财务报表索引

迈盛太阳能科技有限公司。

简明合并资产负债表

(未经审计)

(单位为千，股票数据除外)

(1)吾等与TCL中环可再生能源科技有限公司(前称天津中环半导体有限公司)(“天津中环半导体有限公司”)(“TZE”)、SunPower Corporation(“SunPower”)及道达尔及其联属公司(“TotalEnergy Group”)以及吾等拥有直接股权投资的未合并实体的交易均有关联方结余。这些关联方余额记录在我们综合资产负债表的“应收账款，净额”、“预付费用和其他流动资产”、“其他长期资产”、“应付账款”、“应计负债”、“合同负债，流动部分”、“合同负债，减去流动部分”和“其他长期负债”财务报表项目中。

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

迈盛太阳能科技有限公司。

简明合并业务报表

(未经审计)

(单位为千，每股数据除外)

(1)我们与SunPower、TotalEnergy Group和Tze Group有关联方交易，以及我们有直接股权投资的未合并实体。这些关联方交易被记录在我们的综合经营报表中的“收入”、“收入成本”、“运营费用：”研究和开发、销售、一般和行政费用“和”其他收入(费用)、净额：利息支出、净额“财务报表行项目中。

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

迈盛太阳能科技有限公司。

简明综合全面损失表

(未经审计)

(单位：千)

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

迈盛太阳能科技有限公司。

简明合并权益表

(未经审计)

(单位：千)

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

迈盛太阳能科技有限公司。

简明合并现金流量表

(未经审计)

(单位：千)

			九个月结束
			2022年10月2日						2021年10月3日
经营活动的现金流
净亏损			$	(191,440)					$	(182,152)
调整以调节净亏损与经营现金流
折旧及摊销			42,263						30,095
基于股票的薪酬			11,015						5,197
非现金利息支出			4,735						10,518
未合并被投资人损失中的权益			10,784						5,018
通过稀释合资企业的权益获得的收益			—						(2,975)
递延所得税			2,540						1,926
处置财产、厂房和设备的损失			260						2,216
债务清偿损失			—						5,075
预付远期重新计量(收益)损失			(20,137)						24,641
子公司清算收益			(235)						—
其他，净额			886						(1,728)
经营性资产和负债的变动
应收账款			(20,150)						18,378
合同资产			1,016						172
盘存			(87,984)						(50,884)
预付费用和其他资产			(23,923)						(13,748)
经营性租赁使用权资产			2,104						1,812
对供应商的预付款			37,892						31,304
应付账款和其他应计负债			68,609						52,922
合同责任			127,814						35,914
经营租赁负债			(2,341)						(2,175)
用于经营活动的现金净额			(36,292)						(28,474)
投资活动产生的现金流
购买房产、厂房和设备			(56,023)						(116,801)
购买无形资产			(41)						—
购买短期证券			(76,000)						—
出售短期投资所得收益			—						1,318
处置财产、厂房和设备所得收益(支付的现金)			33						(283)
用于投资活动的现金净额			(132,031)						(115,766)
融资活动产生的现金流
债务收益			196,388						130,265
偿还债务			(171,141)						(157,812)
偿还融资租赁债务			(433)						(535)
在归属限制性股票单位时支付发行普通股的预扣税款义务			(257)						(4,075)

下表核对了截至2022年10月2日和2021年10月3日在我们的简明综合资产负债表上报告的现金和现金等价物和限制性现金，以及在我们的简明综合现金流量表上报告的现金、现金等价物和限制性现金：

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

注1.陈述的背景和依据

背景

MAXEON太阳能技术有限公司(以下简称“MAXEON”，以下简称“公司”、“我们”、“我们”和“我们的”)是根据新加坡法律注册成立的独立上市公司，在纳斯达克全球精选市场上市，交易代码为“MAXN”。我们在法国、马来西亚、墨西哥和菲律宾拥有并运营太阳能电池和电池板制造工厂，并与TZE共同参与了中国的一家电池板制造合资企业。我们的主要产品是Maxeon交叉背接式(“IBC”)太阳能电池和电池板系列，以及瓦片太阳能电池和电池板的性能系列(以前称为“P系列”)。

于二零二零年八月二十六日前，本公司为TotalEnergie Solar Intl SAS(“TotalEnergie Solar”)、TotalEnergie Gaz Electric Holdings France SAS(“TotalEnergie Gaz”，与TotalEnergie Solar各自为道达尔的联营公司及合称“TotalEnergy”)的控股附属公司SunPower Corporation的全资附属公司。本公司是通过按比例将Maxeon当时已发行和已发行的所有普通股分配给SunPower普通股的记录持有人(“分拆”)的方式剥离出来的。分拆后，TCL中环可再生能源科技有限公司(前身为天津中环半导体有限公司)立即通过其关联公司中环新加坡投资发展有限公司(“中环新加坡投资发展有限公司”)，成为一家中国股份制有限公司(“天津中环”)。新加坡一家私人有限公司(“TZE SG”)向本公司投资(“TZE投资”)2.98亿美元。关于TZE投资，吾等与TotalEnergy Solar、TotalEnergy Gaz及Tze SG订立股东协议，涉及TotalEnergy及Tze SG各自的若干权利及义务，影响Maxeon的管治，以及TotalEnergy及Tze SG买卖或投票其Maxeon股份的能力。Maxeon亦与TotalEnergy及Tze SG订立登记权协议，向各股东授予有关其Maxeon股份的若干登记权。有关分离的更多信息，请参阅我们在截至2022年1月2日的财政年度20-F表格年度报告中提出的“综合和综合财务报表附注”的“说明1.背景和列报基础”。

2021年4月，根据与TZE联属公司的股票购买协议，本公司同意以每股18.00美元的价格出售1,870,000股TZE普通股，这是一项豁免1933年证券法(“TZE私募”)注册要求的私募。

截至2022年10月2日，TotalEnergy和Tze SG对公司已发行普通股的持股比例分别约为24.4%和24.0%。

流动性

截至2022年10月2日，我们拥有1.991亿美元的非限制性现金和现金等价物，3850万美元的限制性现金，以及7600万美元的4个月定期存款的短期证券，相比之下，截至2022年1月2日，我们拥有1.665亿美元的非限制性现金和现金等价物以及2570万美元的限制性现金。

于2022年8月17日，本公司完成向中环新加坡投资发展私人有限公司出售本金总额为2.07亿美元、于2027年到期的7.50%优先留置权优先担保可换股票据(“2027年票据”)。TCL中环可再生能源科技有限公司(前身为天津中环半导体有限公司)的全资子公司TZE SG。(“TZE”)及本公司现有股东，购买价相当于2027年债券本金金额的97%。这导致扣除折扣和估计发行成本后的净收益总额约为1.861亿美元。

我们预计，我们将通过目前的现金和现金等价物、短期证券、运营产生的现金、客户预付款、我们现有债务安排下的可用资金以及通过发行2027年债券筹集的净收益，以及我们能够按可接受的条款筹集的额外债务或股权融资，来管理我们的营运资本需求，并为我们承诺的资本支出提供资金。

我们相信，我们目前的现金、现金等价物和短期证券，以及预计从运营中产生的现金，将足以在未来12个月内履行我们的义务。在评估我们持续经营的能力的同时，我们还考虑了可能对我们的评估产生重大影响的敏感性，包括客户预付款的时间和我们的客户(包括我们的战略合作伙伴)对预付款的使用情况、我们推迟或取消未承诺资本支出的能力，以及新冠肺炎等事件的影响，这些事件扰乱了我们的业务运营，增加了我们的成本，降低了我们的盈利能力。此外，我们在评估时考虑了各种积极因素，包括与SunPower的总供应协议(其中包括反映市场趋势的最新定价)、2027年票据的发行、与环盛合资公司的供应协议(规定可酌情延长信用期)、我们为未来模块生产确保客户预付款的历史能力、我们销售模块不需要的多余电池的能力、我们与客户一起提高价格以应对成本增加的能力、我们的应收账款保理安排以及我们在可能的情况下与供应商合作获得有利付款条件的历史能力。

我们预计我们的长期现金需求将主要由资本支出和营运资本需求推动，这是提高我们的盈利能力和业务增长所必需的。鉴于我们经营的市场的动态性质、资本市场的波动性、我们业务的现状、不断上升的通胀和利率、供应链挑战，以及乌克兰战争带来的全球不确定性和新冠肺炎疫情对我们业务运营的持续影响，我们目前缺乏可见性来合理量化我们预期的长期资本需求，以及我们充分满足长期流动性需求的能力。如果上述宏观状况持续一段时间，我们的长期流动性需求将进一步受到负面影响。

该公司将继续寻求机会，不时寻求额外资金，为资本支出提供资金，并更好地为执行其战略和经受住行业面临的挑战而做好准备。然而，该公司不能保证它将能够成功获得额外的融资。目前的经济环境和市场状况可能会限制我们以可接受的条款发行新的股权或债务证券筹集资本的能力，而贷款人可能不愿以可接受的条款或根本不愿以补充现金流所需的金额借出资金，以支持我们的资金需求。出售额外的股权投资或可转换债务证券将导致我们的股东股权被稀释，可能无法以优惠条款或根本不能获得。额外的债务将导致支出和抵押增加，并可能强加新的限制性契约。

除了寻求融资机会外，我们继续致力于通过评估和评估可能提供给我们的不同选择，如向第三方出售原材料库存、清算某些投资、评估其他重组计划或战略选择，以及与客户和供应商重新谈判更有利的付款条件，来改善我们的整体经营业绩和流动性。我们不时根据业务需求和对产品需求的变化来评估我们的员工水平，以管理成本和提高绩效，这可能会导致我们的员工队伍和相关成本的重组。

季节性趋势

我们的业务受到特定行业季节性波动的影响，包括天气模式和

经济诱因等。从历史上看，销售额反映了这些季节性趋势，在一个会计年度的最后两个季度实现的总收入中所占比例最大。太阳能发电的安装

分布式发电的组件和相关收入在寒冷和/或多雨的冬季月份可能会下降

市场。

陈述的基础

这些未经审计的简明综合财务报表中遗漏了GAAP要求完成年度财务报表所需的某些信息和脚注披露，因此，这些财务报表应与公司在截至2022年1月2日的财政年度的Form 20-F年度报告中提交的综合财务报表一起阅读。本文所包含的财务信息为

未经审核，并反映我们管理层认为属正常经常性性质的所有调整，而这些调整是公平陈述所呈列期间业绩所必需的。截至2022年10月2日的三个月和九个月的经营业绩不一定表明2022财年或任何其他未来时期可能预期的结果。

按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响简明综合财务报表和附注中报告的金额。有关管理层在编制综合财务报表时采用的重大估计和假设，请参阅本公司截至2022年1月2日的年度报告Form 20-F中“合并和合并财务报表附注”中的“重要会计政策摘要”。

财务期

我们有一个52到53周的财政年度，在最接近12月31日的周日结束。因此，每第五年或第六年将是一个53周的财政年度。本财年、2022财年和上一财年2021财年均为52周财年。2022财年第三季度结束于2022年10月2日，而2021财年第三季度结束于2021年10月3日。

合并原则

简明综合财务报表并入Maxeon、我们所有附属公司及本公司或本公司附属公司为主要受益人的可变权益实体的账目。公司合并业务内的所有公司间交易和账户均已注销。

选定的重要会计政策摘要

以下是在截至2022年10月2日的九个月内因新交易或采用新会计政策而增加或修订的精选重要会计政策。有关我们的重要会计政策的完整清单，请参阅我们在截至2022年1月2日的会计年度的Form 20-F年度报告中提出的“合并和合并财务报表附注”中的“重要会计政策摘要”。

产品保修

在2022年1月1日之前，我们通常为我们生产的太阳能电池板提供25年保修，以弥补材料和工艺上的缺陷，以及功率性能比承诺的更大的下降。从2022年1月1日起，这项服务已延长至某些国家/地区的40年保修，但受某些条件的限制。保修条款规定，在保修期内，我们将维修、更换或退还任何有缺陷的太阳能电池板。此外，我们还向客户提供原设备制造商对某些系统部件的长期保修，例如微型逆变器。太阳能电池板供应商提供25年的保修是太阳能行业的标准，而某些系统部件的保修期从5年到20年不等。

保修不包括可归因于不可抗力事件、客户削减、不稳定天气和其他类似因素的系统输出不足。在适用的保修期内，如果系统输出功率低于保修期内的保修功率水平，并且不是由保修范围之外的因素造成的，保修规定我们将根据保修协议中规定的计算方式选择(A)维修、(B)更换或(C)退款给客户。

我们保留准备金，以支付这些保修可能产生的预期成本。我们的预期成本一般以产品更换或维修的形式出现。保修准备金是基于我们对此类成本的最佳估计，并被确认为收入成本。我们持续监控产品退货的保修故障，并根据各种因素为相关保修费用预留准备金，这些因素包括历史保修索赔、加速实验室测试结果、现场监控、供应商可靠性估计以及

类似的产品。由于这些潜在因素的变化，我们的估计成本和实际成本之间的差异可能会对我们的合并财务报表产生重大影响。如果实际产品故障率或报告索赔的频率或严重程度与我们的估计不同，或者如果我们对停机的响应出现延迟，我们可能需要修改我们估计的保修责任。从历史上看，保修成本一直在我们的预期之内。

最近采用的会计公告

2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权合同(分主题815-40)-实体自有股权可转换工具和合同的会计。修正案减少了用于可转换债务工具和可转换优先股的会计模式的数量，从而减少了从宿主合同中单独确认的嵌入式转换特征。我们在2022财年第一季度在修改后的追溯基础上采用了ASU。ASU 2020-06的采用影响了绿色可转换票据(见附注8.债务和信贷来源)，该票据不再分为负债和股权部分。这导致可转换债务的账面价值增加了4,210万美元。额外的实收资本减少了5220万美元，采用的累积影响在截至2022年1月3日的累计赤字期初余额中确认了1010万美元。

2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10，政府援助(主题832)：企业实体关于政府援助的披露，要求在年度财务报表附注中披露政府援助。该公司在2022财年第一季度采用了这一标准，对其中期财务报表没有实质性影响。

注2.与SunPower、道达尔和Tze的协议

与SunPower达成协议

关于二零二零年从SunPower剥离出来，吾等订立供应协议，根据该协议，吾等将向SunPower供应若干产品(“SunPower供应协议”)，包括太阳能电池及电池板，供国内地区的住宅及商用太阳能应用(定义见SunPower供应协议)使用。SunPower供应协议的期限为两年，但须遵守因另一方违约(有权或不有权根据违约情况进行补救)以及影响另一方的破产事件而触发的惯常提前终止条款。此外，双方必须在初始期限结束前尝试就延长或更换SunPower供应协议进行谈判，但双方均无义务同意任何此类延期或更换。根据SunPower供应协议，SunPower必须在合同期限的每个日历季度购买某些最低数量的产品，而我们也必须供应这些产品。2020年特别列举了不同类型产品的最低产量，并根据SunPower的预测需求确定了随后每个时期的最低产量，但受某些限制。如果双方没有购买或供应适用的最低产品数量，双方将受到对等处罚。

2021年2月，我们签订了《SunPower供应协议修正案》(《SunPower供应协议修正案》)，更新和修订了2021年的销量和定价。SunPower供应协议修订亦提出直接市场细分市场(定义见SunPower Supply协议)的独家条款，由2021年8月26日至2021年6月30日，并规定Maxeon可选择销售及SunPower可购买其他产品类型，包括高性能线型面板。

根据相关产品的功率输出(以瓦为单位)，每种产品的购买价格将根据相关产品的功率输出(瓦)确定为2021年。

2022年2月，我们与SunPower签订了新的主供应协议(“主供应协议”)，终止并取代了以前的供应协议。根据总供应协议，SunPower必须在每个日历季度内为我们在国内地区购买指定数量的IBC模块，Maxeon则需要为我们提供指定数量的IBC模块。在2022年剩余时间内，最低数量

为每个购买的产品专门列举。2023年，SunPower可能会根据其预测的需求购买某些最低容量，但受到某些限制。签订主供应协议后，2022年和2023年我们对SunPower的销售定价将根据IBC模块的功率输出(瓦)进行固定定价，但定价已更新，以反映当前市场趋势。此外，如果双方未能达成协议，在多晶硅成本波动超过指定门槛的情况下调整定价，任何一方都可以在2023年期间终止未交付的Maxeon 6 IBC模块数量。《总供应协议》有效期至2023年12月31日，但须遵守因违反另一方(有权补救)和影响另一方的破产事件而触发的惯例提前终止条款。

与TotalEnergy达成协议

2016年11月，SunPower和TotalEnergy签订了一份为期四年、最高可达200兆瓦的供应协议(“总供应协议”)，以支持TotalEnergy某些设施的日晒。该协议包括供应150兆瓦的Maxeon 2电池板，并有权再购买至多50兆瓦的性能线太阳能电池板。2017年3月，我们收到了总计8850万美元的预付款。预付款由Maxeon位于墨西哥的某些资产担保。

我们按照我们对太阳能组件的收入确认政策，在此类产品的控制权移交给客户的时间点确认根据这一安排供应的太阳能电池板的收入，这通常发生在装运或交付时，具体情况取决于合同条款。从TotalEnergy收到的预付款的余额在我们的简明综合资产负债表上被归类为“合同负债、流动部分”、应计负债、合同负债、非流动部分和“其他长期负债”。

2020年8月，SunPower、TotalEnergy和Maxeon签署了一份转让和假设协议、同意和解除协议，根据该协议，SunPower将其在原始协议下的权利和义务作为剥离的一部分转让给我们，我们与TotalEnergy和SunPower同意对原始协议进行某些商业修订。2021年2月22日，TotalEnergy、Maxeon及其附属公司SunPower System Sarl签订了第二份经修订和重新签署的初步执行协议(“日晒协议修正案”)，以取代现有协议，向TotalEnergy供应约70兆瓦的光伏组件，直至2025年12月31日(TotalEnergy在总供应协议中承诺的150兆瓦容量)。日晒协议修正案还(I)更新TotalEnergy可供订购的光伏组件列表，(Ii)修改某些光伏组件的定价条件(包括现有协议的价格调整机制)，以反映光伏市场定价，(Iii)提供Maxeon在2023年第一季度至2025年第四季度期间分12次偿还8850万美元预付款与截至2025年12月31日150兆瓦初始容量的实际价格之间的差额的条款，一旦TotalEnergie将全部订购剩余的70兆瓦光伏组件；以及(Iv)规定在墨西哥全额偿还差额后，SunPower System Sarl免除墨西哥对其资产的质押。截至2022年10月2日，预计将偿还TotalEnergy的560万美元和1670万美元分别在我们与上述供应协议相关的简明综合资产负债表的“应计负债”和“其他长期负债”中确认。截至2022年1月2日, 预计将偿还TotalEnergie的2260万美元在我们的简明综合资产负债表上的“其他长期负债”中确认。

2021年11月，本公司执行了道达尔的全资子公司丹麦菲尔兹太阳能有限责任公司的订单请求，要求销售受本公司与TotalEnergie全球采购公司于2021年10月27日签订的框架协议管辖的性能线模块。在授予位于墨西哥的某些资产的担保权益的情况下，预计到2022年，该公司将收到超过5000万美元的预付款，作为与订单请求有关的款项。在提供位于墨西哥的某些资产的担保权益后，截至2022年10月2日，该公司已从该合同中收到5710万美元的预付款。模块的交付预计将在2023财年第三季度完成。该公司评估说，该合同包括一个重要的融资部分。因此，这种预付款的账面金额根据合同开始时的贴现率进行调整。截至2022年1月2日，我们有2,220万美元和2,040万美元的此类提前还款，分别属于“合同负债、本期部分”和“合同”

本公司简明综合资产负债表中的“负债，扣除流动部分的净额”。2022年3月，对订单请求进行了修改，以改变预付款的使用时间。截至2022年10月2日，在我们的简明综合资产负债表上，我们的“合同负债，本期部分”和“合同负债，扣除本期部分”中分别有5880万美元和零的此类预付款。截至2022年10月2日的三个月和九个月的重大融资部分的利息支出分别为60万美元和180万美元，已在简明综合经营报表的“利息支出净额”中确认。

截至2022年10月2日，我们与TotalEnergy及其附属公司的简明合并资产负债表上分别有560万美元、5890万美元、50万美元和1670万美元的“应计负债”、“合同负债，流动部分”、“合同负债，扣除流动部分”和“其他长期负债”。截至2022年1月2日，余额分别记入“合同负债流动部分”、“合同负债减去流动部分”和“其他长期负债”中的3 110万美元、2 380万美元和2 260万美元。

有关与SunPower和TotalEnergy的其他协议和交易的更多信息，请参阅我们截至2022年1月2日的财政年度Form 20-F年度报告中的“合并和合并财务报表附注”中的“净母公司投资和与SunPower和TotalEnergy的交易”。

与天津开发区签订的协议

2021年4月，根据与TZE一家关联公司于2021年4月13日签订的股票购买协议，本公司以每股18.00美元的价格向TZE出售了1，87万股普通股，这是一项豁免1933年证券法注册要求的私募。截至2022年10月2日，TotalEnergy和Tze SG对公司已发行普通股的持股比例分别约为24.4%和24.0%。

于2021年11月16日，吾等与中环香港有限公司(“中环香港”)订立硅片主供应协议，中环香港有限公司(“中环香港”)为中环香港有限公司(“中环香港”)的附属公司，以购买拟纳入本公司计划于马来西亚及墨西哥生产并销往美国的P型G12晶圆。该公司预计TZE HK将成为其高性能生产线模块的主要晶片供应商，并已于2022年开始交付。本公司将与TZE HK就按金安排、付款条款及定价机制达成协议，以便预先预留特定数量。总供应协议亦载列一般框架及惯常营运及法律条款，以规范本公司及其附属公司向TZE采购硅片的事宜，包括工程变更、供应链管理、检验、陈述及保证及法律合规。

在供应协议方面，我们预付了预付款，提前预留了特定的数量，以便交付到2023财年。截至2022年10月2日，对供应商的全额预付款390万美元记录在简明综合资产负债表上的“对供应商的预付款，本期部分”。截至2022年1月2日，预付款180万美元和70万美元分别记入简明综合资产负债表的“对供应商的预付款，本期部分”和“对供应商的预付款，非本期部分”。

于2022年8月17日，本公司完成向中环新加坡投资发展私人有限公司出售本金总额为2.07亿美元、于2027年到期的7.50%优先留置权优先担保可换股票据(“2027年票据”)。TCL中环可再生能源科技有限公司(前身为天津中环半导体有限公司)的全资子公司TZE SG。(“TZE”)及本公司现有股东，购买价相当于2027年债券本金金额的97%。

见“附注4.与天津中环半导体有限公司的交易”。在截至2022年1月2日的财政年度的Form 20-F年度报告中提供的“合并和合并财务报表附注”，以获取有关与TZE的其他协议和交易的更多信息。

注3.与客户签订合同的收入

在截至2022年10月2日的三个月和九个月内，我们从与客户的合同中确认的模块和组件销售收入分别为2.754亿美元和7.366亿美元。在截至2021年10月3日的三个月和九个月内，我们从与客户的合同中确认的模块和组件销售收入分别为2.205亿美元和5.618亿美元。我们在控制权移交给客户时确认模块和组件的销售收入，这通常发生在发货或交付给客户时，这取决于合同条款。付款期限通常在30天到45天之间。

合同资产和负债

合同资产包括未开票的应收账款，这些应收账款代表在向客户开单之前确认的收入，并已在“预付费用和其他流动资产”和“其他长期资产”中列报。截至2022年10月2日和2022年1月2日，合同资产分别为60万美元和160万美元，其中60万美元和150万美元在我们的简并资产负债表中被归类为短期资产。在截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月里，合同资产的变动并不显著。在截至2022年10月2日和2021年10月3日的9个月内，减少100万美元和20万美元，主要是由于以前未开账单的应收账款的新账单。

合同负债包括递延收入和客户预付款，这是指在根据销售合同条款将货物或服务的控制权移交给客户之前从客户那里收到的对价。截至2022年10月2日和2022年1月2日，合同负债分别为2.317亿美元和1.031亿美元，其中1.327亿美元和4410万美元归类为短期负债，9890万美元和5900万美元归类为长期负债。截至2022年10月2日和2022年1月2日，公司已分别质押5660万美元和4980万美元的设备资产和库存，作为客户预付款的抵押品。

在截至2022年10月2日的三个月中，合同负债增加1170万美元，主要原因是客户预付款增加，并因履行履约义务而使用以前记录的合同负债而部分抵消。在截至2021年10月3日的三个月内，减少1,070万美元主要是由于使用了以前因完成履约义务而记录的合同负债，被额外的客户垫款所抵消。在截至2022年10月2日的九个月中，合同负债增加1.286亿美元，主要是由于额外的客户预付款，并被由于完成履约义务而使用先前记录的合同负债部分抵消。在截至2021年10月3日的9个月中，增加的1,260万美元主要是由于额外的客户预付款，并被预期偿还给TotalEnergy的2,270万美元部分抵消，这些债务在我们的综合资产负债表中从“合同负债，扣除当前部分的净额”转移到“其他长期负债”。在截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月中，我们确认了截至2022年10月2日和2021年10月3日分别计入合同负债的490万美元和120万美元的收入。在截至2022年10月2日和2021年10月3日的9个月中，我们确认了截至2022年1月2日和2021年1月3日分别计入合同负债的收入1250万美元和2170万美元。除与TotalEnergy签订合同外(见“附注2.与SunPower、TotalEnergy和TZE签订的协议”)，合同资产和合同负债没有重大融资部分。

附注4.资产负债表的组成部分

应收账款净额

(1)公司与两家独立的第三方因素代理机构就我们从欧洲和美国客户应收的账款维持保理安排。由于这些保理安排，某些应收账款余额的所有权被转移给第三方供应商，这两项安排都被计入出售金融资产，因为这些金融资产的实际控制权已被交出。因此，这些金融资产被排除在我们的简明综合资产负债表之外。

在保理安排方面，于截至2022年10月2日止三个月及九个月内，吾等分别售出1.405亿美元及3.8亿美元的应收账款发票。在截至2021年10月3日的三个月和九个月内，我们分别销售了1.015亿美元和2.238亿美元的应收账款发票。截至2022年10月2日和2022年1月2日，根据这两项安排从最终客户那里未收回的应收账款总额分别为5040万美元和3670万美元。

我们要求某些客户开立信用证，并不时贴现这些由客户通过各种金融机构开具的信用证。信用证的贴现取决于许多因素，包括金融机构贴现信用证的意愿和这种安排的成本。我们将这些信用证贴现的融资费用记为利息费用。

截至2022年10月2日和2022年1月2日，SunPower分别占我们应收账款总额的14.8%和9.7%。截至2022年10月2日，除SunPower和一家客户外，没有其他客户的应收账款总额超过10%。截至2022年1月2日，没有客户占应收账款总额的10%或更多。

信贷损失准备

销售退货准备

盘存

截至2022年10月2日和2022年1月2日，公司的库存储备分别为3080万美元和490万美元。

预付费用和其他流动资产

财产、厂房和设备、净值

其他长期资产

应计负债

其他长期负债

累计其他综合损失

附注5.公允价值计量

公允价值是通过应用以下层次结构来估计的，该层次结构将用于计量公允价值的投入划分为三个等级，并根据可获得的、对公允价值计量有重要意义的最低等级的投入进行分类(可观察的投入是首选的估值基础)：

·第1级--相同资产或负债在活跃市场上的报价。

·第2级--计量是直接或间接可观察到的资产或负债的投入，但第1级中包括的报价除外。

·第3级--要求管理层提供对公允价值计量重要且不可观察的信息的价格或估值。

按公允价值经常性计量的资产和负债

于本报告所述期间，公允价值计量水平之间并无转移。截至2022年10月2日或2022年1月2日，我们没有任何资产或负债在经常性基础上按公允价值计量，需要3级投入。

下表汇总了截至2022年10月2日和2022年1月2日按公允价值经常性计量和记录的资产和负债：

按公允价值非经常性基础计量的资产和负债

我们在某些投资及非金融资产(包括物业、厂房及设备)的公允价值减值低于其记录成本的情况下，在初始计量后的期间内按公允价值按非经常性原则计量。截至2022年10月2日和2022年1月2日，没有按公允价值在非经常性基础上记录的重大项目。

持有至到期债务证券

我们有两种持有至到期的债务证券，即一种菲律宾政府债券和一种存放在德意志银行新加坡分行的4个月定期存款。

我们持有的菲律宾政府债券被用作菲律宾境内商业交易的抵押品。这些债券的到期日各不相同，在我们的简明综合资产负债表中被归类为“受限短期有价证券”。截至2022年10月2日和2022年1月2日，这些债券的账面价值分别为90万美元和110万美元。

2022年9月，我们在德意志银行新加坡分行存入了4个月定期存款。这笔存款将于2023年1月到期，年利率为3.65%，并在我们的简明综合资产负债表中计入“短期证券”。截至2022年10月2日，这笔定期存款的账面价值为7600万美元。

对于这两种持有至到期的证券，我们都根据我们持有证券至到期的能力和意图，按摊销成本进行了记录。我们监测情况和事件的变化，这些变化将影响我们持有此类证券的能力和意图，直到记录的摊销成本收回为止。报告期内除暂时性减值损失外，并无发生其他减值损失。

非流通股投资

我们的非流通股投资是指非上市公司的证券，其市值不容易确定，按成本减去减值确认，并根据同一发行人相同或相似投资的有序交易中可见的价格变化进行调整。截至2022年10月2日和2022年1月2日，我们在计量替代方法下有400万美元的投资入账。

权益法投资

我们在权益法下入账的投资在附注7.权益投资中说明。我们监控这些投资，这些投资包括在我们的简明综合资产负债表中的“其他长期资产”中，以进行减值并在必要时记录账面价值的减少。表明非暂时性下跌的情况包括第三级衡量标准，例如在随后的几轮融资中归因于发行公司的估值、报价市场价格的下降以及发行人经营业绩的下降。

附注6.承付款和或有事项

购买承诺

我们从各种供应商购买库存和制造设备所需的原材料。在正常业务过程中，为了管理制造交付期并帮助确保充足的供应，我们与合同制造商和供应商签订协议，允许他们根据我们定义的规格采购商品和服务，或者建立定义我们要求的参数。在某些情况下，这些协议允许我们在下确定订单之前，根据我们的业务需求选择取消、重新安排或调整我们的要求。因此，由这些协议产生的购买承诺被排除在我们根据不可撤销和无条件承诺披露的未来义务之外。

我们还与几家供应商达成了协议，其中包括我们的一家非合并投资公司，采购钢锭、晶片、模块或某些模块级别的电力电子产品和相关设备。与其中一家供应商的协议规定了未来供应产品的数量和价格，期限最长为两年，并规定在我们终止安排或未能履行协议规定的义务的情况下，承担某些后果，例如没收与以前购买的产品相关的预付定金和违约金。

我们与多晶硅供应商签订了长期的固定供应协议，规定了2022财年剩余财年的未来供应数量，并规定在我们终止安排或未能履行协议下的义务的情况下，承担某些后果，例如没收与先前购买相关的预付定金和违约金。该协议还规定了固定定价，并包含了因劳动力、能源或硅金属成本增加而触发的历史通胀价格上涨条款。年内，我们的供应商已通知我们，他们认为金属硅的这些价格上涨条款已被触发，因此提高价格将适用于我们在2022年剩余交货期内购买多晶硅。我们与供应商进行了商业谈判，并达成了1520万美元的一次性最终和解协议，从2022年8月至2023年1月按月等额分期付款。截至2022年10月2日，我们已经支付了两笔这样的分期付款。截至2022年10月2日，剩余金额记在我们简明综合资产负债表的“应付帐款”项下。

截至2022年10月2日，我们有1.499亿美元的未来采购义务与不可取消的采购订单有关，1.694亿美元与长期供应协议有关。

我们预计，当太阳能电池生产线和太阳能电池板装配线投入使用时，与制造设备不可注销采购订单有关的所有债务将通过太阳能电池生产线和太阳能电池板装配线的未来现金流收回。被认为可能导致减值审查的重要因素包括与预期历史或预计未来经营业绩相比表现严重不佳、收购资产使用方式的重大变化以及行业或经济趋势的重大负面影响。与库存的不可取消采购订单相关的债务与将消耗这些订购材料的当前和预测销售订单相匹配，并定期将这些订购材料的实际消耗量与预期需求进行比较。我们预计与库存长期供应协议相关的全部债务将会收回，因为根据我们的长期运营计划，需要购买的数量预计将用于未来太阳能产品的制造和有利可图的销售。此外，为了减少库存和提高营运资金，我们定期选择在

集市。我们定期审阅长期供应协议的条款，并评估是否有需要就不利采购承诺的估计亏损进行任何应计项目，例如成本或可变现净值调整的较低成本或可变现净值调整，这些调整将不会在必要时被未来的销售价格收回、没收预付定金和违约金。

对供应商的预付款

如上所述，我们已经与不同的供应商签订了协议，与我们的供应商之一的此类协议被构建为“要么接受要么支付”的合同，其中规定了未来供应的产品的数量和定价。某些协议还规定，在我们终止安排的情况下，惩罚或没收预付保证金。根据某些协议，我们被要求就安排的条款向供应商预付款项。截至2022年10月2日和2022年1月2日，对供应商的预付款总额分别为1,390万美元和5,180万美元，其中1,390万美元和5,100万美元在我们的简明合并资产负债表中被归类为“对供应商的预付款，本期部分”。截至2022年10月2日和2022年1月2日，两家供应商占供应商预付款总额的100%。

法律事务

我们是在正常业务过程中不时出现的各种诉讼事项和索赔的当事人。虽然我们相信这类事件的最终结果不会对我们产生重大不利影响，但其结果是无法确定的，负面结果可能会对我们的财务状况、流动资金或运营结果产生不利影响。此外，根据我们将与SunPower签订的与分拆相关的分离和分销协议，SunPower已同意就我们的某些子公司被指定为被告或一方的某些诉讼索赔向我们提供赔偿。与这些法律索赔相关的负债和SunPower的应收账款反映在我们截至2022年10月2日和2022年1月2日的历史简明综合资产负债表中。

在截至2022年10月2日的9个月内，该公司收到了一家供应商的法律索赔。该公司已就截至2022年10月2日在简明综合资产负债表上的“应计负债”中与这项索赔有关的估计风险金额计提了准备金。本公司无法估计超过应计项目的可能成本或负债。

信用证和银行担保

本公司根据在正常业务过程中发起的某些交易的需要，向各方提供备用信用证或其他担保工具，以保证本公司履行合同或法律义务。截至2022年10月2日和2022年1月2日，根据这些担保协议，该公司可能需要承担的最高潜在付款义务分别为4520万美元和3170万美元。担保的合同条款从1个月到4年不等。我们没有记录与这些担保协议相关的任何负债，只是对被担保的基础交易进行适当核算所需的负债。根据历史经验和目前掌握的信息，我们认为这些担保协议不太可能要求支付任何金额。某些担保协议以3810万美元和2410万美元的限制性现金作抵押，这些现金分别包含在截至2022年10月2日和2022年1月2日的综合资产负债表上的“预付费用和其他流动资产”和“其他长期资产”中。

注7.股权投资

我们的权益投资包括权益法投资和公允价值不能轻易确定的权益投资。

权益法投资

环盛光伏(江苏)有限公司(“环盛合资企业”)

于二零一六年三月，尚能与东方电气及TZE订立协议，成立合资的太阳能电池制造厂--环盛合营公司，以生产我们在中国的高性能生产线组件。这家合资企业的总部设在江苏省宜兴市中国。2016年3月，我们对合资企业15%的股权进行了920万美元的初始投资，这笔股权按成本法入账。2017年2月，我们又投资900万美元，其中投资770万美元，股息再投资130万美元，使我们在合资企业中的股权比例达到20%。2018年2月和4月，我们分别额外投资了630万美元和700万美元(扣除股息再投资后的净额)，使我们在合资企业中的股权比例保持在20%。2021年9月，TZE向环盛合资公司注资人民币2.7亿元(相当于4,160万美元)，以促进环盛合资公司的产能扩张。本公司并无根据其于环盛合营公司的股权按比例注资，导致本公司的股权由20.0%摊薄至16.3%。

我们得出的结论是，我们不是合资企业的主要受益者，因为尽管我们有义务承担损失并有权获得利益，但只有我们没有权力指导合资企业最大限度地影响其经济业绩的活动。我们使用权益法对我们在合资企业的投资进行核算，因为我们的董事会地位使我们能够对合资企业施加重大影响。本公司并无合约责任向合营公司提供额外资金，因此，亏损的最高风险仅限于简明综合资产负债表所披露的投资账面金额。

华夏CPV(内蒙古)电力有限公司(“华夏CPV”)

2012年12月，SunPower与天津中环半导体有限公司、内蒙古电力集团有限公司和呼和浩特市金桥市开发有限公司签订协议，成立CCPV，这是一家合资实体，负责在内蒙古和中国等地区制造和部署我们的低浓度光伏集中器技术。CCPV总部设在内蒙古呼和浩特。该实体的成立还有待中国政府的批准，中国政府在2013财年第四季度获得了批准。2013年12月，我们对CCPV进行了1640万美元的股权投资，获得了25%的股权。

我们得出的结论是，我们不是CCPV的主要受益者，因为尽管我们有义务吸收损失并有权获得利益，但只有我们没有权力指导CCPV对其经济表现产生最重大影响的活动。我们使用权益法核算我们对CCPV的投资，因为由于我们的董事会地位，我们能够对CCPV施加重大影响。由于某些事实和情况的变化，在2017财年，我们对这项投资的全部金额进行了减值。

公允价值不容易确定的股权投资

德卡技术公司

2010年9月，SunPower达成协议，购买赛普拉斯半导体子公司Deca Technologies，Inc.的优先股，该公司将一项专有电子系统互连技术商业化。这项投资旨在将我们在邻近领域的知识产权和能力以及未来潜在的共同开发机会货币化。根据购股协议，吾等有权享有该等优先股持有人的若干清盘及换股权利。在购买协议的同时，我们还签订了租赁和设施服务协议以及许可协议。在2020财年，在与第三方投资者进行股权交易时，公司同意放弃清算和转换权，以换取两笔将股权所有权增加到8%的交易，以及250万美元的现金股息作为资本回报。根据2020年与第三方投资者的可观察到的市场交易，投资的累计上调金额为130万美元。截至2022年10月2日和2022年1月2日，我们对Deca Technologies，Inc.的总股本投资为400万美元。

我们在权益法下计入的权益投资亏损份额在我们的简明综合经营报表中反映为“未合并投资的权益(亏损)收入”。截至2022年10月2日和2022年1月2日，我们的股权投资的账面价值如下：

与环生合资公司的关联方交易如下：

可变利息实体(VIE)

VIE是指拥有(I)不足以让该实体在没有额外附属财务支持的情况下为其活动提供资金的实体，或(Ii)缺乏控股权特征的股权投资者。根据ASC 810，持有VIE可变权益并满足某些要求的实体将被视为VIE的主要受益人，并被要求在其合并财务报表中合并VIE。为了被视为VIE的主要受益人，实体必须在VIE中持有可变权益，并同时拥有：

·有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动；以及

·从VIE获得利益的权利或承担可能对VIE产生重大影响的VIE损失的义务。

我们遵循关于VIE合并的指导方针，该指导要求公司利用定性的方法来确定它是否是VIE的主要受益者。确定VIE的主要受益人的过程需要考虑表明一方有权指导对被投资方的经济业绩影响最大的活动的因素，包括授予被投资方董事会的权力，以及在某种程度上公司在被投资方的经济利益。我们分析我们对VIE的投资，并将其归类为以下两种之一：

·因为我们是主要受益人或被投资人而必须合并的VIE不是VIE，我们持有多数投票权，其他合伙人没有重大参与权；或

·因为我们不是主要受益人或被投资人而不需要合并的VIE不是VIE，我们也不持有多数有投票权的权益。

作为上述分析的一部分，如果确定我们有权指导对被投资方的经济表现影响最大的活动，我们将考虑我们是否有义务吸收VIE的损失或获得VIE可能对VIE产生重大影响的利益的权利。

整合的VIE

为遵守菲律宾当地政府法律，SPML置地有限公司(“SPML置地”)于二零零六年七月二十日成立，以拥有由SPML置地租赁给本公司附属公司SunPower菲律宾制造有限公司(“SPML”)的土地、建筑物及设备。SPML拥有SPML置地40%的股权，某些SPML员工拥有SPML置地剩余的60%股权。SPML Land的资本支出资金由SPML提供。

根据上文概述的相关会计指引，吾等认为吾等为主要受益人，因为吾等有权指导对其经济表现有重大影响的活动，而吾等有重大损益，因此，吾等合并该实体。

截至2022年10月2日，SPML Land的总资产和总负债的账面总额分别为2290万美元和620万美元，截至2022年1月2日的总账面价值分别为2240万美元和770万美元。

附注8.债务和信贷来源

绿色可转换票据

2020年7月17日，Maxeon发行了本金总额为2亿美元的2025年到期的6.5%绿色可转换优先债券(“绿色可转换债券”)，如果不是提前回购或转换的话。绿色可转换票据是Maxeon的优先无抵押债务，将按6.5%的年利率产生定期利息，从2021年1月15日开始每半年支付一次，在每年的1月15日和7月15日支付一次。于相关条件满足后，格林可换股票据将按每股普通股18.19美元的初步换股价及54.9611股普通股的初始换股价换取1,000美元本金的格林可换股票据转换为Maxeon的普通股。折算率和折算价格将在特定情况下进行调整。吾等将透过支付或交付(视乎情况而定)现金、本公司普通股或现金与Maxeon普通股的组合(视吾等选择而定)来解决转换事宜。绿色可转换票据亦可于任何时间及不时于2023年7月17日或之后以及紧接到期日前第60个预定交易日或之前，以相当于其本金的现金赎回价格，加上应计及未付利息(如有)，赎回全部或部分格林可换股票据，但前提是Maxeon每股普通股的最后报告售价须在指定期间内超过换股价格的130%。此外，绿色可转换票据将可全部而非部分以现金赎回价格赎回，赎回价格相当于其本金金额，外加应计和未付利息(如有)，Maxeon可根据税法的某些变化选择赎回。发生根本性变化时(如本契约中所定义), 票据持有人可能要求Maxeon以现金回购他们的绿色可转换票据。回购价格将相当于将回购的绿色可转换票据的本金金额，加上截至(但不包括)适用回购日期的应计和未付利息(如有)。

在采用ASU 2020-06之前，绿色可转换票据被归类为既有权益又有负债的金融工具。负债部分在初次确认时按公允价值入账，剩余部分计入权益。随后，负债部分按摊销费用入账。由于采用ASU 2020-06，本公司对绿色可转换票据的会计进行了某些调整。ASU 2020-06的通过消除了将绿色可转换票据的负债和权益部分划分为单一负债工具的情况。由于采用了绿色可转换票据，截至2022年1月3日，绿色可转换票据的账面价值增加了4,210万美元，达到1.78亿美元。额外的实收资本减少了5220万美元，采用的累积影响在截至2022年1月3日的累计赤字期初余额中确认了1010万美元。

截至2022年10月2日和2022年1月2日，这笔未偿债务的账面净额分别为1.904亿美元和1.458亿美元，分别计入简明综合资产负债表中的“可转换债务”。截至2022年10月2日和2022年1月2日，绿色可转换票据的公允价值分别为2.937亿美元和2.185亿美元，根据独立定价来源报告的市场价格使用二级投入确定，债务的面值为2.0亿美元。截至2022年10月2日和2022年1月2日，未摊销债务发行成本分别为960万美元和870万美元。

截至2022年1月2日，权益部分的账面净额为5,220万美元，计入简明综合资产负债表中的“额外实收资本”。截至2022年1月2日，绿色可转换票据的账面净额中包括4550万美元的未摊销折价，将在2025年之前的绿色可转换票据期限内摊销，实际利率为15.7%。在通过ASU 2020-06之后，这两个组成部分都已取消。

在简明综合经营报表中记录的绿色可转换票据产生的利息支出如下：

截至2022年10月2日，绿色可转换票据的IF转换价值比未偿还本金高出6130万美元。截至2022年1月2日，绿色可转换票据的IF转换价值比未偿还本金低4720万美元。

实物交割远期

于二零二零年七月十七日，就发行绿色可换股票据，本公司与美林国际(“实物交割远期交易对手”)就价值约6,000,000美元的普通股(“实物交割Maxeon股份”)订立一项私下协商的远期实物交割远期交易(“实物交割远期”)，据此，实物交割远期交易对手同意向Maxeon或Maxeon指定的第三方受托人交付实物交割Maxeon股份，在有关实物交割远期的协议所载条件的规限下，于绿色可换股票据到期日或前后不作代价。实物交割远期自2020年9月9日起至2020年9月29日止的连续15个交易日的首日生效(“票据估值期”)。

公司于2020年9月2日向美国证券交易委员会提交了F-3表格登记声明。2020年9月9日，Maxeon提交了一份最终招股说明书补充文件，涉及发行与实物交割远期相关的高达6,000万美元的普通股。截至2020年9月29日的票据估值日期，我们于远期实物交割中发行及出售了价值约6,000万美元的股份中的58,465.6,000,000股，相当于380万股已发行股份，加权平均承销价为15.40美元。于票据估值期间，远期实物交割为一项按公允价值重新计量的负债分类金融工具，因其代表现金结算拨备净额，类似于回购本公司股票的责任。于票据估值期末，远期实物交割的账面金额为6,410万美元，于2020财年录得收益850万美元。远期实物交割的公允价值受到公司股价和其他影响估值模式的因素的影响。其后于票据估值期结束时重新计量后重新分类为权益，其后将不再重新计量。

包年包月远期

于二零二零年七月十七日，就发行绿色可换股票据而言，Maxeon与美林国际(“预付远期交易对手”)订立了一项非公开协商的远期开始远期股份购买交易(“预付远期”)，据此Maxeon将回购价值约4,000,000美元的普通股，惟须受协议所载条件的规限，包括每年收到所需的股东批准。

预付远期于票据估值期首日生效。Maxeon根据预缴远期普通股将购回的普通股数量是根据Maxeon在票据估值期间的每股普通股成交量加权平均价格的算术平均值确定的，受底价和新加坡法律的限制，总计不超过Maxeon于年度股东回购批准日期的股本中普通股总数的20%(连同与实物交割远期相关而将回购的普通股数量一起计算)，Maxeon将使用出售绿色可换股票据所得款项净额的一部分以现金预付预付远期普通股的购买价。根据预付远期票据的条款，预付远期交易对手将有责任在绿色可转换票据到期日或之后不久向Maxeon交付交易相关的Maxeon普通股数量(250万股)，或在Maxeon未能向预付远期交易对手提供有效股东授权的证据的情况下支付现金，但须取决于预付远期交易对手是否有能力选择提前结算全部或部分交易。

预付远期被归类为资产，并在每个报告期结束时重新计量为公允价值，由于合同中包含可能需要现金结算的条款，公允价值的变化计入收益。截至2022年10月2日及2022年1月2日，预付远期账面金额分别为5,240万美元及3,230万美元，并在简并资产负债表中确认为“其他长期资产”。截至2022年10月2日的三个月和九个月的公允价值重新计量分别为收益2,450万美元和2,010万美元。对截至2021年10月3日的三个月和九个月的公允价值的重新计量分别为亏损600万美元和2460万美元，并在简明综合经营报表中记为“其他净额”。预付远期的公允价值受本公司股价及其他影响估值模式的因素影响。

2027年可转换债务

于2022年8月17日，Maxeon完成以相当于2027年债券本金97%的购买价向TZE SG出售2027年到期的本金总额7.5%的优先留置权优先担保可转换票据(“2027年债券”)。2027年发行的债券将定期利息，年息7.5厘，由2023年2月17日开始，每半年派息一次，分别於每年2月17日及8月17日派息一次。利息的支付将采取以下形式：(A)在付息日应支付的7.5%利息中的最初3.5%应以现金支付，(B)在该付息日应支付的剩余4.0%的利息可在公司选择时(I)以现金支付，(Ii)根据契约的条款和条件，通过增加未偿还2027年债券的本金金额或通过发行相应金额的额外2027年债券(“PIK票据”)，(Iii)如果受某些条件的限制，本公司普通股(“该等股份”)及/或(Iv)第(I)至(Iii)项所述任何两种或以上付款形式的组合。本金及利息的支付由本公司若干附属公司按优先担保基准无条件地共同及个别担保。

自2022年8月17日起至紧接2027年8月17日之前的第五个预定交易日止，2027年债券持有人可根据日期为2022年8月17日的契约(“契约”)的条款及条件，选择以每股普通股23.13美元的初步转换价及43.2301股普通股的初始转换率转换2027年债券的本金1,000元。折算率和折算价格将在特定情况下进行调整。本公司可选择支付或交付(视乎情况而定)现金、本公司普通股或现金与Maxeon普通股的组合来结算换股事宜。2027年发行的债券亦可全部或部分以现金赎回价格赎回，赎回价格相等于其本金，另加应计及未付利息，可由Maxeon随时选择，如每股收市价超过2024年8月17日或之后，则可不时赎回

在截至紧接赎回通知日期前一个交易日(包括该日)的连续30个交易日内，换股价最少于20个交易日(不论是否连续)生效。此外，2027年债券将全部而不是部分地以现金赎回价格赎回，现金赎回价格相当于其本金金额，外加应计和未支付的利息(如果有的话)，Maxeon可根据税法的某些变化进行选择。一旦发生根本变化(如契约所定义)，票据持有人可要求Maxeon回购其2027年票据以换取现金。回购价格将相等于将回购的2027年期债券的本金额，另加截至(但不包括)适用的回购日期的应计及未付利息(如有)。

截至2022年10月2日，这笔未偿债务的账面净额为1.865亿美元，计入简并资产负债表中的“可转换债务”。债务的面值为2.07亿美元，2027年债券截至2022年10月2日的公允价值为2.08亿美元，这是根据2022年8月17日与TZE的交易价格确定的。由于2027年票据的发行接近报告期末，交易价格接近公允价值。截至2022年10月2日，基于10.1%的实际利率，未摊销债务发行成本为2,050万美元。

截至2022年10月2日，2027年债券的IF转换价值比未偿还本金高出570万美元。

其他债务和信贷来源

于2018年6月，SunPower订立循环信贷协议，让吾等有权透过渣打银行马来西亚伯哈德进出口合共5,000万美元融资，年利率较伦敦银行同业拆息加码1.5%，融资期限最长为90天。截至2022年10月2日和2022年1月2日，这笔未偿债务的面值分别为4,990万美元和2,470万美元，分别计入简并资产负债表上的“短期债务”，总额将于2022财年到期。在截至2022年10月2日的三个月和九个月期间，公司分别记录了与这笔债务有关的利息支出50万美元和100万美元，这笔债务在简明综合经营报表上被列为“利息支出净额”。在截至2021年10月3日的三个月和九个月内，公司分别记录了10万美元和40万美元的利息支出。

我们的某些子公司与贷款人银团有债务安排，这些贷款安排已被终止，提款的可用期于2021财年到期。与这些债务融资的到期和终止有关，在截至2021年10月3日的三个月和九个月期间，确认了510万美元的债务清偿损失。在截至2021年10月3日的三个月和九个月内，公司分别将利息支出60万美元和260万美元计入简明综合经营报表中的“利息支出净额”。

附注9.衍生金融工具

下表列出了截至2022年10月2日和2022年1月2日按公允价值经常性计量的我们的对冲工具的信息，所有这些工具都使用公允价值层次结构下的第2级投入：

于截至2022年10月2日止三个月及九个月内，我们在这些衍生工具上分别录得亏损30万美元及230万美元，分别记在简明综合经营报表的“其他净额”项下。在截至2021年10月3日的三个月和九个月内，这些衍生工具分别录得200万美元和260万美元的亏损。

截至2022年1月2日，与被指定为现金流对冲的衍生品相关的累计收益为270万美元，计入“累计其他综合亏损”。在截至2022年10月2日的三个月中，我们确认了940万美元的未实现收益，并将东方海外的430万美元收益重新归类为损益，衍生工具净收益为510万美元。在截至2022年10月2日的九个月内，我们确认了1,540万美元的未实现收益，并将东方海外的780万美元亏损重新归类为损益，东方海外衍生工具的净收益为760万美元。截至2022年10月2日，东方海外衍生品的累计收益为1,030万美元。

在截至2021年10月3日的三个月和九个月内，我们分别确认了150万美元和340万美元的未实现收益，这代表着东方海外衍生品的净收益。

我们在简明综合现金流量表中将与衍生金融工具相关的现金流量归类为经营活动。

外币兑换风险

指定衍生品对冲现金流风险

我们的现金流敞口主要涉及预期的第三方外币收入和支出。作为我们正在进行的业务运营的一部分，我们的收入有一部分是以外币计算的。此外，我们的部分资产是以外币形式持有的。我们签订外币期权合约和指定为现金流对冲的外币远期合约，以对冲以欧元和澳元计价的某些预测收入交易。我们还签订了指定为现金流对冲的外币远期合约，以对冲某些以人民币计价的预期购买交易。我们的外币远期合约和期权合约的签订期限与相关的相关风险敞口一致，并不构成独立于这些风险敞口的头寸。

截至2022年10月2日和2022年1月2日，我们拥有未偿还现金流对冲期权合约和远期合约，名义价值分别为2.335亿美元和1.213亿美元，指定用于截至我们净经济敞口的外部或公司间总收入。截至2022年10月2日和2022年1月2日，这些衍生品的期限分别为9个月及以下和7个月或以下。当第三方收入在我们的简明综合经营报表中确认时，这些现金流对冲的有效部分将重新分类为收入。

截至2022年10月2日，我们没有为购买指定的未偿还现金流对冲远期合约。截至2022年1月2日，我们有名义价值2260万美元的未平仓现金流对冲远期合约指定用于我们的购买。这些衍生品的期限为三个月或更短。当购买成本在我们的简明综合经营报表中确认时，这些现金流对冲的有效部分被重新分类为收入成本。

非指定衍生品对冲交易风险

未被指定为对冲工具的衍生工具包括远期合约，用于对冲外币计价货币资产和负债的重新计量，主要是客户应收账款和第三方应付账款。我们子公司的功能货币与这些资产和负债的计价货币之间的汇率变化可能会造成我们报告的浓缩综合财务状况、运营业绩和现金流的波动。截至2022年10月2日，为了对冲资产负债表风险敞口，我们持有总名义价值2990万美元的外币远期合约。这些外币远期合约的到期日为四个月或更短。截至2022年1月2日，为了对冲资产负债表风险敞口，我们持有总名义价值5360万美元的外币远期合约。这些合约于2022年1月到期。

信用风险

我们的期权和远期合约不包含任何与信用风险相关的或有特征。如果这些期权和远期合约的交易对手不履行合约，我们将面临信用损失。我们与高质量的金融机构签订衍生品合同，并限制对任何单一交易对手的信贷敞口。此外，我们还不断评估交易对手的信用状况。

注10.所得税

在截至2022年10月2日的三个月中，我们的所得税支出为240万美元，主要是由于盈利地区的本年度所得税支出以及我们马来西亚和菲律宾子公司的前一年递延所得税调整。在截至2021年10月3日的三个月中，我们的所得税支出为20万美元，这主要是由于盈利司法管辖区的本年度所得税支出，由于我们计划关闭法国图卢兹的模块工厂而冲销了递延税项资产，但由于为不确定的税收状况冲销准备金而导致的税费支出减少。

在截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月和九个月内，根据FASB关于所得税中期报告的指导意见，我们根据预测的年度有效税率计算了所得税拨备，同时排除了无法受益的损失司法管辖区。我们预计的有效税率是基于预测的年化结果，这些结果可能在未来一段时间内波动，特别是由于新冠肺炎疫情的不可预测的持续时间和严重程度对我们的经营业绩造成的年度预测的不确定性。于截至2022年10月2日及2021年10月3日止三个月及九个月内，本公司并无任何具体项目可能导致任何重大、不寻常、不常见或中断业务。

未确认的税收优惠

目前的会计准则包含两步法来确认和衡量不确定的税收状况。第一步是通过确定现有证据的权重是否表明该地位更有可能在审计中得到维持，包括相关上诉或诉讼程序的解决(如果有的话)，来评估纳税状况以供确认。第二步是将税收优惠衡量为最终结算时实现可能性超过50%的最大金额。

截至2022年10月2日和2022年1月2日，我们分别报告了800万美元和980万美元的未确认税收优惠。减少的主要原因是某些法域的诉讼时效已过期。

我们认为，可能在未来12个月内发生并导致未确认税收优惠发生变化的事件包括但不限于：

·外国税务机关开始、继续或完成对我们的纳税申报单的审查；以及

·我们的纳税申报单上的诉讼时效到期。

未确认税收优惠的计算涉及处理复杂的全球税务条例适用中的不确定因素。不确定因素包括但不限于立法、监管和司法发展的影响、转让定价和预扣税的适用。我们定期根据我们开展业务的国家的立法、双边税收条约、监管和司法发展来评估我们的税收状况。我们认为，无法对未来12个月内未确认税收优惠金额的合理可能变化范围进行估计。

注11.每股净亏损

我们通过将分配给普通股股东的收益除以当期已发行普通股的基本加权平均数来计算每股基本净亏损。为计算票据估值期末由负债重分类为权益后的每股净亏损，与实物交割远期相关而发行的股份不包括在内，因为这构成了一项股份借出安排。摊薄加权平均股数是根据基本的已发行普通股加上任何潜在摊薄证券的加权平均数来计算的，除非它们的影响是反摊薄的，否则采用库存股和IF折算法计算。可能稀释的证券包括限制性股票单位、未偿还的绿色可转换债券和2027年债券。下表列出了股东应占每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法：

(1)由于截至2022年10月2日和2021年10月3日的三个月和九个月我们的股东应占净亏损，将所有可能稀释的限制性股票单位以及普通股纳入绿色可转换票据和2027年票据将是反稀释的。因此，这些被排除在每股摊薄净亏损的加权平均股份的计算之外。

附注12.区段和地理信息

我们根据我们的首席运营决策者(“CODM”)管理业务的方式来确定运营部门，包括做出运营决策、决定如何分配资源和评估运营业绩。我们的CODM是我们的首席执行官，他在综合的基础上审查我们的运营结果。我们根据CODM提供的运营结果和定期评估的运营结果，在单一运营部门和单一可报告部门运营，以做出资源分配决策和评估绩效。下表汇总了基于地理位置的净收入分配情况：

(1)于截至2022年10月2日及2021年10月3日止三个月内，吾等向SunPower的销售额分别为6,890万美元及6,330万美元，代表向SunPower出售太阳能组件。定价是基于与SunPower的供应协议。请参阅注2。“与SunPower、道达尔和Tze的协议”，以了解更多细节。

(2)“世界其他地区”下的收入包括在所列期间内个别低于10%的国家/地区。

收入主要是根据货物的目的地确定的。

注13.重组

2021年5月重组计划

在2021财年，该公司通过了一项重组计划，以降低成本并专注于改善现金流，这主要与关闭总部位于法国的制造设施有关。该公司预计，与这一重组计划相关的员工将不到40人。这代表了制造业和非制造业员工的混合。重组活动预计将在2022财年完成。

2022年6月重组计划

在2022财年，该公司通过了一项重组计划，以降低成本并专注于改善现金流，这主要与关闭我们在法国波塞莱特的模块工厂有关。重组活动预计将于2023年上半年完成。

下表按我们的简明合并经营报表中确认的计划汇总了期初至今的重组(信贷)费用：

(1)其他费用主要是相关的法律和咨询服务。

下表汇总了截至2022年10月2日的9个月的重组准备金变动情况：

(单位：千)			2022年1月2日						收费 (利益)						(付款)追回						2022年10月2日
2021年5月重组计划：
遣散费和福利			$	1,177					$	(432)					$	(663)					$	82
财产、厂房和设备的处置和报废费用			—						37						(37)						—
2021年5月重组计划总额			1,177						(395)						(700)						82
2022年6月重组计划：
遣散费和福利			—						1,989						(907)						1,082
财产、厂房和设备的处置和报废费用			—						69						(69)						—
2022年6月重组计划总额			—						2,058						(976)						1,082
其他重组：
财产、厂房和设备的处置和报废费用			—						(48)						48						—
其他重组总额			—						(48)						48						—
重组准备金总额			$	1,177					$	1,615					$	(1,628)					$	1,164

附注14.普通股

2021年4月14日，该公司宣布公开发行，根据市场和其他条件，通过承销公开发行出售1.25亿美元的普通股。Maxeon还向承销商授予了一项选择权，即按相同的条款和条件，以每股18.00美元的公开发行价(连同公开发售，即“发售”)，在公开发售中额外购买最多1,870万美元的普通股。承销商全面行使了选择权。发行期间发行了8,046,025股，其中59,914股发行给第三方作为发行成本的支付。

此外，根据于二零二一年四月十三日与天津中环半导体联属公司订立的购股协议，Maxeon同意按每股18.00美元出售1,870,000股TZE普通股，作为豁免1933年证券法(“TZE私募配售”)注册规定的私募。

此次发行和TZE私募于2021年4月完成。扣除承销折扣和佣金以及其他发行成本后，净收益约为1.697亿美元。

普通股

投票权--普通股

所有普通股股东有权对提交给我们股东表决的所有事项每股一票。

股息--普通股

当董事会宣布时，所有普通股股东都有权获得同等的每股股息。我们的某些债务协议对我们和我们的子公司支付现金股息的能力施加了限制。

根据股权补偿计划为未来发行预留的股份

我们为未来发行预留了以下普通股：