美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格
(标记一)
截至本季度的
For the transition period from to
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | (税务局雇主 识别码) |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
(发行人电话号码)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 | ||
单位,每个单位由一股A类普通股和一份可赎回认股权证的四分之一组成 | FTVIU | 纳斯达克资本市场 | ||
认股权证,每份完整的认股权证可行使一股A类普通股 | FTVIW | 纳斯达克资本市场 |
检查发行人(1)是否在过去12个月内(或注册人
被要求提交此类报告的较短期限内)提交了《交易所法案》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人
是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章第232.405节
条)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人 是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。 请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和 “新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
☒ | 规模较小的报告公司 | |||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人
是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年11月10日,有
金融科技收购公司。六、
截至2022年9月30日的季度10-Q表
目录
页面 | |
第一部分金融信息 | |
项目1.财务报表 | 1 |
截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表 | 1 |
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的经营简明报表 | 2 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月未经审计的股东赤字变动简明报表 | 3 |
截至2022年和2021年9月30日的9个月未经审计的现金流量表简明报表 | 4 |
简明财务报表附注(未经审计) | 5 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 16 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 | 19 |
项目4.控制和程序 | 19 |
第二部分:其他信息 | |
项目1.法律诉讼 | 20 |
第1A项。风险因素 | 20 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 | 20 |
项目3.高级证券违约 | 21 |
项目4.矿山安全信息披露 | 21 |
项目5.其他信息 | 21 |
项目6.展品 | 21 |
第三部分:签名 | 22 |
i
第一部分-财务信息
项目1.中期财务报表
金融科技收购公司。六、
简明资产负债表
9月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金 | $ | $ | ||||||
预付费用 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
信托账户中的投资 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
可赎回的A类普通股负债和股东亏损 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应计费用 | $ | $ | ||||||
应付所得税 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
应付递延承销费 | ||||||||
认股权证负债 | ||||||||
总负债 | ||||||||
承付款和或有事项 | ||||||||
A类普通股,可能需要赎回,$ | ||||||||
股东亏损额 | ||||||||
优先股,$ | ||||||||
A类普通股,面值0.0001美元; | ||||||||
B类普通股,$ | ||||||||
额外实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股东亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
总负债、可能赎回的A类普通股和股东亏损 | $ | $ |
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
1
金融科技收购公司。六、
业务简明报表
(未经审计)
截至 9月30日的三个月, | 在截至的9个月中 9月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
一般和行政费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
运营亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入: | ||||||||||||||||
信托账户投资所赚取的利息 | ||||||||||||||||
与首次公开募股相关的交易成本 | — | ( | ) | |||||||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | ||||||||||||||||
其他收入合计,净额 | ||||||||||||||||
未计提所得税准备的收入 | ||||||||||||||||
所得税拨备 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加权平均流通股,A类普通股 | ||||||||||||||||
每股基本净收入,A类普通股 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
加权平均流通股,B类普通股 | ||||||||||||||||
每股基本净收入,B类普通股 | $ | $ | $ | $ |
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
2
金融科技收购公司。六、
股东亏损变动简明报表
截至2022年9月30日的三个月和九个月
A类 普通股 | B类 普通股 | 其他内容 已缴费 | 累计 | 股东合计 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
余额-2022年1月1日 | $ | | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
余额-2022年3月31日 | $ | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
A类普通股对赎回金额的增值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
余额-2022年6月30日 | $ | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
A类普通股对赎回金额的增值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
余额-2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至2021年9月30日的三个月和九个月
A类 普通股 | B类 普通股 | 额外实收 | 累计 | 股东合计
股权 | ||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 资本 | 赤字 | (赤字) | ||||||||||||||||||||||
余额-2021年1月1日 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
向保荐人发行B类普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
余额-2021年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
出售 | — | |||||||||||||||||||||||||||
没收方正股份 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
A类普通股对赎回金额的增值 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
余额-2021年6月30日 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
净收入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
余额2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
3
金融科技收购公司。六、
简明现金流量表
(未经审计)
截至 9月30日的9个月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净收入 | $ | $ | ||||||
将净收入与业务活动中使用的现金净额进行调整: | ||||||||
通过本票支付的经营成本 | ||||||||
信托账户投资所赚取的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
与认股权证责任有关的交易费用 | ||||||||
认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||||
预付费用 | ( | ) | ||||||
应计费用 | ||||||||
应付所得税 | ||||||||
用于经营活动的现金净额 | ( | ) | ( | ) | ||||
投资活动产生的现金流 | ||||||||
将现金投资到信托账户 | ( | ) | ||||||
从信托账户提取的现金用于支付特许经营税和所得税 | ||||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | ( | ) | ||||||
融资活动产生的现金流 | ||||||||
向保荐人发行B类普通股所得款项 | ||||||||
出售单位所得款项,扣除已支付的承保折扣 | ||||||||
出售私人配售单位所得款项 | ||||||||
本票关联方的偿付 | ( | ) | ||||||
支付要约费用 | ( | ) | ||||||
融资活动提供的现金净额 | ||||||||
现金净变化 | ( | ) | ||||||
现金--期初 | ||||||||
现金--期末 | $ | $ | ||||||
非现金投融资活动: | ||||||||
通过本票支付的报盘成本 | $ | $ | ||||||
应付递延承销费 | $ | $ |
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
4
金融科技收购公司。六、
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
注1.组织机构和业务运作说明
金融科技收购公司VI(“本公司”) 是一家空白支票公司,于2020年11月4日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是通过合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或其他类似的商业交易,收购本公司尚未确定的一个或多个经营中的 业务或资产(“业务合并”)。
本公司不限于为完成企业合并而实施的特定行业或部门。本公司是一家初创及新兴成长型公司,因此,本公司须承担与初创及新兴成长型公司有关的所有风险。
截至2022年9月30日,本公司尚未 开始运营。截至2022年9月30日的所有活动与公司的组建、首次公开募股 (“首次公开募股”)有关,如下所述,以及在首次公开募股之后确定业务合并的目标公司 。最早在业务合并完成之前,公司不会产生任何营业收入。 本公司从存入信托账户(定义见下文)的首次公开招股所得款项以利息收入的形式产生营业外收入。
本公司首次公开招股的注册说明书(“注册说明书”)于2021年6月23日生效。2021年6月28日,公司完成了首次公开募股
在首次公开招股结束的同时,公司完成了
交易成本总计为$
在2021年6月28日首次公开募股完成后,金额为$
本公司管理层对首次公开招股及出售私募单位所得款项净额的具体运用拥有广泛酌情权,尽管
实质上所有所得款项净额旨在一般用于完成业务合并。纳斯达克市场(“纳斯达克”)规则规定,公司的初始业务组合必须与一个或多个目标业务合并,这些目标业务的公平市值合计至少等于
本公司将为其股东提供在企业合并完成时赎回全部或部分公开股份的机会(I)与召开股东大会批准企业合并有关,或(Ii)以要约收购的方式赎回全部或部分公开股份。关于公司是否将寻求股东批准企业合并或进行要约收购的决定将由公司自行决定。股东将有权按当时存入信托账户的金额的一定比例赎回股份(最初约为#美元)。
5
金融科技收购公司。六、
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
自首次公开发售(“合并期”)结束起计,本公司将有18个月时间完成其初步业务合并。如果本公司无法在合并期内完成业务合并,本公司将(I)停止所有业务,但结束其事务的目的除外;(Ii)将当时存入信托账户的总金额分配给信托账户,包括以前没有发放给本公司用于支付其特许经营权和所得税的信托账户所赚取的任何利息,以及最高可达$
本公司还将为其股东提供赎回全部或部分公开股份的机会,这与股东投票批准本公司经修订和重述的公司注册证书修正案
有关
内部人士和康托·菲茨杰拉德已同意
放弃对任何创始人股票和私募股票的赎回权,
尽管有上述赎回权利,
如果本公司寻求股东批准其业务合并,并且它没有根据投标要约规则进行与其业务合并相关的赎回
,修订和重述的公司注册证书规定,公共股东,
连同该股东的任何关联公司,或该股东与其一致行动或作为“集团”行事的任何其他人,将被限制
(根据1934年《证券交易法》第13条的定义,经修订的《交易法》)赎回其股票
6
金融科技收购公司。六、
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
流动性与资本资源
截至2022年9月30日,该公司拥有
持续经营的企业
关于公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则更新(“ASU”)2014-15“持续经营能力的不确定性披露”对持续经营考虑的评估
,公司必须在2022年12月28日之前完成业务合并。目前尚不确定该公司是否能够在此时完成业务合并。如果企业合并在此日期前仍未完成,将强制清算
并随后解散公司。此外,该公司的营运资金赤字为#美元。
附注2.主要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审计简明财务报表 乃根据美国公认的中期财务资料会计原则 及美国证券交易委员会表格10-Q及规则S-X第8条编制。根据美国证券交易委员会中期财务报告规则和规定,按照公认会计准则编制的财务报表中通常包含的某些信息或脚注披露已被精简或遗漏。因此,它们不包括完整列报财务状况、经营成果或现金流量所需的所有信息和脚注。管理层认为,随附的未经审核简明财务报表包括所有调整,包括正常经常性性质的调整,这些调整是公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的。
随附的未经审计的简明财务报表 应与公司截至2021年12月31日的10-K表格年度报告一并阅读, 于2022年2月17日提交给美国证券交易委员会。截至2022年9月30日的三个月和九个月的中期业绩不一定指示截至2022年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。
新兴成长型公司
本公司是一家“新兴成长型公司”, 经修订的《1933年证券法》(《证券法》)第2(A)节界定,经《2012年创业企业法》(《JOBS法案》)修订),本公司可利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于不需要遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404节的独立注册会计师事务所认证要求,减少了在其定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务,并免除了 就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前未批准的黄金降落伞付款的要求 。
此外,《就业法案》第102(B)(1)节免除了 新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则的要求,直到私营公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的证券类别的公司)必须遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS法案规定,公司 可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但 任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择退出延长的过渡期,这意味着当一项标准发布或修订时,如果上市公司或私人公司有不同的申请日期,本公司作为一家新兴的成长型公司,可以在私人公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的上市公司进行比较 因为所用会计标准的潜在差异而选择不使用延长的过渡期 。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明财务报表时,本公司管理层须作出估计和假设,以影响简明财务报表日期的资产和负债及披露或有资产和负债的金额,以及报告期内已呈报的收入和支出金额。
7
金融科技收购公司。六、
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
做出估计需要管理层做出重大判断。至少合理的可能性是,管理层在制定其估计时考虑的于简明财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能在短期内因一个或多个未来确认事件而改变 。这些简明财务报表中包含的较重要的会计估计之一是权证负债的公允价值的确定。随着可获得更多的最新信息,此类估计可能会发生变化,因此,实际结果可能与这些估计大不相同。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日在三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司没有任何现金等价物 。
信托账户中的投资
本公司在信托账户中持有的投资组合
包括《投资公司法》第2(A)(16)节所述的期限不超过185天的美国政府证券,或投资于投资于美国政府证券的货币市场基金的投资,或两者的组合。公司在信托账户中持有的投资被归类为交易证券。交易性证券在每个报告期结束时按公允价值列示于资产负债表中。在2022年9月30日和2021年12月31日,美元
产品发售成本
发售成本包括承销、法律、会计及截至首次公开发售日期为止发生的与首次公开发售直接相关的其他开支。
发售成本于首次公开发售中发行的可分离金融工具按相对
公允价值基准(与收到的总收益比较)分配。与衍生认股权证负债相关的发售成本在已发生时计入费用,
在经营报表中列示为非营业费用。与发行的A类普通股相关的发售成本
最初计入临时股本,然后计入普通股,待首次公开发售完成后进行赎回。
提供服务的成本总计为$
可能赎回的A类普通股
公司根据ASC主题480“区分负债与股权”中的指导,对其可能赎回的A类普通股进行会计处理。 强制赎回的A类普通股被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件的 可赎回普通股(包括具有在持有人控制范围内的赎回权的普通股,或在发生不确定事件而不完全在本公司控制范围内时可赎回的普通股)被分类为临时股权。在所有其他时间,普通股都被归类为股东权益。公司的A类普通股具有某些赎回权利,这些权利被认为不在公司的控制范围之内,可能会发生不确定的未来事件。因此,于2022年9月30日和2021年12月31日,可能赎回的A类普通股按赎回价值作为临时 股本列报,不计入公司简明资产负债表的股东亏损部分。根据ASC 480-10-S99,公司已选择在赎回价值发生变化时立即确认这些变化,并将证券的账面价值调整为与每个报告期结束时的赎回价值相等。这种方法会将报告期结束视为 也是证券的赎回日期。
可赎回普通股账面金额的增加或减少 受额外实收资本和累计亏损费用的影响。
在2022年9月30日和2021年12月31日,下表对简明资产负债表中反映的可能需要赎回的A类普通股进行了对账:
总收益 | $ | |||
更少: | ||||
分配给公开认股权证的收益 | ( | ) | ||
A类普通股发行成本 | ( | ) | ||
另外: | ||||
账面价值对赎回价值的增值 | ||||
A类普通股,可能赎回,2021年12月31日 | $ | |||
另外: | ||||
账面价值对赎回价值的增值 | ||||
A类普通股,可能赎回,2022年9月30日 | $ |
8
金融科技收购公司。六、
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
所得税
本公司根据ASC
740“所得税”核算所得税。ASC 740,所得税,要求就未经审计的简明财务报表与资产和负债的计税基础之间的差异的预期影响以及预期的来自税项损失和税收抵免结转的未来税项利益确认递延税项资产和负债。此外,ASC 740还要求在所有或部分递延税项资产很可能无法变现的情况下建立估值备抵。截至2022年9月30日
和2021年12月31日,本公司的递延税项资产计入了全额估值准备。实际税率
为
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税中的不确定性 的会计处理,并规定了财务报表确认和计量纳税申报单中所采取或预期采取的纳税状况的确认门槛和计量流程 。要确认这些好处 ,税务机关审查后,必须更有可能维持纳税状况。ASC 740还就终止确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供指导。
本公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款 为所得税费用。截至2022年9月30日和2021年12月31日,没有未确认的税收优惠,也没有利息和罚款的应计金额。本公司目前未发现任何审查中的问题可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场。
该公司已将美国确定为其唯一的“主要”税务管辖区。公司自成立以来一直由主要税务机关缴纳所得税。 这些检查可能包括质疑扣除的时间和金额、不同税收管辖区之间的收入关系以及 联邦和州税法的合规性。本公司管理层预计未确认税项优惠总额在未来12个月内不会有重大变化。
每股普通股净收入
公司遵守FASB ASC主题260“每股收益”的会计和披露要求。我们有两类股票,分别称为A类普通股和B类普通股。收入在这两类股票之间按比例分配。每股普通股净收入是通过将净收入除以各自期间已发行普通股的加权平均股数计算得出的。由于赎回价值接近公允价值,与A类普通股可赎回股份相关的增值不包括在每股收益中。
在计算每股普通股摊薄净收益时,并未考虑与(I)首次公开发售及(Ii)私募有关的认股权证的影响
,因为认股权证的行使视乎未来事件的发生而定。认股权证可行使购买权
下表反映了每股普通股的基本和摊薄净收入的计算方法(以美元计算,不包括股票金额):
截至9月30日的三个月, | 在截至的9个月中 9月30日, | |||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||
A类 | B类 | A类 | B类 | A类 | B类 | A类 | B类 | |||||||||||||||||||||||||
每股普通股基本净收入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
调整后净收益的分配 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
分母: | ||||||||||||||||||||||||||||||||
基本加权平均流通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
每股普通股基本净收入 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
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金融科技收购公司。六、
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,该账户有时可能超过联邦存款保险公司1美元的承保限额。
金融工具的公允价值
公司资产和负债的公允价值符合ASC 820“公允价值计量”的金融工具资格,其公允价值与所附简明资产负债表中的账面金额 大致相同,主要是由于其短期性质,衍生资产和负债除外。
认股权证负债
本公司不使用衍生工具
对冲现金流、市场或外汇风险。根据ASC 480和FASB ASC主题815“衍生工具和对冲”(“ASC 815”),公司评估其所有金融工具,包括发行的股票认购权证,以确定该等工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。该公司占了
最新会计准则
2020年8月,FASB发布了ASU第2020-06号, “债务--可转换债务和其他期权(副主题470-20)以及实体自有股权中的衍生品和套期保值合同(副主题815-40):实体自有股权中可转换工具和合同的会计处理”(“ASU 2020-06”),通过取消当前GAAP要求的主要分离模式,简化了可转换工具的会计处理。 ASU 2020-06取消了股权合同符合衍生品范围例外所需的某些结算条件,并在某些领域简化了稀释后每股收益的计算。ASU 2020-06在2023年12月15日之后 开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期,并允许提前采用。本公司正在评估采用ASU 2020-06的影响,但预计不会对简明财务报表产生重大影响。
管理层不相信任何其他最近颁布但尚未生效的会计准则,如果目前采用,将不会对本公司的简明财务报表产生重大影响。
注3.首次公开招股
根据首次公开招股,公司
出售
注4.私募
在首次公开募股结束的同时,金融科技投资者控股有限公司和康托·菲茨杰拉德购买了总计
10
金融科技收购公司。六、
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
附注5.关联方交易
方正股份
2021年2月2日,公司提交了公司注册证书修正案
,其中包括创建A类和B类两类普通股。
同日,公司发行了
内部人士同意不转让、转让或出售其创始人的任何股份(允许受让人除外):(I)关于25%的此类股份,直到 公司的初始业务合并完成;(Ii)关于25%的此类股份,直到A类普通股的收盘价 在业务合并完成后30个交易日内的任何20个交易日超过12.00美元;(Iii)关于25%的此类股份,直至A类普通股在企业合并完成后30个交易日内的任何20个交易日的收盘价超过13.50美元,以及(Iv)对于25%的A类普通股,直至A类普通股在企业合并完成后30个交易日内的任何20个交易日的收盘价 超过17.00美元,或在任何情况下,如果企业合并后,公司完成清算、合并、股本交换,重组或其他类似交易,导致所有公众股东有权将其普通股换取现金、证券或其他财产。
《行政服务协议》
本公司同意自2021年6月24日起
通过本公司完成企业合并或其清算之前向保荐人或保荐人或保荐人指定的人支付$
本票关联方
2021年2月2日,公司向保荐人签发了本票,保荐人同意向本公司提供总额为$的贷款。
关联方贷款
为支付与企业合并有关的交易成本,发起人、公司管理团队成员或其各自的任何关联公司可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”),这些资金将仅在企业合并完成时偿还。如果公司没有完成企业合并,公司可以使用信托账户以外的任何资金的一部分来偿还营运资金贷款;但信托账户的任何收益不得用于偿还
此类贷款。如果这些资金不足以偿还周转金贷款,未偿还的金额将被免除。营运资金
贷款可以按美元的价格转换为单位。
附注6.承诺
风险和不确定性
管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响,并得出结论,虽然病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响,但具体影响尚不能轻易确定,截至 这些简明财务报表的日期。简明财务报表不包括任何可能因这种不确定性的结果而导致的调整。
11
金融科技收购公司。六、
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
2022年2月,俄罗斯联邦和白俄罗斯与乌克兰展开军事行动。由于这一行动,包括美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外,截至这些简明财务报表的日期,这一行动和相关制裁对世界经济的影响无法确定。截至这些简明财务报表的日期,对公司财务状况、经营业绩和现金流的具体影响也无法确定。
《2022年通货膨胀率削减法案》
2022年8月16日,2022年《降低通货膨胀率法案》(简称《IR法案》)签署成为联邦法律。除其他事项外,IR法案规定了一个新的美国联邦
2022年12月31日之后发生的与企业合并、延期投票或其他相关的任何赎回或其他回购, 可能需要缴纳消费税。本公司是否以及在多大程度上需要缴纳与企业合并、延期投票或其他相关的消费税,将取决于许多因素,包括(I)与企业合并、延期或其他相关的赎回和回购的公平市场价值,(Ii)企业合并的结构,(Iii)与企业合并有关的任何“管道”或其他股权发行的性质及金额(或并非与企业合并有关但在企业合并的同一课税年度内发行的其他发行)及(Iv)规则的内容及库务署的其他指引。此外,由于消费税将由本公司支付,而不是由赎回持有人支付,因此尚未确定任何所需支付消费税的机制。上述情况可能导致可用于完成业务合并的手头现金以及公司完成业务合并的能力减少。
注册权
根据于2021年6月23日订立的登记权协议,方正股份、私募单位(包括其中所载证券)及因营运资金贷款转换而发行的单位(以及因私募认股权证及权证于营运资金贷款转换后及方正股份转换后可能发行的单位所包括的任何A类普通股股份)的持有人有权享有登记权,要求本公司登记该等证券以供转售 (就方正股份而言,仅在转换为公司A类普通股后)。这些证券的大多数持有者有权提出最多三项要求,要求本公司登记此类证券,但不包括简短要求。此外,持有人对本公司业务合并完成后提交的登记声明享有某些“搭载”登记权,并有权根据证券法第415条的规定要求本公司登记转售该等证券。尽管有上述规定,Cantor Fitzgerald不得在注册声明生效日期后五(5)年及七(7)年后行使任何索要及“搭车”登记权利,且不得一次以上行使任何索求权利。本公司将承担与提交任何此类登记报表相关的费用 。
搜查令修订
承销协议
公司授予承销商45天的选择权
以购买最多
承销商有权获得(I)首次公开发售的22,000,000个单位的初始总收益的4.0%,或8,800,000美元,以及(Ii)根据超额配售选择权出售的单位总收益的6%,或1,800,000美元的递延费用 。应付承销商的递延费用合计为10,600,000美元。仅在公司完成业务合并的情况下,根据承销协议的条款,递延费用将从信托账户中的金额中支付给代表。
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金融科技收购公司。六、
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
附注7.股东亏损
优先股-2021年6月24日,公司提交了修订和重述的公司注册证书,根据该证书,公司有权发放
A类普通股-2021年6月24日,公司提交了一份修订和重述的公司注册证书,根据该证书,公司有权发放
B类普通股-2021年6月24日,公司提交了一份修订和重述的公司注册证书,根据该证书,公司有权签发
B类普通股的持有者将在企业合并完成之前对董事选举进行投票。除法律规定外,A类普通股和B类普通股的持有者将在提交股东表决的所有其他事项上作为一个类别一起投票。
在企业合并时,B类普通股将在一对一的基础上自动
转换为A类普通股,并可进行调整。
A类普通股或股权挂钩证券增发或被视为超过首次公开发行募集金额的,且与企业合并结束有关的,B类普通股
的股份转换为A类普通股的比例将进行调整(除非B类普通股的大多数流通股持有人同意就任何此类发行或视为发行免除此类调整),以使所有B类普通股转换后可发行的A类普通股的数量在转换后的基础上总体相等。
注8.认股权证法律责任
认股权证-截至2022年9月30日和2021年12月31日,有
本公司将没有义务根据公共认股权证的行使交付任何A类普通股,也将没有义务解决该公共认股权证的行使,除非 根据证券法与公共认股权证相关的A类普通股的注册声明 当时有效,且与此相关的当前招股说明书是有效的,但公司必须履行其关于注册的义务。认股权证将不会被行使,本公司亦无责任于认股权证行使后发行A类普通股,除非认股权证行使时可发行的A类普通股已根据认股权证登记持有人居住国家的证券法登记、合资格或视为获豁免。
本公司已同意,本公司将于业务合并完成后,在实际可行的情况下尽快(但在任何情况下不得迟于20个营业日),在业务合并宣布生效后的60个营业日内,提交一份登记声明,以便根据证券法,登记因行使认股权证而可发行的A类普通股股份。本公司将根据认股权证协议的规定,尽其最大努力 维持该注册声明及与之相关的现行招股说明书的效力,直至认股权证的有效期 为止。尽管有上述规定,如果公司在行使并非在国家证券交易所上市的认股权证时,其A类普通股符合证券法第18(B)(1)条所规定的“担保证券”的定义,则本公司可根据证券法第3(A)(9)条的规定,要求行使认股权证的公共认股权证持有人以“无现金基础”行使。本公司将不会被要求提交或维持有效的登记声明,但 本公司将被要求尽其最大努力根据适用的蓝天法律登记或使股份符合资格,如果 没有豁免的话。
当A类普通股每股价格等于或超过18.00美元时,赎回权证。一旦认股权证可以行使,公司可以赎回认股权证 :
● | 全部,而不是部分; | |
● | 以每份认股权证0.01美元的价格计算; | |
● | 向每名认股权证持有人发出不少于30天的赎回书面通知;及 | |
● | 当且仅当在本公司向认股权证持有人发出赎回通知之前的30个交易日内的任何20个交易日内,A类普通股的报告最后销售价格等于或超过每股18.00美元(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)。 |
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金融科技收购公司。六、
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
如果认股权证可由公司赎回,则即使无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合出售资格,公司仍可行使赎回权。
如果本公司要求赎回公共认股权证以换取现金,管理层将有权要求所有希望行使公共认股权证的持有人按照认股权证协议中所述的“无现金 基础”进行赎回。行使认股权证时可发行的A类普通股的行权价格和股份数量在某些情况下可能会调整,包括股票分红、资本重组、重组、合并或合并。此外,在任何情况下,本公司均不会被要求以现金净额结算认股权证。
当A类普通股每股价格等于或超过10.00美元时,赎回权证。一旦认股权证可以行使,公司可以赎回认股权证 :
● | 全部,而不是部分; | |
● | 在至少30天的提前书面赎回通知的情况下,每份认股权证0.10美元,条件是持有人将能够在赎回前以无现金基础行使认股权证,并根据赎回日期和A类普通股的“公平市场价值”获得该数量的股票; | |
● | 在公司向认股权证持有人发出赎回通知前的30个交易日内的任何20个交易日内,A类普通股的收盘价在任何20个交易日内等于或超过每股公众股10.00美元(经行使可发行股份数目或认股权证行使价格调整后);及 | |
● | 如果在公司向认股权证持有人发出赎回通知前的30个交易日内,A类普通股的任何20个交易日的收盘价低于每股18.00美元(经行使时可发行的股份数量或认股权证行使价格的调整后调整),私募认股权证也必须同时按与已发行的公开认股权证相同的条款赎回,如上所述。 |
此外,如果(X)本公司因企业合并的结束而为筹集资金而额外发行 A类普通股或与股权挂钩的证券 ,发行价或有效发行价低于每股A类普通股9.20美元(该发行价或有效发行价由公司真诚确定),且在向保荐人或其关联公司发行此类股票的情况下,不考虑初始股东或该等关联公司(视适用情况而定)持有的任何创始人股票。发行前)(“新发行价格”),(Y)该等发行的总收益占股权收益总额的50%以上,以及在初始业务合并完成之日(扣除赎回)可用于为企业合并提供资金的利息,以及(Z)从公司完成业务合并的前一个交易日开始的20个交易日内其A类普通股的成交量加权平均交易价格(该价格,(“市值”) 低于每股9.20美元,认股权证的行使价将调整为等于市值和新发行价格中较高的 的115%,每股10.00美元和18.00美元的赎回触发价格将调整为分别等于市值和新发行价格中较高的100%和180%。
私募认股权证与首次公开发售中出售的单位所涉及的公开认股权证相同,不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股在企业合并完成后30 日内不得转让、转让或出售,但若干有限的例外情况除外。此外,私募认股权证 只要由保荐人、Cantor Fitzgerald或其获准受让人持有,则不可赎回(受上述例外情况 限制)。如果私募认股权证由保荐人、Cantor Fitzgerald或其获准受让人以外的其他人持有,则私募认股权证将可由本公司赎回,并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
注9. 公允价值计量
本公司财务资产及负债的公允价值反映管理层对本公司于 计量日期因出售资产或因市场参与者之间的有序交易转移负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值方面,本公司力求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据),并最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值层次结构用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类,以便对资产和负债进行估值:
1级: | 相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。 | |
第2级: | 1级输入以外的其他可观察输入。第二级投入的例子包括活跃市场中类似资产或负债的报价以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。 | |
第3级: | 基于对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的评估而产生的不可观察的投入。 |
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金融科技收购公司。六、
简明财务报表附注
2022年9月30日
(未经审计)
截至2022年9月30日和2021年12月31日,信托账户中持有的资产
包括#美元
下表列出了公司在2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的信息,并指出了公司用来确定公允价值的估值投入的公允价值层次:
描述 | 水平 | 2022年9月30日 | 十二月三十一日, 2021 | |||||||
资产: | ||||||||||
信托账户中的投资 | 1 | $ | $ | |||||||
负债: | ||||||||||
认股权证法律责任-公开认股权证 | 1 | $ | $ | |||||||
认股权证责任-私募认股权证 | 2 | $ | $ |
该等认股权证已根据美国会计准则第815-40号作为负债入账,并于随附的简明资产负债表中于认股权证负债内列报。权证负债 于开始时按公允价值计量,并按经常性基础计量,公允价值变动列示于营运简明报表 内。
于发行时,认股权证的估值采用二项点阵模型,该模型被视为第3级公允价值计量。二项格子模型用于确定权证公允价值的主要不可观测输入是普通股的预期波动率。截至首次公开募股日的预期波动率 来自于没有确定目标的可比“空白支票” 公司的可观察公开认股权证定价。于公开认股权证从单位中分离后的期间内,公开认股权证的收市价 被用作于每个相关日期的公允价值。截至2021年12月31日,私募认股权证被归类为2级,原因是在活跃的市场上对类似债务使用了报价。
在估值技术或方法发生变化的报告期结束时确认进出第1、2和3级的转账。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,没有任何转账。
下表列出了截至2021年9月30日的三个月和九个月内3级认股权证负债的公允价值变化:
私 安放 认股权证 | 公众 认股权证 | 总计 认股权证负债 | ||||||||||
截至2021年1月1日的公允价值 | $ | $ | $ | |||||||||
2021年6月28日的首次测量 | ||||||||||||
衍生认股权证负债的公允价值变动 | ||||||||||||
截至2021年6月30日的公允价值 | ||||||||||||
衍生认股权证负债的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
将公有认股权证转移至第1级 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
私募认股权证转让至第2层 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
截至2021年9月30日的公允价值 | $ | $ | $ |
注10.后续事件
本公司评估了在简明资产负债表日之后至简明财务报表发布之日为止发生的后续事件和交易。根据这项 审核,本公司并无发现任何后续事件需要在简明财务报表中作出调整或披露。
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项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
本报告(“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”指的是金融科技收购公司VI。 我们的“管理层”或“管理团队”指的是我们的高级管理人员和董事,而“保荐人” 指的是金融科技投资者控股有限公司和金融科技马萨拉顾问公司。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告其他部分包含的财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性 陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括《证券法》第27A节和《交易法》第21E节所指的“前瞻性陈述”,这些陈述并非历史 事实,涉及的风险和不确定性可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。除本季度报告中包含的有关历史事实的陈述外,包括但不限于《管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析》中有关完成初步业务合并(定义如下)、公司的财务状况、业务战略以及管理层对未来运营的计划和目标的陈述,均属前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关,但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息,请参考公司提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中的风险因素部分(美国证券交易委员会)。除适用的证券法明确要求外,可在美国证券交易委员会网站的EDGAR部分查阅公司的证券备案文件,网址为www.sec.gov. , 本公司不打算也不承担因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。
概述
我们是根据特拉华州法律于2020年11月4日成立的空白支票公司,目的是通过合并、资本股票交换、资产收购、 股票购买、重组或其他类似的商业交易,收购一个或多个经营中的企业或资产(“企业合并”)。 我们打算使用首次公开募股和出售私人配售单元、我们的股本、债务或现金、股票和债务的组合所得的现金来完成我们的业务合并。
我们预计在执行收购计划的过程中将继续产生巨大的成本。我们不能向您保证我们完成业务合并的计划会成功。
经营成果
到目前为止,我们既没有从事任何业务(除了在首次公开募股后寻找业务合并),也没有产生任何收入。从2020年11月4日(成立)到2022年9月30日,我们唯一的活动是组织活动,即为首次公开募股 做准备所必需的活动,如下所述,并在首次公开募股后确定初始业务合并的目标公司。我们 预计最早在完成业务合并之前不会产生任何运营收入。我们以利息收入的形式产生营业外收入,将首次公开募股的收益存入信托账户。 我们因上市而产生的费用(法律、财务报告、会计和审计合规)以及 尽职调查费用。
截至2022年9月30日的三个月,我们的净收益为1,273,013美元,其中包括信托账户中投资赚取的利息1,127,655美元和权证负债的公允价值变化641,608美元,但被一般和行政费用284,637美元和所得税拨备 211,613美元部分抵消。
截至2022年9月30日止九个月,我们的净收益为4,502,115美元,其中包括1,490,327美元的信托投资利息和5,073,133美元的权证负债的公允价值变动,但被1,800,292美元的一般和行政费用以及261,053美元的所得税拨备部分抵消。
截至2021年9月30日止三个月,我们的净收益为1,526,055美元,其中包括信托账户持有的投资证券所赚取的利息3,217美元及权证负债的公允价值变动1,926,750美元,但被一般及行政开支403,912美元部分抵销。
截至2021年9月30日止九个月,我们的净收益为900,035美元,其中包括信托账户持有的投资证券赚取的利息3,287美元和权证负债的公允价值变动1,926,750美元,但被与首次公开募股相关的交易成本 531,488美元和一般及行政费用498,514美元部分抵销。
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流动性与资本资源
于2021年6月28日,吾等完成首次公开发售25,000,000个单位(“单位”),其中包括承销商按每单位10.00美元部分行使其3,000,000个单位的超额配售选择权,所产生的总收益为250,000,000美元。
在首次公开发售完成的同时,我们完成了以每私募单位10.00 的价格向金融科技投资者控股有限公司和Cantor Fitzgerald出售总计690,000个单位(“私募单位”),这两个单位与首次公开发售同时完成,产生了6,900,000美元的总收益。
在首次公开发售、部分行使超额配售选择权及出售私募单位后,共有250,000,000美元存入信托账户。 我们产生了15,517,893美元的首次公开发售相关成本,包括517,893美元的其他成本、4,400,000美元的承销费及 10,600,000美元的递延承销费。
在截至2022年9月30日的9个月中,经营活动中使用的现金为911,054美元。净收入4,502,115美元受到信托账户中持有的有价证券的利息1,490,327美元和权证负债公允价值变动5,073,133美元的影响。经营资产和负债的变化 为经营活动提供了1150291美元的现金。
截至2021年9月30日的9个月,经营活动中使用的现金为834,111美元。900,035美元的净收入受到通过本票支付的运营成本1,056美元、信托账户持有的有价证券利息3,287美元、与首次公开发行相关的交易成本531,488美元以及认股权证负债公允价值变动1,926,750美元的影响。业务资产和负债的变化为业务活动提供了336,653美元的现金。
截至2022年9月30日,我们在信托账户中持有的有价证券 为251,261,445美元(包括1,261,445美元的利息收入,扣除因纳税目的提取的237,452美元) 由185天或更短期限的美国国库券组成。我们可以提取利息来缴税。在截至2022年9月30日的三个月和九个月期间,我们从信托账户提取了237,452美元的利息收入,用于支付特许经营税和所得税。 我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金,包括代表信托 账户赚取的利息(减去应缴税款)的任何金额,以完成我们的业务合并。如果我们的股本或债务全部或部分被用作完成我们的业务合并的对价,信托账户中持有的剩余收益将用作营运资本,为目标业务的运营、进行其他收购和实施我们的增长战略提供资金。
截至2022年9月30日,我们在信托账户之外持有170,027美元的现金 。我们打算将信托账户以外的资金主要用于识别和评估目标企业,对潜在目标企业进行商业尽职调查,往返潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、工厂或类似地点 ,审查潜在目标企业的公司文件和重要协议,以及构建、谈判和完成企业合并。
为了弥补营运资金不足或支付与企业合并相关的交易成本,保荐人或保荐人的关联公司或我们的某些高管和董事可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”), 只有在企业合并完成后才会偿还。如果公司没有完成企业合并,公司可以使用信托账户以外的任何资金的一部分来偿还营运资金贷款;但信托账户的任何收益不得用于偿还此类贷款。如果这些资金不足以偿还周转金贷款,未偿还的金额将被免除 。最多2,000,000美元的营运资金贷款可根据贷款人在业务合并时的选择权 以每单位10.00美元的价格转换为单位。这些单位将与私人配售单位相同。截至2022年9月30日,没有未偿还的营运资金贷款。
我们认为,我们不需要筹集额外的资金来满足运营业务所需的支出。但是,如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和协商业务合并所需成本的估计低于实际所需金额,则在业务合并之前,我们可能没有足够的资金来运营业务。此外,我们可能需要获得额外的 融资来完成我们的业务合并,或者因为我们有义务在完成业务合并后赎回大量公开发行的股票 ,在这种情况下,我们可能会发行额外的证券或产生与该业务合并相关的债务 。
持续经营的企业
我们必须在2022年12月28日之前完成业务合并。到目前为止,我们能否完成一项业务合并还不确定。如果企业合并 在此日期前仍未完成,将强制清算并随后解散。此外,截至2022年9月30日,我们的营运资金赤字为698,148美元。管理层已确定,如果企业合并不发生,强制清算和流动性条件,以及可能的后续解散,将使人对我们作为持续经营的企业继续经营的能力产生重大怀疑。如果我们被要求在2022年12月28日之后进行清算,资产或负债的账面金额没有进行任何调整。
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表外安排
我们没有义务、资产或负债, 截至2022年9月30日,这些将被视为表外安排。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业建立关系的交易 ,这些实体或金融合伙企业通常被称为可变利益实体,它们本应为促进表外安排而建立 。我们并无订立任何表外融资安排、 成立任何特殊目的实体、为其他实体的任何债务或承诺提供担保、或购买任何非金融资产。
合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期债务,除了向赞助商或赞助商的附属公司或指定人 支付每月32,500美元的办公空间、公用事业和共享人员支持服务的费用。我们从2021年6月24日开始产生这些费用,并将继续每月产生这些费用,直到业务合并和我们的 清算完成的时间较早。
承销商有权获得(I)首次公开发售的22,000,000个单位的初始总收益的4.0%,或8,800,000美元,以及(Ii)根据超额配售选择权出售的3,000,000个单位的总收益的6%,或1,800,000美元的递延费用 。仅在公司完成业务合并的情况下,根据承销协议的条款,递延费用将仅从信托账户中持有的金额中支付给代表。
关键会计政策
按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露,要求管理层作出估计和假设,以影响资产和负债的报告金额、财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大不相同。 我们确定了以下关键会计政策。
认股权证负债
我们不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险。我们根据ASC 480 和ASC 815评估我们的所有金融工具,包括已发行的股票购买 认股权证,以确定此类工具是衍生品还是包含符合嵌入衍生品资格的特征。
我们根据ASC 815-40所载的指引对认股权证进行会计处理,根据该指引,认股权证不符合权益处理标准,必须记录为负债。 因此,我们将认股权证按其公允价值归类为负债,并在每个报告期将其调整为公允价值。这项负债 必须在每个资产负债表日重新计量,直到行使为止,公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认。私募认股权证和公开认股权证在没有可见交易价格的期间使用二叉格模型进行估值 。于公开认股权证从单位中分离后的期间内,公开认股权证所报的 市价被用作于每个相关日期的公允价值。私募认股权证被分类为第2级,并按公允价值采用活跃市场上类似负债(即公开认股权证)的 报价。
可能赎回的A类普通股
我们根据ASC主题480“区分负债和股权”中的指导,对我们的A类普通股主题 进行可能的赎回。必须强制赎回的A类普通股被归类为负债工具,并按公允价值计量。可有条件赎回的普通股 普通股(包括具有赎回权的普通股,这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在不确定事件发生时被赎回 不完全在我们控制范围内),被归类为临时股权。在所有其他时间,普通股 被归类为股东权益。我们的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在我们的控制范围内,并受到未来不确定事件发生的影响。因此,可能需要赎回的A类普通股 作为临时股本列报,不在我们资产负债表的股东权益部分。根据ASC 480-10-S99,公司 已选择在赎回价值发生变化时立即确认这些变化,并将证券的账面价值调整为等于每个报告期结束时的赎回价值。此方法会将报告期结束视为证券的 赎回日期。
每股普通股净收入
每股普通股净收入的计算方法是将净收入除以当期已发行普通股的加权平均股数。我们有两类股票, 称为A类普通股和B类普通股。收益和亏损由两类普通股按比例分摊。由于赎回价值 接近公允价值,与A类普通股可赎回股份相关的增值不包括在每股收益中。
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最新会计准则
2020年8月,美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2020-06号《债务与转换和其他期权(次级主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有权益中的合约(次级主题815-40):实体自有权益中可转换工具和合约的会计处理》(ASU 2020-06),通过删除当前GAAP所要求的主要分离模式,简化了可转换工具的会计核算。 ASU 2020-06取消了股权合同符合衍生品例外范围所需的某些结算条件。 它还简化了某些领域的稀释后每股收益的计算。ASU 2020-06在2023年12月15日之后 开始的财政年度有效,包括这些财政年度内的过渡期,并允许提前采用。本公司正在评估采用ASU 2020-06的影响,但预计不会对简明财务报表产生重大影响。
管理层不相信最近发布但尚未生效的任何其他会计准则,如果目前采用,将不会对我们的财务报表产生实质性影响。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
作为一家较小的报告公司,我们不需要 提供本项目所需的信息。
项目4.控制和程序
披露控制和程序是控制 和其他程序,旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露 控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保根据交易所法案提交或提交的报告中需要披露的信息被累积并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于要求披露的决定。
信息披露控制和程序的评估
根据交易法规则13a-15和15d-15的要求,我们的首席执行官和首席财务官对截至2022年9月30日我们的披露控制和程序的设计和运行的有效性进行了评估。根据他们的评估,我们的首席执行官 和首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(如《交易所法案》规则13 a-15(E)和15d-15(E)所定义)是有效的。
财务内部控制的变化 报告
在截至2022年9月30日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制没有发生变化,这是本季度报告10-Q表所涵盖的, 对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响,或有合理的可能对其产生重大影响。
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第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
无
第1A项。风险因素
可能导致我们的实际结果与本季度报告中的结果大不相同的因素包括我们在提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中描述的风险因素。截至本季度报告日期,除下文所述外,我们在提交给美国证券交易委员会的10-K表格年度报告中披露的风险因素
没有发生实质性变化。
法律或法规的变更,或此类法律或法规的解释或适用方式的变化,或未能遵守任何法律或法规,都可能对我们的业务产生不利影响,包括我们谈判和完成初始业务合并的能力,以及运营结果。
我们受国家、地区和地方政府颁布的法律法规的约束。我们将被要求遵守某些美国证券交易委员会和其他法律要求。遵守和监测适用的法律法规可能是困难、耗时和成本高昂的。这些法律法规及其解释和应用也可能会不时发生变化,这些变化可能会对我们的业务、投资和运营结果产生重大不利影响。此外,如果不遵守解释和适用的适用法律或法规,可能会对我们的业务产生重大不利影响,包括我们谈判和完成初始业务组合的能力以及运营结果 。
2022年3月30日,美国证券交易委员会发布拟议规则 ,除其他事项外,涉及SPAC(定义如下)和民营公司的企业合并交易中的披露;适用于壳公司交易的财务报表要求;美国证券交易委员会备案文件中与拟议企业合并交易相关的预测的使用 ;拟议企业合并交易中某些参与者的潜在责任 ;以及特殊目的收购公司(“SPAC”)可能在多大程度上受到《投资公司法》的监管,包括一项拟议的规则,该规则将为SPAC提供避风港,使其不被视为投资公司,前提是 SPAC满足限制SPAC的期限、资产构成、业务目的和活动的某些条件。如果采用这些规则,无论是以建议的形式还是以修订的形式采用,可能会增加谈判和完成初始业务合并的成本和所需的时间,并可能限制我们完成初始业务合并的情况。
第二项股权证券的未登记销售和收益的使用。
2021年6月28日,我们完成了25,000,000个单位的首次公开发行,其中包括承销商部分行使其3,000,000个单位的超额配售选择权。这些单位以每单位10.00美元的发行价出售,总收益为250,000,000美元。坎托·菲茨杰拉德(Cantor Fitzgerald) 担任首次公开募股(IPO)的唯一簿记管理人。首次公开发行的证券是根据《证券法》在表格S-1(第333-253422号)的登记声明中登记的。美国证券交易委员会宣布注册声明于2021年6月23日生效。
在完成首次公开发售的同时,我们完成了以每个私募单位10.00美元的价格向保荐人和Cantor Fitzgerald 私募总计690,000个私募单位,产生总收益6,900,000美元。每个私募配售单位由1股A类普通股和1股1/4认股权证(“私募认股权证”)组成。每份全私募认股权证可按每股11.50美元的行使价购买一股A类普通股。是次发行是根据《证券法》第4(A)(2)节所载豁免注册的规定进行的。
私募认股权证与首次公开发售中出售的单位的认股权证相同,不同之处在于私募认股权证在企业合并完成前不得转让、转让或出售,但某些有限的例外情况除外。
在首次公开发售、部分行使超额配售选择权和出售私募单位所收到的总收益中,总计250,000,000美元 存入信托账户。
我们总共支付了4,400,000美元的承销折扣和佣金,以及与首次公开募股相关的其他成本和支出517,893美元。承销商还有权在完成业务合并时获得10,600,000美元的递延费用。
有关首次公开招股所得收益使用情况的说明,请参阅本季度报告第I部分第2项。
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项目3.高级证券违约
无
项目4.矿山安全信息披露
无
项目5.其他信息
无
项目6.展品
以下证据作为表格10-Q的本季度报告的一部分提交,或通过引用并入本季度报告。
不是的。 | 展品说明 | |
31.1* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)条规定的首席执行官认证 | |
31.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的认证 | |
32.1* | 依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的证明 | |
32.2* | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明 | |
101.INS* | 内联XBRL实例文档。 | |
101.SCH* | 内联XBRL分类扩展架构文档。 | |
101.CAL* | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 | |
101.DEF* | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 | |
101.LAB* | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 | |
101.PRE* | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 | |
104* | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
* | 现提交本局。 |
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签名
根据《交易法》的要求,注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
金融科技收购公司。六、 | ||
日期:11月10日, 2022 | 发信人: | /s/Daniel·G·科恩 |
姓名: | Daniel·G·科恩 | |
标题: | 首席执行官 | |
(首席行政主任) | ||
日期:11月10日, 2022 | 发信人: | /s/道格拉斯·利斯特曼 |
姓名: | 道格拉斯·利斯特曼 | |
标题: | 首席财务官 | |
(首席财务会计官) |
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