美国 美国

证券交易委员会

华盛顿特区,20549

  

表格10-Q

 

(标记 一)

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的季度报告

 

截至2022年9月30日的季度

 

 

☐过渡 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的报告

 

对于 从

 

 

 

 

 

 

佣金 文档号

001-41177

 

Northview 收购公司

(注册人的确切名称与其章程中规定的名称相同)

  

特拉华州   86-3437271
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
  (税务局雇主
识别号码)

 

207 West 25这是., 9这是地板
纽约纽约
  10001
(主要执行办公室地址)   (邮政编码)

 

(212) 494-9022

(注册人的电话号码,包括区号)

 

不适用

(前 姓名、前地址和前会计年度,如果自上次报告以来发生变化)

 

根据该法第12(B)条登记的证券:

 

每个班级的标题   交易代码   注册的每个交易所的名称
普通股,每股面值0.0001美元   NVAC   这个纳斯达克股市有限责任公司
权利,每一项权利可转换为普通股的十分之一   NVACR   纳斯达克股市有限责任公司
认股权证,每股可行使一股普通股的完整认股权证,行权价为每股11.50美元   NVACW   纳斯达克股市有限责任公司

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告, 和(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒否☐

 

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则(本章232.405节)第405条要求提交的每个交互数据文件。是☒否☐

 

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

 

大型加速文件服务器     加速文件管理器  
非加速文件服务器     规模较小的报告公司  
        新兴成长型公司  

 

如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

 

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义):YES☒No☐

 

截至2022年11月10日,共有24,168,750股普通股,已发行面值0.0001美元。

 

 

 

 

 

Northview 收购公司

表格 10-Q

截至2022年9月30日的季度

 

目录表

 

  页面
第一部分金融信息 1
第 项1. 财务报表 1
  截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明资产负债表 1
  截至2022年9月30日的三个月和九个月、截至2021年9月30日的三个月以及2021年4月19日(开始)至2021年9月30日期间的未经审计简明运营报表 2
  截至2022年9月30日的三个月和九个月、截至2021年9月30日的三个月以及从2021年4月19日(开始)到2021年9月30日期间的未经审计的股东赤字变动表 3
  截至2022年9月30日的9个月和2021年4月19日(开始)至2021年9月30日期间的未经审计现金流量表 4
  未经审计的简明财务报表附注 5
第 项2. 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 22
第 项3. 关于市场风险的定量和定性披露 26
第 项。 控制和程序 26
第二部分:其他信息 27
第 项1. 法律诉讼 27
第 1a项。 风险因素 27
第 项2. 未登记的股权证券销售和收益的使用 28
第 项3. 高级证券违约 28
第 项。 煤矿安全信息披露 28
第 项5. 其他信息 28
第 项6. 陈列品 29
第三部分:签名 30

 

i

 

 

第 部分:财务信息

 

项目1. 财务报表。

 

Northview 收购公司 精简资产负债表

   2022年9月30日
(未经审计)
   十二月三十一日,
2021
 
资产        
流动资产:        
现金  $372,871   $741,228 
预付费用和其他流动资产   332,671    332,396 
应收账款关联方   
    25,000 
流动资产总额   705,542    1,098,624 
预付费用,非流动   70,525    308,218 
信托账户中持有的现金和有价证券   193,016,803    191,653,961 
总资产  $193,792,870   $193,060,803 
           
负债、可赎回普通股和股东赤字          
流动负债:          
应计发售成本和费用  $320,798   $104,898 
应付所得税   69,484    
 
因关联方原因   10,000    1,613 
流动负债总额   400,282    106,511 
认股权证负债   969,125    7,216,022 
总负债   1,369,407    7,322,533 
           
承付款和或有事项(附注6)   
 
      
普通股可能会被赎回,18,975,000赎回价值约为$的股票10.16及$10.10分别于2022年9月30日和2021年12月31日   192,797,319    191,647,500 
           
股东赤字:          
优先股,$0.0001票面价值;1,000,000授权股份;已发行和未偿还   
    
 
普通股,$0.0001票面价值;100,000,000授权股份;5,193,750在2022年9月30日和2021年12月31日发行和发行的股份(不包括可能赎回的18,975,000股)   519    519 
额外实收资本   
    
 
累计赤字   (374,375)   (5,909,749)
股东亏损总额   (373,856)   (5,909,230)
总负债、可赎回普通股和股东赤字  $193,792,870   $193,060,803 

 

附注是未经审计简明财务报表的组成部分。

 

1

 

 

Northview 收购公司

未经审计的 简明经营报表

 

   截至 9月30日的三个月,   对于
九个月
已结束
9月30日,
   对于
期间从
4月19日,
2021
(开始)

9月30日,
 
   2022   2021   2022   2021 
组建和运营成本  $404,425   $
   $863,546   $338 
运营亏损   (404,425)   
    (863,546)   (338)
                     
其他收入:                    
信托账户持有的现金和有价证券赚取的利息收入   1,136,826    
    1,371,326    
 
认股权证负债的公允价值变动   1,074,374    
    6,246,897    
 
其他收入合计   2,211,200    
    7,618,223    
 
                     
未计提所得税准备的收入(亏损)   1,806,775    
    6,754,677    (338)
所得税拨备   (42,962)   
    (69,484)   
 
净收益(亏损)  $1,763,813   $
   $6,685,193   $(338)
                     
基本和稀释后的加权平均流通股,普通股,可能需要赎回
   18,975,000    
    18,975,000    
 
基本和稀释后每股净收益,普通股可能需要赎回
  $0.07   $
   $0.28   $
 
基本和稀释后加权平均流通股、普通股
   5,193,750    4,125,000(1)(2)(3)   5,193,750    4,125,000(1)(2)(3)
普通股基本和稀释后每股净收益(亏损)
  $0.07   $
   $0.28   $(0.00)

 

(1) 不包括最多618,750股普通股,如果承销商没有全部或部分行使超额配售选择权,则可予以没收(见附注5)。

 

(2) 2021年10月,发起人不可撤销地向本公司交出862,500股普通股,以供注销,并且不支付任何代价。所有股份及相关金额均追溯重列,以反映股份退回(见附注5及7)。

 

(3) 2021年12月20日,公司实施1股1.1股息,发起人持有4,743,750股普通股。所有股份及相关金额均追溯重报,以反映股票股息(见附注5及7)

 

附注是未经审计简明财务报表的组成部分。

 

2

 

 

Northview 收购公司

未经审计的股东亏损简明变动表

截至2022年9月30日的三个月和九个月、截至2021年9月30日的三个月以及

2021年4月19日(开始)至2021年9月30日

 

   普通股   额外的 个实收   累计   总计
股东的
 
   股票   金额   资本   赤字   赤字 
                     
截至2021年12月31日的余额   5,193,750   $519   $
   $(5,909,749)  $(5,909,230)
净收入       
    
    3,709,017    3,709,017 
截至2022年3月31日的余额(未经审计)   5,193,750    519   $
    (2,200,732)   (2,200,213)
普通股对赎回价值的增值       
    
    (132,478)   (132,478)
净收入       
    
    1,212,363    1,212,363 
截至2022年6月30日的余额(未经审计)   5,193,750   $519   $
   $(1,120,847)  $(1,120,328)
普通股对赎回价值的增值       
    
    (1,017,341)   (1,017,341)
净收入       
    
    1,763,813    1,763,813 
截至2022年9月30日的余额(未经审计)   5,193,750   $519   $
   $(374,375)  $(373,856)

 

   普通股   其他内容
实收
   累计   总计
股东的
 
   股票(1) (2) (3)   金额   资本   赤字   权益 
                     
截至2021年4月19日的余额(开始)   
   $
   $
   $
   $
    —
 
向初始股东发行的B类普通股   4,743,750    474    24,526    
    25,000 
净亏损       
    
    (338)   (338)
截至2021年6月30日的余额(未经审计)   4,743,750   $474   $24,526   $(338)  $24,662 
净亏损       
    
    
    
 
截至2021年9月30日的余额(未经审计)   4,743,750   $474   $24,526   $(338)  $24,662 

 

(1) 包括最多618,750股普通股,如果承销商没有全部或部分行使超额配售选择权,则可予以没收(见附注5)。

 

(2) 2021年10月,发起人不可撤销地向本公司交出862,500股普通股,以供注销,并且不支付任何代价。所有股份及相关金额均追溯重列,以反映股份退回(见附注5及7)。

 

(3) 2021年12月20日,公司实施1股1.1股息,发起人持有4,743,750股普通股。所有股份及相关金额均追溯重报,以反映股票股息(见附注5及7)

 

附注是未经审计简明财务报表的组成部分。

 

3

 

 

Northview 收购公司

未经审计的 简明现金流量表

 

  

截至的 九个月

2022年9月30日

   自起的 期间
4月19日,
2021
(开始)

9月30日,
2021
 
经营活动的现金流:        
净收益(亏损)  $6,685,193   $(338)
对净收益(亏损)与业务活动中使用的现金净额进行调整:          
信托账户持有的现金和有价证券的利息收入   (1,371,326)   
 
认股权证负债的公允价值变动   (6,246,897)   
 
经营性资产和负债变动情况:         
预付费用和其他流动资产   237,418    
 
应计发售成本和费用   215,900    338 
应付所得税   69,484    
 
因关联方原因   8,387    
 
用于经营活动的现金净额   (401,841)   
 
           
投资活动产生的现金流:          
从信托账户退还特许经营税   8,484    
 
关联方报销   25,000    
 
投资活动提供的现金净额   33,484    
 
           
现金净变动额   (368,357)   
 
期初现金   741,228    
 
现金,期末  $372,871   $
 
补充披露现金流量信息:          
普通股对赎回价值的增值  $1,149,819   $
 
通过发行方正股票支付的递延发行成本  $
   $25,000 
通过发行本票支付的递延发行成本  $
   $137,793 
递延发售成本计入应计发售成本和费用  $
   $31,209 

 

附注是未经审计简明财务报表的组成部分。

 

4

 

 

Northview 收购公司

未经审计的简明财务报表附注{br

 

附注 1--组织、业务运营和流动性

 

Northview Acquisition Corporation(“公司”或“Northview”)是一家空白支票公司,于2021年4月19日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是 与一项或多项业务(“业务合并”)进行合并、股本交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并。公司尚未选择任何具体的业务合并目标。 虽然该公司可能会在任何业务、行业或地理位置追求初始业务合并目标,但它打算将搜索重点放在专注于医疗创新的业务上。

 

于2021年12月22日,本公司完成首次公开发售(“首次公开发售”)18,975,000个单位(“单位”),其中包括根据全面行使授予承销商的超额配售选择权而发行的2,475,000个单位。 每个单位包括一股本公司普通股、每股面值0.0001美元、一项权利(“该等权利”)、 及一份本公司可赎回认股权证(“认股权证”)的一半。每项权利使其持有人有权获得1股普通股的十分之一(1/10)。每份认股权证持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股普通股,并可进行调整。这些单位以每单位10.00美元的价格出售,为公司带来了189,750,000美元的毛收入。

 

同时,随着首次公开招股的完成,本公司完成了总计7,347,500份认股权证(“非公开配售认股权证”)的非公开发售,其中包括根据充分行使授予承销商的超额配售 期权而发行的697,500份非公开配售认股权证,以每份非公开配售认股权证1美元的收购价格向Northview赞助商I,LLC,I-Bankers Securities,Inc.和Dawson James Securities,Inc.出售,为公司带来7,347,500美元的总收益,附注4中讨论了 。

 

交易成本为7,959,726美元,包括3,450,000美元的承销折扣、3,570,576美元的代表股份 成本、259,527美元的代表权证成本和679,623美元的其他发售成本。

 

在签署与初始业务合并有关的最终协议时,公司的业务组合必须与一家或多家目标企业在一起,这些目标企业的公平市值至少等于信托账户(定义如下)所持资产价值的80% (不包括信托账户所赚取利息的应付税款)。然而,公司 只有在交易后公司拥有或收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权证券,或以其他方式获得目标公司的控股权,足以使其不需要根据投资公司法注册 为投资公司时,才会完成业务合并。不能保证公司将能够成功地实施业务合并。

 

在2021年12月22日公开发售结束后,191647,500美元(每单位10.10美元),不包括于2021年12月31日电汇到公司运营银行账户的741,228美元,用于营运资金,出售首次公开招股的公共单位及出售私募认股权证所得款项净额被存入信托户口(“信托户口”) ,并投资于期限为185天或以下的美国政府国库券,或投资于货币市场基金,而货币市场基金只投资于美国国库券,并符合投资公司法第2a-7条下本公司厘定的若干条件 。除信托账户中持有的资金所赚取的利息可能会发放给公司用于纳税外,首次公开募股的收益将不会从信托账户中释放,直到(I)公司完成初始业务合并,(Ii)赎回与股东投票有关的任何适当提交的公开股份,以修订本公司经修订及重述的公司注册证书(A)以修改本公司经修订及重述的公司注册证书的实质内容或时间,如本公司未能在首次公开招股结束后15个月内(或如延长完成业务合并的时间,则自首次公开招股结束起最多21个月)完成首次公开招股,则本公司有义务赎回100%公开股份的时间 (“合并期”),或(B)关于股东权利或业务前合并活动的任何其他规定,以及(Iii)如果公司无法在合并期间内完成业务合并,赎回公司所有公开发行的股票, 受制于适用法律。 存入信托账户的收益可能受制于本公司债权人的债权(如果有),而债权人的债权可能优先于本公司公众股东的债权。

 

5

 

 

公司将向其公众股东提供在初始业务合并完成时赎回全部或部分公开股份的机会,包括(I)召开股东大会以批准初始业务合并 或(Ii)通过要约收购。本公司是否将寻求股东批准拟议的初始业务合并或进行收购要约,将由本公司自行决定。股东将有权在初始业务合并完成后按每股价格赎回全部或部分公开发行的股票,该价格应以现金支付,相当于初始业务合并完成前两个工作日存入信托账户的总金额,包括利息(扣除应付税款后的净额)除以当时已发行的公开股票数量,受本文所述限制的限制。截至2022年9月30日,信托账户中的金额为每股公开股票10.10美元。根据业务合并营销协议(见附注6),本公司将派发予适当赎回其股份的投资者的每股金额将不会减去根据业务合并营销协议(见附注6)须支付予I-Bankers及Dawson James的费用。

 

如果本公司无法在合并期内完成初始业务合并,它将:(I)停止除清盘目的外的所有业务,(Ii)在合理可能的情况下尽快赎回,但不超过10个工作日,赎回 公众股票,按每股价格以现金支付,相当于当时存入信托账户的总金额,包括 利息(利息应扣除应缴税款,最高不超过100美元,支付解散费用的利息)除以当时已发行的公众股份数目,赎回将完全消除公众股东作为股东的权利 (包括收取进一步清盘分派(如有)的权利),并(Iii)在赎回后在合理可能范围内尽快解散及清盘,惟须获本公司其余股东及其 董事会批准,并须遵守本公司根据特拉华州法律须就债权人的债权及其他适用法律的规定作出规定的责任。本公司的权利及认股权证将不会有任何赎回权或清算分派,若本公司未能在合并期内完成业务合并,则该等权利及认股权证将会失效。根据吾等与大陆股票转让信托有限责任公司于2021年12月20日订立的信托协议的条款,为延长吾等完成初步业务合并的时间,吾等的保荐人或其关联公司或指定人可在适用的截止日期前五天发出通知,于适用的截止日期当日或之前,每次延期三个月向信托账户 存入1,897,500美元(每股0.10美元), 最高可达3美元。, 79.5万美元,约合每股0.20美元。

 

所有 公开发行的股票,或作为IPO的一部分出售的普通股,都包含赎回功能,如果与我们最初的业务合并相关的股东投票或要约收购,以及与我们修订和重述的公司注册证书的某些修订相关,则可以在与我们的清算相关的情况下赎回该等公开股票。根据美国证券交易委员会及其关于可赎回股本工具的指导意见(已编入ASC480-10-S99),不完全在公司控制范围内的赎回条款要求将须赎回的普通股归类为永久股本以外的普通股。鉴于公众股份是以其他独立工具(即公开认股权证)发行的,分类为临时权益的普通股的初始账面值为根据ASC 470-20厘定的已分配收益。普通股受制于ASC 480-10-S99。 如果权益工具可能变得可赎回,我们可以选择(I)在从发行日期(或从工具可能变得可赎回之日起,如果较晚)至工具的最早赎回日期之间的期间内,伴随赎回价值的变化 ,或(Ii)在发生变化时立即确认赎回价值的变化 ,并将工具的账面价值调整为与每个报告期结束时的赎回价值相等。我们已选择 立即确认这些更改。虽然赎回不能导致本公司的有形资产净值降至5,000,001美元以下,但 公众股是可赎回的,并将在资产负债表上按此分类,直到赎回事件发生为止。

 

发起人、高级管理人员和董事同意:(I)放弃与完成初始业务合并相关的创始人股票和公开股票的赎回权利;(Ii)如果公司未能在合并期间内完成初始业务合并,则放弃从信托账户中对创始人股票进行清算分配的权利(尽管如果公司未能在该时间段内完成业务合并,他们将有权从信托账户中清算其持有的任何公开股票的分配);以及(Iii)投票支持其创始人 股票和在IPO期间或之后购买的任何公开股票,支持初始业务合并。

 

6

 

 

公司的发起人同意,如果供应商就向公司提供的服务或销售给公司的产品或与公司讨论达成交易协议的预期目标企业提出任何索赔, 公司发起人将对公司承担责任, 将信托账户中的资金金额降至(I)每股公开股份10.10美元以下,或(Ii)信托账户中持有的每股公开股份因信托资产价值减少而减少的金额, 在每种情况下,扣除可向本公司发放以支付税款的利息金额后,除签署放弃寻求进入信托账户的任何及所有权利的第三方 的任何申索外,以及首次公开募股的承销商就某些负债(包括证券法下的负债)提出的任何弥偿申索除外。此外,如果已执行的弃权被视为不能对第三方强制执行,保荐人将不对此类第三方索赔承担任何责任。

 

流动性 和持续经营

 

截至2022年9月30日,本公司拥有约40万美元的现金和约50万美元的营运资金。 在本公司首次公开募股完成之前,本公司的流动资金需求已通过保荐人为方正股份出资25,000美元以支付部分发行成本以及保荐人在IPO时全额支付的无担保本票 票据项下的204,841美元贷款来满足。完成首次公开发售及非公开配售后,本公司的流动资金需求已透过完成非信托账户持有的私人配售所得款项来满足。

 

此外,为支付与拟合并业务有关的交易成本,初始股东或本公司若干高级职员及董事的初始股东或联营公司可(但无义务)向本公司提供营运资金贷款(见附注5)。截至2022年9月30日和2021年12月31日,任何营运资金贷款项下均无未偿还金额。

 

公司必须在2023年3月22日之前完成业务合并。目前尚不确定该公司能否在2023年3月22日之前完成业务合并。如果在要求的日期前未完成业务合并,则可以选择 将我们完成初始业务合并的时间延长至多六(6)个月,或执行强制清算并随后解散。关于本公司对持续经营考虑因素的评估 根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则更新(ASU)2014-15年度的权威指导,“披露有关实体作为持续经营企业的能力的不确定性”, 管理层已认定,如果公司无法完成业务合并,强制清算以及随后的解散将使人对公司在 这些未经审计的简明财务报表发布后的未来12个月内作为持续经营企业继续经营的能力产生重大怀疑。如果公司在2023年3月22日之后被要求清算,资产和负债的账面金额没有进行任何调整 。

 

风险 和不确定性

 

管理层 正在继续评估新冠肺炎疫情和俄乌战争的影响,并得出结论,尽管有合理的 可能会对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响,但具体影响截至这些未经审计的简明财务报表的日期尚不容易确定。 未经审计的简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。

 

7

 

 

2022年8月16日,《2022年降低通货膨胀率法案》(简称《IR法案》)签署成为联邦法律。IR法案规定,除其他事项外,对于在2023年1月1日或之后由上市的美国国内公司、上市的外国公司的某些美国国内子公司、由“涵盖代理外国公司”(根据IR法案的定义)以及上述公司的某些附属公司进行的某些股票回购,美国联邦将征收1%的新消费税。消费税是对回购的公司本身征收的,而不是对从其回购股票的股东征收的。消费税金额一般为回购时回购的股票公允市值的1%。然而,为了计算消费税,回购 公司被允许在同一纳税年度内将某些新发行股票的公允市值与股票回购的公允市值进行净值 。此外,某些例外适用于消费税。美国财政部(“财政部”) 已被授权提供法规和其他指导,以执行和防止逃避消费税。

 

在2022年12月31日之后发生的任何与企业合并、延期投票或其他相关的赎回或其他回购 可能需要缴纳消费税。本公司是否以及在多大程度上需要缴纳与企业合并、延期投票或其他相关的消费税,将取决于许多因素,包括(I)与企业合并、延期或其他相关的赎回和回购的公平市场价值,(Ii)企业合并的结构,(Iii)与企业合并有关的任何“管道”或其他股权发行的性质及金额(或与企业合并无关但在企业合并的同一课税年度内发行的其他发行)及(Iv)库务署的法规及其他指引的内容。此外,由于消费税将由本公司支付,而不是由赎回持有人支付,因此尚未确定任何所需支付消费税的机制。上述情况可能导致完成业务合并的手头现金和公司完成业务合并的能力减少 。

 

附注 2-重要的会计政策

 

演示基础

 

随附的未经审计简明财务报表 按照美国公认会计原则(“公认会计原则”)以及美国证券交易委员会的规章制度以美元列报。因此,它们不包括公认会计准则所要求的所有信息和脚注。管理层认为,未经审计的简明财务报表反映了所有调整,其中仅包括列报各期间的余额和结果的公允报表所需的正常经常性调整。截至2022年9月30日的三个月和九个月的中期业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。随附的 未经审计的简明财务报表应与公司已审计的财务报表及其附注一起阅读,该报表包括在公司于2022年3月18日提交给美国证券交易委员会的10-K年报中。

 

新兴的 成长型公司状态

 

公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”,经2012年《创业启动法案》(“JOBS法案”)修订,公司可利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不被要求遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404节的独立注册会计师事务所认证要求,在其定期报告和委托书中减少关于高管薪酬的披露义务。以及免除对高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞付款进行不具约束力的咨询投票的要求 。

 

8

 

 

此外,《就业法案》第102(B)(1)条规定,新兴成长型公司无需遵守新的或修订后的财务会计准则,直到非上市公司(即尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据《交易法》注册的证券类别)必须遵守新的或修订后的财务会计准则为止。JOBS法案规定,公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择 延长的过渡期,这意味着当标准发布或修订时,如果上市公司或私人公司有不同的申请日期,公司作为新兴成长型公司,可以在私人公司 采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司未经审计的简明财务报表与另一家上市公司进行比较,而另一家上市公司既不是新兴成长型公司,也不是新兴成长型公司,由于所用会计准则的潜在差异,选择不使用延长的 过渡期是困难或不可能的。

  

使用预估的

 

根据公认会计原则编制该等未经审核简明财务报表要求管理层作出估计及假设,以影响于未经审核简明财务报表日期的资产及负债额及或有资产及负债的披露。

 

做出 估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下,管理层在编制估计时考虑的未经审计简明财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此,实际 结果可能与这些估计值大不相同。

 

信用风险集中度

 

可能使本公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户, 该账户有时可能超过联邦存托保险承保范围250,000美元。本公司并未因此而蒙受损失。

  

现金 和现金等价物

 

公司将购买时原始到期日在三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。 截至2022年9月30日和2021年12月31日,公司没有任何现金等价物。

 

信托账户中持有的现金和有价证券

 

在2022年9月30日和2021年12月31日,信托账户中持有的资产以期限不超过185天的美国国库券和投资于美国国库券的货币市场基金的形式持有。

 

于2022年6月29日,根据本公司与信托账户受托人Continental Stock Transfer及信托公司(“CST”)于2021年12月20日订立的信托协议,本公司从该信托账户提取8,484美元利息收入以支付税款。

 

9

 

 

根据FASB ASC主题320“投资-债务和股权”,该公司将其美国国库券归类为持有至到期。持有至到期证券是指公司有能力并有意持有至到期的证券。 持有至到期的国债按摊销成本入账,并根据溢价或折扣的摊销或增加进行调整。

 

持有至到期证券的市值若跌至成本以下,且被视为非暂时性的,则会导致减值 ,从而将持有成本降至此类证券的公允价值。减值计入收益,并为证券建立新的成本基础。为确定减值是否是暂时性的,本公司会考虑其是否有能力及意向持有有关投资直至市场价格回升,并考虑表明投资成本可收回的证据 是否超过相反的证据。本次评估考虑的证据包括减值的原因、减值的严重程度和持续时间、年终后的价值变化、被投资方的预测业绩,以及被投资方经营的地理区域或行业的一般市场状况。

 

溢价和折扣在相关持有至到期证券的有效期内摊销或累加,作为使用有效利息方法进行收益率的调整 。此类摊销和增值包括在未经审计的业务简明报表 的“利息收入”项目中。利息收入在赚取时确认。

 

2022年9月30日和2021年12月31日持有至到期证券的账面价值(不包括未实现持有损失总额)和公允价值如下:

 

   截至的账面价值
9月30日,
2022
   毛收入
未实现
收益
   毛收入
未实现
损失
   公允价值
截至
9月30日,
2022
 
现金  $1,416   $
     —
   $
   $1,416 
美国国库券   193,015,387    
    (342,376)   192,673,011 
   $193,016,803   $
   $(342,376)  $192,674,427 

 

   携带
截止日期的价值
十二月三十一日,
2021
   毛收入
未实现
收益
   毛收入
未实现
损失
   公允价值
截至
十二月三十一日,
2021
 
现金  $1,483   $
          —
   $
   $1,483 
美国国库券   191,652,478    
    (12,912)   191,639,566 
   $191,653,961   $
   $(12,912)  $191,641,049 

 

10

 

 

所得税 税

 

公司根据ASC 740,“所得税”核算所得税。ASC 740所得税要求确认递延税项资产和负债,包括未经审计的简明财务报表与资产和负债的计税基准之间的差异的预期影响,以及从税项损失和税项抵免结转中获得的预期未来税项利益。ASC 740 还要求在很可能无法实现全部或部分递延税项资产 时建立估值拨备。截至2022年9月30日和2021年12月31日,本公司的递延税项资产计入了全额估值准备 。截至2022年9月30日的三个月和九个月,我们的有效税率分别为2.38%和1.03%,截至2021年9月30日的三个月为0.00%,从2021年4月19日(开始)到2021年9月30日期间为0.00%。 由于权证公允负债和递延税项资产估值津贴的变化,实际税率与截至2022年9月30日的三个月和九个月的21%的法定税率不同。

 

ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税中的不确定性的会计处理,并规定了财务报表确认的确认门槛和计量程序,以及对纳税申报单中已采取或预期采取的纳税状况的计量 。为了确认这些好处,税务机关必须在审查后更有可能维持税收状况 。ASC 740还就终止确认、分类、利息和处罚、中期会计、披露和过渡提供指导。

 

公司将与未确认税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。截至2022年9月30日和2021年12月31日,没有未确认的税收优惠,也没有利息和罚款应计金额。本公司目前 未发现任何可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的审查问题。

 

该公司已将美国确定为其唯一的“主要”税务管辖区。本公司自成立以来由主要税务机关缴纳所得税 。这些检查可能包括质疑扣减的时间和金额、不同税收管辖区之间的收入联系以及对联邦和州税法的遵守情况。本公司管理层预期未确认税务优惠总额在未来12个月内不会有重大变化。

 

金融工具的公允价值

 

本公司资产及负债的公允价值与随附的简明资产负债表的账面金额大致相同,主要由于其短期性质,但认股权证负债除外。

 

公允价值定义为在计量日期市场参与者之间的有序交易中因出售资产或转移负债而收到的价格 。公认会计原则建立了一个三级公允价值层次结构,对计量公允价值时使用的投入进行优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(3级计量)。本公司的金融工具分为1级、2级或3级。这些级别包括:

 

  第1级,定义为可观察到的投入,如活跃市场中相同工具的报价(未调整);

 

  第2级,定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入 ,例如活跃市场中类似工具的报价 或非活跃市场中相同或类似工具的报价;以及

 

  级别3,定义为不可观察的输入,其中市场数据很少或根本不存在,因此需要实体制定自己的假设,例如从估值技术得出的估值 其中一个或多个重要输入或重要价值驱动因素不可观察。

 

11

 

 

衍生工具 金融工具

 

公司根据ASC主题815“衍生品和对冲”对其金融工具(如认股权证)进行评估,以确定此类工具是否为衍生品或包含符合 资格的嵌入衍生品的特征。衍生工具最初于授出日按公允价值入账,并于每个报告日期重估价值,公允价值变动于未经审核的简明经营报表中报告。衍生资产及负债在简明资产负债表内按是否需要在资产负债表日期起计12个月内进行净现金结算或转换而分类为流动或非流动资产负债 。

 

担保 债务

 

根据ASC 815-40中的指导,公司负责与IPO相关的17,404,250份认股权证(9,487,500份公开认股权证、7,347,500份私募认股权证和569,250份代表权证,包括承销商的超额配售选择权) 。这种指导规定,由于认股权证不符合其规定的股权处理标准,每份认股权证必须记录为负债。因此,本公司已按其公允价值将每份认股权证分类为 负债。这项负债须在每个资产负债表日重新计量。随着每次重新计量,认股权证负债将调整为公允价值,公允价值变动将在本公司未经审计的简明经营报表中确认(见附注8)。

 

提供与首次公开募股相关的成本

 

公司遵守ASC340-10-S99-1、美国证券交易委员会员工会计公告主题5A-“发行费用”、 和美国证券交易委员会员工会计公告主题5T-“主要股东支付的费用或负债的会计处理”的要求。 发行成本主要包括与首次公开募股相关的资产负债表日期产生的专业费用和注册费。发行归类为股权的股权合同的直接应占发售成本计入股权减值 。被归类为资产和负债的股权合同的发售成本立即计入费用。本公司因首次公开招股而产生的发售成本达7,959,726美元(包括3,450,000美元的承销费、3,570,576美元的代表股成本、259,527美元的代表权证成本及679,623美元的其他发售成本)。 本公司记录了7,701,178美元的发售成本,作为与单位计入的普通股相关的临时股本的减少。本公司随即支出258,548美元与公募认股权证、私人配售认股权证及归类为负债的代表认股权证有关的发售成本。

 

每股普通股净收益(亏损)

 

公司有两类股票,即可赎回的普通股和普通股。收益 和亏损按比例在两类股票之间分摊。用于购买本公司股票的已发行认股权证的17,404,250股潜在普通股 未计入截至2022年9月30日的三个月和九个月的稀释后每股收益 截至2021年9月30日的三个月以及2021年4月19日(成立)至2021年9月30日的期间 ,原因是认股权证是或有可行使的,而或有事项尚未满足。因此,普通股每股稀释后净收益(亏损) 与所述期间普通股每股基本净收益(亏损)相同。下表 显示了用于计算每个 类别普通股的基本和稀释后每股净收益(亏损)的分子和分母的对账:

 

  

截至2022年9月30日的三个月

  

截至2022年9月30日的9个月

 
   普通股
受制于
可能的
赎回
   普普通通
库存
   普普通通
库存
受制于
可能的
赎回
   普普通通
库存
 
每股基本和稀释后净收益:                
分子:                
净收益分配  $1,384,778   $379,035   $5,248,577   $1,436,616 
                     
分母:                    
加权平均流通股   18,975,000    5,193,750    18,975,000    5,193,750 
每股基本和稀释后净收益
  $0.07   $0.07   $0.28   $0.28 

 

12

 

 

  

截至2021年9月30日的三个月

   自2021年4月19日(开始)起生效
至2021年9月30日
 
   普普通通
库存
受制于
可能的
赎回
   普普通通
库存
   普普通通
库存

可能
赎回
   普通股 
每股基本和稀释后净亏损:                
分子:                
净亏损分摊  $
      —
   $
     —
   $
         —
   $(338)
                     
分母:                    
加权平均流通股   
    4,125,000(1)   
    4,125,000(1)
每股基本和摊薄净亏损
  $
   $
   $
   $(0.00)

 

(1) 不包括最多618,750股普通股,如果承销商没有全部或部分行使超额配售选择权,则可予以没收(见附注5)。

 

普通股 可能赎回的股票

 

公司在首次公开招股中作为单位的一部分出售的普通股(“公开普通股”)包含赎回功能, 允许在公司清盘时,或如果有股东投票或与公司最初的业务合并相关的收购要约,赎回该等公众股份。根据ASC 480-10-S99,由于赎回条款并不完全在本公司的控制范围内,本公司将 需要赎回的公开普通股归类于永久股权以外。在首次公开招股中作为单位一部分出售的公众普通股是以其他独立工具(即公开认股权证)发行的,因此,归类为临时股本的公众普通股的初始账面价值是根据ASC 470-20确定的分配收益 。公开普通股受ASC 480-10-S99的约束,目前不能赎回,因为赎回取决于上述事件的发生。根据ASC 480-10-S99-15,如果票据不可能变为可赎回,则无需后续调整。

 

截至2022年9月30日,简明资产负债表上反映的公共普通股金额如下表所示:

 

总收益  $189,750,000 
更少:     
分配给公开认股权证的收益   (4,204,248)
普通股发行成本   (7,701,178)
另外:     
可赎回普通股的增加-2021年   13,802,926 
可赎回普通股的增加-2022年   1,149,819 
或有可赎回普通股  $192,797,319 

 

截至2021年12月31日,资产负债表上反映的公共普通股金额如下表所示:

 

总收益  $189,750,000 
更少:     
分配给公开认股权证的收益   (4,204,248)
普通股发行成本   (7,701,178)
另外:     
可赎回普通股的增值   13,802,926 
或有可赎回普通股  $191,647,500 

   

最近 发布的会计准则

  

管理层 不认为最近发布但尚未生效的任何其他会计声明,如果目前被采纳,将不会对公司未经审计的简明财务报表产生实质性影响。

 

13

 

 

注 3-首次公开发行

 

公共单位

 

2021年12月22日,本公司售出18,975,000个单位(包括因全面行使超额配售选择权而发行的2,475,000个单位),收购价为每单位10.00 元。该公司提供的每个单位的价格为10.00美元,包括一股普通股、一项权利和 一份可赎回认股权证的一半。每项权利使其持有人有权在初始业务合并完成后获得十分之一(1/10)的普通股。每份完整认股权证的持有人有权按每股11.50美元的价格购买一股普通股 ,但须按本文所述进行调整。

 

公开认股权证

 

每份完整的认股权证使持有人有权以$的价格购买一股普通股。11.50每股,受本文讨论的调整的影响。此外,如果(X)公司以低于$的发行价或实际发行价发行普通股或股权挂钩证券,用于与初始业务合并的结束相关的筹资目的。9.20每股普通股 (发行价格或有效发行价格将由董事会真诚确定,如果是向初始股东或其关联公司发行,则不考虑该等股东或其关联公司在发行前持有的任何方正股份(“新发行价格”)),(Y)该等发行的总收益 超过60可用于为初始业务合并提供资金的股权收益总额及其利息的百分比(扣除赎回),以及(Z)自公司完成业务合并之日的前一个交易日起的20个交易日内普通股的成交量加权平均交易价格(该价格,“市场 价值”)低于$9.20每股,行权价格应调整为(最接近的)等于115市值和新发行价格中较高的 %,以及$18.00在《认股权证赎回》一节中描述的每股赎回触发价格将调整为(最接近的)等于180市值和新发行价格中较高者的百分比 。

 

认股权证将于首次公开招股结束后12个月或首次业务合并完成后30天的较后 可行使,并于本公司首次业务合并完成五年后 纽约时间下午5:00或赎回或清算时较早的 到期。

 

本公司已同意,在实际可行范围内,本公司将于首次业务合并完成后15个工作日内,尽其合理的 最大努力,在首次业务合并完成后60个工作日内,提交已宣布生效的有关该等普通股股份的登记说明书,并维持有关该等普通股股份的现行招股说明书,直至认股权证期满或赎回为止。尽管如上所述,如果在初始业务合并完成后的上述规定期限内,涵盖可在行使认股权证时发行的普通股的登记声明在上述规定期限内未生效,权证持有人可根据修订后的《1933年证券法》第3(A)(9)条或证券法规定的豁免 行使无现金基础上的认股权证,直至有有效的登记声明之时,以及在本公司未能维持有效的登记声明的任何期间。或另一项豁免,持有人将不能在无现金的基础上行使他们的权证。

 

14

 

 

认股权证的赎回

 

一旦可行使认股权证,本公司即可赎回尚未赎回的认股权证:

 

  全部,而不是部分;

 

  以每份认股权证0.01美元的价格计算;

 

  提前至少30天书面通知赎回(“30天赎回期”);

 

  在公司向认股权证持有人发出赎回通知之前的第三个交易日结束的30个交易日内,普通股的最后销售价格在任何20个交易日内等于或超过每股18.00美元。

 

如果公司如上所述要求赎回认股权证 ,管理层将有权要求所有希望行使认股权证的持有人在“无现金 基础上”这样做。在决定是否要求所有持有人在“无现金基础上”行使其认股权证时,管理层将考虑除其他因素外,公司的现金状况、已发行认股权证的数目,以及在行使认股权证后发行最高数目的普通股对股东的摊薄影响。在这种情况下, 每个持有者将通过交出认股权证来支付行使价,认股权证的数量等于认股权证所对应的普通股股数除以(X)普通股股数的乘积所得的商数。乘以认股权证的行使价格与“公平市价”(定义见下文)之间的差额,再乘以(Y)公平市价。 “公平市价”是指在向权证持有人发出赎回通知前的第三个交易日,截至 止十个交易日普通股的平均最后销售价格。

 

附注4-私募

 

该公司的赞助商i-Bankers和道森·詹姆斯购买了总计7,347,500私募认股权证(包括697,500私募(br}根据全面行使超额配售选择权而发行的认股权证),价格为$1.00每份手令($7,347,500总计 )在IPO结束的同时完成的私募。在这样的数量上,5,162,500保荐人购买了私人配售认股权证,2,185,000私募认股权证由I-Bankers和道森·詹姆斯购买。

 

私募认股权证与 首次公开发售的单位所包括的认股权证相同,不同之处在于私募认股权证:(I)不会由 公司赎回及(Ii)可以现金或无现金方式行使,只要由初始购买者或其任何获准受让人持有即可。若私人配售认股权证由初始购买者或其任何获准受让人以外的持有人持有,则私人配售认股权证将可由本公司赎回,并可由持有人按与首次公开发售单位所包括的认股权证相同的基准行使。

 

15

 

 

附注5--关联方交易

 

方正股份

 

2021年4月,赞助商支付了$25,000, 或大约$0.005每股,以弥补某些发行成本,以换取总计5,175,000普通股 股票,面值$0.0001每股(“方正股份”)。2021年10月,赞助商不可撤销地向本公司交出了 ,以供取消,并且没有任何代价862,500普通股。2021年12月20日, 该公司实现了普通股1取1.1的股息,导致保荐人持有总计4,743,750普通股股份 。方正股份包括高达618,750如果承销商没有全面行使超额配售选择权 ,股票将被没收。2021年12月22日,超额配售选择权全面行使,该等股份不再被没收。

 

保荐人同意不转让、转让或出售其创始人的任何股份,直至下列较早的情况发生:(A)初始业务合并完成后一年 或(B)本公司完成清算、合并、股票交换或其他类似交易的日期(br}导致本公司所有公众股东有权将其普通股换成现金、证券或其他财产的)(“禁售期”)。尽管有上述规定,如果公司普通股的最后销售价格等于或超过$12.00在初始业务合并后至少150天开始的任何30个交易日内的任何20个交易日内的任何20个交易日内(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整),创始人股票将被解除禁售期。

 

本票关联方

 

2021年4月19日,公司向保荐人发行了一张无担保本票,根据该票据,公司可以借入本金总额不超过$150,000将 用于IPO的部分费用。这笔贷款是无利息、无担保的,应于2021年9月30日或IPO结束时(以较早者为准)到期。2021年11月5日,公司修改了本票,将本金 金额增加到$200,000截止日期为2022年4月30日或IPO结束时较早的日期。

 

通过首次公开募股,该公司借入了$200,000在 期票和额外的$4,841从赞助商那里拿到了预付款。这些款项已于首次公开招股交易结束时全数偿还。 本公司支付了$25,000在首次公开招股结束时欠本公司的超额款项,保荐人已于2022年6月15日退还。

 

关联方贷款

 

为支付与计划的初始业务合并相关的交易成本,初始股东或初始股东的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果本公司完成初始业务合并,本公司将从向本公司发放的信托账户的收益中偿还该等贷款金额。否则,此类贷款将只能从信托账户以外的资金中偿还。 如果最初的业务合并没有结束,公司可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额,但信托账户的任何收益都不会用于偿还贷款金额。最高可达$1,500,000的此类贷款可由贷款人选择转换为认股权证,价格为#美元。1.00根据邮政业务合并实体的授权书。认股权证将与私募认股权证相同,包括行使价、可行使性和行使期 。于2022年9月30日及2021年12月31日,本公司于营运资金贷款项下并无借款。

 

16

 

 

行政服务费

 

自首次公开招股生效之日起,公司开始向保荐人支付合计$5,000每月用于办公空间、公用事业、秘书支持以及其他行政和咨询服务。在本公司完成业务合并或清算后,本公司将停止支付这些月费。截至2022年9月30日的三个月和九个月15,000及$48,387分别发生了与行政服务费有关的费用并开具了账单。截至2022年9月30日,10,000与行政服务费有关的费用尚未支付 ,并记录为应付关联方。

  

延期贷款

 

自首次公开募股结束起计,公司将有15个月的时间完成初始业务合并。然而,如果公司预计其可能无法在15个月内完成初始业务合并,则公司可应发起人的要求,通过公司董事会决议,将合并期限延长至最多两次,每次再延长三个月(完成业务合并的时间总计为21个月),但发起人须将额外资金存入信托账户。为了延长公司完成初始业务合并的可用时间 ,保荐人或其关联公司或指定人必须在适用的截止日期前五天提前通知 ,每次延期三个月必须存入信托账户,金额为$1,897,500 ($0.10每股(br}股)在适用的截止日期或之前,最高可达$3,795,000或大约$0.20每股。任何此类付款都将以贷款的形式进行。任何此类贷款将不计息,并在完成初始业务合并时支付。

 

如果本公司完成其最初的业务合并,将从发放给本公司的信托账户的收益中偿还贷款金额。如果公司未完成业务合并,则不会偿还此类贷款。此外,与公司初始股东的书面协议包含一项条款,根据该条款,发起人同意在公司未完成企业合并的情况下,放弃从信托账户中持有的资金中获得此类贷款的偿还权利。如果公司在其希望公司延期的适用截止日期前五天收到保荐人的通知,公司打算至少在适用截止日期前三天发布新闻稿宣布其意向。此外,本公司打算在适用的截止日期后第二天发布新闻稿,宣布资金是否已及时存入。

 

附注6--承付款和或有事项

 

注册权

 

方正股份、私募配售认股权证及于转换营运资金贷款(及任何相关证券)时可能发行的认股权证的持有人,根据于首次公开发售截止日期签署的登记权协议, 有权享有登记权,该协议要求本公司登记该等证券以供转售。这些证券的持有者有权提出最多三项要求(不包括简短要求),要求公司登记此类证券。此外,持有人对初始业务合并完成后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。然而,注册权协议 规定,本公司将不允许根据证券法提交的任何注册声明在附注5所述的适用禁售期终止 之前生效。本公司将承担与提交 任何此类注册声明相关的费用。

 

17

 

 

承销商协议

 

承销商有权从IPO之日起30天内购买最多额外的2,475,000超额配售的单位(如有)。2021年12月22日,超额配售全面行使。

 

承销商获得的现金承销折扣约为1.82首次公开募股总收益的%,或$3,450,000.

 

企业联合营销协议

 

根据业务合并营销协议,公司聘请I-Bankers和Dawson James担任业务合并的顾问,以协助公司与股东举行 会议,讨论潜在的业务合并和目标业务的属性,向有兴趣购买与潜在业务合并相关的公司证券的潜在投资者介绍公司 ,协助公司获得股东对业务合并的批准,并协助公司发布新闻稿和提交与业务合并相关的公开文件。公司有义务在完成初始业务合并后向I-Bankers和Dawson James支付此类营销服务的现金费用 ,金额为3.68首次公开募股总收益的百分比 ,或$6,986,250.

 

代表人股份

 

2021年12月22日,本公司发布450,000普通股 股(代表股)(包括37,500在首次公开招股完成时,根据全面行使 超额配售选择权向i-Bankers和Dawson James(和/或他们的指定人)发行的代表性股票。I-Bankers和 Dawson James(和/或他们的指定人)已同意在初始业务合并完成之前不转让、转让或出售任何此类股份。此外,i-Bankers及Dawson James(及/或其指定人)已同意(I)放弃与完成初步业务合并有关的有关该等股份的赎回权利,及(Ii)如本公司未能在合并期间内完成其初步业务 合并,则放弃从信托户口就该等股份进行清算分派的权利。代表已发行股份的公允价值确认为要约成本 直接归属于发行股权合同的成本归类为股权,并计入股权减值 (见附注1)。代表股份的公允价值为#美元3,570,576在2021年12月22日使用蒙特卡罗模拟 确定,输入如下:

 

  

十二月二十二日
2021

 
输入    
无风险利率   0.76%
预期期限(年)   2.27 
预期波动率   11.4%
股票价格  $10.00 
代表股份的公允价值  $7.93 

 

18

 

 

代表的手令

 

公司授予I-Bankers和Dawson詹姆斯(和/或他们的指定人员)569,250认股权证(包括74,250因全面行使超额配股权而发行的认股权证)可按美元行使11.50每股(或总计行使价#美元)6,546,375)在 IPO结束时。根据美国会计准则第815-40条,已发行的代表权证确认为衍生负债,并于每个报告期按公允价值计入负债 (见附注1及8)。认股权证可按持有人的 选择权以现金或无现金方式行使,期间由首次公开招股成为其组成部分的登记声明生效日期起计一周年起计的较后一日起计至初始业务合并结束至该生效日期起计五周年时终止 。尽管有任何相反的情况,i-Bankers和Dawson James已同意,他们和他们的指定人都不被允许在以下情况下行使认股权证五年首次公开募股构成部分的注册声明生效日期的周年纪念日。根据认股权证购买的认股权证及该等股份已被视为由FINRA补偿,因此,根据FINRA规则第5110(E)(1)条,根据FINRA规则第5110(E)(1)条,认股权证及根据FINRA规则5110(E)(1)购入的认股权证及该等股份须于紧接注册声明生效之日起禁售期为180天。根据FINRA规则5110(E)(1),这些证券 在紧接IPO构成一部分的注册声明生效日期后180天内,不会成为任何人对证券进行任何对冲、卖空、衍生、看跌或看涨交易的标的,也不得出售、转让、转让、质押或质押期限为紧接首次公开招股的注册说明书生效日期起计180天 ,但参与发售的任何承销商及选定交易商及其真诚的高级职员或合伙人除外。认股权证授予持有人认购权及“附带”权利,为期分别为五年及七年,由首次公开招股登记声明的生效日期起计。 认股权证是根据证券法登记行使认股权证后可发行的股份。除承销佣金外,本公司将承担与注册证券相关的所有费用和支出,费用将由 持有人自己支付。行使认股权证时的行使价及可发行股份数目在若干情况下可予调整 ,包括派发股息或本公司进行资本重组、重组、合并或合并。然而,, 认股权证将不会针对低于其行使价的股票发行进行调整。本公司将无义务就权证的行使进行 净现金结算。认股权证持有人将无权行使认股权证以换取现金,除非 认股权证相关证券的登记声明生效或获得豁免登记。

  

附注7--股东亏损

 

优先股- 公司有权发行1,000,000面值为$的优先股0.0001并具有本公司董事会可能不时决定的权利和优惠。截至2022年9月30日 和2021年12月31日,没有发行或发行优先股。

 

普通股-公司 有权发行合计100,000,000面值为$的普通股0.0001每个人。2021年4月,公司 发布5,175,000普通股出售给其保荐人,价格为$25,000,或大约$0.005每股。2021年10月,赞助商不可撤销地向本公司投降,要求取消,而且没有任何代价862,500普通股。2021年12月20日,本公司实现了普通股1取1.1股息,共发行和发行方正股票4,743,750股。2021年12月22日,本公司还发布了450,000普通股的股份(代表股份)(包括37,500因全面行使超额配股权而于首次公开发售完成时向I-Bankers及Dawson James(及/或其指定人)发行的代表股份。截至2022年9月30日和2021年12月31日,有5,193,750已发行和已发行普通股的股份,不包括18,975,000需要赎回的普通股股份 。

 

登记在册的普通股股东有权就将由股东投票表决的所有事项对持有的每股股份 投一票。除非在公司修订和重述的《公司注册证书》或《公司章程》中有明确规定,或者DGCL的适用条款或适用的证券交易所规则另有规定,否则由股东投票表决的任何此类事项都需要获得公司大多数普通股的赞成票。 在董事选举方面不存在累积投票,结果是超过50投票选举董事的股份的百分比可以选举所有董事(在初始业务合并完成之前)。 公司股东有权在董事会宣布从合法可供分配的资金中获得应课差饷股息 。

 

19

 

 

附注8-公允价值计量

 

下表提供了有关本公司在2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值计量的负债的信息,并显示了本公司用来确定该公允价值的估值投入的公允价值层次:

 

  

9月30日,
2022

   报价在
主动型
市场
(1级)
   意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)
   意义重大
其他
看不见
输入量
(3级)
 
负债:                
认股权证法律责任--公开认股权证  $521,813   $521,813   $
-
   $
-
 
认股权证负债-私募认股权证   415,149    
-
    
      -
    415,149 
认股权证法律责任--代表的认股权证   32,163    
-
    
-
    32,163 
总计  $969,125   $521,813   $
-
   $447,312 

 

  

十二月三十一日,
2021

   报价在
主动型
市场
(1级)
   意义重大
其他
可观察到的
输入量
(2级)
   意义重大
其他
看不见
输入量
(3级)
 
负债:                
认股权证法律责任--公开认股权证  $3,890,177   $
         -
   $
        -
   $3,890,177 
认股权证负债-私募认股权证   3,086,701    
-
    
-
    3,086,701 
认股权证法律责任--代表的认股权证   239,144    
-
    
-
    239,144 
总计  $7,216,022   $
-
   $
-
   $7,216,022 

 

公开认股权证、私募认股权证及代表认股权证均根据ASC 815-40作为负债入账,并于简明资产负债表中于负债 内列报。认股权证负债在开始时按公允价值计量,并按经常性基础计量,公允价值变动在未经审核简明经营报表中认股权证负债的公允价值变动内列示。

 

本公司于2021年12月31日利用蒙特卡罗模拟模型对公开认股权证进行初步估值及随后的计量。由于在活跃的市场中使用了可观察到的市场报价,因此在2022年9月30日对公开认股权证的随后计量被归类为1级。 截至2022年9月30日和2021年12月31日,公开认股权证的总价值为$521,813及$3,890,177,分别为。

 

本公司使用蒙特卡洛模拟模型 对私募认股权证和代表认股权证进行估值。本公司从(I) 出售单位(包括一股普通股及一份公开认股权证的二分之一)及(Ii)出售私募认股权证所得款项分配予认股权证,首先按其在初步计量时厘定的公允价值计算,剩余收益将根据初始计量日期的相对公允价值分配给普通股,但可能需要赎回(临时股本)。 由于使用不可观察的投入,私募配售认股权证和代表认股权证在计量日期被归类到公允价值层次的第三级。定价模型中固有的假设与预期股价波动、预期寿命和无风险利率有关。本公司根据与认股权证的预期剩余寿命相符的历史波动率来估计普通股的波动率。无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率曲线 ,其到期日与认股权证的预期剩余寿命相似。认股权证的预期寿命假设为与其剩余合同期限相等。

 

20

 

 

认股权证负债的蒙特卡洛模拟模型的关键输入如下:2022年9月30日和2021年12月31日:

 

   9月30日,
2022
   十二月三十一日,
2021
 
输入        
无风险利率   4.03%   1.37%
预期期限(年)   5.56    6.25 
预期波动率   3.0%   10.8%
行权价格  $11.50   $11.50 
普通股公允价值  $9.94   $9.07 

  

下表汇总了本公司在截至2022年9月30日的三个月和九个月按公允价值经常性计量的3级金融工具的公允价值变化:

 

  
安放
认股权证
   公众
认股权证
   代表的
认股权证
   搜查令
负债
 
2021年12月31日的公允价值  $3,086,701   $3,890,177   $239,144   $7,216,022 
认股权证负债的公允价值变动   (1,660,759)   (2,088,501)   (128,669)   (3,877,929)
从3级转出到1级   
    (1,801,676)   
    (1,801,676)
2022年3月31日的公允价值   1,425,942    
    110,475    1,536,417 
认股权证负债的公允价值变动   (541,990)   
    (41,991)   (583,981)
2022年6月30日的公允价值   883,952    
    68,484    952,436 
认股权证负债的公允价值变动   (468,803)   
    (36,321)   (505,124)
2022年9月30日的公允价值  $415,149   $
   $32,163   $447,312 

 

在报告所述期间结束时确认进出1、2和3级的转账 。在截至2022年3月31日的三个月内,当公募认股权证开始与单位分开交易时,公募认股权证的公允价值从3级转移到1级。

 

注9--后续活动

 

本公司对资产负债表日之后至未经审计简明财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据本公司的审核,除下文所述外,本公司并无发现任何后续事件需要在未经审核的简明财务报表中作出调整或披露。

 

于2022年11月7日,Northview 与Northview、Northview的直接全资附属公司及特拉华州公司NV Prousa Merge Sub Inc.(“Merge Sub”)及加州的 Corporation{Prousa,Inc.(“Profusa”))订立合并协议及重组计划(“合并协议”)。合并协议规定(其中包括)于合并协议拟进行的交易完成时,合并附属公司将与普鲁萨合并(“合并”),而普鲁萨将作为Northview的全资附属公司继续存在。合并后,Northview将更名为“Prousa,Inc.”。

 

业务合并 须遵守惯例成交条件,包括满足最低可用现金条件、收到某些 政府批准以及Northview和Prousa股东要求的批准。不能保证业务 组合将完成。

 

Prousa股东将收到的总对价 是基于交易前的股权价值#美元。155,000,000。交换比率将等于 至(A)$155,000,000,除以Northview普通股的假定价值$10.00每股。根据特定的未来收入和基于股价的里程碑,Prousa股东将有权获得总计高达3,875,000股份 Northview普通股。

 

21

 

 

项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

 

提及“公司”、“Northview收购公司”、“Northview”、“我们”、“我们”或“我们”时,指的是Northview收购公司。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分包含的未经审计的简明财务报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

 

有关前瞻性陈述的注意事项

 

这份Form 10-Q季度报告包括符合修订后的1933年证券法第27A节和修订后的1934年证券交易法(“交易法”)第21E节的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测 。这些前瞻性声明受有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响,这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、绩效或成就与此类前瞻性声明明示或暗示的任何未来结果、活动水平、绩效或成就大不相同。在某些情况下,您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“ ”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”等术语或此类术语或其他类似表述的否定词来识别前瞻性 陈述。可能导致或促成此类差异的因素包括但不限于 在我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中描述的那些因素。

 

概述

 

我们是一家空白支票公司,成立于2021年4月19日,是特拉华州的一家公司,成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。我们于2021年12月22日完成首次公开募股,目前正在为我们的业务合并寻找合适的目标。 我们打算使用以下公开募股和私募以及我们的股本、债务或现金、股票和债务组合的额外发行(如果有)的现金收益来完成业务合并。

 

我们预计在追求我们最初的业务合并时会产生巨大的成本。我们不能向您保证我们筹集资金或完成初始业务合并的计划会成功 。

 

最新发展动态

 

于2022年11月7日,Northview 与Northview、Northview的直接全资附属公司及特拉华州公司NV Prousa Merge Sub Inc.(“Merge Sub”)及加州的 Corporation{Prousa,Inc.(“Profusa”))订立合并协议及重组计划(“合并协议”)。

 

合并协议规定,除其他事项外,于合并协议拟进行的交易完成(“完成”)时,合并 附属公司将与普罗富沙合并(“合并”),而普罗富萨将作为Northview的全资附属公司继续存在。鉴于合并事宜,Northview将更名为“Prousa,Inc.”。合并协议预期的合并和其他交易在下文中被称为“企业合并”。

 

业务合并 须遵守惯例成交条件,包括满足最低可用现金条件、收到某些 政府批准以及Northview和Prousa股东要求的批准。不能保证业务 组合将完成。

 

Prousa股东将收到的总对价 基于交易前股权价值155,000,000美元。交换比率将等于 至(A)1.55亿美元,除以Northview普通股的假定价值每股10.00美元。

 

根据某些基于未来收入和股价的里程碑,Prousa股东将有权获得总计高达3,875,000股Northview普通股 股票(“获利股”)。如果在交易结束的18个月和两年期间,合并后的公司普通股在连续30个交易日内的任何20个交易日的日成交量加权平均市价至少达到每股12.50美元(“里程碑事件I”),则将发行四分之一的溢价股票。如果在收盘一周年至两周年期间,合并后公司的普通股在类似天数内的每日成交量加权平均市价至少达到每股14.50美元(“里程碑事件II”),则将发行四分之一的溢价股票。如果合并后的公司在2023或2024财年分别实现至少5,100,000美元的收入或73,100,000美元的收入,将发行四分之一的溢价股票(如果两个里程碑都实现,则最多发行一半的溢价股票)。

  

此外,如果里程碑事件I或里程碑事件II在交易结束两周年前完成,Northview的保荐人、Northview保荐人I、LLC和普罗富萨股东, 将获得不超过作为获得额外融资的诱因而放弃的任何股份的额外股份(如合并协议中定义的 )。

 

经营成果

 

截至2022年9月30日,我们尚未开始 任何运营。从2021年4月19日(成立)到2022年9月30日期间的所有活动都与我们的成立和首次公开募股有关,并在首次公开募股后确定业务合并的目标公司。到目前为止,我们既没有参与任何运营,也没有产生任何运营收入。我们最早在完成初始业务合并 之前不会产生任何运营收入。我们将以利息收入和信托账户中持有的现金和有价证券的未实现收益的形式产生营业外收入。我们预计,作为一家上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规)以及尽职调查费用,费用将会增加。

 

22

 

 

截至2022年9月30日的三个月,我们的净收益为1,763,813美元,其中包括1,074,374美元的权证负债公允价值变动收益和1,136,826美元的利息收入,但被404,425美元的组建和运营成本以及42,962美元的所得税拨备所抵消。我们必须在每个报告期结束时重估我们的负债分类认股权证,并在未经审核的简明经营报表中反映权证负债在发生变动期间的公允价值变动所产生的收益或亏损。

 

截至2022年9月30日的九个月,我们的净收益为6,685,193美元,其中包括认股权证负债公允价值变动的收益6,246,897美元和利息收入1,371,326美元,但被863,546美元的形成和运营成本以及69,484美元的所得税拨备所抵消。我们必须在每个报告期结束时重估我们的负债分类认股权证,并在未经审核的简明经营报表中反映权证负债在发生变动期间的公允价值变动所产生的收益或亏损。

截至2021年9月30日的三个月,我们没有产生任何收入或亏损。

 

从2021年4月19日(成立) 到2021年9月30日,我们净亏损338美元,其中包括338美元的组建和运营成本。

 

流动资金和持续经营

 

截至2022年9月30日,我们拥有约40万美元的现金和约50万美元的营运资金。

 

截至2022年9月30日的9个月,经营活动中使用的现金为401,841美元。净收益为6,685,193美元,主要受营运资产和负债变动(531,189美元)影响,但被信托利息收入1,371,326美元及认股权证负债公允价值变动6,246,897美元所抵销。

 

在首次公开发售完成之前,我们的流动资金需求已通过保荐人出资25,000美元购买方正股份以支付部分发行成本以及保荐人无担保本票项下204,841美元的贷款得到满足,这笔贷款已在首次公开募股时全额支付 。在首次公开发售及私募完成后,我们的流动资金需求已通过完成非信托账户持有的私募所得款项来满足 。

 

此外,为了支付与预期业务合并相关的交易成本,初始股东或初始股东的关联公司或我们的某些高管和董事可以(但没有义务)向我们提供营运资金贷款。迄今为止,没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额 。

 

我们必须在2023年3月22日之前完成业务合并 (如本报告所述,合并可延长最多6个月)。目前还不确定我们能否在此日期前完成业务合并。如果企业合并没有在要求的日期前完成,将强制进行清算和随后的解散。关于我们根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则更新(ASU)2014-15年度的权威指导 “披露实体作为持续经营企业的能力的不确定性”对持续经营考虑因素进行的评估,管理层已确定,如果我们无法完成业务合并,强制性清算, 以及随后的解散,将引发对我们是否有能力从这些未经审计的简明财务报表发布起的未来12个月继续作为持续经营企业的能力的重大怀疑。如果我们被要求在2023年3月22日之后进行清算,资产和负债的账面金额没有进行任何调整。

 

23

 

 

表外融资安排

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们没有任何表外安排 。

 

合同义务

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日,我们没有任何长期债务、资本或经营租赁义务。

        

我们与赞助商签订了一项行政服务协议,根据该协议,我们为我们的管理团队成员支付办公空间以及秘书和行政服务,金额为每月5,000美元。截至2022年9月30日的三个月和九个月,与行政服务费有关的支出和账单分别为15,000美元和48,387美元。截至2022年9月30日,与行政服务费相关的10,000美元尚未支付,并记录为应付关联方。

        

我们已聘请i-Bankers和Dawson James担任与我们的收购、股份交换、股份重组和合并、购买一个或多个企业或实体的全部或几乎所有资产、与之订立合同安排或从事任何其他类似业务组合 相关的顾问。我们已同意就此类服务向i-Bankers和Dawson James支付相当于公开发售总收益3.68%的费用。

 

关键会计政策

 

管理层对我们的运营结果、流动性和资本资源的讨论和分析基于我们的财务信息。我们在本报告财务报表附注的附注2--重要会计政策中介绍了我们的重要会计政策。我们未经审计的简明财务报表是根据美国公认会计准则编制的。我们的某些会计政策要求管理层 在定义财务估计中不可或缺的适当假设时做出重大判断。管理层持续审查会计政策、假设、估计和判断,以确保我们未经审计的简明财务报表 按照美国公认会计原则公平列报。根据历史经验、现有合同条款、行业趋势和可从外部渠道获得的信息做出判断。然而,根据其性质,判断受到固有程度的不确定性的影响,因此,实际结果可能与我们的估计不同。

 

认股权证负债

 

我们根据ASC 815-40中的指导,对与IPO相关的认股权证进行核算。这种指导规定,由于认股权证不符合其规定的股权处理标准,每份认股权证必须记录为负债。因此,我们将每份认股权证按其公允价值归类为负债 。这项负债须在每个资产负债表日重新计量。随着每次重新计量,认股权证负债将调整为公允价值,公允价值的变化将在我们未经审计的简明经营报表中确认。

 

24

 

 

每股普通股净收益(亏损)

 

我们有两类股票, 称为普通股,但可能会赎回和普通股。盈亏在两类股份之间按比例分摊。 由于认股权证是或有可行使的,且尚未满足或有事项,购买我们股票的17,404,250股潜在普通股被排除在截至2022年9月30日的三个月和九个月的 稀释后每股收益中,以及从2021年4月19日(开始)到2021年9月30日期间的 稀释后每股收益。因此,普通股每股摊薄后净收益(亏损)与本期普通股基本每股净收益(亏损)相同。

 

可能赎回的普通股

 

我们在IPO中作为单位的一部分出售的普通股(“公开普通股”)包含赎回功能,允许在与我们的清算相关的情况下赎回该等公开股票,或者在与初始业务合并相关的情况下进行股东投票或要约收购。根据 ASC 480-10-S99,我们将公共普通股归类为永久股权以外的赎回,因为赎回条款不在我们的控制范围内。作为首次公开招股单位的一部分出售的公众普通股是以其他独立工具(即公开认股权证)发行的,因此,归类为临时股本的公众普通股的初始账面价值为根据ASC 470-20厘定的已分配 收益。公开普通股受ASC 480-10-S99的约束,目前不可赎回 ,因为赎回取决于上述事件的发生。根据ASC 480-10-S99-15,如果票据不可能变得可兑换,则不需要后续调整 。

 

最新会计准则

 

本公司管理层并不认为,任何最近颁布但尚未生效的会计准则,如果目前采用,将不会对随附的未经审计的简明财务报表产生重大影响。

 

《就业法案》

 

《就业法案》规定,除其他事项外,放宽对符合条件的上市公司的某些报告要求。根据《就业法案》,我们有资格成为“新兴成长型公司” ,并被允许遵守基于非上市公司生效日期的新的或修订的会计声明 。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则,因此,我们可能会在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的相关日期 不遵守此类准则。因此,我们未经审计的简明财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的 会计声明的公司进行比较。

 

此外,我们正在评估依赖JOBS法案提供的其他降低的报告要求的好处。受JOBS法案中规定的某些条件的约束,如果作为一家“新兴成长型公司”,我们选择依赖此类豁免,我们可能不会被要求, 除其他事项外,(I)提供独立注册会计师事务所关于我们根据第404条对财务报告的内部控制制度的认证报告,(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法可能要求的非新兴成长型上市公司可能需要的所有薪酬披露,(Iii)遵守PCAOB可能采纳的关于强制性审计公司轮换或独立注册会计师事务所提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)补充信息的 报告的任何要求,以及(Iv)披露与高管薪酬相关的项目,如高管薪酬与业绩之间的相关性以及CEO薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在我们首次公开募股完成后的五年内适用,或者直到我们不再是一家“新兴成长型公司”为止,以较早的为准。

 

25

 

 

项目3.关于市场风险的定量和定性披露

 

我们是交易法规则12b-2所界定的较小的报告公司,不需要提供本项目所要求的其他信息。

 

项目4.披露控制和程序的评估 和程序

 

披露控制和程序旨在确保我们在《交易所法案》报告中需要披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并根据需要积累此类信息并将其传达给我们的 管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官或执行类似职能的人员 ,以便及时做出有关要求披露的决定。

 

在我们管理层(包括首席执行官和首席财务会计官)的监督和参与下,我们对截至2022年9月30日我们的披露控制和程序的有效性进行了评估 ,该术语在《交易法》规则13a-15(E)和 15d-15(E)中定义。根据他们的评估,我们的首席执行官和首席财务会计官 得出结论,我们的披露控制和程序(如交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)自2022年9月30日起生效。

 

我们不希望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈行为。披露控制和程序,无论其构思和运作有多好,只能提供合理的、而不是绝对的保证,确保达到披露控制和程序的目标。 此外,披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑相对于其成本的收益。由于所有披露控制和程序的固有限制,对披露控制和程序的任何评估 都不能绝对保证我们已检测到我们的所有控制缺陷和舞弊情况 。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。

 

财务报告内部控制的变化

 

在最近一个财政季度,我们对财务报告的内部控制 没有发生重大影响或可能对财务报告的内部控制产生重大影响的变化(该术语在《交易法》规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义)。

 

26

 

 

第二部分--其他资料

 

项目1.法律诉讼

 

没有。

 

第1A项。风险因素。

 

可能导致我们的实际结果与本报告中的结果大不相同的因素包括我们在截至2021年12月31日的财政年度的10-K表格中描述的风险因素。截至本报告日期,我们在提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的10-K表格中披露的风险因素并未发生实质性变化,但如下所述除外:

 

对于赎回,我们可能会 征收1%的新美国联邦消费税。

 

2022年8月16日,2022年《降低通货膨胀法案》(简称《爱尔兰共和军》)签署成为联邦法律。除其他事项外,爱尔兰共和法还规定,对上市美国公司、上市非美国公司的某些美国子公司、“保险代理外国公司”(如“爱尔兰共和法”中的定义)以及上述公司的某些附属公司(每一家均为“保险公司”)进行的某些股票回购(包括赎回)征收新的美国联邦1%消费税。因为我们的证券是在纳斯达克上交易的,所以我们是一个“担保公司”。消费税是对回购公司本身征收的,而不是对向其回购股票的股东征收的。消费税金额一般为回购时回购股票公平市值的1%。然而,为了计算消费税,回购公司被允许在同一个纳税年度内将某些新发行的股票的公平市值与股票回购的公平市场价值进行净值比较。此外,某些 例外适用于消费税。美国财政部已被授权提供法规和其他指导 以执行和防止逃避消费税。爱尔兰共和军只适用于2022年12月31日之后发生的回购。

 

如果我们在2022年12月31日之后完成业务合并,与业务合并相关的任何赎回或其他回购,或2022年12月31日之后发生的任何其他赎回或其他 回购可能需要缴纳消费税。我们是否以及在多大程度上将被征收消费税将取决于一系列因素,包括(I)赎回和回购的公平市场价值,(Ii)与业务合并相关的股权的性质和金额(或不与业务合并相关但在业务合并的同一纳税年度内发行的其他股权),以及(Iii)美国财政部的法规和其他指导的内容。此外,由于消费税将由我们支付,而不是由兑换持有人支付,因此尚未确定任何必需支付消费税的机制 。上述情况可能导致完成任何业务合并的手头可用现金减少,以及我们完成任何此类业务合并的能力减少。

 

27

 

 

第二项股权证券的未登记销售和收益的使用。

 

2021年12月22日,我们完成了首次公开发售18,975,000个单位,其中包括根据充分行使授予承销商的超额配售选择权而发行的2,475,000个单位,产生了189,750,000美元的毛收入。I-Bankers Securities,Inc.和Dawson James Securities,Inc.担任首次公开募股的联合簿记管理人。此次发行的证券是根据证券法 根据表格S-1(第333-257156和第333-261763号)的登记声明登记的。美国证券交易委员会宣布注册声明于2021年12月20日生效。

 

在完成首次公开发售的同时,我们完成了向保荐人、I-Bankers和Dawson James共7,347,500份私募认股权证的私募配售,每份私募认股权证的价格为1.00美元,总收益为7,347,500美元。

 

私募认股权证与首次公开发售的认股权证相同,不同之处在于私募认股权证:(I)不可由本公司赎回及(Ii)可以现金或无现金方式行使 ,只要该等认股权证均由初始购买者或其任何获准受让人持有。

 

我们总共支付了3,450,000美元的承销折扣和佣金,以及与IPO相关的其他成本和支出609,623美元。I-Bankers和Dawson James是IPO中几家承销商的代表,他们获得了与IPO相关的部分承销折扣和佣金。我们还从IPO募集资金中向保荐人偿还了本票。扣除承销折扣及佣金及招股成本后,本公司首次公开招股及出售认股权证所得款项净额合共193,037,877元,其中191,647,500元(或首次公开发售每单位售出10.10元)存入信托账户。除上文所述外,吾等并无向董事、 管理人员或持有本公司普通股10%或以上的人士、其联营公司或联营公司支付任何款项。

 

第3项高级证券违约

 

没有。

 

第4项矿山安全信息披露

 

不适用。

 

第5项其他资料

 

没有。

 

28

 

 

项目6.展品

 

以下证据作为表格10-Q的本季度报告的一部分提交,或通过引用并入本季度报告。

 

不是的。   展品说明
31.1*   根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14(A)条对主要行政人员的认证
   
31.2*   根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)条对首席财务官的证明
   
32.1*   依据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对主要行政官员的证明
   
32.2*   根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明
   
101.INS   内联XBRL实例文档(该实例文档不会出现在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中)
   
101.SCH   内联XBRL分类扩展架构文档
   
101.CAL   内联XBRL分类扩展计算链接库文档
   
101.DEF   内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
   
101.LAB   内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
   
101.PRE   内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
   
104   封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)

 

* 这些证书是根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条向美国证券交易委员会提供的,并被视为没有根据1934年修订的证券交易法第18条的目的进行备案,也不应被视为通过引用纳入1933年证券法下的任何备案文件,除非在该文件中通过具体引用明确规定的情况除外。

 

29

 

 

签名

 

根据《交易所法案》的要求,注册人促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

 

  Northview收购公司。
     
日期:2022年11月10日 发信人: /s/ 杰克·斯托弗
  姓名: 杰克·斯托弗
  标题: 首席执行官
     
  发信人: /s/弗雷德·克内赫特尔
  姓名: 弗雷德·克内赫特尔
  标题: 首席财务官

 

 

30

 

 

18975000189750000.070.2841250004125000519375051937500.000.070.280.070.070.280.280.00错误--12-31Q3000185980700018598072022-01-012022-09-3000018598072022-11-1000018598072022-09-3000018598072021-12-3100018598072022-07-012022-09-3000018598072021-07-012021-09-3000018598072021-04-192021-09-300001859807美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-12-310001859807US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001859807美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-12-310001859807美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-01-012022-03-310001859807US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001859807美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-01-012022-03-3100018598072022-01-012022-03-310001859807美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-03-310001859807US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001859807美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-03-3100018598072022-03-310001859807美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-04-012022-06-300001859807US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300001859807美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-04-012022-06-3000018598072022-04-012022-06-300001859807美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-06-300001859807US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001859807美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-06-3000018598072022-06-300001859807美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-07-012022-09-300001859807US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001859807美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-07-012022-09-300001859807美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-09-300001859807US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001859807美国-公认会计准则:保留预付款成员2022-09-300001859807美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-04-180001859807US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-180001859807美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-04-1800018598072021-04-180001859807美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-04-192021-06-300001859807US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-192021-06-300001859807美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-04-192021-06-3000018598072021-04-192021-06-300001859807美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-06-300001859807US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001859807美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-06-3000018598072021-06-300001859807美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-07-012021-09-300001859807US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001859807美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-07-012021-09-300001859807美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-09-300001859807US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001859807美国-公认会计准则:保留预付款成员2021-09-3000018598072021-09-300001859807美国-GAAP:IPO成员2021-12-012021-12-220001859807美国公认会计准则:超额分配选项成员2021-12-012021-12-220001859807美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-12-2200018598072021-12-220001859807美国-GAAP:IPO成员2022-01-012022-09-300001859807美国-GAAP:IPO成员2022-09-300001859807US-GAAP:PrivatePlacementMembers2022-01-012022-09-300001859807NVAC:业务组合成员2022-09-3000018598072021-12-012021-12-220001859807NVAC:海绵会员2022-01-012022-09-3000018598072022-08-012022-08-160001859807NVAC:TrustAccount成员2022-06-012022-06-290001859807NVAC:公共保修成员2022-01-012022-09-300001859807NVAC:PrivatePlacementWarrantsMember2022-01-012022-09-300001859807美国公认会计准则:超额分配选项成员2022-01-012022-09-300001859807美国公认会计准则:现金会员2022-09-300001859807美国公认会计准则:现金会员2022-01-012022-09-300001859807美国-公认会计准则:美国证券成员2022-09-300001859807美国-公认会计准则:美国证券成员2022-01-012022-09-300001859807美国公认会计准则:现金会员2021-12-310001859807美国公认会计准则:现金会员2021-04-192021-12-310001859807美国-公认会计准则:美国证券成员2021-12-310001859807美国-公认会计准则:美国证券成员2021-04-192021-12-3100018598072021-04-192021-12-310001859807Nvac:CommonStockSubjectToPossibleRedemptionMember2022-07-012022-09-300001859807Nvac:CommonStockSubjectToPossibleRedemptionMember2022-01-012022-09-300001859807美国-美国公认会计准则:普通股成员2022-01-012022-09-300001859807Nvac:CommonStockSubjectToPossibleRedemptionMember2021-07-012021-09-300001859807Nvac:CommonStockSubjectToPossibleRedemptionMember2021-04-192021-09-300001859807美国-美国公认会计准则:普通股成员2021-04-192021-09-3000018598072021-12-222021-12-220001859807NVAC:公共保修成员2022-09-300001859807Us-gaap:SeriesOfIndividuallyImmaterialBusinessAcquisitionsMemberNVAC:公共保修成员2022-09-300001859807NVAC:InitialBusiness 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