211 | 386 |
出售财产、厂房和设备以及无形资产所得收益 | 305 | 146 | |
不被视为现金和现金等价物的投资 | (37,836) | (62,638) | |
用于投资活动的现金流量总额 | (113,961) | (154,871) | |
融资活动的现金流(用于) | |||
金融债务收益 | 2.b | 75,146 | 79,283 |
偿还金融债务 | 2.b | (51,453) | (56,104) |
利息及有关开支的支付 | 2.b | (31,671) | (36,738) |
支付租赁负债 | 15 | (4,740) | (7,618) |
现金股利的支付 | 2.b | (1,047) | (659) |
用于融资活动的现金流量总额 | (13,765) | (21,836) | |
现金及现金等价物净增(减) | 2,936 | (11,106) | |
年初的现金和现金等价物 | 32,964 | 46,442 | |
现金和现金等价物的净汇兑差额和RECPAM | (2,968) | (4,089) | |
期末现金和现金等价物 | 32,932 | 31,247 |
(*) | 九个月 期间 截止 年9月 | |
2022 | 2021 | |
控制单位对应的 | (5,805) | (2,315) |
对应子公司 | (670) | (482) |
(6,475) | (2,797) |
关于合并现金流量表的补充资料,见 附注2.b。
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
F-5
电信 阿根廷公司
未经审计的合并财务报表附注{br
截至2022年9月30日和2021年9月30日(*)
(除另有说明外,以百万阿根廷比索为单位)
索引
页面 | |
术语表 | F-7 |
附注1-未经审计综合财务报表的编制依据和主要会计政策 | F-8 |
注2--现金和现金等价物及投资。关于合并现金流量表的补充资料 | F-11 |
附注3--应收贸易账款 | F-13 |
附注4--其他应收款 | F-14 |
注5--库存 | F-14 |
附注6-商誉 | F-14 |
附注7--财产、厂房和设备 | F-14 |
附注8--无形资产 | F-15 |
附注9--使用权资产 | F-15 |
附注10-贸易应付款 | F-16 |
附注11--金融债务 | F-16 |
附注12--薪金和社会保障应付款项 | F-19 |
附注13--应付所得税和递延所得税资产/负债 | F-19 |
附注14-其他应缴税款 | F-21 |
附注15--租赁负债 | F-21 |
附注16--其他负债 | F-21 |
附注17--条文 | F-22 |
附注18--金融资产和负债的补充资料 | F-22 |
附注19--采购承诺 | F-24 |
附注20--股权 | F-24 |
附注21--收入 | F-25 |
附注22--营运费用 | F-25 |
附注23--财务结果,净额 | F-26 |
附注24--第33节规定的余额和与公司的交易--第19550号法律和关联方 | F-26 |
附注25-利润分配的限制 | F-27 |
附注26--宏观经济环境和商誉回收分析 | F-28 |
注27--截至2022年9月30日的9个月期间的最新事态发展 | F-29 |
注28-2022年9月30日之前的后续活动 | F-33 |
(*) 按照惯例,注释中使用的定义在术语表中。
F-6
电信 阿根廷公司
术语表
以下解释 不是技术定义,而是帮助普通读者理解这些未经审计的合并财务报表中使用的某些术语。
公司/电信 阿根廷/电信:阿根廷电信公司
微型Sistemas/Pem/电缆 Imagen/AVC Continente视听/无线对讲机/Personal Smarthome/Personal Security/Nyssa:根据《普通公司法》的定义直接或间接控制的有限责任公司或有限责任公司的名称,或由公司直接或间接控制的名称:Micro Sistemas S.A.U、Pem S.A.U、Cable Imagen S.R.L.、AVC Continente Audiovision S.A.、InterRadio S.A.U、Personal Smarthome S.A.、Personal Smart Security S.A.U、Negocios y Servicios S.A.
美国电信/NúCleo/个人环境/Tuves巴拉圭/Tlevisión Dirigida/Adesol/Opalker:分别对应于阿根廷电信美国公司、NúCleo S.A.E、Personal Envíos S.A.、Tuves巴拉圭S.A.、Tlevisión Dirigida S.A.、Adesol S.A.和Opalker S.A.的外国公司的名称,这些公司根据一般公司法的定义直接或间接控制。
洛杉矶首都有线电视/版本 电视/TSMA:分别对应于有限公司La Capital Cable S.A.、Ver T.V.S.A.和Teledifusora San Miguel ArcánGel S.A.的名称,根据一般公司法的定义,这些公司是直接或间接关联的公司。
不良反应:美国存托凭证
AFIP(Administration de Ingresos Públicos)国家公共收入局
BYMA(Bolsas y Mercados 阿根廷):布宜诺斯艾利斯证券交易所.
Cablevisión 自2018年1月1日起被电信吸收的公司,其活动由电信继续进行。
资本支出:资本支出。
CNDC(国家防御工委):国家保护竞争委员会。
CNV(Comisión National de Valore):阿根廷国家证券委员会。
CPCECABA(布宜诺斯艾利斯Autónoma de la Ciencias Economicómicas de la Ciudad Autónoma de Buenos Ares)布宜诺斯艾利斯市经济科学专业委员会。
CVH:Cablevisión 控股公司,自2018年1月1日起为电信控股公司。
DFI:衍生金融工具 工具。
D&A:折旧和摊销。
DNU(减少到必需的位置):阿根廷政府颁布的紧急状态法令。
ENACOM(Ente National de Telecomunicacones):阿根廷电信管理局。
阿根廷经济联合会(FACPCE):阿根廷经济科学专业委员会联合会。
金融科技:金融科技 电信股份有限公司,电信股东。
固定资产:包括PP&E、无形资产、商誉和使用权资产。
LAD(Ley阿根廷 数字):阿根廷数字法律第27,078号。
国际会计准则:国际会计准则。
国际会计准则委员会:国际会计准则理事会。
信息和通信技术服务(信息和通信技术服务):通过电信网络传输和分发第三方用户提供或请求的信号或数据的服务,如语音、文本、视频和图像。
国际财务报告准则:国际财务报告准则,由国际会计准则理事会发布。
INDEC(国家统计研究所和统计研究所):国家统计与感官研究所。
LGS(Ley de General de Social):经修订的阿根廷公司法第19550号。自新民商事法典实施以来 更名为《公司法总则》。
纽约证券交易所:纽约证券交易所.
PEN(Poder Ejecutivo Native):阿根廷政府的行政部门。
PP&E:物业、厂房和设备。
RECPAM(Resultado Por Exposición a Los Cambios en el Poder Adquisitivo de la Moneda):通货膨胀调整损益。
漫游:使用其他国家和国际运营商的网络的费用 。
RT:FACPCE发布的技术决议 。
RT 26:FACPCE发布的第26号技术决议,经RT29和RT43修正。
人民币:当红Republic of China的官方货币 。
SCMA:移动高级通信服务。
索夫。担保隔夜融资
增值税:增值税 税。
VLG:VLG S.A.U(前身为VLG阿根廷有限责任公司),是本公司的股东,由CVH控股。
在这些未经审计的合并财务报表中,除非另有说明,否则阿根廷比索金额以百万比索为单位。
F-7
电信 阿根廷公司
附注 1-未经审计的综合财务报表的编制依据和主要会计政策
a) | 编制依据和重大会计政策 |
本公司未经审核综合财务报表乃根据财务报告准则(FACPCE)(及其修订本)第26号(采用国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则)及CPCECABA采纳的准则编制。
就编制该等未经审核综合财务报表而言,本公司已选择使用国际会计准则第34号提供的选择权,并以简明形式编制该等财务报表。因此,这些财务报表不包括年度财务报表所要求的所有信息,因此,它们必须与截至2021年12月31日的年度财务报表一起阅读,可在公司网站(Https://institucional.telecom.com.ar/inversores/informacionfinanciera.html). Therefore,这些未经审计的综合财务报表的编制遵循与最近的年度财务报表相同的会计政策,但附注27.3中提及的除外。
这些未经审计的合并财务报表是在合并过程中编制的,其中包括以下公司:
公司 |
主要活动 |
国家 |
阿根廷电信 直接/间接 资本权益 股票和投票权 |
努克利奥 | 移动通信服务 | 巴拉圭 | 67.50% |
个人环境 | 移动金融服务 | 巴拉圭 | 67.50% |
图维斯巴拉圭 | 将电视和音频信号直接分发到家庭服务 | 巴拉圭 | 67.50% |
微型西斯玛 | 与使用电子支付媒体有关的服务 | 阿根廷 | 100.00% |
PEM | 投资 | 阿根廷 | 100.00% |
有线电视图像 | 闭路电视 | 阿根廷 | 100.00% |
Tlevisión Dirigida | 有线电视服务 | 巴拉圭 | 100.00% |
阿德索尔(A) | 持有 | 乌拉圭 | 100.00% |
AVC Continente 视听 | 正在播放 服务 | 阿根廷 | 100.00% |
国际无线电广播 | 正在播放 服务 | 阿根廷 | 100.00% |
电信美国 | 电信 服务 | 美国 | 100.00% |
个人 Smarthome S.A.(B) | 安全 解决方案和服务和/或相关服务 | 阿根廷 | 100.00% |
个人 智能安全S.A.U(C) | 安全 服务和/或相关服务 | 阿根廷 | 100.00% |
Opalker S.A. | 网络安全 及相关服务 | 乌拉圭 | 100.00% |
Nyssa (D) | 互联网 服务 | 阿根廷 | 100.00% |
(a) | 包括Telemas S.A.的100%权益,Telemas S.A.持有下列特殊目的实体的权益:Audomar S.A.、Bersabel S.A.、Dolfycor S.A.、Reiford S.A.、Space Energy S.A.、Tracel S.A.和Visión SatelitalS.A.。 |
(b) | 截至2022年9月30日, 为休眠实体。 |
(c) | 公司 于2022年4月5日通过子公司Personal Smarthome S.A.间接收购,总代价为10万美元。截至2022年9月30日,公司为休眠实体。 |
(d) | Nyssa 是一家于2022年6月1日收购的公司。有关详细信息,请参阅这些未经审计的合并财务报表的附注27.4。 截至2022年9月30日的发行人数据来自会计外信息。 |
根据《国际财务报告准则》编制这些未经审计的综合财务报表要求公司管理层作出影响财务报表中披露的数字或补充信息的估计。实际结果 可能与这些估计值不同。
截至2022年9月30日,这些未经审计的合并财务报表以现行货币(见d项)按权责发生制 编制(现金流量表除外)。在此基础上,交易的影响在交易发生时确认。因此,无论收入和支出是在什么时候收到或支付的,都按应计制按公允价值确认。如属重大,则公允价值与收入及支出名义金额之间的差额按实际利息法确认为财务收入或支出。
在这些 未经审计的合并财务报表中披露的截至2021年12月31日的数字以及截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的数字,是将截至 的财务报表以2022年9月30日的不变货币价值重申的结果。这是对d)点所述财务信息进行重述的结果。在适用时,为了比较的目的进行了某些重新分类。
这些截至2022年9月30日的未经审计的合并财务报表经董事会于2022年11月9日召开的会议决议批准。
F-8
电信 阿根廷公司
这些未经审计的合并财务报表包含《国际会计准则》第34号所要求的所有披露。还包括了LGS和/或CNV要求的一些额外披露。
b) | 细分市场 信息 |
经营部门被定义为从事可能产生收入和支出的业务活动的实体的组成部分,其财务信息可由首席运营 决策者单独持有并定期进行评估。就本公司而言,执行委员会及行政总裁(“行政总裁”)负责控制资源及电讯的经济及财务表现。
根据融合的ICT服务行业的当前监管背景(将与移动服务、互联网服务、有线电视服务和固定电话服务相关的活动添加到同一细分市场中,受相同的ICT服务监管框架监管的服务),执行委员会和首席执行官 将电信作为阿根廷的一个单一业务部门进行了战略和运营愿景。为了行使其职能,执行委员会和首席执行官都定期 收到阿根廷电信及其子公司的经济和财务信息(以每笔交易日期的货币表示), 作为一个结果产生单位评估业务的演变,以独特的方式管理 资源以实现目标。至于成本,它们不是专门分配给一种服务的, 考虑到该公司只有一个工资单和一般运营费用,这些费用影响一般的(非特定的)所有服务。 另一方面,关于资本支出的决定影响阿根廷电信提供的所有服务类型,而不是其中的一种 。根据上文所述,并根据国际会计准则委员会发布的国际财务报告准则所确立的会计原则, 现将公司在阿根廷的单一业务部门定义为。
电信 在国外开展活动(巴拉圭、美利坚合众国和乌拉圭)。执行委员会和首席执行官没有将这些业务作为一个单独的部门进行分析,他们分析了阿根廷和国外公司的合并信息 (以每次交易日期的货币计算),认为外国公司在国外的活动对电信公司并不重要。 电信在国外开展的业务不符合标准建立的汇总标准,该标准将被归类为“在阿根廷提供的服务”部门,并考虑到它们没有超过标准中确定的任何量化 门槛,才有资格成为可报告的部门。它们被归入“其他海外市场”这一类别。
执行委员会和首席执行官根据调整后EBITDA的衡量标准评估每个可报告部门的盈利能力。 调整后EBITDA定义为我们的净(亏损)收入减去所得税、财务业绩、来自联营公司的收益(亏损)、折旧、 固定资产摊销和减值。
以下是执行委员会和首席执行官分析的截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间的部门财务信息:
截至2022年9月30日的合并损益表 |
服务 已渲染 in 阿根廷 | 服务 在 中渲染阿根廷- 通货膨胀 重述 | 服务 在 中渲染阿根廷 为 重述通货膨胀率 | 其他 出国 分段 | 其他 出国 细分市场- 通货膨胀 重述 | 其他 国外 细分市场 为 重述通货膨胀率 | 淘汰 | 总计 | |
收入 | 346,952 | 94,307 | 441,259 | 24,944 | 6,691 | 31,635 | (1,934) | 470,960 |
不计折旧、摊销和减值的固定资产运营成本 | (249,748) | (69,401) | (319,149) | (14,651) | (3,956) | (18,607) | 1,934 | (335,822) |
调整后的EBITDA | 97,204 | 24,906 | 122,110 | 10,293 | 2,735 | 13,028 | - | 135,138 |
固定资产折旧、摊销和减值 | (369,806) | |||||||
营业亏损 | (234,668) | |||||||
来自员工的收入 | 342 | |||||||
债务 财务费用 | 40,936 | |||||||
其他 财务业绩,净额 | 34,190 | |||||||
所得税费用前亏损 | (159,200) | |||||||
收入 税费 | (4,298) | |||||||
净亏损 | (163,498) | |||||||
归因于: | ||||||||
控制 公司 | (164,873) | |||||||
非控股 权益 | 1,375 | |||||||
(163,498) |
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电信 阿根廷公司
截至2021年9月30日的合并损益表 |
服务 已渲染 in 阿根廷 | 服务 在 中渲染阿根廷- 通货膨胀 重述 | 服务 在 中渲染阿根廷 为 重述通货膨胀率 | 其他 出国 分段 | 其他 出国 细分市场- 通货膨胀 重述 | 其他 国外 细分市场 为 重述通货膨胀率 | 淘汰 | 总计 | |
收入 | 241,078 | 257,992 | 499,070 | 17,859 | 21,873 | 39,732 | (2,555) | 536,247 |
不计折旧、摊销和减值的固定资产运营成本 | (161,910) | (177,731) | (339,641) | (10,514) | (14,040) | (24,554) | 2,555 | (361,640) |
调整后的EBITDA | 79,168 | 80,261 | 159,429 | 7,345 | 7,833 | 15,178 | - | 174,607 |
固定资产折旧、摊销和减值 | (172,438) | |||||||
营业收入 | 2,169 | |||||||
来自员工的收入 | 384 | |||||||
债务 财务费用 | 38,837 | |||||||
其他 财务业绩,净额 | 17,152 | |||||||
所得税费用前收入 | 58,542 | |||||||
收入 税费 | (56,666) | |||||||
净收入 | 1,876 | |||||||
归因于: | ||||||||
控制 公司 | 655 | |||||||
非控股 权益 | 1,221 | |||||||
1,876 |
《国际财务报告准则》第8号(业务部分)要求的每个地理区域的附加信息披露如下:
截至9月30日 | 截至12月31日 | ||
2022 | 2021 | 2021 | |
销售 阿根廷客户的收入 | 439,668 | 497,291 | 不适用 |
销售 来自外国客户的收入 | 31,292 | 38,956 | 不适用 |
资本支出 对应于“在阿根廷提供的服务”一节 | 68,109 | 91,286 | 不适用 |
与“其他国外分部”对应的资本支出 | 6,776 | 7,367 | 不适用 |
固定资产 与“在阿根廷提供的服务”部分对应的资产 | 1,332,860 | 不适用 | 1,617,876 |
固定资产 与“其他境外分部”对应的资产 | 48,128 | 不适用 | 55,816 |
财务 与“在阿根廷提供的服务”部分对应的债务 | 389,660 | 不适用 | 430,799 |
财务 与“其他境外分部”对应的债务 | 10,290 | 不适用 | 12,485 |
c) | 每股净收益 |
基本每股收益是通过母公司所有者应占净收益除以期内已发行普通股的加权平均数计算得出的。另一方面,稀释每股收益的计算方法为:将该期间的净收入除以已发行和可能于该期间结束时发行的普通股的加权平均数。由于本公司没有稀释潜在的已发行普通股,因此基本每股收益和稀释每股收益金额 没有差别。
在截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月期间,已发行股票的加权平均数量为2,153,688,011股。
d) | 恶性通货膨胀经济体的财务报告 |
由于阿根廷自2018年7月1日起根据国际会计准则第29号被视为高通胀经济体,以阿根廷比索表示的财务信息以2022年9月30日不变货币重述。
下表显示了根据第539/18号决议的官方统计数据(INDEC)在过去两年和截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的指数演变情况,以及这些年份/期间阿根廷比索对美元的贬值情况:
F-10
电信 阿根廷公司
As of December 31, 2020 |
As of 九月 30, 2021 |
As of December 31, 2021 |
As of 九月 30, 2022
| |
全国居民消费价格指数 (2016年12月=100) | 385.88 | 528.50 | 582.46 | 967.31 |
价格变动 | ||||
每年一次 | 36.1% | 52.5% | 50.9% | 83.0% |
自2021/2022年6月以来累计3个月 | 不适用 | 9.3% | 不适用 | 22.0% |
累计9个月 | 不适用 | 37.0% | 不适用 | 66.1% |
Banco Nación美元/美元汇率 | 84.15 | 98.74 | 102.72 | 147.32 |
汇率变动 | ||||
每年一次 | 40.5% | 29.6% | 22.1% | 49.2% |
自2021/2022年6月以来累计3个月 | 不适用 | 3.2% | 不适用 | 17.6% |
累计9个月 | 不适用 | 17.3% | 不适用 | 43.4% |
公司遵循了截至2021年12月31日的年度合并财务报表中确定的项目的重述政策相同。
附注 2--现金和现金等价物及投资。关于合并现金流量表的补充资料。
a) | 现金、现金等价物和投资 |
9月30日 | 12月31日, | |
现金和现金等价物 | 2022 | 2021 |
现金和银行(1) | 21,889 | 21,857 |
定期存款 | 8,734 | 5,949 |
共同基金 | 2,309 | 5,158 |
现金和现金等价物合计 | 32,932 | 32,964 |
(1)截至2022年9月30日,包括2.79亿美元的受限资金。 | ||
投资 | ||
当前 | ||
公允价值的政府债券 | 6,140 | 17,773 |
共同基金 | 120 | 139 |
当前投资总额 | 6,260 | 17,912 |
非当前 | ||
对合作伙伴的投资 (A) | 5,138 | 5,356 |
2003 电信基金 | 1 | 1 |
非流动投资合计 | 5,139 | 5,357 |
(a) | 有关投资联营公司的详细信息 如下: |
财务 职位信息:
公司 | 主要活动 | 国家 | 百分比 资本拥有和持有的股票投票权(%) |
截至时的估值 09.30.2022 |
截至时的估值 12.31.2021 |
Ver TV. (1) | 有线电视 电视台 | 阿根廷 | 49.00 | 3,383 | 3,338 |
TSMA (1) (2) (3) | 有线电视 电视台 | 阿根廷 | 50.10 | 1,262 | 1,136 |
洛杉矶资本电缆 (1)(2) | 闭路电视 | 阿根廷 | 50.00 | 493 | 882 |
总计 | 5,138 | 5,356 |
(1) | 有关发行人的数据 来自会计外信息。 |
(2) | Direct and indirect interest. |
(3) | 尽管 拥有高于50%权益的百分比,但根据国际财务报告准则的要求,本公司并不拥有控制权 。 |
收益 信息:
三个月 期间结束 September 30, |
九个月 期间结束 September 30, | ||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
VER TV | 127 | 141 | 211 | 329 | |
TSMA | 60 | 39 | 170 | 70 | |
洛杉矶首都有线电视 | (21) | (27) | (39) | (15) | |
总计 | 166 | 153 | 342 | 384 |
F-11
电信 阿根廷公司
b) | 关于合并现金流量表的其他 信息 |
资产/负债组成部分中的更改 :
9月30日 | ||
资产净(增)减 | 2022 | 2021 |
应收贸易账款 | (14,761) | (15,429) |
其他 应收账款 | (11,904) | (7,885) |
盘存 | (3,239) | (639) |
(29,904) | (23,953) | |
负债净增(减) | ||
贸易应付款 | 17,685 | 7,715 |
工资和社保应付款 | 10,000 | 7,257 |
其他应纳税金 | (7,351) | (3,084) |
其他负债和准备金 | (4,845) | (3,900) |
15,489 | 7,988 |
主要 融资活动组件
下表列出了融资活动的主要组成部分:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
银行透支 | 5,667 | 19,773 |
备注 | 19,193 | 45,745 |
银行和其他金融实体贷款 | 48,631 | 11,336 |
购买设备的贷款 | 1,655 | 2,429 |
财务总收益 债务收益 | 75,146 | 79,283 |
备注 | (84) | (29,415) |
银行和其他金融实体贷款 | (47,015) | (22,219) |
购买设备的贷款 | (4,354) | (4,470) |
总偿债金额 | (51,453) | (56,104) |
银行透支 | (6,040) | (3,683) |
备注 | (12,802) | (16,848) |
银行和其他金融实体贷款 | (12,130) | (13,291) |
通过DFI,用于购买设备和其他设备的贷款 | (699) | (2,916) |
利息和相关费用的支付总额 | (31,671) | (36,738) |
主要 非现金经营业务
已从合并现金流量表中注销的主要非现金经营业务如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
PP&E 和用应付账款融资的无形资产收购 | 18,936 | 30,862 |
股息 不被视为现金和现金等价物的投资支付 (见“本公司及其附属公司的现金及非现金资产股息”) |
38,586 | 66,462 |
收购Nyssa的初始债务(附注27.4) | 426 | - |
交易 用金融债务注销的应付款 | 7,661 | 7,731 |
未收取La Capital Cable的股息 分配(1) | 350 | - |
交易与政府债券注销的应收账款 | 572 | 3,911 |
社保应付账款与政府债券一起注销 | - | 2,185 |
(1) 对应于La Capital Cable于2022年8月作出的现金股息分配,截至2022年9月30日未收取。
分红 收益
简要 本公司股息收益情况如下:
Nine-month period 告一段落 9月30日 |
联想 公司 |
已收取股息 | |
的货币 交易日期 | 当前币种 截至9月30日, 2022 | ||
2022 | VER TV | 104 | 166 |
TSMA | 28 | 45 | |
211 | |||
2021 | VER TV | 110 | 254 |
TSMA | 57 | 132 | |
(*) 386 |
(*) 包括与2020年期间分配的股息对应的24美元。
F-12
电信 阿根廷公司
来自公司及其子公司的现金和非现金资产股息
非现金股息
2022 分红
根据阿根廷电信于2022年4月27日召开的普通及特别股东大会所授予的权力,董事会于2022年6月2日决议以美元分派阿根廷共和国全球债券的非现金资产股息,面值为515,000,000美元:i)2030年7月9日到期的阿根廷共和国全球债券(“2030全球债券”),面值为411,145,986美元;及ii)阿根廷共和国于7月9日到期的全球债券,面值为411,145,986美元2035年(“2035年全球债券”),面值103,854,014美元。
因此,考虑到上述债券在董事会决议分派之日的估值,非现金股息为316.34亿阿根廷比索(截至2022年9月30日,按不变货币计算为385.86亿美元),并部分 提取该金额的“自愿准备金,以维持公司的资本资产投资水平和目前的偿付能力水平”。
2021年 分红
电信 阿根廷2021年8月11日召开的特别股东大会决议分配非现金资产 股息如下:i)2030年7月9日到期的阿根廷共和国全球债券(“2030 全球债券”),面值370,386,472美元;以及ii)2035年7月9日到期的阿根廷共和国全球债券(“2035全球债券”),面值186,621,565美元。
因此, 并考虑到上述非现金资产股息的估值为35,068,340,043阿根廷比索(截至2022年9月30日按当前货币计算为66,462美元),“维持公司资本资产投资水平和当前偿付能力水平的自愿储备”部分提取了该金额。
分配的现金 股息
简要 现金股利分配和支付情况如下:
九个月 期间已结束 九月 30, |
付钱 公司 |
分布 月份 |
下发金额: | 付款 个月 | 分红 以当期支付 截止日期的货币 9月30日, 2022 | |
世界的货币交易记录 日期 |
当前货币截至9月 30, 2022 | |||||
2022 | 努克利奥 | 2022年4月 | 804 | 1,084 | May 2022/Aug 2022 | 1,047 |
1,084 | 1,047 | |||||
2021 | 努克利奥 | 2021年4月 | 650 | 1,387 | May 2021 | 659 |
(a) 1,387 | 659 |
(a) | 第二笔分期付款已于2021年10月支付。 |
附注 3-贸易应收款
9月30日 | 12月31日, | |
当期贸易应收账款 | 2022 | 2021 |
普通应收账款 | 42,938 | 53,415 |
第33条下的公司 --第19550号法律和关联方(附注24.c) | 201 | 301 |
合同资产国际财务报告准则15 | 26 | 7 |
坏账准备 | (13,386) | (16,267) |
29,779 | 37,456 | |
非流动贸易应收账款 | ||
普通应收账款 | 93 | 111 |
合同资产国际财务报告准则15 | 8 | 10 |
101 | 121 | |
应收贸易账款合计(净额) | 29,880 | 37,577 |
活期坏账准备的变动情况如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
在财政年度开始时 | (16,267) | (25,293) |
增加-坏账支出 | (11,781) | (9,814) |
用途 | 7,572 | 10,281 |
RECPAM和币种 换算调整 | 7,090 | 6,875 |
在 期间结束时 | (13,386) | (17,951) |
F-13
电信 阿根廷公司
附注 4-其他应收款
9月30日 | 12月31日, | |
当前其他应收款 | 2022 | 2021 |
预付 费用 | 6,253 | 8,478 |
保证财务运行 | 2,063 | 3,180 |
税收抵免 | 2,080 | 1,410 |
第33条下的公司 --第19550号法律和关联方(附注24.c) | 662 | 379 |
客户关系销售应收账款 | 21 | 32 |
其他 | 2,773 | 1,823 |
其他应收账款备抵 | (674) | (612) |
13,178 | 14,690 | |
非当期 其他应收款 | ||
预付 费用 | 1,728 | 2,775 |
金融 DFI(附注18) | 227 | - |
客户关系销售应收账款 | - | 35 |
税收抵免 | 6 | 4 |
其他 | 331 | 649 |
2,292 | 3,463 | |
其他应收账款合计 净额 | 15,470 | 18,153 |
本期其他应收款准备的变动情况如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
年初 | (612) | (835) |
增加 | (303) | - |
RECPAM和币种 换算调整 | 241 | 157 |
在期末 | (674) | (678) |
附注 5-库存
9月30日 | 12月31日, | |
2022 | 2021 | |
移动手机和其他设备 | 5,692 | 4,218 |
建设项目存货 | - | 1,493 |
小计 | 5,692 | 5,711 |
存货报废准备 | (634) | (537) |
库存合计 | 5,058 | 5,174 |
存货报废准备的变动情况如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
年初 | (537) | (637) |
增加 | (157) | (2) |
减少 | 60 | 93 |
在 期间结束时 | (634) | (546) |
附注 6-商誉
9月30日 | 12月31日, | |
2022 | 2021 | |
阿根廷 (1) | 420,899 | 628,131 |
国外 (2) | 1,318 | 1,451 |
商誉合计 | 422,217 | 629,582 |
(1) | 截至2021年12月31日的余额变动 与收购Nyssa时确认的708美元商誉(附注27.4)及阿根廷CGU商誉减值207,940美元(附注26)相对应。 |
(2) | 截至2021年12月31日的余额变化 对应于临时货币换算调整。 |
附注 7--财产、厂房和设备
9月30日 | 12月31日, | |
2022 | 2021 | |
PP&E | 693,607 | 759,816 |
材料老化和减值准备 | (8,053) | (7,846) |
PP&E减值准备 | (836) | (2,690) |
财产、厂房和设备合计 | 684,718 | 749,280 |
F-14
电信 阿根廷公司
PP&E中的移动 (不计材料的老化和减值以及PP&E的减值准备)如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
年初 | 759,816 | 812,884 |
通过收购Nyssa成立公司 (注27.4) | 256 | - |
资本支出 | 70,496 | 95,049 |
币种 换算调整 | (5,692) | (5,650) |
材料减少和消耗账面价值净额 | (2,814) | (1,600) |
该期间的折旧 | (128,455) | (138,576) |
在 期间结束时 | 693,607 | 762,107 |
材料报废和减值准备的变动情况如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
年初 | (7,846) | (6,527) |
增加 | (231) | (1,468) |
货币换算 调整 | 24 | 35 |
在 期间结束时 | (8,053) | (7,960) |
PP&E减值准备中的变动 如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
年初 | (2,690) | (2,035) |
增加 | (1,967) | (2,096) |
用途 | 3,821 | - |
在 期间结束时 | (836) | (4,131) |
附注 8--无形资产
9月30日 | 12月31日, | |
2022 | 2021 | |
无形资产 | 231,652 | 255,321 |
减值准备 | (9,265) | (15,985) |
无形资产总额 | 222,387 | 239,336 |
无形资产的变动 (不考虑减值准备)如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
年初 | 255,321 | 276,399 |
资本支出 | 4,389 | 3,604 |
币种 换算调整 | (524) | (502) |
净额 账面减值(*) | (9,500) | (7) |
期间摊销 | (18,034) | (19,277) |
在 期间结束时 | 231,652 | 260,217 |
(*) 包括9,007美元,对应于附注27.1.b所述的频谱返还)。
无形资产减值准备变动情况如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
年初 | (15,985) | (15,633) |
加幅(附注27.1.b) | (2,287) | - |
用途(注27.1.b) | 9,007 | 236 |
在 期间结束时 | (9,265) | (15,397) |
附注 9-使用权资产
9月30日 | 12月31日, | |
2022 | 2021 | |
出租使用权 | ||
站点 | 34,034 | 36,458 |
房地产和其他 | 6,191 | 7,214 |
电线杆 | 3,145 | 3,128 |
不可剥夺的使用权 | 1,541 | 1,760 |
资产报废债务 | 6,755 | 6,934 |
资产使用权合计 | 51,666 | 55,494 |
F-15
电信 阿根廷公司
使用权资产的变动情况如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
年初 | 55,494 | 44,551 |
增加 | 10,779 | 23,097 |
净减值 账面减值 | (617) | (1,215) |
币种 换算调整 | (580) | (487) |
期间摊销 | (13,410) | (12,560) |
在 期间结束时 | 51,666 | 53,386 |
附注 10-贸易应付款
9月30日 | 12月31日, | |
当前 | 2022 | 2021 |
供应商 | 60,202 | 79,749 |
第33节--第19550号法律和关联方(附注24.c)规定的公司 | 1,763 | 2,011 |
61,965 | 81,760 | |
非当前 | ||
供应商 | 551 | 1,821 |
551 | 1,821 | |
贸易应付款总额 | 62,516 | 83,581 |
附注 11--金融债务
9月30日 | 12月31日, | |
当前 | 2022 | 2021 |
银行 透支-本金 | 14,901 | 20,235 |
银行和其他金融实体贷款-本金 | 31,961 | 54,101 |
附注 -本金 | 20,434 | - |
DFI | 81 | 307 |
用于购买设备的贷款 | 4,813 | 5,970 |
利息 及相关费用 | 28,474 | 27,117 |
100,664 | 107,730 | |
非当前 | ||
附注 -本金 | 167,705 | 184,946 |
银行和其他金融实体贷款-本金 | 87,849 | 95,898 |
用于购买设备的贷款 | 4,421 | 6,504 |
利息 及相关费用 | 39,311 | 48,206 |
299,286 | 335,554 | |
金融债务总额 | 399,950 | 443,284 |
金融债务的变动情况 如下:
余额为
开始 年度最佳 |
Cash
|
Accrued
|
交易所
差异, 币种 翻译 调整 等人 |
余额为
共 个 9月 30, 2022 | |
银行透支 | 20,235 | 5,667 | - | (11,001) | 14,901 |
银行和其他金融实体贷款-本金 | 149,999 | 1,616 | - | (31,805) | 119,810 |
附注 -本金 | 184,946 | 19,109 | - | (15,916) | 188,139 |
DFI | 307 | (2,971) | - | 2,745 | 81 |
用于购买设备的贷款 | 12,474 | (2,699) | - | (541) | 9,234 |
利息 及相关费用 | 75,323 | (31,375) | 3,871 | 19,966 | 67,785 |
截至2022年9月30日合计 | 443,284 | (10,653) | 3,871 | (*) (36,552) | 399,950 |
截至2021年9月30日合计 | 501,851 | (13,982) | 19,410 | (**) (52,071) | 455,208 |
(*) 包括不代表现金流动的7,661美元贷款。
(**) 包括不代表现金流动的7,731美元贷款。
本公司认购的大部分银行和其他融资实体贷款都包含此类协议常见的合规比率 。截至2022年9月30日,电信已经遵守了这些规定。
截至这些未经审计的合并财务报表的日期,截至2022年9月30日的9个月期间,财务债务的最新情况 详细如下:
电信 阿根廷
全球票据发行计划
关于债券全球计划的最高未偿还金额为3,000,000,000美元或其等值的其他货币,本公司宣布认购新系列债券。债券最终发行金额及主要特征详述如下:
F-16
电信 阿根廷公司
系列 | 货币 | Amount involved (单位:百万) |
发行日期 | 到期日 日期 | 摊销 | 利率 | 利息 支付日期 | Unpaid portion (单位:百万) |
12 (1) | 美元 | US$22.7 | 03/09/2022 | 03/09/2027 | 在到期日支付一次分期付款 | 年固定利率为1.00%。 | 季度 基础 | $15,945 |
美元 | 75美元 | 08/16/2022 | 03/09/2027 | 在到期日支付一次分期付款 | 年固定利率为1.00%。 | 季度 基础 | ||
13 | $ | $2,347.5 | 03/09/2022 | 09/09/2023 | 在到期日支付一次分期付款 | 可变 年利率(巴德尔加1.5%的利差) | 季度 基础 | $2,425 |
(1) | 对于2022年8月16日增发的第12系列债券,认购价高于面值 ,因此,于发行日,本公司获得资金8,630万美元(相当于11,621美元),扣除发行费用为0,05美元。 |
电信阿根廷于2022年4月27日召开的特别股东大会,除其他事项外,决定:(I)将全球票据计划的期限延长5年,最高未偿还金额为30亿美元或等值的其他货币(“该计划”);以及(Ii)从2022年12月28日起,将决定和修改本计划的条款和条件的权力,以及在其下发行的票据的权力,从2022年12月28日起再延长5年,并将权力转授给其部分成员和/或管理第一线的官员。
银行和其他融资主体贷款
桑坦德银行阿根廷银行贷款(“Santander”)
于2022年3月及6月期间,本公司与桑坦德银行签订了两项贷款协议,金额分别为35亿美元及10亿美元。本金总额将在到期日分一次结算,到期日分别为2023年3月9日和2023年6月22日。这些贷款的利息将从发行日起至到期日按月支付 固定利率为44.5%和47%。
2022年7月27日,本公司签署了一份桑坦德银行贷款附录,于2021年8月18日签署,总金额为4,000万美元。 并同意更改原定于2022年8月18日进行的本金到期摊销时间表,将其推迟到2023年7月27日。此外,从2022年7月27日起重新谈判了55%的年名义固定利率。这笔交易 被确认为债务清偿,确认了列入“财务债务重新谈判结果” 财务结果净额内的1.5美元损失。
中国 国家开发银行深圳市分行(国开行)贷款
于本期内,本公司认购新股合共人民币3.817亿元,相当于70.13亿美元。
工商中国银行(阿根廷)工商银行贷款
2022年1月21日,本公司偿还了与工商银行的贷款协议余额69美元(本金67美元,利息2美元)。
BBVA 阿根廷银行贷款(“BBVA”)
于2022年3月期间,本公司与西班牙对外银行签署了两份贷款协议,金额分别为10亿美元和1,500亿美元。 本金总额将在到期日分一次偿还,到期日分别为2023年3月10日和2023年5月17日。 贷款的利息将从发行日起至到期日按月支付,固定利率分别为43.9%和44.85%。
国际金融公司(“IFC”)贷款
于2022年6月28日,本公司应本公司的及时要求,与国际金融公司签署了一项总金额高达1.845亿美元的信贷额度提案,为扩大固定和移动网络覆盖范围提供资金。 该贷款每半年产生一次应付补偿性利息,年利率相当于6个月SOF加 6.5个百分点的保证金。同样,本金将从2024年8月起连续11次按半年等额分期付款,最终于2029年8月到期。
2022年7月15日,本公司收到一笔总额为1.845亿美元的付款(收到1.815亿美元,因为从初始付款中扣除了对应于债务发行费用的300万美元)。
F-17
电信 阿根廷公司
用于购买设备的贷款
思科 系统资本公司
在本期间,公司有1,570万美元的增资,相当于17.82亿美元,将于2026年2月至10月到期。
2022年10月,该公司增资900万美元,相当于129.4美元,将于2026年11月到期。
出口 加拿大开发银行(EDC)
于2022年1月3日,本公司向下列实体提交了总额达2,340万美元的出口信贷额度建议书:(I)摩根大通银行作为贷款的初始贷款人、剩余风险担保人和代理,(Ii)摩根大通银行布宜诺斯艾利斯分行作为在岸托管代理,以及(Iii)摩根大通银行和EDC作为牵头协办机构,并于同日获得接受。
信贷额度由加拿大官方出口信贷机构EDC提供担保。
收到的资金将用于资助某些进口商品和服务价值的高达85%,高达某些国家商品和服务价值的50%,以及相当于贷款人在信贷额度下承诺的总金额的14.41%的EDC盈余的支付总额。
于2022年6月14日,本公司收到一笔总额为1,700万美元的支出,其中扣除2026年12月到期的债务发行支出净额为1,410万美元,相当于17.331亿美元。收到的本金 按相当于6个月Libo加1.20个百分点的年利率计息。
于2022年10月6日,本公司收到总额为630万美元的第二次付款,其中本公司收到扣除债务发行费用净额540万美元,相当于8.09亿美元,将于2026年12月到期。收到的本金 按相当于6个月Libo加1.20个百分点的年利率计息。
芬维拉
2022年3月31日,本公司收到总额为1140万美元的付款(收到970万美元,因为从初始付款中扣除了相当于贷款人在信贷额度下承诺的总金额的14.41%的保费对应的170万美元)。有了这笔付款,该信贷额度的承诺总额就完成了 。
标致
2022年6月10日,该公司执行了一项信贷额度提案,为购买350辆多功能车提供资金,总金额为10.427亿美元,外加增值税。对于每笔收购,公司将预付价值的40%,按每次收购时商定的利率,以阿根廷PSA Finance和/或西班牙对外银行的利率,按连续36个月分期付款的方式为剩余的60%提供资金。
在2022年第二季度,该公司支付了198辆多功能车,总金额为6.69亿美元,融资3.91亿美元。 约定的补偿利息年利率为42.9%。
在2022年第三季度,该公司支付了152辆多功能车,总金额为5.14亿美元,融资3亿美元。协议补偿利息年利率为47.9%。
福特
2022年8月30日,该公司执行了一项信贷额度提案,为收购43辆多功能车提供资金,总金额为2.22亿美元,外加增值税。对于此次收购,本公司将预付价值的50%,通过工商银行以4.9%的固定利率分12个月连续12次为剩余的1.226亿美元提供50%的融资。
其他 银行贷款
2022年7月18日,本公司预付了2018年10月8日签订的合同定期贷款的余额142.2美元(本金1.4亿美元,利息220万美元)。本公司在合同期限内预付的款项不会产生罚金。作为预付款的结果,公司确认了32.5美元的损失,该损失已计入财务业绩净额内的“财务债务重新谈判结果”项目。
F-18
电信 阿根廷公司
附注 12--薪金和社保应付款项
9月30日 | 12月31日, | |
当前 | 2022 | 2021 |
工资、年度补充工资、假期、奖金及其社保应付款项 | 27,752 | 34,620 |
终止合同 福利 | 3,488 | 2,354 |
31,240 | 36,974 | |
非当前 | ||
终止合同 福利 | 2,676 | 2,567 |
2,676 | 2,567 | |
工资和社保应付款总额 | 33,916 | 39,541 |
附注 13--应付所得税和递延所得税资产/负债
收入 公司应缴税款如下:
9月30日 | 12月31日, | |
2022 | 2021 | |
电信 | 32,055 | 22,858 |
努克利奥 | 135 | 178 |
阿德索尔 | 12 | 78 |
电信业 美国 | - | 2 |
PEM | 1 | 13 |
Nyssa | 47 | - |
32,250 | 23,129 |
递延所得税资产和负债、净额和应收追索税的行动如下:
9月30日 | 12月31日, | |
2022 | 2021 | |
税 亏损结转 | (791) | (329) |
坏账准备 | (7,894) | (8,687) |
条文 | (2,556) | (4,639) |
PP&E 和无形资产 | 188,485 | 200,648 |
现金 来自外国公司的股息 | 1,951 | 2,300 |
所得税 税收通胀调整延迟效应 | 16,577 | 38,519 |
其他 递延税项负债(资产),净额 | (1,762) | (2,845) |
递延纳税负债总额 净额 | 194,010 | 224,967 |
追索性应收税金的操作 | (889) | (1,476) |
递延纳税负债总额 净额 | (*) 193,121 | 223,491 |
净额 递延税项资产 | (1,619) | (1,093) |
净额 递延税项负债 | 194,740 | 224,584 |
(*) | 包括海外子公司初始余额的62美元货币换算调整。 |
截至2022年9月30日,部分附属公司累计税项亏损结转约23.49亿美元,按法定所得税税率计算,相当于递延税项资产约7.91亿美元。
预估税损结转到期日详情披露如下:
公司 | 纳税 亏损结转生成年度 | 税
亏损结转 截至209.30.22的金额 |
税
亏损结转 到期年份 |
Telemás (*) | 2019 | 269 | 2024 |
小姐妹 | 2021 | 240 | 2026 |
小姐妹 | 2022 | 1,804 | 2027 |
AVC | 2021 | 3 | 2026 |
AVC | 2022 | 33 | 2027 |
2,349 |
(*) | 该 公司合并在Adesol的财务报表中。 |
F-19
电信 阿根廷公司
收入 税费支出与将公司法定所得税率应用于税前收入计算的金额不同,原因如下:
九个月
期间结束 9月30日, | ||
2022 | 2021 | |
利润 (亏损) | ||
所得税费用前收入 (亏损) | (159,200) | 58,542 |
免税项目 -来自合伙人的收入 | (342) | (384) |
免税项目 商誉减值费用 | 207,940 | - |
免税 项目-其他 | 1,652 | (641) |
以股权、商誉和其他当期货币重述 | 162,338 | 130,722 |
小计 | 212,388 | 188,239 |
加权 法定所得税率 | 34,44% | 34,49% |
所得 按法定加权税率计算的税费 | (73,145) | (64,924) |
递延 以本币和其他货币重报纳税义务 | 134,529 | 62,282 |
所得税 税收通货膨胀调整 | (65,116) | (52,474) |
外国公司现金股利所得税 | (566) | (1,550) |
收入 税费(*) | (4,298) | (56,666) |
当期 税 | (34,934) | (23,263) |
递延 税 | 30,636 | (33,403) |
收入 税费 | (4,298) | (56,666) |
(*) 2022年包括10,756美元,与2021年所得税宣誓书中所作的调整相对应(见“所得税--为税收目的进行的通货膨胀调整”)。2021年的收入包括因重新计算税收对期初余额和期间结果的影响而产生的27630号法律规定的所得税税率变化的影响, 约为93,450美元。
收入 税收-为税收目的进行通货膨胀调整
鉴于截至2021年12月31日的合并财务报表附注15中详述的司法先例(“收入税务-向税务机关提起的追索诉讼”一节)涉及在所得税评估中确认通货膨胀影响的不同机制,本公司于2022年5月6日提交了2021财年的所得税宣誓书。考虑依照《所得税法》第八十七条、第八十八条的规定,对其全部固定资产和无形资产的重述摊销项进行扣除,并按照该法第二十五条规定的更新机制,分摊以前 年度的可计算税项损失。
鉴于在未充分应用上述税收通胀调整机制的情况下确定的税收与本年度的实际应纳税结果之间的关系, 将适用2021年的有效税率,该税率将被没收。如果本公司不全面适用税收通胀调整机制 ,将确定其实际税率将消耗本公司收入的100%,甚至达到其自身产生资本的税收,其实际税率将达到146.6%,将超过任何合理的税收限额, 从而形成没收案件,严重损害其宪法权利和保障。
因此,在提交2021财年所得税宣誓书之际,本公司在程序法规定的财政保密性保护下向 AFIP提交了宣誓书,以维护其在其行动透明的框架内的权利。
由于上述原因,本期所得税费用包括75.17亿美元的较低费用(截至2022年9月30日以不变货币计算为107.56亿美元 ),该费用是根据前述判例对某些变量发生的概率进行加权而确定的。
由于评估是否出现没收税负的情况只能在每个会计年度结束时进行,因此,本公司在计算递延所得税的资产和负债时,以及在估计截至2022年9月30日的三个月和九个月期间的税费时,没有采用这一准则。
应注意的是,如果获得新的信息,本公司可能会修改其关于已确认税项负债的判断,在这种情况下,此类变化将影响作出此类评估的期间的所得税。
公司管理层在其法律和税务顾问的协助下,认为在此类报销申请中向AFIP提出的论据与阿根廷最高法院在上述判例中考虑的截至2021年12月31日的综合财务报表附注15中详述的法理背景遵循相同的标准。 因此,公司认为其有充分理由为所应用的标准辩护。
F-20
电信 阿根廷公司
附注 14-其他应付税金
9月30日 | 12月31日, | |
当前 | 2022 | 2021 |
其他 国家税收 | 6,142 | 5,546 |
省级税费 | 923 | 185 |
市政税 | 707 | 849 |
7,772 | 6,580 | |
非 当前 | ||
省级税费 | 58 | - |
58 | - | |
其他应缴税金合计 | 7,830 | 6,580 |
附注 15-租赁负债
9月30日 | 12月31日, | |
2022 | 2021 | |
当前 | ||
阿根廷 | 7,880 | 9,202 |
国外 | 188 | 978 |
8,068 | 10,180 | |
非 当前 | ||
阿根廷 | 13,707 | 19,259 |
国外 | 2,219 | 1,976 |
15,926 | 21,235 | |
租赁负债合计 | 23,994 | 31,415 |
租赁负债的变动情况如下:
9月30日 | ||
2022 | 2021 | |
在财政年度开始时 | 31,415 | 25,822 |
增加 (*) | 10,372 | 22,820 |
财务 结果,净额(**) | 4,726 | 3,750 |
付款 | (4,740) | (7,618) |
RECPAM 和货币换算调整 | (17,779) | (14,076) |
在 期间结束时 | 23,994 | 30,698 |
(*) 包括在使用权资产收购中。
(**) 计入其他汇兑差额和其他利益、净额和其他投资结果。
附注 16--其他负债
9月30日 | 12月31日, | |
当前 | 2022 | 2021 |
递延的预付费信贷收入 | 2,566 | 2,860 |
递延 连接费和国际容量租赁收入 | 1,465 | 1,604 |
收购Nyssa的债务 (注27.4) | 167 | - |
其他 | 532 | 610 |
4,730 | 5,074 | |
非当前 | ||
养老金 福利 | 1,024 | 989 |
递延 连接费和国际容量租赁收入 | 626 | 1,075 |
收购Nyssa的债务 (注27.4) | 463 | - |
持有待售资产收到预付款 (附注27.3) | 295 | - |
其他 | 26 | 14 |
2,434 | 2,078 | |
其他负债合计 | 7,164 | 7,152 |
F-21
电信 阿根廷公司
附注 17--规定
规定中的变动情况如下:
截至2021年12月31日的余额 | 加法 | 重新分类 | 付款 |
RECPAM 和货币换算调整 | 余额 as of 2022年9月30日 | ||
资本 (i) |
Interest (Ii) | ||||||
当前 | |||||||
条文 | 3,564 | 4,149 | - | 4,921 | (9,517) | (801) | 2,316 |
当前拨备总额 | 3,564 | 4,149 | - | 4,921 | (9,517) | (801) | 2,316 |
非 当前 | |||||||
条文 | 10,145 | 2,280 | 949 | (4,921) | - | (2,636) | 5,817 |
资产 报废债务 | 5,755 | 391 | - | - | - | (2,425) | 3,721 |
非当期拨备合计 | 15,900 | 2,671 | 949 | (4,921) | - | (5,061) | 9,538 |
总拨备 | 19,464 | 6,820 | 949 | - | (9,517) | (5,862) | 11,854 |
截至2020年12月31日的余额 | 加法 | 重新分类 | 付款 |
RECPAM 和货币换算调整 | 余额 as of 2021年9月30日 | ||
资本 (Iii) |
Interest (Ii) | ||||||
当前 | |||||||
条文 | 4,052 | 5,864 | - | 1,225 | (8,028) | 377 | 3,490 |
当前拨备总额 | 4,052 | 5,864 | - | 1,225 | (8,028) | 377 | 3,490 |
非 当前 | |||||||
条文 | 11,229 | 2,083 | 811 | (1,225) | - | (3,196) | 9,702 |
资产 报废债务 | 7,477 | - | 1,561 | - | - | (2,205) | 6,833 |
非当期拨备合计 | 18,706 | 2,083 | 2,372 | (1,225) | - | (5,401) | 16,535 |
总拨备 | 22,758 | 7,947 | 2,372 | - | (8,028) | (5,024) | 20,025 |
(i) | 6,429美元 记入其他运营费用,391美元记入使用权资产。 |
(Ii) | 将 计入其他财务业绩、净其他利息、净额和其他投资业绩。 |
(Iii) | 将 计入其他运营费用。 |
附注 18-金融资产和负债的补充信息
以外币计价的金融资产和负债
截至2022年9月30日和2021年12月31日以外币计价的金融资产和负债如下:
09.30.2022 | 12.31.2021 | |
以相当于数百万阿根廷比索的 | ||
资产 | 39,406 | 33,163 |
负债 | (326,885) | (388,588) |
净负债 | (287,479) | (355,425) |
为了减少这一外币净头寸(债务),截至2022年9月30日,电信的DFI总额为7,000万美元。 因此,截至该日未对冲的净负债约为18.81亿美元。
抵销《国际财务报告准则》第7号范围内的金融资产和金融负债
截至2022年9月30日和2021年12月31日,《国际财务报告准则7》修正案所要求的信息如下:
截至2022年9月30日 | ||||
交易 应收账款 | 其他 应收账款 | 交易 应付款 | 其他 负债 | |
流动资产和非流动资产(负债)--总值 | 32,101 | 5,157 | (64,737) | (1,747) |
偏移 | (2,221) | (346) | 2,221 | 346 |
流动资产(负债)和非流动资产(负债)-账面价值 | 29,880 | 4,811 | (62,516) | (1,401) |
截至2021年12月31日 | ||||
交易 应收账款 | 其他 应收账款 | 交易 应付款 | 其他 负债 | |
流动资产和非流动资产(负债)--总值 | 40,502 | 5,343 | (86,506) | (779) |
偏移 | (2,925) | (571) | 2,925 | 571 |
流动资产(负债)和非流动资产(负债)-账面价值 | 37,577 | 4,772 | (83,581) | (208) |
F-22
电信 阿根廷公司
电信 及其子公司按照《国际会计准则》32确立的要求对金融资产和负债进行抵销,前提是此类抵销是由协议 提供的,且电信公司有意进行此类抵销。主要金融资产和负债抵销对应于与其他国内和国际运营商的交易,包括互联互通、运营商和漫游(抵消了电信及其子公司定期适用的国际电信业标准做法)。抵销也适用于与代理商的交易。
公允价值等级和其他披露
电信金融工具的公允价值计量按照国际财务报告准则 13规定的三个级别进行分类:
- | 级别 1:相同资产或负债的公允价值由活跃市场的报价(未经调整)确定。 |
- | 第 2级:根据第 1级中可观察到的资产或负债的报价以外的投入确定的公允价值,直接(例如作为价格)或 间接(例如从价格得出)。 |
- | 第 3级:公允价值由不可观察的输入确定,报告实体需要 制定自己的假设。 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值确认的财务资产和负债及其层级如下:
2022年9月30日 | 级别 1 | 级别 2 | 总计 | |||
资产 | ||||||
当前资产 | ||||||
互惠基金(1) | 4,492 | - | 4,492 | |||
投资: 政府债券 | 6,140 | - | 6,140 | |||
非流动资产 | ||||||
其他 应收账款:DFI | - | 227 | 227 | |||
总资产 | 10,632 | 227 | 10,859 | |||
负债 | ||||||
流动负债 | ||||||
其他 负债(见附注27.4) | - | 167 | 167 | |||
金融 债务:DFI | - | 81 | 81 | |||
非流动负债 | ||||||
其他 负债(见附注27.4) | - | 463 | 463 | |||
总负债 | - | 711 | 711 | |||
2021年12月31日 | 级别 1 | 级别 2 | 总计 | |||
资产 | ||||||
当前资产 | ||||||
互惠基金(1) | 8,477 | - | 8,477 | |||
投资: 政府债券 | 17,773 | - | 17,773 | |||
总资产 | 26,250 | - | 26,250 | |||
负债 | ||||||
流动负债 | ||||||
金融 债务:DFI | - | 307 | 307 | |||
总负债 | - | 307 | 307 |
(1) 包括在其他应收款中的现金和现金等价物、投资和财务运营担保
用于估计上述各类金融工具公允价值的方法和假设详见截至2021年12月31日的年度财务报表附注22,但其公允价值由某些以外币计价的公开证券的报价与阿根廷比索之间的差异确定的其他负债除外,其估值符合 二级标准。
公司也有某些不按公允价值计量的金融工具,其账面价值接近其公允价值,但以下情况除外:
财务 债务
截至2022年9月30日,金融债务公允价值如下:
携带 值 | 公允价值 | |
备注 | 221,922 | 225,270 |
其他 金融债务 | 178,028 | 168,179 |
399,950 | 393,449 |
F-23
电信 阿根廷公司
金融债务的公允价值评估如下:
a) | 在活跃市场交易的票据的公允价值是根据报告期末的市场报价计量的。因此,其估值被归类为一级。 |
b) | 未在活跃市场交易的票据的公允价值是根据一级金融实体提供的报价计量的,因此其估值符合二级标准。 |
c) | Fort 对于剩余的金融债务,公允价值是根据使用当前贷款利率贴现的现金流量计算的,因此 因为它们被归类为3级。 |
对冲 会计
为了减少利率波动的影响,阿根廷电信在2022年9月期间签订了多项DFI 协议,以对冲2022年6月28日签署的IFC贷款(见附注11)的SOFR总额的波动,从2023年2月15日起至2025年8月15日。每份协议的套期保值金额为:两笔,每笔6,000万美元,一笔,总金额6,450万美元。利率分别为3.605%、3.912%和3.895%。
截至2022年9月30日,本公司于其他非流动应收账款及分类为套期保值的应收账款及其他综合收益(亏损)中确认的DFI影响合共2.27亿美元,当套期保值项目预期现金流影响损益时,这些款项将重新分类至损益。
附注 19--采购承诺
截至2022年9月30日,公司已与国内外供应商签订了各种采购承诺,金额约为135,282美元 (其中41,002美元对应于PP&E承诺)。
附注 20--权益
(A) 股本
截至2022年9月30日和2021年12月31日,阿根廷电信的股本为2,153,688,011美元,由相同数量的面值为1比索的普通股记账,详情如下:
第 类股份 | 总计 | |
类别 “A” | 683,856,600 | |
类别 “B” | 628,058,019 | |
类别 “C” | 106,734 | |
类别 “D” | 841,666,658 | |
总计 | 2,153,688,011 |
截至这些未经审计的合并财务报表之日,阿根廷电信的所有股票均已获得CNV的授权 公开发行。
B类股票在比亚迪证券交易所的主要公司板块上市和交易,代表本公司5股“B”类股票的美国存托股份(美国存托股份)在纽约证券交易所交易,代码为TEO。
(B) 电信普通和特别股东大会的规定
电信公司于2022年4月27日召开的普通和特别股东大会,除其他事项外,决定如下:
(a) | 批准电信截至2021年12月31日的年度报告和财务报表; |
(b) | 根据CNV第777/18号决议的规定,批准董事会关于截至2021年12月31日的未分配留存收益10,056,956,479美元阿根廷比索(截至2022年9月30日的现币为143.89亿美元)的建议:(I)将502,847,824美元的阿根廷比索(截至2022年9月30日的现币为6.78亿美元)划拨给“法律储备”,(2)将9,554,108,655美元(截至2022年9月30日以当前货币计算为137.12亿美元)划拨给“临时储备,以维持资本投资水平和目前的偿付能力水平”,以及(3)将18,817,248,927美元的阿根廷比索(截至2022年9月30日以当前货币计算为253.89亿美元)从“临时储备以维持资本投资水平和当前偿付能力水平”重新归类为“已缴盈余”; |
(c) | 批准 授权董事会在2022年6月30日之前取消“维持资本投资水平和当前偿付能力水平的临时储备”,其金额允许分配全球债券2030和全球债券2035的组合作为非现金资产股息,其市值在确定其价值 时最高可达410亿美元。有关股息分配的详情,请参阅附注2.b“本公司及其附属公司的现金及非现金资产股利--非现金股利”。 |
F-24
电信 阿根廷公司
附注 21--收入
收入 包括:
Three-month period ended 9月30日 |
Nine-month period ended 9月30日 | ||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
移动服务 | 60,601 | 66,990 | 187,113 | 200,703 | |
互联网 服务 | 32,728 | 38,542 | 105,070 | 113,620 | |
有线电视服务 | 26,116 | 33,783 | 85,700 | 105,120 | |
已修复 和数据服务 | 17,789 | 23,419 | 58,534 | 75,192 | |
其他 服务收入 | 1,210 | 1,221 | 3,952 | 3,523 | |
小计 服务收入 | 138,444 | 163,955 | 440,369 | 498,158 | |
设备 收入 | 9,794 | 12,220 | 30,591 | 38,089 | |
总收入 | 148,238 | 176,175 | 470,960 | 536,247 |
附注 22--业务费用
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间,按费用性质披露的运营费用分别为705,628美元和534,078美元。业务费用的主要组成部分如下:
三个月
期间结束 9月30日, |
九个月
期间结束 9月30日, | ||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
员工 福利支出和遣散费 | 利润 (亏损) | 利润 (亏损) | |||
工资、 社会保障费用和福利 | (34,563) | (35,457) | (101,438) | (100,710) | |
遣散费 赔偿金 | (6,226) | (3,799) | (11,899) | (7,638) | |
其他 员工支出 | (862) | (784) | (2,133) | (2,105) | |
(41,651) | (40,040) | (115,470) | (110,453) | ||
服务费、维护费、材料费和供应费 | |||||
维护 和材料 | (9,365) | (11,781) | (29,482) | (35,213) | |
服务费 | (9,542) | (8,304) | (26,602) | (25,361) | |
董事和监事会的会费 | (136) | (120) | (419) | (646) | |
(19,043) | (20,205) | (56,503) | (61,220) | ||
税费 和监管当局 | |||||
营业税 税 | (5,415) | (6,509) | (17,381) | (19,890) | |
监管实体费用 | (2,864) | (3,254) | (9,008) | (9,909) | |
市政税 | (1,607) | (1,843) | (5,004) | (5,760) | |
其他 税费 | (1,539) | (1,885) | (4,879) | (5,809) | |
(11,425) | (13,491) | (36,272) | (41,368) | ||
设备和手机的成本 | |||||
存货 年初结存 | (6,528) | (7,247) | (5,711) | (9,968) | |
另外: | |||||
购买 | (6,552) | (8,121) | (23,491) | (24,046) | |
其他 | 836 | 136 | 1,765 | 338 | |
更少: | |||||
期末存货 结存 | 5,692 | 6,675 | 5,692 | 6,675 | |
(6,552) | (8,557) | (21,745) | (27,001) | ||
其他 运营费用 | |||||
条文 | (961) | (4,101) | (6,429) | (7,947) | |
租金 和互联网容量 | (919) | (1,377) | (2,863) | (3,706) | |
能源、水和其他服务 | (2,968) | (2,970) | (8,656) | (8,809) | |
邮费、运费和旅费 | (1,125) | (1,029) | (3,244) | (3,161) | |
其他 | 400 | (761) | (994) | (1,699) | |
(5,573) | (10,238) | (22,186) | (25,322) | ||
固定资产折旧、摊销和减值 | |||||
PP&E折旧 | (43,295) | (48,705) | (128,455) | (138,576) | |
无形资产摊销 | (5,931) | (6,412) | (18,034) | (19,277) | |
摊销使用权资产 | (4,735) | (4,413) | (13,410) | (12,560) | |
固定资产减值 (*) | (206,821) | (998) | (209,907) | (2,025) | |
(260,782) | (60,528) | (369,806) | (172,438) |
(*) 包括与阿根廷CGU截至2022年9月30日的三个月和九个月期间的商誉减值相对应的207,940美元。
F-25
电信 阿根廷公司
按职能披露的运营费用如下:
概念 |
运营成本 | 管理成本 | 商业化成本 | 其他 费用 | 合计 09.30.2022 | 合计 09.30.2021 |
员工 福利支出和遣散费 | (65,653) | (23,462) | (26,355) | - | (115,470) | (110,453) |
互联互通成本和传输成本 | (14,574) | - | - | - | (14,574) | (19,544) |
服务费、维护费、材料费和供应费 | (25,254) | (10,607) | (20,642) | - | (56,503) | (61,220) |
税费 和监管当局 | (35,682) | (248) | (342) | - | (36,272) | (41,368) |
佣金 和广告 | (748) | (458) | (26,525) | - | (27,731) | (30,255) |
设备和手机的成本 | (21,745) | - | - | - | (21,745) | (27,001) |
节目 和内容成本 | (29,560) | - | - | - | (29,560) | (36,663) |
坏账 债务支出 | - | - | (11,781) | - | (11,781) | (9,814) |
其他 运营费用 | (11,926) | (2,749) | (7,511) | - | (22,186) | (25,322) |
固定资产折旧、摊销和减值 | (121,523) | (23,891) | (14,485) | (209,907) |
(369,806) | (172,438) |
Total as of 09.30.2022 | (326,665) | (61,415) | (107,641) | (209,907) | (705,628) | |
Total as of 0.30.2021 | (373,150) | (45,439) | (113,464) | (2,025) | (534,078) |
附注 23--财务业绩,净额
三个月
期间 截至9月30日, |
九个月
期间 截至9月30日, | ||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||
利润 (亏损) | 利润 (亏损) | ||||
金融债务利息 (*) | (1,236) | (6,623) | (3,997) | (19,934) | |
外汇 金融债务的货币兑换收益(**) | 11,725 | 21,167 | 44,967 | 58,771 | |
财务 债务重新谈判结果 | (34) | - | (34) | - | |
债务财务业绩合计 | 10,455 | 14,544 | 40,936 | 38,837 | |
票据和债券业务亏损 | (794) | 977 | (12,162) | (901) | |
其他 汇兑差异(*) | 1,463 | 1,279 | 2,020 | 9,591 | |
其他 利息、净额和其他投资结果 | 408 | (108) | 773 | (2,173) | |
其他 税和银行费用 | (1,542) | (1,833) | (4,649) | (5,346) | |
退休金的财务支出 | (118) | (136) | (430) | (452) | |
财务 资产、债务和其他方面的折扣 | (700) | (1,394) | (2,215) | (4,539) | |
RECPAM | 18,760 | 5,475 | 50,853 | 20,972 | |
合计 其他财务结果,净额 | 17,477 | 4,260 | 34,190 | 17,152 | |
总计 财务结果,净额 | 27,932 | 18,804 | 75,126 | 55,989 |
(*) 包括分别对应于DFI在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间产生的净亏损(125美元)和(523美元)。
(**) 包括分别对应于DFI在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九个月期间产生的净亏损(115美元)和(1,550美元)。
(*) 包括与截至2021年9月30日的九个月期间按摊销成本计算的金融资产减少相关的收入181美元。
附注 24--第33条规定的余额和与公司的交易--第19550号法律和关联方
a) | 控制 公司 |
CVH 是阿根廷电信的控股公司,直接和间接持有该公司28.16%的股本。此外,根据股东协议,VLG S.A.U(由CVH控股的公司)和金融科技电信有限责任公司均向表决信托出资,分别占本公司股本的10.92%,因此受该协议规限的股份占本公司股本的21.84%(“信托股份”)。
根据表决信托协议,CVH委任的受托人必须按CVH的指示或表决就所有发行事项 投票表决信托股份,股东协议项下可予否决的若干事项除外。
有关表决信托协议及股东协议的进一步详情,请参阅截至2021年12月31日的综合财务报表附注27。
b) | 相关的 方 |
就该等未经审核综合财务报表而言,关联方乃指根据国际会计准则第24号与电讯有关的个人或法人。
F-26
电信 阿根廷公司
c) | 根据第33条与公司和关联方的余额 --第19550号法律 |
● | Companies under section 33 - Law No. 19,550 – Associates |
当前资产 | 9月30日 | 12月31日, |
交易 应收账款 | 2022 | 2021 |
版本 电视 | 1 | 1 |
1 | 1 | |
其他 应收账款 | ||
洛杉矶 首都电缆 | 657 | 369 |
版本 电视 | 2 | 3 |
659 | 372 | |
流动负债 | ||
交易 应付款 | ||
TSMA | 1 | - |
1 | - |
● | Related parties |
当前资产 | 9月30日 | 12月31日, |
交易 应收账款 | 2022 | 2021 |
其他 关联方 | 200 | 300 |
200 | 300 | |
其他 应收账款 | ||
其他 关联方 | 3 | 7 |
3 | 7 | |
流动负债 | ||
交易 应付款 | ||
其他 关联方 | 1,762 | 2,011 |
1,762 | 2,011 |
d) | 根据第33条与公司的交易 --第19550号法律和关联方 |
● | Companies under section 33 - Law No. 19,550– Associates |
交易记录 | Nine-month period 截止 9月30日, | ||
2022 | 2021 | ||
利润 (亏损) | |||
收入 | |||
洛杉矶 首都电缆 | 服务收入和其他收入 | 45 | 55 |
版本 电视 | 服务收入和其他收入 | 7 | 7 |
52 | 62 | ||
运营成本 | |||
洛杉矶 首都电缆 | 服务费 | (117) | (108) |
(117) | (108) |
● | Related Parties |
交易记录 | Nine-month period 截止 9月30日, | ||
2022 | 2021 | ||
利润 (亏损) | |||
收入 | |||
其他 关联方 | 服务 和广告收入 | 315 | 384 |
315 | 384 | ||
运营成本 | |||
其他 关联方 | 编程成本 | (4,539) | (5,363) |
其他 关联方 | 编辑和发行杂志 | (827) | (1,095) |
其他 关联方 | 咨询服务 服务 | (628) | (728) |
其他 关联方 | 广告 购买 | (400) | (626) |
其他 关联方 | 其他 采购和佣金 | (203) | (227) |
(6,597) | (8,039) |
以上讨论的 交易由电信公司在与非关联第三方 获得的相同条件下进行。当电信的交易占其总股东权益的1%以上时, 根据第26,831号法律、附则和执行委员会的机构和业绩条例批准。
注 25-对利润分配的限制
根据LGS、公司章程和CNV的规章制度,股东必须通过决议 将符合法定账簿的本年度最低5%的净收入,加上/减去以往年度的调整和累计亏损拨入法定准备金,直至该准备金达到已发行资本(普通股)的20%加上普通股通胀调整 。
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电信 阿根廷公司
附注 26--宏观经济环境和商誉回收分析
宏观经济环境
公司在复杂的经济环境中运营,国内和国际的主要变量波动很大,主要是在过去两年。
自2019年以来,阿根廷的主要宏观经济和商业变量明显恶化。由于Covid的后果,这种情况在2020年变得更加严重。自从世界卫生组织于2020年3月11日宣布新冠肺炎为全球大流行以来,世界各国政府,尤其是阿根廷政府,在2020年和2021年期间采取了各种措施 来遏制病毒的传播。这些措施的实施导致生产水平和经济活动急剧下降。
在截至2022年9月30日的9个月期间,由于大规模疫苗接种运动惠及全体人口,感染率大幅下降,而且目前的病例大多出现轻微症状,卫生部放弃了保持社交距离和使用口罩的义务,但提出了在工作、教育和社会环境以及公共交通工具中进行一般护理的建议。
另一方面,2022年3月开始的乌克兰和俄罗斯之间的国际冲突也导致金融市场下跌,原材料和某些大宗商品(如小麦和石油等)价格上涨,导致通货膨胀率上升,外币汇率波动,利率普遍上升。
在截至2022年9月30日的9个月期间,在国家一级,上述情况的影响和普遍的政治状况对阿根廷总体经济,特别是对股票市场产生了不利影响,主要造成:
i) | 通货膨胀加速和阿根廷比索更高贬值,通货膨胀率为66.1%,纳西翁银行美元/美元汇率变化为43.4%; |
Ii) | 公司所在股票市场的波动性 。比亚迪电信股票 市价上涨24.7%。另一方面,电信在纽约证交所以美元计价的ADR价格 下降了21.4%; |
Iii) | 对进入阿根廷单一和自由兑换市场(MULC,其西班牙语首字母缩写)的更大汇率限制 ,这可能会影响公司进入该市场的能力 ,还会影响现有替代市场的外币价值。截至2022年9月30日,MULC与现有替代市场(电子支付市场“MEP美元”)之间的差距为105.3; |
四) | 国家风险增加和利率普遍上升。 |
通货膨胀、获得MULC的兑换限制以及利率的普遍上升对公司的经济和财务状况造成了各种后果 ,影响了经营业绩,主要是由于收入减少 (鉴于不可能将累积的通货膨胀转嫁到价格上)和成本增加,尽管公司努力降低这些影响 。
由于上述原因,公司管理层确认有必要审查分配给阿根廷现金产生单位(CGU)的商誉可收回价值的估计。
商誉的可恢复性
本公司持有的最重要商誉来自阿根廷电信与Cablevision的合并(合并于2018年1月1日生效)。商誉被计量为转移的代价的公允价值除以阿根廷电信的可确认净资产和负债的公允价值的超额部分。另一方面,该等交易亦产生相应的合并盈余,主要反映转让对价的公允价值与阿根廷电信于合并生效日的权益账面价值之间的差额,这是确认商誉及固定资产在合并时按市值估值而产生的较高价值(扣除税务影响)的抵销。
由于合并是一项透过股权交换进行的业务合并,代价 乃根据电讯股份的公允价值厘定,该公平价值是根据交易生效日期前最后一个交易日电讯美国存托凭证于纽约证券交易所的市价计算,相当于每股美国存托凭证36.63美元(截至2022年9月30日,该价值为每股美国存托凭证4.01美元)。
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电信 阿根廷公司
下表显示了截至2022年9月30日分配给阿根廷CGU进行减值测试的固定资产账面价值:
阿根廷CGU | 商誉 | PP&E | 无形的 资产 |
Right of use assets |
总计 |
截至2022年9月31日的余额 | 629,193 | 655,199 | 207,545 | 48,934 | 1,540,871 |
当一项资产的账面价值高于其可收回价值时,该资产的账面价值被视为减值,该可收回价值介于公允价值(减去直销成本)和其使用价值之间的较高者。就电信而言,截至2022年9月30日,由于使用中的价值 低于公允价值减去处置成本,后者被视为可收回价值。
为了确定公允价值减去出售阿根廷CGU的成本(截至2022年9月30日为13.329.31亿美元),本公司管理层已考虑基于每股平均股价265.9美元(根据2022年9月30日之前三个月交易量加权的比亚迪市场价格计算)的市值。
为了确定阿根廷CGU的公允价值,上述市值价值根据(I)其他CGU的估计公允价值进行了调整;(Ii)不受减值测试的净负债的影响,按其估计公允价值计算;(Iii)28.6%的控制溢价的影响(由本公司在独立顾问的协助下确定,基于2015年5月至2021年6月期间信通技术服务业的市场交易中观察到的价值); 和(Iv)有序交易的估计处置成本,包括可能与出售CGU直接相关的法律和咨询费等成本。因此,根据国际财务报告准则第13号,公允价值符合公允价值等级的第二级。本公司管理层之所以采用这种估值方法,是因为股票市场价格波动较大,主要是由于“宏观经济环境”所描述的宏观经济环境总体上困难。
由于上述计算的结果,阿根廷CGU的账面价值超出可收回价值207,940美元。 因此,截至2022年9月30日,本公司确认了该金额的商誉减值,该金额计入综合收益表的 固定资产折旧、摊销和减值,不影响本公司的其他固定资产。
如上文所述,这项减值是由于电讯股份的市价没有 跟随用于根据国际会计准则第29号的要求调整本公司固定资产的通货膨胀率的演变而导致的。
本公司估计,CGU的估计可收回价值对任何主要假设的重大变动十分敏感。 因此,未来可能会与该等 综合财务报表日期的估计可收回价值产生重大差异。
公司管理层将继续监测上述情况的演变和影响其业务的变量的演变,以确定对其经济和财务状况的潜在影响。因此,本公司未经审计的综合财务报表必须根据这些情况阅读。
注 27-截至2022年9月30日的9个月期间的最新事态发展
1. | Regulatory issues |
a) | Decree No. 690/20 - Amendment to the LAD |
2020年8月22日,笔会发布第690/20号法令(“第N°690/20号法令”),其中:
● | 修订 少年。第690/20号法令宣布信息和通信技术服务(包括固定和移动电话服务、有线电视和互联网)以及被许可人和被许可人之间的电信网络接入是“基本的和战略性的竞争公共服务”,并授权ENACOM确保无障碍使用; |
● | 确定:(1)基本和战略竞争公共信息和通信技术服务的价格,(2)根据普遍服务提供的服务的价格,和(3)环境和环境及通信技术委员会出于公共利益原因而确定的这些服务的价格, 由ENACOM负责管理; |
● | 确定ENACOM是负责制定与信息和通信技术项目管理股有关的任何法规的机构;以及 |
● | 暂停 2020年7月31日至2020年12月31日信息和通信技术许可方设定或宣布的任何涨价或更改。 |
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电信 阿根廷公司
阿根廷国会根据第26,122号法律批准了第690/20号法令,并通过ENACOM第1,466/20号和1,467/20号决议对其进行了规范。
第1,466/20号决议允许提供互联网接入服务、通过实体、无线电-电子或卫星链路的订阅广播服务、固定电话服务和移动电信服务的信通技术许可证持有者--在所有情况下都以不同和各自的方式--在2021年1月期间将服务零售价提高至多5%。为了确定批准的百分比, 被许可方必须将2020年7月31日起生效的价格作为参考价格。该决议还规定,信息和通信技术服务持牌人可根据《法律援助法》第48条的规定,在例外的基础上要求更高的加幅。
第1,467/20号决议规定了第690/20号法令为信息和通信技术许可证持有人提供的不同服务提供的强制性普遍电信服务,确定了每项服务计划的价格和特点,即:
● | PBU-SBT:强制普遍提供基本固定电话服务; |
● | PBU-SCM: 强制普遍提供基本移动通信服务; |
● | PBU-I:强制普遍提供基本互联网接入增值服务; |
● | PBU-TP: 通过物理链路、无线电-电子链路或卫星链路强制提供收费电视服务的强制性通用基本服务。 |
公司从2021年1月开始实施提价,以弥补因通货膨胀而增加的成本。然而,由于国际货币基金组织提供了不同的措施,它未能将2020年3月至12月期间积累的通货膨胀转嫁到其服务价格上。此外,本公司还向联邦行政诉讼事项上诉法院提起法律诉讼,质疑第690/20号法令和上述ENACOM决议的合宪性,并于2021年10月7日通知PEN。
在此情况下,本公司寻求采取预防措施,暂停实施上述ENACOM条例和第690/20号法令。2021年1月29日,本公司的申请被驳回,预防措施被驳回。该公司对这一决定提出了上诉。
2021年4月30日,联邦行政诉讼事项上诉法庭以多数票决定受理公司的上诉,撤销一审法院的裁决,并因此批准公司请求的初步禁令,下令暂停由此产生的第690/20号法令第1、2、3、4、5和6条以及ENACOM决议的效力及其对公司的不适用。这一初步禁令最初被授予为期六个月的 。在初步禁令的支持下,该公司提高了其服务的价格 ,以继续满足因通货膨胀而增加的成本。
在作出裁决时,法院认为,“表面上看,情况的配置导致对690/2020号法令的合理性、标准和合法性以及由此通过的ENACOM决议提出严重和有根据的质疑, 因为它们对阿根廷电信的财产权产生了直接的不利影响,这些财产权源于信息和通信技术服务的提供,在自由竞争制度下,由国家本身裁决、授权和授予(视情况而定)”.
PEN和ENACOM对联邦上诉法院关于行政诉讼事项的上述决定提出上诉,联邦行政上诉法院第二分庭于2021年6月18日的决议驳回了该决定。
2021年6月29日,PEN和ENACOM向阿根廷最高法院提出上诉。截至这些未经审计的合并财务报表的日期,关于这些法律程序的决定仍在等待中。
2021年10月21日,本公司接到联邦行政法院第8号决议的通知,该决议决定将先前批准的预防措施的有效期延长6个月。2022年3月18日,联邦行政上诉法院第二分庭确认了这一一审决议。对于上述裁决,笔会和ENACOM都提出了特别上诉,这些上诉正在得到证实。
2022年4月,联邦行政法院第8号决定延长预防措施的有效期,并于2022年9月20日得到联邦行政上诉法院第二分庭的确认。PEN和ENACOM对上述裁决提出特别上诉。
2022年9月29日,第8号联邦行政法院宣布--支持本公司的请求--将预防措施延长 ,为期六个月。PEN和ENACOM对延期提出上诉,这一上诉正在得到证实。
公司在其法律顾问的协助下,正在分析为保护其权利可能需要采取的行动。 公司管理层及其法律顾问认为,公司有确凿的法律依据支持其立场 并且这件事有合理的可能性导致对公司有利的结果,尽管在此阶段无法预测索赔的最终结果。
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电信 阿根廷公司
b) | SPECTRUM 通过电信公司重组和与Cablevisión的合并并入公司 |
2017年12月,本公司收到ENACOM第5,644-E/2017号决议,该机构决定,除其他事项外, 授权阿根廷电信根据有效法规转让使用编号和标志张贴资源的授权和许可,以提供Cablevisión持有的服务,以及 Nextel Communications阿根廷S.R.L.于2017年4月12日签署的协议(IF-2017-08818737-APN-ENACOM#MCO),据此,阿根廷电信以吸收Cablevisión公司的身份,应自CNDC和ENACOM批准合并之日起两年内,返还超过交通部第171-E/17号决议第5节规定的限制的无线电-电子频谱。
在2019年期间,阿根廷电信继续进行无线电频谱的部分恢复,超过了设定的限制(40兆赫)。( 确认了67.2亿美元的减值准备),并于2022年3月完成(40兆赫)。
此外,2022年3月15日,ENACOM发布了第419/2022号决议,接受阿根廷电信根据ENACOM第5644-E/2017号决议的条款归还频谱。
因此,截至2022年9月30日,本公司确认了22.87亿美元的额外减值准备,计提固定资产折旧、摊销和减值。
c) | ENACOM 第798/2022号决议--按需分配频谱块 |
根据2022年5月19日在宪报刊登的第798/2022号决议,ENACOM开始按需分配2500-2570兆赫和2620-2690兆赫频率的频谱区块,以提供SCMA服务。通过上述决议,ENACOM还批准了投标条款和条件以及提供SCMA服务的可用频谱位置列表。
2022年5月31日,电信提交了一份申请,要求根据这一流程分配频谱块。通过2022年8月31日在政府公报中公布的第1729/2022号决议,ENACOM向电信分配了所请求的频谱块,并接受了电信提出的频谱返还 。
频谱分配和返还流程是根据国际会计准则38关于交换非货币性资产的准则制定的, 因为资产交换具有商业实质,因此收到的无形资产的成本将按公允价值计量。ENACOM将分配频谱的公允价值定为620万美元,而要退还的频谱的价格则定为570万美元。因此,该公司支付了50万美元。返还频谱的账面价值和公允价值之间的差额导致净收益3.5亿美元,确认为“其他运营费用”。
d) | 编号 便携规定 |
通过2022年7月26日在《政府公报》上公布的第1514/2022号决议,ENACOM命令将服务号码可携带性的开始运营和实施延期60个历日。在第32/2022号决议中确立了固定电话的概念。2022年9月20日,实施了该流程的第一阶段,在拉普拉塔、马德普拉塔和萨尔塔等城镇实现了固定的可携带性。随后,于2022年10月4日进行了第二阶段的工作,涵盖了20个中等密度地区。最后,在2022年10月18日,实施了第三阶段,也是最后一阶段,将全国其他地区纳入其中。
2. | Corporate issues |
a) | 为Open Pass S.A.的少数股权提供不可撤销的看涨期权。 |
2021年12月29日,子公司Micro Sistemas从Open Pass S.A.(一家提供与软件开发和维护相关的IT服务的公司,该公司与Micro Sistemas签订了使用和开发电子钱包平台的合同)的两名股东提供总计6,999,580股股份的不可撤销看涨期权(相当于Open Pass S.A.总股本的15% )。2022年1月4日,Micro Sistemas接受了要约,支付了70万美元作为授予上述购买选择权的代价 。
自接受之日起十二(12)个月内,Micro Sistemas可自行决定行使看涨期权。
认购期权连同股份一起,包括转让和转让其中固有的所有经济和政治权利 。如果行使期权,股份的支付价格已确定为750万美元。
截至该等未经审核综合财务报表的日期,认购期权并未执行。
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b) | 联合作战中的利益 |
2022年7月27日,布宜诺斯艾利斯省内阁官房部通知UTE Ertach S.A.-Telecom阿根廷S.A.完成了UTE与上述实体的绑定协议,该协议于2022年7月28日最终敲定。 此外,它还要求确认UTE今天覆盖的哪些链路可以由属于UTE的每一家公司覆盖。由于这种协议的终止,UTE的成员开始了其解散程序。公司估计不会对合并财务报表产生重大影响。
3. | Assets classified as held for sale |
于2022年3月21日,本公司就其位于阿根廷布宜诺斯艾利斯自治市拉斯赫拉斯2502号的“Costanera”大楼签署预售协议,总金额为600万美元。
2022年4月27日,公司董事会批准了出售大楼的提议。其后,于2022年6月6日签订了一份买卖协议,根据该协议,授予物业拥有权及 拥有权的相应转易契据须受一项先决条件所规限,即本公司须取得ENACOM的授权以出售该物业,因为该建筑物是用作提供ICT服务(取得ENACOM的 授权的估计期限为自买卖协议日期起计18个月)。
截至2022年9月30日,公司收到预付款200万美元(相当于2.95亿美元)。
由于账面金额将主要通过销售交易收回,而不是通过其持续使用,该建筑物可立即出售,并且其出售的可能性很高,因此该资产符合IFRS 5准则,被视为持有供出售的非流动资产。
此外,考虑到与出售相关的资产的账面价值超过其可收回价值,本公司于2022年9月30日确认了固定资产折旧、摊销及减值项下披露的减值15.35亿美元。
4. | Acquisition of NYSSA |
2022年6月1日,本公司收购了Nyssa的100%已发行股份(代表10,000股,每股1,000美元,每股代表一票),其公司目的是通过ENACOM授予的许可证在阿根廷门多萨提供互联网接入服务。2022年8月24日,Nyssa的普通和特别股东大会已批准:i)公司作为“独资公司”(独资股东公司)的资格;以及ii)将财政年度的结束日期从6月30日改为12月31日,以促进与母公司的合并。 截至这些未经审计的合并财务报表的日期,在门多萨公共登记处的登记正在进行中。
此次收购预计将通过扩大圣马丁和邻近城镇的网络来增加宽带客户的数量。
这笔交易的底价为340万美元。这一价格是根据NYSA客户的数量确定的,并受合同中确定的调整的影响。
截至2022年9月30日,本公司已支付相当于基本价格40%的总金额140万美元(截至付款日,相当于 至2.843亿美元)。剩余余额将分四个等额和连续的年度分期付款, 将从余额中按美元计计6%的利息。分期付款可由本公司选择以阿根廷比索支付,根据某些以外币计价的公共证券的报价价值与合同中确定的阿根廷比索之间的差异而确定。考虑到付款将以阿根廷比索支付,公司按公允价值确认了债务。该债务已确认为“其他负债”,其公允价值变动的影响将在“其他财务 结果,净额”内的“资产、债务和其他财务折价”中确认。截至2022年9月30日,债务总额为6.3亿美元,其中167美元为流动债务,4.63亿美元为非流动债务。
本公司管理层已确定收购资产及承担负债(净资产)截至2022年6月1日的公允价值及商誉的厘定,但PP及E及无形资产的估值及因其正由独立评估师分析而产生的相应税务影响除外。因此,下面所示的资产和负债的价值是初步的。
与收购相关的 成本确认为费用。
购买对价、取得的净资产及2022年6月1日的货币商誉详情 如下:
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电信 阿根廷公司
购买注意事项 | |
已付现金(一) | 284.3 |
剩余余额 | 426.4 |
勇气总和 | 710.7 |
(i) | 截至2022年9月30日,按不变货币计算,支付的现金为3.47亿美元。 |
因收购而确认的资产和负债如下:
现金 和现金等价物 | 0.8 |
应收贸易账款 | 44.9 |
PP&E(I) | 210.2 |
贸易应付款 | (43.0) |
其他应缴税金 | (15.3) |
其他资产/负债,净额 | (38.1) |
取得的可确认净资产 | 159.5 |
商誉(二) | 551.2 |
总计 | 710.7 |
(i) | The acquisition of PP&E in constant currency as of September 30, 2022 amounts to $256 million. |
(Ii) | 已确认商誉 指转让的初步购买对价超出收购的可确认净资产的初步公允价值的部分。商誉 归因于收购子公司后预期产生的协同效应 。未摊销,其可回收价值必须至少每年进行减值测试 。商誉不能在纳税时扣除。已将其分配给阿根廷政府。截至2022年9月30日,商誉按不变货币计算为7.08亿美元。 |
Nyssa的收入 和利润贡献
收购的业务在2022年6月1日至2022年9月30日期间为集团贡献了2.01亿美元的收入和4800万美元的净收入。
注 28-2022年9月30日之前的后续活动
Banco 桑坦德银行阿根廷贷款(“Santander”)
2022年10月17日,本公司签署了一份总额为15亿美元的桑坦德银行贷款附录,并同意将原定于2022年10月17日到期的本金摊销时间表推迟至2023年10月17日。此外,从2022年10月17日起重新谈判了79%的年名义固定利率。
2022年10月17日,已支付迄今所欠利息4,960万美元。
卡洛斯·莫尔蒂尼 | ||
董事会主席 |
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截至2022年9月30日的运营和财务回顾与展望
(单位:百万阿根廷比索或已明确注明)
1. | General considerations |
根据CNV法规的要求,本公司已根据国际财务报告准则编制截至2022年9月30日的未经审计的综合财务报表。
根据CNV于2018年12月28日发布的第777号决议的规定,本报告披露了截至2021年9月30日的三个月和九个月期间的比较余额,并重述了截至2022年9月30日的现行货币。
下表显示了根据官方统计数据(INDEC)和用于编制本业务的纳西翁银行美元汇率、财务回顾和展望以及所附财务报表,过去两年、截至2022年和2021年9月30日的全国消费者物价指数(具有注 1.d中确定的特征的全国CPI)和截至2021年9月30日的演变情况:
As of December 31, 2020 |
As of September 30, 2021 |
As of December 31, 2021 |
As of September 30, 2022 | |
全国居民消费价格指数 (2016年12月=100) | 385.88 | 528.50 | 582.46 | 967.31 |
价格变动 | ||||
每年一次 | 36.1% | 52.5% | 50.9% | 83.0% |
自2021/2022年6月以来累计3个月 | 不适用 | 9.3% | 不适用 | 22.0% |
累计9个月 | 不适用 | 37.0% | 不适用 | 66.1% |
Banco Nación美元/美元汇率 | 84.15 | 98.74 | 102.72 | 147.32 |
汇率变动 | ||||
每年一次 | 40.5% | 29.6% | 22.1% | 49.2% |
自2021/2022年6月以来累计3个月 | 不适用 | 3.2% | 不适用 | 17.6% |
累计9个月 | 不适用 | 17.3% | 不适用 | 43.4% |
2. | Telecom’s activities for the nine-month periods ended September, 2022 (“9M22”) and 2021 (“9M21”) |
变异 | ||||
9M22 | 9M21 | $ | % | |
收入 | 470,960 | 536,247 | (65,287) | (12.2) |
雇员福利开支及遣散费 | (115,470) | (110,453) | (5,017) | 4.5 |
互联互通和传输成本 | (14,574) | (19,544) | 4,970 | (25.4) |
服务费、维护费、材料费和用品费 | (56,503) | (61,220) | 4,717 | (7.7) |
向监管当局交纳税费 | (36,272) | (41,368) | 5,096 | (12.3) |
佣金和广告 | (27,731) | (30,255) | 2,524 | (8.3) |
设备和手机的成本 | (21,745) | (27,001) | 5,256 | (19.5) |
节目和内容成本 | (29,560) | (36,663) | 7,103 | (19.4) |
坏账支出 | (11,781) | (9,814) | (1,967) | 20.0 |
其他运营费用 | (22,186) | (25,322) | 3,136 | (12.4) |
固定资产折旧、摊销和减值 | (369,806) | (172,438) | (197,368) | 114.5 |
营业(亏损)收入 | (234,668) | 2,169 | (236,837) | 不适用 |
联营公司的收入 | 342 | 384 | (42) | (10.9) |
债务财务业绩 | 40,936 | 38,837 | 2,099 | 5.4 |
其他财务业绩, 净额 | 34,190 | 17,152 | 17,038 | 99.3 |
所得税前收入(亏损) | (159,200) | 58,542 | (217,742) | 不适用 |
所得税 | (4,298) | (56,666) | 52,368 | (92.4) |
净(亏损)收益 | (163,498) | 1,876 | (165,374) | 不适用 |
528属性表 至: | ||||
控股公司 | (164,873) | 655 | (165,528) | 不适用 |
非控制性权益 | 1,375 | 1,221 | 154 | 12.6 |
(163,498) | 1,876 | (165,374) | 不适用 | |
基本和摊薄后的每股收益(亏损)可归因于控股公司(阿根廷比索) | (76.55) | 0.30 |
在经济表现方面,2022年9月经调整EBITDA为135,138美元,占综合收入的28.7%。 固定资产折旧、摊销及减值合共369,806美元(包括商誉减值影响207,940美元),因此,9 M2022年度的经营亏损为234,668美元。财务业绩良好,达75,126美元,所得税亏损达4,298美元,净亏损达163,498美元。
I
● | Revenues |
变异 | ||||
9M22 | 9M21 | $ | % | |
移动服务 | 187,113 | 200,703 | (13,590) | (6.8) |
互联网服务 | 105,070 | 113,620 | (8,550) | (7.5) |
有线电视服务 | 85,700 | 105,120 | (19,420) | (18.5) |
固定和数据服务 | 58,534 | 75,192 | (16,658) | (22.2) |
其他服务收入 | 3,952 | 3,523 | 429 | 12.2 |
服务收入小计 | 440,369 | 498,158 | (57,789) | (11.6) |
设备收入 | 30,591 | 38,089 | (7,498) | (19.7) |
总收入 | 470,960 | 536,247 | (65,287) | (12.2) |
在 9M22期间,合并收入下降了12.1%(-65,287美元与9M21相比),为470,960美元。
尽管对服务的需求增加,但综合收入下降的主要原因是过去12个月的通货膨胀率达83.0%,而本公司没有将这一影响全部计入其价格。
服务 9M22年的收入为440,369美元(9M21为-11.6%),分别占9M22和9M21合并收入的93.5%和92.9%。 9M22的移动服务收入为187,113美元(9M21为-13,590美元),互联网服务收入为105,070美元(-8,550美元对9M21),有线电视服务收入为85,700美元(-19,420美元对9M21),固定服务收入为58,534美元(-16,658美元对9M21)。9M22的设备收入下降了19.7%,达到30,591美元,占综合收入的6.5%。
合并的 收入包括9M22和9M21的100,574美元和278,109美元,与截至2022年9月30日以当前货币 重述产生的影响相关。
移动服务
移动服务收入为187,113美元(-13,590美元或-6.8%,而9M21为-6.8%),是服务收入的主要业务(分别占9M22和9M21服务收入的42.5%和40.3%)。
截至2022年9月30日,包括在移动服务收入中的当前货币重述产生的 影响分别为9M22和9M21的39,828美元和104,012美元。
阿根廷的移动服务收入为171,114美元(-8,294美元或-4.6%,与9M21相比),这是由于ARPU下降,部分抵消了 客户数量增加2.4%的影响。
截至2022年9月30日和2021年9月30日,阿根廷的移动服务客户分别达到2000万和1950万。与向这些客户提供的服务相关的主要比率为:
● | As of September 30, 2022 57% of total customers are prepaid customers, and 43% are postpaid customers. |
● | 移动 互联网服务收入相当于阿根廷移动服务总收入的88%。 |
● | 9M22的每月平均每用户收入为936.5比索(9M21为1,039.6比索),降幅为9.9%。在9M22和9M21中,包括在ARPU中的截至2022年9月30日的当前货币重述产生的影响分别为194.8比索和537.4比索。 |
● | 9M22的月平均流失率为2.5%(9M21的平均流失率为1.6%)。 |
在基础设施方面,该公司通过在全国部署其4G和4G+网络,继续提升其客户的移动互联网体验,4G设备覆盖了1470多万客户。9M22中4G 技术承载的流量占总流量的95%。
同样,具有更多数据服务以改善客户连接的移动服务的数量和种类也得到了深化,扩大了提高性能和使用率计划的好处。在此方案中,在2h21期间推出了WiFi Pass服务, 该服务允许同时订阅互联网服务的客户免费激活千兆字节以供独家使用,以便从他们的手机与任何其他设备共享互联网 ,而不会消耗其原始计划中的数据。
在巴拉圭产生的移动服务收入达到15,999美元(-5,296美元或-24.9%vs.9M21),这是由于以不变货币计算的ARPU下降, 瓜拉尼对阿根廷比索的升值部分抵消了这一影响。
第二部分:
与巴拉圭移动服务相关的主要比率为:
● | 截至2022年9月30日,NúCleo的移动客户达到230万。截至2022年9月30日,预付费客户占总客户的80%,后付费客户占比为20%。截至2021年9月30日,预付费客户占总客户的82%,后付费客户占18%。 |
● | The monthly ARPU amounted to $775.3 pesos per month in 9M22 (vs. $1,077.7 pesos in 9M21), representing a 28.1% decrease. |
● | The average churn rate per month amounted to 2.7% in 9M22 (vs. 3.4% in 9M21). |
互联网 服务
互联网服务收入在9M22达到105,070美元(与9M21相比,为-8,550美元或-7.5%),这主要是由于宽带ARPU下降了8.7%, 9M22达到2,642比索(9M21为2,892.8比索)。在9M22和9M21中,包括在ARPU中的截至2022年9月30日的当前货币重述产生的影响分别为563.9比索和1499.8比索。
互联网服务用户基数达到420万9M22。截至2022年9月30日和2021年9月30日,每月流失率为1.5%。
需要注意的是,截至2022年9月30日、2022年9月和2021年9月,50Mb或以上服务的客户分别占总客户群的80%和69%。在这一范围内,有客户的计划为100 Mb、300 Mb和1,000 Mb,截至2022年9月30日 达到190万(整体增长63.1%,而9M21)。这证明了FTTH(光纤到户)技术的重大部署 ,以高达300 Mb的速度 (对称速度)、低延迟和多设备连接等优势发展了我们客户的家庭连接体验。
截至2022年9月30日,互联网服务收入中包括的以当前货币重述产生的 影响分别为9M22和9M21的22,623美元和58,879美元。
有线电视服务
有线电视 9M22的电视服务收入为85,700美元(-19,420美元或-18.5%,与9M21相比)。差异主要是由于ARPU下降了18.1%,9M22的ARPU为2,620.9比索(9M21为3,201.6比索)。截至2022年9月30日,ARPU以当前货币重述产生的影响分别为9M22和9M21的567.4比索和1,663.9比索。
截至2022年9月30日,阿根廷的订户数量保持稳定,达到330万名客户,其中130万名订户 订阅了Flow。截至2022年9月30日和2021年9月30日,有线电视服务的每月流失率分别为1.3%和1.1%。
Flow 在与迪士尼+、派拉蒙+、Star+、Netflix和Amazon Prime Video等知名国内和国际制作公司结盟的基础上,继续发展新的设施、创新和高质量的内容,使Flow成为阿根廷领先的娱乐综合平台 。Flow提供的服务包括电视、连续剧、电影和纪录片点播和独家联合制作, 以及音乐和游戏。此外,电子竞技作为本地消费娱乐平台的整合仍在继续 ,并将随着客户需求的发展而继续增长。
作为Flow平台技术发展的一部分,用于数字化服务的“综合业务数字广播”(ISDBT)解决方案 开始逐步提供给付费电视模拟客户群。这一新解决方案允许客户 通过其传统的电缆连接获得数字服务,而不需要解码器。部署开始于内乌肯、拉普拉塔、科尔多瓦和马德普拉塔等城市,并在22年第三季度扩展到布宜诺斯艾利斯市和布宜诺斯艾利斯省的一些城镇,覆盖了150万客户。
此外,在2022年期间推出了新的Flow Flex服务,这是一项灵活的付费电视方案,允许客户在确定的时间段内以3天、7天、15天和30天的套餐签约Flow服务。
包括在有线电视服务收入中的截至2022年9月30日的当前货币重述所产生的影响 在9M22和9M21分别为18,224美元和54,608美元。
固定电话和数据服务
固定电话和数据服务收入在9M22达到58,534美元(与9M21相比,为-16,658美元或-22.2%)。
固定电话服务的每月平均收入(ARPU)在9M22达到1,206.6比索(9M21为1,296.2比索)。在9M22和9M21中,计入ARPU 的截至2022年9月30日的当前货币重述产生的影响分别为271.0比索和676.3比索。
公司部门开发了新的解决方案,以帮助公司在这种新的环境下促进其业务并继续推进数字化转型 。
(三)
此外, 在当前九个月期间开发了新的安全解决方案“加强用户”,旨在降低公司受到网络安全攻击的风险。此解决方案旨在提高对计算机安全的认识,同时测量和分析结果以降低网络用户面临的风险。
此外, 在此期间,公司部门为其云垂直市场发起了一项新的全面沟通活动。它反映了 该公司如何在公司正在经历的数字化转型过程中继续为它们提供支持,帮助它们的电子商务、物流和股票交易平台以及其他服务的发展和增长。
截至2022年9月30日,包括在固定和数据服务收入中的当前货币重述产生的影响 在9M22和9M21分别为12,823美元和39,079美元。
装备
设备 收入为30,591美元(-7,498美元或-19.7%vs.9M21)。这一差异主要是由于手机销量较9M21(-18%)有所下降,但与9M21(+56%)相比手机平均售价的增长部分抵消了这一影响。
在9M22和9M21中,包括在设备收入中的截至2022年9月30日的当前货币重述产生的影响分别为6,538美元和19,721美元。
● | 经营成本(不计折旧、摊销和固定资产减值) |
9M22年度的营运成本(不计折旧、摊销及固定资产减值)为335,822美元,较9M21年度减少25,818美元或-7.1%。这些较低的成本与节目和内容成本、设备和手机成本、监管当局的税费和费用、互联和传输成本、服务费、维护费、材料、用品和佣金以及广告费用的下降有关,但部分被员工福利支出和遣散费、赔偿金和坏账支出的增加所抵消。
截至2022年9月30日,9M22和9M21以当前货币重述产生的影响包括在运营成本中分别为72,933美元 和190,015美元。
运营成本细目主要如下:
员工 福利支出和遣散费
员工 福利支出和遣散费在9M22达到115,470美元(与9M21相比增加了5,017美元或+4.5%)。这一增长主要是由于本公司与几个工会就加入工会的员工和未加入工会的员工增加了工资, 连同相关的社会保障费用和更高的遣散费,但净工资减少了2.7%对9M21,截至2022年9月30日,员工总数为22,234人,部分抵消了这一增长。
截至2022年9月30日,员工福利支出和遣散费 支出中以当前货币重述产生的影响分别为22,964美元和57,126美元,截至9月22日和9月21日。
互联互通 和传输成本
互联互通 和传输成本,其中还包括漫游费、国际呼出电话费用和线路和线路租赁费用, 在9M22达到14,574美元(-4,970美元或-25.4%对9M21)。减少的主要原因是业务的新动态, 意味着链接和站点的优化,部分补偿是相对于以美元固定的服务汇率的增加 。
截至2022年9月30日,包括在互联互通和传输成本中的当前货币重述产生的 影响在9M22和9M21中分别为3074美元和10166美元。
服务费、维护费、材料费和供应费
9M22的服务、维护、材料和用品费用为56,503美元(与9M21相比,为-4,717美元或-7.7%)。差异主要由资源的效率和管理来解释,与9M21相比,通过资源的效率和管理,维护和材料成本降低了5731美元。
截至2022年9月30日,包括服务费、维护费、材料费和供应费在内的截至2022年9月30日的当前货币重述产生的影响在9M22和9M21分别为13,090美元和32,595美元。
税费 和监管当局
9M22的税费(包括流转税、市政税和其他税费)下降至36,272美元(-5,096美元或-12.3%,与9M21相比)。这一下降主要是由于9M22与9M21的收入下降所致。9M22和9M21的税费占综合收入的7.7%。
截至2022年9月30日,以当前货币重述产生的影响包括在监管机构的税费中 在9M22和9M21分别为7,724美元和21,468美元。
IV
佣金 和广告
佣金 (包括支付给代理商的佣金、收款佣金和其他佣金)和广告在9M22 达到27,731美元(-2,524美元或-8.3%vs.9M21)。减少的主要原因是代理商佣金收费下降,但与金融科技个人薪酬活动和网络安全服务相关的广告服务费用增加 部分抵消了这一影响。
截至2022年9月30日以当前货币重述产生的影响包括佣金和广告额 分别为9M22和9M21的5,597美元和15,647美元。
设备和手机的成本
9M22销售的设备和手机的成本为21,745美元(与9M21相比,为-5,256美元或-19.5%)。这一差异主要是由于手机销量下降了18%,与9M21相比,手机的平均销售成本增加了58%,部分抵消了这一下降。
截至2022年9月30日,以当前货币重述产生的影响包括在9M22和9M21的设备和手机成本中,分别为6,317美元和15,280美元。
节目 和内容成本
9M22的节目和内容成本为29,560美元(-7,103美元或-19.4%,与9M21相比),主要是由于运营效率的提高,但几乎所有信号的价格上涨都部分抵消了这一成本。
截至2022年9月30日,以当前货币计算的重述产生的影响包括在9M22和9M21的节目和内容成本中,分别为6,378美元和19,106美元。
坏账 债务支出
坏账支出为11,781美元(+1,967美元或+20.0%vs.9M21)。坏账支出分别占9M22和9M21合并总收入的2.5%和1.8%。增加的主要原因是阿根廷的经济形势恶化,这对坏账率有直接影响。2021年9M21的坏账比例较低,与大流行后的信贷复苏行动有关。
截至2022年9月30日的本币重述产生的影响包括在坏账支出中,9M22和9M21的影响分别为2571美元和5041美元。
其他 运营费用
其他 运营费用,包括供应、能源和其他公共服务、保险、租赁和互联网容量等,总计22,186美元(-3,136美元,或-12.4%vs.9M21)。减少的主要原因是所有项目的收费都有所下降。
截至2022年9月30日以当前货币重述产生的影响,包括在9M22和9M21的其他运营费用 分别为5,218美元和13,586美元。
固定资产折旧、摊销和减值
固定资产折旧、摊销和减值为369,806美元(+197,368美元或+114.5%比9M21)。
由于公司经营所处的复杂宏观经济环境,管理层确认有必要审核分配给阿根廷现金产生单位(CGU)的商誉可收回价值的估计 。根据上述分析,它得出结论:阿根廷CGU的账面价值超过了其公允价值。因此,商誉减值2,079亿4,000,000美元(详情见未经审核综合财务报表附注26)。
此外,该期间的费用包括2021年9月30日之后资本支出摊销的影响,部分抵消了在该日期之后终止使用寿命的资产的影响。
计入固定资产折旧、摊销和减值的截至2022年9月30日的本币重报产生的影响在9M22和9M21分别为324,607美元和135,001美元。
● | Operating income (loss) |
9M22的营业亏损为234,668美元,占9M22综合收入的-49.8%,而9M21的营业收入为2,169美元(占综合收入的+0.4%)。
V
● | Financial results, net |
变异 | ||||
9M22 | 9M21 | $ | % | |
金融债务利息 | (3,997) | (19,934) | 15,937 | (79.9) |
金融债务的外币汇兑损益 | 44,967 | 58,771 | (13,804) | (23.5) |
金融债务重新谈判结果 | (34) | - | (34) | 不适用 |
总债务 财务业绩 | 40,936 | 38,837 | 2,099 | 5.4 |
其他汇兑差额 | 2,020 | 9,591 | (7,571) | (78.9) |
票据和债券业务的亏损 | (12,162) | (901) | (11,261) | 不适用 |
其他权益、净额和其他投资结果 | 773 | (2,173) | 2,946 | 不适用 |
RECPAM | 50,853 | 20,972 | 29,881 | 142.5 |
其他 | (7,294) | (10,337) | 3,043 | (29.4) |
合计 其他财务结果,净额 | 34,190 | 17,152 | 17,038 | 99.3 |
总计 财务结果,净额 | 75,126 | 55,989 | 19,137 | 34.2 |
我们 在9M22中产生了净收益75,126美元(而9M21中的净收益为55,989美元)。9 M22年度的财务业绩净额主要包括:(1)因阿根廷比索兑美元贬值43,4%及通胀66.1%(9 M21年度阿根廷比索兑美元贬值68,362美元-9 M21年度阿根廷比索兑美元贬值17.3%,通胀37.0%)而产生的实际外汇收益46,987美元,以及当前货币重述产生的影响,相当于收益50,853美元(9 M21年度为20,972美元)。这些影响被以下方面的损失部分抵消:(1)票据和债券业务亏损12,162美元,(2)实际金融债务利息3,997美元(9M21亏损19,934美元)和(3)其他财务 业绩6,555美元。
● | Income tax expense |
电信的所得税费用包括以下影响:(I)根据适用于电信的税法应缴的当期税款,(Ii)根据税务和财务会计准则对公司资产和负债估值产生的暂时性差异应用递延税法的影响 ,包括所得税通胀影响和(Iii)未经审计的综合财务报表附注13所述的影响。
收入 9M22的税费支出为4298美元,而9M21的税费为56,666美元。它包括以下影响:(I)当期税费,电信在9M22产生了34,934美元的税费(9M21为23,263美元),(Ii)关于9M22的递延税款,电信记录了30,636美元的递延税收收益(9M21为亏损33,403美元)。
● | Net income (loss) |
电信 阿根廷在9M22年度录得净亏损163,498美元(9M21年度净收益为1,876美元),占综合收入的-34.7% (9M21年度为+0.3%)。9M22录得净亏损主要是由于营运亏损,其中包括商誉减值207,940美元,但被净额为75,126美元的财务收益部分抵销。
9M22的控股股东应占净亏损为164,873美元,而9M21的收益为655美元。
● | Financial position, net |
综合财务状况分析 | |||
9月30日 | 12月31日, | ||
2022 | 2021 | 变异 | |
金融资产-流动 | 39,192 | 50,876 | (11,684) |
金融资产--非流动 | 227 | - | 227 |
金融资产总额 | 39,419 | 50,876 | (11,457) |
金融债务--流动 | (100,664) | (107,730) | 7,066 |
金融债务--非流动 | (299,286) | (335,554) | 36,268 |
金融债务总额 | (399,950) | (443,284) | 43,334 |
金融负债,流动净额 | (61,472) | (56,854) | (4,618) |
金融负债,非流动净额 | (299,059) | (335,554) | 36,495 |
金融负债总额,净额 | (360,531) | (392,408) | 31,877 |
综合财务状况净额(即:现金和现金等价物加上财务投资和IFD减去财务债务) 是债务,截至2022年9月30日为360,531美元,与2021年12月31日相比减少了31,877美元。
六、
● | 资本支出(CAPEX)和使用权资产增加 |
资本支出 和使用权资产增加构成9M22和9M21如下:
以百万美元计 | 变体 | |||
9M22 | 9M21 | $ | % | |
PP&E | 70,496 | 95,049 | (24,553) | (25.8) |
无形资产 | 4,389 | 3,604 | 785 | 21.8 |
资本支出总额 | 74,885 | 98,653 | (23,768) | (24.1) |
使用资产的权利 | 10,779 | 23,097 | (12,318) | (53.3) |
合计 | 85,664 | 121,750 | (36,086) | (29.6) |
公司及其子公司的主要资本支出项目涉及扩展有线电视和互联网服务以提高向客户提供的传输和速度;部署4G服务以支持移动互联网服务的增长 提高服务质量以及推出创新的增值服务(VAS)。
在9M22期间,电信继续扩展传输和传输网络,以加入不同的接入技术。为了继续为客户提供光纤,我们整合了不同光纤架构的部署 (主要是FTTH-光纤到户),大大提高了提供高速服务的可能性。此部署 包括住宅和企业客户、新社区、封闭式社区等。FTTH网络使我们能够扩大服务覆盖范围,并为我们的客户提供更大的容量。此外,我们继续部署4G技术,以提高移动网络的覆盖范围和容量。同样,我们继续在定价、计费和客户关系系统方面进行投资。
3. | Telecom Group’s activities for the three-month period ended September 30, 2022 (“3Q22”) and 2021 (“3Q21”) |
变异 | ||||
3Q22 | 3Q21 | $ | % | |
收入 | 148,238 | 176,175 | (27,937) | (15.9) |
不计固定资产折旧、摊销和减值的运营成本 | (111,713) | (124,086) | 12,373 | (10.0) |
固定资产折旧、摊销和减值 | (260,782) | (60,528) | (200,254) | 330.8 |
营业亏损 | (224,257) | (8,439) | (215,818) | 不适用 |
联营公司的收入 | 166 | 153 | 13 | 8.5 |
财务业绩, 净额 | 27,932 | 18,804 | 9,128 | 48.5 |
所得税费用前收入(亏损) | (196,159) | 10,518 | (206,677) | 不适用 |
所得税支出 | (6,224) | (5,297) | (927) | 17.5 |
净收益(亏损) | (202,383) | 5,221 | (207,604) | 不适用 |
归因于: | ||||
控股公司 | (203,003) | 4,666 | (207,669) | 不适用 |
非控制性权益 | 620 | 555 | 65 | 11.7 |
(202,383) | 5,221 | (207,604) | 不适用 | |
控股公司每股基本和摊薄收益(亏损)(以阿根廷比索为单位) | (94.26) | 2.17 |
第三季度营收为148,238美元,运营成本(不含固定资产折旧、摊销及减值)为111,713美元,固定资产折旧、摊销及减值为260,782美元,其中包括商誉减值影响207,940美元,运营亏损为224,257美元。
22年第3季度服务收入为138,444美元,相当于合并收入的93.4%;22年第3季度设备收入为9,794美元 ,相当于合并收入的6.6%。
移动服务收入在22年第3季度达到60,601美元,相当于综合服务收入的43.8%,主要来自阿根廷的Personal客户。
互联网 22年第3季度服务收入达到32,728美元,相当于综合服务收入的23.6%。
有线电视 22年第3季度电视服务收入达到26,116美元,相当于综合服务收入的18.9%, 主要由阿根廷和乌拉圭提供的服务收入组成。
最后, 22年第3季度固定和数据服务收入达到17,789美元,相当于综合服务收入的12.8%。
第七章
不计折旧、摊销及固定资产减值的营运成本 于22年第三季度为111,713美元,为主要组成部分,包括雇员福利开支及遣散费(41,651美元);服务、维修、材料及供应品费用 (19,043美元);监管当局的税费(11,425美元);节目及内容成本(9,167美元);以及佣金及广告(9,721美元)。
财务 结果,于22年第三季度净收益为27,932美元,主要是由于按实际汇率计算的净汇兑收益 至13,188美元,以本币重报的净收益18,760美元,以及其他利息、净额和其他投资 业绩达408美元,但被运营亏损794美元、财务 债务利息1,236美元以及其他财务业绩2,394美元部分抵销。
收入 22年第3季度的税费支出为6,224美元。因此,阿根廷电信在22年第三季度净亏损达202,383美元。于22年度第三季度,控股股东应占净亏损达203,003美元。
4. | 财务状况比较合并报表摘要 |
9月30日 | |||||
2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | |
流动资产 | 87,998 | 100,357 | 179,812 | 245,683 | 224,530 |
非流动资产 | 1,390,139 | 1,690,624 | 1,753,717 | 1,794,510 | 1,742,495 |
总资产 | 1,478,137 | 1,790,981 | 1,933,529 | 2,040,193 | 1,967,025 |
流动负债 | 249,005 | 276,315 | 261,892 | 289,273 | 500,236 |
非流动负债 | 525,209 | 613,099 | 621,317 | 659,933 | 330,365 |
总负债 | 774,214 | 889,414 | 883,209 | 949,206 | 830,601 |
归属于控股公司的权益 | 690,897 | 887,412 | 1,034,605 | 1,074,426 | 1,118,288 |
股权 归属非控股权益 | 13,026 | 14,155 | 15,715 | 16,561 | 18,136 |
总股本 | 703,923 | 901,567 | 1,050,320 | 1,090,987 | 1,136,424 |
负债和权益合计 | 1,478,137 | 1,790,981 | 1,933,529 | 2,040,193 | 1,967,025 |
5. | 比较合并损益表摘要 |
9M22 | 9M21 | 9M20 | 9M19 | 9M18 | |
收入 | 470,960 | 536,247 | 581,076 | 608,877 | 678,262 |
运营成本 | (705,628) | (534,078) | (526,958) | (553,979) | (570,228) |
营业收入 (亏损) | (234,668) | 2,169 | 54,118 | 54,898 | 108,034 |
联营公司的收入 | 342 | 384 | 1,038 | (778) | 798 |
财务业绩, 净额 | 75,126 | 55,989 | (36,932) | (54,748) | (196,428) |
所得税费用前收入 (亏损) | (159,200) | 58,542 | 18,224 | (628) | (87,596) |
所得税费用 | (4,298) | (56,666) | (21,709) | (47,782) | 43,049 |
净收益(亏损) | (163,498) | 1,876 | (3,485) | (48,410) | (44,547) |
其他 综合收益(亏损),税后净额 | (6,101) | (7,279) | (2,762) | (2,903) | 16,260 |
综合收益(亏损)合计 | (169,599) | (5,403) | (6,247) | (51,313) | (28,287) |
归属于控股公司 | (169,474) | (4,904) | (6,590) | (52,126) | (32,782) |
可归因于非控股权益 | (125) | (499) | 343 | 813 | 4,495 |
6. | 现金流量表比较合并报表摘要 |
9M22 | 9M21 | 9M20 | 9M19 | 9M18 | |
经营活动提供的净现金流 | 130,662 | 165,601 | 200,326 | 212,694 | 148,789 |
投资活动中使用的净现金流 | (113,961) | (154,871) | (131,701) | (106,097) | (95,333) |
融资活动中使用的净现金流 | (13,765) | (21,836) | (101,195) | (3,659) | (47,815) |
现金和现金等价物的净汇兑差额和RECPAM | (2,968) | (4,089) | 4,127 | 4,063 | 16,125 |
期间提供的现金和现金等价物(已用)总额 | (32) | (15,195) | (28,443) | 107,001 | 21,766 |
7. | 统计 数据(以索引术语中的物理单位表示) |
09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.20 | 09.30.19 | 09.30.18 | |
有线电视用户(一) | 100.2% | 102.0% | 102.2% | 100.6% | 102.0% |
互联网 访问(Ii) | 103.8% | 104.6% | 103.0% | 102.0% | 101.7% |
固定 电话服务线路(Ii) | 80.1% | 83.3% | 84.4% | 87.7% | 95.6% |
个人 移动电话服务线路(二) | 105.4% | 102.9% | 98.3% | 100.0% | 97.4% |
NúCleo的 个客户(二) | 105.0% | 97.2% | 96.0% | 95.9% | 96.8% |
(i) | Base December 2013= 100 |
(Ii) | Base December 2017= 100 |
VIII
8. | Consolidated ratios |
09.30.22 | 09.30.21 | 09.30.20 | 09.30.19 | 09.30.18 | |
流动资金 (1) | 0.35 | 0.36 | 0.69 | 0.85 | 0.45 |
偿付能力 (2) | 0.91 | 1.01 | 1.19 | 1.15 | 1.37 |
锁定 资本(3) | 0.94 | 0.94 | 0.91 | 0.88 | 0.89 |
1) | 流动资产/流动负债。 |
2) | Total equity/Total liabilities. |
3) | Non-current assets/Total assets. |
9. | 展望 |
在充满挑战的2022年,新季度的开始带来了高效率,以应对仍在困扰东欧的战争的未来和阿根廷局势的交叉情景,主要宏观经济变量具有不可预测性
通货膨胀加速、货币贬值和近期该国利率上升,加上主权债券价格下跌,构成了私营部门的复杂框架,应侧重于确保业务可持续性和维持就业水平,这些都是该国未来复苏的关键因素。
与在该国运营的其他公司一样,电信的经济-财务业绩反映了这种情况的影响,主要收入来源为比索,对于TIC服务公司来说,需要密集的美元化投资来部署基础设施和开发系统。
从这个意义上说,截至2022年9月30日,公司管理层考虑到困难的宏观经济形势,特别是其运营的股票市场波动导致的股价波动,确定了需要审查分配给阿根廷现金产生单位(CGU)的商誉可收回价值的估计。 根据上述分析,公司得出结论,阿根廷CGU的账面价值超过了其公允价值。因此,商誉损失了2079.4亿美元。有关详情,请参阅综合财务报表附注26。
尽管如此,我们的管理层继续专注于实现运营效率,以保持必要的高投资水平 不仅是为了增长,也是为了保持我们为3000多万客户提供的服务质量。 我们的投资计划是坚实和持续的,并加强了我们对国家现在和未来的承诺,因为我们意识到,电信发展的连接和数字业务支撑着阿根廷人的日常生活。
我们 公司的财务状况和电信在当地和国际资本市场上的信誉使我们能够继续获得外部融资,即使在国内融资困难的情况下也是如此。
从财务角度看,在本期间,我们在本地市场发行了面值为168.54亿美元的新票据,并与多边组织签署了多项信贷额度,其中一笔信贷额度为与国际金融公司扩大固定和移动网络覆盖范围提供了 总金额高达1.845亿美元的资金。这是可能的 多亏了国内和国际市场对公司的信用实力和我们的业务战略的信心。
关于信息和通信技术服务公司因发布第690/20号法令而产生的不确定性,国际电信联盟在该法令中宣布,信息和通信技术服务被视为在竞争基础上提供的公共服务,这一点仍然存在。
不同的法院审议了这项规则,该规则对部门条例提出了不合时宜、武断和不必要的修改,命令 暂停第690/20号法令和随后发布的决议。在全国各地重复实施的初步禁令几乎涵盖了整个信通技术行业,包括大型运营商和中小企业。
在电信的案例中,2022年4月和10月,联邦行政法院第8号维持了公司的请求,将预防措施的有效期延长了6个月,这是先前批准的。
关于一审决议,联邦行政上诉法院第二分庭于2022年3月和9月确认了上述一审决议。
通过这种方式,法院批准整个信息和通信技术行业必须有能力制定其贸易政策和价格。保持和鼓励竞争,而不是设置人为障碍,是用户继续获得更多 更好服务的唯一也是最佳方式。
九
电信 的愿景是继续将我们自己巩固为一个数字服务生态系统,这些服务以连接为杠杆 ,并由以客户体验为重点的数字和文化转型过程提供支持。我们继续培养数字人才,我们意识到我们从网络公司到平台和系统公司的演变道路需要我们的员工重新培养 。我们正在使用灵活的方法并培育协作领导模式,这使我们能够 产生适合我们正在建立的公司的思维方式变化,这也反映在新的数字业务产品和服务中, 主要是通过物联网、Smarthome和金融科技解决方案。
我们 还鼓励从市场吸收人才,这使我们能够继续扩大我们的业务范围 ,并为我们的活动增加价值。
最后,于2022年6月,根据阿根廷电信于2022年4月27日召开的特别股东大会所授予的权力,董事会于2022年6月2日决议派发2030年7月9日到期的阿根廷共和国全球债券(“2030年全球债券”)的非现金资产股息,面值为411.1美元(Br),2035年7月9日到期的阿根廷共和国全球债券(“2035年全球债券”)的面值为1.039亿美元。非现金股息的估值确定为316.34亿美元 阿根廷比索(截至2022年9月30日以不变货币计算为385.86亿美元)。
我们 希望继续我们的转型进程,巩固我们的运营模式,朝着我们的运营全面数字化迈进新的转型里程碑,使我们的运营变得更加高效、灵活和数字化,继续推动数字经济的增长 继续为我们的客户创造价值。
卡洛斯·莫尔蒂尼 | |
董事会主席 |
X
企业信息 |
● | 独立审计机构普华永道(普华永道会计师事务所成员) |
BYMA
市场 报价(美元/股) | 股份成交量 | ||
季度 | 高 | 低 | 交易量 (单位:百万) |
3Q21 | 196.45 | 173.75 | 9.0 |
4Q21 | 236.25 | 190.50 | 5.0 |
1Q22 | 235.05 | 192.50 | 3.6 |
2Q22 | 246.90 | 202.60 | 4.2 |
3Q22 | 298.85 | 234.55 | 7.8 |
纽约证交所*
市场 报价(美元/美国存托股份) | 美国存托凭证数量 | ||
季度 | 高 | 低 | 交易量 (单位:百万) |
3Q21 | 5.80 | 4.91 | 13.6 |
4Q21 | 5.60 | 4.85 | 8.1 |
1Q22 | 6.01 | 4.82 | 7.3 |
2Q22 | 6.58 | 4.51 | 6.9 |
3Q22 | 5.00 | 3.82 | 7.8 |
* | 按1美国存托股份=5股计算 |
● | 投资者关系有关阿根廷电信公司的信息,请联系: |
在阿根廷 |
电信 阿根廷公司 |
投资者关系部门 |
霍尔诺斯690将军 |
(1272) 布宜诺斯艾利斯自治市 |
阿根廷 |
Https://inversores.telecom.com.ar/ar/es/contacto.html |
阿根廷境外 |
摩根大通大通银行N.A. |
麦迪逊大道383 11层。 |
New York, NY10179 收件人: 存托凭证集团 Tel: +1 212 622 5935 |
● | 互联网http://institucional.telecom.com.ar/inversores/ |
● | 美国存托凭证押金和转移剂 |
摩根大通大通银行N.A. |
麦迪逊大道383 11层 |
纽约,邮编:NY10179 |
Attn: Depositary Receipts Group 邮箱:adr@jpmgan.com -Www.adr.com |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式授权下列签署人代表其签署本报告。
电信 阿根廷公司 | ||||
日期: | 2022年11月14日 | 发信人: | /s/ Luis F.Rial Ubago | |
姓名: | 路易斯·F·里尔·乌巴戈 | |||
标题: | 负责市场关系 |