附件99.1

简明中期财务报表

截至以下日期的三个月和九个月

2022年和2021年9月30日

(未经审计-以加元表示)

新发现的黄金公司

财务状况简明中期报表

(未经审计-以加元表示)

注意事项 2022年9月30日
$		 12月31日
2021
$
资产
流动资产
现金 56,219,273 100,484,576
按公允价值计算的投资 5 6,687,850 31,942,458
预付费用和押金 6 1,507,106 2,179,057
可退还的销售税 2,932,017 1,807,182
使用权资产 8 78,559 -
其他资产 7,485 107,376
流动资产总额 67,432,290 136,520,649
非流动资产
勘探和评估资产 3 8,528,500 8,525,481
财产和设备 4 6,858,808 2,914,459
使用权资产 8 44,652 97,258
非流动资产总额 15,431,960 11,537,198
总资产 82,864,250 148,057,847
负债
流动负债
应付账款和应计负债 10 6,447,615 2,573,200
直通式股票溢价 7 10,242,960 10,129,196
租赁负债 8 75,789 54,250
流动负债总额 16,766,364 12,756,646
直通式股票溢价 7 - 12,600,000
租赁负债 8 46,658 46,600
非流动负债总额 46,658 12,646,600
总负债 16,813,022 25,403,246
股权
股本 9 194,595,095 181,795,493
储量 9 26,402,490 30,474,764
赤字 (154,946,357) (89,615,656)
总股本 66,051,228 122,654,601
负债和权益总额 82,864,250 148,057,847

业务性质和持续经营(注 1)

承付款和或有事项(附注14)

后续活动(附注17)

本财务报表由董事会授权于2022年11月10日发布。该等文件由以下人士代表公司签署：

《科林·凯特尔》 、董事
“道格拉斯·赫斯特” 、董事

附注是这些简明中期财务报表的组成部分。

- 1 -

新发现的黄金公司

简明中期损失表和全面损失表

(未经审计-以加元表示)

截至 9月30日的三个月， 九个月已结束
9月30日，
注意事项 2022
$		 2021
$		 2022
$		 2021
$

费用
企业发展和投资者关系 10 282,618 407,748 903,888 1,032,633
折旧 4,8 196,296 189,701 647,397 409,827
勘探和评价支出 3,10 19,718,774 11,919,084 50,263,025 30,176,617
办公室和杂物 351,917 32,260 1,049,240 126,795
专业费用 449,343 230,196 969,294 711,770
薪酬和咨询服务 10 630,075 1,124,630 2,024,307 2,387,069
基于股份的薪酬 10 895,979 322,042 1,444,667 7,261,383
转会代理费和管理费 71,529 134,362 403,409 236,767
旅行 84,443 34,964 323,585 73,071
经营活动损失 (22,680,974) (14,394,987) (58,028,812) (42,415,932)
流通股溢价的结算 7 4,930,371 2,122,741 12,486,236 3,700,468
汇兑损失 (17,518) (1,497) (33,454) (3,564)
出售勘探和评估资产的收益 3 - 499,415 - 499,415
租赁终止确认收益 8 2,027 - 2,027 -
勘探和评估资产减值 3 - - - (28,604)
利息支出 8 (3,865) (2,681) (9,583) (5,557)
利息收入 471,245 22,808 680,227 84,743
处置投资的已实现(亏损)净收益 5 (1,037,858) - (4,675,084) 192,114
投资未实现(亏损)收益净变化 5 (290,816) (23,535,165) (15,752,258) 1,035,111
本期损失和综合损失 (18,627,388) (35,289,366) (65,330,701) (36,941,806)
每股亏损--基本亏损和摊薄亏损(美元) (0.11) (0.23) (0.39) (0.24)

Weighted average number of shares outstanding – basic and diluted

11 167,865,342 155,344,137 165,748,650 152,512,522

附注是这些简明中期财务报表的组成部分。

- 2 -

新发现的黄金公司

简明中期现金流量表

(未经审计-以加元表示)

截至 9月30日的9个月
2022
$		 2021
$
经营活动的现金流
当期亏损 (65,330,701) (36,941,806)
对以下各项进行调整：
折旧 647,397 409,827
出售勘探和评估资产的收益 - (499,415)
租赁终止确认收益 (2,027) -
勘探和评估资产减值 - 28,604
利息支出 9,583 5,557
流通股溢价的结算 (12,486,236) (3,700,468)
基于股份的薪酬 1,444,667 7,261,383
处置投资的已实现净亏损(收益) 4,675,084 (192,114)
投资未实现亏损(收益)净变化 15,752,258 (1,035,111)
(55,289,975) (34,663,543)
非现金营运资金项目变动：
预付费用和存款减少(增加) 671,951 (626,833)
(增加)可退还的销售税 (1,124,835) (1,008,477)
其他资产减少(增加) 91,434 (31,407)
应付账款和应计负债增加 3,340,737 2,257,177
用于经营活动的现金净额 (52,310,688) (34,073,083)
投资活动产生的现金流
索赔赌注支出 (3,019) (14,675)
出售投资的收益 4,827,266 1,313,462
购买投资 - (12,850,001)
购买财产和设备 (4,034,949) (1,258,723)
投资活动产生(用于)的现金净额 789,298 (12,809,937)
融资活动产生的现金流
以定向增发方式发行普通股 - 72,501,665
在招股说明书发行中发行普通股 440,400 -
股票发行成本 (803,571) (3,841,689)
行使的股票期权 7,649,906 1,197,128
已行使认股权证 55,140 1,121,992
租赁费 (76,205) (70,260)
租赁负债利息支出 (9,583) (5,557)
融资活动产生的现金净额 7,256,087 70,903,279
现金净(减)增 (44,265,303) 24,020,259
期初现金 100,484,576 47,731,125
期末现金 56,219,273 71,751,384

关于现金流的补充披露(附注12)

附注是这些简明中期财务报表的组成部分。

- 3 -

新发现的黄金公司

简明中期股权变动表

(未经审计-以加元表示)

股份 资本 储量

数

of shares

金额

$

Equity settled
以股份为基础
付款

$

认股权证

$

赤字

$

Total equity

$
2020年12月31日余额 148,684,523 87,668,764 23,704,337 504,325 (38,975,581) 72,901,845
定向增发的流通股 7,905,500 72,501,665 - - - 72,501,665
股票发行成本 - (3,841,689) - - - (3,841,689)
直通式股票溢价 - (16,561,495) - - - (16,561,495)
基于股份的薪酬 - - 7,261,383 - - 7,261,383
行使的股票期权 1,267,250 2,053,492 (856,364) - - 1,197,128
已行使认股权证 859,755 1,597,606 - (475,614) - 1,121,992
期间的全面亏损合计 - - - - (36,941,806) (36,941,806)
2021年9月30日的余额 158,717,028 143,418,343 30,109,356 28,711 (75,917,387) 97,639,023
根据勘探和评估资产的收购而发布 458,823 3,505,408 - - - 3,505,408
定向增发的流通股股份发行成本 5,000,000 48,000,000 - - - 48,000,000
股票发行成本 - (615,965) - - - (615,965)
直通式股票溢价 - (12,600,000) - - - (12,600,000)
基于股份的薪酬 - - 350,831 - - 350,831
行使的股票期权 5,750 43,490 (4,448) - - 39,042
已行使认股权证 24,099 44,217 - (9,686) - 34,531
期间的全面亏损合计 - - - - (13,698,269) (13,698,269)
2021年12月31日的余额 164,205,700 181,795,493 30,455,739 19,025 (89,615,656) 122,654,601
在招股说明书发行中发行普通股 87,400 440,400 - - - 440,400
股票发行成本 - (862,785) - - - (862,785)
基于股份的薪酬 - - 1,444,667 - - 1,444,667
行使的股票期权 4,341,875 13,151,740 (5,501,834) - - 7,649,906
已行使认股权证 39,960 70,247 - (15,107) - 55,140
期间的全面亏损合计 - - - - (65,330,701) (65,330,701)
2022年9月30日的余额 168,674,935 194,595,095 26,398,572 3,918 (154,946,357) 66,051,228

附注是这些简明中期财务报表的组成部分。

- 4 -

新发现的黄金公司

简明中期财务报表附注

截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

1.业务性质和持续经营业务

New Found Gold Corp.(“公司”) 于2016年1月6日根据《商业公司法》在安大略省注册成立。2020年6月23日，根据不列颠哥伦比亚省《商业公司法》，公司继续作为不列颠哥伦比亚省公司。该公司的注册办事处位于不列颠哥伦比亚省温哥华Burrard Street 2600-595 Suite 2600-595 V7X 1L3。

该公司是一家矿产勘探公司，从事资源资产的收购、勘探和评估，重点是位于加拿大纽芬兰、拉布拉多省和安大略省的金矿资产。本公司的勘探及评估资产目前并无已探明或可能的储量，而根据迄今的资料，本公司尚未确定该等资产是否包含经济上可开采的资源。勘探和评估资产金额的可回收性取决于经济上可采储量的存在、本公司获得完成该等储量开发所需融资的能力 以及未来有利可图的生产。

编制这些财务报表时，假设公司将在持续经营的基础上继续经营，不包括在公司无法继续经营时可能需要对资产和负债的金额和分类进行的调整。本公司持续经营的能力取决于其发展盈利业务和继续筹集充足资金的能力。截至2022年9月30日，公司累计亏损154,946,357美元，股东权益66,051,228美元。此外，公司的营运资金为50,665,926美元，主要为现金，来自经营活动的负现金流为52,310,688美元。管理层 正积极寻求通过与金融、勘探和采矿实体或其他业务和金融交易结盟的额外融资来源，以确保公司业务和勘探计划的持续。为了让公司在到期时偿还债务并继续运营，公司完全依赖于其产生此类融资的能力。这些项目可能会让人对该公司作为一家持续经营的企业继续存在的能力产生重大怀疑。

2020年3月11日，世界卫生组织宣布一种新型冠状病毒新冠肺炎在全球范围内暴发，这是一场全球大流行。为了 遏制新冠肺炎的传播，世界各国政府已经颁布了紧急措施，包括旅行禁令、合法实施或自行实施的隔离期、社会距离以及关闭企业和组织。这些措施对企业、政府和其他组织造成了实质性的干扰，导致经济放缓，并增加了国内和全球股票和大宗商品市场的波动性。中央银行和政府，包括加拿大联邦和省级政府，已经采取了旨在稳定经济状况的重大货币和财政干预措施。新冠肺炎暴发的持续时间和影响目前尚不清楚，任何干预措施的效果也是未知的。重大的经济和社会影响限制了公司按预期继续进行勘探和评估活动的能力。无法可靠地估计这些事态发展的持续时间和严重程度 以及对本公司及其未来运营的财务结果和状况的影响。

这些简明的中期财务报表于2022年11月10日获得公司董事会的批准。

2.重大会计政策

在编制这些财务报表时采用的主要会计政策如下。

a)合规声明

本公司的简明中期财务报表已根据国际财务报告准则(“IFRS”)编制，适用于包括国际会计准则理事会(“IASB”)发布的国际会计准则34“中期财务报告”在内的中期财务报告。

- 5 -

新发现的黄金公司

简明中期财务报表附注

截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

2.重大会计政策(续)

a)合规声明(续)

这些简明中期财务报表 不包括IFRS要求的年度财务报表所需的所有信息和附注披露，应与截至2021年12月31日的年度财务报表一起阅读，该年度财务报表是根据国际会计准则编制的， 由国际会计准则委员会发布并包含在加拿大特许专业会计师手册第一部分，并与国际财务报告解释委员会(“IFRIC”)的解释 一致。

这些简明的中期财务报表所采用的政策与最近年度财务报表中所采用的政策相同，并一直适用于列报的所有期间。

b)陈述的基础

该等简明中期财务报表 以加元表示，并按历史成本编制，但其后分类为按公允价值计量的金融工具除外。此外，除现金流量信息外，这些财务报表均采用权责发生制会计编制。

c)重大会计估计和判断

在编制这些简明的中期财务报表时，管理层需要作出某些估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响财务报表日期的资产和负债的报告金额以及报告期内报告的费用金额。实际 结果可能与这些估计值不同。

这些简明中期财务报表 包括因其性质而具有不确定性的估计。这种估计的影响可能普遍存在于整个财务报表中， 可能需要根据未来发生的情况进行会计调整。会计估计的修订在修订估计的期间确认，如果修订同时影响本期和未来期间，则在未来期间确认。这些估计基于 历史经验、当前和未来经济状况和其他因素，包括对未来事件的预期，在这种情况下，这些事件被认为是合理的。

管理层在年底对未来的重大假设和其他估计不确定因素，在实际结果与假设不同的情况下，可能导致对资产和负债的账面金额进行重大调整，涉及以下方面：

(i)关键会计估计

已授予期权和已发行认股权证的估值

已授予的普通股购买期权和已发行的认股权证的公允价值在发行日使用Black-Scholes期权定价模型确定。布莱克-斯科尔斯模型 涉及确定期权公允价值的六个关键输入，它们是：无风险利率、行权价格、授予日的市场价格、预期股息收益率、预期寿命和预期波动率。某些投入是涉及大量判断的估计，并且正在或可能受到公司无法控制的重大因素的影响。公司在计算股份支付费用时，还需要根据历史信息估计期权的未来失败率。 这些估计会影响股份薪酬费用、股本和准备金的价值。

- 6 -

新发现的黄金公司

简明中期财务报表附注

截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

2.重要会计政策 (续)

c)重要会计估计 和判断(续)

(i)关键会计估计 (续)

金融衍生产品的公允价值

对非在公认证券交易所交易的权证的投资不具有现成的市场价值。当有足够和可靠的市场投入时，使用Black-Scholes期权定价模型。布莱克-斯科尔斯模型涉及确定权证公允价值的六个关键输入，其中包括：无风险利率、行权价格、授予日的市场价格、预期股息收益率、预期寿命和预期波动率。某些投入是涉及大量判断的估计，并且正在或可能受到公司无法控制的重要因素的影响。

投资民营企业的公允价值

公允价值的确定需要 判断，并基于市场信息，在可用和适当的情况下。所有私人持有的投资最初按交易价格(即收购时的公允价值)入账。此后，在每个报告期，一项投资的公允价值可使用下文所述的一项或多项估值指标进行调整。这些都包括在附注15的第3级中。

在确定私人持股投资的公允价值在每个报告期结束时应向上或向下调整时，会考虑特定公司的信息 。除公司具体信息外，本公司在评估私人持股投资时，还将考虑一般市场状况的趋势和可比上市公司的股票表现。

未发生任何此类事件、一般市况的趋势出现任何重大变化、或可比上市公司的股价表现出现任何重大变化，通常表示投资的公允价值并未发生重大变化。

所得税的计算

确定当期税费及递延税项资产和负债涉及管理层的重大估计和判断。在确定这些金额时， 管理层解释不同司法管辖区的税法，并对递延税项资产和负债冲销的预期时间进行估计。管理层还对未来收益进行估计，这会影响未来潜在税收优惠的使用程度。

本公司须接受税务机关的评估 ，税务机关可能会以不同方式诠释法例。这些差异可能会影响最终金额或纳税时间。 我们根据我们对这些事件可能结果的最佳估计，在已知的情况下提供此类差异。

为收购勘探和评估资产而发行的股票

在收购勘探和评估资产的过程中，公司不定期发行普通股。如果股票发行时没有现金对价，交易 将按收到资产的公允价值确认。如果资产的公允价值不能可靠地确定，本公司将按已发行股份的公允价值确认交易。这些估计会影响股本以及勘探和评估资产的价值。

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新发现的黄金公司

简明中期财务报表附注

截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

2.重要会计政策 (续)

c)重要会计估计 和判断(续)

(i)关键会计估计 (续)

直通溢价的估价

股权单位的流转溢价及权证的估值的厘定须受重大判断及估计的影响。直通溢价的估值为投资者为直通功能支付的估计溢价，即不包括同时私募融资中发行的直通功能的股票市值之外的部分。

(Ii)批判性会计判断

勘探和评估资产减值

管理层须评估有关本公司无形矿产权益的减值 。触发事件在《国际财务报告准则》第6号中作了定义。在进行评估时，要求管理层对每个项目的状况和未来寻找商业储量的计划作出判断。对每项勘探和评估资产的账面价值进行定期审查，以确定是否存在可能导致减值的情况。此审查 需要重要的判断。评估资产减值时考虑的因素包括但不限于： 可能影响物业价值的法律、法规、可访问性、业权、环境或政治因素是否发生重大不利变化；累计成本是否大大超过物业收购、开发或持有成本的最初预期金额 ；勘探活动产生的结果是否不太有希望，因此在可预见的未来不再规划更多工作。如果确定存在减值，则对可收回金额进行正式估计，并在账面金额超过可收回金额的范围内确认减值损失。

管理层已确定截至2022年9月30日(2021年9月30日-28,604美元)没有减值指标。

财务报表的列报 作为持续经营的企业

将简明中期财务报表作为持续经营企业列报，假设本公司将在可预见的未来继续经营，根据需要获得额外融资，并将能够在正常运营过程中变现其资产和偿还到期负债，这涉及管理层的重大判断 。

d)在报告所述期间初步适用标准、对标准和解释的解释和修正

国际会计准则理事会发布了一些新的会计准则或修正案，这些准则或修正案在2022年1月1日或之后的会计期间是强制性的，包括对国际会计准则第16号财产、厂房和设备以及国际会计准则第37号规定、或有负债和或有资产负担合同的修正。该等新会计准则或修订对本公司并无重大影响，因此本公司并无对财务报表作出任何调整。

e)新的和修订的国际财务报告准则 尚未生效

发布了某些新的会计准则或解释，这些准则或解释在本期内不是强制性的，也没有及早采用。这些准则和解释预计不会对公司的财务报表产生实质性影响。

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新发现的黄金公司

简明中期财务报表附注

截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

3.勘探和评估资产

下面的附表汇总了截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司继续勘探的每项勘探和评估资产截至目前的收购成本和勘探支出的账面成本：

纽芬兰
截至2022年9月30日的9个月

金钟道(i)

$

 其他$

安大略省(Ii)

$

 总计
$
勘探和评估资产
截至2021年12月31日的结余 8,236,181 17,700 271,600 8,525,481
加法
索赔标的和执照续期成本 2,499 120 400 3,019
2022年9月30日的余额 8,238,680 17,820 272,000 8,528,500
勘探和评价支出
累计勘探费用--2021年12月31日 51,439,957 59,646 2,350,201 53,849,804
化验 7,285,954 4,994 233,314 7,524,262
钻探 25,705,255 1,081,599 449,063 27,235,917
环境研究 284,644 - - 284,644
地球化学 32,541 - - 32,541
地球物理学 1,388,844 - 177,916 1,566,760
图像和地图 67,830 - - 67,830
办公室和总司令 345,429 50 4,004 349,483
财产税、采矿租约和租金 70,807 - 2,227 73,034
岩石学 9,372 - - 9,372
复垦 280,050 - - 280,050
薪酬和咨询服务 7,325,725 16,900 134,329 7,476,954
用品和设备 3,934,174 67,853 27,565 4,029,592
技术报告 385,786 - 9,567 395,353
旅行和住宿 988,035 245 8,953 997,233
勘探成本回收 (60,000) - - (60,000)
48,044,446 1,171,641 1,046,938 50,263,025

Cumulative exploration expense – September 30, 2022

 99,484,403 1,231,287 3,397,139 104,112,829

- 9 -

新发现的黄金公司

简明中期财务报表附注

截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

3.勘探和评估资产(续)

纽芬兰
截至2021年9月30日的9个月

金钟道(i)

$

 其他$

安大略省(Ii)

$

 总计
$
勘探和评估资产
截至2020年12月31日的结余 685,930 13,100 300,204 999,234
加法
赌注成本 14,675 - - 14,675
勘探和评估资产减值 - - (28,604) (28,604)
处置 (585) - - (585)
2021年9月30日的余额 700,020 13,100 271,600 984,720
勘探和评价支出
累计勘探费用--2020年12月31日 10,245,545 45,851 1,286,951 11,578,347
化验 4,250,068 - 17,955 4,268,023
钻探 13,728,322 - - 13,728,322
环境研究 268,387 - - 268,387
地球物理学 2,763,740 - 219,248 2,982,988
测绘和成像 104,665 - - 104,665
办公室和总司令 342,495 - 329 342,824
财产税、采矿租约和租金 46,787 - 132 46,919
岩石学 - - 7,996 7,996
复垦 276,983 - - 276,983
薪酬和咨询服务 4,254,222 12,295 99,813 4,366,330
用品和设备 2,665,634 483 36,896 2,703,013
技术报告 600,156 - 22,479 622,635
旅行和住宿 481,263 577 3,692 485,532
挖沟 9,860 - 38,640 48,500
勘探成本回收 (76,500) - - (76,500)
29,716,082 13,355 447,180 30,176,617
累计勘探费用-2021年9月30日 39,961,627 59,206 1,734,131 41,754,964

(i)金钟道项目-甘德，纽芬兰

截至2022年9月30日， 公司拥有87个(2021-86年12月31日)矿产许可证的100%权益，包括6,043个(2021年12月31日- 6,041)个主张，包括位于纽芬兰甘德的151,075公顷(2021-151,030)公顷土地。项目权利 于2016至2019年期间以地图标示采矿许可证及分期支付现金及本公司普通股取得，并根据九份独立及已全面执行的期权协议取得。金钟道项目的各项冶炼厂净收益(“NSR”) 特许权使用费从0.6%至2.5%不等，可由本公司选择降至0.5%至1.6%，向Optionors支付的金额从250,000 至1,000,000美元不等。该公司可酌情购买的NSR的总成本为5,250,000美元。

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截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

3.勘探和评估资产(续)

于2021年11月25日，本公司 与公平许可使用费持有人(合计为“卖方”及各自为“卖方”)订立三项特许权使用费购买协议，以现金代价1,300,000美元(已支付)及向各供应商发行152,941股本公司资本中的普通股(已发行)，购买各卖方100%的特许权使用费权益，每项特许权使用费权益相等于0.2%，合计为公司Line及JBPLine物业(“特许权使用费权益”)净收益的0.6%。就现金总代价 3,900,000美元而言，总股份代价为458,823股普通股，价值3,505,408美元，而本公司就该交易支付的总代价为7,444,306美元，而法律及备案费用为38,898美元。

截至2022年9月30日，公司需要在未来12个月内花费约1,398,545美元(2021年12月31日-829,628美元)，以保持所有矿产 财产索赔的良好状态。

纽芬兰地产的处置

截至2022年9月30日止九个月内，并无出售勘探及评估资产。

于截至2021年9月30日止期间，本公司向Long Range Explore Corporation(“Long Range”)出售一项属于金钟道项目一部分的独立索偿(索赔023951M，亦称为未知Brooke索赔) ，以非现金代价换取5,000,000股Long Range普通股 ，价值500,000美元(附注5)。本公司就该矿权未来的生产保留1%的净利润，其中0.5%可长期回购，价格为750,000美元。

(Ii)安大略省项目

截至2022年9月30日，公司拥有安大略省柯克兰湖Lucky Strike项目的100%权益，占地11,684公顷，并在安大略省东北部拥有采矿和特许权使用费权益组合。项目权利是根据一份全面执行的期权协议，于2016至2019年间以现金及本公司普通股分期支付的方式取得的。可选土地的NSR从1%到2%不等。

在截至2022年9月30日的9个月内，公司记录了与不再勘探的安大略省项目相关的收购成本减值为零美元(截至2021年9月30日的9个月-28,604美元)。

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截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

4.财产和设备

财产和建筑物 电脑
装备		 地质
装备
以及其他
设施		 车辆 总计
$ $ $ $ $
成本
2021年1月1日的余额 836,009 15,860 336,020 304,500 1,492,389
加法 1,291,476 16,532 487,102 226,740 2,021,850
2021年12月31日的余额 2,127,485 32,392 823,122 531,240 3,514,239
加法 3,637,379 39,489 592,354 248,648 4,517,870
2022年9月30日的余额 5,764,864 71,881 1,415,476 779,888 8,032,109
累计折旧
2021年1月1日的余额 6,998 4,090 45,474 58,698 115,260
折旧 46,656 13,017 288,000 136,847 484,520
2021年12月31日的余额 53,654 17,107 333,474 195,545 599,780
折旧 41,430 19,379 359,741 152,971 573,521
2022年9月30日的余额 95,084 36,486 693,215 348,516 1,173,301
账面金额
2021年12月31日 2,073,831 15,285 489,648 335,695 2,914,459
2022年9月30日 5,669,780 35,395 722,261 431,372 6,858,808

5.投资

本公司按公允价值按损益对其投资进行分类。处置投资的已实现损益和投资公允价值的未实现损益在发生期间的损益中反映。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，投资包括以下 ：

2022年9月30日 2021年12月31日
$ $
持有的股票(一) 6,669,299 28,578,556
持有的权证(二) 18,551 3,363,902
总投资 6,687,850 31,942,458

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截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

5.投资(续)

(I)持有的股权

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司持有以下股票 ：

数量 成本：$ 公允价值
2022年9月30日
$
探索探索公司。 13,229,466 8,462,704 2,778,188
拉布拉多黄金公司 12,555,556 8,850,000 3,641,111
远距离 5,000,000 500,000 250,000
总股本 17,812,704 6,669,299

数量 成本
$		 公允价值
2021年12月31日
$
探索探索公司。 13,229,466 8,462,704 7,276,206
拉布拉多黄金公司 12,555,556 8,850,000 11,300,000
远距离 5,000,000 500,000 500,000
Novo Resources Corp. 6,645,000 16,014,450 9,502,350
总股本 33,827,154 28,578,556

对Explits Discovery Corp.、Labrador Gold Corp.和Novo Resources Corp.的投资是指对上市公司的投资，这些公司在活跃的交易所上市，并使用这些公司的报价市场价格进行衡量。

Long Range是一家私人公司，其普通股没有可观察到的市场价格，并按其估计公允价值计量，该估计公允价值基于使用管理层得出的投入 的估值技术，并被视为公允价值层次中的第三级(附注15)。

(Ii)持有的认股权证

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司持有以下 认股权证：

数量 成本
$		 公允价值
2022年9月30日
$
探索探索公司。 6,666,667 - 2,700
拉布拉多黄金公司 6,277,778 - 15,851
总认股权证 - 18,551

数量 成本
$		 公允价值
2021年12月31日
$
探索探索公司。 6,666,667 - 837,381
拉布拉多黄金公司 6,277,778 - 2,526,521
总认股权证 - 3,363,902

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截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

5.投资(续)

本公司持有的认股权证按公允价值按损益分类，任何因重新计量而产生的收益或亏损均在损益中确认。不具有报价市场价格的权证使用Black-Scholes期权定价模型进行估值，该模型使用的假设包括无风险利率、预期股息收益率、预期波动率和权证的预期剩余寿命，这些假设得到了可观察到的市场状况的支持。

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的投资分析，包括相关损益：

截至 9月30日的9个月
2022
$		 2021
$
投资，期初 31,942,458 21,089,997
为勘探和评估资产而收到的投资 - 500,000
购买投资 - 12,850,001
出售投资所得收益 (4,827,266) (1,313,462)
已实现(亏损)的投资收益 (4,675,084) 192,114
投资未实现(亏损)收益 (15,752,258) 1,035,111
投资，期末 6,687,850 34,353,761

6.PREPAID EXPENSES AND DEPOSITS

2022年9月30日
$		 十二月三十一日，
2021
$
预付费用 1,281,679 1,966,959
矿产许可证保证金 225,427 212,098
预付费用和押金 1,507,106 2,179,057

7.FLOW-THROUGH SHARE PREMIUM

发布时间为6月4日
2020
$		 已发布
6月10日，
2020
$		 已发布
4月8日，
2021
$		 已发布
8月24日，
2021
$		 已发布
11月25日，
2021
$		 总计
$
2020年12月31日余额 160,811 24,620 - - - 185,431
因发行流通股而产生的负债 - - 1,971,330 14,590,165 12,600,000 29,161,495
结算已发生支出的流通股溢价 (160,811) (24,620) (1,971,330) (4,460,969) - (6,617,730)
2021年12月31日的余额 - - - 10,129,196 12,600,000 22,729,196
结算已发生支出的流通股溢价 - - - (10,129,196) (2,357,040) (12,486,236)
2022年9月30日的余额 - - - - 10,242,960 10,242,960

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截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

7.直通股溢价 (续)

直通股份安排使直通股份持有人有权就符合加拿大所得税法(“符合资格的中东欧国家”)所界定的符合资格的加拿大勘探费用享有100%的税务扣减。

在截至2022年9月30日的9个月内，本公司产生了48,900,150美元(截至2021年9月30日的9个月-21,757,525美元)符合资格的CEE，并摊销了总计12,486,236美元(截至2021年9月30日的9个月-3,700,468美元)的流动负债。

流转保费负债 不代表对公司的现金负债，将按将产生的合格支出按比例全额摊销至损益表(收入)和全面亏损 (收入)。

截至2022年9月30日，公司必须在2023年11月24日之前再支出39,020,799美元的符合资格的CEE，以偿还其剩余的10,242,960美元的当前流动负债 。

8.使用权资产

公司根据 租赁协议租赁某些资产。租赁负债包括住宅、办公室和设备租赁。租约为无息租约，租约的到期日为2022年11月至2041年11月。相关租赁负债按租赁开始时按递增借款利率贴现的剩余租赁付款现值计量，对于2022年开始的租赁，估计 为12%至18%。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司的使用权资产如下：

总计
$
成本
2020年12月31日余额 85,532
加法 141,633
2021年12月31日的余额 227,165
加法 101,704
不再认识 (6,565)
2022年9月30日的余额 322,304
累计折旧
2020年12月31日余额 31,497
折旧 98,410
2021年12月31日的余额 129,907
折旧 73,876
不再认识 (4,690)
2022年9月30日的余额 199,093
账面金额
2021年12月31日 97,258
2022年9月30日 123,211

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截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

8.RIGHT-OF-USE ASSETS (continued)

截至2022年9月30日和2021年12月30日，本公司的租赁负债如下：

租赁责任 2022年9月30日 2021年12月31日
当前部分 $75,789 $54,250
非流动部分 46,658 46,600
租赁总负债 $122,447 $100,850

对 租赁负债产生的债务进行对账如下：

2022年9月30日 2021年12月31日
年初租赁负债 $100,850 $53,201
租赁负债的增加 101,704 141,633
取消确认租赁负债 (3,902) -
租赁负债的本金支付 (76,205) (93,984)
$122,447 $100,850

截至2022年9月30日和2021年12月30日，公司承诺的最低租赁付款如下：

成熟度分析 2022年9月30日 2021年12月31日
不到一年 $88,117 $62,517
一到五年 22,677 22,130
五年多 101,502 106,188
未贴现租赁负债总额 $212,296 $190,835

在损益中确认的金额 2022年9月30日 2021年9月30日
租赁负债利息 $9,583 $5,557
与短期租赁有关的费用 $- $-

现金流量表中确认的金额 2022年9月30日 2021年9月30日
租赁负债的本金支付 $76,205 $70,260
租赁现金流出总额 $85,788 $75,817

9.股本和储备金

法定股本

截至2022年9月30日，法定股本包括不限数量的普通股。普通股没有面值。所有已发行股票均已全额支付。

期内公司已发行及已发行资本的变动在权益变动表中概述。

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截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

9.股本和储备金(续)

2022年已发行普通股详情

截至2022年9月30日的9个月 九个月已结束
2021年9月30日
股份数量 毛收入
收益		 股份数量 毛收入
收益
自动柜员机程序(1) 87,400 $440,400 - -
总计 87,400 $440,400 - -

(1)于2022年8月，本公司 提交了其简明基础架子招股说明书的招股说明书补编，据此，本公司可酌情及不时出售本公司的普通股 ，总收益最高可达100,000,000美元。普通股的出售将通过直接在多伦多证券交易所创业板交易所和纽约证券交易所美国证券交易所的“加拿大证券管理人全国工具44-102货架分配”(“ATM”)中的“市场分配”(ATM)进行。在截至2022年9月30日的九个月内，本公司根据自动柜员机计划以5.04美元(2021-零)的平均价格出售了87,400股(2021-零)公司普通股， 毛收入为440,400美元(2021-零)或净收益为430,051美元，并支付了总计10,349美元的佣金。本公司与招股说明书发售及自动柜员机有关的专业费用及其他直接开支为862,785美元，已计入截至2022年9月30日(2021年--零)期间的权益变动表中的股票发行成本。2022年9月30日，公司完成了440,400美元的自动取款机计划。

在截至2022年9月30日的9个月内，4,341,875份股票期权以每股1.76美元的加权平均行权价行使，总收益为7,649,906美元。

在截至2022年9月30日的9个月内，39,960份认股权证以每股1.38美元的加权平均行使价行使，总收益为55,140美元。

2021年已发行普通股详情

在2021财年，1,273,000股 期权以每股0.97美元的加权平均行权价行使，总收益为1,236,170美元。

在2021财年，883,854份认股权证 以每股1.31美元的加权平均行权价行使，总收益为1,156,523美元。

2021年4月8日，本公司以每股5.25美元的价格完成了2,857,000股流通式普通股的非中介私募融资，总收益为14,999,250美元。本公司以现金支付股票发行成本587,641美元，其中524,974美元为找回费。 已发行的流通股的溢价被确定为1,971,330美元。

2021年8月24日，本公司以每股11.39美元的价格完成了5,048,500股流通股的私募融资，总收益为57,502,415美元，其中包括全面行使承销商的超额配售选择权。本公司以现金支付股份发行成本3,254,048美元，其中2,734,547美元支付给承销商。已发行的流通股的溢价确定为14,590,165美元。

2021年11月24日，本公司以每股9.60美元的价格完成了5,000,000股流通式普通股的非中介私募融资， 总收益为48,000,000美元。本公司以现金支付股票发行成本615,965美元，其中480,000美元为找回费。 已发行的流通股溢价确定为12,600,000美元。

2021年11月25日，公司 发行了458,823股普通股，估计价值3,505,408美元，作为收购特许权使用费权益所支付代价的一部分 ，合计为公司Line和JBP Line物业净回报的0.6%(附注3)。

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9.股本和 准备金(续)

股票购买期权薪酬 计划

本公司拥有经本公司股东批准的购股选择权计划(“计划”)，该计划允许本公司向其高级管理人员、董事、员工和服务提供商授予购股选择权，但须受监管条款和批准的限制。该计划以合资格股份总数不超过10%的最高合资格股份数目及于授出时任何一名本公司已发行普通股的任何一名购股权持有人的5%为基准。若未行使购股权已行使或到期，及/或本公司已发行及已发行普通股数目增加 ，则根据该计划可供授予的购股权按比例增加。每项购股权的行使价及归属条款由董事会于授出时厘定。购股 授予的期权有四个月的持有期，并可在董事会决定的期限内行使，但不得超过 五年。

截至2022年9月30日的9个月股票购买选择权的连续性 如下：

过期日期 演练 价格 杰出的
十二月
31, 2021		 授与 已锻炼 已取消/
过期		 杰出的
九月
30, 2022		 可锻炼
九月
30, 2022
2023年9月30日 $0.40 150,000 - - - 150,000 150,000
2024年12月17日 $0.50 1,925,000 - (200,000) - 1,725,000 1,725,000
April 18, 2025 $1.00 1,450,000 - (1,350,000) - 100,000 100,000
May 23, 2025 $1.075 200,000 - (125,000) - 75,000 75,000
2025年8月11日 $1.40 2,900,000 - (1,775,000) - 1,125,000 1,125,000
2025年9月3日 $2.07 115,000 - (40,000) - 75,000 75,000
2025年10月1日 $2.15 25,000 - - - 25,000 25,000
2025年12月31日 $4.10 6,155,000 - (850,000) - 5,305,000 5,305,000
April 29, 2026 $6.79 1,294,250 - (1,875) (21,000) 1,271,375 1,148,375
May 17, 2026 $8.62 200,000 - - - 200,000 200,000
2026年9月27日 $8.70 125,000 - - - 125,000 50,000
2026年11月26日 $8.04 55,750 - - (750) 55,000 13,750
2027年1月4日 $8.98 - 30,000 - - 30,000 7,500
2027年8月19日 $5.75 - 340,000 - - 340,000 169,000
2027年9月8日 $5.00 - 20,000 - - 20,000 10,000
14,595,000 390,000 (4,341,875) (21,750) 10,621,375 10,178,625
加权平均行权价$ 3.01 5.96 1.76 6.83 3.66 3.52
加权平均合同剩余寿命(年) 3.71 5.00 - - 3.12 3.07

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截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月

(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

9.股本和储备金(续)

截至2021年9月30日的9个月股票购买选择权的连续性 如下：

过期日期 演练 价格 杰出的
十二月
31, 2020		 授与 已锻炼 已取消/
过期		 杰出的
九月
30, 2021		 可锻炼
九月
30, 2021
2022年2月20日 $0.15 75,000 - (75,000) - - -
2023年9月30日 $0.40 250,000 - (100,000) - 150,000 150,000
2024年12月17日 $0.50 2,685,000 - (760,000) - 1,925,000 1,925,000
April 18, 2025 $1.00 1,500,000 - (50,000) - 1,450,000 1,450,000
May 23, 2025 $1.075 225,000 - (25,000) - 200,000 200,000
2025年8月11日 $1.40 2,965,000 - (65,000) - 2,900,000 2,900,000
2025年9月3日 $2.07 215,000 - (100,000) - 115,000 115,000
2025年10月1日 $2.15 25,000 - - - 25,000 25,000
2025年12月31日 $4.10 6,242,500 - (87,500) - 6,155,000 6,155,000
April 29, 2026 $6.79 - 1,369,000 (4,750) (48,500) 1,315,750 1,086,250
May 17, 2026 $8.62 - 200,000 - - 200,000 200,000
2026年9月27日 $8.70 - 125,000 - - 125,000 12,500
14,182,500 1,694,000 (1,267,250) (48,500) 14,560,750 14,218,750
加权平均行权价$ 2.36 5.44 0.94 6.79 2.92 2.92
加权平均合同剩余寿命(年) 4.58 5.00 - - 3.98 3.96

在截至2022年9月30日的9个月内行使的股份购买期权的加权平均公允价值为1.27美元(截至2021年9月30日的9个月为0.68美元)。

在截至2022年9月30日的9个月内授予的股票购买期权的加权平均公允价值为3.92美元(截至2021年9月30日的9个月 -5.13美元)。

在截至2022年9月30日的9个月内，于行使日期行使的股份购股权的加权平均股价为6.37美元(截至2021年9月30日的9个月-8.80美元)。

期权的定价基于Black-Scholes 期权定价模型，使用以下加权平均假设来估计授予的期权的公允价值：

九个月结束
9月30日，
2022 2021
无风险利率 3.01% 0.96%
预期期权寿命(以年为单位) 5.0 5.0
预期股价波动(一) 88.36% 90.52%
授予日期股价 $5.66 $7.27
预期罚没率 - -
预期股息收益率 无 无

(i)预期股价波动是基于可比公司在 期权有效期内的平均历史股价。

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(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

9.股本和储备金(续)

认股权证

截至2022年9月30日的9个月内，认股权证的连续性如下：

到期日 行权价格 杰出的
十二月
31, 2021		 已发布 已锻炼 已取消/
过期		 杰出的
九月
30, 2022
May 12, 2022 $1.30 25,154 - (24,000) (1,154) -
May 13, 2022 $1.50 8,372 - - (8,372) -
June 4, 2022 $1.50 15,960 - (15,960) - -
49,486 - (39,960) (9,526) -
加权平均行权价$ 1.40 - 1.38 1.48 -
加权平均合同剩余寿命(年) 0.38 - - - -

截至2021年9月30日的9个月内，认股权证的连续性如下：

到期日 锻炼
价格		 杰出的
十二月
31, 2020		 已发布 已锻炼 已取消/
过期		 杰出的
九月
30, 2021
2021年8月11日 $1.30 714,462 - (714,462) - -
2021年8月13日 $1.30 113,399 - (113,399) - -
May 12, 2022 $1.30 39,475 - (6,230) - 33,245
May 13, 2022 $1.50 36,052 - (11,672) - 24,380
June 4, 2022 $1.50 25,845 - (9,885) - 15,960
June 10, 2022 $1.30 4,107 - (4,107) - -
933,340 - (859,755) - 73,585
加权平均行权价$ 1.31 - 1.31 - 1.31
加权平均合同剩余寿命(年) 0.70 - - - 0.63

截至2022年9月30日止九个月内，已行使认股权证的加权平均公允价值为0.38美元(截至2021年9月30日止九个月至0.55美元)。

在截至2022年9月30日的9个月内，行使权证的加权平均股价为8.39美元(截至2021年9月30日的9个月为7.93美元)。

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(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

10.关联方余额和交易

与关联方的所有交易 均在正常运营过程中发生，其条款和条件与与非关联方的交易类似，并以支付或收到的对价金额计量。本公司与董事和高级管理人员相似的公司的关联方交易摘要如下：

截至 9月30日的9个月
2022
$		 2021
$
支付给EarthLabs Inc.(I)勘探和评估费用的金额 (262,237) (1,023,142)
支付给DigiGeoData Inc.的金额(I)用于公司发展和投资者关系 (1,800) -
密钥管理成员行使的选择权 - 90,000

(i)EarthLabs Inc.(前身为Goldpot Discovery Inc.)是一个关联实体，拥有以下共同的董事和公司高管： 丹尼斯·拉维奥莱特、董事和总裁。DigiGeoData Inc.是EarthLabs Inc.的子公司。

截至2022年9月30日，108,373美元 包括在应付账款和应计负债中，涉及勘探和评估支出以及费用报销(2021年12月31日-225,619美元)。

与关联方的这些交易不会产生持续的合同承诺 。

关键管理人员薪酬

关键管理人员包括有权和责任规划、指导和控制公司整体活动的人员。公司 已确定关键管理人员由公司董事会执行和非执行成员以及公司高管或由他们拥有或控制的公司组成。

工资和
咨询
$		 以股份为基础
薪酬
$		 奖金
$		 九个月结束
2022年9月30日
$
执行主席兼首席执行官 270,000 - 90,000 360,000
前首席执行官 105,000 - - 105,000
总裁 189,000 - 63,000 252,000
首席财务官 81,000 - 27,000 108,000
首席运营官 175,500 - 58,500 234,000
首席发展官 104,000 - - 104,000
非执行董事 78,400 - - 78,400
总计 1,002,900 - 238,500 1,241,400

工资和
咨询
$		 以股份为基础
薪酬
$		 奖金
$		 九个月结束
2021年9月30日
$
执行主席 225,000 1,291,220 100,000 1,616,220
首席执行官 225,000 1,291,220 100,000 1,616,220
总裁 157,500 1,291,220 70,000 1,518,720
首席财务官 49,500 - - 49,500
首席运营官 146,250 544,192 65,000 755,442
非执行董事 56,129 1,546,426 - 1,602,555
总计 859,379 5,964,278 335,000 7,158,657

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(未经审计-除非另有说明，否则以加元表示)

10.关联方余额和交易(续)

截至2022年9月30日和2021年12月31日，没有支付给密钥管理人员的密钥管理薪酬金额。

根据其管理协议的条款，公司的某些高级管理人员在其协议被无故终止的情况下有权获得18个月的基本工资。

11.每股普通股基本和摊薄收益(亏损)

普通股每股摊薄收益(亏损)是根据以下已发行普通股的加权平均数计算的：

截至9月30日的三个月， 九个月已结束
9月30日，
2022 2021 2022 2021
普通股股东应占亏损(美元) 18,627,388 35,289,366 65,330,701 36,941,806
已发行普通股加权平均数 167,865,342 155,344,137 165,748,650 152,512,522
归属于普通股股东的每股亏损 $0.11 $0.23 $0.39 $0.24

每股摊薄亏损不包括 10,621,375(2021-14,560,750)购股权和零(2021-73,585)普通股认购权证的影响 ，因为它们是反摊薄的。

12.关于现金流量的补充披露

截至9月30日的9个月，
2022
$		 2021
$
非现金投资和融资活动：
使用权资产 95,139 -
应付账款和应计负债中包含的财产和设备 1,020,667 -
计入应付账款和应计负债的股票发行成本 50,757 -
为勘探和评估资产而收到的投资 - 500,000
缴纳所得税的现金 - -
支付利息的现金 - -

13.分段信息

本公司的业务仅限于单一的可报告部门，即矿产勘探和评估。该公司的所有评估和勘探资产都位于加拿大。

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14.承付款和或有事项

探索

于截至2022年9月30日的九个月内，本公司就钻探服务订立协议，以完成其金钟道项目最少100,000米的钻探。根据协议条款，该公司须缴付每部未钻取电表20元的一次性终止费。截至2022年9月30日，本公司须缴交最高终止费123,012元。

索赔和法律诉讼

于2019年11月15日，ThreeD Capital Inc.(“ThreeD”)及1313366 Ontario Inc.(“131”及“原告”)各自 分别与Palisade Goldcorp Ltd.(“Palisade”) 订立股份购买协议(“股份购买协议”)，据此Palisade同意以每股0.08美元收购ThreeD拥有的13,500,000股普通股及131拥有的4,000,000股普通股。这些交易于2019年11月20日完成。作为一家对其普通股转让有限制的私人公司，本公司必须批准建议的转让，并通过董事会的同意决议。

2020年3月10日，ThreeD Capital Inc.和131向安大略省高等法院提交了一份针对Collin Kettell、Palisade和该公司的索赔声明(“ThreeD索赔”)。根据ThreeD的索赔，原告正在质疑原告于2019年11月20日向Palisade出售17,500,000股普通股的有效性。

ThreeD和131声称，在谈判和执行股份购买协议时，Palisade和Kettell先生知道公司2019年演习计划取得了积极的演习结果，但没有向ThreeD和131披露对他们不利的结果。帕利萨德斯和凯特尔先生强烈否认ThreeD和131的指控。ThreeD和131已就以下事项提出具体索赔：(A)基于压迫或不公平损害而撤销购股协议；(B)或(B)因ThreeD和131被指控的不当行为而损害赔偿21,000,000美元；(C)声明公司股东或董事和/或高级管理人员 帕利塞兹和科林·凯特尔的行为方式具有欺压性、不公平地损害或不公平地漠视其利益；(D) 声明帕利塞兹和科林·凯特尔从事内幕交易，违反了第138条。证券法(安大略省)、 (E)不当得利和(F)利益和成本。帕利萨德斯和凯特尔先生驳斥了原告提出的每一项具体主张。

本公司于2020年6月12日提交答辩书以回应ThreeD索赔，根据该答辩书，除其他事项外，本公司否认其为ThreeD索赔及其指控的适当一方，包括因为ThreeD索赔的第 1段没有对本公司提出救济要求。

这一行动现已通过制作文件和为发现阶段进行口试而取得进展。

2022年初，原告正式修改了他们的索赔声明，将索赔金额增加到2.29,000,000美元，并直接对公司提出压迫行为的索赔 。在继续否认对原告的任何和所有责任的同时，该公司修改了其答辩书，包括对针对其的压迫行为的新指控的具体否认。作为修订的结果，公司预计将需要进一步的发现 。

这项索赔的结果目前无法确定，因此没有应计金额。

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15.金融工具

本公司彻底审查其面临的各种金融工具风险，并评估该等风险的影响和可能性。这些风险可能包括信用风险、流动性风险、货币风险和利率风险。在具有重大意义的情况下，这些风险由董事会进行审查和监控。

(A)公允价值

按公允价值计量的金融资产和负债根据公允价值层次结构确认，该层次结构优先考虑用于计量 公允价值的估值技术的投入。对于相同的资产和负债，该层次结构对活跃市场中未调整的报价给予最高优先级 ，对不可观察的投入给予最低优先级。公允价值层次的三个层次如下：

级别1- 相同、不受限制的资产或负债在计量日期可获得的活跃市场的未调整报价。

级别2-在资产或负债的整个 期限内，报价的是非活跃市场的价格，或直接或间接可观察到的投入。

第3级--需要对公允价值计量具有重要意义且无法观察到的投入的价格或估值技术(市场活动很少或根本没有市场活动的支持)。

本公司按公允价值计量的金融工具为其投资，包括持有的股票和认股权证。所持股权的公允价值是根据财务状况表日的收盘价确定的，任何未实现的收益或亏损均在损益中确认。本公司持有的认股权证并非在活跃的交易所买卖，并使用Black-Scholes期权定价模型进行估值，所采用的假设包括 无风险利率、预期股息收益率、预期波动率及认股权证的预期剩余寿命，而这些假设受可观察到的市况支持，因此被归类于公允价值等级的第二级。

其他金融工具的账面价值，包括现金、存款和应收款项，以及应付账款，由于这些金融工具的短期到期日，其账面价值接近其公允价值。

1级$ 2级
$		 3级
$		 总计
$
重复测量 账面金额 公允价值
按公允价值计算的投资
2022年9月30日 6,687,850 6,419,299 18,551 250,000 6,687,850
2021年12月31日 31,942,458 28,078,556 3,363,902 500,000 31,942,458

在截至2022年9月30日的9个月内，各级别之间没有变动 。

下表显示分类为3级的金融工具的公允价值计量变动。在3级内，本公司包括私人公司 未在活跃交易所报价的投资。这些金融工具以公允价值计量，使用不可观察的市场投入 。

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15.金融工具(续)

(A)公允价值(续)

1月1日的余额
$		 加法
$		 净未实现
得失
$		 余额为
9月30日
$
2022 500,000 - (250,000) 250,000
2021 - - - -

2021年12月31日和2022年9月30日的余额与长期股票投资有关(附注5(I))。Long Range是一家私人公司，其普通股没有可观察到的 市场价格，按其估计公允价值计量，估值技术使用管理层得出的投入 。本次投资估值中使用的关键假设包括但不限于：被投资方最近完成融资的价值、公司特定信息、调整后账面净值的审查、清算分析、一般市场状况的趋势、可比上市公司的股票表现和战略评估。截至2022年9月30日(2021年12月31日-500,000美元)，这项投资的公允价值估计为250,000美元。

(B)金融工具风险敞口

信用风险

信用风险是指金融工具的一方当事人 将无法履行义务并导致另一方遭受财务损失的风险。本公司没有 可能使本公司面临信用风险的金融工具。总体而言，公司的信用风险与前一年相比没有明显变化。可收回的销售税来自加拿大税务局，本公司将其 现金存放在信用评级较高的金融机构，因此管理层判断，信用风险较低。

自2021年12月31日以来，管理层管理信用风险的方法没有任何变化。

流动性风险

流动性风险是指 公司将无法履行到期财务义务的风险。公司制定了规划和预算流程，以帮助确定所需资金，以确保公司拥有适当的流动性来实现其运营和增长目标。 公司历史上一直依赖发行股票为勘探计划提供资金，未来可能还需要这样做。 截至2022年9月30日，公司的总负债为16,813,022美元，现金为56,215,273美元，可用于偿还这些负债(2021年12月31日-总负债25,403,246美元，现金100,484,576美元)。因此，在管理层的判断中，流动性风险较低。

自2021年12月31日以来，管理层管理流动性风险的方法没有任何变化。

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15.金融工具(续)

市场风险

(i)货币风险

因汇率波动而影响公司净收益或其他全面收益的金融工具包括以美元计价的现金账户。 2022年9月30日美元与加元汇率的波动不会对公司的净收益产生实质性影响 。

(Ii)利率风险

利率风险是指金融工具未来现金流的公允价值因市场利率变化而波动的风险。由于本公司 将其短期投资存入一年或以下期限的固定利率担保投资凭证，本公司 不会面临利率风险。

(Iii)Commodity price risk

商品价格风险是指商品价格变动和波动对收益和经济价值造成的潜在不利影响。该公司的财产 有以黄金为主的风险敞口。大宗商品价格，尤其是黄金价格，极大地影响了公司的价值及其财产和投资的潜在价值。

(Iv)股权价格风险

股权价格风险是指本公司金融工具的公允价值或未来现金流因市场价格变化而大幅波动的风险。本公司在不利的市场条件下交易其投资时面临市场风险，这可能导致 以低于有利的价格处置投资。此外，公司在每个报告期结束时将其投资调整为公允价值。这一过程可能会导致公司的投资在一个或多个报告期内减记 ，特别是在整体市场不稳定时期。公司的净亏损对2022年9月30日的市场价格变化的敏感性将使公司的净亏损因其投资的市场价格变化10%而变化668,785美元。

自2021年12月31日以来，管理层管理市场风险的方法没有任何变化。

16.资本管理

公司在管理资本时的目标是：

·确保我们有能力继续作为一家持续经营的企业来开发和运营我们目前的项目；

·实施战略增长计划； 和

·保持灵活的资本结构，从而降低资本成本。

在评估我们的资本结构时， 我们在评估中包括普通股、股票期权和认股权证组成的股本，以及截至2022年9月30日总计66,051,228美元(2021年12月31日-122,654,601美元)的赤字。为方便管理资本需求，公司编制年度支出预算，并持续监测和审查实际和预测的现金流。 年度预算和更新预算由董事会监督和批准。为维持或调整资本结构，公司可不时发行新股、发行新债、偿还债务或处置非核心资产。公司目前的 资本资源足以执行我们的勘探计划，并在当前运营期内支持运营。

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16.资本管理(续)

本公司不受监管机构施加的任何资本 要求。

在截至2022年9月30日的九个月内，公司的资本管理方法没有任何变化。

17.后续事件

财产选择权协议

于2022年11月2日，本公司订立最终物业期权协议，收购位于纽芬兰甘德的五个矿产许可证的100%权益。根据本协议的条款，公司可以通过在公司资本中发行总计487,078股普通股，并向期权人支付总计2,350,000美元的现金来行使期权，具体如下：

·200,000美元和39,762股普通股 在(I)期权协议中定义的签约确认日期和 (Ii)收到多伦多证券交易所-创业板交易所批准的较晚日期；

·$200,000 and 39,762 common shares on or before November 2, 2023;

·$250,000 and 69,583 common shares on or before November 2, 2024;

·$300,000 and 89,463 common shares on or before November 2, 2025;

·$600,000 and 129,224 common shares on or before November 2, 2026; and

·$800,000 and 119,284 common shares on or before November 2, 2027.

自动柜员机计划

9月30日之后，本公司2022,346,829股普通股根据自动柜员机计划以每股5.12美元的平均价格出售，总收益为1,776,864美元。

股票期权被没收

2022年9月30日之后，5,625份行权价为8.98美元的股票期权和12,750份行权价为6.79美元的股票期权被没收。

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