美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格6-K |
国外私人发行商报告
根据规则第13a-16或15d-16
1934年《证券交易法》
2022年11月
委托公文编号:001-14950
Ultrapar Holdings Inc.
(注册人姓名英文译本)
Brigadeiro Luis Antonio Avenue,1343,9楼
巴西圣保罗,邮编:01317-910
(主要行政办公室地址)
用复选标记表示注册人是否在表格20-F或表格40-F的封面下提交或将提交年度报告:
Form 20-F ____X____ Form 40-F ________
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(1)所允许的纸质形式提交了表格6-K:
Yes ________ No ____X____
用复选标记表示注册人是否按照S-T规则101(B)(7)所允许的纸质形式提交表格6-K:
Yes ________ No ____X____
Ultrapar Holdings Inc.
目录
项目
|
|
1. | 截至2022年9月30日和截至2022年9月30日的季度的个人和综合中期财务信息以及中期财务信息审查报告 |
2. | 22年第三季度收益报告 |
3. | Ultrapar Participaçóes S.A.董事会2022年11月9日会议纪要 |
4. | 董事会、咨询委员会和高管董事会成员的企业提名政策 |
|
(方便翻译成英文 摘自先前发行的葡萄牙语原件) |
|
|
Ultrapar Participaçóes S.A.
截至2022年9月30日和截至2022年9月30日的季度的个人和综合中期财务信息,以及中期财务信息审查报告 |
|
|
德勤会计师事务所独立审计有限公司。 |
|
1 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
截至及截至2022年9月30日止期间
目录表 |
|
中期财务资料检讨报告 | 3-5 |
财务状况表 | 6-7 |
损益表 | 8 |
全面收益表 | 9 |
权益变动表 | 10-11 |
现金流量表-间接法 | 12-13 |
增值表 | 14 |
中期财务资料附注 | 15-89 |
2 |
(方便从先前以葡萄牙语发布的原文翻译成英语) Ultrapar Participaçóes S.A. 截至2022年9月30日止三个月中期财务资料审查报告
德勤会计师事务所独立审计有限公司。 |
3 |
德勤会计师事务所 影音。Chucri Zaidan博士,1.240- 4?o 12?安达雷斯--金塔 04711-130 - São Paulo - SP 巴西
Tel.: + 55 (11) 5186-1000 Fax: + 55 (11) 5181-2911 Www.deloitte.com.br |
(方便从先前以葡萄牙语发布的原文翻译成英语)
中期财务资料检讨报告
致股东、董事会和管理层
Ultrapar Participaçóes S.A.
引言
吾等已审阅截至2022年9月30日止季度的Ultrapar Participaçóes S.A.(“公司”)个别及综合中期财务资料(经确认为母公司及综合财务资料表),该中期财务资料表包括截至2022年9月30日的财务状况表及截至该日止三个月及九个月期间的相关收益表及全面收益表,以及截至该日止九个月期间的权益及现金流量变动表,包括附注解释。
管理层负责根据由国际会计准则委员会(“IASB”)发布的技术公告CPC 21(R1)和国际标准IAS 34-中期财务报告编制该个别和综合中期财务信息,并负责根据巴西证券交易委员会(“CVM”)发布的适用于编制中期财务信息(“ITR”)的标准列报该等信息。我们的责任是根据我们的审查对这份中期财务信息做出结论。
覆核范围
我们是根据巴西及国际中期财务资料审核标准(分别为NBC TR2410及ISRE 2410)审核该实体的独立核数师审核中期财务信息。对临时财务信息的审查包括进行询问,主要是询问负责财务和会计事项的人,并采用分析和其他审查程序。与按照审计标准进行的审计相比,审查的范围要小得多,因此我们不能保证我们将了解审计中可能发现的所有重大事项。因此,我们不发表审计意见。
关于个别和合并中期财务信息的结论
根据吾等的审核,吾等并无注意到任何事项令吾等相信随附的个别及综合中期财务资料在所有重大方面并非按照适用于编制ITR的技术声明CPC 21(R1)及国际标准IAS 34编制,并按照巴西证券交易委员会(“CVM”)颁布的标准呈交。
4 |
其他事项
增值表
上述中期财务资料包括截至2022年9月30日止九个月期间的个别及综合增值表(“DVA”),由本公司管理层负责编制,并作为国际标准IAS 34的补充资料。这些报表须遵守与审查国际交易日报告同时进行的审核程序,以得出结论,以确定其是否与中期财务信息和会计记录(视情况而定)相符,以及其形式和内容是否符合技术公告CPC09-增值表中规定的标准。根据吾等的审核,吾等并无注意到任何事项令吾等相信该等增值表在所有重大方面并非按照该等准则所界定的准则编制,并与个别及综合中期财务资料作为整体编制一致。
相应的数字
为便于比较,其他独立审计员先前审查了截至2021年9月30日期间的相应数字,并发布了一份日期为2022年11月9日的未经修改的报告。为便于比较,截至2021年12月31日的相应数字以前由其他独立审计员审计过,他们发布了一份日期为2022年2月23日的未经修改的报告。
为方便巴西以外的读者,所附的临时财务信息已被翻译成英文。
圣保罗,2022年11月9日
德勤触摸Tohmatsu |
Daniel 科雷亚德萨斯 |
审计师 无党派人士 中达。 | 项目合作伙伴 |
5 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
截至2022年9月30日和2021年12月31日
(以数千巴西雷亚尔计)
|
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
注意事项 |
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
5.a |
585,982 |
|
21,533 |
|
4,626,652 |
|
2,280,074 |
金融投资和对冲衍生金融工具 |
5.b |
319,881 |
|
142,065 |
|
1,264,043 |
|
1,804,122 |
应收贸易账款 |
6.a |
‐ |
|
‐ |
|
4,013,730 |
|
3,375,246 |
经销商融资 |
6.b |
‐ |
|
‐ |
|
543,516 |
|
582,562 |
应收贸易账款--出售子公司 |
6.c |
‐ |
|
‐ |
|
186,108 |
|
‐ |
盘存 |
7 |
‐ |
|
‐ |
|
4,333,688 |
|
3,918,772 |
可退还的税款 |
8.a |
1,987 |
|
862 |
|
1,132,448 |
|
1,061,227 |
可收回所得税和社会缴款税 |
8.b |
35,206 |
|
56,499 |
|
226,229 |
|
291,833 |
应收股利 |
|
48 |
|
146,490 |
|
49 |
|
147 |
其他应收账款 |
9.a.1 |
60,866 |
|
105,513 |
|
88,036 |
|
56,205 |
预付费用 |
11 |
9,276 |
|
7,548 |
|
123,752 |
|
98,024 |
与客户签订的合同资产--排他性权利 |
12 |
‐ |
|
‐ |
|
599,573 |
|
555,052 |
|
|
1,013,246 |
|
480,510 |
|
17,137,824 |
|
14,023,264 |
持有待售附属公司的资产 |
4 |
‐ |
|
2,681,730 |
|
‐ |
|
11,000,917 |
流动资产总额 |
|
1,013,246 |
|
3,162,240 |
|
17,137,824 |
|
25,024,181 |
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融投资和对冲衍生金融工具 |
5.b |
‐ |
|
‐ |
|
427,636 |
|
379,277 |
应收贸易账款 |
6.a |
‐ |
|
‐ |
|
64,480 |
|
63,749 |
经销商融资 |
6.b |
‐ |
|
‐ |
|
484,826 |
|
415,472 |
应收贸易账款--出售子公司 |
6.c |
‐ |
|
‐ |
|
927,964 |
|
‐ |
关联方 |
9.a |
510,277 |
|
406,787 |
|
‐ |
|
490 |
递延所得税和社会缴款税 |
10.a |
140,393 |
|
72,402 |
|
1,021,352 |
|
571,755 |
可退还的税款 |
8.a |
75 |
|
‐ |
|
1,466,982 |
|
1,046,798 |
可收回所得税和社会缴款税 |
8.b |
4,187 |
|
23,483 |
|
155,584 |
|
155,358 |
托管存款 |
23.a |
18 |
|
18 |
|
880,113 |
|
871,261 |
赔付资产-业务结合 |
23.c |
‐ |
|
‐ |
|
120,223 |
|
120,991 |
其他应收账款 |
9.a.1 |
‐ |
|
‐ |
|
34,829 |
|
29,748 |
预付费用 |
11 |
8,641 |
|
1,748 |
|
79,816 |
|
71,368 |
与客户签订的合同资产--排他性权利 |
12 |
‐ |
|
‐ |
|
1,691,590 |
|
1,524,174 |
长期资产总额 |
|
663,591 |
|
504,438 |
|
7,355,395 |
|
5,250,441 |
对子公司、合资企业和联营公司的投资 |
13 |
11,679,535 |
|
8,266,396 |
|
119,065 |
|
78,593 |
使用权资产,净额 |
14 |
6,716 |
|
35,304 |
|
1,804,716 |
|
1,651,295 |
财产、厂房和设备、净值 |
15 |
9,106 |
|
16,006 |
|
5,775,197 |
|
5,534,591 |
无形资产,净额 |
16 |
252,082 |
|
252,585 |
|
1,874,969 |
|
1,471,256 |
非流动资产总额 |
|
12,611,030 |
|
9,074,729 |
|
16,929,342 |
|
13,986,176 |
总资产 |
|
13,624,276 |
|
12,236,969 |
|
34,067,166 |
|
39,010,357 |
附注是中期财务资料不可或缺的一部分。
6 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
财务状况表
截至2022年9月30日和2021年12月31日
(以数千巴西雷亚尔计)
|
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
注意事项 |
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
负债 | ||||||||
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款、融资和对冲衍生金融工具 |
17 |
‐ |
|
‐ |
|
889,540 |
|
618,327 |
债券 |
17 |
1,741,351 |
|
39,333 |
|
2,573,456 |
|
2,247,724 |
贸易应付款 |
18.a |
32,539 |
|
26,882 |
|
3,536,366 |
|
3,670,895 |
应付款贸易--反向保理 |
18.b |
‐ |
|
‐ |
|
2,561,417 |
|
2,119,059 |
薪金及相关费用 |
19 |
64,261 |
|
55,477 |
|
416,196 |
|
330,103 |
应缴税金 |
20 |
1,360 |
|
1,096 |
|
187,510 |
|
229,176 |
应付股息 |
25 |
11,217 |
|
193,564 |
|
20,115 |
|
202,860 |
应缴所得税和社会缴款税 |
|
248 |
|
‐ |
|
128,591 |
|
196,348 |
离职后福利 |
21.b |
237 |
|
237 |
|
21,214 |
|
21,082 |
资产报废债务准备金 |
22 |
‐ |
|
‐ |
|
5,325 |
|
4,632 |
税务、民事和劳动风险拨备 |
23.a |
‐ |
|
‐ |
|
21,580 |
|
119,942 |
应付租约 |
14 |
1,812 |
|
6,129 |
|
218,395 |
|
188,832 |
其他应付款 |
|
571,850 |
|
8,612 |
|
615,507 |
|
149,829 |
|
|
2,424,875 |
|
331,330 |
|
11,195,212 |
|
10,098,809 |
与持有待售子公司直接相关的负债 |
4 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
2,541,421 |
流动负债总额 |
|
2,424,875 |
|
331,330 |
|
11,195,212 |
|
12,640,230 |
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款、融资和对冲衍生金融工具 |
17 |
‐ |
|
‐ |
|
4,572,591 |
|
8,672,547 |
债券 |
17 |
‐ |
|
1,724,866 |
|
4,200,209 |
|
4,839,045 |
关联方 |
9.a |
2,875 |
|
4,674 |
|
3,492 |
|
3,534 |
递延所得税和社会缴款税 |
10.a |
‐ |
|
‐ |
|
1,945 |
|
282 |
离职后福利 |
21.b |
2,243 |
|
2,000 |
|
199,755 |
|
194,637 |
资产报废债务准备金 |
22 |
‐ |
|
‐ |
|
48,806 |
|
52,079 |
税务、民事和劳动风险拨备 |
23.a; 23.c |
136,103 |
|
250 |
|
1,011,513 |
|
812,243 |
应付租约 |
14 |
5,804 |
|
32,893 |
|
1,310,550 |
|
1,159,479 |
认购权证--赔偿 |
24 |
40,298 |
|
51,296 |
|
40,298 |
|
51,296 |
为子公司和合资企业的负债准备 |
13 |
90,411 |
|
14,199 |
|
135 |
|
‐ |
其他应付款 |
|
10,262 |
|
8,540 |
|
111,301 |
|
115,745 |
非流动负债总额 |
|
287,996 |
|
1,838,718 |
|
11,500,595 |
|
15,900,887 |
权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
25.a |
5,171,752 |
|
5,171,752 |
|
5,171,752 |
|
5,171,752 |
已批出的权益工具 |
25.b |
50,833 |
|
34,043 |
|
50,833 |
|
34,043 |
资本公积 |
|
596,946 |
|
596,481 |
|
596,946 |
|
596,481 |
国库股 |
25.c |
(489,039) |
|
(488,425) |
|
(489,039) |
|
(488,425) |
子公司重估准备金 |
|
4,019 |
|
4,154 |
|
4,019 |
|
4,154 |
利润准备金 |
|
4,866,409 |
|
4,866,409 |
|
4,866,409 |
|
4,866,409 |
留存收益 |
|
529,303 |
|
‐ |
|
529,303 |
|
‐ |
其他综合收益 |
|
181,182 |
|
(117,493) |
|
181,182 |
|
(117,493) |
可归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的股东 |
|
10,911,405 |
|
10,066,921 |
|
10,911,405 |
|
10,066,921 |
附属公司的非控股权益 |
|
‐ |
|
‐ |
|
459,954 |
|
402,319 |
总股本 |
|
10,911,405 |
|
10,066,921 |
|
11,371,359 |
|
10,469,240 |
负债和权益总额 |
|
13,624,276 |
|
12,236,969 |
|
34,067,166 |
|
39,010,357 |
附注是中期财务资料不可或缺的一部分。
7 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间
(以数千巴西雷亚尔为单位,不包括每千股收益)
|
|
|
父级 |
|
已整合 |
||||||||||||
|
注意事项 |
|
07/01/2022 to |
|
01/01/2022 to |
|
07/01/2021 to |
|
01/01/2021 to |
|
07/01/2022 至 |
|
01/01/2022 至 |
|
07/01/2021 至 |
|
01/01/2021 至 |
|
|
|
09/30/2022 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
09/30/2021 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
09/30/2021 |
持续运营 |
|
|
|
|
|
|
重新呈现 |
|
重新呈现 |
|
|
|
|
|
重新- 已提交 |
|
重新- 已提交 |
销售和服务净收入 |
26 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
39,294,732 |
|
107,677,400 |
|
29,452,457 |
|
77,828,499 |
销售产品和服务的成本 |
27 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(37,708,655) |
|
(102,769,780) |
|
(28,270,201) |
|
(74,453,769) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利 |
|
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
1,586,077 |
|
4,907,620 |
|
1,182,256 |
|
3,374,730 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业收入(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
销售和市场营销 |
27 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(508,816) |
|
(1,558,203) |
|
(504,788) |
|
(1,364,170) |
一般和行政 |
27 |
|
(13,250) |
|
(17,508) |
|
(7,721) |
|
(19,840) |
|
(388,622) |
|
(1,135,042) |
|
(343,973) |
|
(983,080) |
处置财产、厂房设备和无形资产的收益(损失) |
28 |
|
(45) |
|
2,845 |
|
30 |
|
32 |
|
49,153 |
|
129,809 |
|
17,452 |
|
57,893 |
其他营业收入(费用),净额 |
27 |
|
(515) |
|
(1,761) |
|
971 |
|
952 |
|
(174,877) |
|
(414,075) |
|
10,916 |
|
77,723 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司、合营企业和联营公司的财务业绩前营业收入(亏损)和利润(亏损)份额 |
|
|
(13,810) |
|
(16,424) |
|
(6,720) |
|
(18,856) |
|
562,915 |
|
1,930,109 |
|
361,863 |
|
1,163,096 |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
13 |
|
172,067 |
|
447,674 |
|
168,785 |
|
487,314 |
|
(11,141) |
|
10,083 |
|
(11,282) |
|
(22,156) |
财务业绩前收益以及所得税和社会贡献税 |
|
|
158,257 |
|
431,250 |
|
162,065 |
|
468,458 |
|
551,774 |
|
1,940,192 |
|
350,581 |
|
1,140,940 |
财政收入 |
29 |
|
62,629 |
|
183,897 |
|
21,242 |
|
55,800 |
|
176,409 |
|
467,451 |
|
114,658 |
|
310,683 |
财务费用 |
29 |
|
(68,696) |
|
(119,306) |
|
(24,148) |
|
(65,186) |
|
(501,150) |
|
(1,715,675) |
|
(368,426) |
|
(857,585) |
财务结果,净额 |
29 |
|
(6,067) |
|
64,591 |
|
(2,906) |
|
(9,386) |
|
(324,741) |
|
(1,248,224) |
|
(253,768) |
|
(546,902) |
所得税和社会缴款税前收入 |
|
|
152,190 |
|
495,841 |
|
159,159 |
|
459,072 |
|
227,033 |
|
691,968 |
|
96,813 |
|
594,038 |
所得税和社会缴款税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
10.b; 10.c |
|
(12,344) |
|
151,129 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(250,549) |
|
(414,186) |
|
(26,888) |
|
(281,585) |
延期 |
10.b |
|
30,993 |
|
21,744 |
|
(2,727) |
|
(5,362) |
|
203,825 |
|
416,398 |
|
91,561 |
|
164,415 |
|
|
|
18,649 |
|
172,873 |
|
(2,727) |
|
(5,362) |
|
(46,724) |
|
2,212 |
|
64,673 |
|
(117,170) |
持续经营净收益 |
|
|
170,839 |
|
668,714 |
|
156,432 |
|
453,710 |
|
180,309 |
|
694,180 |
|
161,486 |
|
476,868 |
停产经营 |
4 |
|
(97,738) |
|
309,506 |
|
212,771 |
|
16,576 |
|
(97,738) |
|
309,506 |
|
212,771 |
|
16,576 |
本期间的净收入 |
|
|
73,101 |
|
978,220 |
|
369,203 |
|
470,286 |
|
82,571 |
|
1,003,686 |
|
374,257 |
|
493,444 |
收入(亏损)可归因于: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
本公司的股东 |
|
|
73,101 |
|
978,220 |
|
369,203 |
|
470,286 |
|
73,101 |
|
978,220 |
|
369,203 |
|
470,286 |
附属公司的非控股权益 |
|
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
9,470 |
|
25,466 |
|
5,054 |
|
23,158 |
持续经营的每股收益(基于加权平均流通股数量)--雷亚尔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
30 |
|
0.1566 |
|
0.6128 |
|
0.1435 |
|
0.4161 |
|
0.1566 |
|
0.6128 |
|
0.1435 |
|
0.4161 |
稀释 |
30 |
|
0.1557 |
|
0.6094 |
|
0.1426 |
|
0.4137 |
|
0.1557 |
|
0.6094 |
|
0.1426 |
|
0.4137 |
非持续经营的每股收益(亏损)(基于加权平均流通股数量)--雷亚尔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
30 |
|
(0.0896) |
|
0.2836 |
|
0.1951 |
|
0.0152 |
|
(0.0896) |
|
0.2836 |
|
0.1951 |
|
0.0152 |
稀释 |
30 |
|
(0.0891) |
|
0.2821 |
|
0.1940 |
|
0.0151 |
|
(0.0891) |
|
0.2821 |
|
0.1940 |
|
0.0151 |
每股总收益(亏损)(基于加权平均流通股数量)--雷亚尔 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本信息 |
30 |
|
0.0670 |
|
0.8964 |
|
0.3386 |
|
0.4313 |
|
0.0670 |
|
0.8964 |
|
0.3386 |
|
0.4313 |
稀释 |
30 |
|
0.0666 |
|
0.8915 |
|
0.3366 |
|
0.4288 |
|
0.0666 |
|
0.8915 |
|
0.3366 |
|
0.4288 |
附注是中期财务资料不可或缺的一部分。
8 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间
(以数千巴西雷亚尔计)
|
|
父级 |
|
已整合 |
||||||||||||
|
|
07/01/2022 to |
|
01/01/2022 to |
|
07/01/2021 to |
|
01/01/2021 to |
|
07/01/2022 to |
|
01/01/2022 to |
|
07/01/2021 to |
|
01/01/2021 to |
|
注意事项 |
09/30/2022 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
09/30/2021 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
09/30/2021 |
|
|
|
|
|
|
重新呈现 |
|
重新呈现 |
|
|
|
|
|
重新呈现 |
|
重新呈现 |
本期间的净收入 |
|
73,101 |
|
978,220 |
|
369,203 |
|
470,286 |
|
82,571 |
|
1,003,686 |
|
374,257 |
|
493,444 |
随后将重新分类为损益的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融工具扣除税后的公允价值调整 |
|
(7,594) |
|
604,109 |
|
(91,207) |
|
14,699 |
|
(7,611) |
|
604,138 |
|
(91,190) |
|
14,723 |
外国业务净投资的折算、调整和对冲,税后净额 |
13.a |
‐ |
|
(304,645) |
|
69,676 |
|
32,237 |
|
‐ |
|
(304,645) |
|
69,676 |
|
32,237 |
不会随后重新分类为损益的项目: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司离职后福利的精算收益(亏损),税后净额 |
|
(345) |
|
(789) |
|
‐ |
|
‐ |
|
(345) |
|
(789) |
|
‐ |
|
‐ |
子公司离职后福利精算损失的所得税和社会缴款税 |
|
‐ |
|
‐ |
|
118 |
|
679 |
|
‐ |
|
‐ |
|
118 |
|
679 |
当期综合收益合计 |
|
65,162 |
|
1,276,895 |
|
347,790 |
|
517,901 |
|
74,615 |
|
1,302,390 |
|
352,861 |
|
541,083 |
Ultrapar股东应占期内的全面收益总额 |
|
65,162 |
|
1,276,895 |
|
347,790 |
|
517,901 |
|
65,162 |
|
1,276,895 |
|
347,790 |
|
517,901 |
本期应占附属公司非控股权益的全面收入总额 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
9,453 |
|
25,495 |
|
5,071 |
|
23,182 |
附注是中期财务资料不可或缺的一部分。
9 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间
(以数千巴西雷亚尔计)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利润准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
可归因于: |
|
|
||||
|
注意事项 |
股本 |
|
已批出的权益工具 |
|
资本公积 |
|
国库股 |
|
附属公司重估准备金 |
|
法定准备金 |
|
投资法定储备金 |
|
其他全面收益(一) |
|
留存收益 |
|
最低强制性股息以外的额外股息 |
|
本公司的股东 |
|
附属公司的非控股权益 |
|
总股本 |
截至2021年12月31日的余额 |
|
5,171,752 |
|
34,043 |
|
596,481 |
|
(488,425) |
|
4,154 |
|
792,533 |
|
4,073,876 |
|
(117,493) |
|
‐ |
|
‐ |
|
10,066,921 |
|
402,319 |
|
10,469,240 |
本期间的净收入 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
978,220 |
|
‐ |
|
978,220 |
|
25,466 |
|
1,003,686 |
其他综合收益 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
298,675 |
|
‐ |
|
‐ |
|
298,675 |
|
29 |
|
298,704 |
当期综合收益合计 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
298,675 |
|
978,220 |
|
‐ |
|
1,276,895 |
|
25,495 |
|
1,302,390 |
发行与认购权证有关的股份-弥偿 |
|
‐ |
|
‐ |
|
941 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
941 |
|
‐ |
|
941 |
已批出的权益工具 |
9.c; 25.b |
‐ |
|
16,790 |
|
- |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
16,790 |
|
‐ |
|
16,790 |
购买库藏股 |
|
- |
|
- |
|
(476) |
|
(614) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
‐ |
|
- |
|
- |
|
(1,090) |
|
- |
|
(1,090) |
子公司重估准备的变现 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(135) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
135 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
股东交易--投资变更 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(31) |
|
‐ |
|
(31) |
|
31 |
|
‐ |
因所有权权益变更而获得的收益 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
983 |
|
‐ |
|
983 |
|
(1,635) |
|
(652) |
可归因于非控股权益的增资 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
35,182 |
|
35,182 |
资本利息 |
25.d |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(450,004) |
|
‐ |
|
(450,004) |
|
‐ |
|
(450,004) |
可归属于非控股权益的股息 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(1,438) |
|
(1,438) |
截至2022年9月30日的余额 |
|
5,171,752 |
|
50,833 |
|
596,946 |
|
(489,039) |
|
4,019 |
|
792,533 |
|
4,073,876 |
|
181,182 |
|
529,303 |
|
‐ |
|
10,911,405 |
|
459,954 |
|
11,371,359 |
10 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
权益变动表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间
(数以千计的巴西人雷亚尔)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利润准备金 |
|
|
|
|
|
|
|
可归因于: |
|
|
||||
|
注意事项 |
股本 |
|
已批出的权益工具 |
|
资本公积 |
|
国库股 |
|
附属公司重估准备金 |
|
法定准备金 |
|
投资法定储备金 |
|
其他全面收益(一) |
|
留存收益 |
|
最低强制性股息以外的额外股息 |
|
本公司的股东 |
|
附属公司的非控股权益 |
|
总股本 |
2020年12月31日的余额 |
|
5,171,752 |
|
22,404 |
|
594,049 |
|
(489,068) |
|
4,337 |
|
750,010 |
|
3,658,265 |
|
(233,394) |
|
‐ |
|
55,391 |
|
9,533,746 |
|
376,519 |
|
9,910,265 |
本期间的净收入 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
470,286 |
|
‐ |
|
470,286 |
|
23,158 |
|
493,444 |
其他综合收益 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
47,615 |
|
‐ |
|
‐ |
|
47,615 |
|
24 |
|
47,639 |
当期综合收益合计 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
47,615 |
|
470,286 |
|
‐ |
|
517,901 |
|
23,182 |
|
541,083 |
发行与认购权证有关的股份-弥偿 |
|
‐ |
|
‐ |
|
1,819 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
1,819 |
|
‐ |
|
1,819 |
已批出的权益工具 |
9.c; 25.b |
‐ |
|
8,546 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
8,546 |
|
‐ |
|
8,546 |
子公司重估准备的变现 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(135) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
135 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
订明股息 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
7,137 |
|
‐ |
|
7,137 |
|
‐ |
|
7,137 |
向附属公司优先股支付固定股息所产生的收益 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
138 |
|
‐ |
|
138 |
|
(138) |
|
‐ |
股东交易--投资变更 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
79 |
|
‐ |
|
79 |
|
(79) |
|
‐ |
可归属于非控股权益的股息 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(10,415) |
|
(10,415) |
在普通股东大会上批准额外股息 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(55,391) |
|
(55,391) |
|
‐ |
|
(55,391) |
中期股息(每股0.20雷亚尔) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(218,074) |
|
‐ |
|
(218,074) |
|
‐ |
|
(218,074) |
截至2021年9月30日的余额 |
|
5,171,752 |
|
30,950 |
|
595,868 |
|
(489,068) |
|
4,202 |
|
750,010 |
|
3,658,265 |
|
(185,779) |
|
259,701 |
|
‐ |
|
9,795,901 |
|
389,069 |
|
10,184,970 |
(i) |
来自停产业务的累计折算调整。累计影响因出售Oxiteno而重新分类为收入(见附注4.B)。 |
附注是中期财务资料不可或缺的一部分。
11 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间
(以数千巴西雷亚尔计)
|
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
注意事项 |
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
|
|
|
重新呈现 |
|
|
|
重新呈现 |
持续经营产生的经营活动现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
持续经营净收益 |
|
668,714 |
|
453,710 |
|
694,180 |
|
476,868 |
将净收入与持续业务的业务活动提供的现金进行调整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
13 |
(447,674) |
|
(487,314) |
|
(10,083) |
|
22,156 |
与客户签订的合同资产摊销--排他权和使用权 |
12; 14 |
2,746 |
|
4,501 |
|
543,778 |
|
392,469 |
折旧及摊销 |
15; 16 |
1,390 |
|
6,046 |
|
550,361 |
|
488,845 |
利息和外汇汇率变动 |
|
64,788 |
|
10,522 |
|
1,208,417 |
|
861,836 |
当期和递延所得税及社会缴款税 |
10.b |
(172,873) |
|
5,362 |
|
(2,212) |
|
117,170 |
处置财产、厂房设备和无形资产的收益(损失) |
28 |
(2,845) |
|
(32) |
|
(129,809) |
|
(57,893) |
已批出的权益工具 |
|
5,011 |
|
5,214 |
|
16,790 |
|
6,917 |
关于脱碳的规定--CBIO |
27 |
‐ |
|
‐ |
|
497,077 |
|
111,220 |
其他条文及其他 |
|
(1,534) |
|
2,143 |
|
12,183 |
|
(79,495) |
|
|
117,723 |
|
152 |
|
3,380,682 |
|
2,340,093 |
资产(增加)减少 |
|
|
|
|
|
|
|
|
应收贸易账款和经销商融资 |
6 |
‐ |
|
‐ |
|
(637,704) |
|
(621,601) |
盘存 |
7 |
‐ |
|
‐ |
|
(420,260) |
|
(1,329,061) |
可退还的税款 |
8 |
(39,081) |
|
4,424 |
|
(736,159) |
|
(571,898) |
从子公司、合资企业和联营公司收到的股息 |
|
206,442 |
|
697,758 |
|
97 |
|
142 |
其他资产 |
|
17,608 |
|
(69,571) |
|
(176,120) |
|
(11,270) |
负债增加(减少) |
|
|
|
|
|
|
|
|
贸易应付款项和贸易应付款项--反向保理 |
18 |
5,657 |
|
5,031 |
|
270,778 |
|
1,680,055 |
薪金及相关费用 |
19 |
8,784 |
|
2,434 |
|
86,093 |
|
59,612 |
应缴税金 |
20 |
264 |
|
(106) |
|
(41,665) |
|
(12,238) |
其他负债 |
|
(5,141) |
|
835 |
|
67,899 |
|
(79,942) |
收购CBIO |
16 |
‐ |
|
‐ |
|
(542,453) |
|
(121,908) |
向客户支付合同资产--排他性权利 |
12 |
‐ |
|
‐ |
|
(512,262) |
|
(222,623) |
已缴纳的所得税和社会缴款税 |
|
(15,630) |
|
‐ |
|
(283,331) |
|
(164,823) |
持续经营活动提供(用于)经营活动的现金净额 |
|
296,626 |
|
640,957 |
|
455,595 |
|
944,538 |
非持续经营的经营活动提供的现金净额 |
|
‐ |
|
‐ |
|
30,550 |
|
937,905 |
经营活动提供(用于)的现金净额 |
|
296,626 |
|
640,957 |
|
486,145 |
|
1,882,443 |
附注是中期财务资料不可或缺的一部分。
12 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
现金流量表-间接法
截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间
(以数千巴西雷亚尔计)
|
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
|
|
|
重新呈现 |
|
|
|
重新呈现 |
投资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融投资,扣除赎回的净额 |
5.b |
(223,234) |
|
(33,192) |
|
902,088 |
|
2,151,571 |
购置不动产、厂房和设备及无形资产 |
15; 16 |
(951) |
|
(11,853) |
|
(850,960) |
|
(844,642) |
收到Oxiteno S.A.欠Ultrapar International的公司间贷款 |
1.b.2 |
‐ |
|
‐ |
|
3,980,699 |
|
- |
通过处置投资和资产提供的现金 |
1.b.2; 1.b.3 |
2,212,299 |
|
‐ |
|
2,734,428 |
|
97,053 |
子公司、联营公司和合资企业的增资 |
13 |
(325,928) |
|
(89,236) |
|
(28,000) |
|
(25,699) |
投资性买卖交易的净影响 |
|
(579,018) |
|
- |
|
‐ |
|
- |
不再继续经营的交易 |
|
‐ |
|
‐ |
|
987,895 |
|
‐ |
联营公司的资本减少 |
13 |
- |
|
- |
|
- |
|
1,500 |
使用权资产的初始直接成本 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(14,905) |
关联方 |
9.a |
‐ |
|
353,459 |
|
‐ |
|
(21,589) |
持续经营的投资活动提供的现金净额 |
|
1,083,168 |
|
219,178 |
|
7,726,150 |
|
1,343,289 |
投资活动因非持续经营而使用的现金净额 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(220,190) |
|
(129,244) |
投资活动提供的现金净额 |
|
1,083,168 |
|
219,178 |
|
7,505,960 |
|
1,214,045 |
融资活动产生的现金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款和债权证 |
|
|
|
|
|
|
|
|
收益 |
17 |
‐ |
|
‐ |
|
1,019,580 |
|
1,379,047 |
还款 |
17 |
‐ |
|
(1,000,000) |
|
(4,966,715) |
|
(2,426,133) |
支付的利息和衍生品 |
17 |
(182,552) |
|
(102,871) |
|
(961,858) |
|
(451,060) |
租约的付款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
本金 |
14 |
(3,557) |
|
(5,999) |
|
(266,028) |
|
(241,354) |
支付的利息 |
14 |
(52) |
|
(215) |
|
(6,868) |
|
(9,780) |
已支付资本的股息/利息 |
|
(632,060) |
|
(694,366) |
|
(634,675) |
|
(705,637) |
非控股股权增资与股份赎回 |
|
‐ |
|
‐ |
|
21,667 |
|
‐ |
关联方 |
|
2,875 |
|
(636) |
|
(18,926) |
|
(153) |
用于持续经营筹资活动的现金净额 |
|
(815,346) |
|
(1,804,087) |
|
(5,813,823) |
|
(2,455,070) |
用于非持续经营筹资活动的现金净额 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(179,025) |
|
(514,823) |
用于融资活动的现金净额 |
|
(815,346) |
|
(1,804,087) |
|
(5,992,848) |
|
(2,969,893) |
汇率变动对外币现金和现金等价物的影响--持续经营 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(21,347) |
|
(10,707) |
汇率变动对外币非持续经营中现金及现金等价物的影响 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(19,315) |
|
48,918 |
现金和现金等价物增加(减少)--持续经营 |
|
564,448 |
|
(943,952) |
|
2,346,575 |
|
164,806 |
现金和现金等价物减少--非连续性业务 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(387,979) |
|
‐ |
期初现金和现金等价物--持续业务 |
5.a |
21,533 |
|
948,649 |
|
2,280,074 |
|
2,661,494 |
期初的现金和现金等价物--非连续性业务 |
|
‐ |
|
‐ |
|
387,980 |
|
‐ |
期末现金和现金等价物--持续业务 |
5.a |
585,981 |
|
4,697 |
|
4,626,649 |
|
2,826,300 |
期末现金和现金等价物--非连续性业务 |
|
‐ |
|
‐ |
|
- |
|
‐ |
非现金交易: |
|
|
|
|
|
|
|
|
增加使用权资产和应付租赁费 |
14.a |
‐ |
|
2,618 |
|
420,812 |
|
204,517 |
增加与客户的合同资产--排他性权利 |
12 |
‐ |
|
‐ |
|
38,796 |
|
197,915 |
逆转基金--私人养老金 |
21.a |
‐ |
|
‐ |
|
3,107 |
|
3,706 |
发行与认购权证相关的股份-弥偿-Extrafarma收购 |
24 |
942 |
|
1,819 |
|
942 |
|
1,819 |
附注是中期财务资料不可或缺的一部分。
13 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
截至2022年9月30日和2021年9月30日的期间
(以巴西雷亚尔为单位,百分比除外)
|
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
注意事项 |
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
|
|
|
重新呈现 |
|
|
|
重新呈现 |
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
来自销售和服务的总收入,不包括租金和特许权使用费 |
26 |
‐ |
|
‐ |
|
110,888,998 |
|
81,362,338 |
回扣、折扣和退货 |
26 |
‐ |
|
‐ |
|
(706,554) |
|
(976,616) |
预期信贷损失的冲销(损失)准备 |
6 |
‐ |
|
‐ |
|
26,170 |
|
10,745 |
与客户签订的合同资产摊销--排他性权利 |
12 |
‐ |
|
‐ |
|
(333,281) |
|
(199,757) |
处置资产和其他营业收入的净收益(亏损) |
27; 28 |
1,084 |
|
984 |
|
(284,266) |
|
135,616 |
|
|
1,084 |
|
984 |
|
109,591,067 |
|
80,332,326 |
从第三方购买的材料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
使用的原材料 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(3,414,605) |
|
(1,216,012) |
销售产品和服务的成本 |
|
‐ |
|
‐ |
|
(99,389,666) |
|
(74,276,224) |
材料、能源、第三方服务等 |
|
148,520 |
|
112,966 |
|
(1,852,940) |
|
(1,220,157) |
资产损失准备 |
|
‐ |
|
‐ |
|
12,096 |
|
7,911 |
|
|
148,520 |
|
112,966 |
|
(104,645,115) |
|
(76,704,482) |
总增加值 |
|
149,604 |
|
113,950 |
|
4,945,952 |
|
3,627,844 |
保留权 |
|
|
|
|
|
|
|
|
无形资产和使用权资产的折旧和摊销 |
14.a; 15; 16 |
(4,136) |
|
(10,547) |
|
(760,858) |
|
(681,557) |
公司生产的净值增加值 |
|
145,468 |
|
103,403 |
|
4,185,094 |
|
2,946,287 |
调拨收到的附加值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
13 |
447,674 |
|
487,314 |
|
10,083 |
|
(22,156) |
租金和版税 |
26 |
‐ |
|
‐ |
|
212,717 |
|
208,004 |
财政收入 |
29 |
183,897 |
|
55,800 |
|
467,451 |
|
310,683 |
|
|
631,571 |
|
543,114 |
|
690,251 |
|
496,531 |
来自可供分配的持续运营的附加值 |
|
777,039 |
|
646,517 |
|
4,875,345 |
|
3,442,818 |
可供分配的停产业务所增加的价值 |
|
106,516 |
|
16,576 |
|
547,144 |
|
1,253,521 |
可供分配的总附加值 |
|
883,555 |
|
663,093 |
|
5,422,489 |
|
4,696,339 |
增加值的分配 |
|
|
|
|
|
|
|
|
人员及相关费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和工资 |
|
109,929 |
|
84,046 |
|
762,025 |
|
971,070 |
优势 |
|
15,346 |
|
12,254 |
|
222,524 |
|
254,148 |
政府雇员遣散费弥偿基金 |
|
5,564 |
|
3,825 |
|
54,639 |
|
64,224 |
其他 |
|
4,491 |
|
3,247 |
|
67,489 |
|
45,988 |
|
|
135,330 |
|
103,372 |
|
1,106,677 |
|
1,335,430 |
税费和缴费 |
|
|
|
|
|
|
|
|
联邦制 |
|
(142,642) |
|
21,039 |
|
891,356 |
|
731,600 |
状态 |
|
- |
|
- |
|
358,868 |
|
(65,113) |
市政 |
|
1,306 |
|
2,202 |
|
91,836 |
|
98,834 |
|
|
(141,336) |
|
23,241 |
|
1,342,060 |
|
765,321 |
财务费用和租金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息、汇兑变动和金融工具 |
|
107,079 |
|
63,595 |
|
1,602,232 |
|
786,417 |
租金 |
|
6,762 |
|
(286) |
|
8,672 |
|
36,775 |
其他 |
|
490 |
|
2,885 |
|
121,524 |
|
42,007 |
|
|
114,331 |
|
66,194 |
|
1,732,428 |
|
865,199 |
自有资本报酬 |
|
|
|
|
|
|
||
分红 |
|
- |
|
218,074 |
|
1,635 |
|
228,489 |
资本利息 |
|
450,004 |
|
- |
|
450,004 |
|
- |
留存收益 |
|
218,710 |
|
235,636 |
|
242,541 |
|
248,379 |
|
|
668,714 |
|
453,710 |
|
694,180 |
|
476,868 |
分配的持续运营所增加的价值 |
|
777,039 |
|
646,517 |
|
4,875,345 |
|
3,442,818 |
已分配的停产业务增加值 |
|
106,516 |
|
16,576 |
|
547,144 |
|
1,253,521 |
附加值分布 |
|
883,555 |
|
663,093 |
|
5,422,489 |
|
4,696,339 |
附注是中期财务资料不可或缺的一部分。
14 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
1运营
Ultrapar Participaçóes S.A.(以下简称“公司”或“公司”)是一家上市公司,总部位于巴西圣保罗-SP市的蔚来蚂蚁大道1343号,在B3 S.A.Brasil,Bolsa,Balcão(“B3”)上市,在Novo Mercado上市板块上市,股票代码为“UGPA3”,并在纽约证券交易所(纽约证券交易所)以III级美国存托凭证(ADR)的形式上市,股票代码为“UGP”。
本公司通过认购或收购其他公司的股份,将自有资本投资于服务、商业和工业活动。通过其子公司,它经营液化石油气-液化石油气分销(“Ulregaz”)、燃料分销及相关业务(“Ipiranga”)以及液体散装储存服务(“Ultraargo”)等业务。关于分部的信息在附注31中披露。与生产和销售化学产品(“Oxiteno”)以及药品、卫生、美容和护肤产品的零售分销(“Extrafarma”)有关的活动被列为非连续性业务(见附注4)。
本中期财务信息于2022年11月9日经董事会授权发布。
A.合并和投资子公司的原则
A.1合并原则
在编制综合中期财务信息时,一家公司对另一家公司的投资、资产和负债账户余额、收入交易、成本和费用以及两家公司之间进行的交易的影响被冲销。附属公司的非控股权益于合并权益及净收入内列报。
当公司获得对实体的直接或间接控制权时,子公司合并开始,当公司失去控制权时,子公司合并停止。被收购子公司的收入和费用自公司获得控制权之日起计入综合收益表和全面收益表。本公司失去控制权的子公司的收入和支出,在本公司失去控制权之日之前,包括在合并损益表和全面收益表中。
在必要时,对子公司的中期财务信息进行调整,使其会计政策与本公司的会计政策保持一致。
15 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
A.2.对子公司的投资
综合中期财务信息包括以下直接和间接子公司:
|
|
|
|
|
股本中的%权益 |
||||||
|
|
|
|
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
||||
|
|
|
|
|
控制 |
|
控制 |
||||
|
|
位置 |
细分市场 |
|
直接 |
|
间接法 |
|
直接 |
|
间接法 |
Ipiranga Produtos de Petróleo S.A. |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
100 |
|
- |
|
100 |
|
- |
上午/下午Comestíveis Ltd. |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
Icorban-通讯员E Bancário Ltd. |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
伊皮兰加贸易有限公司 |
|
英属维尔京群岛 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
热带运输公司Ipiranga Ltd. |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
Ipiranga Imobiliária Ltd. |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
Ipiranga Logístia Ltd. |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
石油贸易进出口有限公司。 |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
标志性的路博润公司 |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
56 |
|
- |
|
56 |
INCELA FROTAS Ltd. |
|
巴西 |
伊皮兰加 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
伊玛文·伊莫韦斯有限公司。 |
|
巴西 |
其他 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
Imifarma Produtos Farmacèuticos e Cosméticos S.A.(4) |
|
巴西 |
农庄外 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
100 |
公司名称:CompanhiaUlregaz S.A.(1) |
|
巴西 |
乌尔西加兹 |
|
99 |
|
- |
|
- |
|
99 |
乌尔泰加兹商业有限公司。 |
|
巴西 |
乌尔西加兹 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
新帕拉纳分布式加斯有限公司。(2) |
|
巴西 |
乌尔西加兹 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
Utingás Armazenadora S.A. |
|
巴西 |
乌尔西加兹 |
|
- |
|
57 |
|
- |
|
57 |
[中英文摘要]巴希纳分布区。 (3) |
|
巴西 |
乌尔西加兹 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
液化石油气国际公司 (3) |
|
开曼群岛 |
乌尔西加兹 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
紫外光投资有限公司 |
|
巴西 |
其他 |
|
100 |
|
- |
|
- |
|
99 |
千年会议中心。及附属公司 |
|
巴西 |
其他 |
|
100 |
|
- |
|
100 |
|
- |
Oxiteno S.A.Indústria e Comércio(5) |
|
巴西 |
奥克西诺 |
|
- |
|
- |
|
100 |
|
- |
阿根廷社会责任有限公司。 |
|
阿根廷 |
奥克西诺 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
100 |
Oleoquímica Indústria e Comércio de Produtos Químicos Ltd. |
|
巴西 |
奥克西诺 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
100 |
乌拉圭Oxiteno S.A. |
|
乌拉圭 |
奥克西诺 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
100 |
Oxiteno México S.A.de C.V. |
|
墨西哥 |
奥克西诺 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
100 |
Oxiteno Servicios Corporation S.A.de C.V. |
|
墨西哥 |
奥克西诺 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
100 |
Oxiteno Servicios Industriales S.A.de C.V. |
|
墨西哥 |
奥克西诺 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
100 |
Oxiteno USA LLC |
|
美国 |
奥克西诺 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
100 |
全球石油产品贸易公司(6) |
|
英属维尔京群岛 |
奥克西诺 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
100 |
奥克西特诺欧洲弹簧 |
|
比利时 |
奥克西诺 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
100 |
哥伦比亚Oxiteno S.A.S. |
|
哥伦比亚 |
奥克西诺 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
100 |
奥克西特诺上海有限公司 |
|
中国 |
奥克西诺 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
100 |
Carioca de Produtos Qímicos S.A. |
|
巴西 |
奥克西诺 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
100 |
超大欧朋公司--中国参与的对数。 |
|
巴西 |
Ultraargo |
|
100 |
|
- |
|
100 |
|
- |
Ultraargo Logístia S.A. (7) |
|
巴西 |
Ultraargo |
|
- |
|
99 |
|
- |
|
99 |
茶叶出口总站桑托斯有限公司。 |
|
巴西 |
Ultraargo |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
Ultraargo Vila do Conde Logístia Portuária S.A.(8) |
|
巴西 |
Ultraargo |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
Ultrapar International S.A. |
|
卢森堡 |
其他 |
|
100 |
|
- |
|
100 |
|
- |
Serma-Ass。多斯苏里奥斯装备。程序德达多斯 |
|
巴西 |
其他 |
|
- |
|
100 |
|
- |
|
100 |
UVC-Fundo de Invstiento em Participaçóes MultiestratéGia Invstiento to no Experient |
|
巴西 |
其他 |
|
100 |
|
- |
|
100 |
|
- |
EaíClube Automobilista S.A. |
|
巴西 |
其他 |
|
100 |
|
- |
|
100 |
|
- |
16 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
上表中的百分比是四舍五入的
(1) | 2022年8月1日,子公司 公司 乌尔西加兹 S.A. (“Ulregaz“),直接由 超棒。 |
(2) | 处于结账阶段的非经营性公司。 |
(3) | 2022年7月1日,间接子公司 巴希纳 分布型De加斯 中达。(“Bahiana”)和LPG国际 Inc.(“LPG”)由 乌尔西加兹。 |
(4) | 2021年5月18日,公司宣布签署一项出售以下公司全部股份的协议 农庄外至帕格 曼诺斯。截至2021年12月31日,本公司将子公司的余额重新归类为“持有待售资产和负债”,即在遵循所有先例后于2022年8月1日完成的交易 条件。详情见附注4.c.1。 |
(5) | 2021年8月16日,公司宣布签署出售其在 奥克西诺S.A.至因多拉马。截至2021年12月31日,公司将子公司的余额重新分类为“持有待售资产和负债”。2022年4月1日,交易完成。 |
(6) | 2022年1月27日,子公司全球石油产品贸易公司(GPPT)解散。 |
(7) | 2021年4月,子公司Químico de Aratu S.A-Tequimar更名为Ultraargo Logístia S.A.(“Ultraargo Logístia”)。 |
(8) | 2022年4月29日,子公司Tequimar Vila do Conde Logístia Portuária S.A.更名为Ultraargo Vila do Conde Logístia Portuária S.A. |
B.1澄清俄罗斯与乌克兰军事冲突的影响
2022年2月24日,俄罗斯军队全面军事入侵乌克兰。自那以来,随着地缘政治紧张局势的升级和这些国家之间军事冲突的爆发,全球市场经历了动荡和混乱。虽然目前军事冲突的持续时间和影响非常不可预测,但乌克兰冲突已经并可能导致市场中断和包括原油在内的商品价格大幅波动,这可能会影响以石油为基础的燃料价格和我们开展业务的市场的需求。此外,美国和其他国家的政府对俄罗斯实施了经济制裁,包括政界人士以及企业和银行实体。这些制裁,甚至是进一步制裁的威胁,可能会导致俄罗斯采取反制或报复行动,这可能会导致市场进一步混乱,导致全球原油价格上涨,这可能会对我们的业务和运营产生负面影响。
此外,任何新的全球金融危机都可能对我们的借贷成本和我们获得未来借款的能力产生负面影响。由于交易对手对流动性的担忧,金融市场的中断也可能导致可用商业信贷的减少。如果我们对产品的需求减少或应收账款违约率上升,或者如果我们无法获得借款,我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
B.2 Oxiteno S.A.销售协议的订立(“结束”)
2021年8月16日,本公司签署了出售Oxiteno S.A.-Indústria e Comércio(“Oxiteno S.A.”)全部股份的协议。给Indorama Ventures PLC(“Indorama”)。2022年3月7日,美国经济防务管理委员会(CADE)不受限制地批准了这笔交易。2022年4月1日,所有先决条件都得到满足,交易完成。首期付款11.5亿美元(相当于54.48亿雷亚尔)(1),经营运资本和净债务头寸变动调整为1.76亿美元(相当于8.34亿雷亚尔)(1),导致初始付款总额为1326美元(相当于62.82亿雷亚尔)(1),制造于2022年4月1日。最后一笔1.5亿美元的款项将于2024年4月支付。有关详细信息,请参阅附注4.B。本公司持有Oxiteno S.A.的100%权益。
(1)按交易结束日(1美元至4.7372雷亚尔)的汇率折算成雷亚尔的金额。
17 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
B.3Extrafarma销售协议的订立(“结束”)
2021年5月18日,本公司签署协议,将子公司IPP持有的Extrafarma全部股份出售给Empreendimentos Pague Menos S.A.(“Pague Menos”)。2022年6月22日,CADE通过执行一项合并控制协议(“acordo em Controle de Concentaçóes-ACC”)批准了这项交易,其中规定剥离8家Extrafarma门店,但这并未导致企业价值发生变化。2022年8月1日,在满足所有先决条件后,交易完成。7亿雷亚尔的金额经营运资金变动和3770万雷亚尔的净债务状况调整后,总金额为7377百万雷亚尔。这一数额仍有待最终营运资本和净债务调整。在第一期3.723亿雷亚尔中,Pague Menos于2022年8月1日支付了3.654亿雷亚尔,行使优先购买权的股东以现金支付了690万雷亚尔。剩下的两笔1.827亿雷亚尔的分期付款将分别于2023年8月和2024年8月由Pague Menos支付。公司通过子公司Ipiranga持有Extrafarma的100%权益。
2中期财务信息的编制和列报依据
个别和综合中期财务资料(“季度资料”)是根据国际会计准则委员会(“IASB”)发布的“国际会计准则”(“IAS”)34-中期财务报告,以及巴西会计公告委员会(“CPC”)发布的公告CPC21(R1)--中期财务报告编制的,并根据巴西证券交易委员会(“CVM”)发布的规则列报。
中期财务信息的所有相关具体信息均已列报,且仅此信息与本公司及其子公司管理层所使用的信息相对应。
除非另有说明,公司中期财务信息的列报货币为巴西雷亚尔,这是公司的功能货币。
中期财务信息的编制要求管理层在应用影响收入、费用、资产和负债(包括或有负债)列报金额的会计政策时作出判断、使用估计数并采用假设。与这些判断、假设和估计相关的不确定性可能导致需要在未来几年对某些资产和负债的账面金额进行重大调整的结果。
如截至2021年12月31日的年度财务报表所披露的那样,该公司持续审查其判断、估计和假设。与截至2021年12月31日披露的判断、估计和假设相比,这些判断、估计和假设没有实质性变化。
中期财务信息按历史成本编制,但财务状况表中确认的下列重大项目除外:
(i) | 按公允价值计量的衍生和非衍生金融工具; |
(Ii) | 按股份支付和按公允价值计量的员工福利; |
(Iii) | 被视为财产、厂房和设备的成本。 |
编制中期财务资料所采用的主要会计政策载于附注3。中期财务资料乃根据持续经营假设编制。
18 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
3.主要会计政策摘要
这份中期财务信息是利用Ultrapar及其子公司在同一基准日提供的信息以及一致的会计政策和做法编制的。本中期财务信息应与公司截至2021年12月31日的年度的个别和综合财务报表一起阅读,因为其目标是提供与这些个别和综合财务报表有关的重大活动、事件和情况的最新情况。因此,这份临时财务信息侧重于新的活动、事件和情况,并不重复以前披露的信息,除非管理层认为保留某些信息是相关的。
会计政策一直适用于所有合并后的公司,并与母公司使用的政策保持一致。除了附注3.a中提出的新会计政策外,这种计算估计数的政策和方法没有变化。
截至发布本公司个别和综合中期财务信息之前发布的新准则和解释如下。本公司及其附属公司拟于该等新准则、修订及诠释(如适用)生效时采纳该等准则、修订及诠释,并预期该等准则、修订及诠释在其个别及综合中期财务信息中的应用不会产生重大影响。
A.1采用的会计政策
以下由国际会计准则理事会发布并于2022年1月1日生效的新准则、对国际财务报告准则的修正和解释对截至2022年9月30日的三个月期间的中期财务信息没有重大影响:
19 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
A.2未采用会计政策
以下由国际会计准则委员会发布的新准则、准则修正案和对国际财务报告准则的解释没有被采纳,因为它们在截至2022年9月30日的期间没有生效,公司预计不会对未来的财务报表和/或中期财务信息产生重大影响:
为了为国际银行间同业拆借利率的过渡做准备,本公司正在监测当局的声明以及已采取的措施,旨在使金融工具适应新的基准。截至2022年9月30日,公司及其子公司没有任何与LIBOR相关的业务。因此,本公司理解,目前LIBOR变化对其运营没有相关影响。
4.持有以供出售和停止经营的附属公司的资产和负债
Oxiteno和Extrafarma的撤资符合Ultrapar的投资组合审查。凭借更具互补性和协同性的业务,Ultrapar结束了其投资组合的合理化阶段,现在将专注于开发能源和基础设施垂直领域的投资机会,并越来越重视能源转型,利用其投资组合和专业知识。在此背景下,本公司宣布签署下文所述的合同,并将这些交易归类为持有待售资产和负债以及停产业务。
2021年12月31日,公司确认了与Extrafarma减值会计相关的递延税金,并将其分配给非持续经营。
A.出售Extrafarma的股份
2022年8月1日,交易完成,包括满足所有先例条件。有关详情,请参阅附注1.b.3。
20 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
2022年9月30日,公司考虑销售收入、减去投资核销、加上交易成本,计算了交易成交的结果,如下所示:
|
金额 |
营业总额(EV-企业价值) |
700,000 |
2020年12月31日的现金/净债务 |
(99,897) |
营运销售价格 |
600,103 |
估计周转资本和净债务调整数 |
134,279 |
投资核销成本 |
(1,115,102) |
减值冲销 |
427,529 |
关于弥偿的规定 |
(11,165) |
交易成本 |
(13,282) |
在停止折旧前处置投资的收益 |
22,362 |
停止折旧 |
(27,084) |
停止折旧后的投资处置损失 |
(4,722) |
现行所得税和社会缴款税 |
133,961 |
递延所得税和社会缴款税 |
(141,564) |
处置投资损失净额 |
(12,325) |
B.出售Oxiteno S.A.的股份
2021年8月16日,公司宣布签署协议,将Oxiteno S.A.的全部股份出售给Indorama。2022年4月1日,经CADE无限制批准后,公司宣布交易完成。有关详细信息,请参阅附注1.b.2。
21 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
2022年9月30日,公司考虑销售收入、减去投资核销、加上交易成本,计算了交易成交的结果,如下所示:
|
金额 |
Oxiteno的买卖协议总价值 |
6,994,191 |
营运资本和净债务调整 |
(13,146) |
Oxiteno持有的公司间贷款结算所得收益 |
(3,980,702) |
交易结束日对结算延期分期付款现值的调整 |
(81,397) |
出售投资的收入,扣除现值调整后的净额 |
2,918,946 |
投资核销成本 |
(2,118,949) |
累计折算调整,扣除现金流对冲损失,重新分类到损益表 |
(277,045) |
交易成本 |
(77,843) |
关于弥偿的规定 |
(136,103) |
在停止折旧前处置投资的收益 |
309,006 |
停止折旧 |
(51,372) |
停止折旧后处置投资的收益 |
257,634 |
现行所得税和社会缴款税 |
(245,478) |
递延所得税和社会缴款税 |
46,247 |
出售投资的收益,净额 |
58,403 |
有关详细信息,请参阅附注1.b.2。
C.披露《国际财务报告准则》第5号(CPC 31)的影响--非连续性业务
非持续经营的表格详列如下,并包括2022年和2021年全年发生的利润或亏损(如适用)。抵销是指公司间交易,主要表现为买卖交易、考虑对冲工具等对外债损益的影响等。
22 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
C.1.截至2022年9月30日的9个月期间的业绩和非持续业务的现金流如下:
|
|
奥克西诺 |
|
农庄外 |
|
消除(*) |
|
UltraPAR |
|
09/30/2022 |
销售和服务净收入 |
|
2,039,287 |
|
1,235,487 |
|
(7,241) |
|
‐ |
|
3,267,533 |
销售产品和服务的成本 |
|
(1,580,000) |
|
(912,310) |
|
7,241 |
|
‐ |
|
(2,485,069) |
毛利 |
|
459,287 |
|
323,177 |
|
‐ |
|
‐ |
|
782,464 |
销售、营销和行政管理 |
|
(201,365) |
|
(438,601) |
|
‐ |
|
‐ |
|
(639,966) |
其他营业收入(费用),净额 |
|
10,736 |
|
(5,951) |
|
‐ |
|
252,913 |
|
257,698 |
营业收入(亏损) |
|
268,658 |
|
(121,375) |
|
‐ |
|
252,913 |
|
400,196 |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
|
(231) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(231) |
财务业绩及所得税和社会贡献税前的收入(亏损) |
|
268,427 |
|
(121,375) |
|
‐ |
|
252,913 |
|
399,965 |
财务结果,净额 |
|
23,153 |
|
(25,059) |
|
54,431 |
|
- |
|
52,525 |
所得税和社会缴费税前收入(亏损) |
|
291,580 |
|
(146,434) |
|
54,431 |
|
252,913 |
|
452,490 |
所得税和社会缴款税 |
|
(16,924) |
|
20,826 |
|
(18,507) |
|
(206,835) |
|
(221,440) |
停止折旧的净影响(一) |
|
51,372 |
|
27,084 |
|
‐ |
|
‐ |
|
78,456 |
当期净收益(亏损) |
|
326,028 |
|
(98,524) |
|
35,924 |
|
46,078 |
|
309,506 |
(*)与Ultrapar International和Oxiteno之间的公司间贷款有关的持续业务和中断业务之间的消除。
(I)根据CPC31/IFRS 5第25项,截至2022年1月1日,分类为持有待售资产的折旧和摊销停止。
出售Oxiteno所得款项总额62亿雷亚尔的影响在现金流量表中被视为持续经营,包括出售约23亿雷亚尔的投资和收到Oxiteno S.A.欠Ultrapar International的约39亿雷亚尔的公司间贷款。
|
奥克西诺 |
|
农庄外 |
|
淘汰 |
|
09/30/2022 |
经营活动提供的现金净额(用于) |
(81,558) |
|
(68,370) |
|
180,478 |
|
30,550 |
投资活动提供的现金净额(用于) |
1,011,736 |
|
(25,323) |
|
(1,206,603) |
|
(220,190) |
融资活动提供的现金净额(用于) |
(1,245,754) |
|
40,585 |
|
1,026,144 |
|
(179,025) |
汇率变动对现金及外币现金等价物的影响 |
(19,315) |
|
‐ |
|
‐ |
|
(19,315) |
增加(减少)现金和现金等价物 |
(334,891) |
|
(53,108) |
|
19 |
|
(387,980) |
23 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
C.1.1在母公司,出售Oxiteno的收益以及被投资方Oxiteno和Extrafarma的利润(亏损)份额,扣除与关联方的交易,产生了309,506雷亚尔的影响,在合并财务报表中列为非持续业务收入。在截至2022年9月30日的9个月期间的损益表中,合并非持续业务的收入(亏损)为309,506雷亚尔。
C.2.重新列报的2021年9月30日终了九个月期间的结果和现金流量如下:
|
|
09/30/2021 |
|
停产经营 |
|
|
|
09/30/2021 |
||||
|
|
最初提出的 |
|
奥克西诺 |
|
农庄外 |
|
淘汰 |
|
总计 |
|
重新呈现 |
|
|
A |
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
(A-B) |
销售和服务净收入 |
|
84,387,464 |
|
5,090,252 |
|
1,487,107 |
|
(18,394) |
|
6,558,965 |
|
77,828,499 |
销售产品和服务的成本 |
|
(79,376,849) |
|
(3,909,391) |
|
(1,032,083) |
|
18,394 |
|
(4,923,080) |
|
(74,453,769) |
毛利 |
|
5,010,615 |
|
1,180,861 |
|
455,024 |
|
‐ |
|
1,635,885 |
|
3,374,730 |
销售、营销和行政管理 |
|
(3,579,810) |
|
(710,009) |
|
(522,551) |
|
‐ |
|
(1,232,560) |
|
(2,347,250) |
处置财产、厂房设备和无形资产的收益(损失) |
|
58,185 |
|
144 |
|
148 |
|
‐ |
|
292 |
|
57,893 |
资产减值 |
|
(394,675) |
|
‐ |
|
(394,675) |
|
‐ |
|
(394,675) |
|
‐ |
其他营业收入,净额 |
|
101,485 |
|
23,751 |
|
11 |
|
‐ |
|
23,762 |
|
77,723 |
营业收入(亏损) |
|
1,195,800 |
|
494,747 |
|
(462,043) |
|
‐ |
|
32,704 |
|
1,163,096 |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
|
(22,023) |
|
119 |
|
‐ |
|
14 |
|
133 |
|
(22,156) |
财务业绩及所得税和社会贡献税前的收入(亏损) |
|
1,173,777 |
|
494,866 |
|
(462,043) |
|
14 |
|
32,837 |
|
1,140,940 |
财务结果,净额 |
|
(632,449) |
|
(298,785) |
|
(33,126) |
|
246,364 |
|
(85,547) |
|
(546,902) |
所得税和社会缴费税前收入(亏损) |
|
541,328 |
|
196,081 |
|
(495,169) |
|
246,378 |
|
(52,710) |
|
594,038 |
所得税和社会缴款税 |
|
(47,884) |
|
56,284 |
|
96,766 |
|
(83,764) |
|
69,286 |
|
(117,170) |
持续经营的净收益(亏损) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
476,868 |
非持续经营的净收益(亏损) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
16,576 |
|
16,576 |
当期净收益(亏损) |
|
493,444 |
|
252,365 |
|
(398,403) |
|
162,614 |
|
16,576 |
|
493,444 |
无形资产和使用权资产的折旧和摊销(一) |
|
1,014,539 |
|
222,146 |
|
115,041 |
|
‐ |
|
337,187 |
|
677,352 |
(1)为分项信息的完整细目而列入的余额。
|
09/30/2021 |
|
停产经营 |
|
09/30/2021 |
||||||
|
最初提出的 |
|
奥克西诺 |
|
农庄外 |
|
淘汰 |
|
总计 |
|
重新呈现 |
|
A |
|
|
|
|
|
|
|
B |
|
(A-B) |
经营活动提供的现金净额(用于) |
1,882,443 |
|
941,316 |
|
(1,078) |
|
(2,333) |
|
937,905 |
|
944,538 |
投资活动提供的现金净额(用于) |
1,214,045 |
|
(102,821) |
|
(26,423) |
|
‐ |
|
(129,244) |
|
1,343,289 |
融资活动提供的现金净额(用于) |
(2,969,893) |
|
(878,335) |
|
(12,031) |
|
375,543 |
|
(514,823) |
|
(2,455,070) |
汇率变动对现金及外币现金等价物的影响 |
38,211 |
|
48,918 |
|
‐ |
|
‐ |
|
48,918 |
|
(10,707) |
增加(减少)现金和现金等价物 |
164,806 |
|
9,078 |
|
(39,532) |
|
373,210 |
|
342,756 |
|
(177,950) |
24 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
C.2.1在母公司,被投资方Oxiteno和Extrafarma扣除关联方后的利润(亏损)份额在2021年损益表中重新列报为非持续经营,总额为16,576雷亚尔。
5现金和现金等价物、金融投资和衍生金融工具
现金等价物和金融投资,不包括现金和银行存款,主要是投资:(I)在巴西,与直接投资利率挂钩的金融机构存单、回购协议、金融票据和短期投资基金,其投资组合包括巴西联邦政府债券和金融机构存单;(Ii)在巴西境外,金融机构存单和短期投资基金,其投资组合由联邦政府债券组成;以及(Iii)货币和利率对冲工具。
该等金融资产按本公司及其附属公司的金融资产业务模式分类,并于附注32.j披露。
截至2022年9月30日,现金、现金等价物和财务投资(合并)为6,318,331雷亚尔(截至2021年12月31日为4,463,473雷亚尔),如下:
A.现金和现金等价物
本公司及其子公司的现金及现金等价物如下:
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
现金和银行存款 |
|
|
|
|
|
|
|
以当地货币计算 |
2,588 |
|
2,554 |
|
209,954 |
|
317,907 |
用外币 |
‐ |
|
‐ |
|
4,901 |
|
16,640 |
被视为现金等价物的金融投资 |
|
|
|
|
|
|
|
以当地货币计算 |
|
|
|
|
|
|
|
固定收益证券 |
583,394 |
|
18,979 |
|
4,018,600 |
|
1,943,164 |
用外币 |
|
|
|
|
|
|
|
固定收益证券 |
‐ |
|
‐ |
|
393,197 |
|
2,363 |
现金和现金等价物合计 |
585,982 |
|
21,533 |
|
4,626,652 |
|
2,280,074 |
25 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
B.金融投资和衍生金融工具
未归类为现金和现金等价物的财务投资列示如下:
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
金融投资 |
|
|
|
|
|
|
|
以当地货币计算 |
|
|
|
|
|
|
|
固定收益证券和基金 |
319,881 |
|
142,065 |
|
1,049,779 |
|
1,607,608 |
用外币 |
|
|
|
|
|
|
|
固定收益证券和基金 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
103,239 |
货币和利率对冲工具(A) |
‐ |
|
‐ |
|
641,900 |
|
472,552 |
金融投资和衍生金融工具总额 |
319,881 |
|
142,065 |
|
1,691,679 |
|
2,183,399 |
当前 |
319,881 |
|
142,065 |
|
1,264,043 |
|
1,804,122 |
非当前 |
‐ |
|
‐ |
|
427,636 |
|
379,277 |
(A)扣除所得税后的累计收益(见附注32.i)。
6应收贸易款、经销商融资和其他应收款(合并)
A.贸易应收账款
应收贸易账款细目如下:
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
国内客户 |
4,404,902 |
|
3,805,756 |
国内客户关联方(见附注9.a.2) |
‐ |
|
57 |
外国客户 |
12,413 |
|
3,137 |
外国客户关联方(见附注9.a.2) |
2,785 |
|
4,400 |
|
4,420,100 |
|
3,813,350 |
(-)预期信贷损失拨备 |
(341,890) |
|
(374,355) |
总计 |
4,078,210 |
|
3,438,995 |
当前 |
4,013,730 |
|
3,375,246 |
非当前 |
64,480 |
|
63,749 |
26 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
应收贸易账款的细目、预期信贷损失拨备毛额如下:
|
|
|
逾期 |
||||
|
总计 |
当前 |
少于30天 |
31-60天 |
61-90天 |
91-180 days |
超过180天 |
09/30/2022 |
4,420,100 |
3,755,096 |
47,845 |
29,963 |
18,905 |
61,731 |
506,560 |
12/31/2021 |
3,813,350 |
3,131,528 |
90,024 |
33,255 |
24,804 |
23,903 |
509,836 |
预期信贷损失拨备细目如下:
|
|
|
逾期 |
||||
|
总计 |
当前 |
少于30天 |
31-60天 |
61-90天 |
91-180 days |
超过180天 |
09/30/2022 |
341,890 |
19,915 |
1,936 |
2,062 |
2,269 |
12,680 |
303,028 |
12/31/2021 |
374,355 |
21,962 |
1,595 |
3,049 |
2,761 |
14,926 |
330,062 |
预期信贷损失准备的变动情况如下:
截至2021年12月31日的余额 |
374,355 |
加法 |
121,307 |
反转 |
(106,768) |
核销 |
(47,004) |
截至2022年9月30日的余额 |
341,890 |
关于预期信贷损失准备的更多信息,见附注32.d.3。
B.经销商融资
经销商融资的细目如下:
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
经销商融资-Ipiranga |
1,208,594 |
|
1,183,312 |
(-)预期信贷损失拨备 |
(180,252) |
|
(185,278) |
|
1,028,342 |
|
998,034 |
当前 |
543,516 |
|
582,562 |
非当前 |
484,826 |
|
415,472 |
27 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
经销商融资细目(预期信贷损失拨备总额)如下:
|
|
|
逾期 |
||||
|
总计 |
当前 |
少于30天 |
31-60天 |
61-90天 |
91-180 days |
超过180天 |
09/30/2022 |
1,208,594 |
796,094 |
6,803 |
5,624 |
3,750 |
29,494 |
366,829 |
12/31/2021 |
1,183,312 |
770,008 |
19,260 |
24,290 |
14,373 |
26,685 |
328,696 |
预期信贷损失的损失拨备细目如下:
|
|
|
逾期 |
||||
|
总计 |
当前 |
少于30天 |
31-60天 |
61-90天 |
91-180 days |
超过180天 |
09/30/2022 |
180,252 |
1,738 |
1,708 |
1,173 |
510 |
12,096 |
163,027 |
12/31/2021 |
185,278 |
1,514 |
6,410 |
8,697 |
6,255 |
9,892 |
152,510 |
预期信贷损失准备的变动情况如下:
截至2021年12月31日的余额 |
185,278 |
加法 |
30,943 |
反转 |
(31,222) |
核销 |
(4,747) |
截至2022年9月30日的余额 |
180,252 |
关于预期信贷损失准备的更多信息,见附注32.d.3。
C.应收贸易账款--出售子公司(合并)
其他应收款细目如下:
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
出售子公司Oxiteno: |
|
|
|
出售投资的应收账款(i) |
810,990 |
|
- |
(-)现值调整--出售投资(Ii) |
(69,133) |
|
‐ |
出售子公司Extrafarma: |
|
|
|
出售投资的应收账款(Iii) |
372,215 |
|
‐ |
|
1,114,072 |
|
- |
当前 |
186,108 |
|
- |
非当前 |
927,964 |
|
- |
28 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
(I)指出售Oxiteno的最后一期付款,金额为1.5亿美元,将于2024年到期。2022年5月,母公司Ultrapar对将Oxiteno出售给Ultrapar International的应收账款进行了繁重的转让,没有追索权和共同义务。
(Ii)出售Oxiteno的代价按现值确认,折现率为6.1741%。9月30日的金额包括截至2022年9月30日的交易成交日的现值变现和汇兑变动。
(Iii)指出售Extrafarma,将分两期支付,金额为186,108雷亚尔,分别于2023年8月和2024年8月到期,按CDI利率+0.5%年率进行货币调整。
7库存(合并)
扣除损失准备金后的存货细目如下:
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
燃料、润滑剂和润滑脂 |
3,467,151 |
|
3,038,061 |
原料 |
301,721 |
|
293,242 |
液化石油气(LPG) |
148,814 |
|
146,070 |
供转售的消耗品及其他物品 |
175,138 |
|
115,275 |
购买以备将来交货(1) |
220,858 |
|
301,992 |
待转售物业 |
20,006 |
|
24,132 |
|
4,333,688 |
|
3,918,772 |
(1)主要指乙醇、生物柴油和燃料购置预付款。
损失准备金的变动情况如下:
截至2021年12月31日的余额 |
13,078 |
冲销调整至可变现价值的准备金 |
(404) |
报废和其他损失准备金 |
3,981 |
截至2022年9月30日的余额 |
16,655 |
29 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
8可退税(合并)
A.可退还的税款
可退还税款主要体现在商品和服务税收抵免(“ICMS”,巴西增值税)、社会保障融资缴款(“COFINS”)和社会融合计划(“PIS”)。
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
ICM(A.1) |
1,187,751 |
|
893,206 |
PIS和COFINS(A.2) |
1,344,733 |
|
1,177,513 |
境外子公司增值税(增值税) |
‐ |
|
179 |
其他 |
66,946 |
|
37,127 |
总计 |
2,599,430 |
|
2,108,025 |
当前 |
1,132,448 |
|
1,061,227 |
非当前 |
1,466,982 |
|
1,046,798 |
A.1可收回的ICMS损失准备金净额与下列子公司和业务有很大关系:
(I)子公司IPP,Bahiana Distribuidora de Gás Ltd.(“Bahiana”),CIA。Ulregaz、AMPM和ICONIC Lubrifiantes S.A.(“ICONIC”)已确认的信用额度为1,187,751雷亚尔(截至2021年12月31日为893,206雷亚尔),主要是以下性质:a)受自身ICMS征税的产品的投入和产出的交易;b)与石油相关的产品跨州流出,其ICMS由供应商(Petróleo Brasileiro S.A.(“Petrobras”))预付,就子公司IPP、Bahiana和CIA而言。(C)当估计计算基数的使用高于子公司IPP的实际业务基数时,退还多付的ICMS-ST(替代税)的抵免。
可收回的ICMS的金额是通过纳税的业务本身实现的,这是一种循环抵免,这意味着抵免每月与销售应缴税额抵销,新的抵免是通过购买投入品以及国家退还税收替代业务产生的。管理层估计分类为非流动资产的信贷在最长5年的期限内实现。
A.2可回收PIS和COFINS与以下方面有很大关系:
(i)PIS和COFINS的余额包括根据第10,637/2002和10,833/2003号法律记录的贷项,以及关于将ICMS排除在PIS和COFINS计算基础之外的有利决定所产生的数额。详情见附注27。
30 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
PIS和COFINS的信贷余额是通过在随后几个月结清自己的债务实现的,或者在法律允许的情况下用Receita Federal Security和社会保险管理的其他债务实现。管理层预计在最多5年内实现这些信用。
B.可收回的所得税和社会缴款税
涉及本公司及其附属公司因前几年的预缴税款而须收回的IRPJ及CSLL,以及指有关IRPJ及CSLL未就重复拖欠款项中的货币差异(SELIC)征税的诉讼,管理层估计最多5年内可实现该等抵免。
|
已整合 |
||
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
IRPJ和CSLL |
381,813 |
|
447,191 |
当前 |
226,229 |
|
291,833 |
非当前 |
155,584 |
|
155,358 |
9关联方
A.关联方
本公司与其关联方的余额和交易情况披露如下:
A.1家长
|
09/30/2022 |
||||||||
|
资产 |
|
负债 |
|
|
||||
|
债券 |
|
其他应收账款 |
|
关联方 |
|
其他应付款 |
|
财务收入(费用) |
Ipiranga Produtos de Petróleo S.A. |
- |
|
46,162 |
|
‐ |
|
556,487(2) |
|
29,495(1) |
中央情报局乌尔塔加兹公司。 |
510,277(3) |
|
7,992 |
|
‐ |
|
‐ |
|
13,260(3) |
Ultraargo Logístia S.A. |
‐ |
|
1,908 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
EaíClube Automobilista S.A. |
‐ |
|
404 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
紫外光投资有限公司 |
‐ |
|
45 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
上午/下午Comestíveis Ltd. |
‐ |
|
83 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
标志性的路博润公司 |
‐ |
|
2 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
Química da Bahia Indústria e Comércio S.A. |
‐ |
|
‐ |
|
2,875 |
|
‐ |
|
‐ |
Serma-Ass。多斯苏里奥斯装备。程序德达多斯 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
194 |
|
‐ |
其他 |
‐ |
|
177 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
总计 |
510,277 |
|
56,773 |
|
2,875 |
|
556,681 |
|
42,755 |
31 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
|
12/31/2021 |
|
09/30/2021 |
||||||
|
资产 |
|
负债 |
|
|
||||
|
债券 |
|
其他应收账款 |
|
关联方 |
|
其他应付款 |
|
财务收入(费用) |
Ipiranga Produtos de Petróleo S.A. |
406,787(1) |
|
71,585 |
|
‐ |
|
1,085 |
|
13,470(1) |
中央情报局乌尔塔加兹公司。 |
‐ |
|
11,060 |
|
‐ |
|
6,798 |
|
‐ |
Imifarma Produtos Farmacèuticos e Cosméticos S.A. |
‐ |
|
7,025 |
|
4,674 |
|
404 |
|
‐ |
Oxiteno S.A.Indústria e Comércio |
‐ |
|
3,787 |
|
‐ |
|
2 |
|
‐ |
Ultraargo Logístia S.A. |
‐ |
|
2,798 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
EaíClube Automobilista S.A. |
‐ |
|
200 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
紫外光投资有限公司 |
‐ |
|
21 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
上午/下午Comestíveis Ltd. |
‐ |
|
146 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
标志性的路博润公司 |
‐ |
|
11 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
Serma-Ass。多斯苏里奥斯装备。程序德达多斯 |
‐ |
|
293 |
|
‐ |
|
322 |
|
‐ |
其他 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
1 |
|
‐ |
总计 |
406,787 |
|
96,926 |
|
4,674 |
|
8,612 |
|
13,470 |
(1)于2021年3月,子公司IPP进行了第九次非公开发行,发行了一个单一系列的400,000份债券,每股面值1,000.00雷亚尔,不可转换为股份,无担保,于2024年3月31日到期,每半年与DI挂钩的利息,由公司全额认购。这笔钱是在2022年7月28日收到的。
(2)主要由应付给Ipiranga的556 455雷亚尔的最后一期付款组成,涉及收购Ulangaz的协议。所涉及的买卖交易是在共同控制下的公司之间进行的,母公司通过该交易获得了对Ulregaz的直接控制权;因此,不适用IFRS 3-Business Companies。这笔钱是在2022年10月31日结清的。
(3)2022年6月,子公司CIA Ulregaz进行了首次非公开发行,发行了一个单一系列的500,000份债券,每股面值1,000.00雷亚尔,不可转换为无担保的股份,于2027年7月28日到期,每半年支付一次与DI挂钩的利息,由公司全额认购。
32 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
A.2综合
本公司与其附属公司之间的结余及交易已在合并中注销,并未在本附注中披露。本公司及其子公司与其他关联方的余额和交易情况披露如下:
|
09/30/2022 |
||||||||||
|
贷款(1) |
|
商业交易 |
|
交易交易 |
||||||
|
资产 |
负债 |
|
应收账款 |
|
贸易应付款 |
|
所提供的销售和服务 |
|
购买 |
|
Química da Bahia Indústria e Comércio S.A. |
‐ |
2,875 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
Refinaria de Petróleo Riograndense S.A. |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
2,549 |
|
‐ |
|
197,743 |
|
União Vopak Armazéns Gerais Ltd. |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
588 |
|
‐ |
|
Latitude Logístia Portuária S.A. |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
343 |
|
‐ |
|
‐ |
|
诺德斯蒂物流公司 |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
23 |
|
‐ |
|
‐ |
|
诺德斯蒂物流公司III S.A. |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
17 |
|
‐ |
|
‐ |
|
雪佛龙(泰国)有限公司(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
10 |
|
‐ |
|
799 |
|
雪佛龙拉丁美洲营销有限责任公司(Chevron拉丁美洲Marketing LLC)(2) |
‐ |
‐ |
|
34 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
雪佛龙润滑油公司(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
51 |
|
475 |
|
‐ |
|
雪佛龙船用产品(2) |
‐ |
‐ |
|
2,443 |
|
‐ |
|
10,670 |
|
‐ |
|
雪佛龙奥罗尼巴西有限公司。(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
50,189 |
|
‐ |
|
114,529 |
|
雪佛龙产品公司(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
184,045 |
|
‐ |
|
501,960 |
|
雪佛龙比利时公司(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
1,751 |
|
‐ |
|
9,913 |
|
雪佛龙石油公司哥伦比亚(2) |
‐ |
‐ |
|
220 |
|
‐ |
|
220 |
|
‐ |
|
雪佛龙巴西橄榄油有限公司。(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
6 |
|
‐ |
|
‐ |
|
雪佛龙斯里兰卡润滑油公司(2) |
‐ |
‐ |
|
88 |
|
‐ |
|
88 |
|
‐ |
|
其他(1) |
‐ |
617 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
总计 |
‐ |
3,492 |
|
2,785 |
|
238,984 |
|
12,041 |
|
824,944 |
(1) 签约的贷款是无限期的,不包含报酬条款。
(2) 非控股股东和其他关联方的标志性。
33 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
|
12/31/2021 |
|
09/30/2021 |
||||||||
|
贷款(1) |
|
商业交易 |
|
交易交易 |
||||||
|
资产 |
负债 |
|
应收账款 |
|
贸易应付款 |
|
所提供的销售和服务 |
|
购买 |
|
Química da Bahia Indústria e Comércio S.A. |
‐ |
2,875 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
Refinaria de Petróleo Riograndense S.A. |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
90,761 |
|
‐ |
|
513,382 |
|
ConectCar Soluçóes de Mobilidade Eletrônica S.A. |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
1,469 |
|
112 |
|
União Vopak Armazéns Gerais Ltd. |
‐ |
‐ |
|
57 |
|
‐ |
|
52 |
|
‐ |
|
雪佛龙(泰国)有限公司(2) |
‐ |
‐ |
|
204 |
|
‐ |
|
462 |
|
1,072 |
|
雪佛龙公司斯里兰卡润滑油公司 (2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
164 |
|
‐ |
|
雪佛龙润滑油公司(2) |
‐ |
‐ |
|
319 |
|
‐ |
|
415 |
|
‐ |
|
雪佛龙船用产品(2) |
‐ |
‐ |
|
3,663 |
|
‐ |
|
9,581 |
|
‐ |
|
雪佛龙奥罗尼巴西有限公司。(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
53,378 |
|
302 |
|
113,081 |
|
雪佛龙产品公司(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
158,557 |
|
‐ |
|
550,367 |
|
雪佛龙比利时公司(2) |
‐ |
‐ |
|
‐ |
|
821 |
|
‐ |
|
6,353 |
|
雪佛龙石油公司哥伦比亚(2) |
‐ |
‐ |
|
214 |
|
‐ |
|
392 |
|
‐ |
|
其他(1) |
490 |
659 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
总计 |
490 |
3,534 |
|
4,457 |
|
303,517 |
|
12,837 |
|
1,184,367 |
(一)合同约定的贷款期限不定,不含报酬条款。
(2)非控股股东及其他标志性关联方。
采购和销售交易主要涉及根据双方之间谈判的价格和条件,与具有可比运营业绩的客户和供应商购买原材料、原料、运输和储存服务。ConectCar的操作是指提供的服务。本公司及其附属公司管理层认为,与关联方的交易不存在结算风险,因此不计入应收账款或担保的预期损失拨备。附注17提及本公司在附属公司及联营公司贷款中提供的担保。
34 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
B.主要管理人员(合并后)
公司对管理层主要管理人员的薪酬战略结合了短期和长期因素,遵循利益一致和保持有竞争力的薪酬的原则,旨在留住主要管理人员,并根据他们的归属责任和为公司及其股东创造的价值向他们支付足够的薪酬。
短期薪酬包括:(A)固定的每月薪酬,目的是奖励行政人员的经验、责任和其职位的复杂性,包括工资和福利,如医疗保险、体检、人寿保险和其他;(B)每年支付的可变薪酬,目标是使高管和公司的目标保持一致,这与:(I)通过其经济价值创造衡量的业务业绩和(Ii)个人年度目标的实现情况有关,这些目标以战略计划为基础,侧重于扩张和运营卓越项目、人员发展和市场定位等。有关离职后福利的更多详情,见附注21.B。
公司主要高管(董事会成员和高管)的薪酬支出如下:
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
短期补偿 |
45,208 |
|
33,201 |
股票薪酬 |
12,670 |
|
10,839 |
离职后福利 |
2,622 |
|
2,002 |
总计 |
60,500 |
|
46,042 |
C.库存计划(综合)
自2003年以来,Ultrapar通过了一项股票计划,根据这一计划,在最初授予权利后五至七年内,在参与者不间断受雇的情况下,执行人员可以从国库持有的股份中受益,直到将股份的全部所有权转让给那些符合条件的管理层成员。符合条件的股份数量和高管人数由董事会决定,不存在强制性的年度授予。计划中使用的股份总数取决于国库中的股份数量。Ultrapar的董事会成员没有资格参与股票计划。授予的公允价值在授予日根据巴西证券、商品和期货交易所B3的股票市值确定,金额在授予日起五至七年内摊销。
35 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
下表汇总了授予公司及其子公司管理层的股份:
授予日期 |
已授予的股份数量 |
归属期间 |
股份于授出日的市价(单位:每股雷亚尔) |
赠款总费用,包括税费 |
|
累计确认赠款成本 |
|
累计未确认赠款成本 |
March 4, 2016 |
66,664 |
2023 |
32.72 |
9,025 |
|
(8,846) |
|
179 |
截至2022年9月30日的余额 |
66,664 |
|
|
9,025 |
|
(8,846) |
|
179 |
在截至2022年9月30日的9个月期间,406雷亚尔的摊销(在截至2021年9月30日的9个月期间冲销1,689雷亚尔--重新列报)被确认为一般和行政费用。
下表汇总了已授予股份数量的变化:
截至2021年12月31日的余额 |
|
133,332 |
转让给高管的股份 |
|
(66,668) |
截至2022年9月30日的余额 |
|
66,664 |
此外,2017年4月19日,普通及特别股东大会(“OEGM”)批准了一项新的基于股份的激励计划(“计划”),该计划确立了授予本公司已发行并以国库持有的普通股的一般条款和条件,该计划可能涉及也可能不涉及授予部分该等股份的用益物权,以便在三至六年内向本公司或其子公司的董事或员工转让股份的所有权。
作为该计划的结果,可向参与者交付最多占公司股本1%的普通股,这相当于在本计划批准之日相当于11,128,102股普通股。
36 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
下表总结了限制性股票计划和绩效股票计划:
计划 |
授予日期 |
已授予的股份数量 |
归属期间 |
股份于授出日的市价(单位:每股雷亚尔) |
可行使的赠款费用总额,包括税款 |
|
已确认的累计可行使赠款成本 |
|
累计未确认的可行使赠款费用 |
受限 |
2017年11月8日 |
2,860 |
2022 |
38.19 |
185 |
|
(182) |
|
3 |
受限 |
April 4, 2018 |
6,658 |
2023 |
34.35 |
427 |
|
(385) |
|
42 |
受限 |
2018年9月19日 |
80,000 |
2024 |
19.58 |
2,161 |
|
(1,440) |
|
721 |
受限 |
2018年9月24日 |
80,000 |
2024 |
18.40 |
2,528 |
|
(1,686) |
|
842 |
受限 |
April 3, 2019 |
79,864 |
2023 and 2024 |
23.25 |
3,489 |
|
(2,755) |
|
734 |
性能 |
April 3, 2019 |
39,932 |
2024 |
23.25 |
1,716 |
|
(1,198) |
|
518 |
受限 |
2019年9月2日 |
320,000 |
2025 |
16.42 |
8,581 |
|
(4,410) |
|
4,171 |
受限 |
April 1, 2020 |
193,827 |
2023 to 2025 |
12.53 |
4,584 |
|
(3,012) |
|
1,572 |
性能 |
April 1, 2020 |
277,225 |
2023 to 2025 |
12.53 |
5,786 |
|
(3,715) |
|
2,071 |
受限 |
2020年9月16日 |
300,000 |
2026 |
23.03 |
11,793 |
|
(4,095) |
|
7,698 |
受限 |
April 7, 2021 |
440,623 |
2024 |
21.00 |
17,302 |
|
(8,292) |
|
9,010 |
性能 |
April 7, 2021 |
467,724 |
2024 |
21.00 |
18,375 |
|
(9,366) |
|
9,009 |
受限 |
2021年9月22日 |
1,000,000 |
2027 |
14.17 |
22,520 |
|
(4,066) |
|
18,454 |
受限 |
April 6, 2022 |
797,872 |
2025 |
14.16 |
21,119 |
|
(3,520) |
|
17,599 |
性能 |
April 6, 2022 |
800,039 |
2025 |
14.16 |
21,177 |
|
(3,578) |
|
17,599 |
受限 |
2022年9月21日 |
2,640,000 |
2032 |
12.98 |
64,048 |
|
(534) |
|
63,514 |
|
7,526,624 |
|
|
205,791 |
|
(52,234) |
|
153,557 |
在截至2022年9月30日的9个月期间,确认了与该计划有关的一般和行政费用26,361雷亚尔(截至2021年9月30日的9个月期间为16,145雷亚尔--重新列报)。
截至2021年12月31日的余额 |
|
4,415,294 |
年内授出的股份 |
|
4,191,698 |
因终止受聘行政人员而取消已授股份 |
|
(836,030) |
股份转让(归属) |
|
(480,682) |
持有待售资产的重新分类 |
|
236,344 |
截至2022年9月30日的余额 |
|
7,526,624 |
37 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
10所得税和社会缴款税
A.递延所得税(IRPJ)和社会缴款税(CSLL)
本公司及其附属公司确认不受诉讼时效约束的递延税项资产和负债,主要原因是现金和权责发生制之间的差额拨备、税项亏损结转、负税基以及税务、民事和劳工风险拨备。递延税项资产由其业务的持续盈利能力维持。递延IRPJ和CSL在以下主要类别下确认:
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
资产--递延所得税和社会缴款税: |
|
|
|
|
|
|
|
计提资产损失准备 |
‐ |
|
‐ |
|
42,411 |
|
57,924 |
税务、民事和劳动风险拨备 |
52,558 |
|
‐ |
|
226,298 |
|
188,236 |
离职后福利准备金 |
843 |
|
760 |
|
75,120 |
|
73,335 |
现金收付实现制和权责发生制之间的差额准备金(一) |
‐ |
|
‐ |
|
182,909 |
|
24,754 |
商誉 |
‐ |
|
‐ |
|
3,608 |
|
4,825 |
企业合并--计税基础与商誉会计基础 |
‐ |
|
‐ |
|
17,698 |
|
18,699 |
资产报废债务准备金 |
‐ |
|
‐ |
|
16,386 |
|
16,991 |
对供应商的规定 |
7,278 |
|
6,354 |
|
149,250 |
|
39,364 |
利润分享和红利拨备 |
10,922 |
|
9,541 |
|
55,670 |
|
44,876 |
应付租约 |
306 |
|
1,264 |
|
54,638 |
|
41,463 |
认购权证公允价值变动 |
8,381 |
|
10,957 |
|
8,381 |
|
10,957 |
递延收入准备金 |
‐ |
|
‐ |
|
8,402 |
|
15,643 |
其他条文 |
8,591 |
|
85 |
|
20,757 |
|
2,769 |
税损结转(10.d) |
51,514 |
|
43,441 |
|
286,121 |
|
148,345 |
总计 |
140,393 |
|
72,402 |
|
1,147,649 |
|
688,181 |
抵销负债余额 |
- |
|
‐ |
|
(126,297) |
|
(116,426) |
递延税项资产净余额 |
140,393 |
|
72,402 |
|
1,021,352 |
|
571,755 |
负债--递延所得税和社会缴款税: |
|
|
|
|
|
|
|
PP&E的重估 |
‐ |
|
‐ |
|
392 |
|
408 |
应付租约 |
‐ |
|
‐ |
|
125 |
|
138 |
现金收付实现制和权责发生制之间的差额准备金(一) |
‐ |
|
‐ |
|
17,405 |
|
19,664 |
商誉 |
‐ |
|
‐ |
|
27,691 |
|
28,676 |
企业合并--资产公允价值 |
‐ |
|
‐ |
|
61,956 |
|
66,079 |
与外国子公司的暂时性差异 |
‐ |
|
‐ |
|
1 |
|
‐ |
其他条文 |
‐ |
|
‐ |
|
20,672 |
|
1,743 |
总计 |
‐ |
|
‐ |
|
128,242 |
|
116,708 |
冲抵资产余额 |
‐ |
|
‐ |
|
(126,297) |
|
(116,426) |
递延税项负债净余额 |
‐ |
|
‐ |
|
1,945 |
|
282 |
(I)主要参考IRPJ及CSLL有关对冲衍生工具的汇兑变动。
38 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
递延的IRPJ和CSL的净余额变动如下:
|
父级 |
|
已整合 |
截至2021年12月31日的余额 |
72,402 |
|
571,473 |
递延IRPJ和CSLL在本年度收入中确认 |
21,744 |
|
416,398 |
递延IRPJ和CSLL在本年度非持续业务收入中确认 |
46,247 |
|
31,622 |
递延IRPJ和CSLL在其他全面收益中确认 |
‐ |
|
(86) |
截至2022年9月30日的余额 |
140,393 |
|
1,019,407 |
B.所得税和社会缴款税的对账
IRPJ和CSLL与法定税率的对账如下:
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
|
|
重新呈现 |
|
|
|
重新呈现 |
税前收入 |
495,841 |
|
459,072 |
|
691,968 |
|
594,038 |
法定税率--% |
34 |
|
34 |
|
34 |
|
34 |
按法定税率征收所得税和社会缴款税 |
(168,586) |
|
(156,084) |
|
(235,269) |
|
(201,973) |
对法定所得税和社会缴款税的调整: |
|
|
|
|
|
|
|
不可扣除的费用(一) |
(3,982) |
|
(14,965) |
|
(10,135) |
|
(40,152) |
免税收入(二) |
5,345 |
|
‐ |
|
20,621 |
|
(96,419) |
对估计收入的调整(三) |
‐ |
|
‐ |
|
8,538 |
|
199,221 |
未记录的递延所得税和社会缴款税结转(四) |
‐ |
|
‐ |
|
(2,387) |
|
(5,198) |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
152,209 |
|
165,687 |
|
3,428 |
|
(7,533) |
资本利息 |
153,000 |
|
‐ |
|
153,003 |
|
26,046 |
其他调整 |
34,887 |
|
‐ |
|
12,253 |
|
(23,240) |
税前所得税和社会缴款税优惠措施 |
172,873 |
|
(5,362) |
|
(49,948) |
|
(149,248) |
税收优惠--SuDENE(10.c) |
‐ |
|
‐ |
|
52,160 |
|
32,078 |
损益表中的所得税和社会缴款税 |
172,873 |
|
(5,362) |
|
2,212 |
|
(117,170) |
当前 |
151,129 |
|
‐ |
|
(414,186) |
|
(281,585) |
延期 |
21,744 |
|
(5,362) |
|
416,398 |
|
164,415 |
有效IRPJ和CSLL利率--% |
(34.9) |
|
1.2 |
|
(0.3) |
|
19.7 |
39 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
(I)由若干根据适用税务法例不能就税务目的扣除的开支组成,例如罚款、捐赠、赠与、资产损失、外国附属公司的负面业绩及若干拨备等开支。
(2)包括根据适用税法不应纳税的某些收益和收入,例如退还税款和撤销某些规定,以及在重复不适当的税务诉讼中追回税收抵免和与货币调整税(SELIC)的所得税和社会缴款税不征税有关的金额。
(3)巴西税法允许对上一财政年度总收入高达7800万雷亚尔的公司采用替代征税方法。本公司的某些附属公司采用这种替代征税形式,即所得税和社会缴款税按相当于营业收入32%的基础计算,而不是根据这些子公司的实际应纳税所得额计算。对估计收入的调整是指按此替代方法计算的税项与根据适用于该等附属公司的应纳税所得额的有效法定税率而应支付的所得税和社会分担税之间的差额。
(Iv)见附注10.d。
40 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
C.税收优惠--Sudene
依照现行法律,根据东北开发总监(“SUDENE”)实施的区域发展方案的条款,下列子公司属于被认为是受补贴地区优先考虑的经济部门,可享受所得税减免:
子公司 |
单位 |
奖励--% |
期满 |
[中英文摘要]巴希纳分布区。 |
马塔里普基地 |
75 |
2024 |
|
高加索基地 |
75 |
2025 |
|
华泽罗碱基 |
75 |
2026 |
|
阿拉卡朱基地 |
75 |
2027 |
|
苏阿佩基地 |
75 |
2027 |
Ultraargo Logístia S.A. |
阿拉图码头 |
75 |
2022 |
|
Suape终端 |
75 |
2030 |
|
伊塔基码头 |
75 |
2030 |
D.税损结转
截至2022年9月30日,本公司及其某些子公司有与所得税(IRPJ)和社会贡献相关的税收损失结转,其年度补偿不得超过给定纳税年度应纳税所得额的30%,且不会到期。
与所得税损失有关的递延税款结转余额和社会贡献负基数如下:
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
石油贸易 |
101,501 |
|
53,839 |
UltraPAR(一) |
51,513 |
|
43,441 |
阿巴斯特斯·艾伊 |
61,983 |
|
41,065 |
伊皮兰加 |
49,509 |
|
- |
Ultraargo Vila do Conde |
19,073 |
|
9,861 |
其他 |
2,542 |
|
139 |
|
286,121 |
|
148,345 |
(I)包括子公司Ultrapar International截至2022年9月30日的税收亏损确认的递延税款29,700雷亚尔(截至2021年12月31日的8,510雷亚尔)。
与所得税损失结转和社会贡献负基础有关的未确认递延税款余额如下:
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
完整的弗罗塔斯 |
12,482 |
|
11,769 |
千禧年 |
4,849 |
|
3,174 |
|
17,331 |
|
14,943 |
41 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
11预付费用(合并)
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
租金 |
42,844 |
|
54,327 |
广告和宣传 |
42,622 |
|
28,410 |
保险费 |
48,538 |
|
26,917 |
软件维护 |
23,846 |
|
19,863 |
员工福利 |
7,646 |
|
8,362 |
IPVA和IPTU |
2,989 |
|
1,553 |
缴费--私人退休基金(见附注21.a) |
18,645 |
|
19,831 |
其他预付费用 |
16,438 |
|
10,129 |
|
203,568 |
|
169,392 |
当前 |
123,752 |
|
98,024 |
非当前 |
79,816 |
|
71,368 |
12与客户签订的合同资产--排他权(合并)
指的是Ipiranga与经销商服务站和主要客户的协议的排他性权利补偿,这些协议在发生时得到确认,并根据协议中规定的条件在损益表中确认为销售和服务收入的减少,随着协议条款的变化进行审查。这些合同的平均期限为五年,根据合同条款摊销。
更改如下所示:
截至2021年12月31日的余额 |
2,079,226 |
加法 |
551,058 |
摊销 |
(333,281) |
转账 |
(5,840) |
截至2022年9月30日的余额 |
2,291,163 |
当前 |
599,573 |
非当前 |
1,691,590 |
42 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
13对子公司、合资企业和联营公司的投资
下表列出了该期间按公司分列的权益和利润(亏损)状况:
|
|
|
|
|
父级 |
||||||
|
权益 |
当期利润(亏损) |
股本权益-% |
|
投资 |
|
子公司和合资企业的利润(亏损)份额 |
||||
|
|
09/30/2022 |
12/31/2021 |
|
09/30/2022 |
09/30/2021 |
|||||
附属公司 |
|
|
|
|
|
|
|
|
重新呈现 |
||
超大欧朋公司--中国参与的对数。 |
1,582,367 |
165,536 |
100 |
|
1,582,367 |
1,474,889 |
|
165,536 |
130,151 |
||
Ipiranga Produtos de Petróleo S.A.(I) |
7,959,298 |
291,167 |
100 |
|
7,959,286 |
6,662,244 |
|
291,169 |
552,137 |
||
Ultrapar International S.A. |
(90,377) |
(112,103) |
100 |
|
(90,377) |
(14,199) |
|
(112,103) |
(147,918) |
||
UVC |
45,888 |
(472) |
100 |
|
45,888 |
36,491 |
|
(472) |
(3,213) |
||
千年会议中心。(Ii) |
13,727 |
(4,960) |
100 |
|
13,727 |
9,328 |
|
(4,960) |
(2,278) |
||
EaíClube Automobilista S.A. |
93,839 |
(41,560) |
100 |
|
93,839 |
78,896 |
|
(41,560) |
(38,050) |
||
Companhia Ulregaz S.A.(III) |
1,958,749 |
128,784 |
99 |
|
1,951,864 |
‐ |
|
128,331 |
‐ |
||
紫外光投资有限公司 |
(34) |
(105) |
100 |
|
(34) |
‐ |
|
(105) |
‐ |
||
合资企业 |
‐ |
‐ |
‐ |
|
‐ |
‐ |
|
‐ |
‐ |
||
Química da Bahia Indústria e Comércio S.A.(四) |
7,055 |
‐ |
50 |
|
3,527 |
‐ |
|
‐ |
‐ |
||
Refinaria de Petróleo Riograndense S.A. |
122,141 |
64,099 |
33 |
|
40,572 |
16,622 |
|
21,299 |
(4,054) |
||
来自合资企业的负资产 |
‐ |
‐ |
‐ |
|
‐ |
‐ |
|
‐ |
‐ |
||
Refinaria de Petróleo Riograndense S.A. |
(34,741) |
1,623 |
33 |
|
(11,535) |
(12,074) |
|
539 |
539 |
||
对母公司的总投资 |
|
|
|
|
11,679,535 |
8,266,396 |
|
447,674 |
487,314 |
||
母公司股本赤字准备总额 |
|
|
|
|
(90,411) |
(14,199) |
|
|
|
||
总计 |
|
|
|
|
11,589,124 |
8,252,197 |
|
|
|
上表中的百分比为四舍五入。
(1)结余额是扣除停止业务的影响后列报的。更多细节见附注4。
(2)根据截至2022年5月31日的资料,按权益会计法核算余额。
(Iii)于2022年8月1日,本公司收购CIA 99%的权益。乌尔西加兹。在2022年7月31日之前,乌尔泰加兹一直是IPP的子公司。有关更多信息,请参见附注1.a.2
(Iv)本公司于2022年2月1日收购Química da Bahia的50%权益。直到2022年1月31日,魁云卡·达·巴伊亚一直是Oxiteno S.A.的合伙人。
43 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
|
|
|
|
|
已整合 |
||||||
|
权益 |
当期利润(亏损) |
股本权益-% |
|
投资 |
|
合营企业和联营企业的利润(亏损)份额 |
||||
|
|
已整合 |
12/31/2021 |
|
09/30/2022 |
09/30/2021 |
|||||
合资企业 |
|
|
|
|
|
|
|
|
重新呈现 |
||
União Vopak-Armazéns Gerais Ltd.(1) |
13,932 |
(2,738) |
50 |
|
6,966 |
8,336 |
|
(1,369) |
683 |
||
Refinaria de Petróleo Riograndense S.A.(2) |
122,141 |
64,099 |
33 |
|
40,572 |
16,622 |
|
21,299 |
(4,054) |
||
ConectCar Soluçóes de Mobilidade Eletrônica S.A.(3) |
‐ |
‐ |
‐ |
|
‐ |
‐ |
|
‐ |
(18,081) |
||
LativeLogístia Portuária S.A(4) |
14,075 |
(2,282) |
50 |
|
7,038 |
9,978 |
|
(2,939) |
(900) |
||
纳氏木霉(Navegantes Logístia Portuária S.A.) |
74,918 |
(14,599) |
33 |
|
24,973 |
22,289 |
|
(9,315) |
(2,283) |
||
Noreste Logístia IS.A.(4) |
16,014 |
6,289 |
33 |
|
5,338 |
2,416 |
|
1,588 |
821 |
||
Noreste Logístia II S.A.(4) |
59,525 |
(3,950) |
33 |
|
19,842 |
13,256 |
|
(1,581) |
(674) |
||
Noreste Logístia III S.A(4) |
49,289 |
(428) |
33 |
|
16,430 |
10,566 |
|
(638) |
234 |
||
Química da Bahia Indústria e Comércio S.A.(一) |
7,055 |
‐ |
50 |
|
3,527 |
3,528 |
|
‐ |
‐ |
||
联属 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
苏布拉西莱拉运输公司 (5) |
21,181 |
9,551 |
25 |
|
5,295 |
3,204 |
|
2,476 |
1,533 |
||
Metalsúrgica Plus S.A.(6) |
(375) |
(217) |
33 |
|
(135) |
(53) |
|
(72) |
(68) |
||
Plenogás Distribuidora de Gás S.A.(6) |
1,774 |
284 |
33 |
|
591 |
497 |
|
95 |
108 |
||
其他投资 |
‐ |
‐ |
‐ |
|
28 |
28 |
|
‐ |
(14) |
||
来自合资企业的负资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
Refinaria de Petróleo Riograndense S.A.(2) |
(34,741) |
1,623 |
33 |
|
(11,535) |
(12,074) |
|
539 |
539 |
||
综合投资总额 |
|
|
|
|
119,065 |
78,593 |
|
10,083 |
(22,156) |
||
母公司股本赤字准备总额 |
|
|
|
|
(135) |
‐ |
|
|
|
||
总计 |
|
|
|
|
118,930 |
78,593 |
|
|
|
上表中的百分比为四舍五入。
(I)本公司于2022年2月1日收购Química da Bahia的50%权益。直到2022年1月31日,魁云卡·达·巴伊亚一直是Oxiteno S.A.的合伙人。
44 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
(1)子公司Ultraargo Logístia持有União Vopak-Armazéns Gerais Ltd.的权益。(“União Vopak”),主要从事巴拉那古港的液体散装储存。
(2)本公司持有主要从事炼油业务的Refinaria de Petróleo Riograndense S.A.(“RPR”)的权益。
(3)子公司IPP持有ConectCar的权益,ConectCar主要从事自动支付通行费和停车。2021年6月25日,宣布将ConectCar通过其子公司Portosig S.A.-Crédito,Financiamento e Invstiento出售给Porto Seguro S.A.这些交易于2021年10月1日完成。子公司IPP的50%权益的出售价值为1.65亿雷亚尔,在因营运资金和净债务状况变化而进行调整后,总计为1.58亿雷亚尔。
(4)子公司IPP通过纬度Logístia Portuária S.A.(“Latitude”)参与贝伦(PA)Miramar港的BEL02a港口特许权;对于Vitória港(ES),它通过Navegantes Logístia Portuária S.A.(“Navegantes”)参与;在Cabedelo(PB),它持有Nordeste Logístia I S.A.(“Nordeste Logístia I”)、Nordeste Logístia II S.A.(“Nordeste Logístia II”)和Nordeste Logístia III S.A.(“Nordeste Logístia III”)的权益。
(5)子公司IPP持有主要从事天然气运输服务的Transportadora Sulbrasileira de Gás S.A.(“TSB”)的权益。
(6)附属中情局。Ulangaz持有主要从事液化石油气容器制造及贸易的Metalplus公司的权益,以及主要从事液化石油气容器营销的Plenogás Distribuidora de Gás S.A.(“Plenogás”)的权益。目前,这些合伙人的业务活动已暂停。
子公司、合资企业和联营公司的投资余额和变动情况如下:
|
父级 |
|
已整合 |
||||||||
|
附属公司 |
|
合资企业 |
|
总计 |
|
合资企业 |
|
联属 |
|
总计 |
截至2021年12月31日的余额(Ii) |
8,247,649 |
|
4,548 |
|
8,252,197 |
|
71,389 |
|
7,204 |
|
78,593 |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
425,836 |
|
21,838 |
|
447,674 |
|
7,584 |
|
2,499 |
|
10,083 |
分红 |
(60,000) |
|
‐ |
|
(60,000) |
|
‐ |
|
(396) |
|
(396) |
已批出的权益工具 |
10,928 |
|
‐ |
|
10,928 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
其他综合收益 |
(59) |
|
2,650 |
|
2,591 |
|
2,650 |
|
‐ |
|
2,650 |
境外子公司的翻译调整 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
现金增资 |
325,928 |
|
‐ |
|
325,928 |
|
28,000 |
|
‐ |
|
28,000 |
股东交易--权益变动 |
951 |
|
3,528 |
|
4,479 |
|
3,528 |
|
(3,528) |
|
‐ |
收购美国中央情报局乌尔特加兹 |
1,823,105 |
|
‐ |
|
1,823,105 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
收购UVC Invstientos |
(129) |
|
‐ |
|
(129) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
转入负资产拨备 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
非连续性业务的变更 |
782,351 |
|
‐ |
|
782,351 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
截至2022年9月30日的余额(Ii) |
11,556,560 |
|
32,564 |
|
11,589,124 |
|
113,151 |
|
5,779 |
|
118,930 |
45 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
|
父级 |
|
已整合 |
||||||||
|
附属公司 |
|
合资企业 |
|
总计 |
|
合资企业 |
|
联属 |
|
总计 |
2020年12月31日的余额(Ii) |
10,496,479 |
|
(2,096) |
|
10,494,383 |
|
137,004 |
|
25,616 |
|
162,620 |
子公司和合资企业持续经营的利润(亏损)份额 |
828,150 |
|
822 |
|
828,972 |
|
(18,068) |
|
434 |
|
(17,634) |
子公司和合资企业非持续经营的利润(亏损)份额 |
65,264 |
|
‐ |
|
65,264 |
|
‐ |
|
48 |
|
48 |
分红 |
(692,976) |
|
‐ |
|
(692,976) |
|
‐ |
|
(998) |
|
(998) |
已批出的权益工具 |
3,631 |
|
‐ |
|
3,631 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
其他综合收益 |
7,352 |
|
99 |
|
7,451 |
|
99 |
|
‐ |
|
99 |
境外子公司的翻译调整 |
73,049 |
|
‐ |
|
73,049 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
子公司离职后福利的精算收益,扣除所得税和社会缴款税 |
29,273 |
|
5,723 |
|
34,996 |
|
5,723 |
|
‐ |
|
5,723 |
现金增资 |
119,156 |
|
‐ |
|
119,156 |
|
30,697 |
|
‐ |
|
30,697 |
资本减值 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(5,001) |
|
(1,500) |
|
(6,501) |
股东交易--权益变更 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(966) |
|
‐ |
|
(966) |
投资核销 |
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
(78,099) |
|
‐ |
|
(78,099) |
重新分类为持有待售资产(i) |
(2,681,729) |
|
‐ |
|
(2,681,729) |
|
‐ |
|
(16,396) |
|
(16,396) |
截至2021年12月31日的余额(Ii) |
8,247,649 |
|
4,548 |
|
8,252,197 |
|
71,389 |
|
7,204 |
|
78,593 |
(I)详情见附注4.c.1
(Ii)扣除负资产拨备后于附属公司、合营企业及联营公司的投资。
46 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
14应付使用权资产和租赁(合并)
该公司和某些子公司拥有房地产租赁,主要涉及:(1)伊皮兰加:加油站和配送中心;(2)乌尔塔卡兹:销售点和装瓶基地;(3)Ultraargo:港口地区;(4)公司:办公室。该公司和某些子公司还签订了与车辆有关的租赁协议。
|
加权平均使用寿命(年) |
截至2021年12月31日的余额 |
|
添加和重新测量 |
|
核销 |
|
转账(一) |
|
摊销 |
|
截至2022年9月30日的余额 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地产 |
10 |
1,793,473 |
|
292,209 |
|
(114,307) |
|
- |
|
‐ |
|
1,971,375 |
港区 |
29 |
299,630 |
|
11,544 |
|
(324) |
|
- |
|
‐ |
|
310,850 |
车辆 |
4 |
146,173 |
|
107,190 |
|
(46,162) |
|
- |
|
‐ |
|
207,201 |
装备 |
5 |
16,740 |
|
8,930 |
|
(353) |
|
- |
|
‐ |
|
25,317 |
其他 |
20 |
27,846 |
|
‐ |
|
‐ |
|
- |
|
‐ |
|
27,846 |
|
|
2,283,862 |
|
419,873 |
|
(161,146) |
|
- |
|
‐ |
|
2,542,589 |
累计摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房地产 |
|
(489,470) |
|
‐ |
|
68,623 |
|
(2,272) |
|
(159,330) |
|
(582,449) |
港区 |
|
(23,526) |
|
‐ |
|
‐ |
|
- |
|
(9,388) |
|
(32,914) |
车辆 |
|
(98,867) |
|
‐ |
|
38,441 |
|
- |
|
(38,344) |
|
(98,770) |
装备 |
|
(1,834) |
|
‐ |
|
399 |
|
- |
|
(1,063) |
|
(2,498) |
其他 |
|
(18,870) |
|
‐ |
|
‐ |
|
- |
|
(2,372) |
|
(21,242) |
|
|
(632,567) |
|
‐ |
|
107,463 |
|
(2,272) |
|
(210,497) |
|
(737,873) |
净额 |
|
1,651,295 |
|
419,873 |
|
(53,683) |
|
(2,272) |
|
(210,497) |
|
1,804,716 |
(I)指转移至物业、厂房及设备的1,696雷亚尔及转移至无形资产的578雷亚尔。
B.应付租约
应付租约的变动情况如下:
截至2021年12月31日的余额 |
1,348,311 |
应计利息 |
92,269 |
付款 |
(272,896) |
添加和重新测量 |
420,812 |
核销 |
(59,477) |
货币和汇率变动 |
(74) |
截至2022年9月30日的余额 |
1,528,945 |
当前 |
218,395 |
非当前 |
1,310,550 |
47 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
未贴现到现值的未来付款(分期付款)如下:
|
09/30/2022 |
最长1年 |
305,516 |
1至2年 |
280,992 |
2至3年 |
243,781 |
3至4年 |
198,089 |
4至5年 |
173,536 |
5年以上 |
1,124,346 |
总计 |
2,326,260 |
与应付租赁有关的合同基本上由IGP-M编制索引(一般市场价格指数是衡量巴西通货膨胀的指标,由Getúlio Vargas基金会计算)。
B.1.贴现率
公司租赁合同的加权名义平均贴现率为:
到期日和贴现率合同 |
|
合同到期日 |
贴现率(年利率%) |
从一年到五年 |
6.39 |
从6年到10年 |
7.91 |
从11岁到15岁 |
9.73 |
超过15年 |
9.41 |
C.CVM在信SNC/SEP 02/2019中要求披露通货膨胀的影响
截至2022年9月30日的通胀影响如下:
使用权资产,净额 |
|
标称基数 |
1,804,716 |
充气底座 |
2,128,494 |
|
17.9% |
租赁责任 |
|
标称基数 |
1,528,945 |
充气底座 |
1,852,831 |
|
21.2% |
财务费用 |
|
标称基数 |
92,269 |
充气底座 |
118,396 |
|
28.3% |
摊销费用 |
|
标称基数 |
210,497 |
充气底座 |
244,214 |
|
16.0% |
48 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
15物业、厂房和设备(合并)
财产、厂房和设备的余额和变动情况如下:
|
加权平均使用寿命(年) |
截至2021年12月31日的余额 |
|
加法 |
|
折旧 |
|
转账(一) |
|
核销和处置 |
|
截至2022年9月30日的余额 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地 |
|
610,294 |
|
‐ |
|
- |
|
23,539 |
|
(9,939) |
|
623,894 |
建筑物 |
32 |
1,486,721 |
|
15,940 |
|
- |
|
37,928 |
|
(21,638) |
|
1,518,951 |
租赁权改进 |
12 |
1,056,179 |
|
32,309 |
|
- |
|
71,364 |
|
(6,295) |
|
1,153,557 |
机器和设备 |
12 |
3,024,577 |
|
71,764 |
|
- |
|
45,437 |
|
(5,311) |
|
3,136,467 |
汽车燃油/润滑油分配设备和设施 |
13 |
3,245,586 |
|
77,999 |
|
- |
|
3,853 |
|
(88,984) |
|
3,238,454 |
液化石油气储罐和瓶子 |
9 |
840,931 |
|
69,358 |
|
- |
|
- |
|
(11,047) |
|
899,242 |
车辆 |
8 |
288,239 |
|
17,861 |
|
- |
|
2,258 |
|
(1,237) |
|
307,121 |
家具和固定装置 |
7 |
168,092 |
|
23,846 |
|
- |
|
4,477 |
|
(2,016) |
|
194,399 |
IT设备 |
5 |
330,375 |
|
16,064 |
|
- |
|
1,341 |
|
(17,737) |
|
330,043 |
在建工程 |
|
452,248 |
|
356,776 |
|
- |
|
(160,643) |
|
(33) |
|
648,348 |
对供应商的预付款 |
|
14,281 |
|
28,632 |
|
- |
|
(27,677) |
|
- |
|
15,236 |
正在进行的进口 |
|
181 |
|
‐ |
|
- |
|
(181) |
|
- |
|
‐ |
|
|
11,517,704 |
|
710,549 |
|
‐ |
|
1,696 |
|
(164,237) |
|
12,065,712 |
|
|
截至2021年12月31日的余额 |
|
加法 |
|
折旧 |
|
转账(一) |
|
核销和处置 |
|
截至2022年9月30日的余额 |
|
累计折旧: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建筑物 |
|
(585,846) |
|
- |
|
(31,594) |
|
- |
|
12,858 |
|
(604,582) |
|
租赁权改进 |
|
(573,553) |
|
- |
|
(41,991) |
|
607 |
|
5,232 |
|
(609,705) |
|
机器和设备 |
|
(1,758,401) |
|
- |
|
(130,734) |
|
- |
|
5,050 |
|
(1,884,085) |
|
汽车燃油/润滑油分配设备和设施 |
|
(2,050,533) |
|
- |
|
(134,388) |
|
- |
|
75,339 |
|
(2,109,582) |
|
液化石油气储罐和瓶子 |
|
(498,310) |
|
- |
|
(51,621) |
|
- |
|
7,934 |
|
(541,997) |
|
车辆 |
|
(133,149) |
|
- |
|
(17,533) |
|
- |
|
636 |
|
(150,046) |
|
家具和固定装置 |
|
(112,288) |
|
- |
|
(8,449) |
|
(606) |
|
1,966 |
|
(119,377) |
|
IT设备 |
|
(269,534) |
|
- |
|
(17,692) |
|
(3) |
|
17,569 |
|
(269,660) |
|
|
|
(5,981,614) |
|
‐ |
|
(434,002) |
|
(2) |
|
126,584 |
|
(6,289,034) |
|
计提减值准备: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地 |
|
(146) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(146) |
|
租赁权改进 |
|
(18) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(18) |
|
机器和设备 |
|
(1,289) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(1,289) |
|
汽车燃油/润滑油分配设备和设施 |
|
(46) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
18 |
|
(28) |
|
|
|
(1,499) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
18 |
|
(1,481) |
|
净额 |
|
5,534,591 |
|
710,549 |
|
(434,002) |
|
1,694 |
|
(37,635) |
|
5,775,197 |
|
(I)指从使用权资产转移的1,694雷亚尔。
在建工程主要涉及航站楼、加油站和配送基地的扩建、翻新、建造和升级。
对供应商的预付款基本上与制造用于扩建码头和基地的资产以及购买房地产有关。
49 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
16无形资产(合并)
无形资产余额和变动情况如下:
|
加权平均使用寿命(年) |
截至2021年12月31日的余额 |
|
加法 |
|
摊销 |
|
转账(一) |
|
核销和处置 |
|
汇率变动 |
|
截至2022年9月30日的余额 |
成本: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商誉(A) |
|
818,096 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
818,096 |
软件 |
5 |
1,146,980 |
|
161,978 |
|
- |
|
576 |
|
(3,817) |
|
- |
|
1,305,717 |
分销权 |
16 |
114,593 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
114,593 |
品牌 |
|
69,198 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(2,156) |
|
67,042 |
商标权 |
39 |
114,792 |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
114,792 |
其他 |
10 |
421 |
|
‐ |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
421 |
脱碳信用额度(CBIO) |
|
‐ |
|
542,453 |
|
- |
|
- |
|
(182,649) |
|
- |
|
359,804 |
|
|
2,264,080 |
|
704,431 |
|
‐ |
|
576 |
|
(186,466) |
|
(2,156) |
|
2,780,465 |
累计摊销: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
软件 |
|
(679,402) |
|
- |
|
(113,395) |
|
2 |
|
3,685 |
|
- |
|
(789,110) |
分销权 |
|
(101,027) |
|
- |
|
(761) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(101,788) |
商标权 |
|
(11,993) |
|
- |
|
(2,203) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(14,196) |
其他 |
|
(402) |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(402) |
|
|
(792,824) |
|
‐ |
|
(116,359) |
|
2 |
|
3,685 |
|
‐ |
|
(905,496) |
净额 |
|
1,471,256 |
|
704,431 |
|
(116,359) |
|
578 |
|
(182,781) |
|
(2,156) |
|
1,874,969 |
(I)指从使用权资产转移的578雷亚尔。
95
50 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
A.善意
商誉余额每年进行减值测试,并通过以下收购体现:
|
细分市场 |
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
收购以下项目的商誉: |
|
|
|
|
农庄外 |
农庄外 |
- |
|
661,553 |
农场外--减损(i) |
农庄外 |
- |
|
(661,553) |
农场外-网 |
农庄外 |
‐ |
|
‐ |
伊皮兰加(Ii) |
伊皮兰加 |
276,724 |
|
276,724 |
终结性大学 |
Ultraargo |
211,089 |
|
211,089 |
德士古 |
伊皮兰加 |
177,759 |
|
177,759 |
ICONIC(CBLSA) |
伊皮兰加 |
69,807 |
|
69,807 |
特玛尔 |
Ultraargo |
43,781 |
|
43,781 |
DNP |
伊皮兰加 |
24,736 |
|
24,736 |
雷普索尔 |
乌尔西加兹 |
13,403 |
|
13,403 |
茶 |
Ultraargo |
797 |
|
797 |
|
|
818,096 |
|
818,096 |
(I)详情见附注4.A。
(Ii)包括作为商誉呈交母公司的246,163雷亚尔。
上述商誉乃基于对未来盈利能力的预期,并由经确认的资产分配后的评估报告支持。于截至2022年9月30日止九个月期间,本公司并无发现任何事件显示有需要对该无形资产进行减值测试。
17贷款、融资、债权证和衍生金融工具
A.作文
描述 |
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
|
指数/货币 |
加权平均财务收费09/30/2022 |
成熟性 |
巴西雷亚尔: |
|
|
|
|
|
|
|
债券--第6次发行 |
1,741,351 |
|
1,764,199 |
|
下模 |
105.3% |
2023 |
总计 |
1,741,351 |
|
1,764,199 |
|
|
|
|
当前 |
1,741,351 |
|
39,333 |
|
|
|
|
非当前 |
‐ |
|
1,724,866 |
|
|
|
|
51 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
|
指数/货币 |
加权平均财务收费09/30/2022 |
成熟性 |
外币: |
|
|
|
|
|
|
|
境外市场票据(四) |
4,330,311 |
|
7,821,441 |
|
美元 |
5.3% p.a. |
2026 to 2029 |
国外贷款 |
668,728 |
|
735,438 |
|
美元 |
4% p.a. |
2023 |
国外贷款 |
‐ |
|
275,936 |
|
美元+伦敦银行同业拆借利率(1) |
- |
- |
国外贷款 |
51,363 |
|
‐ |
|
欧盟$ |
2.9% p.a. |
2023 |
外币合计 |
5,050,402 |
|
8,832,815 |
|
|
|
|
巴西雷亚尔: |
|
|
|
|
|
|
|
债券--CRA |
1,449,345 |
|
2,063,788 |
|
下模 |
96.2% |
2022 to 2023 |
债券--第6次发行 |
1,741,351 |
|
1,764,199 |
|
下模 |
105.3% |
2023 |
债券--CRA |
3,022,737 |
|
1,940,237 |
|
R$+IPCA |
5.1% p.a. |
2024 to 2032 |
债券--Ipiranga |
‐ |
|
771,538 |
|
下模 |
- |
- |
债券-Ultraargo Logístia和Tequimar Vila do Conde |
476,773 |
|
466,061 |
|
R$+IPCA |
4.1% p.a. |
2028 |
巴西银行浮动利率 |
‐ |
|
204,813 |
|
下模 |
- |
2022 |
债券-Ultraargo Logístia |
83,458 |
|
80,946 |
|
R$ |
6.5% p.a. |
2024 |
银行信贷票据 |
‐ |
|
51,179 |
|
R$+DI |
- |
- |
金融机构 |
‐ |
|
4,564 |
|
R$ |
- |
2022 |
FINEP |
60 |
|
326 |
|
R$+TJLP(2) |
-1.5% p.a. |
2022 to 2023 |
总计在巴西雷亚尔 |
6,773,724 |
|
7,347,651 |
|
|
|
|
外币和巴西雷亚尔合计 |
11,824,126 |
|
16,180,466 |
|
|
|
|
货币和利率对冲工具(*) |
411,670 |
|
197,177 |
|
|
|
|
总计 |
12,235,796 |
|
16,377,643 |
|
|
|
|
当前 |
3,462,996 |
|
2,866,051 |
|
|
|
|
非当前 |
8,772,800 |
|
13,511,592 |
|
|
|
|
(*)累计亏损(见附注32.i)。
1) | Libor=伦敦银行同业拆借利率。 |
2) | TJLP(长期利率)=由巴西国家货币委员会制定,TJLP是巴西国家开发银行(“BNDES”)的基本融资成本。2022年9月30日,TJLP的年利率定为7.01%。 |
52 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
贷款、融资、债券和衍生金融工具的变动情况如下:
|
父级 |
|
已整合 |
截至2021年12月31日的余额 |
1,764,199 |
|
16,377,643 |
具有现金效应的新贷款和债券 |
‐ |
|
1,019,580 |
应计利息 |
159,704 |
|
743,733 |
本金支付(D) |
‐ |
|
(4,966,715) |
付息 |
(182,552) |
|
(660,300) |
货币和汇率变动 |
‐ |
|
(455,845) |
公允价值变动 |
‐ |
|
(36,793) |
对冲结果 |
‐ |
|
214,493 |
截至2022年9月30日的余额 |
1,741,351 |
|
12,235,796 |
(I)详情见附注4.c.1。
长期债务的本金到期日如下:
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
从1岁到2岁 |
‐ |
|
1,724,866 |
|
1,095,965 |
|
3,092,734 |
从两年到三年 |
‐ |
|
‐ |
|
347,072 |
|
774,904 |
从3年到4年 |
‐ |
|
‐ |
|
275,608 |
|
270,401 |
从4年到5年 |
‐ |
|
‐ |
|
2,344,261 |
|
3,056,499 |
5年以上 |
‐ |
|
‐ |
|
4,709,894 |
|
6,317,054 |
|
‐ |
|
1,724,866 |
|
8,772,800 |
|
13,511,592 |
如附注17所示,与债务发行相关的交易成本和发行溢价已计入其财务负债。
本公司管理层就其部分债务订立外汇及利率变动对冲工具(见附注32.h)。
B.交易成本
发行债务发生的交易成本从相关合同融资的价值中扣除,并按照下列有效利率法确认为费用:
|
交易费用有效比率 (% p.a.) |
|
截至2021年12月31日的余额 |
|
已发生的费用 |
|
付款 |
|
截至2022年6月30日的余额 |
债券 |
0.25 |
|
54,490 |
|
30,420 |
|
(12,756) |
|
72,154 |
国外市场上的钞票 |
0.05 |
|
28,018 |
|
‐ |
|
(14,693) |
|
13,325 |
巴西银行 |
0.05 |
|
76 |
|
‐ |
|
(76) |
|
‐ |
总计 |
|
|
82,584 |
|
30,420 |
|
(27,525) |
|
85,479 |
53 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
未来应拨付损益的金额如下:
|
最长1年 |
|
1至2年 |
|
2至3年 |
|
3至4年 |
|
4至5年 |
|
5年以上 |
|
总计 |
债券 |
14,982 |
|
11,442 |
|
9,508 |
|
9,310 |
|
9,300 |
|
17,612 |
|
72,154 |
国外市场上的钞票 |
2,340 |
|
2,349 |
|
2,345 |
|
2,347 |
|
1,477 |
|
2,467 |
|
13,325 |
总计 |
17,322 |
|
13,791 |
|
11,853 |
|
11,657 |
|
10,777 |
|
20,079 |
|
85,479 |
C.保证
截至2022年9月30日和2021年12月31日,融资没有抵押品,截至2022年9月30日,担保和本票金额为10,082,775雷亚尔(截至2021年12月31日,为14,151,506雷亚尔)。
截至2022年9月30日,该公司及其子公司以担保书的形式为商业和法律诉讼提供担保,金额为117,783雷亚尔(截至2021年12月31日为118,231雷亚尔)。
子公司IPP向金融机构发放了与其部分客户应向这些机构支付的款项(供应商融资)有关的抵押品如下:
|
IPP |
||
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
与此类抵押品相关的未来付款的最高金额: |
848,932 |
|
690,347 |
成熟期至 |
49个月 |
|
49个月 |
抵押品的公允价值 |
9,844 |
|
9,923 |
如附属公司IPP根据此等抵押品安排须支付任何款项,该附属公司可透过商业托收直接向其客户追讨已支付的款项。在2022年9月30日之前,子公司IPP没有与这些抵押品安排相关的亏损。抵押品的公允价值在流动负债中确认为“其他应付账款”,在客户向金融机构清偿债务时在损益表中确认。
D.本金支付
D.1。回购债券投标结果
于2022年4月7日,附属公司Ultrapar International开始以现金投标方式在国际市场回购票据(“购回要约”),金额最高为550,003,000.00美元(“初步总回购金额”),涉及(I)于2026年到期的5.250厘优先债券(“债券2026年”)的总额;及(Ii)由Ultrapar International S.A.(“Ultrapar International”)发行及在国际市场未偿还的债券2029年到期的5.250厘优先债券(“债券2029”)的回购上限。
54 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
回购要约总共限于初始回购增值,Ultrapar International有权将初始回购增值增加至本金总额高达600,000,000.00美元,如回购要约文件所述。于2022年4月14日及18日,该附属公司分别在境外市场购回114,129美元(等值538,210雷亚尔)及200美元(等值935雷亚尔)于2026年10月到期的票据,并于2022年4月27日在境外市场购回485,667美元(等值2,436,446雷亚尔)于2029年6月到期的票据。
(1)截至交易完成日,按汇率折算成雷亚尔的金额(2022年4月14日1美元兑4.7158雷亚尔;2022年4月18日1美元兑4.6746雷亚尔;2022年4月27日1美元兑5.0167雷亚尔)。
D.2.债券
2022年4月18日,子公司Ipiranga结算了与发行农业综合企业应收账款证书(CRA)相关的第5批简单、记名、簿记和无担保债券的第一批,金额为660,139雷亚尔。
2022年6月,子公司IPP发行了第11批债券,总金额为1,000,000雷亚尔,由Vert Companhia Securitisadora私下配售,发行了1,000,000份简单的、不可转换为股票、登记、簿记和无担保的债券。这笔资金专门用于子公司IPP购买乙醇。
认购债券的目的是约束农业应收账款证书(CRA)的发行。财务和解发生在2022年6月27日。债券由Ultrapar提供额外担保,其主要特点如下:
数量: |
1,000,000 |
单位面值: |
R$ 1,000,000.00 |
最终期限: |
06/11/2032 |
支付面值: |
每年由第8年起计 |
利息: |
IPCA + 6.0053% |
利息的支付: |
每半年一次 |
重新定价: |
不适用 |
子公司IPP签订了受IPCA变动影响的对冲工具,将与IPCA相关的债券费用改为DI的104.8%。IPP指定该对冲工具为公允价值对冲,因此,债券及对冲工具均按其自订立合约开始计算的公允价值呈列,公允价值变动于损益中确认。
2022年9月,子公司标志性的Lubrifiantes S.A.根据第4131号决议发行了债务票据,荷兰合作银行将于2023年3月到期。这笔债务的偿还率为+2.91%。
子公司标志性的签约工具对冲欧元的变动,将财务费用改为直接投资的111.6%。ICICON将这些对冲工具指定为公允价值对冲。因此,债券和套期保值工具均以公允价值计量,公允价值变动在损益中确认。
18 Oracle Trade Payables(合并)
A.贸易应付款
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
国内供应商 |
2,173,986 |
|
3,010,912 |
外国供应商 |
1,123,396 |
|
445,805 |
与贸易应付款项相关的各方(见附注9.a.2) |
238,984 |
|
214,178 |
|
3,536,366 |
|
3,670,895 |
该公司的一些子公司从巴西国家石油公司及其子公司购买石油燃料和液化石油气。这些供应商控制着这些产品在巴西的几乎所有市场。
55 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
B.应付款贸易--反向保理
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
国内供应商--反向保理 |
2,561,417 |
|
1,948,033 |
应付款贸易--反向保理相关各方(见附注9.a.2) |
‐ |
|
89,339 |
外国供应商--反向保理 |
‐ |
|
81,687 |
|
2,561,417 |
|
2,119,059 |
公司的一些子公司与金融机构订立了协议。这些协议包括对供应商收到贸易应付账款的预期,其中金融机构从供应商那里预付一定金额,并在到期日收到公司子公司应支付的金额。加入这类交易的决定完全由供应商决定。该协议不会实质性地改变本公司子公司与供应商之间先前确立的商业条件的主要特征。这些交易在现金流量表的经营活动中列报。
19薪金及相关费用(综合)
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
有关薪金的条文 |
189,589 |
|
136,938 |
利润分成、红利和保费 |
164,314 |
|
132,390 |
社会收费 |
59,933 |
|
52,739 |
其他 |
2,360 |
|
8,036 |
|
416,196 |
|
330,103 |
20应纳税金(合并)
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
ICM |
108,995 |
|
146,598 |
IPI |
4,751 |
|
4,163 |
PIS和COFINS |
7,324 |
|
13,667 |
国际空间站 |
49,493 |
|
45,533 |
其他 |
16,947 |
|
19,215 |
|
187,510 |
|
229,176 |
56 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
21雇员福利和私人养老金计划(综合)
A.ULTRAPREV--Previdíncia互补性协会
2001年2月,公司董事会批准采用由公司及其子公司发起的固定缴款养老金计划。自2001年8月以来,参与该计划的员工一直在为这一计划做出贡献,该计划由Ultraprev-Associação de Previdència Complex(“Ultraprev”)管理。根据计划的规定,每个参与计划的员工都可以选择他或她对计划的基本贡献,最高限额为员工参考工资的11%。每家赞助公司提供等额的捐款,数额相当于每一次基本捐款。当参与计划的雇员退休时,他们可以选择(I)每月领取其各自累积基金的0.3%至1.0%不等的Ultraprev款项,或(Ii)每月收取固定金额,在5至35年内耗尽各自的累积资金。本公司及其子公司不对退休员工获得的福利的金额或期限承担任何责任。
冲销基金的余额18,645雷亚尔(截至2021年12月31日为19,831雷亚尔)将用于在最长102个月的时间内扣除正常的赞助商捐款,具体时间取决于赞助商。月数是根据从余额最高的提案国的会费中扣除的当期数额估算的。
在截至2022年9月30日的9个月内,子公司为Ultraprev贡献了11,896雷亚尔(截至2021年9月30日的9个月为11,221雷亚尔)。
截至2022年9月30日,参与员工总数为4137名在职员工和281名退休员工(截至2021年12月31日,在职员工4381名,退休员工254名)。此外,Ultraprev有23名前员工根据先前计划的规则领取福利,这些员工的准备金已全部构成。
57 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
B.离职后福利(综合)
该等附属公司确认一项离职后福利拨备,主要与年资花红、支付政府遣散费弥偿基金(“FGTS”)及合资格退休人员的健康、牙科护理及人寿保险计划有关。
与这类福利有关的数额是根据独立精算师进行的估值计算的,并由管理层在2021年12月31日进行审查。
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
健康和牙科护理计划(1) |
166,743 |
|
159,867 |
FGTS的赔偿问题 |
38,634 |
|
38,617 |
资历奖金 |
3,210 |
|
5,570 |
人寿保险(1) |
12,382 |
|
11,665 |
总计 |
220,969 |
|
215,719 |
当前 |
21,214 |
|
21,082 |
非当前 |
199,755 |
|
194,637 |
(1)只有IPP、热带和图标。
22资产报废债务准备金(综合)
这一规定符合在使用一段时间后拆除位于Ipiranga品牌加油站的子公司IPP地下燃料罐的法律义务。
资产报废债务准备金的变动如下:
截至2021年12月31日的余额 |
56,711 |
增加(新油箱) |
158 |
去掉油箱后的支出 |
(6,789) |
吸积费用 |
4,051 |
截至2022年9月30日的余额 |
54,131 |
当前 |
5,325 |
非当前 |
48,806 |
58 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
23准备金和或有负债(合并)
A.税务、民事和劳工风险拨备
本公司及其子公司是行政和司法层面的税务、民事、环境、监管和劳资纠纷的当事方,如果适用,这些纠纷由托管保证金支持。损失准备由管理层根据公司法律部门及其外部法律顾问的意见进行估计和更新。
下表显示按性质分列的拨备及其变动情况:
条文 |
截至2021年12月31日的余额 |
|
加法 |
|
反转 |
|
付款 |
|
利息 |
|
截至9月30日的余额, |
IRPJ和CSLL(A.1) |
552,172 |
|
7,154 |
|
(692) |
|
‐ |
|
32,367 |
|
591,001 |
税金(C) |
84,155 |
|
785 |
|
(14,567) |
|
(32,511) |
|
1,242 |
|
39,104 |
民事、环境和监管索赔(A.2) |
108,761 |
|
9,018 |
|
(9,339) |
|
(19,757) |
|
6 |
|
88,689 |
劳工诉讼(A.3) |
95,460 |
|
16,960 |
|
(21,132) |
|
(20,325) |
|
371 |
|
71,334 |
关于弥偿的规定(A.4) |
‐ |
|
147,268 |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
|
147,268 |
其他 |
91,637 |
|
4,812 |
|
(1,613) |
|
‐ |
|
861 |
|
95,697 |
总计 |
932,185 |
|
185,997 |
|
(47,343) |
|
(72,593) |
|
34,847 |
|
1,033,093 |
当前 |
119,942 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
21,580 |
非当前 |
812,243 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,011,513 |
上述一些规定全部或部分涉及代管存款。
代管存款余额如下:
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
税收 |
780,820 |
|
731,326 |
劳工 |
33,102 |
|
48,147 |
民事和其他 |
66,191 |
|
91,788 |
|
880,113 |
|
871,261 |
59 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
A.1关于税务事宜的规定
2005年10月7日,中情局下属机构。Ulangaz和Bahiana申请并获得了一项初步禁令,以确认和抵消LPG购买的PIS和COFINS抵免,以抵销RFB征收的其他税收,特别是IRPJ和CSLL。2008年5月16日,初审法院确认了这一决定。根据初步禁令,子公司为这些借记支付了托管存款,截至2022年9月30日,托管存款总额为553,102雷亚尔(截至2021年12月31日,为534,830雷亚尔)。2014年7月18日,二审公布不利决定,各子公司暂停代管保证金,并自当日起开始缴纳所得税。为了恢复法院的裁决,子公司提交了预防令,该令于2014年12月30日被驳回,子公司于2015年2月3日对这一决定提出上诉。还向各自的高级法院--高级法院和联邦最高法院--提出上诉,这两个法院的最后审判仍在进行中。在STJ,这一问题受到重复上诉制度(1093号重复问题)的制约,正在等待高等法院的判决。
A.2关于民事、环境和监管风险的规定
该公司及其子公司保留了诉讼和行政诉讼拨备,主要来自与客户和前服务提供商签订的合同,以及赔偿,以及与环境和监管问题有关的诉讼拨备,截至2022年9月30日为88,689雷亚尔(截至2021年12月31日为108,761雷亚尔)。
A.3关于劳工事务的规定
截至2022年9月30日,公司及其子公司保留了71,335雷亚尔的准备金(截至2021年12月31日为95,460雷亚尔),用于前雇员和我们主要服务提供商的雇员就拖欠劳工权利提起的劳工诉讼。
A.4关于弥偿的规定
2022年4月1日,Ultrapar完成了出售Oxiteno的交易,双方同意,根据股份买卖协议的条款和条件,前股东Ultrapar应对交易完成前发生的作为、事实或不作为引起的索赔造成的损失负责。记录了136,103雷亚尔的赔偿准备金,其中86,363雷亚尔与劳工索赔有关,17,575雷亚尔与民事索赔有关,32,165雷亚尔与税务索赔有关,一旦这些损失变为现实,可向Indorama偿还。
2022年8月1日,Ultrapar完成了出售Extrafarma的交易,双方同意,根据股份买卖协议的条款和条件,前股东子公司IPP应对交易完成前发生的作为、事实或不作为引起的索赔造成的损失负责。记录了11 165雷亚尔的赔偿准备金,其中5 903雷亚尔与劳工索赔有关,472雷亚尔与民事索赔有关,4 790雷亚尔与税务索赔有关,一旦这些损失变为现实,可偿还给Pague Menos。
60 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
B.或有负债(可能)
本公司及其附属公司是税务、民事、环境、监管及劳工索赔的一方,其损失的可能性由本公司及其附属公司的法律部门根据其外部法律顾问的意见进行尽可能评估,并根据该等评估,该等索赔并未计入财务报表。截至2022年9月30日,这一意外事件的估计金额为3,568,221雷亚尔(截至2021年12月31日,为3,310,603雷亚尔)。
B.1税务和社会保障事项的或有负债
截至2022年9月30日,该公司及其子公司在税务和社会保障事务方面的或有负债为2,563,075雷亚尔(截至2021年12月31日为2,292,465雷亚尔),主要表现为:
B.1.1附属公司IPP及其附属公司就购买用于制造产品的原材料而作出的抵销消费税(“IPI”)抵免的评估,在税务豁免的保护下,不受IPI的约束。截至2022年9月30日,这一应急金额为187,746雷亚尔(截至2021年12月31日,为178,422雷亚尔)。
B.1.2子公司IPP及其子公司有与ICMS有关的法律程序。截至2022年9月30日,这些诉讼涉及的总金额为1,402,066雷亚尔(截至2021年12月31日为1,303,383雷亚尔)。此类诉讼的主要原因是,无视截至2022年9月30日的ICMS抵免金额187,851雷亚尔(截至2021年12月31日为209,611雷亚尔),其中618雷亚尔(截至2021年12月31日为15,532雷亚尔)指的是与购买含水酒精有关的ICMS抵免的比例逆转要求;无视截至2022年9月30日的177,253雷亚尔(截至2021年12月31日的106,590雷亚尔);忽视截至2022年9月30日的193,981雷亚尔的有条件税收优惠(截至2021年12月31日的税收优惠金额为174,039雷亚尔);截至2022年9月30日的库存差额为354,862雷亚尔(截至2021年12月31日为295,163雷亚尔);对被视为非必需品(含水乙醇)的2%附加费为239,610雷亚尔(截至2021年12月31日为219,218雷亚尔)。
B.1.3公司及其子公司是涉及所得税、社保缴费、PIS和COFINS的行政和司法诉讼的当事人,主要涉及拒绝抵销索赔和抵免,截至2022年9月30日总计689,270雷亚尔(截至2021年12月31日为578,097雷亚尔),主要代表:
B.1.3.1附属公司IPP于2017年收到一份与IRPJ和CSLL有关的税项评估,该评估是由于收购投资时支付的商誉被指控过度摊销所致,于2022年9月30日的金额为229,345雷亚尔(于2021年12月31日为218,589雷亚尔),其中包括所得税、利息和罚款的金额。
61 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
B.2民事、环境和监管索赔的或有负债
截至2022年9月30日,该公司及其子公司对民事、环境和监管索赔的或有负债为750,653雷亚尔(截至2021年12月31日为771,695雷亚尔),主要表现为:
B.2.1中央情报局的附属机构。根据2001年米纳斯吉拉斯州据称的反竞争做法,乌尔泰加兹是CADE行政诉讼的当事方。CADE做出了不利于CIA的决定。并于2022年9月30日处以35,278雷亚尔的罚款(截至2021年12月31日为34,162雷亚尔)。法院命令暂停实施这种行政决定,目前正在对其是非曲直进行司法审查。
B.2.2中央情报局的附属机构。截至2022年9月30日,Ulregaz有经销商提起的诉讼,总额达239,511雷亚尔(截至2021年12月31日为233,426雷亚尔),要求宣布无效和终止分销合同,以及损失和损害赔偿。
B.3劳工事项的或有负债
截至2022年9月30日,公司及其子公司在劳工问题上的或有负债为254,493雷亚尔(截至2021年12月31日为246,443雷亚尔)。
C.IPP和雪佛龙之间的润滑油运行
在雪佛龙和子公司IPP在巴西的润滑油业务中(见2019年2月20日提交给CVM的财务报表附注3.c),双方同意,各股东应对交易前发生的行为、事实或遗漏引起的任何索赔负责。雪佛龙负债的准备金金额为19,651雷亚尔(截至2021年12月31日为19,724雷亚尔),反映在这些财务报表的合并中。此外,在业务合并方面,2017年12月1日确认了198,900雷亚尔的准备金,与或有负债有关,截至2022年9月30日的余额为100,548雷亚尔(截至2021年12月31日为101,267雷亚尔)。在业务合并中确认的雪佛龙负债拨备的金额将在发生亏损时补偿给子公司ICICON,并在此构成赔偿资产,无需建立坏账准备。
雪佛龙赔偿金额为19,651雷亚尔,涉及:(1)16,967雷亚尔的ICMS工业用途销售评估,其中STF对纳税人不利地结束了论文的判决;(2)2,392雷亚尔的劳工索赔;(3)292雷亚尔的民事、监管和环境索赔。
62 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
24认购权证-赔偿
由于本公司与Extrafarma于2014年1月31日有关联,因此发行了7份认购权证-赔偿,相当于最多6,411,244股本公司股票。认购权证可以从2020年开始由Extrafarma的前股东行使,并根据与2014年1月31日之前的期间相关的税收、民事和劳工风险以及或有负债拨备金额的变化进行调整。认购权证-赔偿的公允价值是根据Ultrapar(UGPA3)的股价衡量的,并在2020年前减去股息率,因为只有从2020年起才有可能行使认购权证,而且他们在没有转换为股票的情况下无权获得股息。
本公司董事会于2021年2月24日、2021年8月11日、2022年2月23日及2022年8月3日分别批准发行70,939股、31,032股、45,925股及21,472股普通股,发行金额均在附例第6条规定的法定股本限额内,原因是本公司于2014年1月31日举行的股东特别大会(“股东特别大会”)批准部分行使本公司于所有Extrafarma股份合并为本公司时发行的认购权证所赋予的权利。
如本公司与Extrafarma于2014年1月31日订立的关联协议所载,并由于2014年1月31日之前触发事件的部分诉讼的不利决定,与认购权证-赔偿相关的612,876股股份被注销而不发行。2022年9月30日,保留了与认购权证-赔偿相关的3,435,480股票,这些股票将在诉讼的最终决定确定时发行或取消,这是未来可以发行的最大股票数量,总计40,298雷亚尔(截至2021年12月31日为51,296雷亚尔)。
25股权
A.股本
截至2022年9月30日,认购和实收资本为1115173,080股(2021年12月31日为1115107683股)普通股,无面值,禁止发行优先股和参股证书。每一股普通股的持有者都有权在股东大会上投一票。
截至2022年9月30日,B3的流通股价格为11.73雷亚尔(截至2021年12月31日为14.54雷亚尔)。
截至2022年9月30日,以美国存托凭证的形式在境外发行的普通股有54,162,561股(截至2021年12月31日为50,374,275股)。
B.已授予的股权工具
本公司设有以股份为本的奖励计划,为本公司以国库形式发行的普通股特许权订立一般条款及条件(见附注9.c)。截至2022年9月30日,授予使用权的库藏股余额为4,687,287股普通股(截至2021年12月31日为3,178,383股)。
63 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
C.库存股
本公司以市价收购本身的股份,而不会减少资本,将以库房形式持有,其后将根据1980年2月14日及1997年11月13日发出的CVM指令第10条出售或注销。
截至2022年9月30日,余额为489,039雷亚尔(截至2021年12月31日为488,425雷亚尔),21,475,665股普通股(截至2021年12月31日为23,756,393股)不受限制地存放在公司的金库中,平均成本为22.77雷亚尔。
|
|
09/30/2022 |
国库持有的非限售股余额 |
|
21,475,665 |
授予使用权的库藏股余额(见附注25.b) |
|
4,687,287 |
截至2022年9月30日的库藏股总余额 |
|
26,162,952 |
D.该期间的收入去向
2022年5月11日,股东常会根据章程第28条“k”和第54条第2款批准了提前支付总额为450,000雷亚尔的资本利息的提议,相当于每股0.41247雷亚尔,已不包括库藏股。扣除源头预扣税款后的总金额将从2022年的最低强制性股息中扣除。
这笔款项从2022年8月10日开始支付,没有报酬或货币调整,与每个股东的所有权权益成比例,带有预提所得税,已被证明是免税或免税的公司股东除外;每个股东有权获得每股0.35060雷亚尔的净金额。
26销售和服务净收入(合并)
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
|
|
重新呈现 |
销售毛收入: |
|
|
|
商品 |
110,053,796 |
|
80,664,085 |
提供的服务及其他服务 |
919,573 |
|
757,670 |
销售退货和折扣 |
(706,554) |
|
(976,616) |
合同资产摊销(见附注12) |
(333,281) |
|
(199,757) |
递延收入 |
330 |
|
16,238 |
|
109,933,864 |
|
80,261,620 |
销售税 |
(2,256,464) |
|
(2,433,121) |
净收入 |
107,677,400 |
|
77,828,499 |
64 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
27按性质分列的成本和支出
本公司在综合损益表中按职能列报其成本和费用,并按性质列报下列费用:
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
|
|
|
|
|
|
重新呈现 |
用于使用和消费的原材料和材料 |
‐ |
|
‐ |
|
(101,973,438) |
|
(73,989,567) |
人员费用 |
(155,043) |
|
(118,532) |
|
(1,251,965) |
|
(1,122,512) |
货运和仓储 |
‐ |
|
‐ |
|
(906,939) |
|
(668,794) |
脱碳义务(1) |
‐ |
|
- |
|
(497,077) |
|
(111,220) |
第三方提供的服务 |
(60,289) |
|
(80,646) |
|
(311,022) |
|
(289,022) |
折旧及摊销 |
(1,390) |
|
(6,046) |
|
(550,361) |
|
(483,572) |
使用权资产摊销 |
(2,746) |
|
(4,501) |
|
(210,497) |
|
(192,712) |
广告和营销 |
‐ |
|
(16) |
|
(57,480) |
|
(64,519) |
即席税收抵免(2) |
‐ |
|
‐ |
|
34,247 |
|
170,943 |
其他费用,净额 |
(28,106) |
|
(16,808) |
|
(152,568) |
|
27,679 |
SSC/持有费 |
228,305 |
|
207,661 |
|
‐ |
|
‐ |
总计 |
(19,269) |
|
(18,888) |
|
(105,877,100) |
|
(76,723,296) |
分类为: |
|
|
|
|
|
|
|
销售产品和服务的成本 |
‐ |
|
‐ |
|
(102,769,780) |
|
(74,453,769) |
销售和市场营销 |
‐ |
|
‐ |
|
(1,558,203) |
|
(1,364,170) |
一般和行政费用 |
(17,508) |
|
(19,840) |
|
(1,135,042) |
|
(983,080) |
其他营业收入(费用),净额 |
(1,761) |
|
952 |
|
(414,075) |
|
77,723 |
总计 |
(19,269) |
|
(18,888) |
|
(105,877,100) |
|
(76,723,296) |
(1)指RenovaBio通过的实现天然气和石油部门脱碳目标的义务。这些数额在其他营业收入(费用)净额中列报。
(2)主要指2021年和2022年记录的PIS和COFINS信用。2017年3月15日,由于普遍的反响,STF决定ICMS不构成PIS和COFINS的计算基础。在提交联邦政府的动议要求澄清后,STF于2021年5月13日对该论文做出了最终裁决,重申将ICMS排除在PIS和COFINS计算基础之外,并调整了该决定对2017年3月15日之后提起的诉讼的影响。某些子公司因将ICMS排除在PIS和COFINS计算基础之外的有利决定而产生信贷,而用于证明应退还金额的相应补贴已得到管理层的适当确认,并计入其他营业收入(费用),在损益表中为净额。
28出售PP&E和无形资产的收益(亏损)(合并)
收益或损失被确定为投资、PP&E和无形资产的销售价格和剩余账面价值之间的差额。在截至2022年9月30日的累积期内,结果是收益129,809雷亚尔(截至2021年9月30日收益57,893雷亚尔--重新列报)。
65 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
29财务业绩,净额
|
父级 |
|
已整合 |
||||
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
|
|
|
|
|
|
重新呈现 |
财务收入: |
|
|
|
|
|
|
|
金融投资利息 |
160,346 |
|
23,122 |
|
295,842 |
|
63,193 |
客户的兴趣 |
‐ |
|
‐ |
|
96,822 |
|
80,025 |
认购权证的变更(见附注24) |
7,577 |
|
32,490 |
|
7,577 |
|
32,490 |
PIS/COFINS信贷的SELIC利息 |
‐ |
|
‐ |
|
33,487 |
|
128,330 |
更新拨备和其他收入 |
15,974 |
|
188 |
|
33,723 |
|
6,645 |
|
183,897 |
|
55,800 |
|
467,451 |
|
310,683 |
财务支出: |
|
|
|
|
|
|
|
贷款利息 |
(160,564) |
|
(61,170) |
|
(1,058,104) |
|
(484,150) |
应付租约利息 |
(1,115) |
|
(2,425) |
|
(92,269) |
|
(99,116) |
银行手续费、金融交易税及其他税项 |
(12,227) |
|
(1,591) |
|
(96,890) |
|
(54,752) |
套期保值工具的汇兑变动,扣除收益(损失) |
54,600 |
|
‐ |
|
(451,859) |
|
(203,151) |
更新拨备、净额和其他费用 |
‐ |
|
‐ |
|
(16,553) |
|
(16,416) |
|
(119,306) |
|
(65,186) |
|
(1,715,675) |
|
(857,585) |
总计 |
64,591 |
|
(9,386) |
|
(1,248,224) |
|
(546,902) |
66 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
30每股收益(母公司和合并)
下表列出了计算每股收益时使用的分子和分母的对账。如附注9.c及24所述,本公司备有股票计划及认购权证。
|
07/01/2022 to 09/30/2022 |
|
01/01/2022 to 09/30/2022 |
|
07/01/2021 to 09/30/2021 – Re-presented (ii) |
|
01/01/2021 to 09/30/2021 – Re-presented (ii) |
||||||||||||||||||||
|
持续运营 |
|
停产经营 |
|
总计 |
|
持续运营 |
|
停产业务(一) |
|
总计 |
|
持续运营 |
|
停产经营 |
|
总计 |
|
持续运营 |
|
停产业务(一) |
|
总计 |
||||
基本每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
本公司当期净收益(亏损) |
170,839 |
|
(97,738) |
|
73,101 |
|
668,714 |
|
309,506 |
|
978,220 |
|
156,434 |
|
212,769 |
|
369,203 |
|
453,710 |
|
16,576 |
|
470,286 |
||||
加权平均流通股数量(千股) |
1,091,254 |
|
1,091,254 |
|
1,091,254 |
|
1,091,254 |
|
1,091,254 |
|
1,091,254 |
|
1,090,340 |
|
1,090,340 |
|
1,090,340 |
|
1,090,340 |
|
1,090,340 |
|
1,090,340 |
||||
基本每股收益-雷亚尔$ |
0.1566 |
|
(0.0896) |
|
0.0670 |
|
0.6128 |
|
0.2836 |
|
0.8964 |
|
0.1435 |
|
0.1951 |
|
0.3386 |
|
0.4161 |
|
0.0152 |
|
0.4313 |
||||
稀释后每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
本公司当期净收益(亏损) |
170,839 |
|
(97,738) |
|
73,101 |
|
668,714 |
|
309,506 |
|
978,220 |
|
156,434 |
|
212,769 |
|
369,203 |
|
453,710 |
|
16,576 |
|
470,286 |
||||
加权平均流通股数量(千股),包括稀释效应 |
1,097,331 |
|
1,097,331 |
|
1,097,331 |
|
1,097,331 |
|
1,097,331 |
|
1,097,331 |
|
1,096,801 |
|
1,096,801 |
|
1,096,801 |
|
1,096,801 |
|
1,096,801 |
|
1,096,801 |
||||
稀释后每股收益--雷亚尔 |
0.1557 |
|
(0.0891) |
|
0.0666 |
|
0.6094 |
|
0.2821 |
|
0.8915 |
|
0.1426 |
|
0.1940 |
|
0.3366 |
|
0.4137 |
|
0.0151 |
|
0.4288 |
||||
加权平均股数(千股) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本每股收益的加权平均股数 |
|
|
|
|
1,091,254 |
|
|
|
|
|
1,091,254 |
|
|
|
|
|
1,090,340 |
|
|
|
|
|
1,090,340 |
||||
稀释效应 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
认购权证 |
|
|
|
|
3,463 |
|
|
|
|
|
3,463 |
|
|
|
|
|
3,559 |
|
|
|
|
|
3,559 |
||||
库存计划 |
|
|
|
|
2,614 |
|
|
|
|
|
2,614 |
|
|
|
|
|
2,902 |
|
|
|
|
|
2,902 |
||||
稀释后每股收益的加权平均股数 |
|
|
|
|
1,097,331 |
|
|
|
|
|
1,097,331 |
|
|
|
|
|
1,096,801 |
|
|
|
|
|
1,096,801 |
(I)详情见附注4.c.1
(Ii)详情见附注4.c.2
由于部分行使附注24所披露的认购权证所赋予的权利,每股盈利由发行2,406,813股普通股追溯调整。
67 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
31细分市场信息
该公司有三个相关的业务部门:天然气分销、燃料分销和储存。天然气分销部门(Ulregaz)向居民、商业和工业消费者分销液化石油气,特别是在巴西南部、东南部和东北部地区。燃料分销部门(Ipiranga)在巴西全境经营汽油、乙醇、柴油、燃料油、煤油、车用天然气、润滑油和相关活动的分销和营销。储存部门(Ultraargo)经营液体散货码头,特别是在巴西东南部和东北部地区。财务报表中显示的细分是提供不同产品和服务的战略业务单位。部门间销售的价格与向第三方收取的价格相似。
A.与分部相关的财务信息
本公司各分部持续业务的主要财务信息如下。有关停产作业的信息,见附注4.c.2:
09/30/2022 |
|||||||
结果 |
伊皮兰加 |
乌尔西加兹 |
Ultraargo |
其他(1) (2) |
小计 细分市场 |
淘汰 |
总计 |
销售和服务净收入 |
98,375,120 |
8,650,959 |
638,755 |
158,621 |
107,823,455 |
(146,055) |
107,677,400 |
与第三方的交易 |
98,372,217 |
8,649,057 |
498,863 |
157,263 |
107,677,400 |
‐ |
107,677,400 |
部门间交易 |
2,903 |
1,902 |
139,892 |
1,358 |
146,055 |
(146,055) |
‐ |
销售产品和服务的成本 |
(95,025,764) |
(7,479,019) |
(252,333) |
(136,126) |
(102,893,242) |
123,462 |
(102,769,780) |
毛利 |
3,349,356 |
1,171,940 |
386,422 |
22,495 |
4,930,213 |
(22,593) |
4,907,620 |
营业收入(费用) |
|
|
|
|
|
|
|
销售和市场营销 |
(1,131,747) |
(414,237) |
(9,076) |
(3,143) |
(1,558,203) |
‐ |
(1,558,203) |
一般和行政 |
(657,091) |
(178,218) |
(95,181) |
(227,145) |
(1,157,635) |
22,593 |
(1,135,042) |
处置财产、厂房设备和无形资产的收益(损失) |
128,186 |
(926) |
(166) |
2,715 |
129,809 |
‐ |
129,809 |
其他营业收入(费用),净额 |
(416,344) |
8,220 |
(1,699) |
(4,252) |
(414,075) |
‐ |
(414,075) |
营业收入(亏损) |
1,272,360 |
586,779 |
280,300 |
(209,330) |
1,930,109 |
|
1,930,109 |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
(10,408) |
22 |
(1,369) |
21,838 |
10,083 |
‐ |
10,083 |
财务业绩及所得税和社会贡献税前的收入(亏损) |
1,261,952 |
586,801 |
278,931 |
(187,492) |
1,940,192 |
|
1,940,192 |
PP&E折旧与无形资产摊销 |
262,747 |
176,879 |
70,684 |
35,188 |
545,498 |
‐ |
545,498 |
与客户签订的合同资产摊销--排他性权利 |
332,196 |
1,085 |
- |
‐ |
333,281 |
‐ |
333,281 |
使用权资产摊销 |
135,341 |
41,789 |
30,230 |
3,137 |
210,497 |
‐ |
210,497 |
折旧及摊销总额 |
730,284 |
219,753 |
100,914 |
38,325 |
1,089,276 |
‐ |
1,089,276 |
68 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
09/30/2021-重现 |
|||||||
结果 |
伊皮兰加 |
乌尔西加兹 |
Ultraargo |
其他(1) (2) |
小计 细分市场 |
淘汰 |
总计 |
销售和服务净收入 |
70,322,561 |
7,062,956 |
525,702 |
77,471 |
77,988,690 |
(160,191) |
77,828,499 |
与第三方的交易 |
70,322,506 |
7,059,476 |
384,220 |
62,297 |
77,828,499 |
‐ |
77,828,499 |
部门间交易 |
55 |
3,480 |
141,482 |
15,174 |
160,191 |
(160,191) |
‐ |
销售产品和服务的成本 |
(68,106,819) |
(6,279,996) |
(207,753) |
54 |
(74,594,514) |
140,745 |
(74,453,769) |
毛利 |
2,215,742 |
782,960 |
317,949 |
77,525 |
3,394,176 |
(19,446) |
3,374,730 |
销售和市场营销 |
(981,457) |
(329,233) |
(6,230) |
(47,250) |
(1,364,170) |
- |
(1,364,170) |
一般和行政 |
(544,698) |
(150,701) |
(93,938) |
(213,189) |
(1,002,526) |
19,446 |
(983,080) |
处置财产、厂房设备和无形资产的收益(损失) |
55,416 |
2,533 |
2 |
(58) |
57,893 |
‐ |
57,893 |
其他营业收入(费用),净额 |
59,099 |
10,275 |
4,038 |
4,311 |
77,723 |
‐ |
77,723 |
营业收入 |
804,102 |
315,834 |
221,821 |
(178,661) |
1,163,096 |
‐ |
1,163,096 |
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 |
(1,269) |
40 |
683 |
(21,610) |
(22,156) |
‐ |
(22,156) |
财务业绩前收益以及所得税和社会贡献税 |
802,833 |
315,874 |
222,504 |
(200,271) |
1,140,940 |
‐ |
1,140,940 |
PP&E折旧与无形资产摊销 |
244,045 |
156,079 |
55,902 |
27,546 |
483,572 |
‐ |
483,572 |
与客户签订的合同资产摊销--排他性权利 |
198,572 |
1,185 |
‐ |
‐ |
199,757 |
‐ |
199,757 |
使用权资产摊销 |
137,437 |
34,113 |
16,390 |
4,772 |
192,712 |
‐ |
192,712 |
折旧及摊销总额 |
580,054 |
191,377 |
72,292 |
32,318 |
876,041 |
‐ |
876,041 |
(1) |
在“一般和行政费用及货物销售收入”一栏中,包括2022年与Ultrapar控股结构有关的费用,总额为118,760雷亚尔(2021年为100,184雷亚尔--重列),包括总裁、财务委员会、法律委员会、董事会和财政理事会、风险、合规和审计委员会以及可持续发展委员会。 |
(2) |
“其他”一栏包括各部门的财务收入和支出、所得税和社会贡献税,母公司Ultrapar和子公司Abastess aí、Millum、Serma、Imaven Imóveis Ltd.da。(“Imaven”)、Ultrapar International、UVC Invstientos、UVC-Fundo de Invstiento和ConectCar合资企业的利润(亏损)份额,直至2021年6月30日,以及RPR。 |
69 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
09/30/2022 |
|||||||
现金流 |
伊皮兰加 |
乌尔西加兹 |
Ultraargo |
其他(1) (2) |
小计 细分市场 |
淘汰 |
总计 |
购置财产、厂房和设备 |
339,591 |
228,143 |
117,537 |
3,596 |
688,867 |
‐ |
688,867 |
不动产、厂房和设备中的资本化权益和其他项目以及ARO准备金 |
21,680 |
‐ |
‐ |
‐ |
21,680 |
‐ |
21,680 |
无形资产的收购 |
111,377 |
21,620 |
4,673 |
24,423 |
162,093 |
‐ |
162,093 |
向客户支付合同资产--排他性权利 |
512,262 |
‐ |
‐ |
‐ |
512,262 |
‐ |
512,262 |
脱碳学分(附注16) |
542,453 |
‐ |
‐ |
‐ |
542,453 |
‐ |
542,453 |
09/30/2021-重现 |
|||||||
现金流 |
伊皮兰加 |
乌尔西加兹 |
Ultraargo |
其他(1) (2) |
小计 细分市场 |
淘汰 |
总计 |
购置财产、厂房和设备 |
210,197 |
268,300 |
234,035 |
2,340 |
714,872 |
‐ |
714,872 |
不动产、厂房和设备中的资本化权益和其他项目以及ARO准备金 |
4,670 |
‐ |
1,435 |
‐ |
6,105 |
‐ |
6,105 |
无形资产的收购 |
78,513 |
17,231 |
8,710 |
25,316 |
129,770 |
‐ |
129,770 |
向客户支付合同资产--排他性权利 |
222,623 |
‐ |
‐ |
‐ |
222,623 |
‐ |
222,623 |
脱碳学分(附注16) |
121,908 |
‐ |
‐ |
‐ |
121,908 |
‐ |
121,908 |
09/30/2022 |
|||||||
资产 |
伊皮兰加 |
乌尔西加兹 |
Ultraargo |
其他 (1) (2) |
小计 细分市场 |
停产经营 |
总计 |
总资产(不包括部门间交易) |
24,044,649 |
3,680,459 |
2,974,494 |
3,367,564 |
34,067,166 |
‐ |
34,067,166 |
12/31/2021 |
|||||||
资产 |
伊皮兰加 |
乌尔西加兹 |
Ultraargo |
其他(1) (2) |
小计 细分市场 |
停产经营 |
总计 |
总资产(不包括部门间交易) |
21,050,793 |
3,233,736 |
2,675,453 |
1,049,458 |
28,009,440 |
11,000,917 |
39,010,357 |
(3) |
“其他”一栏包括母公司Ultrapar(包括某些收购的商誉)和子公司Abastess Aí、千禧、Serma、Imaven、Ultrapar International、UVC Invstientos和UVC-Fundo de Invstiento。 |
70 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
B.地理区域信息
这些子公司通过在巴西的业务以及向外国客户出口产品获得收入,具体披露如下:
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
销售和服务的净收入: |
|
|
|
巴西 |
106,519,213 |
|
77,727,931 |
欧洲 |
377,856 |
|
15,868 |
新加坡 |
359,250 |
|
‐ |
美利坚合众国和加拿大 |
356,642 |
|
25,999 |
其他拉丁美洲国家 |
58,377 |
|
52,521 |
其他 |
6,062 |
|
6,180 |
总计 |
107,677,400 |
|
77,828,499 |
32风险和金融工具(综合)
A.风险管理和金融工具--治理
公司及其子公司面临的主要风险反映了战略/运营和经济/财务方面。运营/战略风险(包括但不限于需求行为、竞争、技术创新和行业结构的重大变化)由公司的管理模式处理。经济/金融风险主要反映客户违约、汇率、利率等宏观经济变量的行为,以及本公司及其子公司及其交易对手所使用的金融工具的特点。这些风险是通过控制政策、具体战略和建立限制来管理的。
本公司有一项经董事会批准的资源、金融工具和风险管理政策(以下简称政策)。根据该政策,财务管理的主要目标是保持金融资产的价值和流动性,并确保金融资源用于业务的发展,包括扩张。政策中考虑的主要金融风险是市场风险(货币、利率和大宗商品)、流动性和信贷。金融风险管理的治理遵循以下职责分工。
该政策的执行由公司财务委员会通过其财务部门,在主管部门、会计部门、法律部门和税务部门的协助下进行。
监督政策的合规性和可能出现的问题是金融风险委员会(“委员会”)的责任,该委员会由首席财务官、财政部董事、控股董事和首席财务官指定的其他董事组成,每季度召开一次会议。每月监督政策标准是首席财务官的责任。
本政策的批准和对公司财务风险敞口的定期评估须经公司董事会批准。
审计与风险委员会(“CAR”)在评估财务风险的控制、管理和暴露以及修订政策方面向董事会提供建议。风险、合规和审计委员会监督政策的标准合规性,并向审计和风险委员会报告风险暴露以及政策的合规或不合规向董事会报告。
71 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
B.货币风险
该公司通过其子公司进行的大部分交易都位于巴西,因此,风险管理的参考货币是巴西雷亚尔。货币风险管理以货币风险的中性为指导,并考虑本公司及其子公司的风险及其对汇率变化的风险敞口。本公司将外币资产和负债的变动视为其主要货币风险。
该公司及其子公司使用金融市场上可用的汇率对冲工具(特别是巴西雷亚尔和美元之间的汇率对冲工具)来保护其外币资产、负债、收入和支出以及在海外业务中的净投资。使用对冲是为了在其政策下的风险敞口限额内减少汇率对公司在巴西雷亚尔的收入和现金流的影响。此类外汇套期保值工具的金额、期限和利率与其相关的外币资产、负债、收入和支出的金额、期限和利率基本相同。
以外币表示的资产和负债折算成巴西雷亚尔如下:
72 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
B.1外币资产和负债
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
外币资产 |
|
|
|
现金、现金等价物和外币金融投资(套期保值工具除外) |
398,098 |
|
122,242 |
外贸应收账款,扣除对外国客户的预期信贷损失和垫款准备后的净额 |
3,052 |
|
1,324 |
其他应收账款 |
810,990 |
|
- |
外国子公司的其他资产 |
177,676 |
|
186,548 |
持有待售附属公司的资产风险 |
‐ |
|
3,839,194 |
|
1,389,816 |
|
4,149,308 |
外币负债 |
|
|
|
外币融资、交易成本和贴现总额 |
(5,075,410) |
|
(8,860,833) |
进口产生的应付款,扣除对外国供应商的预付款 |
(1,115,067) |
|
(649,107) |
持有待售附属公司的负债情况 |
‐ |
|
(884,402) |
|
(6,190,478) |
|
(10,394,342) |
外币对冲工具 |
4,367,236 |
|
2,933,572 |
持有待售子公司的外币对冲工具 |
‐ |
|
1,786,471 |
净负债头寸--总计 |
(433,425) |
|
(1,524,991) |
净(负债)资产头寸-损益表效应 |
(433,425) |
|
(498,604) |
净负债头寸--持有待售子公司的权益效应 |
‐ |
|
(1,026,387) |
73 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
B.2外币资产和负债敏感度分析
对于基本情景,2022年9月30日的未来市场曲线用于公司面临货币风险的净头寸,模拟损益表中雷亚尔升值和贬值的影响,受2022年9月30日平均美元5.4720雷亚尔的影响。
下表显示了汇率变化对截至2022年9月30日以外币计算的517,668雷亚尔净负债头寸的影响:
|
风险 |
基本方案 |
损益表效应 |
实际贬值 |
(13,080) |
|
净效果 |
(13,080) |
损益表效应 |
真正的欣赏 |
13,080 |
|
净效果 |
13,080 |
C.利率风险
本公司及其子公司采取借贷和投资财务资源以及将资本成本降至最低的政策。本公司及其附属公司的财务投资主要以与直接投资有关的交易形式持有,如附注5所述。借款主要涉及巴西银行的融资,以及债券和外币借款,如附注17所示。
本公司寻求以浮动利率维持其大部分金融资产和负债。
C.1受浮动利率影响的资产和负债
受浮动利率影响的金融资产和负债如下:
|
注意事项 |
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
下模 |
|
|
|
|
现金等价物 |
5.a |
4,018,600 |
|
1,943,164 |
金融投资 |
5.b |
1,049,779 |
|
1,607,608 |
贷款和债权证 |
17 |
(3,190,696) |
|
(4,855,517) |
外汇对冲工具负债头寸-DI |
32.g |
(1,793,032) |
|
(2,283,625) |
固定利率工具负债状况+IPCA-DI |
32.g |
(3,428,601) |
|
(2,364,583) |
直接投资的净负债头寸 |
|
(3,343,950) |
|
(5,952,953) |
TJLP |
|
|
|
|
贷款-TJLP |
17 |
(60) |
|
(326) |
TJLP的净负债头寸 |
|
(60) |
|
(326) |
伦敦银行同业拆借利率 |
|
|
|
|
外汇对冲工具资产头寸-LIBOR |
32.g |
‐ |
|
279,047 |
贷款-伦敦银行同业拆借利率 |
17 |
‐ |
|
(275,936) |
伦敦银行同业拆借利率的净负债头寸 |
|
‐ |
|
3,111 |
受浮息影响的净负债头寸总额 |
|
(3,344,010) |
|
(5,950,168) |
74 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
C.2.浮动利率风险敏感度分析
对于浮动利率风险的敏感性分析,2022年9月30日,本公司以基准指数(DI、TJLP、LIBOR和SELIC)的市场曲线为基本情景。
下表显示了由于浮动利率的影响,如果将基准日期的浮动利率市场曲线应用于当年的平均余额,将在财政收入中确认的增量支出和收入。
|
|
09/30/2022 |
利率风险敞口 |
风险 |
基本方案 |
对现金等价物和财务投资的利息影响 |
直接投资的增加 |
23,776 |
直接投资中债务的利息影响 |
直接投资的增加 |
(44,791) |
债务对冲工具DI空头头寸对收益的影响 |
直接投资的增加 |
(262,181) |
增量费用 |
|
(283,196) |
TJLP债务的利息影响 |
增加TJLP |
(4) |
增量费用 |
|
(4) |
D.信用风险
使本公司及其附属公司面临交易对手信用风险的金融工具主要包括现金和银行存款、金融投资、对冲工具(见附注5)和贸易应收账款(见附注6)。
D.1金融机构的信用风险
此类风险源于金融机构因资不抵债而无法履行对本公司及其子公司的财务义务。本公司及其子公司定期对其持有现金及现金等价物、金融投资和对冲工具的机构进行信用分析,采用各种方法评估流动性、偿付能力、杠杆、投资组合质量等。现金和现金等价物、金融投资和对冲工具仅在信用记录良好的机构持有,出于安全和稳健的考虑。现金和现金等价物、金融投资和对冲工具的数量受到每个机构的最高限制,因此要求交易对手多样化。
D.2政府信用风险
该公司的政策允许投资于被专业信用评级机构(标准普尔、穆迪和惠誉)归类为投资级AAA或AAA的国家的政府证券和巴西政府债券。这类金融投资额受到每个国家的最高限额,因此要求交易对手多样化。
75 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
金融机构和政府在现金、现金等价物和金融投资方面的信用风险汇总如下:
|
|
公允价值 |
||
交易对手信用评级 |
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
AAA级 |
|
5,251,756 |
|
3,606,000 |
AA型 |
|
987,636 |
|
740,879 |
A |
|
2,837 |
|
116,594 |
其他 |
|
76,102 |
|
‐ |
总计 |
|
6,318,331 |
|
4,463,473 |
D.3客户信用风险
信用政策建立了对每个新客户的个人资料的分析,涉及他们的财务状况。本公司附属公司进行的审核包括评估外部评级(如有)、财务报表、信贷局资料、行业资料,以及在必要时提供银行参考资料。为每个客户建立信用额度,并定期审查,在较短的时间内风险越大,取决于销售超过这些额度的情况下负责区域的批准。
在监测信用风险时,客户根据其信用特征和分组所考虑的业务进行分组,例如,无论他们是个人客户还是企业客户,无论他们是批发商、转售商还是最终客户,还考虑到地理区域。
预期信贷损失由基于违约率概率的预期损失法计算。损失率是根据应收账款在连续违约阶段垫付到全部核销的平均概率计算的。违约概率的计算考虑了每个风险敞口的信用风险得分,其依据是被认为能够预见损失风险的数据(例如,外部分类、经审计的财务报表、现金流预测、媒体上可获得的客户信息),以及基于经验的信用评估。
此类信用风险由每个业务单位通过接受客户及其信用评级的特定标准进行管理,并通过销售多样化进一步缓解。没有一个客户或集团的收入占总收入的10%以上。
本公司子公司在特定情况下要求客户提供与贸易应收账款和其他应收账款相关的担保,但这些担保不影响损失风险的计算。本公司的子公司为预期的信贷损失维持以下拨备:
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
伊皮兰加 |
391,245 |
|
422,542 |
乌尔西加兹 |
128,422 |
|
135,565 |
Ultraargo |
2,475 |
|
1,526 |
总计 |
522,142 |
|
559,633 |
下表列出了因贸易应收账款余额和经销商融资余额增加而产生的信用风险敞口信息:
76 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
||||||||
|
加权平均 损失率 |
|
会计结余 |
|
预期信贷损失准备 |
|
加权平均 损失率 |
|
会计结余 |
|
预期信贷损失准备 |
当前 |
0.5% |
|
4,551,190 |
|
21,653 |
|
0.6% |
|
3,901,536 |
|
23,476 |
少于30天 |
6.7% |
|
54,648 |
|
3,644 |
|
7.3% |
|
109,284 |
|
8,005 |
31-60天 |
9.1% |
|
35,587 |
|
3,235 |
|
20.4% |
|
57,545 |
|
11,746 |
61-90天 |
12.3% |
|
22,655 |
|
2,779 |
|
23.0% |
|
39,177 |
|
9,016 |
91-180 days |
27.2% |
|
91,225 |
|
24,776 |
|
49.1% |
|
50,588 |
|
24,818 |
超过180天 |
53.4% |
|
873,389 |
|
466,055 |
|
57.5% |
|
838,532 |
|
482,572 |
|
|
|
5,628,694 |
|
522,142 |
|
|
|
4,996,662 |
|
559,633 |
按地理区域划分的预期信贷损失准备余额资料如下:
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
|
|
|
|
巴西 |
521,983 |
|
559,532 |
美利坚合众国和加拿大 |
33 |
|
3 |
其他拉丁美洲国家 |
‐ |
|
15 |
欧洲 |
86 |
|
66 |
其他 |
40 |
|
17 |
|
522,142 |
|
559,633 |
关于预期信贷损失准备的更多信息,见附注6.a和6.b。
77 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
D.4价格风险
由于柴油和汽油等价格的波动,该公司及其子公司面临大宗商品价格风险。这些产品在证券交易所交易,受到本公司及其子公司控制之外的宏观经济和地缘政治因素的影响。
为降低柴油和汽油价格波动的风险,公司及其子公司长期监控市场,通过对在国际市场上购买的货物进行对冲交易,使用在证券交易所交易的取暖油(柴油)和RBOB(汽油)的衍生品合约,寻求对价格波动的保护。
下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日为对冲大宗商品价格风险的对冲金融工具的持仓量:
导数 |
|
合同 |
|
名义数量(立方米) |
|
名义金额(美元千) |
|
公允价值(千雷亚尔) |
||||||||||
|
|
职位 |
|
产品 |
|
成熟性 |
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
术语 |
|
售出 |
|
取暖油 |
|
10月22日 |
|
210,340 |
|
167,255 |
|
180,931 |
|
103,148 |
|
6,323 |
|
2,269 |
术语 |
|
售出 |
|
RBOB |
|
10月22日 |
|
67,888 |
|
29,413 |
|
43,660 |
|
17,112 |
|
6,153 |
|
(967) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
12,476 |
|
1,302 |
78 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
E.流动性风险
公司及其子公司的主要流动资金来源是:(I)现金、现金等价物和金融投资;(Ii)经营产生的现金;(Iii)融资。该公司及其子公司认为,这些资金来源足以满足他们目前的资金需求,包括但不限于营运资本、资本支出、债务摊销和股息支付。
本公司及其附属公司相信拥有足够的营运资金和融资来源,以满足其目前的需求。未来12个月到期的债务总额,包括估计的贷款利息,总额为3,943,836雷亚尔(数量资料见附注17)。截至2022年9月30日,该公司及其子公司拥有5890695雷亚尔的现金、现金等价物和短期财务投资(量化信息见附注5)。
下表按到期日列出了截至2022年9月30日公司及其子公司应付的金融负债和租赁的摘要。此表中披露的金额为合同未贴现现金流量,因此,这些金额可能与财务状况表中披露的金额不同。
|
总计 |
不到1年 |
1至3年 |
3至5年 |
5年以上 |
包括未来合同利息在内的贷款(1)(2) |
15,426,293 |
3,943,836 |
3,031,703 |
3,378,812 |
5,071,942 |
衍生工具(3) |
2,000,278 |
566,874 |
526,125 |
512,677 |
394,602 |
贸易应付款 |
6,097,783 |
6,097,783 |
‐ |
‐ |
‐ |
应付租约 |
2,326,260 |
305,516 |
524,773 |
371,625 |
1,124,346 |
(1) |
为了计算贷款的估计利息,是根据美元期货合约以及2022年9月30日B3引述的DI x固定利率和DI x IPCA合约的未来曲线进行估计的。 |
(2) |
包括截至付款日期的短期和长期贷款的估计利息支付。 |
(3) |
对冲工具是根据2022年9月30日B3上引用的美元期货合约以及DI x固定利率和DI x IPCA合约的未来曲线来估计的。在上表中,只考虑了结算时结果为负的对冲工具。 |
F.资本管理
公司根据指标和基准管理其资本结构。与资本结构管理相关的关键绩效指标是加权平均资本成本、净债务/息税折旧摊销前利润、利息覆盖率和负债/股本比率。净债务包括现金、现金等价物、财务投资(见附注5)和贷款,包括债券(见附注17)。公司可以根据经济和财务状况改变资本结构,以优化财务杠杆和资本管理。该公司寻求通过实施有效的营运资本管理和有选择的投资计划来提高其投资资本回报率。
79 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
G.金融工具的选择和使用
在选择金融投资和套期保值工具时,对回报率、涉及的风险、流动性、账面价值和公允价值的计算方法进行了分析,并对适用于金融工具的任何文件进行了审查。用于管理本公司及其附属公司财务资源的金融工具旨在保持价值和流动性。
本保单只考虑使用衍生金融工具以承保已识别风险,且金额与风险一致(限于已识别风险的100%)。保险单中确定的风险在上述各节中进行了描述,并受到风险管理的约束。根据该政策,公司及其子公司可以使用远期合约、掉期合约、期权合约和期货合约来管理已识别的风险。杠杆衍生工具是不允许的。由于衍生金融工具的使用仅限于已识别风险的覆盖范围,本公司及其附属公司使用“对冲工具”一词来指代衍生金融工具。
下表汇总了公司及其子公司的对冲工具头寸的总余额:截至2022年9月30日,公司及其子公司的衍生工具所得税准备金为109,143雷亚尔(截至2021年12月31日为87,606雷亚尔):
被指定为对冲会计的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
产品 |
|
受限制的对象 |
|
合同费率 |
|
成熟性 |
|
注意事项 |
|
名义金额1 |
|
公允价值 |
|||||
|
|
|
|
资产 |
负债 |
|
|
|
|
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
外汇掉期 |
|
融资 |
|
USD + 4.65 % |
104.87% |
|
9月23日 |
|
32.h.1 |
|
USD 125,000 |
|
USD 125,000 |
|
155,383 |
|
212,510 |
外汇掉期 |
|
融资 |
|
EUR + 3.42% |
111.60% |
|
3月23日至23日 |
|
32.h.1 |
|
EUR 9,709 |
|
- |
|
1,236 |
|
- |
外汇掉期 |
|
融资 |
|
USD + LIBOR-3M + 1.1368% |
104.75% |
|
- |
|
32.h.1 |
|
- |
|
USD 50,000 |
|
‐ |
|
109,332 |
利率互换 |
|
融资 |
|
IPCA + 5.03% |
102.87% |
|
Jun-32 |
|
32.h.1 |
|
R$ 3,226,054 |
|
R$ 2,226,054 |
|
172,591 |
|
166,468 |
利率互换 |
|
融资 |
|
6.47% |
99.94% |
|
11月-24日 |
|
32.h.1 |
|
R$ 90,000 |
|
R$ 90,000 |
|
(10,508) |
|
(9,044) |
术语 |
|
坚定的承诺 |
|
BRL |
取暖油/RBOB |
|
10月22日 |
|
32.h.1 |
|
USD 73,500 |
|
USD 120,260 |
|
12,476 |
|
1,302 |
NDF |
|
坚定的承诺 |
|
BRL |
美元 |
|
10月22日 |
|
32.h.1 |
|
USD 102,865 |
|
USD 68,361 |
|
(8,117) |
|
5,702 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
323,061 |
|
486,270 |
80 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
未被指定为对冲会计的衍生品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
产品 |
|
受限制的对象 |
|
合同费率 |
|
成熟性 |
|
名义金额1 |
|
公允价值 |
|||||
|
|
|
|
资产 |
负债 |
|
|
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
外汇掉期 |
|
融资 |
|
USD + 0.00% |
CDI的52.5% |
|
6月29日 |
|
USD 300,000 |
|
- |
|
249,335 |
|
‐ |
NDF |
|
坚定的承诺 |
|
美元 |
BRL |
|
3月23日至23日 |
|
USD 745,659 |
|
USD 681,846 |
|
44,175 |
|
3,463 |
利率互换 |
|
融资 |
|
5.25% |
CDI - 1.36% |
|
6月29日 |
|
USD 300,000 |
|
USD 300,000 |
|
(277,200) |
|
(126,752) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16,310 |
|
(123,289) |
1标明的货币。
上述所有交易均已在CETIP S.A.正式登记。
81 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
H.对冲会计
本公司及其附属公司使用衍生及非衍生金融工具进行对冲,并在整个对冲期间测试其有效性及其公允价值变动。
H.1公允价值对冲
该公司及其子公司将用于抵消利息和汇率变化的某些金融工具指定为公允价值对冲,这些工具基于以巴西雷亚尔和美元签订的融资的市场价值。
被指定为公允价值对冲的外汇对冲工具有:
以千为单位,不包括DI% |
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
名义金额--美元 |
125,000 |
|
175,000 |
对冲工具的结果-收益/(损失)-雷亚尔$ |
(104,943) |
|
21,812 |
债务的公允价值调整--雷亚尔 |
33,614 |
|
47,064 |
债务的财务结果-雷亚尔$ |
14,620 |
|
(105,059) |
平均有效成本-DI% |
105 |
|
105 |
|
|
|
|
名义金额--欧元 |
9,709 |
|
‐ |
对冲工具的结果-收益/(损失)-雷亚尔$ |
1,236 |
|
‐ |
债务的公允价值调整--雷亚尔 |
(237) |
|
‐ |
平均有效成本-DI% |
112 |
|
‐ |
有关详细信息,请参阅附注17.b.1 |
|
|
|
被指定为公允价值对冲的利率对冲工具包括:
以千为单位,不包括DI% |
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
名义金额--雷亚尔 |
3,226,054 |
|
2,226,054 |
对冲工具的结果-收益/(损失)-雷亚尔$ |
(78,722) |
|
(17,922) |
债务的公允价值调整--雷亚尔 |
(3,165) |
|
166,374 |
债务的财务结果-雷亚尔$ |
(218,196) |
|
(245,710) |
平均有效成本-DI% |
106.7 |
|
102.0 |
以千为单位,不包括DI% |
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
名义金额--雷亚尔 |
90,000 |
|
90,000 |
对冲工具的结果-收益/(损失)-雷亚尔$ |
(3,083) |
|
(10,088) |
债务的公允价值调整--雷亚尔 |
(956) |
|
11,756 |
债务的财务结果-雷亚尔$ |
1,257 |
|
(5,914) |
平均有效成本-DI% |
99.9 |
|
99.9 |
82 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
指定为公允价值对冲的外汇套期保值工具和商品如下所述,集中于子公司IPP。这种关系的目的是将进口产品的成本从固定成本转换为可变成本,直到燃料混合,就像销售时采用的价格一样。IPP以场外衍生品进行这些业务,这些衍生品在对冲会计关系中被指定为公允价值对冲,金额相当于进口产品的库存。
以千计 |
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
名义金额--美元 |
176,365 |
|
188,621 |
对冲工具的结果-收益/(损失)-雷亚尔$ |
(399,190) |
|
(129,670) |
名义金额--美元 |
48,898 |
|
(4,352) |
有关更多信息,请参见附注17。
H.2现金流对冲
截至2022年3月31日,本公司及其附属公司已指定衍生金融工具及非衍生金融工具作为现金流量对冲工具,以对冲未来极有可能发生的交易,以对冲因汇率变动而产生的变动。
自2022年4月1日起,被指定为现金流对冲的高可能性未来交易的汇率对冲工具(指在国外市场的票据)不再因出售Oxiteno(截至2021年12月31日的总额为386,787美元)而影响公司及其子公司,截至2022年9月30日的损益表确认的已实现亏损为506,375雷亚尔(截至2021年9月30日的未实现收益为107,807雷亚尔),扣除递延IRPJ和CSLL。现金流对冲的影响和余额在Oxiteno确认,并以“持有待售”和“非持续经营”列示。
H.3对外国实体的净投资对冲
截至2022年3月31日,本公司及其子公司将境外市场的票据指定为境外实体的净投资对冲,以对冲境外实体的净投资,以抵消汇率变化。
83 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
截至2022年4月1日,境外市场上指定为境外实体净投资对冲的票据余额,指的是对拥有巴西雷亚尔以外功能货币的实体的部分投资,不再因出售Oxiteno而影响公司及其子公司(截至2021年12月31日,总额为95,000美元),截至2022年9月30日的“其他全面收益”确认收益为52,837雷亚尔(截至2021年6月30日亏损12,195雷亚尔),扣除递延IRPJ和CSL后的净额。汇率变动对海外市场投资和票据的影响在股本中被抵消。外国实体的净投资对冲的影响和余额在Oxiteno确认,并以“持有待售”和“非持续经营”列示。
一、套期保值工具的损益
下表汇总了影响公司及其子公司权益和损益表的已确认收益(亏损)价值:
|
09/30/2022 |
|
09/30/2021 |
|
12/31/2021 |
||
|
收益或亏损 |
|
权益 |
|
收益或亏损 |
|
权益 |
A-应收美元货币互换(一)和(二)和商品 |
(571,739) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
B-以雷亚尔为单位的利率掉期(III) |
(302,865) |
|
‐ |
|
‐ |
|
‐ |
C--非衍生金融工具(四) |
(490,256) |
|
‐ |
|
‐ |
|
(617,469) |
总计 |
(1,364,860) |
|
‐ |
|
‐ |
|
(617,469) |
(i) |
当美元应收汇兑掉期的汇率变动影响被对冲项目(债务/公司承诺)的损益抵销时,不考虑汇率变动的影响。 |
(Ii) |
考虑外汇套期保值指定的影响。 |
(Iii) |
考虑在巴西雷亚尔指定利率对冲的影响;以及 |
(Iv) |
考虑票据在国外市场的结果(更多信息见附注17)以及继续和停止经营的影响。 |
84 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
J.金融工具的公允价值
包括外汇和利率对冲工具在内的金融工具的公允价值和账面价值如下:
|
|
|
09/30/2022 |
|
12/31/2021 |
||||
|
类别 |
|
携带 |
|
公平 |
|
携带 |
|
公平 |
|
|
注意事项 |
价值 |
|
价值 |
|
价值 |
|
价值 |
金融资产: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行 |
按摊销成本计量 |
5.a |
214,855 |
|
214,855 |
|
334,547 |
|
334,547 |
以当地货币计算的固定收益证券 |
按摊销成本计量 |
5.a |
4,018,600 |
|
4,018,600 |
|
1,943,164 |
|
1,943,164 |
固定收益外币证券 |
按摊销成本计量 |
5.a |
393,197 |
|
393,197 |
|
2,363 |
|
2,363 |
金融投资 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以当地货币计算的固定收益证券和基金 |
通过损益按公允价值计量 |
5.b |
1,049,779 |
|
1,049,779 |
|
1,607,608 |
|
1,607,608 |
固定收益外币证券和基金 |
通过其他全面收益按公允价值计量 |
5.b |
‐ |
|
‐ |
|
103,239 |
|
103,239 |
外汇、利率和大宗商品对冲工具 |
通过损益按公允价值计量 |
5.b |
641,900 |
|
641,900 |
|
472,552 |
|
472,552 |
应收贸易账款 |
按摊销成本计量 |
6.a |
4,420,100 |
|
4,396,317 |
|
3,813,350 |
|
3,367,012 |
经销商融资 |
按摊销成本计量 |
6.b |
1,208,594 |
|
1,206,791 |
|
1,183,312 |
|
1,176,582 |
其他应收账款 |
按摊销成本计量 |
6.c |
1,114,072 |
|
1,114,072 |
|
- |
|
- |
总计 |
|
|
13,061,097 |
|
13,035,511 |
|
9,460,135 |
|
9,007,067 |
财务负债: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资 |
通过损益按公允价值计量 |
17 |
668,728 |
|
668,491 |
|
1,011,374 |
|
1,011,374 |
融资 |
按摊销成本计量 |
17 |
4,330,371 |
|
4,194,341 |
|
8,082,323 |
|
8,380,088 |
债券 |
按摊销成本计量 |
17 |
3,190,696 |
|
3,215,272 |
|
4,599,525 |
|
4,529,439 |
债券 |
通过损益按公允价值计量 |
17 |
3,582,968 |
|
3,582,969 |
|
2,487,244 |
|
2,487,244 |
外汇、利率和大宗商品对冲工具 |
通过损益按公允价值计量 |
17 |
411,670 |
|
411,670 |
|
197,177 |
|
197,177 |
贸易应付款 |
按摊销成本计量 |
18 |
6,097,783 |
|
6,049,422 |
|
5,789,954 |
|
5,727,724 |
认购权证--赔偿 |
通过损益按公允价值计量 |
25 |
40,298 |
|
40,298 |
|
51,296 |
|
51,296 |
总计 |
|
|
18,322,514 |
|
18,162,463 |
|
22,218,893 |
|
22,384,342 |
85 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
包括外汇和利息对冲工具在内的金融工具的公允价值的确定如下:
其他财务投资、对冲工具、融资及租赁的公允价值乃采用按市值计价报告常用的计算方法厘定,该等方法包括计算与所采用的每项工具相关的未来现金流量,并将其调整至按财务报表日期的市场汇率计算的现值。对于某些金融工具没有活跃市场的情况,本公司及其子公司可以使用交易对手提供的报价。
解释关于公允价值计算方法选择的市场信息需要相当大的判断和估计,以获得被认为适合每种情况的价值。因此,提出的估计数不一定表明可能变现的数额。
金融工具被归类为按摊余成本计量的金融资产或负债,但(I)所有汇率和利率对冲工具(通过损益按公允价值计量)、通过损益按公允价值计量的金融投资和通过其他全面收益按公允价值计量的金融投资(见附注5.b)、(Ii)通过损益按公允价值计量的贷款和融资(见附注17)、(Iii)通过损益按公允价值计量的对客户的担保(见附注17)、以及(Iv)认购权证--赔偿除外。该等资产乃按公允价值透过损益计量(见附注24)。现金、银行、贸易应收账款和经销商融资被归类为按摊销成本计量的金融资产。应付贸易账款和其他应付款被归类为按摊余成本计量的金融负债。
86 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
J.1金融工具的公允价值等级
金融工具分为以下几类:
(A)第1级--在活跃的市场上为相同的资产或负债谈判(不作调整)的价格;
(B)第2级--除在第1级所包括的活跃市场上谈判的价格外,资产或负债可直接(作为价格)或间接(从价格得出)观察到的投入。
下表为本公司及其子公司的金融资产和金融负债类别:
|
类别 |
注意事项 |
09/30/2022 |
|
1级 |
|
2级 |
金融资产: |
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行 |
按摊销成本计量 |
5.a |
214,855 |
|
‐ |
|
‐ |
以当地货币计算的固定收益证券 |
按摊销成本计量 |
5.a |
4,018,600 |
|
- |
|
‐ |
固定收益外币证券 |
按摊销成本计量 |
5.a |
393,197 |
|
- |
|
‐ |
金融投资 |
|
|
|
|
|
|
|
以当地货币计算的固定收益证券和基金 |
通过损益按公允价值计量 |
5.b |
1,049,779 |
|
1,049,779 |
|
‐ |
外汇、利率和大宗商品对冲工具 |
通过损益按公允价值计量 |
5.b |
641,900 |
|
‐ |
|
641,900 |
应收贸易账款 |
按摊销成本计量 |
6.a |
4,396,317 |
|
‐ |
|
‐ |
经销商融资 |
按摊销成本计量 |
6.b |
1,206,791 |
|
‐ |
|
‐ |
其他应收账款 |
按摊销成本计量 |
6.c |
1,114,072 |
|
‐ |
|
‐ |
总计 |
|
|
13,035,511 |
|
|
|
|
财务负债: |
|
|
|
|
|
|
|
融资 |
通过损益按公允价值计量 |
17.a |
668,491 |
|
‐ |
|
668,491 |
融资 |
按摊销成本计量 |
17.a |
4,194,341 |
|
‐ |
|
‐ |
债券 |
按摊销成本计量 |
17.a |
3,215,272 |
|
‐ |
|
‐ |
债券 |
通过损益按公允价值计量 |
17.a |
3,582,969 |
|
‐ |
|
3,582,969 |
外汇、利率和大宗商品对冲工具 |
通过损益按公允价值计量 |
17.a |
411,670 |
|
‐ |
|
411,670 |
贸易应付款 |
按摊销成本计量 |
18 |
6,049,422 |
|
‐ |
|
‐ |
认购权证--赔偿(1) |
通过损益按公允价值计量 |
25 |
40,298 |
|
‐ |
|
40,298 |
总计 |
|
|
18,162,463 |
|
|
|
|
(1)指本公司于收购Extrafarma时发行的认购权证。
K.衍生金融工具的敏感性分析
本公司及其附属公司仅使用衍生金融工具对冲已识别的风险,且金额与风险一致(限于已识别风险的100%)。因此,为了对与金融工具相关的市场风险进行敏感性分析,本公司将套期保值工具和套期保值项目放在一起进行分析,如下图所示。
87 |
UltraPARParticipaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(数以千计的巴西人雷亚尔,除非另有说明)
对于截至2022年9月30日的外汇对冲工具的敏感性分析,管理层采用了B3报价的美元期货合约预测的每个掉期到期时的实际/美元汇率作为基本情景。作为参考,在基本情景下,外汇对冲工具最近一次到期的汇率为8.13雷亚尔(截至2021年12月31日为10.25雷亚尔)。
根据截至2021年12月31日的对冲工具和对冲项目的余额,更换了汇率,并计算了每种情景下巴西雷亚尔的新余额与原始巴西雷亚尔余额之间的变化。考虑到汇率在不同情景下的变化,下表显示了主要衍生工具及其对冲项目的价值变化:
09/30/2022 |
风险 |
基本方案 |
应收美元货币互换 |
|
|
(1)美元/雷亚尔掉期 |
美元升值 |
860,627 |
(2)以美元计的债务/确定承诺 |
(860,627) |
|
(1)+(2) |
结果中的净效果 |
‐ |
以美元支付的货币互换 |
|
|
(3)雷亚尔/美元掉期 |
美元贬值 |
38,052 |
(4)Ipiranga的毛利率 |
(38,052) |
|
(3)+(4) |
结果中的净效果 |
‐ |
为了对截至2022年9月30日的巴西雷亚尔利率的对冲工具进行敏感性分析,该公司使用了截至2022年9月30日的B3报价的DI x固定利率合约的期货曲线,分别针对掉期和债务(对冲项目)到期,以确定基本情景。
根据巴西雷亚尔的利率情景,本公司根据正在对冲的风险(巴西雷亚尔固定利率的变化),通过按合同利率预测债务和对冲工具的未来价值,并按估计情景的利率将其计入现值,从而估计其债务和对冲工具的价值。结果如下表所示:
09/30/2022 |
风险 |
基本方案 |
利率互换(实物)-债券-CRA |
|
|
(1)固定利率掉期-DI |
固定费率下调 |
3,837,793 |
(2)固定利率债务 |
(3,837,793) |
|
(1) + (2) |
结果中的净效果 |
‐ |
88 |
Ultrapar Participaçóes S.A.及其子公司
个别及综合中期财务资料附注
(除非另有说明,否则以巴西雷亚尔为单位)
33承付款(综合)
A.合同
子公司Ultraargo Logístia分别与CODEBA、Complexo Industrial Portuário省长Eraldo Gueiros和Empresa Maranhense de Administration ação Portuária公司就其在Aratu、Suape和Itaqui的港口设施达成协议。这些协议规定了最低货运量,如下所示:
港口 |
最小运动 每年 |
成熟性 |
阿拉图 |
900,000 ton. |
2022 |
苏亚佩 |
250,000 ton. |
2027 |
苏亚佩 |
400,000 ton. |
2029 |
阿拉图 |
465,403 ton. |
2031 |
伊塔基 |
1,468,105 m3 |
2049 |
如果年度搬运量低于最低合同搬运量,子公司有责任根据确定付款日期的有效港口费率支付有效搬运量与最低合同搬运量之间的差额。截至2022年9月30日,Aratu和Suape的运费分别为每吨8.71雷亚尔和3.05雷亚尔,伊塔基为每吨0.94雷亚尔。根据合同条件和公差,截至2022年9月30日,没有关于合同最低采购限额的重大悬而未决的问题。
B.港区租赁
2021年4月9日,该公司通过其子公司Ultraargo Logístia赢得了租赁马拉尼昂州伊塔基港IQI13区域的拍卖,用于储存和处理液体散装产品,特别是燃料。租赁区将新建航站楼,最低装机容量为7.9万立方米。根据拍卖通知,租赁的最短期限为20年。对于这一能力,估计约3.1亿雷亚尔的投资,包括与赠款有关的金额,将在合同签署后最多六年内支付。
本报告所述期间之后发生的34起事件
A.签署乌尔塔加兹收购斯特拉的协议
2022年9月12日,Ultrapar Participaçáes S.A签署了一项协议,收购Stella GD Intermediação de Geração Distribubuída de Energia Ltd.的所有配额。(“Stella”),于2022年10月1日关闭。收购该公司的总金额为63,000雷亚尔,初始付款为7,560雷亚尔。与卖方所持股份成比例的剩余收购金额将于2027年结算,主要取决于被收购公司的业绩状况。自2021年以来,Stella一直是UVC投资组合(Ultrapar的企业风险投资基金)的一部分
89 |
圣保罗,2022年11月9日-Ultrapar Participaçóes S.A.(“公司”或“Ultrapar”,B3:UGPA3/NYSE:UGP),一家通过伊皮兰加、乌尔特拉加兹和Ultraargo从事能源和基础设施的公司,今天公布了2022年第三季度的业绩。
持续运营 |
净收入 |
经常性调整后息税前利润 |
投资 |
R$ 39 十亿 |
R$ 890 |
R$ 524 |
形式上 查看? |
经常性调整后息税前利润 |
净收入 |
现金流来自 运营 |
R$ 893 百万 |
R$ 83 |
R$ 1.3 |
?考虑持续运营和非持续运营的总和
?EBITDA计算表中所述的会计调整和非经常性项目--第2页
亮点
90 |
关于财务和经营信息的几点思考 |
根据当时披露的材料公告,2021年5月和8月,分别签署了Extrafarma和Oxiteno的销售协议。2021年12月31日,Ultrapar将这些业务归类为持有待售资产和负债以及停产业务。Oxiteno的出售于4月4日完成2022年1月1日,因此不再是停止运营的一部分,也不再是Ultrapar截至22年第二季度的业绩的一部分。Extrafarma的出售于2022年8月1日完成,其结果显示在截至目前的停产运营中。在本报告中,与Ultrapar相关的财务信息与公司的综合信息(备考)相对应,即除非另有说明,否则数据将考虑持续运营和非持续运营的总和。
本文件所载财务资料摘录自截至2022年9月30日止三个月的个别及综合中期财务资料(“季度资料”),并根据由国际会计准则委员会(“IASB”)颁布的公告CPC 21(R1)-中期财务报告及国际会计准则IAS 34-中期财务报告编制,并根据巴西证券交易委员会(“CVM”)颁布的适用季度资料规则编制。关于Ulregaz、Ultraargo、Oxiteno、Ipiranga和Extrafarma的信息并未消除部门间交易。因此,这些信息的总和可能与Ultrapar的合并信息(形式信息)不符。此外,本讨论中提出的财务和业务信息需要进行四舍五入,因此,表格和图表中所列的总金额可能不同于前面数字的直接总和。信息计价的EBITDA(扣除利息、所得税和社会贡献净收入、折旧和摊销前的收益);调整后EBITDA-由与客户签订的合同资产摊销调整-独家权利和债券对冲现金流;经常性调整EBITDA-由非经常性项目调整;以及EBIT(扣除利息和税项收入和社会贡献净收入)根据CVM于2012年10月4日发布的第527号指令列报。根据净收入计算的EBITDA如下所示:
季度 | 累计 | |||||||||
百万雷亚尔 | 3Q22 | 3Q21 | 2Q22 | 9M22 | 9M21 | |||||
净收入 | 82.6 | 374.3 | 459.9 | 1,003.7 | 493.4 | |||||
(+)所得税和社会缴款税 | 27.1 | (108.0) | 133.2 | 219.2 | 47.9 | |||||
(+)财务(收入)支出净额 | 328.1 | 296.0 | 509.6 | 1,195.7 | 632.4 | |||||
(+)折旧和摊销 | 272.3 | 346.1 | 288.9 | 924.3 | 1,014.5 | |||||
(+)停止折旧的净影响 | - | - | (13.5) | (78.5) | - | |||||
EBITDA | 710.2 | 908.4 | 1,378.1 | 3,264.4 | 2,188.3 | |||||
会计调整 | ||||||||||
(+)摊销与客户的合同资产--专有权(Ipiranga) | 127.9 | 70.5 | 115.9 | 332.2 | 198.6 | |||||
(+)摊销与客户的合同资产--专有权(乌尔维加斯) | 0.4 | 0.4 | 0.4 | 1.1 | 1.2 | |||||
(+)债券现金流对冲(Oxiteno) | - | 38.0 | - | 48.1 | 129.0 | |||||
调整后的EBITDA | 838.4 | 1,017.3 | 1,494.4 | 3,645.8 | 2,517.1 | |||||
调整后的EBITDA来自持续运营 | 939.3 | 651.0 | 1,189.0 | 3,027.2 | 2,017.0 | |||||
乌尔西加兹 | 332.4 | 220.5 | 261.0 | 806.6 | 507.2 | |||||
Ultraargo | 136.3 | 102.1 | 129.6 | 379.8 | 294.8 | |||||
伊皮兰加 | 532.7 | 398.1 | 840.0 | 1,992.2 | 1,382.9 | |||||
控股、Aabastess Aí和其他公司 | (62.5) | (71.8) | (42.4) | (155.4) | (175.6) | |||||
淘汰 | 0.3 | 2.2 | 0.9 | 3.9 | 7.6 | |||||
非持续业务调整后的EBITDA | (100.9) | 366.3 | 305.4 | 618.6 | 500.1 | |||||
奥克西诺 | - | 351.5 | - | 396.2 | 852.2 | |||||
农庄外 | (64.2) | 17.0 | 17.0 | (26.6) | (344.5) | |||||
出售Oxiteno获得的资本收益 | - | - | 289.2 | 289.2 | - | |||||
出售Oxiteno带来的调整 | (31.6) | - | - | (31.6) | - | |||||
出售Extrafarma带来的调整 | (4.7) | - | - | (4.7) | - | |||||
淘汰 | (0.3) | (2.2) | (0.9) | (3.9) | (7.6) | |||||
影响EBITDA的非经常性项目 | ||||||||||
(-)处置资产的结果(Ipiranga) | (49.3) | (17.9) | (53.0) | (128.2) | (55.4) | |||||
(-)临时税收抵免(伊皮兰加) | - | (37.9) | (32.7) | (32.7) | (134.8) | |||||
(-)临时税收抵免(奥克西诺) | - | - | - | (62.4) | - | |||||
(-)出售Oxiteno的资本收益 | - | - | (289.2) | (289.2) | - | |||||
(+)出售Oxiteno的调整 | 31.6 | - | - | 31.6 | - | |||||
(+) 减值(场外) | - | - | - | - | 394.7 | |||||
(+)结账前费用准备金(Extrafarma) | 67.4 | - | - | 67.4 | - | |||||
(+)出售Extrafarma的调整 | 4.7 | - | - | 4.7 | - | |||||
经常性调整后EBITDA | 892.8 | 961.5 | 1,119.5 | 3,236.9 | 2,721.5 | |||||
持续经营的经常性调整后EBITDA | 890.0 | 595.2 | 1,103.3 | 2,866.3 | 1,826.7 | |||||
乌尔西加兹 | 332.4 | 220.5 | 261.0 | 806.6 | 507.2 | |||||
Ultraargo | 136.3 | 102.1 | 129.6 | 379.8 | 294.8 | |||||
伊皮兰加 | 483.4 | 342.3 | 754.3 | 1,831.3 | 1,192.6 | |||||
控股、Aabastess Aí和其他公司 | (62.5) | (71.8) | (42.4) | (155.4) | (175.6) | |||||
淘汰 | 0.3 | 2.2 | 0.9 | 3.9 | 7.6 | |||||
非连续性业务经常性调整后EBITDA | 2.8 | 366.3 | 16.1 | 370.7 | 894.8 | |||||
奥克西诺 | - | 351.5 | - | 333.9 | 852.2 | |||||
农庄外 | 3.1 | 17.0 | 17.0 | 40.7 | 50.2 | |||||
淘汰 | (0.3) | (2.2) | (0.9) | (3.9) | (7.6) |
91 |
UltraPAR |
金额(百万雷亚尔) |
3Q22 |
3Q21 |
2Q22 |
Δ |
Δ |
9M22 |
9M21 |
Δ |
3Q22 v 3Q21 |
3Q22 v 2Q22 |
9M22 v 9M21 |
||||||
净收入 |
39,484 |
31,911 |
37,425 |
24% |
6% |
110,945 |
84,387 |
31% |
调整后的EBITDA |
838 |
1,017 |
1,494 |
(18%) |
(44%) |
3,646 |
2,517 |
45% |
经常性调整后EBITDA1 |
893 |
962 |
1,119 |
(7%) |
(20%) |
3,237 |
2,722 |
19% |
经常性调整后EBITDA--持续经营 |
890 |
595 |
1,103 |
50% |
(19%) |
2,866 |
1,827 |
57% |
经常性调整后EBITDA--非连续性业务 |
3 |
366 |
16 |
(99%) |
(83%) |
371 |
895 |
(59%) |
折旧及摊销2 |
401 |
417 |
405 |
(4%) |
(1%) |
1,258 |
1,214 |
4% |
财务结果3 |
(328) |
(334) |
(510) |
2% |
36% |
(1,244) |
(761) |
(63%) |
净收入 |
83 |
374 |
460 |
(78%) |
(82%) |
1,004 |
493 |
103% |
投资4 |
525 |
491 |
412 |
7% |
28% |
1,319 |
1,183 |
12% |
运营现金流 |
1,293 |
604 |
376 |
114% |
243% |
486 |
1,882 |
(74%) |
1EBITDA计算表中描述的非经常性项目--第2页
2包括与客户签订的合同资产摊销--独家权利
3包括债券现金流对冲至22季度的结果
4包括分别于22年第一季度和2011年第一季度批准Ultraargo在Vila do Conde的终端的3200万雷亚尔和2900万雷亚尔,与22年第二季度授予Ipiranga在Belém的终端有关的1600万雷亚尔,以及与22年第三季度授予Ipiranga在Vitória的基地有关的1200万雷亚尔
净收入-总计394.84亿雷亚尔(同比增长24%,季度收入增长6%),这是由于所有业务,特别是Ipiranga的净收入增加,部分被Oxiteno和Extrafarma的剥离以及随后分别于2022年4月和8月公布的业绩所抵消。
经常性调整后EBITDA-持续运营-总计8.9亿雷亚尔(同比增长50%),这是由于Ultangaz、Ipiranga和Ultraargo的EBITDA较高。与22年第二季度相比,持续业务的经常性调整后EBITDA下降19%,这是由于Ipiranga的EBITDA较低,但被Ulregaz和Ultraargo较高的EBITDA所抵消。
经常性调整后EBITDA-非持续业务-总计300万雷亚尔(同比-99%,季度-83%),主要是由于Oxiteno和Extrafarma业绩的解除合并。
折旧和摊销--总计4.01亿雷亚尔(同比-4%,季度-1%),这是由于Oxiteno和Extrafarma的业绩被解除合并,部分被过去12个月的更高投资和Ipiranga合同资产的更高摊销所抵消。
控股、abastess aí和其他公司的业绩-Ultrapar在控股、abastess aí和其他公司记录了6200万雷亚尔的负结果,其中包括(I)控股产生的4500万雷亚尔的负EBITDA,(Ii)由于人员和技术费用而产生的abastess aí的负EBITDA 1500万雷亚尔,以及(Iii)其他公司的200万雷亚尔的负EBITDA。
财务业绩-Ultrapar于22年第三季度报告净财务支出为3.28亿雷亚尔,较21年第三季度增加600万雷亚尔,反映出与21年第三季度1.46亿雷亚尔的负结果相比,22年第三季度对冲按市值计价的4000万雷亚尔的负面结果,这被(I)与ICMS从PIS/Cofins计算基础中剔除相关的特别税收抵免的应计利息6000万雷亚尔的影响减弱;以及(Ii)CDI利率较高,尽管平均余额较低,净债务成本较低。与Ultrapar确认净财务支出5.1亿雷亚尔的第22季度相比,这一差异主要是由于套期保值按市值计价的负面影响较低。
净收益-总收益为8300万雷亚尔(同比-78%),原因是所得税退回对2011年第三季度1.96亿雷亚尔税收抵免的货币调整的影响,以及22年第三季度Oxiteno和ExtraFarma撤资的结束调整,但被持续运营的较高EBITDA所抵消。与22年第2季度相比,净收益下降82%,主要是由于出售于22年第2季度登记的Oxiteno的资本收益和22年第3季度Ipiranga的EBITDA下降所致。
运营现金流-尽管EBITDA较低,但由于营运资本现金释放,尽管EBITDA较低,但运营现金流在22年第三季度产生了13亿雷亚尔,而21年第三季度产生了6.04亿雷亚尔。
92 |
乌尔西加兹 |
|
3Q22 |
3Q21 |
2Q22 |
Δ |
Δ |
9M22 |
9M21 |
Δ |
3Q22 v 3Q21 |
3Q22 v 2Q22 |
9M22 v 9M21 |
||||||
总量(000吨) |
451 |
453 |
425 |
(1%) |
6% |
1,275 |
1,298 |
(2%) |
瓶装的 |
294 |
304 |
281 |
(3%) |
5% |
839 |
876 |
(4%) |
散装 |
157 |
149 |
144 |
5% |
9% |
436 |
421 |
3% |
调整后的EBITDA(百万雷亚尔) |
332 |
220 |
261 |
51% |
27% |
807 |
507 |
59% |
调整后的EBITDA利润率(雷亚尔美元/吨) |
738 |
486 |
614 |
52% |
20% |
633 |
391 |
62% |
经营业绩-由于市场需求下降,Ulsegaz于22年第三季度的销售量较2011年第三季度下降1%,原因是瓶装部门的销售额下降3%。另一方面,大宗业务增长5%,主要是由于特殊气体以及商业和服务业务的销售增加。与22季度相比,销售量增加了6%,这是由于两个时期之间的典型季节性。
净收入-总计30.68亿雷亚尔(同比增长14%),这是由于液化石油气成本上升的转嫁,但销量下降。与22季度相比,净收入增长了4%,主要是由于销售量增加。
售出货物成本--总计26.05亿雷亚尔(同比增长11%),原因是Petrobras对液化石油气成本进行了重新调整,以及反映柴油和人员价格上涨的运费和物流成本上升(集体谈判协议)。与第二季度相比,销售成本增加了2%,主要是由于销售量增加以及运费和人员成本增加。
销售、一般和行政费用-总计2.09亿雷亚尔(同比增长20%),原因是人员费用增加(主要是可变薪酬增加,与业绩进展和集体谈判协议保持一致)和销售佣金增加。与22年第二季度相比,由于人事和销售佣金支出增加,SG&A增加了1%,但坏账拨备减少了。
调整后的EBITDA-Ulregaz达到创纪录水平的EBITDA为3.32亿雷亚尔(同比增长51%),这是由于尽管支出增加,但由于效率和生产力举措以及更好的销售组合,利润率更高。与第22季度相比,调整后的EBITDA增长了27%,这是由于销售量和利润率更高。
投资-本季度投资9000万雷亚尔,主要用于购买和更换瓶子、安装在散装部门客户中的设备以及维护现有业务。
93 |
Ultraargo |
|
3Q22 |
3Q21 |
2Q22 |
Δ |
Δ |
9M22 |
9M21 |
Δ |
3Q22 v 3Q21 |
3Q22 v 2Q22 |
9M22 v 9M21 |
||||||
装机容量?(000 m?) |
955 |
878 |
955 |
9% |
0% |
955 |
860 |
11% |
m³ sold (000 m³) |
3,445 |
3,089 |
3,411 |
12% |
1% |
10,076 |
9,381 |
7% |
调整后的EBITDA(百万雷亚尔) |
136 |
102 |
130 |
34% |
5% |
380 |
295 |
29% |
调整后的EBITDA利润率(%) |
61% |
57% |
60% |
3 p.p. |
1 p.p. |
59% |
56% |
3 p.p. |
1个月平均值
经营业绩-由于Vila do Conde码头的运营启动和伊塔基的产能扩大,Ultraargo的平均装机容量同比增长9%。由于伊塔基的燃料处理量增加,以及在康德岛的运营开始启动,m³的销售额增长了12%。与2012年第二季度相比,m³的销售额增长了1%,这是由于伊塔基的燃料处理量增加以及Vila do Conde的业务增加,但被桑托斯的较低处理量所抵消。
净收入-总计2.25亿雷亚尔(同比增长26%),原因是合同重新调整和更高的m³主要在伊塔基和Vila do Conde销售。与第22季度相比,净收入增长了4%,原因与前面提到的相同。
提供服务的成本-总计8100万雷亚尔(同比增长17%),其中约80%的增长是由于Vila do Conde码头(于2021年12月开始运营)的成本和折旧,其余来自较高的折旧,原因是伊塔基的产能扩张和过去12个月的投资,以及通货膨胀对人员和投入的影响。与第22季度相比,提供服务的成本下降了8%,这是因为折旧较低,以及人员和投入成本较低。
销售、一般和行政费用-总计3900万雷亚尔(同比增长20%),原因是人员(主要是根据业绩进展和集体谈判协议提高可变薪酬)和工程研究的费用增加,生产率和效率的提高削弱了这一支出。与第22季度相比,由于人员和工程学习费用增加,SG&A增加了13%。
经调整的EBITDA-Ultraargo达到创纪录水平的EBITDA为1.36亿雷亚尔(同比增长34%),这是产能扩张带来盈利收益、合同调整以及生产率和效率提高的结果。与第22季度相比,增长了5%,这主要是由于合同重新调整和成本降低,但费用增加的影响有所减弱。
投资-在此期间的投资总额为7200万雷亚尔,用于提高效率的项目、维护和码头的运营安全。
94 |
伊皮兰加 |
|
3Q22 |
3Q21 |
2Q22 |
Δ |
Δ |
9M22 |
9M21 |
Δ |
3Q22 v 3Q21 |
3Q22 v 2Q22 |
9M22 v 9M21 |
||||||
总体积(000 m³) |
6,020 |
5,855 |
5,629 |
3% |
7% |
17,024 |
16,807 |
1% |
柴油 |
3,243 |
3,121 |
3,047 |
4% |
6% |
9,094 |
8,896 |
2% |
奥托循环 |
2,675 |
2,623 |
2,472 |
2% |
8% |
7,610 |
7,577 |
0% |
其他? |
103 |
110 |
111 |
(7%) |
(8%) |
321 |
334 |
(4%) |
调整后的EBITDA(百万雷亚尔) |
533 |
398 |
840 |
34% |
(37%) |
1,992 |
1,383 |
44% |
调整后的EBITDA利润率(雷亚尔元/立方米) |
88 |
68 |
149 |
30% |
(41%) |
117 |
82 |
42% |
处置资产的结果 |
49 |
18 |
53 |
175% |
(7%) |
128 |
55 |
131% |
即席税收抵免 |
- |
38 |
33 |
不适用 |
不适用 |
33 |
135 |
(76%) |
经常性调整后EBITDA(百万雷亚尔) |
483 |
342 |
754 |
41% |
(36%) |
1,831 |
1,193 |
54% |
经常性调整后EBITDA利润率(雷亚尔元/米) |
80 |
58 |
134 |
37% |
(40%) |
108 |
71 |
52% |
?燃料油、Arla 32、煤油、润滑剂和润滑脂
经营业绩-Ipiranga的销售量同比增长3%,其中柴油增长4%,奥托循环增长2%。与第二季度相比,销量增加了7%,这是由于奥托周期增长了8%,柴油增长了6%,这主要是由于这两个时期之间的典型季节性。
净收入-总计359.99亿雷亚尔(同比增长35%),这是由于石油衍生品和乙醇成本上升以及销售量增加所致。与2012年第三季度相比,尽管燃料价格在2012年第三季度有所下降,但由于销量增加,净收入增长了7%。
销售成本-总计350.04亿雷亚尔(同比增长35%),这是由于过去12个月国际价格上涨导致石油衍生品和乙醇成本增加,以及销售量增加。与第二季度相比,销售成本增加了8%,主要是由于销售量增加,但被2012年第三季度燃料价格下降所抵消。
销售、一般和行政费用-总计5.9亿雷亚尔(同比增长8%),原因是运费(柴油价格上涨和销售量增加)、人员(主要是可变薪酬增加,与业绩进展和集体谈判协议一致)以及AMPM公司运营的门店的费用增加,但因坏账拨备增加而部分抵消。与22年第二季度相比,SG&A减少了9%,这是由于坏账拨备的冲销增加和或有事项减少所致。
其他经营业绩-总计负1.76亿雷亚尔,与2011年第三季度相比恶化1.81亿雷亚尔,原因是CBios在22年第三季度的成本为1.91亿雷亚尔(比21年第三季度高出1.44亿雷亚尔),以及2011年第三季度临时税收抵免的构成为3800万雷亚尔。与22季度相比,恶化为4,600万雷亚尔,这是由于22季度3,300万雷亚尔的临时税收抵免构成以及CBios的成本增加所致。
处置资产的结果--总计4900万雷亚尔,与2011年第三季度相比增加了3100万雷亚尔,这是由于房地产资产的销售增加。与22季度相比,减少了400万雷亚尔。
子公司、合资企业和联营公司的股份或利润(亏损)--合计为负1200万雷亚尔,主要是由于国际财务报告准则第16号在与其他分销商一起在维托里亚、贝伦和卡贝德洛港运营的特殊目的企业中追溯入账。
经常性调整后EBITDA-总计4.83亿雷亚尔(同比增长41%),这是由于更好的利润率和更高的销售量,受到CBios更高的支出和更高的成本的影响。与第二季度相比,尽管销售量较高且费用较低,但由于燃油价格下调以及产品供应增加,利润率受到更大压力,因此利润下降了36%。
投资--投资3.52亿雷亚尔,用于扩大和维护Ipiranga的加油站和特许经营网络以及物流基础设施。在总投资中,1.44亿雷亚尔是固定资产和无形资产的增加,2.01亿雷亚尔是与客户的合同资产(独家权利),700万雷亚尔是向客户提取融资和预付租金,扣除收入后。
95 |
负债(百万雷亚尔) |
Ultrapar整合 |
3Q22 |
3Q21 |
2Q22 |
总债务 |
(12,236) |
(16,409) |
(13,107) |
现金和现金等价物 |
6,318 |
6,588 |
6,739 |
净债务(前国际财务报告准则第16号) |
(5,917) |
(9,821) |
(6,368) |
应付租约 |
(1,529) |
(1,816) |
(1,804) |
净债务 |
(7,446) |
(11,636) |
(8,172) |
净债务/LTM调整后的EBITDA? |
1.9x |
3.0x |
2.2x |
平均债务成本 |
106% DI |
105% DI |
96% DI |
DI + 0.7% |
DI + 0.2% |
DI - 0.5% |
|
平均现金收益率(%DI) |
96% |
61% |
79% |
平均债务期限(年) |
4.3 |
4.9 |
4.2 |
?LTM调整后的EBITDA不包括Extrafarma的减值、资本收益和销售ConectCar、Oxiteno和Extrafarma的结账调整;此外,对于第二季度,不包括Oxiteno的LTM结果,对于第三季度,不包括来自Oxiteno和Extrafarma的LTM结果
截至2012年第三季度,Ultrapar的净金融债务为59亿雷亚尔,其中总债务为122亿雷亚尔,现金头寸为63亿雷亚尔。考虑到15亿雷亚尔的应付租赁(IFRS 16),总净债务为74亿雷亚尔(1.9倍LTM调整后EBITDA),而2022年6月30日为82亿雷亚尔(2.2倍LTM调整后EBITDA)。与22年第二季度末的情况相比,净债务减少的主要原因是2022年8月完成出售Extrafarma(预付款和相应应付租约的流出),以及由于22年第三季度燃料价格下降和库存管理导致营运资金中的现金释放。这些影响因2022年8月支付股权利息而减弱。财务杠杆的减少反映了净债务的减少和持续运营带来的EBITDA的增长。值得一提的是,还有一些应收账款尚未计入Ultrapar的净债务,涉及(I)Oxiteno的销售(1.5亿美元将于2024年4月收到),以及(Ii)Extrafarma的销售(3.65亿雷亚尔,按CDI+0.5%的年利率进行货币调整,将分两期收到,第一次于2023年8月,第二次于2024年8月)。
到期日概况和债务细分:
96 |
ESG主题的最新进展 |
在9月份,Ultrapar参加了由巴西石油天然气研究所(IBP)组织的里约石油天然气2022年活动,该活动汇集了该行业的主要公司,讨论了几个主题,包括能源转型和ESG。伊皮兰加和乌尔特拉加戈是这次活动的赞助商,来自会议、伊皮兰加、乌尔特拉加兹和乌尔特拉加戈的领导人参加了讨论小组和平行活动,如竞技场ESG和青年峰会。此外,在本季度,Ultrapar举行了身临其境的社交加速计划会议,100多名志愿者参加了该计划,并支持13个非政府组织应对管理挑战,最大限度地发挥了它们的社会影响。总共提出了400多个解决方案,可能会对这些机构服务的9000多人产生积极影响。今年7月,Ultrapar与由国家工业联合会(CNI)创建的组织Amazônia+21 Institute建立了合作伙伴关系,旨在促进亚马逊的可持续和创新企业,同时为该地区的可持续经济发展做出贡献。
在7月份,乌尔西加兹向Jaboatão dos Guarapes(伯南布哥州)的18000个脆弱家庭捐赠了食品篮、卫生用品、尿布和水,这些家庭是暴雨的受害者。8月,乌尔维加斯启动了行动中的剧院项目,将在巴西15个城市和11个州上演话剧《期望小姐》,提高儿童对减少废物产生的重要性的认识。此外,乌尔泰加兹加入了Ekos研究所与其他公司合作推动的气候计划的承诺,该计划旨在鼓励低碳经济,并促进选择和支持社会环境项目,以抵消温室气体排放。
Ultraargo于9月份开始了另一版港口操作员培训课程,为Aratu码头(巴伊亚州)周围的居民提供了25个职位。该项目免费提供,旨在为住院医生的职业发展做出贡献,并吸引人才进入运营,促进多样性。在22年第三季度,社区行动奖的注册工作已经开始,该奖项由Grupo Tribuna(Santos-SP)推动,由Ultraargo赞助。该倡议是第20版,它重视团体、机构或个人为该地区的社会事业造福的自愿行动。
在7月份,伊皮兰加启动了第15版健康在路上计划,为司机、卡车司机和伊皮兰加骇维金属加工服务站附近的社区提供免费医疗和服务,预计到今年年底将服务于15个州的70个城市。此外,它还发起了一项旨在雇用和发展商业区有特殊需要的人的平权行动--方案。9月,Ipiranga完成了一个与体育激励法有关的社会项目Projeto Ajudôu,该项目100%由该公司资助,通过柔道练习促进了米纳斯吉拉斯州320名处于社会脆弱状况的儿童和年轻人的融入。
97 |
资本市场 |
2012年第三季度,Ultrapar在B3和纽约证交所的日均融资额总计8900万雷亚尔(同比下降42%)。Ultrapar的股价在本季度结束时在B3市场报11.73雷亚尔,该季度贬值了5%,而IBOVESPA股票指数上涨了12%。在纽约证交所,Ultrapar的股票和道琼斯指数在本季度下跌了7%。Ultrapar在22年第三季度结束时市值为130亿雷亚尔。
资本市场 |
3Q22 |
3Q21 |
2Q22 |
9M22 |
9M21 |
最终股份数(000) |
1,115,173 |
1,115,108 |
1,115,152 |
1,115,173 |
1,115,108 |
市值?(百万雷亚尔) |
13,081 |
16,437 |
13,728 |
13,081 |
16,437 |
B3 |
|
|
|
|
|
日均成交量(千股) |
5,741 |
8,210 |
7,891 |
6,748 |
6,934 |
日均金融交易量(1000雷亚尔) |
74,580 |
133,350 |
105,168 |
90,850 |
131,489 |
平均股价(每股雷亚尔) |
12.99 |
16.24 |
13.33 |
13.46 |
18.96 |
纽交所 |
|
|
|
|
|
药品不良反应数量(000例不良反应) |
54,163 |
50,374 |
50,438 |
54,163 |
50,374 |
日均交易量(000个ADR) |
1,122 |
1,205 |
1,480 |
1,298 |
1,669 |
日均金融交易量(美元) |
2,771 |
3,744 |
3,938 |
3,405 |
6,118 |
平均份额(美元/ADR) |
2.47 |
3.11 |
2.66 |
2.62 |
3.67 |
总计 |
|
|
|
|
|
日均成交量(千股) |
6,863 |
9,415 |
9,371 |
8,046 |
8,602 |
日均金融交易量(1000雷亚尔) |
89,150 |
152,939 |
124,690 |
108,284 |
164,371 |
¹以该期间的收盘价计算
² 1 ADR=1普通股
UGPA3 x IBOVESPA性能-第三季度
(Jun 30, 2022 = 100)
98 |
3Q22电话会议 |
Ultrapar将于2022年11月10日为分析师和投资者召开电话会议,就公司2022年第三季度的业绩和前景发表评论。该演示文稿将在电话会议召开前30分钟在公司网站上下载。
电话会议将通过网络广播转播,并以葡萄牙语举行,并同步翻译成英语。访问链接可在ri.ulture.com.br上获得。请提前10分钟连接。
葡萄牙语电话会议,有英语同声传译
Time: 11:00 a.m. (BRT) / 09:00 a.m. (EST)
Participants in Brazil: +55 (11) 3181-8565 or +55 (11) 4090-1621
代码:Ultrapar-葡萄牙语
重播:+55(11)3193-1012(七天可用)
Code: 3167603#
国际参与者:+1(844)204-8942或+1(412)717-9627
代码:Ultrapar-英文
重播:+55(11)3193-1012(七天可用)
Code: 9792937#
99 |
UltraPAR | ||||||||
合并资产负债表 | ||||||||
以百万雷亚尔计 | SEP 22¹ | SEP 21 | JUN 22 | 持续运营? | 停产业务San. | |||
资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | 4,626.7 | 2,826.3 | 4,745.1 | 4,707.3 | 37.8 | |||
金融投资和对冲衍生金融工具 | 1,264.0 | 2,914.9 | 1,372.8 | 1,372.8 | (0.0) | |||
应收贸易账款和经销商融资 | 4,557.2 | 4,624.4 | 4,547.1 | 4,423.9 | 123.2 | |||
应收贸易账款--出售子公司 | 186.1 | - | - | - | - | |||
盘存 | 4,333.7 | 5,574.2 | 6,573.3 | 6,010.5 | 562.8 | |||
可退还的税款 | 1,358.7 | 1,540.7 | 1,488.9 | 1,422.1 | 66.8 | |||
预付费用 | 123.8 | 141.2 | 152.3 | 143.1 | 9.1 | |||
与客户签订的合同资产--独家权利 | 599.6 | 533.7 | 579.4 | 579.4 | - | |||
其他应收账款 | 88.1 | 106.4 | 119.1 | 101.5 | 17.6 | |||
流动资产总额 | 17,137.8 | 18,261.8 | 19,578.0 | 18,760.6 | 817.3 | |||
金融投资和对冲衍生金融工具 | 427.6 | 847.3 | 621.3 | 621.3 | - | |||
应收贸易账款和经销商融资 | 549.3 | 481.4 | 513.9 | 513.9 | - | |||
应收贸易账款--出售子公司 | 928.0 | - | 707.6 | 707.6 | - | |||
递延所得税和社会缴款税 | 1,021.4 | 1,245.5 | 1,016.6 | 812.1 | 204.5 | |||
可退还的税款 | 1,622.6 | 1,815.2 | 1,352.2 | 1,330.6 | 21.7 | |||
托管存款 | 880.1 | 868.4 | 875.1 | 871.4 | 3.7 | |||
预付费用 | 79.8 | 84.3 | 64.9 | 64.9 | 0.0 | |||
与客户签订的合同资产--独家权利 | 1,691.6 | 1,385.2 | 1,646.2 | 1,646.2 | - | |||
其他应收账款 | 155.1 | 175.1 | 154.3 | 154.3 | - | |||
投资 | 119.1 | 172.4 | 117.2 | 117.2 | - | |||
使用权资产 | 1,804.7 | 2,093.0 | 2,049.9 | 1,723.2 | 326.8 | |||
财产、厂房和设备 | 5,775.2 | 8,235.0 | 5,768.7 | 5,624.6 | 144.1 | |||
无形资产 | 1,875.0 | 1,707.7 | 1,828.4 | 1,751.1 | 77.3 | |||
非流动资产总额 | 16,929.3 | 19,110.5 | 16,716.2 | 15,938.1 | 778.1 | |||
总资产 | 34,067.2 | 37,372.3 | 36,294.2 | 34,698.8 | 1,595.4 | |||
负债 | ||||||||
贷款、融资和对冲衍生金融工具 | 889.5 | 945.6 | 324.3 | 324.3 | - | |||
债券 | 2,573.5 | 1,475.4 | 3,382.8 | 3,382.8 | - | |||
贸易应付款 | 6,097.8 | 6,364.1 | 6,889.7 | 6,680.8 | 208.9 | |||
薪金及相关费用 | 416.2 | 549.0 | 376.3 | 321.4 | 54.8 | |||
应缴税金 | 316.1 | 396.5 | 534.2 | 515.7 | 18.5 | |||
应付租约 | 218.4 | 269.5 | 278.8 | 206.6 | 72.2 | |||
其他应付款 | 683.7 | 345.1 | 889.2 | 886.4 | 2.8 | |||
流动负债总额 | 11,195.2 | 10,345.2 | 12,675.3 | 12,318.1 | 357.3 | |||
贷款、融资和对冲衍生金融工具 | 4,572.6 | 8,458.9 | 5,178.4 | 5,178.4 | 0.0 | |||
债券 | 4,200.2 | 5,529.2 | 4,221.4 | 4,221.4 | - | |||
税务、民事和劳动风险准备金 | 1,011.5 | 797.2 | 989.7 | 987.7 | 2.0 | |||
离职后福利 | 199.8 | 262.8 | 197.3 | 197.0 | 0.3 | |||
应付租约 | 1,310.6 | 1,546.3 | 1,525.1 | 1,215.3 | 309.8 | |||
其他应付款 | 206.0 | 247.8 | 214.7 | 212.4 | 2.2 | |||
非流动负债总额 | 11,500.6 | 16,842.1 | 12,326.5 | 12,012.2 | 314.3 | |||
总负债 | 22,695.8 | 27,187.4 | 25,001.8 | 24,330.2 | 671.6 | |||
股权 | ||||||||
股本 | 5,171.8 | 5,171.8 | 5,171.8 | 5,171.8 | - | |||
储量 | 5,467.4 | 5,008.3 | 5,467.6 | 5,467.6 | - | |||
国库股 | (489.0) | (489.1) | (488.4) | (488.4) | - | |||
其他 | 761.3 | 104.9 | 690.3 | 690.3 | - | |||
附属公司的非控股权益 | 460.0 | 389.1 | 451.2 | 451.2 | - | |||
总股本 | 11,371.4 | 10,185.0 | 11,292.4 | 11,292.4 | - | |||
负债和权益总额 | 34,067.2 | 37,372.3 | 36,294.2 | 35,622.6 | 671.6 | |||
现金和金融投资 | 6,318.3 | 6,588.4 | 6,739.2 | 不适用 | 不适用 | |||
贷款和债权证 | (12,235.8) | (16,409.1) | (13,106.8) | 不适用 | 不适用 | |||
应付租约 | (1,528.9) | (1,815.8) | (1,803.9) | 不适用 | 不适用 | |||
现金(债务)净额 | (7,446.4) | (11,636.4) | (8,171.5) | 不适用 | 不适用 | |||
净现金(债务)(不含国际财务报告准则)16 | (5,917.5) | (9,820.7) | (6,367.6) | 不适用 | 不适用 | |||
?第三季度资产负债表仅对应于持续运营
由于财务管理在控股中是统一的,对持续经营和非持续经营的资产负债表的个别看法不能反映公司的实际情况(资产和负债不同)
100 |
UltraPAR | ||||||||||||||||
损益表 | ||||||||||||||||
以百万雷亚尔计 | 3Q22¹ | 持续运营 | 停产运营? | 3Q21 | 持续运营 | 停产经营 | 2Q22 | 持续运营 | 停产经营 | 9M22 | 9M21 | |||||
销售和服务的净收入 | 39,483.8 | 39,294.7 | 189.0 | 31,911.1 | 29,452.5 | 2,458.7 | 37,425.1 | 36,879.4 | 545.8 | 110,944.9 | 84,387.5 | |||||
销售产品和服务的成本 | (37,900.5) | (37,708.7) | (191.8) | (30,112.2) | (28,270.2) | (1,842.0) | (35,401.7) | (35,027.5) | (374.1) | (105,254.8) | (79,376.8) | |||||
毛利 | 1,583.3 | 1,586.1 | (2.8) | 1,798.9 | 1,182.3 | 616.7 | 2,023.5 | 1,851.9 | 171.6 | 5,690.1 | 5,010.6 | |||||
运营费用 | ||||||||||||||||
销售和市场营销 | (563.0) | (508.8) | (54.2) | (781.5) | (504.8) | (276.7) | (699.0) | (546.6) | (152.4) | (2,017.3) | (2,140.2) | |||||
一般和行政 | (409.7) | (388.6) | (21.1) | (497.7) | (344.0) | (153.8) | (448.8) | (408.2) | (40.6) | (1,315.9) | (1,439.6) | |||||
其他营业收入,净额 | (174.9) | (174.9) | (0.0) | 35.6 | 10.9 | 24.7 | (137.7) | (136.9) | (0.8) | (405.9) | 101.5 | |||||
处置资产的结果 | 13.3 | 49.2 | (35.9) | 18.0 | 17.5 | 0.6 | 343.5 | 55.6 | 287.9 | 379.4 | 58.2 | |||||
减损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (394.7) | |||||
营业收入(亏损) | 449.0 | 562.9 | (114.0) | 573.4 | 361.9 | 211.5 | 1,081.5 | 815.8 | 265.8 | 2,330.3 | 1,195.8 | |||||
财务结果 | ||||||||||||||||
财政收入 | 176.6 | 176.4 | 0.2 | 127.0 | 114.7 | 12.3 | 210.2 | 209.7 | 0.5 | 498.5 | 339.1 | |||||
财务费用 | (504.8) | (501.1) | (3.6) | (423.0) | (368.4) | (54.5) | (719.7) | (708.3) | (11.4) | (1,694.2) | (971.6) | |||||
共同子公司的利润(亏损)份额 合资企业和联营公司 |
(11.1) | (11.1) | - | (11.1) | (11.3) | 0.2 | 7.7 | 7.7 | - | 9.9 | (22.0) | |||||
扣除收入和社会收入前的收入 缴款税 |
109.7 | 227.0 | (117.4) | 266.3 | 96.8 | 169.5 | 579.7 | 324.8 | 254.8 | 1,144.5 | 541.3 | |||||
所得税和社会缴款税 | ||||||||||||||||
当前 | (126.3) | (271.0) | 144.7 | (20.2) | (44.8) | 24.6 | (357.1) | (100.9) | (256.2) | (773.6) | (383.9) | |||||
延期 | 78.7 | 203.8 | (125.1) | 95.9 | 91.6 | 4.3 | 208.2 | 157.4 | 50.8 | 474.6 | 269.8 | |||||
税收优惠 | 20.4 | 20.4 | - | 32.3 | 17.9 | 14.4 | 15.7 | 15.7 | - | 79.7 | 66.3 | |||||
停止折旧的净影响? | - | - | - | - | - | - | 13.5 | - | 13.5 | 78.5 | - | |||||
净收益(亏损) | 82.6 | 180.3 | (97.7) | 374.3 | 161.5 | 212.8 | 459.9 | 397.0 | 62.9 | 1,003.7 | 493.4 | |||||
可归因于以下方面的净收入: | ||||||||||||||||
本公司的股东 | 73.1 | 170.8 | (97.7) | 369.2 | 156.4 | 212.8 | 452.9 | 390.0 | 62.9 | 978.2 | 470.3 | |||||
附属公司的非控股权益 | 9.5 | 9.5 | - | 5.1 | 5.1 | - | 7.1 | 7.1 | - | 25.5 | 23.2 | |||||
调整后的EBITDA | 838.4 | 939.3 | (100.9) | 1,017.3 | 651.0 | 366.3 | 1,494.4 | 1,189.0 | 305.4 | 3,645.8 | 2,517.1 | |||||
非经常性项目 | ||||||||||||||||
处置资产的结果(伊皮兰加) | (49.3) | (49.3) | - | (17.9) | (17.9) | - | (53.0) | (53.0) | - | (128.2) | (55.4) | |||||
临时税收抵免(伊皮兰加) | - | - | - | (37.9) | (37.9) | - | (32.7) | (32.7) | - | (32.7) | (134.8) | |||||
临时税收抵免(Oxiteno) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (62.4) | - | |||||
出售Oxiteno获得的资本收益 | - | - | - | - | - | - | (289.2) | - | (289.2) | (289.2) | - | |||||
出售Oxiteno带来的调整 | 31.6 | - | 31.6 | - | - | - | - | - | - | 31.6 | - | |||||
减值(场外) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 394.7 | |||||
结账前费用准备金(Extrafarma) | 67.4 | - | 67.4 | - | - | - | - | - | - | 67.4 | - | |||||
出售Extrafarma带来的调整 | 4.7 | - | 4.7 | - | - | - | - | - | - | 4.7 | - | |||||
经常性调整后EBITDA | 892.8 | 890.0 | 2.8 | 961.5 | 595.2 | 366.3 | 1,119.5 | 1,103.3 | 16.1 | 3,236.9 | 2,721.5 | |||||
折旧和摊销 | 400.6 | 387.5 | 13.1 | 417.0 | 300.4 | 116.6 | 405.2 | 365.6 | 39.6 | 1,257.6 | 1,214.3 | |||||
现金流对冲债券 | - | - | - | 38.0 | - | 38.0 | - | - | - | 48.1 | 129.0 | |||||
总投资4 | 525.2 | 523.6 | 1.7 | 491.4 | 427.1 | 64.3 | 411.6 | 406.8 | 4.7 | 1,319.3 | 1,182.8 | |||||
比率 | ||||||||||||||||
每股收益(雷亚尔$) | 0.07 | 0.16 | (0.09) | 0.34 | 0.14 | 0.20 | 0.42 | 0.36 | 0.06 | 0.90 | 0.43 | |||||
净债务/LTM调整后EBITDA5 | 1.9x | 不适用 | 不适用 | 3.0x | 不适用 | 不适用 | 2.2x | 不适用 | 不适用 | 1.9x | 3.0x | |||||
毛利率(%) | 4.0% | 4.0% | (1.5%) | 5.6% | 4.0% | 25.1% | 5.4% | 5.0% | 31.4% | 5.1% | 5.9% | |||||
营业利润率(%) | 1.1% | 1.4% | (60.3%) | 1.8% | 1.2% | 8.6% | 2.9% | 2.2% | 48.7% | 2.1% | 1.4% | |||||
调整后的EBITDA利润率(%) | 2.1% | 2.4% | (53.4%) | 3.2% | 2.2% | 14.9% | 4.0% | 3.2% | 56.0% | 3.3% | 3.0% | |||||
经常性调整后EBITDA利润率(%) | 2.3% | 2.3% | 1.5% | 3.0% | 2.0% | 14.9% | 3.0% | 3.0% | 3.0% | 2.9% | 3.2% | |||||
- | - | - | ||||||||||||||
雇员人数 | 9,644 | 9,644 | - | 16,218 | 8,507 | 7,711 | 14,958 | 9,350 | 5,608 | 9,644 | 16,218 | |||||
?仅考虑Extrafarma 7月份的结果,因为其销售已于8月1日结束ST, 2022 |
2C根据CPC 31/IFRS 5项目25,在重新分类为流动资产后,截至2022年1月1日,停止业务的折旧和摊销已在待售资产类别中停止 |
³包括与客户签订合同的资产摊销--独家权利 |
4包括不动产、厂房和设备以及无形资产的增值(不计资产剥离)、与客户的合同资产(专有权)、有使用权的资产的初始直接成本、对特殊目的公司(特殊目的公司)的贡献、赠款的支付、客户的融资、预付租金(扣除还款后)和取得股权 |
5LTM调整后的EBITDA不包括出售ConectCar、Oxiteno和Extrafarma的减值、资本收益和收盘调整;此外,对于第二季度,不包括Oxiteno的LTM结果,对于第三季度,不包括来自Oxiteno和Extrafarma的LTM结果 |
101 |
UltraPAR |
||||
现金流 |
||||
以百万雷亚尔计 | 1月-SEP 2022 |
1月-SEP 2021 重新呈现 |
||
持续经营活动的现金流 | ||||
净收入--持续经营 | 694.2 | 476.9 | ||
将净收入与业务活动提供的现金进行核对的调整 |
||||
子公司、合资企业和联营公司的亏损(利润)份额 |
(10.1) | 22.2 | ||
与客户的合同资产摊销--专有权和使用权资产 |
543.8 | 392.5 | ||
折旧及摊销 |
550.4 | 488.8 | ||
利息和外汇汇率变动 |
1,208.4 | 861.8 | ||
当期和递延所得税及社会缴款税 |
(2.2) | 117.2 | ||
处置资产的结果 |
(129.8) | (57.9) | ||
已批出的权益工具 |
16.8 | 6.9 | ||
脱碳条款--CBios |
497.1 | 111.2 | ||
其他规定和调整 |
12.2 | (79.5) | ||
3,380.7 | 2,340.1 | |||
资产(增加)减少 | ||||
应收贸易账款和经销商融资 |
(637.7) | (621.6) | ||
盘存 |
(420.3) | (1,329.1) | ||
可退还的税款 |
(736.2) | (571.9) | ||
从子公司、合资企业和联营公司收到的股息 |
0.1 | 0.1 | ||
其他资产 |
(176.1) | (11.3) | ||
负债增加(减少) | ||||
贸易应付款项和贸易应付款项--反向保理 |
270.8 | 1,680.1 | ||
薪金及相关费用 |
86.1 | 59.6 | ||
纳税义务 |
(41.7) | (12.2) | ||
其他负债 |
67.9 | (79.9) | ||
收购CBios | (542.5) | (121.9) | ||
与客户签订的合同资产的付款--专有权 |
(512.3) | (222.6) | ||
已缴纳的所得税和社会缴款税 | (283.3) | (164.8) | ||
经营活动提供(用于)的现金净额--持续经营 |
455.6 | 944.5 | ||
业务活动提供(用于)的现金净额--非连续性业务 |
30.6 | 937.9 | ||
经营活动提供(用于)的现金净额 | 486.1 | 1,882.4 | ||
投资活动产生的现金流 |
||||
金融投资,扣除赎回的净额 |
902.1 | 2,151.6 | ||
购置不动产、厂房和设备及无形资产 |
(851.0) | (844.6) | ||
收到Oxiteno S.A欠Ultrapar International的公司间贷款 |
3,980.7 | - | ||
处置投资和资产所得收益 |
2,734.4 | 97.1 | ||
子公司和合资企业的增资 |
(28.0) | (25.7) | ||
不再继续经营的交易 |
987.9 | - | ||
联营公司的资本减少 |
- | 1.5 | ||
授权资产的初始前期成本 |
- | (14.9) | ||
关联方 |
- | (21.6) | ||
投资活动提供(用于)的现金净额--持续经营 |
7,726.2 | 1,343.3 | ||
投资活动提供(用于)的现金净额--非连续性业务 |
(220.2) | (129.2) | ||
投资活动提供(用于)的现金净额 |
7,506.0 | 1,214.0 | ||
融资活动产生的现金流 | ||||
贷款和债权证 |
||||
收益 |
1,019.6 | 1,379.0 | ||
摊销 |
(4,966.7) | (2,426.1) | ||
支付的利息 |
(961.9) | (451.1) | ||
租赁费的支付? |
(272.9) | (251.1) | ||
已支付的股息 |
(634.7) | (705.6) | ||
非控股股权增资与股份赎回 |
21.7 | - | ||
关联方 |
(18.9) | (0.2) | ||
筹资活动提供(用于)的现金净额--持续经营 | (5,813.8) | (2,455.1) | ||
筹资活动提供(用于)的现金净额--非连续性业务 | (179.0) | (514.8) | ||
融资活动提供(用于)的现金净额 | (5,992.8) | (2,969.9) | ||
汇率变动对外币现金和现金等价物的影响--持续经营 | (21.3) | (10.7) | ||
汇率变动对外币非持续经营中现金及现金等价物的影响 | (19.3) | 48.9 | ||
汇率变动对现金及外币现金等价物的影响 | (40.7) | 38.2 | ||
现金和现金等价物增加(减少)--持续经营 | 2,346.6 | 164.8 | ||
现金和现金等价物增加(减少)--非连续性业务 | (388.0) | - | ||
增加(减少)现金和现金等价物 | 1,958.6 | 164.8 | ||
期初现金和现金等价物--持续业务 | 2,280.1 | 2,661.5 | ||
期初的现金和现金等价物--非连续性业务 | 388.0 | - | ||
期初的现金和现金等价物 | 2,668.1 | 2,661.5 | ||
期末现金和现金等价物--持续业务 |
4,626.6 | 2,826.3 | ||
期末现金和现金等价物--非连续性业务 |
- | - | ||
期末现金和现金等价物 |
4,626.6 | 2,826.3 | ||
无现金影响的交易: | ||||
关于资产使用权和应付租赁的补充 | 420.8 | 204.5 | ||
与客户签订的合同资产附加费--专有权 | 38.8 | 197.9 | ||
逆转基金--私人养老金 | 3.1 | 3.7 | ||
发行与认购权证相关的股份-弥偿-Extrafarma收购 | 0.9 | 1.8 |
?包括分别于22年第一季度和2011年第一季度批准Ultraargo在Vila do Conde的航站楼的3200万雷亚尔和2900万雷亚尔,与22年第二季度批准的Ipiranga在Belém的航站楼有关的1600万雷亚尔,以及与22年第三季度批准的Ipiranga在维托里亚的航站楼有关的1200万雷亚尔
102 |
乌尔西加兹 | ||||||||||
合并资产负债表 | ||||||||||
以百万雷亚尔计 | SEP 22 | SEP 21 | JUN 22 | |||||||
营运资产 | ||||||||||
应收贸易账款 | 591.8 | 472.4 | 569.6 | |||||||
非流动贸易应收账款 | 17.1 | 29.9 | 18.8 | |||||||
盘存 | 196.9 | 177.3 | 199.2 | |||||||
税费 | 103.8 | 86.0 | 100.8 | |||||||
托管存款 | 200.6 | 220.0 | 207.6 | |||||||
其他 | 89.6 | 79.1 | 84.5 | |||||||
使用权资产 | 151.8 | 89.4 | 124.6 | |||||||
财产、厂房和设备/无形资产 | 1,274.8 | 1,181.2 | 1,245.4 | |||||||
总营运资产 | 2,626.3 | 2,335.2 | 2,550.4 | |||||||
经营负债 | ||||||||||
贸易应付款 | 193.4 | 119.5 | 166.0 | |||||||
薪金及相关费用 | 120.8 | 99.0 | 89.9 | |||||||
税费 | 13.9 | 15.8 | 16.5 | |||||||
司法条文 | 126.2 | 124.2 | 125.2 | |||||||
应付租约 | 189.5 | 141.4 | 162.3 | |||||||
其他 | 71.4 | 53.9 | 83.7 | |||||||
经营负债总额 | 715.1 | 553.8 | 643.6 | |||||||
合并损益表 | ||||||||||
以百万雷亚尔计 | 3Q22 | 3Q21 | 2Q22 | 9M22 | 9M21 | |||||
净收入 | 3,067.5 | 2,679.5 | 2,944.2 | 8,651.0 | 7,063.0 | |||||
产品销售成本 | (2,605.2) | (2,352.7) | (2,550.8) | (7,479.0) | (6,280.0) | |||||
毛利 | 462.3 | 326.8 | 393.4 | 1,171.9 | 783.0 | |||||
运营费用 | ||||||||||
销售和市场营销 | (146.3) | (120.8) | (144.8) | (414.2) | (329.2) | |||||
一般和行政 | (62.4) | (53.1) | (61.1) | (178.2) | (150.7) | |||||
其他营业收入 | 3.6 | 2.9 | 0.3 | 8.2 | 10.3 | |||||
处置资产的结果 | (0.1) | (0.4) | (0.1) | (0.9) | 2.5 | |||||
营业收入(亏损) | 257.2 | 155.3 | 187.6 | 586.8 | 315.8 | |||||
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 | (0.0) | (0.0) | 0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||
调整后的EBITDA | 332.4 | 220.5 | 261.0 | 806.6 | 507.2 | |||||
折旧和摊销? | 75.2 | 65.1 | 73.4 | 219.8 | 191.4 | |||||
比率 | ||||||||||
毛利率(雷亚尔/吨) | 1,026 | 721 | 925 | 919 | 603 | |||||
营业利润率(雷亚尔美元/吨) | 571 | 343 | 441 | 460 | 243 | |||||
调整后的EBITDA利润率(雷亚尔美元/吨) | 738 | 486 | 614 | 633 | 391 | |||||
雇员人数 | 3,496 | 3,409 | 3,420 | 3,496 | 3,409 |
1包括与客户签订合同的资产摊销-独家权利
103 |
Ultraargo | ||||||||||
合并资产负债表 | ||||||||||
以百万雷亚尔计 | SEP 22 | SEP 21 | JUN 22 | |||||||
营运资产 | ||||||||||
应收贸易账款 | 17.2 | 25.3 | 19.5 | |||||||
盘存 | 10.4 | 8.7 | 9.7 | |||||||
税费 | 7.7 | 24.1 | 13.6 | |||||||
其他 | 37.8 | 23.8 | 39.2 | |||||||
使用权资产 | 655.6 | 536.8 | 580.1 | |||||||
房地产、厂房和设备/无形资产/投资 | 1,759.5 | 1,659.9 | 1,710.5 | |||||||
总营运资产 | 2,488.3 | 2,278.7 | 2,372.7 | |||||||
经营负债 | ||||||||||
贸易应付款 | 61.8 | 44.9 | 48.2 | |||||||
薪金及相关费用 | 46.9 | 44.6 | 37.6 | |||||||
税费 | 4.8 | 5.2 | 8.8 | |||||||
司法条文 | 9.7 | 10.1 | 9.5 | |||||||
应付租约 | 598.4 | 481.4 | 514.4 | |||||||
其他? | 63.2 | 61.0 | 72.1 | |||||||
经营负债总额 | 784.8 | 647.3 | 690.5 | |||||||
?包括与客户账户的长期债务 | ||||||||||
合并损益表 | ||||||||||
以百万雷亚尔计 | 3Q22 | 3Q21 | 2Q22 | 9M22 | 9M21 | |||||
净收入 | 224.5 | 177.8 | 216.8 | 638.8 | 525.7 | |||||
提供服务的成本 | (80.9) | (69.2) | (87.7) | (252.3) | (207.8) | |||||
毛利 | 143.6 | 108.7 | 129.1 | 386.4 | 317.9 | |||||
运营费用 | ||||||||||
销售和市场营销 | (2.4) | (2.2) | (2.8) | (9.1) | (6.2) | |||||
一般和行政 | (36.8) | (30.5) | (31.8) | (95.2) | (93.9) | |||||
其他营业收入 | (0.4) | 0.8 | (0.1) | (1.7) | 4.0 | |||||
处置资产的结果 | 0.0 | (0.0) | (0.1) | (0.2) | 0.0 | |||||
营业收入(亏损) | 104.1 | 76.7 | 94.3 | 280.3 | 221.8 | |||||
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 | (0.5) | 0.1 | (0.3) | (1.4) | 0.7 | |||||
调整后的EBITDA | 136.3 | 102.1 | 129.6 | 379.8 | 294.8 | |||||
折旧及摊销 | 32.8 | 25.2 | 35.6 | 100.9 | 72.3 | |||||
比率 | ||||||||||
毛利率(%) | 64.0% | 61.1% | 59.6% | 60.5% | 60.5% | |||||
营业利润率(%) | 46.4% | 43.2% | 43.5% | 43.9% | 42.2% | |||||
调整后的EBITDA利润率(%) | 60.7% | 57.4% | 59.8% | 59.5% | 56.1% | |||||
雇员人数 | 869 | 736 | 864 | 869 | 736 |
104 |
伊皮兰加 合并资产负债表 |
||||||||||
以百万雷亚尔计 | SEP 22 | SEP 21 | JUN 22 | |||||||
营运资产 | ||||||||||
应收贸易账款 | 3,940.6 | 3,119.6 | 3,855.9 | |||||||
非流动贸易应收账款 | 532.2 | 451.4 | 495.1 | |||||||
盘存 | 4,125.4 | 3,436.6 | 5,800.0 | |||||||
税费 | 2,485.7 | 1,820.3 | 2,214.2 | |||||||
与客户签订的合同资产--独家权利 | 2,288.1 | 1,914.4 | 2,222.1 | |||||||
其他 | 501.8 | 481.2 | 491.6 | |||||||
使用权资产 | 990.3 | 1,043.8 | 1,011.6 | |||||||
房地产、厂房和设备/无形资产/投资 | 4,310.4 | 3,669.5 | 4,114.7 | |||||||
总营运资产 | 19,174.5 | 15,936.6 | 20,205.2 | |||||||
经营负债 | ||||||||||
贸易应付款 | 5,768.5 | 4,773.3 | 6,401.7 | |||||||
薪金及相关费用 | 177.3 | 130.9 | 138.2 | |||||||
离职后福利 | 213.0 | 269.0 | 210.5 | |||||||
税费 | 164.6 | 178.2 | 176.2 | |||||||
司法条文 | 287.0 | 212.9 | 305.0 | |||||||
应付租约 | 733.1 | 730.4 | 737.5 | |||||||
其他 | 654.2 | 370.3 | 483.3 | |||||||
经营负债总额 | 7,997.8 | 6,665.0 | 8,452.4 | |||||||
合并损益表 | ||||||||||
以百万雷亚尔计 | 3Q22 | 3Q21 | 2Q22 | 9M22 | 9M21 | |||||
净收入 | 35,999.1 | 26,613.8 | 33,706.0 | 98,375.1 | 70,322.6 | |||||
销售产品和服务的成本 | (35,004.4) | (25,891.8) | (32,391.5) | (95,025.8) | (68,106.8) | |||||
毛利 | 994.7 | 722.0 | 1,314.5 | 3,349.4 | 2,215.7 | |||||
运营费用 | ||||||||||
销售和市场营销 | (359.5) | (361.2) | (398.2) | (1,131.7) | (981.5) | |||||
一般和行政 | (230.5) | (184.9) | (247.7) | (657.1) | (544.7) | |||||
其他营业收入 | (176.1) | 5.2 | (129.9) | (416.3) | 59.1 | |||||
处置资产的结果 | 49.3 | 17.9 | 53.0 | 128.2 | 55.4 | |||||
营业收入(亏损) | 277.9 | 199.0 | 591.7 | 1,272.4 | 804.1 | |||||
子公司、合资企业和联营公司的利润(亏损)份额 | (12.4) | 0.6 | 0.8 | (10.4) | (1.3) | |||||
调整后的EBITDA | 532.7 | 398.1 | 840.0 | 1,992.2 | 1,382.9 | |||||
非经常性项目 | ||||||||||
处置资产的结果 | (49.3) | (17.9) | (53.0) | (128.2) | (55.4) | |||||
即席税收抵免 | - | (37.9) | (32.7) | (32.7) | (134.8) | |||||
经常性调整后EBITDA | 483.4 | 342.3 | 754.3 | 1,831.3 | 1,192.6 | |||||
折旧和摊销? | 267.2 | 198.5 | 247.5 | 730.3 | 580.1 | |||||
比率 | ||||||||||
毛利率(雷亚尔/立方米) | 165 | 123 | 234 | 197 | 132 | |||||
营业利润率(雷亚尔/立方米) | 46 | 34 | 105 | 75 | 48 | |||||
调整后的EBITDA利润率(雷亚尔元/立方米) | 88 | 68 | 149 | 117 | 82 | |||||
经常性调整后EBITDA利润率(雷亚尔元/米) | 80 | 58 | 134 | 108 | 71 | |||||
加油站数量 | 6,940 | 7,088 | 7,010 | 6,940 | 7,088 | |||||
雇员人数 | 4,587 | 3,778 | 4,363 | 4,587 | 3,778 | |||||
?包括与客户签订合同的资产摊销--独家权利
105 |
农庄外 | ||||||||||
资产负债表 | ||||||||||
以百万雷亚尔计 | SEP 22 | SEP 21 | JUN 22 | |||||||
营运资产 | ||||||||||
应收贸易账款 | - | 35.0 | 123.2 | |||||||
盘存 | - | 527.0 | 562.8 | |||||||
税费 | - | 74.8 | 86.5 | |||||||
其他 | - | 33.3 | 35.1 | |||||||
使用权资产 | - | 352.8 | 313.2 | |||||||
财产、厂房和设备/无形资产 | - | 247.4 | 207.9 | |||||||
总营运资产 | - | 1,270.4 | 1,328.6 | |||||||
经营负债 | ||||||||||
贸易应付款 | - | 194.2 | 208.9 | |||||||
薪金及相关费用 | - | 62.4 | 54.8 | |||||||
税费 | - | 14.9 | 18.5 | |||||||
司法条文 | - | 10.2 | 2.5 | |||||||
应付租约 | - | 383.9 | 382.0 | |||||||
其他 | - | 19.2 | 10.6 | |||||||
经营负债总额 | - | 684.8 | 677.3 | |||||||
损益表 | ||||||||||
以百万雷亚尔计 | 3Q22¹ | 3Q21 | 2Q22 | 9M22 | 9M21 | |||||
毛收入 | 199.9 | 509.6 | 575.8 | 1,304.7 | 1,568.6 | |||||
销售退货、折扣和税金 | (10.9) | (26.2) | (30.0) | (69.2) | (81.5) | |||||
净收入 | 189.0 | 483.4 | 545.8 | 1,235.5 | 1,487.1 | |||||
销售产品和服务的成本 | (191.8) | (333.7) | (374.1) | (912.3) | (1,032.1) | |||||
毛利 | (2.8) | 149.7 | 171.6 | 323.2 | 455.0 | |||||
运营费用 | (75.0) | (175.3) | (192.1) | (436.2) | (520.0) | |||||
其他营业收入 | (0.0) | 2.7 | (0.8) | (2.2) | 0.0 | |||||
处置资产的结果 | 0.5 | 0.8 | (1.3) | (3.8) | 0.2 | |||||
减损 | - | - | - | - | (394.7) | |||||
营业收入(亏损) | (77.3) | (22.1) | (22.6) | (119.0) | (459.5) | |||||
调整后的EBITDA | (64.2) | 17.0 | 17.0 | (26.6) | (344.5) | |||||
非经常性项目 | ||||||||||
减损 | - | - | - | - | 394.7 | |||||
结账前费用准备 | 67.4 | - | - | 67.4 | - | |||||
经常性调整后EBITDA | 3.1 | 17.0 | 17.0 | 40.7 | 50.2 | |||||
折旧及摊销 | 13.1 | 39.1 | 39.7 | 92.4 | 115.0 | |||||
比率? | ||||||||||
毛利率(%) | (1.4%) | 29.4% | 29.8% | 24.8% | 29.0% | |||||
营业利润率(%) | (38.7%) | (4.3%) | (3.9%) | (9.1%) | (29.3%) | |||||
调整后的EBITDA利润率(%) | (32.1%) | 3.3% | 3.0% | (2.0%) | (22.0%) | |||||
经常性调整后EBITDA利润率(%) | 1.6% | 3.3% | 3.0% | 3.1% | 3.2% | |||||
门店数量 | - | 399 | 399 | - | 399 | |||||
雇员人数 | - | 5,838 | 5,608 | - | 5,838 |
21
?仅考虑Extrafarma 7月份的结果,因为其销售已于8月1日结束ST, 2022
?根据毛收入计算
106 |
(Ultrapar Participaçóes S.A.董事会会议纪要,
于2022年11月9日举行)
Ultrapar Participa‘s S.A.
CNPJ Nr. 33.256.439/0001-39 |
NIRE 35.300.109.724 |
董事会会议纪要
日期、时间和地点:
2022年11月9日下午2:30,在位于蔚来蚂蚁大道9楼1,343号的公司总部,圣保罗市,也在考虑通过微软团队参与。
出席委员:
(I)以下签署的董事会成员;(Ii)董事会秘书AndréBrickmann Areno先生;(Iii)行政总裁Marcos Marinho Lutz先生;(Iv)首席财务及投资者关系官Rodrigo de Almeida Pizzinatto先生;及(V)就项目1而言,本公司其他行政人员,即Marcelo Pereira马耳他de Araújo女士、Leonardo Remião Linden、Décio de Sampaio Amaral及Tabajara Bertei Costa;及财政委员会总裁Flávio Cesar Maz Luz先生。
讨论的事项和决议:
1.经分析讨论,董事会通过了公司2022年第三季度财务报表。
2.董事会批准了经人民委员会批准的执行局提出的关于董事会、咨询委员会和执行董事会成员的公司提名政策的修正案。
107 |
注:决议获得所有董事会成员的批准,没有任何修改或限制。
由于没有其他事项要讨论,会议结束,会议纪要由出席的所有董事撰写、阅读、通过和签署。
Pedro Wongtschowski--董事长
Frederico Pinheiro Fleury Curado--副主席
Ana Paula Vitali Janes Vescovi
亚历山大·特谢拉·德·阿苏姆桑奥·萨伊赫
Flávia Buarque de Almeida
豪尔赫·马奎斯·德·托莱多·卡马戈
何塞·加洛
何塞·路易斯·阿尔奎雷斯
何塞·毛里西奥·佩雷拉·科埃略
奥塔维奥·洛佩斯·卡斯特罗·布兰科·内托
AndréBrickmann Areno-秘书
108 |
109 |
|
|
目的 | 111 |
原文和理由 | 111 |
人民委员会 | 111 |
董事会 | 111 |
行政主任委员会 | 114 |
咨询委员会 | 115 |
评估过程 | 116 |
一般条文 | 117 |
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制定Ultrapar董事会(“董事会”)、咨询委员会(“委员会”)和执行干事董事会的组成标准,以及各自成员的任命和评估程序。
2.1本政策依据下列指引及条文:(I)附例;(Ii)第6,404/76号法律;(Iii)巴西企业管治守则;(Iv)B3的Novo Mercado上市规例;及(V)适用于本公司的现行法律及法规。
2.2董事会及其委员会和执行干事董事会应由符合公司价值观和道德准则的高素质专业人士组成,并具有经证明的专业或学术经验。
2.3任命应考虑互补性以及经验、学术背景、履行职责的时间和多样性。这些标准应确保广泛的愿景、经验和论点,以便以更高质量和更安全的方式作出决定。
根据章程,人民委员会应在提名过程中支持董事会,以便公司能够提前为这些职位的继任做好适当准备,并监督确保采用符合公司战略计划的模式吸引、留住和激励具有所需资格的管理成员的行动。
A.组成标准
4.1董事会应由最少五(5)名至最多十一(11)名成员组成,并由股东大会选出,但须经股东大会罢免,其统一任期为两(2)年,并根据本公司章程的条款允许连任。1
1根据《章程》第17条的规定。 |
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4.2根据本公司章程的规定,董事会应由至少三分之一(1/3)或两(2)名独立成员组成,以较高者为准。2
4.2.1如因遵守本公司章程所述条款而导致董事人数出现分数,则该数字将按本公司附例的规定舍入至较高的整数。3
4.2.2委任独立董事须遵守Novo Mercado上市规例及附例所载的规则及程序,并须经为推选该等独立董事而召开的股东大会批准。
4.3董事会成员的任命应符合以下标准,不影响法律和监管要求以及章程中规定的要求:
(I)遵守本公司的价值观和文化以及本公司的道德守则;
(2)具有第6,404/76号法律第147条规定的良好声誉;
(三)具有与董事会职责相适应的学历;
(4)在公司感兴趣的领域或主题方面具有专业经验;
(V)不得参与由CVM裁定的任何最终决定,该决定已根据第6,404/76号法律第147条的规定,暂停、取消或指定该成员不符合公司管理职位的资格;
(6)不得因破产罪、不当管理、主动或被动腐败、贪污、危害大众经济、公共信仰、公共财产或国家金融系统的罪行或第6,404/76号法律第147条所规定的禁止担任政府职务的罪行而被具体法律禁止,或被定罪;
(Vii)与本公司及其附属公司和联营公司不存在利益冲突(与本公司的利益冲突的特征是:(A)已由同时被选为竞争对手管理层成员的任何股东选举;(B)与选举该人的股东有任何从属关系),如第6,404/76号法律第147条所述;和
(8)有足够的时间适当行使这一职位并履行所承担的责任。
2根据《章程》第18条的规定。 |
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3根据《附例》第十八条第一款的规定。 |
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4.4建议改选董事会成员时,应考虑该等成员在上一届任期内所作的评估结果。
B.任命程序
4.5将于股东大会上选出的董事会候补成员的委任可由董事会本身或任何其他股东或股东团体执行,如第6,404/76号法律及附例所述。4
4.6在召开股东大会选举董事会成员之日,董事会应在公司总部提供一份由其提名的候选人名单中的每一名成员签署的声明,其中包括:(A)他们的完整身份证明;(B)他们的专业经验的完整描述,描述他们以前从事的专业活动,以及他们的专业和学术资格;以及(C)关于作出最终判决的纪律和司法程序以及在其中任何这类成员被定罪的信息,并在可能的情况下告知存在第6,404/76号法律第147条所规定的限制事件或利益冲突。5
4.7.任何时候只要有如果董事为选举董事的股东大会,董事会应在各自管理层的建议中包括其表述,包括:(I)确认每名候选人遵守本政策的董事会成员地位;及(Ii)根据新梅尔卡多上市规则的规定以及候选人提交的独立声明的理由,以核实每名申请人作为独立董事的资格。6
4.8.根据公司章程,股东或股东团体如欲提名另一候选人进入董事会,须于股东大会日期前至少五(5)日,向董事会送交由其提名的候选人签署的声明,其中载有上文第4.7项所述的资料;董事会应立即以在本公司互联网网站张贴并以电子方式发送至CVM及B3的通知披露该等资料,通知股东可于本公司总部索取有关其他候选人名单的文件。7
4根据《附例》第20条第1款的规定。 |
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5根据《章程》第20条第2款的规定。 |
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6根据《董事会内部细则》第15条。 | |
7按照《章程》第20条第3款的规定。 |
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4.8.1董事会应确认是否符合本政策第4.2、4.3和4.8项的要求,在此情况下,应在股东大会上表决候选人的姓名。
4.9有关委任、选举、空缺及替补的其他规则须符合本附例、董事会内部附例及现行适用法例的规定。
A.组成标准
5.1根据公司章程的规定,执行董事董事会应由最多八名高级管理人员组成,包括是否居住在巴西,由董事会选举产生,但首席执行官和投资者关系主任除外,其职责在公司章程中有规定。8
5.2. T官员的任期为两年,允许连任,并应持续到选出每一位继任者为止。9
5.3董事会应根据合法和道德的原则,任命能够结合公司、股东、经理和员工的利益以及公司的社会和环境责任的专业人士担任高管职位。
5.4执行干事理事会成员的任命应符合下列标准,但不影响法律和条例要求以及《附例》中的规定:
(I)遵守本公司的价值观和文化以及本公司的道德守则;
(2)具有第6,404/76号法律第147条规定的良好声誉;
(Iii)具有与该人员的职责相适应的学历;
8根据《附例》第31条的规定。 |
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9根据《章程》第31条唯一款的规定。 |
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(Iv)具有与该人员职责相适应的专业经验;
(V)不得参与由CVM裁定的任何最终决定,该决定已根据第6,404/76号法律第147条的规定,暂停、取消或指定该成员不符合公司管理职位的资格;
(6)不得因破产罪、不当管理、主动或被动腐败、挪用公款、危害大众经济、公共信仰、公共财产或国家金融体系的罪行或第6,404/76号法律第147条规定禁止担任政府职务的罪行而被具体法律禁止,或被定罪;以及
(Vii)与本公司及其附属公司或联营公司并无任何利益冲突,如第6,404/76号法律第147条所述。
5.5提议改选执行干事理事会成员时,应考虑到在执行其活动期间进行的评估的结果。
5.6根据第6,404/76号法律第138条的规定,本公司董事会主席、首席执行官或主要行政人员的职位不得由同一人担任。
B.提名程序
5.7执行局成员的任命由董事会批准,人民委员会支持。
5.8本政策第5.4项及第5.5项所载要求的履行情况须经人民委员会核实,如确实符合,则候选人的姓名应在董事会会议上投票表决,选举应按现行适用法律所载规定进行。
5.9本公司及其附属公司非法定高级职员的合约亦须符合本政策第2.3及5.4项所载准则。
A.组成标准
6.1董事会应强制设立下列咨询委员会:
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A)审计和风险委员会;
(二)人民委员会;及
C)策略委员会。
6.1.1。董事会可以设立额外的咨询委员会10符合本政策中确定的任命标准,包括在安装时的指导方针和职责的定义及其各自成员的指示。
6.2除本政策第2.2项和第2.3项规定的原则和标准外,委员会的组成还应符合《章程》、现行适用立法和各自的《内部细则》中的规定。
6.3建议改选委员会成员时,应考虑这些成员在前几届任期内进行的评估结果。
B.提名程序
6.4 Ultrapar董事会下的委员会和咨询机构的成员应在为表明新委员会的组成而召开的会议(如适用)后最多七天内由任何董事任命。
6.5本政策第6.2项和第6.3项规定的要求是否达到,须经董事会审核,并由董事会批准任命候选人的提名。
A.董事会
7.1为确保董事会及其相关委员会和咨询机构的有效动力和运作,公司每届任期至少进行一次定期评估。
7.2评估应经董事会批准,并由董事会本身和相关委员会以及成员个人进行的评估组成,由内部或由专业公司进行。
10根据第#条 第38条,第 2、附例之规定。 |
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7.3评估的目的是衡量与组成、运作、资格、敬业精神和有效性有关的各方面,因此是本政策规定的任命过程中的一个基本要素。
B.执行干事委员会
7.4董事会主席应每年对公司首席执行官进行评估,包括对个人和经济目标的遵守情况。法定的执行干事委员会的其他成员应由首席执行官进行类似的评估,评估结果应由人民委员会报告和批准。
7.5上述评估的结果应报告董事会。
本政策自董事会批准之日起生效,并仅根据公司章程的规定进行修改。
8.2本政策可在公司的投资者关系网站上查阅。
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附件一--定义
就本规例而言,下列词语应具有以下含义:
《B3》:B3 S.A.--巴西、博尔萨、巴尔干
“公司”或“Ultrapar”:Ultrapar Participaçóes S.A.
“CVM”:巴西证券交易委员会
“执行干事委员会”:Ultrapar的法定执行干事委员会
《附例》:Ultrapar的附则
《Novo Mercado上市规则》:是B3的Novo Mercado上市规则吗
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期:2022年11月9日
Ultrapar Holding Inc. | |
作者:/s/Rodrigo de Almeida Pizzinatto |
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姓名:罗德里戈·德·阿尔梅达·皮齐纳托 |
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职位:首席财务和投资者关系官 |
(截至2022年9月30日和截至2022年9月30日的季度的个人和综合中期财务信息,以及中期财务信息审查报告,3Q22收益发布,Ultrapar Participaçóes S.A.董事会于2022年11月9日举行的会议纪要,以及董事会、咨询委员会和执行董事董事会成员的公司提名政策)