| 根据《证券交易法》第13或15(D)条的季度报告 的 1934 |
| 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| (述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
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(主要执行办公室地址) |
(邮政编码) |
| 每个班级的标题 |
交易 符号 |
各交易所名称 在其上注册的 | ||
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |||
非加速 文件服务器 |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||||
| 新兴成长型公司 | ||||||
Mastech Digital，Inc.
Form 10-Q季度报告
截至2022年9月30日的季度
目录
| 页面 | ||||||||
| 第1部分 |
财务信息 |
3 | ||||||
| 第1项。 |
财务报表： |
3 | ||||||
| (a) |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合业务报表(未经审计) |
3 | ||||||
| (b) |
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月简明综合全面收益表(未经审计) |
4 | ||||||
| (c) |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的简明综合资产负债表(未经审计) |
5 | ||||||
| (d) |
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合股东权益报表(未经审计) |
6 | ||||||
| (e) |
截至2022年和2021年9月30日止九个月简明综合现金流量表(未经审计) |
7 | ||||||
| (f) |
简明合并财务报表附注(未经审计) |
8 | ||||||
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
19 | ||||||
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
26 | ||||||
| 第四项。 |
控制和程序 |
27 | ||||||
| 第II部 |
其他信息 |
27 | ||||||
| 第1项。 |
法律诉讼 |
27 | ||||||
| 第1A项。 |
风险因素 |
27 | ||||||
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
27 | ||||||
| 第六项。 |
陈列品 |
28 | ||||||
| 签名 |
29 | |||||||
2
第1项。 |
财务报表 |
截至三个月 9月30日， |
九个月结束 9月30日， |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 |
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| 毛利 |
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| 销售、一般和行政费用： |
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| 运营费用 |
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| 重估或有代价负债 |
( |
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| 销售、一般和行政费用合计 |
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| 营业收入 |
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| 利息收入(费用)，净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
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| 其他收入(费用)，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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| 所得税前收入 |
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| 所得税费用 |
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| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 每股收益： |
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| 基本信息 |
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| 稀释 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 加权平均已发行普通股： |
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| 基本信息 |
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| 稀释 |
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截至三个月 9月30日， |
九个月结束 9月30日， |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他全面收益(亏损)： |
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| 利率互换合约未实现净收益 |
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| 外币折算调整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
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| 税前未实现净收益(亏损)合计 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 所得税费用 |
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| 扣除税项的其他综合收益(亏损)合计 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
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| 综合收益总额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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9月30日， 2022 |
十二月三十一日， 2021 |
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| 资产 |
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| 流动资产： |
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| 现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 应收账款，扣除坏账准备净额#美元 |
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| 未开票应收账款 |
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| 预付资产和其他流动资产 |
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| 流动资产总额 |
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| 设备、企业软件和租赁改进，按成本计算： |
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| 装备 |
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| 企业软件 |
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| 租赁权改进 |
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| 减去累计折旧和摊销 |
( |
) | ( |
) | ||||
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| 网络设备、企业软件和租赁改进 |
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| 经营租赁 使用权 |
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| 递延融资成本，净额 |
— | |||||||
| 非当前 存款 |
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| 商誉，减值净额 |
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| 无形资产，扣除摊销后的净额 |
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| 总资产 |
$ | $ | ||||||
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| 负债和股东权益 |
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| 流动负债： |
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| 长期债务的当期部分 |
$ | $ | ||||||
| 应付帐款 |
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| 应计工资总额及相关费用 |
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| 经营租赁负债的当期部分 |
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| 其他应计负债 |
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| 递延收入 |
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| 流动负债总额 |
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| 长期负债： |
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| 长期债务，减去流动部分，净额 |
||||||||
| 长期经营租赁负债，减去当期部分 |
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| 长期应计所得税 |
||||||||
| 递延所得税 |
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| 总负债 |
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| 承担和或有负债(附注6) |
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| 股东权益： |
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| 优先股， |
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| 普通股，面值$。 2022年9月30日及 截至2021年12月31日发行的股票 |
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| 其他内容 实收资本 |
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| 留存收益 |
||||||||
| 累计其他综合(损失) |
( |
) | ( |
) | ||||
| 库存股，按成本计算； 0 ，2022年，截至2021年12月31日 |
( |
) | ( |
) | ||||
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| 股东权益总额 |
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| 总负债和股东权益 |
$ | $ | ||||||
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普普通通 库存 |
其他内容 已缴费 资本 |
累计 保留 收益 |
财务处 库存 |
累计 其他 全面 收入(亏损) |
总计 股东的 权益 |
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| 余额，2021年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 净收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他综合(亏损)，税后净额 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
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| 余额，2022年3月31日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
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| 净收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 员工购买普通股 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他综合(亏损)，税后净额 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
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| 余额，2022年6月30日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
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| 净收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 员工购买普通股 |
— | ( |
) | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||
| 其他综合(亏损)，税后净额 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
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| 余额，2022年9月30日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
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普普通通 库存 |
其他内容 已缴费 资本 |
累计 保留 收益 |
财务处 库存 |
累计 其他 全面 收入(亏损) |
总计 股东的 权益 |
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| 余额，2020年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 净收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，税后净额 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
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| 余额，2021年3月31日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
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| 净收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 员工购买普通股 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他综合(亏损)，税后净额 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 行使的股票期权 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
| |
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| 余额，2021年6月30日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
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| 净收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 其他综合收益，税后净额 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
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| 余额，2021年9月30日 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
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九个月结束 9月30日， |
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2022 |
2021 |
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| 经营活动： |
||||||||
| 净收入 |
$ | $ | ||||||
| 将净收入与经营活动提供(用于)的现金进行调整： |
||||||||
| 折旧及摊销 |
||||||||
| 坏账支出 |
||||||||
| 递延融资成本的利息摊销 |
||||||||
| 基于股票的薪酬费用 |
||||||||
| 递延所得税，净额 |
||||||||
| 重估或有代价负债 |
( |
) | ||||||
| 经营租赁资产和负债，净额 |
( |
) | ||||||
| 固定资产处置损失 |
||||||||
| 长期应计所得税 |
( |
) | ||||||
| 营运资金项目： |
||||||||
| 应收账款和未开票应收账款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 预付资产和其他流动资产 |
( |
) | ||||||
| 应付帐款 |
||||||||
| 应计工资总额及相关费用 |
||||||||
| 其他应计负债 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 递延收入 |
( |
) | ||||||
| |
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|||||
| 经营活动提供(用于)的现金流量净额 |
||||||||
| |
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| 投资活动： |
||||||||
| 追讨(有关款项) 非当前 存款 |
( |
) | ||||||
| 资本支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售固定资产所得款项 |
||||||||
| |
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|
|
|||||
| 投资活动提供(用于)的现金流量净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
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| 融资活动： |
||||||||
| (偿还)定期贷款安排 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 发行普通股的收益 |
||||||||
| 行使股票期权所得收益 |
||||||||
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|||||
| 融资活动提供(用于)的现金流量净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
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|
|||||
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
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|
|
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| 现金和现金等价物净变化 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初现金及现金等价物 |
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| |
|
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| 期末现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| |
|
|
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1. |
业务说明和提交依据： |
2. |
与客户签订合同的收入 |
截至三个月 9月30日， |
九个月结束 9月30日， |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
(金额以千为单位) |
(金额以千为单位) |
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| 数据和分析服务细分市场 |
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| 时间和材料 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 固定价格合同 |
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| 数据和分析服务小计 |
$ |
$ |
$ |
$ |
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| IT人员配备服务部门 |
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| 时间和材料 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 固定价格合同 |
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| 信息技术人员编制服务小计 |
$ |
$ |
$ |
$ |
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| 总收入 |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
| |
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|
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|
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|
|||||||||
截至三个月 9月30日， |
九个月结束 9月30日， |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
(金额以千为单位) |
(金额以千为单位) |
|||||||||||||||
| 美国 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加拿大 |
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| 印度和其他国家 |
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| 总收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
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3. |
商誉和其他无形资产，净额 |
截至2022年9月30日 |
||||||||||||||||
| (金额以千为单位) |
摊销 期间(年) |
总运载量 价值 |
累计 摊销 |
净载运 价值 |
||||||||||||
| IT人员配备服务： |
||||||||||||||||
| 客户关系 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
| 不竞争契约 |
||||||||||||||||
| 商号 |
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| 数据和分析服务： |
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| 客户关系 |
||||||||||||||||
| 不竞争契约 |
||||||||||||||||
| 商号 |
||||||||||||||||
| 技术 |
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| |
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|
|
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|||||||||||
| 无形资产总额 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
截至2021年12月31日 |
||||||||||||||||
| (金额以千为单位) |
摊销 期间(年) |
总运载量 价值 |
累计 摊销 |
净载运 价值 |
||||||||||||
| IT人员配备服务： |
||||||||||||||||
| 客户关系 |
$ | $ | $ | |||||||||||||
| 不竞争契约 |
||||||||||||||||
| 商号 |
||||||||||||||||
| 数据和分析服务： |
||||||||||||||||
| 客户关系 |
||||||||||||||||
| 不竞争契约 |
||||||||||||||||
| 商号 |
||||||||||||||||
| 技术 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 无形资产总额 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
截至十二月三十一日止的年度， |
||||||||||||||||||||
2022 |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
||||||||||||||||
(金额以千为单位) |
||||||||||||||||||||
| 摊销费用 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
4. |
租契 |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||
(单位：千) |
||||||||
| 资产： |
| |||||||
| 长期经营租赁 使用权 |
$ | $ | ||||||
| |
|
|
|
|||||
| 负债： |
| |||||||
| 短期经营租赁负债 |
$ | $ | ||||||
| 长期经营租赁负债 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 总负债 |
$ | $ | ||||||
| |
|
|
|
|||||
截至的数额 2022年9月30日 |
||||
(单位：千) |
||||
| 2022年(今年剩余时间) |
$ | |||
| 2023 |
||||
| 2024 |
||||
| 2025 |
||||
| 2026 |
||||
| 此后 |
||||
| |
|
|||
| 总计 |
||||
| 减去：推定利息 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 经营租赁负债现值 |
$ | |||
| |
|
|||
5. |
工资税应缴税款 |
6. |
承付款和或有事项 |
7. |
员工福利计划 |
8. |
基于股票的薪酬 |
9. |
信贷安排 |
10. |
所得税 |
截至三个月 9月30日， |
九个月结束 9月30日， |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
(金额以千为单位) |
(金额以千为单位) |
|||||||||||||||
| 所得税前收入： |
||||||||||||||||
| 国内 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 外国 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| |
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|||||||||
| 所得税前收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至三个月 9月30日， |
九个月结束 9月30日， |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
(金额以千为单位) |
(金额以千为单位) |
|||||||||||||||
| 当前拨备： |
||||||||||||||||
| 联邦制 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 状态 |
||||||||||||||||
| 外国 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 总当期拨备 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 递延准备金(福利)： |
||||||||||||||||
| 联邦制 |
||||||||||||||||
| 状态 |
( |
) | ||||||||||||||
| 外国 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 递延准备金总额(福利) |
( |
) | ||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 更改估值免税额 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
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| 所得税拨备总额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
|||||||||||||||
| 按联邦法定税率计算的所得税 |
$ | % | $ | % | ||||||||||||
| 州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额 |
||||||||||||||||
| 股票期权/限制性股票的超额税收优惠 |
||||||||||||||||
| 外国收入所得税税率的差异 |
( |
) | ( |
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| 更改估值免税额 |
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| $ | % | $ | % | |||||||||||||
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九个月结束 2022年9月30日 |
九个月结束 2021年9月30日 |
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| 按联邦法定税率计算的所得税 |
$ | % | $ | % | ||||||||||||
| 州所得税，扣除联邦税收优惠后的净额 |
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| 股票期权/限制性股票的超额税收优惠 |
( |
) | ( |
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| 外国收入所得税税率的差异 |
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| 更改估值免税额 |
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| $ | % | $ | % | |||||||||||||
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11. |
衍生工具和套期保值活动 |
| 衍生品在 ASC主题815 现金流 对冲 两性关系 |
数额： 利得 获保险业保监处认可 浅谈导数 |
地点： 利得 重新分类，从 累积保监处 到收入 |
数额： 利得 重新分类，从 累积保监处 到收入 |
地点： 利得 重新分类在 收入来源： 衍生品 |
数额： 利得 公认的 在……里面 收入来源： 衍生品 | |||||
| (有效部分) | (有效部分) | (有效部分) | (无效部分/金额 排除在外 从… | |||||||
| 截至2021年9月30日的三个月： |
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| 利率互换合约 |
$ |
利息支出 | $ |
利息支出 | $ | |||||
| 截至2021年9月30日的9个月： |
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| 利率互换合约 |
$ |
利息支出 | $ |
利息支出 | $ | |||||
12. |
公允价值计量 |
| • | 第1级-投入是相同资产和负债在活跃市场上的可观察报价(未调整)。 |
| • | 第2级--投入是可观察的，但第1级中包括的报价除外，例如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价；或市场中直接或间接可见的其他投入。 |
• |
3级-市场活动很少或没有市场活动支持的投入是不可观察的。 |
13. |
股东权益 |
14. |
每股收益 |
15. |
业务细分和地理信息 |
截至三个月 9月30日， |
九个月结束 9月30日， |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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(金额以千为单位) |
(金额以千为单位) |
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| 收入： |
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| 数据和分析服务 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 资讯科技人员编制服务 |
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| 总收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 毛利率%： |
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| 数据和分析服务 |
% | % | % | % | ||||||||||||
| 资讯科技人员编制服务 |
% | % | % | % | ||||||||||||
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| 总毛利率% |
% | % | % | % | ||||||||||||
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| 部门营业收入： |
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| 数据和分析服务 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 资讯科技人员编制服务 |
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| 小计 |
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| 已取得无形资产的摊销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 重估或有代价负债 |
— | — | ||||||||||||||
| 网络安全BRE储备 a CH |
( |
) | — | ( |
) | — | ||||||||||
| 遣散费 |
( |
) | — | ( |
) | — | ||||||||||
| 利息支出和其他，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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| 所得税前收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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9月30日， 2022 |
十二月三十一日， 2021 |
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(金额以千为单位) |
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| 总资产： |
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| 数据和分析服务 |
$ | $ | ||||||
| IT人员配备服务 |
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| |
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| 总资产 |
$ | $ | ||||||
| |
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截至三个月 9月30日， |
九个月结束 9月30日， |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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(金额以千为单位) |
(金额以千为单位) |
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| 美国 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加拿大 |
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| 印度和其他国家 |
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| 总收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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16. |
近期发布的会计准则 |
17. |
后续事件 |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
您应该结合我们截至2021年12月31日的年度经审计的综合财务报表和附注阅读以下讨论，这些报表包括在我们于2022年3月14日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的10-K表格年度报告中。
这份Form 10-Q季度报告包含符合1995年《私人证券诉讼改革法》的前瞻性陈述，包括有关未来事件、未来业绩、计划、战略、预期、前景、竞争环境和法规的陈述。前瞻性表述包括所有非历史事实的表述，可以通过使用前瞻性术语来识别，如“可能”、“将”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“计划”、“打算”或这些术语的否定或类似表述。10-Q.我们的这些前瞻性陈述是基于我们对未来事件和财务表现的当前看法。由于估计、预测和预测的内在不确定性，我们的实际财务表现可能与前瞻性陈述中的预测大不相同，我们的财务表现可能好于预期，也可能差于预期。鉴于这些不确定性，您不应过度依赖任何前瞻性陈述。所有前瞻性表述均参考“风险因素”、“前瞻性表述”以及我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中其他部分讨论的因素进行整体限定。前瞻性陈述仅代表我们截至作出这些陈述之日的估计和假设。我们不承担任何责任在本季度报告表格日期之后更新前瞻性陈述以及与之相关的估计和假设。10-Q,除适用的证券法要求的范围外。
美国证券交易委员会报道的网站访问：
该公司的网站是www.mastechdigital.com。公司年度报表10-K在截至2021年12月31日的一年中，投资者页面上免费提供Form 8-K的当前报告和提交给美国证券交易委员会的所有其他报告。在以电子方式向美国证券交易委员会提交此类报告后，网站将在合理可行的情况下尽快更新。
关键会计政策
有关我们的重要会计政策和关键会计估计的更详细讨论，请参阅我们截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中的附注1“综合财务报表的重要会计政策摘要”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计政策和估计”。在截至2022年9月30日的9个月中，这些关键会计政策没有实质性变化。
2022年第三季度网络安全漏洞
在2022年第三季度，我们经历了一次网络安全漏洞，涉及一个员工电子邮件帐户，并间接影响了Mastech InfoTrellis的两个客户。我们的IT团队确定了入口点，停用了受影响的笔记本电脑和电子邮件地址，并更改了此电子邮件帐户的电子邮件登录和密码。由于这一事件，我们聘请了外部顾问来验证我们的调查结果和补救措施。作为此次合作的一部分，这些顾问正在协助我们进行法医分析，以确定是否有任何个人身份信息(“PII”)因此次入侵而被泄露。对于被确定为已被泄露的任何此类PII数据，这些顾问将协助我们确定针对该PII数据所需的适当合规步骤。我们在2022年第三季度与这一事件相关的税前损失准备金为450,000美元，其中包括聘请这些外部顾问的成本和与违规相关的其他潜在损失的估计。这笔费用包括在简明综合经营报表的销售、一般和行政费用中。
概述：
我们是主要为大中型组织提供数字化转型IT服务的提供商。
我们的产品组合包括数据管理和分析服务；其他数字转型服务，如数字学习服务；以及IT人员配备服务。
我们在两个报告部门运营-数据和分析服务以及IT人员配备服务。我们的数据和分析服务以Mastech InfoTrellis品牌进行营销，主要以项目为基础提供现场和离岸资源。
19
这些数据和分析能力和专业知识是通过我们收购InfoTrellis获得的，并在收购后得到增强和扩展。2020年10月，我们收购了总部位于芝加哥的客户体验咨询公司AmberLeaf Partners，Inc.(“AmberLeaf”)。此次收购增强了我们在客户体验战略和托管服务产品方面的能力，为销售、营销和客户服务组织中的各种基于云的企业应用程序提供服务。我们的IT人员配备业务将技术专业知识与业务流程经验相结合，以数字和主流技术提供广泛的人员配备服务，以及我们的其他数字转型服务。
这两个业务部门都在不同的行业垂直领域提供服务，包括：金融服务、政府、医疗保健、制造、零售、技术、电信和运输。在我们的数据和分析服务部门，我们主要通过服务线来评估我们的收入和毛利润。在我们的IT人员配备服务部门，我们主要通过销售渠道责任来评估我们的收入和毛利润。我们这两个报告部门的分析是多用途的，包括所采用的技术、客户关系和地理位置。
数据和分析：
我们在数据和分析服务部门提供有关新预订的信息，这代表了客户参与的估计价值，包括通过收购以及续订、延期和更改现有合同获得的客户参与，因为我们相信这样做可以提供有关新业务量随时间变化的有用趋势信息。新的预订量每个季度可能会有很大差异，这在一定程度上取决于签署少量大型合同的时间。除其他因素外，将提供的服务和解决方案的类型、参与的持续时间以及客户支出的速度和水平会影响将新预订转化为收入的时间。此外，我们几乎所有的合同都可以由客户在短时间内终止，几乎没有终止处罚。有关我们新预订的信息不能与我们一段时间内收入的分析相提并论，也不应被取代。新的预订量涉及估算和判断。没有管理预订量计算的第三方标准或要求。我们不会更新与先前期间最初提供的预订相关的材料后续终止或减少的新预订。
经济趋势与展望：
总体而言，我们的业务前景与北美总体经济状况高度相关。在就业增加和经济扩张期间，对我们的服务的需求往往会增加。相反，在就业萎缩和/或全球经济放缓的时期，对我们的服务的需求往往会下降。由于2007年经济放缓，2008年和2009年出现衰退，我们对IT员工服务的需求减少。随着2010年至2019年的经济扩张，经济活动水平有所改善。然而，随着复苏的加强，我们的业务供应方面(熟练的IT专业人员)变得更加紧张。这些供应方面的挑战给资源成本带来了压力，在某种程度上也给毛利率带来了压力。当我们进入2020年时，国内就业市场的持续增长以及美国和全球经济的扩张令我们感到鼓舞。然而，随着新冠肺炎疫情在2020年第一季度浮出水面，我们意识到经济增长将很快转变为衰退状态，这对我们两个业务部门的活动水平都有实质性影响。这一影响在2021年有所减少，原因是全球推出疫苗接种计划和经济状况改善的迹象。2022年，与新冠肺炎相关的担忧对我们业务的影响较小。仍然在扩散新冠肺炎变种造成了一些不确定性，并可能在2022年第四季度至2023年继续扰乱全球市场。此外，我们注意到通胀压力和对2022年及以后可能出现衰退的整体经济担忧。我们认为，对持续通胀和潜在衰退的担忧已经影响了某些客户及其投资长期项目的意愿，很难预测这些经济压力可能对我们的业务和未来的运营结果产生的影响。
除了跟踪我们服务的市场的一般经济状况外，我们很大一部分收入来自有限数量的客户(见截至2021年12月31日的年度报告中题为“我们的收入高度集中，失去一位重要客户将对我们的业务和收入产生不利影响”的风险因素)。因此，我们的趋势和前景还受到这些特定客户的前景和福祉的影响。这种“帐户集中”的因素可能会导致我们的经营结果不时偏离当前的经济趋势。
在我们的IT人员配备服务部门中，我们收入的较大部分来自与系统集成商和其他人员配备机构的战略关系。此外，许多IT人员配备服务的大型最终用户正在雇用托管服务提供商来管理其承包商支出。这两个动态都可能会给我们未来的IT员工毛利率带来压力。
最近先进技术(社交、云、分析、移动性、自动化)的增长为我们的IT人员配备服务部门提供了机会。然而，事实证明，就其中许多技术而言，供应方的挑战是严峻的。我们认为，这些挑战将在2022年持续到2023年。
20
在我们的数据和分析服务细分市场中，许多客户正在使用整体方法满足他们的D&A需求。这通常会导致客户使用一个供应商合作伙伴，而不是多个供应商。我们通过建立名为“卓越中心”的服务来应对这一趋势，该服务将客户的全部需求捆绑在一起，签订了多年合同。这一概念使我们能够更好地了解客户在D&A方面的长期战略，并有效地满足这些需求。
截至2022年9月30日的三个月的经营业绩与截至2021年9月30日的三个月的经营业绩比较：
收入：
截至2022年9月30日的三个月的收入总额为6320万美元，而2021年同期为5950万美元。这一6%的同比增长反映了与2021年第三季度相比，我们的IT人员配备服务部门增加了8%，数据和分析服务部门减少了4%。在截至2022年9月30日的三个月里，该公司有一个客户的收入超过总收入的10%(CGI=23.7%)。在截至2021年9月30日的三个月里，该公司有两个客户的收入超过总收入的10%(CGI=14.6%和埃森哲=10.4%)。在截至2022年和2021年9月30日的三个月里，该公司的前十大客户分别占总收入的54%和49%。
以下是分别截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月按可报告部门划分的收入表格：
| 收入(百万美元) |
截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
||||||
| 数据和分析服务 |
$ | 10.1 | $ | 10.5 | ||||
| IT人员配备服务 |
53.1 | 49.0 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总收入 |
$ | 63.2 | $ | 59.5 | ||||
|
|
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|||||
在截至2022年9月30日的季度里，我们数据和分析服务部门的总收入为1010万美元，而去年同期为1050万美元。这一下降是在上一季度同比增长26%之后出现的，这在很大程度上反映了2022年第二季度与2022年第三季度相比可行订单的时机。2022年第三季度的新预订量总计约为800万美元，而2021年同期为900万美元。收入和新预订量的减少也可能是由于客户对潜在经济衰退的担忧导致需求减少。
在截至2022年9月30日的三个月里，我们的IT员工服务部门的收入总计5310万美元，而2021年同期为4900万美元。这8%的增长在很大程度上反映了与2021年同期相比，2022年第三季度的平均票据利率更高。2022年第三季度，我们的平均账单费率增至每小时81.60美元，而2021年同期为每小时75.51美元。截至2022年9月30日，可计费顾问员工总数为1,314人--基本上是顾问直插式2021年9月30日，可计费顾问人数。2022年第三季度，由于需求较上一季度有所疲软，我们的收费顾问减少了30人。如上所述，需求减少的部分原因可能是客户对潜在经济衰退的担忧。本季度的永久安置收入约为50万美元，比一年前的永久安置收入高出20万美元。
毛利率：
2022年第三季度毛利润总计1630万美元，而2021年第三季度毛利润为1660万美元。在截至2022年9月30日的三个月里，毛利润占收入的百分比为25.8%，而2021年同期为27.9%。这210个基点的下降与数据和分析服务部门的不足有关。
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月按报告部门划分的毛利率表格：
| 毛利率 |
截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
||||||
| 数据和分析服务 |
39.6 | % | 51.6 | % | ||||
| IT人员配备服务 |
23.2 | 22.8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总毛利率 |
25.8 | % | 27.9 | % | ||||
|
|
|
|
|
|||||
21
2022年第三季度，我们的数据和分析服务部门的毛利率占收入的39.6%，而2021年第三季度的毛利率占收入的51.6%。利润率下降反映出利用率较低，因为我们无法完全部署第二季度可计费资源的增加。此外，我们还产生了项目成本超限计划于年底完成的一项固定价格转让的30万美元。
2022年第三季度，我们的IT人员配备服务部门的毛利率为23.2%，而2021年同期为22.8%。这40个基点的增长主要是由于更高的永久安置费用和我们提供的离岸人员服务的更高利润率。
销售、一般和行政(“S，G&A”)费用：
以下是按费用类别分列的截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的运营费用表格：
| S、G&A费用(百万美元) | 截至三个月 2022年9月30日 |
截至三个月 2021年9月30日 |
||||||
| 数据和分析服务细分市场 |
||||||||
| 销售和市场营销 |
$ | 1.0 | $ | 1.5 | ||||
| 运营 |
0.6 | 0.6 | ||||||
| 已取得无形资产的摊销 |
0.6 | 0.6 | ||||||
| 网络安全漏洞储备 |
0.4 | — | ||||||
| 遣散费 |
0.1 | — | ||||||
| 一般和行政 |
1.6 | 1.5 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 数据和分析服务小计 |
$ | 4.3 | $ | 4.2 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| S、G&A费用(百万美元) | ||||||||
| IT人员配备服务部门 |
||||||||
| 销售和市场营销 |
$ | 2.4 | $ | 2.0 | ||||
| 运营 |
2.7 | 2.4 | ||||||
| 已取得无形资产的摊销 |
0.2 | 0.2 | ||||||
| 一般和行政 |
3.3 | 2.8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 信息技术人员编制服务小计 |
$ | 8.6 | $ | 7.4 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| S，G&A费用总额 |
$ | 12.9 | $ | 11.6 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
截至2022年9月30日的三个月，S，G&A支出总计1,290万美元，占总收入的20.4%，而截至2021年9月30日的三个月，S，G&A支出为1,160万美元，占总收入的19.5%。不包括在这两个时期收购的无形资产的摊销，以及2022年第四季度的遣散费和网络安全漏洞准备金，S，G&A支出占总收入的比例分别为18.4%和18.2%。
与2021年第三季度相比，2022年第三季度S，G&A费用组成部分的波动包括：
| • | 与2021年同期相比，2022年期间的销售费用减少了10万美元。大约50万美元与我们的数据和分析服务部门有关，这反映出佣金和奖金应计较低。由于更多的员工和更高的可变薪酬，我们IT人员配备服务部门的销售费用增加了40万美元。 |
| • | 与2021年同期相比，2022年期间的运营费用增加了30万美元。我们的数据和分析服务部门的运营费用持平。在我们的信息技术人员编制服务部门，运营费用增加了30万美元，反映了招聘人员的增加和可变薪酬支出的增加。 |
| • | 2022年和2021年期间，已收购无形资产的摊销均为80万美元。 |
| • | 2022年期间，网络安全漏洞准备金总计40万美元，而2021年为零。 |
| • | 2022年期间，与关闭新加坡和爱尔兰业务以及我们在英国的成本结构合理化相关的遣散费总额为10万美元，而2021年为零。 |
22
| • | 与2021年同期相比，2022年期间的一般和行政费用增加了60万美元。由于高管薪酬增加，数据和分析服务部门的一般和行政费用增加了10万美元。在我们的IT人员配备服务部门，由于薪酬费用增加以及差旅和设施费用增加，一般和行政费用增加了50万美元。 |
其他收入/(支出)部分：
截至2022年9月30日的三个月的其他收入/(支出)包括利息支出(85,000美元)和外汇收益85,000美元。截至2021年9月30日的三个月，其他收入/(支出)包括利息支出(169,000美元)和汇兑损失(66,000美元)。2022年第四季度借款减少和美元走强是出现有利的同比差异的原因。
所得税支出：
截至2022年9月30日的三个月的所得税支出总额为100万美元，税前收入的实际税率为28.3%，而截至20201年9月30日的三个月的所得税支出为130万美元，实际税率为28.1%。税前收入。2022年期间较高的实际税率在很大程度上反映了我们在新加坡、爱尔兰和英国与外国净营业亏损(“NOL”)相关的估值拨备的增加。
截至2022年9月30日的9个月的经营业绩与截至2021年9月30日的9个月的经营业绩比较：
收入：
截至2022年9月30日的9个月的收入总计1.85亿美元，而2021年同期为1.63亿美元。这一13%的收入同比增长反映了我们的IT人员配备服务部门增长了14%，数据和分析服务部门增长了11%。在截至2022年9月30日的9个月中，该公司有一个客户的收入超过总收入的10%(CGI=21.3%)。在截至2021年9月30日的9个月中，该公司有同一客户的收入超过总收入的10%(CGI=14.8%)。在截至2022年和2021年9月30日的9个月里，公司最大的10个客户分别占总收入的53%和48%。
以下是分别截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月按可报告部门划分的收入表格：
| 收入(百万美元) |
九个月结束 2022年9月30日 |
九个月结束 2021年9月30日 |
||||||
| 数据和分析服务 |
$ | 31.5 | $ | 28.3 | ||||
| IT人员配备服务 |
153.5 | 134.7 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总收入 |
$ | 185.0 | $ | 163.0 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
在截至2022年9月30日的9个月里，我们数据和分析服务部门的总收入为3150万美元，而去年同期为2830万美元。同比增长11%反映了2022年上半年积压的改善。
在截至2022年9月30日的9个月里，我们的IT员工服务部门的收入总计为1.535亿美元，而2021年同期为1.347亿美元。这14%的增长反映了更高水平的收费顾问；更高的平均账单利率；以及与2021年相比，2022年期间更高的永久安置收入。
毛利率：
在截至2022年9月30日的9个月中，毛利润总计4900万美元，而2021年同期为4370万美元，增加了530万美元。在截至2022年9月30日的九个月里，毛利润占收入的百分比为26.5%，而2021年同期为26.8%。这30个基点的下降反映了数据和分析服务部门毛利率的下降。
23
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月按报告部门划分的毛利率的表格表示：
| 毛利率 |
九个月结束 2022年9月30日 |
九个月结束 2021年9月30日 |
||||||
| 数据和分析服务 |
42.8 | % | 48.2 | % | ||||
| IT人员配备服务 |
23.1 | % | 22.4 | % | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 总毛利率 |
26.5 | % | 26.8 | % | ||||
|
|
|
|
|
|||||
在截至2022年9月30日的9个月期间，我们的数据和分析服务部门的毛利率占收入的42.8%。相比之下，2021年同期的毛利率为48.2%。利润率下降反映出2022年前9个月的利用率较低，以及2022年第三季度项目成本超支。
在截至2022年9月30日的9个月中，我们的IT人员配备服务部门的毛利率为23.1%，而2021年同期为22.4%。这一70个基点的增长是由于过去几个季度获得的新任务的毛利率增加；永久安置收入增加；以及我们的离岸人员服务活动水平增加。
销售、一般和行政(“S，G&A”)费用：
以下是按费用类别分列的截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的运营费用表格：
| S、G&A费用(百万美元) | 九个月结束 2022年9月30日 |
九个月结束 2021年9月30日 |
||||||
| 数据和分析服务细分市场 |
||||||||
| 销售和市场营销 |
$ | 4.7 | $ | 4.7 | ||||
| 运营 |
1.9 | 2.2 | ||||||
| 已取得无形资产的摊销 |
1.8 | 1.8 | ||||||
| 重估或有对价 |
— | (2.0 | ) | |||||
| 网络安全漏洞储备 |
0.4 | — | ||||||
| 遣散费 |
0.1 | — | ||||||
| 一般和行政 |
4.4 | 3.8 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 数据和分析服务小计 |
$ | 13.3 | $ | 10.5 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| S、G&A费用(百万美元) | ||||||||
| IT人员配备服务部门 |
||||||||
| 销售和市场营销 |
$ | 7.3 | $ | 5.7 | ||||
| 运营 |
8.4 | 6.6 | ||||||
| 已取得无形资产的摊销 |
0.6 | 0.6 | ||||||
| 一般和行政 |
9.2 | 8.2 | ||||||
|
|
|
|
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| 信息技术人员编制服务小计 |
$ | 25.5 | $ | 21.1 | ||||
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| S，G&A费用总额 |
$ | 38.8 | $ | 31.6 | ||||
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截至2022年9月30日的9个月，S，G&A支出总额为3880万美元，占总收入的21.0%，而截至2021年9月30日的9个月，S，G&A支出为3160万美元，占总收入的19.4%。不包括2021年期间的或有对价重估、2022年期间的网络安全漏洞准备金和遣散费以及这两个期间收购的无形资产的摊销，S、G和A费用占总收入的百分比分别为19.4%和19.1%。
与2021年前9个月相比，2022年前9个月S、G&A费用组成部分的波动包括：
| • | 与2021年同期相比，2022年期间的销售支出增加了160万美元。截至2021年，我们数据和分析服务部门的销售费用持平，反映了2022年第三季度对可变薪酬费用的应计调整。由于员工增加和可变薪酬支出增加，我们的IT人员配备服务部门的销售费用增加了160万美元。 |
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| • | 与2021年同期相比，2022年期间的运营费用增加了150万美元。在我们的数据和分析服务部门，由于人员减少，运营费用减少了30万美元。我们IT人事服务部门的运营费用增加了180万美元，这主要是由于招聘人员的增加和支持收入增长的其他可变费用的增加。 |
| • | 2022年和2021年期间，已收购无形资产的摊销均为240万美元。 |
| • | 2021年期间，与收购AmberLeaf相关的或有对价重估总计200万美元。本公司于2022年的资产负债表上并无或有对价。 |
| • | 2022年期间，网络安全漏洞准备金总计40万美元，而2021年为零。 |
| • | 2022年期间，与关闭新加坡和爱尔兰业务以及我们在英国的成本结构合理化相关的遣散费总额为10万美元，而2021年为零。 |
| • | 与2021年同期相比，2022年期间的一般和行政费用增加了160万美元。由于行政领导人员增加和薪酬增加，数据和分析服务部门的一般和行政费用增加了60万美元。在我们的IT人员配备服务部门，由于薪酬费用增加以及差旅和设施费用增加，一般和行政费用增加了100万美元。 |
其他收入/(支出)部分：
截至2022年9月30日的9个月的其他收入/(支出)包括利息支出(326,000美元)和外汇收益334,000美元。截至2021年9月30日的9个月，其他收入/(支出)包括利息支出(523,000美元)和汇兑损失(88,000美元)。2022年期间借款减少和美元走强是出现有利的同比差异的原因。
所得税支出：
截至2022年9月30日的9个月的所得税支出总额为300万美元，税前收入的实际税率为29.8%，而截至2021年9月30日的9个月的所得税支出为320万美元，实际税率为27.8%。税前收入。2022年期间较高的实际税率主要是由于我们增加了与新加坡、爱尔兰和英国的外国净营业亏损(“NOL”)相关的税收估值免税额。
流动性和资本资源：
财务状况和流动资金：
截至2022年9月30日，我们手头的现金余额为350万美元，银行债务总额为220万美元。在2022年第三季度，我们用超额现金余额预付了760万美元的未偿还定期贷款。截至2022年季度末，我们现有的信贷安排下有3640万美元的借款能力，不包括我们的定期贷款手风琴功能，该功能可以为我们提供高达2000万美元的额外定期贷款能力。
从历史上看，我们通过经营活动产生的现金来满足我们的有机业务需求。通过密切管理我们的应收账款余额来控制我们的运营营运资金水平是产生现金的一个重要因素。截至2022年9月30日，我们的应收账款“未偿还销售天数”(“DSO”)测量比2022年6月30日的测量减少了1天至66天。这一测量结果仍在高端我们的期望。
我们相信，经营活动提供的现金、手头的现金余额和我们信贷安排下的当前可用资金，将足以满足我们未来12个月的业务需求和偿债义务，不包括任何收购活动。
经营活动提供(用于)的现金流：
截至2022年9月30日的9个月，经营活动提供的现金总额为770万美元，而截至2021年9月30日的9个月，经营活动提供的现金为190万美元。2022年期间的现金流要素包括净收入720万美元，非现金费用550万美元，营运周转金水平增加500万美元。在截至2021年9月30日的9个月中，现金流要素为净收益830万美元，非现金费用为430万美元，运营周转资金水平增加(1070万美元)。2022年和2021年期间的营运资本增加主要是为了支持收入增长。
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用于投资活动的现金流：
截至2022年9月30日的9个月，用于投资活动的现金为(80万美元)，而截至2021年9月30日的9个月为(100万美元)。2022年，资本支出基本上占了所有投资活动的份额。2021年，资本支出和支付办公室租赁保证金占投资活动的比重。我们2022年的资本支出主要与系统升级以及将我们的数据和分析服务部门实施到Oracle云平台有关。
(用于)融资活动的现金流：
在截至2022年9月30日的9个月中，用于融资活动的现金总额为940万美元，其中包括定期贷款偿还(1090万美元)，与发行适用于公司员工股票购买计划的普通股和行使股票期权有关的150万美元部分抵消了这一数字。截至2021年9月30日的9个月，用于融资活动的现金总额为300万美元，其中包括定期贷款偿还净额(330万美元)，部分抵消了与发行适用于公司员工股票购买计划的普通股和行使股票期权有关的30万美元。2022年期间偿还的定期贷款包括第三季度提前支付的760万美元。
表外安排：
我们没有任何表外安排。
通货膨胀：
我们不认为通胀对我们在本报告所述期间的经营业绩有重大影响，除非它再加上客户对潜在衰退的担忧，可能影响了对我们某些服务的需求。在持续的基础上，我们试图通过控制运营成本将通胀对我们经营业绩的影响降至最低，并尽可能确保账单费率定期调整，以反映通胀导致的成本增加。然而，高通胀水平可能会导致我们的销售、一般和行政费用增加，以及更高的利率环境。
季节性：
我们的运营一般不受季节性波动的影响。然而，我们的顾问的计费时间受到国家节假日和假期政策的影响。因此，我们在第四季度的利用率通常较低，福利成本较高。此外，接近日历年末的任务完成量往往更高，这在很大程度上影响了我们下个季度的收入和毛利表现。
最近发布的会计准则：
最近的会计声明载于所附财务报表附注16。
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
除了固有的经营风险外，该公司还面临某些市场风险，主要与利率变化和货币波动有关。
利率
截至2022年9月30日，根据我们与PNC银行和某些其他金融机构贷款人的信贷协议，我们有220万美元的未偿还借款-请参阅本文所包括的简明综合财务报表附注中的注释9-“信贷安排”。假设到2022年9月30日，我们的未偿还可变债务利率增加10%，我们的年度利息支出将增加约13,000美元。截至2022年9月30日，该公司没有未偿还的利率对冲工具。
货币波动
本公司及其子公司的报告货币为美元。该公司在加拿大的子公司的功能货币是美元，因为它的大部分收入是以美元计价的。本公司印度和欧洲子公司的本位币为子公司所在地的当地货币。该公司印度和欧洲子公司的经营业绩按该期间的每月平均汇率换算。本公司印度及欧洲子公司的财务状况于期末按当时汇率换算，相关换算调整计入股东权益内累计其他全面收益(亏损)的一部分。外币交易产生的收益和损失作为其他收入(费用)的一个组成部分列入合并业务报表的净额，而不是在列报的所有期间都是实质性的。假设整体外币汇率上升或下降10%，不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。
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| 第四项。 | 控制和程序 |
披露控制和程序
公司拥有披露控制和程序，旨在确保公司根据1934年《证券交易法》(经修订的《交易法》)提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并酌情传达给公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时就所需披露做出决定。
截至本报告所述期间结束时，本公司在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，根据《交易所法》第13a-15(B)条对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评价，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序是有效的。
我们并不期望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈行为。披露控制和程序，无论构思和运作得多么好，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，确保达到披露控制和程序的目标。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑相对于其成本的好处。由于所有披露控制和程序的固有限制，任何对披露控制和程序的评估都不能绝对保证我们已经发现了我们的所有控制缺陷和欺诈实例(如果有)。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
| 第1项。 | 法律程序 |
在我们正常的业务过程中，我们卷入了许多诉讼和行政诉讼。虽然这些事项的最终结果本身存在不确定因素，但管理层在咨询法律顾问后认为，这些程序的处置不应对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
| 第1A项。 | 风险因素 |
与我们先前在截至2021年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素相比，没有实质性变化。该年度报告于2022年3月14日提交给美国证券交易委员会。
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 |
不适用。
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| 第六项。 | 展品 |
(A)展品
| 31.1 | 兹提交首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条所作的证明。 | |
| 31.2 | 现根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提交首席财务官的证明。 | |
| 32.1 | 兹提供首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的证明。 | |
| 32.2 | 现提供首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节的证明。 | |
| 101.INS | XBRL实例文档。 | |
| 101.SCH | XBRL分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
| 101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
| 101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | |
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签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已于2022年11月14日正式授权以下签署人代表注册人签署本报告。
| Mastech Digital，Inc. | ||||
| 2022年11月14日 | /s/Vivek Gupta | |||
| 维韦克·古普塔 首席执行官 | ||||
| 约翰·J·克罗宁，Jr. | ||||
| 小约翰·J·克罗宁 | ||||
| 首席财务官 | ||||
| (首席财务官) | ||||
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