附件99.1
财务报表
简明合并中期未经审计财务报表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间
(除非另有说明,否则以千加元表示)
目录
合并财务状况表 | 1 |
合并损失表和全面损失表 | 2 |
合并权益变动表 | 3 |
合并现金流量表 | 4 |
简明合并中期财务报表附注{br | 5 |
新一代世界石墨公司。 | |
合并财务状况表 | |
(金额 以数千加元表示-未经审计) |
合并财务状况表
备注 | 截至2022年9月30日 | 作为 在2021年12月31日 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||
当前 | ||||||||||||
现金 | 14,034 | 62,355 | ||||||||||
应收赠款和其他流动资产 | 3,388 | 3,096 | ||||||||||
应收增值税 | 1,574 | 2,002 | ||||||||||
应收税额抵免 | 3,400 | 3,958 | ||||||||||
预付费用 | 4,299 | 2,768 | ||||||||||
流动资产总额 | 26,695 | 74,179 | ||||||||||
非当前 | ||||||||||||
应收税额抵免 | 5,990 | 5,509 | ||||||||||
投资性上市股票 | 5 | 1,500 | - | |||||||||
财产、厂房和设备 | 6 | 58,486 | 42,103 | |||||||||
无形资产 | 257 | 481 | ||||||||||
使用权资产 | 2,802 | 2,254 | ||||||||||
受限制的现金和存款 | 1,616 | 1,823 | ||||||||||
非流动资产总额 | 70,651 | 52,170 | ||||||||||
总资产 | 97,346 | 126,349 | ||||||||||
负债 | ||||||||||||
当前 | ||||||||||||
应付账款和应计负债 | 16,764 | 15,193 | ||||||||||
租赁负债的流动部分 | 432 | 329 | ||||||||||
借款的当期部分 | 220 | 208 | ||||||||||
流动负债总额 | 17,416 | 15,730 | ||||||||||
非当前 | ||||||||||||
资产报废债务 | 995 | 1,009 | ||||||||||
借款 | 1,804 | 1,921 | ||||||||||
租赁负债 | 2,504 | 1,994 | ||||||||||
非流动负债总额 | 5,303 | 4,924 | ||||||||||
总负债 | 22,719 | 20,654 | ||||||||||
股权 | ||||||||||||
股本 | 7.1 | 210,683 | 206,483 | |||||||||
缴款盈余 | 23,712 | 16,102 | ||||||||||
赤字 | (159,768 | ) | (116,890 | ) | ||||||||
总股本 | 74,627 | 105,695 | ||||||||||
负债和权益总额 | 97,346 | 126,349 | ||||||||||
持续经营的企业 | 1 | |||||||||||
承付款 | 15 | |||||||||||
后续事件 | 16 |
董事会批准
Eric Desaulniers-“董事”
(S)Daniel微博--“董事”
附注为简明综合中期财务报表的组成部分。
1 |
新一代世界石墨公司。 | |
合并损失表和全面损失表 | |
(金额 以数千加元表示-未经审计) |
合并损失表和全面损失表
截至的三个月期间 | 截至的9个月期间 | ||||||||||||||||||
备注 | 2022年9月30日 $ | 2021年9月30日
$ | 2022年9月30日
$ | 2021年9月30日
$ | |||||||||||||||
费用 | |||||||||||||||||||
勘探费和评估费 | 8 | 1,519 | 2,130 | 5,724 | 7,137 | ||||||||||||||
电池材料厂项目费用 | 9 | 3,760 | 1,014 | 14,637 | 2,205 | ||||||||||||||
一般和行政费用 | 10 | 6,666 | 5,692 | 21,984 | 19,074 | ||||||||||||||
其他收入 | - | - | - | (56 | ) | ||||||||||||||
营业亏损 | 11.945 | 8,836 | 42,345 | 28,360 | |||||||||||||||
净财务成本 | 11 | 520 | 109 | 233 | 907 | ||||||||||||||
税前亏损 | 12,465 | 8,945 | 42,578 | 29,267 | |||||||||||||||
所得税 | 300 | - | 300 | - | |||||||||||||||
净亏损和综合亏损 | 12,765 | 8,945 | 42,878 | 29,267 | |||||||||||||||
每股基本亏损和摊薄亏损 | 0.23 | 0.19 | 0.77 | 0.74 | |||||||||||||||
加权平均流通股数 | 7.1 | 55,788,953 | 46,576,710 | 55,510,849 | 39,411,021 |
附注是简明综合中期财务报表的组成部分。
2 |
新一代世界石墨公司。 | |
合并权益变动表 | |
(金额 以数千加元表示,每股金额除外-未经审计) |
合并权益变动表
截至2022年9月30日的9个月期间 | ||||||||||||||||||||||||
备注 | 数 | 股本 $ | 贡献盈余
和授权证 $ |
赤字 $ |
总股本
$ |
|||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的结余 | 55,118,316 | 206,483 | 16,102 | (116,890 | ) | 105,695 | ||||||||||||||||||
通过发行发行的股票 | 7.1 | 502,082 | 3,987 | - | 3,987 | |||||||||||||||||||
行使的期权 | 7.2 | 237,500 | 1,042 | (373 | ) | - | 669 | |||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | - | 7,983 | - | 7,983 | |||||||||||||||||||
股票发行成本 | - | (829 | ) | - | - | (829 | ) | |||||||||||||||||
净亏损和综合亏损 | - | - | - | (42,878 | ) | (42,878 | ) | |||||||||||||||||
截至2022年9月30日的余额 | 55,857,898 | 210,683 | 23,712 | (159,768 | ) | 74,627 |
截至2021年9月30日的9个月 期间 | ||||||||||||||||||||||||||||
备注 | 数 | 股本$ | 缴款盈余 和搜查证 $ | 的股权部分 可转换债券 $ | 赤字 $ | 总股本 $ | ||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的结余 | 27,299,332 | 60,537 | 10,761 | 364 | (77,000 | ) | (5,338 | ) | ||||||||||||||||||||
通过发行发行的股票 | 11,479,977 | 114,242 | - | - | - | 114,242 | ||||||||||||||||||||||
已行使认股权证 | 7,821,700 | 17,825 | (198 | ) | - | - | 17,627 | |||||||||||||||||||||
行使的期权 | 406,201 | 1,970 | (693 | ) | - | - | 1,277 | |||||||||||||||||||||
为支付利息而发行的股份 | 76,635 | 797 | - | - | - | 797 | ||||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬 | - | - | 6,404 | - | - | 6,404 | ||||||||||||||||||||||
股票发行成本 | - | (7,171 | ) | - | - | - | (7,171 | ) | ||||||||||||||||||||
净亏损和综合亏损 | - | - | - | - | (29,267 | ) | (29,267 | ) | ||||||||||||||||||||
截至2021年9月30日的结余 | 47,083,845 | 188,200 | 16,274 | 364 | (106,267 | ) | 98,571 |
附注是简明综合中期财务报表的组成部分。
3 |
新一代世界石墨公司。 | |
合并 现金流量表 | |
(金额 以数千加元表示,每股金额除外-未经审计) |
合并现金流量表
截至以下日期的九个月期间 | ||||||||||||
备注 | 2022年9月30日 $ | 2021年9月30日 $ | ||||||||||
经营活动 | ||||||||||||
净亏损 | (42,878 | ) | (29,267 | ) | ||||||||
折旧及摊销 | 6 | 3,372 | 828 | |||||||||
公允价值上市股份的变动 | 5 | 1,000 | - | |||||||||
未实现外汇收益 | (688 | ) | (1,102 | ) | ||||||||
基于股份的薪酬 | 7.2 | 7,272 | 6,404 | |||||||||
包含在财务成本中的增值 | 62 | 1,955 | ||||||||||
营运资金净变动 | 12 | (3,939 | ) | (6,876 | ) | |||||||
经营活动中使用的现金流 | (35,799 | ) | (28,058 | ) | ||||||||
投资活动 | ||||||||||||
增加物业、厂房和设备 | 6 – 12 | (17,749 | ) | (22,358 | ) | |||||||
增加对上市公司股票的投资 | 5 | (2,500 | ) | - | ||||||||
受限制的现金和存款 | 207 | (1,074 | ) | |||||||||
收到的赠款 | 3,405 | 2,141 | ||||||||||
用于投资活动的现金流 | (16,637 | ) | (21,291 | ) | ||||||||
融资活动 | ||||||||||||
发售所得收益 | 3,987 | 114,242 | ||||||||||
扣除发行成本后的借款收益 | - | 1,025 | ||||||||||
偿还借款和租赁负债 | (442 | ) | (2,257 | ) | ||||||||
行使认股权证所得收益 | - | 17,627 | ||||||||||
行使股票期权所得收益 | 7.2 | 669 | 1,277 | |||||||||
递延费用 | (30 | ) | - | |||||||||
股票发行成本 | (812 | ) | (6,913 | ) | ||||||||
融资活动产生的现金流 | 3,372 | 125,001 | ||||||||||
汇率变动对现金的影响 | 743 | 1,117 | ||||||||||
现金净变动额 | (48,321 | ) | 76,769 | |||||||||
期初现金 | 62,355 | 4,520 | ||||||||||
期末现金 | 14,034 | 81,289 | ||||||||||
更多信息 | 12 |
附注是简明综合中期财务报表的组成部分。
4 |
新一代世界石墨公司。 | |
简明合并中期财务报表附注 | |
(金额 以数千加元表示,每股金额除外-未经审计) |
简明合并中期财务报表附注{br
1. | 运营和持续经营的性质 |
新世界石墨公司(“本公司”) 成立于2012年12月31日,根据加拿大商业公司法。该公司专门从事魁北克矿产的勘探、评估和开发,并正在开发一种天然石墨基负极材料, 将符合电池级材料的资格,以供应锂离子行业。
公司股票于纽约证券交易所挂牌上市,编号为NMG,于多伦多证券交易所创业板上市(“TSXV”),于法兰克福证券交易所挂牌上市,编号为NM9A。
本公司的简明综合中期财务报表采用适用于持续经营企业的会计原则编制,该原则考虑了资产变现和在正常业务过程中到期的负债的结算。在评估持续经营假设是否合适时,管理层会考虑关于未来的所有可用信息,至少但不限于未来12个月 。
管理层认为,如果没有额外的资金,公司将没有足够的流动资金来实现未来12个月的计划支出。此等情况显示 存在重大不确定因素,令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑,并因此令人对持续经营企业是否适用国际财务报告准则的适当性产生重大怀疑。
本公司是否有能力继续未来的业务并为其发展和收购活动提供资金,取决于管理层在未来获得额外融资的能力, 这些融资可以通过多种方式完成,包括但不限于发行债务或股权工具、削减开支、 或战略合作伙伴关系、合资企业安排、项目债务融资、承购融资、特许权使用费融资和其他资本市场替代方案的组合。虽然管理层过去曾成功获得融资,但不能保证 管理层将来能够这样做,也不能保证这些资金来源或计划将为本公司提供,或 将以本公司可接受的条款获得。2022年10月19日,该公司与三井物产公司、Pallinghurst公司和魁北克投资公司签订了无担保可转换票据认购协议,总收益为5,000万美元。更多详情,请参阅后续活动(注16)。
该等综合财务报表并不反映资产及负债的账面价值、开支及财务状况分类的调整,若持续经营假设并不适当,则该等调整将是必需的。这些调整可能意义重大。
2. | 准备依据和合规性声明 |
本公司的简明综合中期财务报表是根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则(“IFRS”)编制的,包括 IAS34中期财务报告,并采用与本公司于2021年12月31日经审核的综合财务报表所采用的相同会计政策及程序,并考虑附注 4所述的新政策。该等简明综合中期财务报表并不包括年度综合财务报表所需的所有披露及附注,因此应与本公司于2021年12月31日的经审核综合财务报表一并阅读,该等财务报表乃根据国际财务报告准则编制。
截至2022年9月30日止三个月及九个月期间的简明综合中期财务报表(包括比较报表)已获董事会批准及授权于2022年11月11日公布。
5 |
新一代世界石墨公司。 | |
简明合并中期财务报表附注 | |
(金额 以数千加元表示,每股金额除外-未经审计) |
3. | 估计、判断和假设 |
在编制合并财务报表时,管理层对资产、负债、收入、费用的确认和计量作出若干判断、估计和假设。
有关对确认及计量资产、负债、收入及开支有最大影响的重大估计及假设的资料,请参阅综合经审计年度财务报表附注5。实际结果可能会有很大不同。
4. | SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES |
财产、厂房和设备
物业、厂房及设备按成本减去累计折旧及累计减值损失确认。在合并损失表和全面损失表中,资产按直线 法资本化和摊销。一般来说,折旧率如下:
建筑物 | 10-25年 |
装备 | 2-15年 |
每项资产的剩余价值、折旧方法和使用年限至少在每个财政年度结束时进行审查。处置财产和设备产生的收益或损失 确定为处置收益与资产账面金额之间的差额,并在损失和综合损失表中确认。
《国际会计准则》第16号修正案、物业、厂房和 设备
国际会计准则理事会对国际会计准则第16号进行了修正财产、 厂房和设备,在2022年1月1日或之后开始的财政年度生效。在相关财产、厂房和设备可供使用之前销售物品的收益应在损益中确认,以及生产这些物品的成本 。因此,公司需要区分在物业、厂房和设备可供使用之前与生产和销售项目相关的成本(投产前收入),以及使物业、厂房和设备可供其预期用途的相关成本。对于销售不属于公司正常活动的项目,修正案要求公司单独披露在利润或亏损中确认的销售收益和相关生产成本,并明确该等收益和成本在损益表和全面亏损表中计入的项目。这些 修订目前对公司的合并财务报表没有影响。虽然这些修订在采用时不具有追溯力 ,但在实现商业生产之前发生的任何未来产品销售和相关销售成本将 记录在亏损和全面损失表中。
投资性上市股票
上市股份初步确认,其后按公允价值计量。公允价值变动产生的收益或损失 计入综合损益表和全面损益表。这些投资的股息收入(如果有的话)将在综合损失表和全面损失表中确认。
6 |
新一代世界石墨公司。 | |
简明合并中期财务报表附注 | |
(金额 以数千加元表示,每股金额除外-未经审计) |
5. | 投资 |
截至2022年9月30日,投资由Mason Graphite Inc.(“Mason”)的股权投资组成。2022年7月20日,该公司认购了500万股梅森普通股,总金额为2,500美元。收购美盛股份所支付的价格为每股0.50美元,相当于2022年5月15日前二十个交易日期间美盛股份在多伦多证券交易所的成交量加权平均价(“VWAP”)。截至2022年9月30日,Mason的股票价值为每股0.30美元,导致公允价值减少1,000美元,在综合亏损和全面损失表中的财务成本净额下列报。
7 |
新一代世界石墨公司。 | |
简明合并中期财务报表附注 | |
(金额 以数千加元表示,每股金额除外-未经审计) |
6. | PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT |
截至2022年9月30日的9个月期间 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
土地 $ | 建筑物 $ | 装备 $ | 电脑 $ | 家俱 $ | 铁道车辆 $ | 地雷在下面 施工 $ | 电池材料 示范工厂 在建 $ | 总计 $ | ||||||||||||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的结余 | 2,412 | 2,791 | 163 | 141 | 25 | 53 | 18,032 | 18,886 | 42,503 | |||||||||||||||||||||||||||
加法 | 43 | 15 | 153 | - | - | - | 13,239 | 5,712 | 19,162 | |||||||||||||||||||||||||||
转账 | - | 461 | 9,402 | - | 93 | 26 | - | (9,982 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||
核销/处置 | - | - | - | - | - | (1 | ) | - | - | (1 | ) | |||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的结余 | 2,455 | 3,267 | 9,718 | 141 | 118 | 78 | 31,271 | 14,616 | 61,664 | |||||||||||||||||||||||||||
累计折旧 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的结余 | - | 330 | 19 | 25 | 11 | 15 | - | - | 400 | |||||||||||||||||||||||||||
折旧 | - | 165 | 2,552 | 35 | 10 | 17 | - | - | 2,779 | |||||||||||||||||||||||||||
核销/处置 | - | - | - | - | - | (1 | ) | - | - | (1 | ) | |||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的结余 | - | 495 | 2,571 | 60 | 21 | 31 | - | - | 3,178 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2022年9月30日的账面净值 | 2,455 | 2,772 | 7,147 | 81 | 97 | 47 | 31,271 | 14,616 | 58,486 |
截至2021年12月31日止的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
土地 $ | 建筑物 $ | 装备 $ | 电脑 $ | 家俱 $ | 铁道车辆 $ | 地雷在下面 施工 $ | 电池材料 示范工厂 在建 $ | 总计 $ | ||||||||||||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的结余 | 507 | 2,642 | - | 56 | 70 | 24 | - | 1,206 | 4,505 | |||||||||||||||||||||||||||
加法 | 1,905 | 149 | 163 | 132 | - | 29 | 18,032 | 17,680 | 38,090 | |||||||||||||||||||||||||||
核销/处置 | - | - | - | (47 | ) | (45 | ) | - | - | - | (92 | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的结余 | 2,412 | 2,791 | 163 | 141 | 25 | 53 | 18,032 | 18,886 | 42,503 | |||||||||||||||||||||||||||
累计折旧 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的结余 | - | 219 | - | 39 | 32 | 8 | - | - | 298 | |||||||||||||||||||||||||||
折旧 | - | 111 | 19 | 30 | 22 | 7 | - | - | 189 | |||||||||||||||||||||||||||
核销/处置 | - | - | - | (44 | ) | (43 | ) | - | - | - | (87 | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的结余 | - | 330 | 19 | 25 | 11 | 15 | - | - | 400 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的账面净值 | 2,412 | 2,461 | 144 | 116 | 14 | 38 | 18,032 | 18,886 | 42,103 |
截至2022年9月30日的9个月期间(截至2021年9月30日的9个月期间:4,780美元),对在建电池材料示范厂的收购 为扣除赠款后的净额2,981美元。
8 |
新一代世界石墨公司。 | |
简明合并中期财务报表附注 | |
(金额 以数千加元表示,每股金额除外-未经审计) |
7. | 股权 |
7.1 | SHARE CAPITAL |
法定股本
不限数量的普通股投票和 参与,无面值。
截至
的九个月期间 2022年9月30日 | 截至
的年度 2021年12月31日 | |||||||
期初发行的股票 | 55,118,316 | 27,299,332 | ||||||
通过发行发行的股票 | 502,082 | 11,479,977 | ||||||
已行使认股权证 | - | 7,821,700 | ||||||
行使的期权 | 237,500 | 720,201 | ||||||
为转换债务而发行的股份(可转换债券) | - | 7,500,000 | ||||||
为支付利息而发行的股份 | - | 297,106 | ||||||
期末发行的股份 | 55,857,898 | 55,118,316 |
2022年1月21日,该公司提交了一份招股说明书补充文件,设立了一项新的在市场上的股票发行(“ATM发行”)。自动柜员机发售 允许本公司随时出售及发行最多7,500万美元(或等值加元)的本公司普通股 ,由本公司酌情决定。在截至2022年9月30日的9个月期间,公司以7.97美元的平均价格发行了502,082股普通股,总收益为3,987美元,佣金为100美元,净收益总额为3,887美元。在截至2022年9月30日的三个月期间,没有发行与自动取款机发行相关的普通股。
9 |
新一代世界石墨公司。 | |
简明合并中期财务报表附注 | |
(金额 以数千加元表示,每股金额除外-未经审计) |
7.2 | SHARE-BASED PAYMENTS |
董事会决定每股普通股价格及可分配予每名董事、高级管理人员、员工及顾问的普通股数目,以及购股权的所有其他 条款及条件,惟须受联交所章程细则规限。该计划有一项政策,规定可以授予公司总流通股10%的总期权的最大上限为 。
所有以股份为基础的付款将以股权结算。 本公司没有法律或合同义务以现金回购或结算期权。
该公司的股票期权如下:
截至以下日期的九个月期间 2022年9月30日 | 截至2021年12月31日的年度 | |||||||||||||||
数 | 加权平均 行权价 $ | 数 | 加权平均
行权价 $ | |||||||||||||
期初余额 | 2,352,250 | 7.07 | 2,400,000 | 3.20 | ||||||||||||
授与 | 2,027,804 | 8.29 | 735,000 | 15.95 | ||||||||||||
已锻炼 | (237,500 | ) | 2.82 | (720,200 | ) | 3.06 | ||||||||||
过期 | (385,000 | ) | 12,21 | (51,300 | ) | 7.00 | ||||||||||
被没收 | (21,250 | ) | 9,47 | (1,250 | ) | 16.84 | ||||||||||
取消 | - | - | (10,000 | ) | 16.84 | |||||||||||
期末余额 | 3,736,304 | 7.46 | 2,352,250 | 7.07 | ||||||||||||
可以行使的选项 | 2,616,500 | 7.18 | 2,058,500 | 7.30 |
在截至2022年9月30日的9个月内,公司向董事授予247,500份期权,向高级管理人员授予525,000份期权,向员工授予490,500份期权,向顾问授予764,804份期权。授予的期权的归属期限从立即归属到最多四个半年度部分不等。
在截至2022年9月30日的9个月内授予的股票 期权的加权平均公允价值是根据以下加权平均假设使用Black-Scholes期权定价模型估算的:
● | 获批时的股价:8.29美元 | |
● | 预期寿命:4.02岁 | |
● | 预期波动率:82% | |
● | 无风险利率:2.24% | |
● | 预期股息:为零 | |
● | 授予的每个期权的公允价值:4.86美元 |
截至2022年9月30日的9个月内,行权日的加权平均股价为8.02美元。
10 |
新一代世界石墨公司。 | |
简明合并中期财务报表附注 | |
(金额 以数千加元表示,每股金额除外-未经审计) |
8. | 勘探和评估费用 |
截至以下三个月的期间 | 截至以下日期的九个月期间 | |||||||||||||||
2022年9月30日$ | 2021年9月30日 $ | 2022年9月30日 $ | 2021年9月30日 $ | |||||||||||||
工资和福利 | 708 | 974 | 2,543 | 2,563 | ||||||||||||
基于股份的薪酬 | 218 | 172 | 731 | 376 | ||||||||||||
工程学 | 78 | 32 | 213 | 1,834 | ||||||||||||
专业费用 | 116 | 3 | 482 | 130 | ||||||||||||
材料、消耗品和供应品 | 246 | 401 | 640 | 880 | ||||||||||||
维护和分包 | 181 | 493 | 1,039 | 1,134 | ||||||||||||
地质与钻探 | 4 | 21 | 28 | 135 | ||||||||||||
公用事业 | 81 | 139 | 315 | 311 | ||||||||||||
折旧及摊销 | 75 | 57 | 210 | 164 | ||||||||||||
其他 | (58 | ) | 55 | 31 | 131 | |||||||||||
赠款 | (10 | ) | - | (28 | ) | (36 | ) | |||||||||
税收抵免 | (120 | ) | (217 | ) | (480 | ) | (485 | ) | ||||||||
勘探费和评估费 | 1,519 | 2,130 | 5,724 | 7,137 |
9. | 电池 材料厂项目费用 |
截至以下三个月的期间 | 截至以下日期的九个月期间 | |||||||||||||||
2022年9月30日$ | 2021年9月30日 $ | 2022年9月30日 $ | 2021年9月30日 $ | |||||||||||||
工资和福利 | 833 | 191 | 2,089 | 503 | ||||||||||||
基于股份的薪酬 | 147 | - | 434 | - | ||||||||||||
工程学 | 1,116 | 1,069 | 7,017 | 1,627 | ||||||||||||
专业费用 | 209 | 255 | 671 | 677 | ||||||||||||
材料、消耗品和供应品 | 171 | 117 | 582 | 418 | ||||||||||||
维护和分包 | 245 | 52 | 899 | 141 | ||||||||||||
公用事业 | 74 | - | 355 | - | ||||||||||||
折旧及摊销 | 1,047 | 42 | 2,979 | 127 | ||||||||||||
其他 | 33 | 7 | 106 | 23 | ||||||||||||
赠款 | (115 | ) | (719 | ) | (495 | ) | (1,311 | ) | ||||||||
电池材料厂项目 费用 | 3,760 | 1,014 | 14,637 | 2,205 |
11 |
新一代世界石墨公司。 | |
简明合并中期财务报表附注 | |
(金额 以数千加元表示,每股金额除外-未经审计) |
10. | 一般费用和管理费用 |
截至以下三个月的期间 | 截至以下日期的九个月期间 | |||||||||||||||
2022年9月30日$ | 2021年9月30日 $ | 2022年9月30日 $ | 2021年9月30日 $ | |||||||||||||
工资和福利 | 1,654 | 1,137 | 5,315 | 3,330 | ||||||||||||
基于股份的薪酬 | 1,291 | 293 | 6,106 | 6,028 | ||||||||||||
专业费用 | 325 | 144 | 1,043 | 2,348 | ||||||||||||
咨询费 | 710 | 461 | 1,748 | 896 | ||||||||||||
旅行、代表和会议 | 171 | 206 | 412 | 411 | ||||||||||||
办公室和行政部门 | 2,217 | 3,201 | 6,688 | 4,669 | ||||||||||||
证券交易所、当局和通讯 | 149 | 71 | 390 | 831 | ||||||||||||
折旧及摊销 | 64 | 170 | 183 | 535 | ||||||||||||
其他财务费用 | 85 | 9 | 99 | 26 | ||||||||||||
一般和行政费用 | 6,666 | 5,692 | 21,984 | 19,074 |
11. | NET FINANCIAL COSTS |
截至以下三个月的期间 | 截至以下日期的九个月期间 | |||||||||||||||
2022年9月30日$ | 2021年9月30日 $ | 2022年9月30日 $ | 2021年9月30日 $ | |||||||||||||
外汇收益 | (430 | ) | (490 | ) | (607 | ) | (1,011 | ) | ||||||||
利息收入 | (93 | ) | (117 | ) | (289 | ) | (214 | ) | ||||||||
租赁负债利息支出 | 5 | 28 | 13 | 86 | ||||||||||||
公允价值上市股份的变动 | 1,000 | - | 1,000 | - | ||||||||||||
借款和债券的增值和利息 | 38 | 688 | 116 | 2,046 | ||||||||||||
净财务成本 | 520 | 109 | 233 | 907 |
12. | ADDITIONAL CASH FLOW INFORMATION |
九个月
期间 截至2022年9月30日 $ | 九个月
期间 截至2021年9月30日 $ | |||||||
应收赠款和其他流动资产 | (314 | ) | (635 | ) | ||||
递延赠款 | - | (1,511 | ) | |||||
矿业税收抵免 | 77 | (485 | ) | |||||
应收增值税 | 428 | (892 | ) | |||||
预付费用 | (1,531 | ) | (4,400 | ) | ||||
应付账款和应计负债 | (2,599 | ) | 1,047 | |||||
营运资金净变动总额 | (3,939 | ) | (6,876 | ) | ||||
不影响现金的项目 | ||||||||
应付账款和应计负债中包括的财产、厂房和设备 | 8,778 | 6,263 | ||||||
计入应付账款和应计负债的股票发行成本 | 66 | 258 | ||||||
应付账款和应计负债中包括的递延费用 | 372 | - | ||||||
为支付利息而发行的股份 | - | 797 |
12 |
新一代世界石墨公司。 | |
简明合并中期财务报表附注 | |
(金额 以数千加元表示,每股金额除外-未经审计) |
13. | RELATED PARTY TRANSACTIONS |
在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,高级管理人员的股票薪酬总额分别为217美元和2,310美元(截至2021年9月30日的三个月和九个月期间分别为123美元和3,335美元),董事在截至2022年9月30日的三个月期间为零,截至2022年9月30日的九个月期间为1,247美元(截至2021年9月30日的三个月期间为零 和截至2021年9月30日的九个月期间为零)。
14. | 金融工具和风险管理 |
公允价值
现金、应付账款、 及应计负债的账面价值被视为其公允价值的合理近似值,原因是该等工具的到期日短及合约条款 。
公允价值估计乃于综合财务状况表日期根据相关市场资料及有关金融工具的其他资料作出。
上市股份的公允价值乃按本公司可随时取得的活跃市场上该工具的收市价厘定,因此在公允价值架构中被分类为第1级。
金融风险
公司因运营而面临各种财务风险 。本公司并不为投机目的而订立衍生金融工具。
本公司面临的主要财务风险及其管理政策详述如下:
流动性风险
流动性风险是指公司在履行与通过交付现金或其他金融资产结算的金融负债相关的债务方面遇到困难的风险。
该公司通过使用使其能够确定为其勘探、评估和开发支出计划提供资金所需金额的预算来管理其流动性风险。如果公司进入资本市场或其他其他融资形式受到阻碍,则公司的流动资金和经营业绩可能会受到不利影响,无论是因为整体股市状况低迷,还是与公司特定的事项有关。该公司历史上主要通过其融资活动产生现金流。
管理层认为,如果没有额外的资金,公司将没有足够的流动资金来实现未来12个月的计划支出。这些情况显示 存在重大不确定因素,令人对本公司作为持续经营企业的持续经营能力产生重大怀疑,因此,国际财务报告准则是否适用于持续经营企业(见附注1)。
截至2022年9月30日,公司的所有短期负债总额为17,416美元(截至2021年12月31日为15,730美元),合同到期日不到一年, 受正常贸易条款约束。本公司定期评估其现金状况,以确保资本的保存和安全 以及维持流动性。
截至2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||
账面金额 | 合同 现金流 | 余数 年度最佳 | 2023年 | 公元2024年 | 2025 and 继续前进 | |||||||||||||||||||
应付账款和应计负债 | 16,764 | 16,764 | 16,764 | - | - | - | ||||||||||||||||||
租赁负债 | 2,936 | 3,579 | 138 | 572 | 648 | 2,221 | ||||||||||||||||||
借款 | 2,024 | 2,399 | 69 | 352 | 577 | 1,401 |
13 |
新一代世界石墨公司。 | |
简明合并中期财务报表附注 | |
(金额 以数千加元表示,每股金额除外-未经审计) |
信用风险
信用风险是由于另一方未能按照合同条款履行义务而造成损失的可能性。本公司的信用风险主要与应收账款和现金有关。应收款主要包括加拿大和魁北克政府的应收货物和服务税退款以及魁北克政府的应收税额抵免。公司通过在加拿大特许银行持有现金来降低信用风险 。
货币风险
外币风险是指公司的财务业绩可能受到货币间汇率波动的影响的风险。公司的部分支出 以美元计价,公司持有以美元计价的现金余额。因此,本公司面临汇兑损益。
目前,本公司并无套期保值合约 ,因此面临外汇汇率波动的风险。美元走强将对公司的净收入和现金流产生积极影响,而加元走强将减少公司的净收入和现金流。
截至2022年9月30日和2021年12月31日的货币现金余额如下 。
截至2022年9月30日 $ | 作为
在2021年12月31日 $ | |||||||
美元现金 | 5,688 | 11,435 | ||||||
加元等值 | 7,796 | 14,497 | ||||||
应付美元账款 | 621 | 1,044 | ||||||
加元等值 | 853 | 1,322 |
利率风险
利率风险是指金融工具的未来现金流的公允价值将因市场利率变化而波动的风险。
本公司金融资产的利率风险主要与现金有关,现金以浮动利率计息。然而,由于这些投资在短时间内到期,影响可能不会很大。
金融负债不承担利率风险,因为它们是不计息的负债或按固定利率计息。
15. | 承诺 |
在正常业务过程中,公司 签订产生承诺的合同。截至2022年9月30日,本公司已发出3,508美元的采购订单 用于收购物业、厂房和设备,以及3,080美元与业务有关的订单。
16. | SUBSEQUENT EVENTS |
于2022年10月19日,本公司与三井物产、Pallinghurst及魁北克投资公司订立无抵押可换股票据认购协议,据此,NMG已同意向各持有人发行一份无抵押可换股票据:三井物产认购2,500万美元,Pallinghurst及投资魁北克公司各认购1,250万美元,总收益达5,000万美元。可换股票据将于发行日期起计36个月到期,按年息6%及90天平均期限SOFR(有担保隔夜融资利率)加年息4%的较高利率计息。利息将在2022年12月31日开始的每个季度的最后一个营业日以现金按季度支付,或者本公司可以选择将利息资本化并以普通股结算。根据相关监管和证券交易所政策,可转换票据的持有期为4个月零1天。2022年11月8日,该公司完成了之前宣布的无担保可转换票据的私募。
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