附件99.1
Costaare Inc.
简明综合资产负债表
截至2021年12月31日和2022年9月30日
(单位:千美元)
十二月三十一日, 2021 | 9月30日, 2022 | |||||||
资产 | (经审计) | (未经审计) | ||||||
流动资产: | ||||||||
现金及现金等价物(注1) | $ | 276,002 | $ | 619,832 | ||||
受限现金(注1) | 8,856 | 10,855 | ||||||
应收账款净额(附注3) | 20,978 | 20,716 | ||||||
库存(附注6) | 21,365 | 25,005 | ||||||
关联方到期(附注3) | — | 3,447 | ||||||
衍生工具的公允价值(附注19及20) | — | 19,254 | ||||||
应收保险理赔 | 3,970 | 6,176 | ||||||
承担定期租船(附注13) | 198 | 199 | ||||||
应计租船收入(附注13) | 7,361 | 10,731 | ||||||
短期投资(附注5) | — | 24,873 | ||||||
预付款和其他资产 | 8,595 | 9,491 | ||||||
持有待售船只(附注7) | 78,799 | 129,301 | ||||||
流动资产总额 | 426,124 | 879,880 | ||||||
固定资产,净额: | ||||||||
使用权资产(附注12) | 191,303 | — | ||||||
船舶和垫款,净额(附注7) | 3,650,192 | 3,705,212 | ||||||
固定资产总额,净额 | 3,841,495 | 3,705,212 | ||||||
其他非流动资产: | ||||||||
权益法投资(附注10) | 19,872 | 20,268 | ||||||
应收账款,净额,非流动(附注3) | 5,076 | 5,251 | ||||||
递延费用,净额(附注8) | 31,859 | 48,797 | ||||||
非流动受限现金(注1) | 68,670 | 85,237 | ||||||
假定定期租船,非现行(附注13) | 667 | 518 | ||||||
应计非流动租船收入(附注13) | 8,183 | 7,698 | ||||||
非流动衍生工具的公允价值(附注19和20) | 3,429 | 41,892 | ||||||
其他非流动资产(附注5) | 1,666 | — | ||||||
总资产 | $ | 4,407,041 | $ | 4,794,753 | ||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
长期债务的当期部分,扣除递延融资成本(附注11) | $ | 272,365 | $ | 356,019 | ||||
应付帐款 | 18,865 | 12,982 | ||||||
欠关联方(附注3) | 1,694 | 833 | ||||||
融资租赁负债净额(附注12) | 16,676 | — | ||||||
应计负债 | 27,304 | 39,124 | ||||||
未赚取收入(附注13) | 23,830 | 27,746 | ||||||
衍生工具的公允价值(附注19及20) | 6,876 | 5,470 | ||||||
其他流动负债 | 2,417 | 2,481 | ||||||
流动负债总额 | 370,027 | 444,655 | ||||||
非流动负债: | ||||||||
长期债务,扣除当期债务和递延融资成本(附注11) | 2,169,718 | 2,313,445 | ||||||
融资租赁负债,扣除当期部分(附注12) | 99,689 | — | ||||||
衍生工具的公允价值,非流动部分(附注19和20) | 7,841 | 21,776 | ||||||
未赚取收入,扣除当期部分(附注13) | 33,867 | 34,649 | ||||||
非流动负债总额 | 2,311,115 | 2,369,870 | ||||||
承付款和或有事项(附注14) | — | — | ||||||
股东权益: | ||||||||
优先股(附注15) | — | — | ||||||
普通股(附注15) | 12 | 12 | ||||||
库存股(附注15) | — | (60,095 | ) | |||||
额外实收资本(附注15) | 1,386,636 | 1,418,574 | ||||||
留存收益 | 341,482 | 573,984 | ||||||
累计其他全面收益/(亏损)(附注19及21) | (2,231 | ) | 47,753 | |||||
股东权益总额 | 1,725,899 | 1,980,228 | ||||||
总负债和股东权益 | $ | 4,407,041 | $ | 4,794,753 |
附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。
1 |
Costaare Inc.
未经审计的简明合并损益表
截至2021年和2022年9月30日止的9个月期间
(以千美元表示,不包括每股和每股数据)
截至9月30日的9个月期间, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
收入: | ||||||||
航次收入 | $ | 509,721 | $ | 848,428 | ||||
费用: | ||||||||
航程费用 | (7,480 | ) | (34,014 | ) | ||||
航程费用相关各方(附注3) | (7,339 | ) | (11,726 | ) | ||||
船舶营运费用 | (119,316 | ) | (198,330 | ) | ||||
一般和行政费用 | (4,085 | ) | (7,261 | ) | ||||
与一般及行政开支有关的各方(附注3) | (7,398 | ) | (7,730 | ) | ||||
与管理费有关的人士(注3) | (19,939 | ) | (32,868 | ) | ||||
干船坞摊销和特别勘测费用(附注8) | (7,564 | ) | (9,459 | ) | ||||
折旧(附注7、12及21) | (96,010 | ) | (124,236 | ) | ||||
出售船只所得净额(附注7) | 18,075 | 21,250 | ||||||
外汇收益 | 147 | 555 | ||||||
营业收入 | 258,812 | 444,609 | ||||||
其他收入(支出): | ||||||||
利息收入 | 1,554 | 1,093 | ||||||
利息和融资成本(附注17) | (60,793 | ) | (86,444 | ) | ||||
权益法投资收益(附注10) | 12,005 | 1,593 | ||||||
权益证券的公允价值计量(附注5) | 58,144 | — | ||||||
股息收入(附注5) | 1,833 | — | ||||||
其他,净额 | 3,631 | 2,299 | ||||||
衍生工具净亏损(附注19) | (1,219 | ) | (2,634 | ) | ||||
其他收入/(支出)合计,净额 | 15,155 | (84,093 | ) | |||||
净收入 | $ | 273,967 | $ | 360,516 | ||||
分配给优先股的收益(附注16) | (23,302 | ) | (23,302 | ) | ||||
普通股股东可获得的净收入 | 250,665 | 337,214 | ||||||
普通股基本和稀释后每股收益(附注16) | $ | 2.04 | $ | 2.74 | ||||
基本和稀释后的加权平均股数(附注16) | 122,845,943 | 123,295,035 |
附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。
2 |
Costaare Inc.
未经审计的简明综合全面收益表
截至2021年和2022年9月30日止的9个月期间
(以千美元为单位 美元)
截至以下日期的九个月期间 9月30日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
本期间的净收入 | $ | 273,967 | $ | 360,516 | ||||
其他全面收入: | ||||||||
现金流量套期保值未实现收益,净额(附注19和21) | 2,211 | 47,924 | ||||||
根据对利息和融资成本的摊销办法对效益的评估不包括在利率上限之外的数额的重新分类 | — | 560 | ||||||
现金流量套期保值公允价值变动的有效部分(附注19和21) | (1,683 | ) | 1,453 | |||||
将符合对冲会计资格的利率掉期净结算额重新分类为折旧(附注21) | 47 | 47 | ||||||
期内其他全面收入 | $ | 575 | $ | 49,984 | ||||
当期综合收益合计 | $ | 274,542 | $ | 410,500 |
附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。
3 |
Costaare Inc.
未经审计的股东权益简明合并报表
截至2021年和2022年9月30日止的9个月期间
(以千美元表示,不包括每股和每股数据)
优先股 (E系列) | 优先股 (D系列) | 优先股 (C系列) | 优先股 (B系列) | 普通股 | 库存股 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份数量 | 面值 | 股份数量 | 面值 | 股份数量 | 面值 | 股份数量 | 面值 | 股份数量 | 面值 | 股份数量 | 价值 | 额外实收资本 | 累计其他综合收益/(亏损) | 留存收益/(累计亏损) | 总计 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2021年1月1日 | 4,574,100 | $ | - | 3,986,542 | $ | - | 3,973,135 | $ | - | 1,970,649 | - | 122,160,638 | $ | 12 | - | $ | - | $ | 1,366,486 | $ | (7,957 | ) | $ | (9,721 | ) | $ | 1,348,820 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-净收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 273,967 | 273,967 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-发行普通股(附注3及15) | - | - | - | - | - | - | - | - | 1,409,397 | - | - | - | 14,698 | - | - | 14,698 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-股息-普通股(附注15) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (38,639 | ) | (38,639 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-股息-优先股(附注15) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (23,301 | ) | (23,301 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-来自共同控制交易的收益(附注3) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 86 | - | - | 86 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-其他全面收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 575 | - | 575 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2021年9月30日 | 4,574,100 | $ | - | 3,986,542 | $ | - | 3,973,135 | $ | - | 1,970,649 | $ | - | 123,570,035 | $ | 12 | - | $ | - | $ | 1,381,270 | $ | (7,382 | ) | $ | 202,306 | $ | 1,576,206 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022年1月1日 | 4,574,100 | $ | - | 3,986,542 | $ | - | 3,973,135 | $ | - | 1,970,649 | $ | - | 123,985,104 | $ | 12 | - | $ | - | $ | 1,386,636 | $ | (2,231 | ) | $ | 341,482 | $ | 1,725,899 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-净收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 360,516 | 360,516 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-发行普通股(附注3及15) | - | - | - | - | - | - | - | - | 2,475,409 | - | - | - | 31,938 | - | - | 31,938 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-回购普通股(附注15) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (4,736,702 | ) | (60,095 | ) | - | - | - | (60,095 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-股息-普通股(附注15) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (104,713 | ) | (104,713 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-股息-优先股(附注15) | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | (23,301 | ) | (23,301 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
-其他全面收入 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 49,984 | - | 49,984 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平衡,2022年9月30日 | 4,574,100 | $ | - | 3,986,542 | $ | - | 3,973,135 | $ | - | 1,970,649 | $ | - | 126,460,513 | $ | 12 | (4,736,702 | ) | $ | (60,095 | ) | $ | 1,418,574 | $ | 47,753 | $ | 573,984 | $ | 1,980,228 |
附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。
4 |
Costaare Inc.
未经审计的现金流量表简明合并报表
截至2021年和2022年9月30日止的9个月期间
(单位:千美元)
截至以下日期的九个月期间 9月30日, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
经营活动的现金流: | ||||||||
净收入: | $ | 273,967 | $ | 360,516 | ||||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | ||||||||
折旧 | 96,010 | 124,236 | ||||||
信贷损失准备 | (324 | ) | — | |||||
债务贴现摊销 | (1,280 | ) | — | |||||
融资费用的摊销和核销 | 4,411 | 7,510 | ||||||
延期干船坞和特别勘测费用摊销 | 7,564 | 9,459 | ||||||
假定定期租船摊销 | (463 | ) | 148 | |||||
套期保值准备金成本摊销 | — | 560 | ||||||
基于权益的支付方式 | 5,523 | 5,701 | ||||||
权益证券的公允价值计量 | (58,144 | ) | — | |||||
衍生工具损失,净额 | 1,219 | 2,634 | ||||||
出售船只的收益,净额 | (18,075 | ) | (21,250 | ) | ||||
权益法投资收益 | (12,005 | ) | (1,593 | ) | ||||
经营性资产和负债变动情况: | ||||||||
应收账款 | (8,638 | ) | 87 | |||||
关联方应缴款项 | 3,549 | (3,447 | ) | |||||
盘存 | (7,028 | ) | (3,640 | ) | ||||
应收保险理赔 | (1,172 | ) | (3,188 | ) | ||||
提前还款和其他 | 2,962 | 770 | ||||||
应付帐款 | 3,286 | (5,883 | ) | |||||
因关联方的原因 | 2,355 | (861 | ) | |||||
应计负债 | 9,747 | 10,533 | ||||||
未赚取收入 | 4,438 | 1,029 | ||||||
其他流动负债 | (497 | ) | 64 | |||||
权益法被投资人的股息 | 6,370 | 1,114 | ||||||
干船坞 | (15,842 | ) | (28,065 | ) | ||||
应计租船收入 | 3,170 | 784 | ||||||
经营活动提供的净现金 | 301,103 | 457,218 | ||||||
投资活动产生的现金流: | ||||||||
权益法投资的资本回报 | 8,820 | 14 | ||||||
购买短期投资,净额 | — | (24,716 | ) | |||||
债务证券资本赎回 | 8,183 | — | ||||||
保险理赔所得收益 | 859 | 982 | ||||||
通过资产收购获得的现金 | (99,652 | ) | — | |||||
船舶购置(和定期租船)和船舶费用预付款/附加费 | (645,339 | ) | (56,163 | ) | ||||
出售船只所得款项,净额 | 49,886 | 40,480 | ||||||
用于投资活动的现金净额 | (677,243 | ) | (39,403 | ) | ||||
融资活动的现金流: | ||||||||
长期债务和融资租赁收益 | 1,066,311 | 816,399 | ||||||
偿还长期债务和融资租赁 | (516,329 | ) | (691,145 | ) | ||||
支付融资成本 | (14,622 | ) | (18,803 | ) | ||||
普通股回购 | — | (60,095 | ) | |||||
已支付的股息 | (52,758 | ) | (101,775 | ) | ||||
融资活动提供/(用于)的现金净额 | 482,602 | (55,419 | ) | |||||
现金、现金等价物和限制性现金净增加 | 106,462 | 362,396 | ||||||
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 191,896 | 353,528 | ||||||
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 298,358 | $ | 715,924 | ||||
补充现金信息: | ||||||||
期内支付的利息现金,扣除资本化利息 | $ | 50,663 | $ | 67,149 | ||||
非现金投融资活动: | ||||||||
股息再投资于公司普通股 | $ | 9,183 | $ | 26,239 |
附注是这些未经审计的中期合并财务报表的组成部分。
5 |
Costaare Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
1.陈述依据和一般信息:
随附的综合财务报表包括Costaare Inc.(“Costaare”)及其全资子公司(统称为“本公司”)的账目。Costaare是根据马绍尔群岛共和国的法律组织的。
于二零一零年十一月四日,本公司根据经修订的1933年美国证券法(“证券法”)于美国完成首次公开发售(“首次公开发售”)。 于截至2022年9月30日止九个月期间,本公司向Costaare Shipping Services Ltd.(“Costaare Services”)发行448,800股股份(注3)。2016年7月6日,公司实施股息再投资计划(《计划》)(附注15)。截至2022年9月30日,根据该计划,本公司已向其普通股股东发行了总计18,639,898股。截至2022年9月30日,总流通股股本为121,723,811股普通股。截至2022年9月30日,Konstantakopoulos 家族成员直接或间接拥有总计约60.5%的已发行普通股。
于2022年9月30日,本公司透过全资附属公司拥有及/或营运总载重量约545,765个标准货柜单位(“TEU”)的集装箱船72艘及载重量总吨位(“DWT”)约2,436,134吨的干散货船45艘。于2021年12月31日,本公司透过全资附属公司拥有及/或营运一支由72艘集装箱船及43艘干散货船组成的船队,总载重量约为543,645个标准箱及43艘干散货船,总载重量约2,320,750载重吨。该公司通过将其集装箱船出租给一些世界领先的班轮运营商提供全球海运服务,并自2021年6月14日起将其干散货船出租给不同的承租人(附注3(D))。
截至2022年9月30日,Costaare拥有150家全资子公司,其中150家在利比里亚注册,13家在马绍尔群岛共和国注册,1家在塞浦路斯共和国注册。
截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月期间,主要租船人各自占收入的10%或更多(占总收入的百分比)的收入如下:
2021 | 2022 | |||
A | 16% | 13% | ||
B | 22% | 19% | ||
C | 12% | 8% | ||
D | 14% | 8% | ||
E | 10% | 7% | ||
总计 | 74% | 55% |
受限现金包括根据本公司的某些贷款协议必须在所有 次中保持的最低现金存款。受限现金还包括银行存款和公司借款安排所要求的所谓“保留账户”中的存款,用于支付即将到期的贷款分期付款,以及作为衍生品协议抵押品质押的现金。现金、现金等价物和限制性现金在截至2021年9月30日和2022年9月30日的九个月期末的对账情况见下表:
2021 | 2022 | |||||||
现金、现金等价物和限制性现金的对账 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 221,358 | $ | 619,832 | ||||
受限现金--流动部分 | 8,789 | 10,855 | ||||||
受限现金--非流动部分 | 68,211 | 85,237 | ||||||
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 298,358 | $ | 715,924 |
6 |
Costaare Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
随附的未经审核中期简明综合财务报表 乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)及美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)适用的中期财务信息规则及规定编制。因此,它们 不包括美国公认会计准则要求的年度财务报表的所有信息和附注。阅读这些声明和附注时,应结合公司于2022年3月28日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日的年度报告Form 20-F。
该等未经审核的中期简明综合财务报表 与本公司的年度综合财务报表按相同基准编制,管理层认为该等财务报表反映所有调整,包括仅包括正常经常性调整的所有调整,而这些调整被认为是公平列报本公司所呈列期间的财务状况、经营业绩及现金流量所必需的。截至2022年9月30日的9个月期间的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的财年的预期业绩。
随着国际集装箱航运业从新冠肺炎疫情中复苏,定期租船费率从疫情相关的大幅下降中大幅改善,直至2022年上半年。这是由于对集装箱货物的需求增加,以及疫情导致全球供应链效率低下。然而,自2022年6月底以来,集装箱船(各种尺寸)的定期租赁费平均大幅下降38%。 主要受集装箱化货物运输增长放缓、通货膨胀和供应链正常化的推动。
同样,由于大宗商品需求的增加,干散货部门的经济环境在2021年和2022年上半年有所改善。俄罗斯和乌克兰之间持续的地缘政治冲突 对黑海地区的干散货出口产生了负面影响,导致进口国 将进口需求转向世界其他地区。从黑海地区以外地区采购干散货商品对干散货运输承租费造成的净影响很难量化,因为费率取决于多种因素 ,其中包括外交努力的影响,例如俄罗斯、乌克兰、土耳其和联合国之间达成的恢复黑海地区粮食出口的多边协议。然而,由于几个地缘政治因素,与2022年第二季度相比,2022年第三季度的租金有所下降。冲突还导致实施制裁,影响了国际航运业。例如,我们的船只可能被要求在俄罗斯进行不受主要制裁的港口停靠,但随着时间的推移,可能会使我们面临与俄罗斯经济的海事部门相关的次要制裁。
公司将继续关注新冠肺炎疫情和俄罗斯-乌克兰冲突的发展及其对集装箱船和干散货市场的潜在直接或间接负面影响 ,并将在市场情况需要时提供进一步的最新情况。
2.重要的会计政策和最近的会计公告:
关于公司重要会计政策的讨论可在公司截至2021年12月31日的年度报告Form 20-F中包含的公司综合财务报表附注2中找到 。在截至2022年9月30日的9个月内,这些政策没有发生实质性变化,但 如下所述:
重要的会计政策:
(a) | 衍生工具:于截至2022年9月30日止九个月期间,本公司与交易对手订立一系列20项利率上限协议,名义金额共617,069美元,以限制附注11.A.6、11.A.22、11.A.24、11.A.27、11.A.28、 11.A.31所述定期贷款的浮动利率债务的最高利率。11.A.32和11.A.36,并在三个月LIBOR或每日复合SOFR超过1.50% 或3.00%时限制利率波动的风险敞口。利率上限计入现金流对冲,是因为预期利率上限可有效对冲附注11.A.6、11.A.22、11.A.24、11.A.27、11.A.28、11.A.31、11.A.32及11.A.36所述定期贷款项下的浮动利率利息支付。 利率上限的公允价值变动于累计其他综合收益内报告。被排除在有效性评估之外的组成部分的初值在收益中确认,使用系统和合理的方法在套期保值工具的有效期内 。未计入对冲有效性评估的任何金额均列于同一损益表第 行,即利息和融资成本,其中列示被对冲项目的盈利影响。利率上限在2024年7月至2028年1月期间到期。 |
(b) | 短期投资:短期投资 包括购买时到期日超过三个月的美国国库券,按摊销成本列报, 接近公允价值。 |
(c) | 库存股:库存股是指由发行实体回购、减少公开市场流通股数量的股票。股票回购时,可以取消 或持有以备重新发行。如果不注销,这类股份被称为库藏股。收购股份的成本显示为在股东权益中的扣除。实体金库中持有的这类股票的股息不应反映为收入,也不应显示为权益减少。库存股按成本法或推定报废法入账,视乎购入股份是为重新发行或报废而定。当申报实体的管理层 尚未就重新收购的股份是否将退役、无限期持有或重新发行作出决定时,也会使用成本法。本公司选择按成本法回购其普通股。在这种方法下,库存股账户按重新获得的股份的总成本计入。 |
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2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
新会计公告--尚未采纳
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响,其中为将GAAP应用于合同、套期保值关系和受参考汇率改革影响的其他交易提供了可选的权宜之计和例外。ASU 2020-04适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或因参考利率改革而预计将终止的另一参考利率的合约。2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01,参考 利率改革(主题848)。本次更新中的修订澄清了主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具 由于参考利率改革而修改。本更新中对主题848中权宜之计和例外情况的修订 捕获了范围澄清的增量后果,并针对受贴现过渡影响的衍生工具定制了现有指南。本更新中的修订适用于选择应用主题848中的可选指南的所有实体。ASU 2020-04和ASU 2021-10可自2020年3月12日起至2022年12月31日采用。截至2022年9月30日,公司尚未 选择标准中提供的任何可选权宜之计。本公司将在参考汇率改革过渡期内相关合同和对冲 会计关系修改时适用会计减免。本公司将继续评估采用该准则对其合并财务报表的潜在影响。
3.与关联方的交易:
(A)Costaare Shipping Company S.A.(“Costaare Shipping”) 和Costaare Shipping Services Ltd.(“Costaare Services”):Costaare Shipping是由公司董事长兼首席执行官Konstantinos Konstantakopoulos先生全资拥有的船舶管理公司。根据于2015年11月2日订立并于2020年1月17日经修订及于2020年1月17日重述及于2021年6月28日进一步修订及重述的框架协议(“框架协议”),Costaare Shipping向 公司提供商业、技术及其他管理服务,以及与相关船舶拥有附属公司订立单独的船舶管理协议。本公司于二零二零年修订及重述《框架协议》 ,容许Costaare Shipping保留来自保险供应商的若干相关赔付,并于2021年允许Costaare Shipping提供与集装箱船以外的其他类型船舶(包括干散货船)有关的服务 。Costaare Services是一家由公司董事长兼首席执行官及其家族成员控制的公司,根据日期为2015年11月2日并于2021年6月28日修订和重述的服务协议(“服务协议”),为公司拥有船舶的子公司提供租赁、销售和购买、保险以及某些代理和行政服务。Costaare Shipping 和Costaare Services不属于公司的合并集团。
2015年11月27日,本公司修订并重述与本公司首次公开招股相关订立的登记权利协议,将登记权利扩大至已收取或可能收取其普通股股份作为费用补偿的CoStamare航运及CoStamare服务。
根据《框架协议》和《服务协议》,《成本管理服务》收到(I)每艘船每日收费1.020美元和0.510美元(适用于任何光船租赁的船只,自2022年1月1日起生效)(在此之前,每日费用为0.956美元,适用于任何受光船租赁的船只), 按比例计算公司拥有每艘船只的日历日和出售船只之日起的三个月期间,(Ii)固定费用840美元,自1月1日起生效,2022年(在此日期之前,建造任何新建船只的固定费用为787美元),用于监督公司承包的任何新建船只的建造,(Iii)对公司船队中每艘船只赚取的所有毛运费、滞期费、租船租金、压载奖金或其他收入收取1.25%的费用,以及(Iv)季度费用667美元(截至2022年1月1日;在此日期之前,季度费用是625美元)外加价值149,600股,Costaare Services 可以选择以实物形式获得。(I)和(Ii)项下的费用以及(Iv)项下的季度费用每年向上调整,以反映欧元兑美元的任何走强和/或不可预见的材料成本增加。
本公司可终止《框架协议》及/或《服务协议》,但须收取终止费用,方法是在随后的一年期限结束前至少 12个月,向Costaare Shipping或Costamp are Services(视情况而定)发出书面通知。解约费等于(A)截至2025年12月31日之前剩余的完整年数,乘以(B)在终止日结束的12个月期间(不考虑框架协议项下反映某些义务已被转授给次级管理人或次级提供者的费用的任何减少),(B)在终止日结束的12个月期间应支付给CoStamare运输或CoStamare服务(视情况而定)的费用总额;但终止费用 将始终至少是上述12个月期间费用总额的两倍。
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2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
V.Ships希腊有限公司(“V.Ships希腊”)是一家第三方船舶管理人,为公司的船舶(以及根据框架契据收购的船舶和第三方船舶)提供管理服务。截至2022年9月30日,V.Ships希腊为65艘Costaare船舶提供服务,其中16艘将某些管理服务分包给V.Ships(Shanghai)Limited。
在截至2021年和2022年9月30日的9个月期间,Costaare Shipping收取的管理费分别为19,939美元和32,868美元,并计入随附的综合损益表中与管理费相关的项目 。此外,《框架协议》和《服务协议》规定,(I)在截至2022年9月30日的9个月期间收取10,606美元(截至2021年9月30日的9个月期间为6,396美元),按框架协议和服务协议(视情况而定)规定的所有毛收入收取1.25%的费用,该费用包括在随附的综合损益表中与航运费相关的各方,(Ii)2,000美元,包括:(1)5,701美元,即448,800股的公允价值;(3)5,701美元,即448,800股的公允价值;(3)5,701美元,即448,800股的公允价值;(3)行政费用相关方,包括在截至2022年9月30日的9个月期间所附的综合收益表中(截至2021年9月30日的9个月期间为5,523美元)。此外,根据与V.Ships希腊公司和其他第三方管理人签订的管理协议,V.Ships希腊公司和其他第三方管理人已获得每艘船75美元和50美元的营运资金担保。截至2021年12月31日,资本总额为5,525美元,其中5,075美元计入应收账款、净额、非流动账款,450美元计入相应的2021年合并资产负债表。 截至2022年9月30日,资本总额为5,625美元,其中5,250美元计入应收账款、净额、非流动账款,375美元计入应收账款, 在随附的2022年合并资产负债表中显示净额。
于截至2021年、2021年及2022年9月30日止九个月期间,根据框架契约(附注9及10)成立的公司合共收取1,916美元及1,328美元的运费,以支付根据各自管理协议提供的服务。Costaare Shipping于2022年9月30日的应付余额为3,447美元,已计入所附综合资产负债表中的关联方应付款项。截至2021年12月31日,应付Costaare Shipping的余额为743美元,并计入随附的 综合资产负债表中的应付关联方。截至2021年12月31日和2022年9月30日,应付Costaare Services的余额分别为951美元和833美元 ,并计入所附综合资产负债表中的应付关联方。
(B)上海科士达船舶管理有限公司。 (“上海Costaare“):由公司董事长兼首席执行官控制的人民Republic of China控股的上海科士达公司为某些船东子公司提供管理服务。上海康士达并非本公司合并集团的一部分。 于2020年10月16日,双方同意上海康士达终止营运,该日由上海康士达管理的16家集装箱船的船东与V.Ships希腊公司签订了船舶管理协议,后者将某些管理服务转包给V.Ships(Shanghai)Limited。15艘船舶的实际管理权移交已于2020年12月31日完成。2021年1月8日,其余船舶的管理权全部由V.Ships(Shanghai)Limited接管。截至2021年12月31日和2022年9月30日,上海康士丹利均未有应收/应付余额 。
(C)Blue Net Charging GmbH&Co.Kg(“BNC”)和Blue Net Asia Pte.,Ltd.(“BNA”):2018年1月1日,Costaare Shipping代表其管理的船舶任命了由公司董事长兼首席执行官间接持有50%股权的公司BNC为其管理的所有集装箱船(包括公司拥有的集装箱船)提供租赁经纪服务。BNC为集装箱船船东提供独家包租经纪服务。根据经修订的租赁经纪服务协议,每个拥有集装箱船的子公司在截至2021年12月31日的年度和截至2022年9月30日的9个月期间,按比例为每艘船只的所有权(包括作为光船租赁协议下的独立船东)按比例支付费用9,413欧元,但对于2018年1月1日租用的集装箱船,根据2018年1月1日生效的同一租船协议,费用为1欧元。281截至2021年12月31日止年度及截至2022年9月30日止九个月期间,按历日按比例拥有每艘船只(包括作为光船租赁协议下的独立船东)。2021年3月29日,该公司的四艘集装箱船同意向BNC支付每日0.165美元的经纪佣金,这笔佣金由BNC安排。在截至2021年9月30日和2022年9月30日的九个月期间,BNC分别向船东公司收取391美元(br})和567美元,这些费用包括在随附的综合损益表中与航运费相关的各方。BNC还向收入分享池提供包租服务(截至2021年8月31日),其中包括公司的一艘集装箱 船。此外,2020年3月31日,Costaare Shipping代表其管理的五艘集装箱船同意向BNA付款, 由公司董事长兼首席执行官间接拥有50%的公司,从BNA为这五艘公司集装箱船安排的租赁中赚取的每日总租金的1.25%的佣金。在截至 30日、2021年和2022年9月30日的9个月期间,BNA向船东公司收取553美元,这些费用包括在随附的 综合损益表中与航运费相关的各方。
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2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
(D)龙湖海事投资公司(“龙湖”): 于2021年6月14日,本公司与本公司主席兼行政总裁Konstantinos Konstantakopoulos先生控制的关联方实体Longshaw订立股份购买协议(“SPA”),以收购其已收购或已同意收购干散货船的16家公司的全部股权。该公司于2021年9月9日为收购这16家公司支付的总收购价格为54,491美元,以换取被收购公司的净资产 ,总计54,578美元。在截至2021年12月31日的年度内,所有参与收购的干散货船,建筑商, 飞马座, 历险, 埃拉克尔, 和平, Sauvan, 自豪感, 联盟, 曼萨尼洛, 敏锐度, 海鸟, 风沙, 礼让, 雅典娜, 农民和格列内塔(连同 总计932,329个DWT)交付给公司。本次收购已被视为共同控制下的公司之间的交易,收购净资产账面价值超出协议收购价86美元的部分被记录为额外实收资本中的出资额。
(E)LC Law Stylianou&Associates LLC(“《LCLAW》”): LCLAW是一家由Lora Stylianou 100%拥有的律师事务所,Lora Stylianou为本公司全资附属公司Costaare Participations Plc(附注11.C)董事会非执行董事总裁。法律法律中心为Costaare Participations Plc提供法律服务。在截至2022年9月30日的9个月期间,LCLAW向Costanare Participation Plc收取29美元,这些费用包括在所附综合损益表的“一般和行政费用相关各方”中(截至2021年9月30日的9个月期间,总计77美元)。截至2021年12月31日和2022年9月30日,法律援助中心都没有应得的余额。
(F)其他关联方的交易:2010年11月3日,本公司与本公司董事长兼首席执行官康斯坦蒂诺斯·康斯坦塔科普洛斯先生签订了一份限制性契约协议(“原限制性契约协议”),根据该协议,Konstantakopoulos先生因其董事或本公司高管的身份,在集装箱船行业的活动受到限制。2021年7月,对原《干散货运输协定》进行了修订和重述,Konstantakopoulos先生同意同样限制他在干散货部门的活动。
4.分部财务信息
自2021年6月14日(附注3(D))以来,该公司有两个可报告的部门 ,其收入来自:(1)集装箱船部门和(2)干散货船部门。可报告的部门反映了公司的内部组织,是提供不同服务的战略性业务。集装箱船业务部门 包括通过拥有和交易集装箱船运输集装箱化产品。干散货业务部门 包括通过拥有和交易干散货船运输干散货。
下表提供了截至2021年12月31日和2022年9月30日,以及截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月期间公司可报告部门的信息。公司 以净收入为基础衡量部门业绩。分部净收入所包括的项目按项目 直接或间接归属于分部的程度进行分配。对于间接计算分配的项目,其分配的关键字是根据每个细分市场对关键资源的提取来定义的。其他分部包括因其性质而未分配至本公司任何须报告分部的项目 。截至2021年12月31日和2022年9月30日,以及截至2021年和2022年9月30日的9个月期间,其他部分包括权益法投资的余额和收入以及短期 投资。关于该公司每个可报告部门的财务信息摘要如下:
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
截至2022年9月30日的9个月期间 | ||||||||||||||||
集装箱船 细分市场 | 干散货 船只 细分市场 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
航次收入 | $ | 591,758 | $ | 256,670 | $ | — | $ | 848,428 | ||||||||
船舶营运费用 | (126,398 | ) | (71,932 | ) | — | (198,330 | ) | |||||||||
折旧 | (94,604 | ) | (29,632 | ) | — | (124,236 | ) | |||||||||
干船坞摊销和特别勘测费用 | (8,518 | ) | (941 | ) | — | (9,459 | ) | |||||||||
出售船只的收益,净额 | 17,798 | 3,452 | — | 21,250 | ||||||||||||
利息收入 | 677 | 416 | — | 1,093 | ||||||||||||
利息和融资成本 | (73,229 | ) | (13,215 | ) | — | (86,444 | ) | |||||||||
权益法投资收益 | — | — | 1,593 | 1,593 | ||||||||||||
本期间的净收入 | $ | 262,009 | $ | 96,914 | $ | 1,593 | $ | 360,516 |
截至2021年9月30日的9个月期间 | ||||||||||||||||
集装箱 船只 细分市场 | 干散货 船只 细分市场 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
航次收入 | $ | 475,083 | $ | 34,638 | $ | — | $ | 509,721 | ||||||||
船舶营运费用 | (110,172 | ) | (9,144 | ) | — | (119,316 | ) | |||||||||
折旧 | (92,338 | ) | (3,672 | ) | — | (96,010 | ) | |||||||||
干船坞摊销和特别勘测费用 | (7,546 | ) | (18 | ) | — | (7,564 | ) | |||||||||
出售船只的收益,净额 | 18,075 | — | — | 18,075 | ||||||||||||
利息收入 | 1,554 | — | — | 1,554 | ||||||||||||
利息和融资成本 | (59,464 | ) | (1,329 | ) | — | (60,793 | ) | |||||||||
权益法投资收益 | — | — | 12,005 | 12,005 | ||||||||||||
本期间的净收入 | $ | 186,388 | $ | 15,597 | $ | 71,982 | $ | 273,967 |
截至2022年9月30日 | ||||||||||||||||
集装箱 船只 细分市场 | 干散货 船只 细分市场 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
总资产 | $ | 3,978,008 | $ | 771,604 | $ | 45,141 | $ | 4,794,753 |
截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
集装箱 船只 细分市场 | 干散货 船只 细分市场 | 其他 | 总计 | |||||||||||||
总资产 | $ | 3,672,212 | $ | 714,957 | $ | 19,872 | $ | 4,407,041 |
5.流动资产:短期投资/非流动资产:持有至到期的债务 证券及其他非流动资产:
2014年,ZIM综合服务公司(“ZIM”)与其债权人(包括船舶和集装箱贷款人、船东、造船厂、无担保贷款人和债券持有人)达成协议,重组其债务。根据该协议,本公司收到ZIM股份,约占重组后已发行ZIM股份的1.2% ,以及2023年到期的无担保计息ZIM票据本金总额8,229美元,其中包括2023年到期的1,452美元3.0%系列1票据 根据公司机制可用现金流摊销,以及2023年到期的5.0%系列2票据6,777美元 非摊销(5%利息,3%按季以现金支付,2%按季累算利息,并于到期日以递延现金支付),以换取ZIM根据其特许协议欠本公司的款项。本公司根据上述协议、有关ZIM及其他条款、到期日及利率相若的类似合约的现有资料,计算从ZIM收到的票据的公允价值,并按公允价值计入有关第1系列票据的676美元、有关第2系列票据的3,567美元及与其于ZIM的股权有关的7,802美元。从ZIM收到的债务和股权证券的公允价值合计与ZIM当时应支付的2,888美元账面净值之间的差额于 2014年注销。
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
该公司按季度结算系列1和系列2债券的利息 。在截至2021年9月30日的9个月期间,本公司记录了458美元与其 清盘有关的费用,并将其计入2021年综合损益表的“利息收入”。该公司已将此类债务证券归类为持有至到期的债务证券,因为该公司无意在短期内出售该等证券。在截至2016年12月31日的年度内,公司收到了46美元的系列1票据的资本赎回,本金减少到1,406美元。 此外,公司在2021年3月22日收到了394美元的系列1票据的资本赎回,截至该日期本金减少到1,012美元 。此外,于2021年6月,本公司收到合共7,789美元的系列1及2票据的资本赎回 及于资本赎回日的未偿还余额6,774美元,根据“ASC 326金融工具-信贷损失”的规定,截至2020年12月31日计算的累计信贷损失准备金净额为569美元 。 由于全面赎回系列1及2票据,本公司录得1,015美元的收益,包括于其他 在随附的2021年损益表中的净额。系列1和系列2的ZIM票据是以摊销成本计入的。这些金融工具并非按公允价值经常性计量。该公司评估了与其系列1和系列2票据证券有关的“ASC 326金融工具--信贷损失”拨备,并计算了截至2021年3月31日的245美元的信贷损失准备金,因此,324美元的收益计入2021年综合损益表的其他净额。剩余的证券已于2021年6月全部赎回。
2021年1月28日,ZIM根据修订后的1933年美国证券法完成了在美国的首次公开募股。此后,本公司按公允价值通过净收入将其拥有的ZIM的股权证券分类,因为本公司没有能力对ZIM的事项施加重大影响, 该等证券有现成的公允价值。本公司根据ZIM普通股于每个报告日期在纽约证券交易所(NYSE)的收市价(公允价值层次的第1级投入),在综合损益表中记录公允价值的后续变动。2021年9月,本公司收到了1,833美元的特别股息,该股息在随附的2021年经营报表中单独反映在股息收入中。截至2021年9月30日,公司拥有1,221,800股ZIM普通股,按ZIM普通股当日在纽约证券交易所的收盘价计算,公允价值为61,945美元。在截至2021年9月30日的9个月期间,58,144美元股权证券投资的公允价值计量 在2021年综合收益表中单独反映。在截至2021年12月31日的年度内,本公司出售了1,221,800股ZIM普通股,录得收益60,161美元。截至2021年12月31日, 公司未持有任何ZIM证券。
本公司于2022年4月11日和2022年7月6日分别以9,945美元和15,000美元的成本购买了两张面值为10,000美元的零息美国国库券(“票据”)。 这两种票据在购买时的到期日均超过三个月,并按接近其公允价值的摊销成本进行申报。
6.库存:
合并资产负债表中的库存与船上的燃料油、润滑油和备件有关。
7.船舶和垫款,净额:
合并资产负债表中的金额如下:
船舶成本 | 累计折旧 | 账面净值 | ||||||||||
余额,2022年1月1日 | $ | 4,687,896 | $ | (1,037,704) | $ | 3,650,192 | ||||||
折旧 | — | (120,905 | ) | (120,905 | ) | |||||||
船舶购置、预付款和其他船舶的成本 | 243,937 | — | 243,937 | |||||||||
船舶销售、转让和其他活动 | (139,126 | ) | 71,114 | (68,012 | ) | |||||||
平衡,2022年9月30日 | $ | 4,792,707 | $ | (1,087,495 | ) | $ | 3,705,212 |
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
在截至2022年9月30日的九个月内,公司收购了二手集装箱船戴罗斯拥有4578标准箱的能力和三艘二手干散货船,甲骨文, 天秤座 和诺玛总DWT为172,717。此外,在截至2022年9月30日的9个月期间,本公司预付了朱迪航运公司、凯利航运公司、普兰奇航运公司和西蒙航运公司融资租赁负债的未偿还余额 (附注12),并重新收购了2013年建造的8827 TEU集装箱船,雅典MSC和MSC Athos以及2014年建造的4957标箱集装箱船,列奥尼迪奥和基帕里西亚。此外,在截至2022年9月30日的九个月期间,公司预付了本尼迪克特海事公司(附注11.B.2)的未偿还余额,并重新收购了2016年建造的14,424 TEU集装箱船 Triton.
于截至2021年9月30日止九个月期间,本公司(I) 收购二手集装箱船白羊座, 阿古斯, 格伦峡谷, 仙女座, 诺福克, 车里港, 卡吉奥港, 日尔梅诺港和吉亚洛娃(2)接收了新建造的集装箱船,总标准箱容量为49,909艘YM目标和YM最高TEU的总容量为25,380艘,(3)接收了30艘二手干散货船,其中15艘是SPA的一部分(附注3(D)),建筑商, 飞马,冒险,埃拉克尔,和平,索万,骄傲,联盟,曼萨尼洛,Acuity,海鸟,风尘,礼让,雅典娜和农民,总载重量为850,163吨,并在截至2021年9月30日的9个月内同意购买额外的15艘干散货船,伯尼斯, 维里蒂, 破晓, 发现, 克拉拉, 瑟琳娜, 梅里达, 进展, 矿工, 奇偶校验, 乌拉圭, 资源, 康斯坦丁诺斯, 台波和雷鸣,总DWT为659,021。
于截至2021年9月30日止九个月期间,本公司购入由York Capital Management Global Advisors LLC(br}及其联属公司Sparrow Holdings,L.P.(统称“York”)管理及/或提供顾问服务的基金所持有的集装箱船公司的股权(51%至75%)(附注9及10)。阿克里塔斯角, 泰纳罗角, 阿尔特米西奥角, 科尔蒂亚角和索尼奥角,总容量为55,050 TEU,扣除收购时假设的302,193美元(附注11)定期贷款后,总对价净额为88,854美元。因此,本公司取得该五艘集装箱船的控股权,并成为该五艘集装箱船拥有公司的唯一股东(附注10)。与这些船只相关的任何有利或不利的租赁条款在收购时被记录为 无形资产或负债(“承担定期租船”)。在收购时承担的总定期租船净额为589美元,包括流动部分和非流动部分(附注13)。管理层将此次收购作为ASC 805“业务合并”项下的资产收购进行了说明。
于截至2021年9月30日止九个月期间,本公司同意收购(I)2008年建造的4578 TEU二手集装箱船戴罗斯及(Ii)六艘二手干散货船(泰坦一号, 玫瑰, 权益, 贝尔蒙迪,库拉索岛和鲸鱼),总容量为317,713吨。所有船只,但 例外戴罗斯在截至2022年9月的九个月期间交付给本公司,并于2021年第四季度交付给 公司。
于截至2021年12月31日止年度内,本公司向某造船厂订购多艘新建集装箱船(约12,690 TEU及约15,000 TEU)。于截至2022年9月30日止九个月期间内,本公司因船厂拒绝履行上述造船合约而发出终止通知,并已根据上述造船合约向有关船厂送达仲裁通知书。
2022年2月14日,公司决定安排出售集装箱船 西兰德·华盛顿和马士基卡拉马塔2022年3月30日,干散货船雷鸣. 于该等日期,本公司的结论是,有关会计准则ASC 360-10-45-9就三艘船只分类为“持有以待出售”所要求的所有准则均已符合。截至2022年9月30日,包括在2022年9月30日综合资产负债表中待售船只中的55,194美元,代表西兰德·华盛顿和 马士基卡拉马塔当时,持有待售标准的依据是,截至当日,每艘船的公允价值减去出售成本超过了每艘船的账面价值。每艘船的公允价值以其估计销售价格为基础,扣除佣金(公允价值等级的第二级投入)。货柜船西兰德·华盛顿和马士基卡拉马塔预计将在2022年第四季度至2023年第一季度之间交付给新所有者。
2021年12月9日,公司决定安排出售集装箱船伊利诺伊州西兰岛, 密歇根州海兰岛, 约克市和梅西尼。在该日,公司得出结论 相关会计准则ASC 360-10-45-9所要求的将该船归类为“持有以待出售”的所有标准均已满足。截至2021年12月31日,在2021年综合资产负债表中单独反映在待售船只中的78,799美元(包括从递延费用转入净额的3,742美元),代表这些船只在持有待售时间的账面价值合计,基于截至该日每艘船只的公允价值减去出售成本超过了每艘船只的账面价值 。其公允价值以船舶估计销售价格为基础,扣除佣金(公允价值等级的第二级 投入)。货柜船伊利诺伊州西兰岛, 密歇根州海兰岛和约克市预计将在2022年第四季度交付给新所有者(附注22(C))。
在截至2022年9月30日的9个月内,公司出售了干散货船雷鸣和集装箱船梅西尼分别于2022年3月30日和2021年12月9日被归类为持有待售,并确认了总计21,250美元的收益,该收益分别反映在所附截至2022年9月30日的九个月综合收益表中的出售船舶收益中。
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Costaare Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
在截至2021年9月30日的9个月内,公司出售了集装箱船哈利法克斯快递,于2020年12月31日挂牌出售,并繁荣和威尼季科,确认净收益18,075美元,分别反映在所附截至2021年9月30日的九个月综合收益表中的船舶销售收益中。
2021年6月10日,公司决定安排出售集装箱船ZIM上海和Zim纽约。该日,公司得出结论认为,符合相关会计准则ASC 360-10-45-9将两艘船归类为“持有待售”所要求的所有标准。这两艘船在截至2021年12月31日的年度内均已售出。
截至2022年9月30日,公司已提供104艘船舶作为抵押品,总账面价值为2,911,534美元,以担保附注11中讨论的长期债务。这不包括船舶 YM凯旋, YM真理, YM总体, YM目标和YM最高、2018年根据与York签订的股份购买协议(附注11.B)购入的四艘船舶和四艘未设押船舶。
8.递延费用,净额:
递延费用,净额包括未摊销的干船坞和特别调查费用 。合并资产负债表中的金额如下:
余额,2022年1月1日 | $ | 31,859 | ||
加法 | 28,065 | |||
摊销 | (9,459 | ) | ||
注销及其他变动(附注7) | (1,668 | ) | ||
平衡,2022年9月30日 | $ | 48,797 |
在截至2022年9月30日的9个月期间,15艘船只 完成了干坞和专项调查,一艘船舶正在完成干坞和专项 调查。在截至2021年9月30日的9个月期间,11艘船只完成了干坞和专项调查,3艘正在完成干坞和专项调查。干船坞和特别勘测费用的摊销分别反映在所附综合损益表中。
9.Costaare Ventures Inc.:
2015年5月18日,本公司连同其全资附属公司Costaare Ventures Inc.(“Costaare Ventures”)修订及重述框架契约,并于2018年6月12日与York进行进一步修订 (“框架契约”),共同投资收购及建造集装箱船。根据框架 契约,有关船舶收购的决定由Costaare Ventures和York共同作出,公司保留 收购York决定不购买的任何船舶的权利。承诺期于2020年5月15日结束,框架契约将于2024年5月15日终止,或发生其中所述的某些非常事件。
终止或发生某些非常事件时,Costaare风险投资公司可选择将所有此类船舶拥有实体拥有的船舶在其自身和York之间进行分割,以反映其在所有此类实体中的累计参与情况。Costaare Shipping为根据框架契约获得的船只提供船舶管理和行政服务,并有权将其分包给V.Ships希腊。
截至2022年9月30日,本公司持有根据与约克的框架契约(附注10)成立的五家共同拥有公司的49%的股本。本公司将根据《框架契约》成立的实体入账为股权投资。
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Costaare Inc.
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2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
10.权益法投资:
作为权益法投资入账的公司均在马绍尔群岛注册,情况如下:
实体 | 船舶 | 参与率% 2022年9月30日 |
建立/获取日期 | |||
斯特德曼海事公司 | - | 49% | July 1, 2013 | |||
马钱特海运公司(*) | - | - | - | |||
霍顿海事公司(*) | - | - | - | |||
斯梅尔斯海事公司(**) | - | - | - | |||
盖耶海事公司 | 阿卡迪亚 | 49% | May 18, 2015 | |||
古德威海运公司 | 莫内姆瓦西亚 | 49% | 2015年9月22日 | |||
普拉特海运公司 | 极地阿根廷 | 49% | May 18, 2015 | |||
赛克斯海事公司 | 极地巴西 | 49% | May 18, 2015 |
(*)于2021年6月24日解散
(**)于2022年8月16日解散
在截至2022年9月30日的9个月期间,本公司以特别股息的形式从斯蒂德曼海事公司获得1,128美元。
在截至2021年12月31日的年度内,斯特德曼海事公司出售了其船舶恩塞纳达并向公司提供了总额为15,190美元的特别股息。于二零二一年三月二十二日、二零二一年三月二十四日及二零二一年三月二十九日,本公司订立三项购股协议,以收购由约克管理及/或提供意见的基金持有的五间共同拥有公司的所有权权益(范围在51%至75%之间),该五间共同公司为根据框架契据成立的安斯利海运公司及Ambrose海运公司、海德海运公司及Skerrett海运公司及坎普海运公司。于收购日期,转移至本公司的资产及负债净值合计为141,040美元。管理层根据ASC 805“业务合并”将本次收购 列为资产收购,而收购的资产净值的成本对价相对于比例成本按相对公允价值按比例分配给收购的可确认资产净值(即 船舶和相关定期租船(附注13))。
于截至2021年及2022年9月30日止九个月期间,本公司录得权益法投资净收益分别为12,005美元及1,593美元,于随附的综合损益表中分别反映为权益法投资收入。
计入权益法投资的公司综合财务信息汇总如下:
2021年12月31日 | 2022年9月30日 | |||||||
流动资产 | $ | 12,468 | $ | 11,155 | ||||
非流动资产 | 92,770 | 92,407 | ||||||
总资产 | $ | 105,238 | $ | 103,562 | ||||
流动负债 | $ | 6,576 | $ | 7,926 | ||||
非流动负债 | 58,110 | 54,132 | ||||||
总负债 | $ | 64,686 | $ | 62,058 |
截至9月30日的9个月期间, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
航次收入 | $ | 36,938 | $ | 17,147 | ||||
净收入 | $ | 25,874 | $ | 3,254 |
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Costaare Inc.
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2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
11.长期债务:
所附合并资产负债表中显示的金额包括:
借款人 | 十二月三十一日, 2021 |
9月30日, 2022 |
||||||||
A. | 定期贷款: | |||||||||
1. | 内里达船务公司 | 9,975 | - | |||||||
2. | Singleton Shipping Co.和Tum Shipping Co. | 37,600 | 35,200 | |||||||
3. | 雷迪克航运公司和韦兰迪航运公司。 | - | - | |||||||
4. | 斯斯塔马尔。Inc. | 30,188 | - | |||||||
5. | 巴斯蒂安船务公司和卡登斯船务公司。 | 98,000 | 86,600 | |||||||
6. | 阿黛尔船务公司 | 54,500 | 50,000 | |||||||
7. | Costaare Inc. | 123,990 | 115,320 | |||||||
8. | 昆汀航运公司和桑德航运公司。 | 72,898 | 66,864 | |||||||
9. | Costaare Inc. | 24,554 | - | |||||||
10. | Capetanissa海运公司等人。 | 56,500 | 33,582 | |||||||
11. | Caravokyra海运公司等人。 | 54,400 | 14,385 | |||||||
12. | 阿奇利亚斯海运公司等人。 | - | - | |||||||
13. | 凯尔森船务公司 | 4,050 | 2,025 | |||||||
14. | 乌里扎航运公司 | 17,400 | - | |||||||
15. | 伯格船务公司 | 11,660 | 10,820 | |||||||
16. | 雷迪克航运公司和韦兰迪航运公司。 | 14,900 | - | |||||||
17. | Evantone航运公司和Fortrose航运公司。 | 20,750 | 18,500 | |||||||
18. | 安斯利海事公司和安布罗斯海事公司。 | 141,964 | 133,929 | |||||||
19. | 海德海运公司和斯克雷特海运公司。 | 138,519 | 130,038 | |||||||
20. | 坎普海事公司 | 70,350 | 65,800 | |||||||
21. | 韦恩斯船务公司 | 12,650 | - | |||||||
22. | 阿奇利亚斯海运公司等人。 | 125,360 | 77,456 | |||||||
23. | Novara等人。 | 63,833 | 67,730 | |||||||
24. | Costaare Inc. | 59,952 | 51,809 | |||||||
25. | Costaare Inc. | 80,228 | 74,580 | |||||||
26. | Costaare Inc. | - | - | |||||||
27. | Costaare Inc. | 79,348 | 25,156 | |||||||
28. | Amoroto等人。 | 103,423 | 70,905 | |||||||
29. | Costaare Inc. | - | - | |||||||
30. | DATTER海洋公司等人。 | 43,480 | 28,953 | |||||||
31. | 伯尼斯海运公司等人。 | - | 49,431 | |||||||
32. | Costaare Inc. | - | 53,808 | |||||||
33. | Costaare Inc. | - | 70,000 | |||||||
34. | 阿德斯通海运公司等人。 | - | 10,463 | |||||||
35. | Amoroto等人。 | - | 37,100 | |||||||
36. | 本尼迪克特等人。 | - | 479,476 | |||||||
37. | 雷迪克航运公司和韦兰迪航运公司。 | - | 46,000 | |||||||
定期贷款总额 | $ | 1,550,472 | $ | 1,905,930 | ||||||
B. | 其他融资安排 | 803,589 | 690,228 | |||||||
C. | 无担保债券贷款 | 113,260 | 97,480 | |||||||
长期债务总额 | $ | 2,467,321 | $ | 2,693,638 | ||||||
减去:递延融资成本 | (25,238 | ) | (24,174 | ) | ||||||
长期债务总额,净额 | 2,442,083 | $ | 2,669,464 | |||||||
减去:长期债务流动部分 | (278,326) | (361,831) | ||||||||
增加:递延融资成本,本期部分 | 5,961 | 5,812 | ||||||||
长期债务总额,非流动,净额 | $ | 2,169,718 | $ | 2,313,445 |
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Costaare Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
A.定期贷款:
1.2017年8月1日,Nerida Shipping Co.与一家银行签订了一项贷款协议,金额最高为17,625美元,目的是为与以下相关的一般公司用途提供资金马士基九龙。 2017年8月3日,该公司提取了17,625美元。2022年7月1日,当时未偿还的9,075美元余额得到全额偿还。
2.2018年7月17日,塔图姆船务公司和Singleton Shipping Co.与一家银行签订了一项贷款协议,金额最高可达48,000美元,目的是为与船只有关的一般企业用途提供资金特大城市和马拉松都会。该设施已于2018年7月20日和2018年8月2日分两批动用。截至2022年9月30日,A部分的未偿还余额17,600美元将在2022年10月至2025年6月期间分12个等额的季度分期付款400美元和气球付款12,800美元连同最后一期付款。截至2022年9月30日,B部分的未偿还余额17,600美元将在2022年11月至2025年7月期间分12个等额的季度分期付款400美元偿还 与最后一期一起支付的气球付款12,800美元。
3.2018年10月26日,Reddick Shipping Co.和Verandi Shipping Co. 与一家银行签订了一项贷款协议,金额最高可达25,000美元,目的是为与船只有关的一般企业用途提供资金 马士基Kleven和马士基柯特卡。该设施已于2018年10月30日分两批动用。2021年3月24日,当时14,020美元的未偿还余额已全部偿还。
4.2018年11月27日,本公司与一家银行签订了一项金额为55,000美元的贷款协议,为之前持有的贷款提供再融资。该设施已分两批缩减。A部分28,000美元已于2018年11月30日提取,B部分(贷款的循环部分)27,000美元已于2018年12月11日提取。于截至2019年12月31日止年度内及于出售船只后皮洛斯邮轮, 塞拉II, 团圆 和纳米比亚II,公司预付总额为10,615美元。2020年11月11日,公司从贷款循环部分提取了5,803美元,并提供了船只天蝎座作为额外的安全措施。2022年6月23日,在附注11.A.36中讨论的贷款协议达成后,公司预付了21,242美元。2022年9月14日,当时未偿还的5946美元余额已全部偿还。
5.2019年6月18日,Bastian Shipping Co.和Cadence Shipping Co.与一家银行签订了一项贷款协议,金额最高可达136,000美元,目的是为收购成本提供资金MSC阿雅克修 和MSC AMALFI(附注12)及与该两艘船只有关的一般公司用途。该设施于2019年6月24日分两批动用 。截至2022年9月30日,两批共计86,600美元的未偿还余额将在2022年12月至2027年6月期间分19个可变的 季度分期偿还,每批14,400美元的气球付款与最后一期一起支付。
6.2019年6月24日,Adele Shipping Co.与一家银行签订了一项贷款协议,金额最高为68,000美元,目的是为收购成本提供资金MSC Azov(附注12)及与船只有关的一般公司用途。该设施于2019年7月12日耗尽。截至2022年9月30日,50,000美元的未偿还贷款将在2022年10月至2026年6月期间分16个等额的季度分期付款1,500美元偿还,并连同最后一期偿还26,000美元 气球付款。
7.2019年6月28日,本公司与一家银行 签订了一项金额高达150,000美元的贷款协议,以对两笔定期贷款进行部分再融资。船只价值, 价态和优势提供了 作为安全保障。该设施于2019年7月15日分三批撤出。截至2022年9月30日,每批38,440美元的未偿还余额 将在2022年10月至2025年7月期间分12次平均按季度偿还963.3美元和26,880美元的气球付款 ,每笔款项均与最后一期一起支付。
8.2019年7月18日,本公司与一家银行 签订了一项贷款协议,金额最高可达94,000美元,以对一笔定期贷款进行部分再融资。船只勇气和瓦兰特都是作为安全措施提供的。该设施于2019年7月24日分两批撤出。截至2022年9月30日,每期未偿还余额为33,431.8美元,在2022年10月至2025年7月期间分12个等额的季度分期付款偿还1,005.7美元,并支付气球付款21,363.6美元 ,与最后一期一起支付。
9.2020年2月13日,公司与一家银行签订了一项贷款协议,金额最高可达30,000美元,以支付购买船只的部分费用乌尔普拉, 瓦兰人, 处女座和贝拉。2020年2月18日,公司分四批支取了3万美元。2022年1月31日,已全额偿还当时未偿还的24,554美元贷款余额(附注11.A.33)。
10.2020年4月24日,Capetanissa海运公司、Christos海运公司、Costis海运公司、Joyner Carriers S.A.和Rena海运公司与一家银行签订了一项贷款协议,金额最高可达70 000美元,以对两笔定期贷款进行再融资。该设施于2020年5月6日被拆除。2022年3月8日,由于出售船舶,公司预付了3062美元梅西尼(附注7),以当时的未偿还余额计算。2022年6月28日,在附注11.A.36中讨论的贷款协议达成后,公司预付了13,964美元的贷款。截至2022年9月30日,33,582美元的未偿还余额将在2022年11月至2025年5月期间分11次按季度等额偿还1,518.8美元,以及16,875美元的气球付款 与最后一期一起支付。截至2022年9月30日,这些船只约克郡和华盛顿州海兰区 被归类为“持有待售船舶”(附注7),当时未偿还总额16,130美元计入长期债务的当期部分,扣除所附资产负债表中的递延融资成本(附注22(C))。
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Costaare Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
11.2020年5月29日,卡拉沃基拉海运公司、Costachille海运公司、卡拉马塔海运公司、码头海运公司、纳瓦里诺海运公司和Merten航运公司与一家银行签订了一项最高可达70 000美元的贷款协议,以便为一笔定期贷款提供部分再融资。该设施于2020年6月4日被拆除。2022年6月21日,根据附注11.A.36中讨论的贷款协议,公司预付了35,885美元的贷款。截至2022年9月30日,14,385美元的未偿还余额将在2022年12月至2025年6月期间分11个季度等额偿还530美元,并连同最后一期偿还8,555美元的气球付款。截至2022年9月30日,该船 马士基卡拉马塔被归类为“持有待售船舶”(附注7),当时未偿还的6 928美元计入长期债务的当期部分,扣除所附资产负债表中的递延融资成本。
12.2020年6月11日,阿奇利亚斯海运公司、Angistri公司、法纳科斯海运公司、Fastsaling海运公司、Flow Shipping公司、Idris Shipping公司、Leroy Shipping Co.、Lindner Shipping Co.、Miko Shipping Co.、Spedding Shipping Co.、Takoulis Shipping Corporation和Timpson Shipping Co.与一家银行达成贷款协议,金额高达70,000美元,以便为一笔定期贷款进行部分再融资。该设施于2020年6月17日被拆除。在2020年9月10日和2020年9月16日,公司因出售船舶而分别预付了1,450美元和4,878美元扎戈拉和新加坡快递 ,在当时的未偿还余额上。2021年1月29日和2021年5月21日,公司因出售船舶分别预付4,861美元和1,012美元 哈利法克斯快递和繁荣(附注7),以当时的未偿还余额计算。2021年6月4日,当时未偿还的贷款余额50,105美元已全部偿还。
13.2020年12月15日,凯尔森航运公司与一家银行签订了一项金额为8 100美元的贷款协议,为一笔定期贷款提供部分再融资。该贷款于2020年12月17日使用。 截至2022年9月30日,2,025美元的未偿还贷款余额将在2022年12月分一次偿还。
14.2020年11月10日,Uriza Shipping S.A.与一家银行签订了一项金额为20,000美元的贷款协议,为一笔定期贷款提供再融资。该设施于2020年11月12日被拆除。2022年6月29日,在签署附注11.A.36所述的贷款协议后,本公司全额预付了当时未偿还的贷款余额16,100美元。
15.2021年1月27日,Berg Shipping Co.与一家银行签订了一项金额为12,500美元的贷款协议,以资助该船的购置费用新阿斯特罗。该设施于2021年1月29日拆除。截至2022年9月30日,10,820美元的未偿还贷款余额将在2022年10月至2026年1月期间分14次按季度等额偿还280美元,以及6900美元的气球付款和最后一期付款。
16.2021年3月16日,Reddick Shipping Co.和Verandi Shipping Co.与一家银行签订了一项金额为18 500美元的贷款协议,为一笔定期贷款提供再融资,并用于一般公司用途。 设施于2021年3月23日分两批撤出。2022年9月30日,在执行附注11.A.37中所述的贷款协议后,当时未偿还的余额11,300美元已全部偿还。
17.2021年3月18日,Evantone Shipping Co.和Fortrose Shipping Co. 与一家银行签订了一项贷款协议,金额为23,000美元,用于资助一般企业用途。该设施 于2021年3月23日拆除。截至2022年9月30日,18,500美元的未偿还贷款余额将在2022年12月至2026年3月期间分14次按季度等额偿还750美元,并连同最后一期偿还8,000美元的气球付款。
18.2021年3月19日,安斯利海事公司和安布罗斯海事公司与一家银行签订了一项金额为15万美元的贷款协议,为两笔定期贷款(附注7)提供再融资,并用于一般企业用途。 该贷款于2021年3月24日分两批动用。截至2022年9月30日,每一批的未偿还余额66,964.3美元 将在2022年12月至2031年3月期间分34次按季度等额偿还1,339.3美元,以及与最后一期一起支付的气球付款21,428.6美元 。
19.2021年3月24日,海德海事公司和斯克雷特海事公司与一家银行签订了一项金额为147,000美元的贷款协议,为两笔定期贷款(附注7)和一般企业用途进行再融资。 该贷款于2021年3月26日分两批动用。截至2022年9月30日,A部分的未偿还余额65,019.2美元 将从2022年12月至2028年9月分24个季度等额偿还1,413.5美元,以及31,096.2美元的气球付款 连同最后一期。截至2022年9月30日,B部分的未偿还余额65,019.2美元将在2022年12月至2026年3月期间分14个等额的 季度分期付款偿还1,413.5美元,以及45,230.8美元的气球付款连同最后一期 分期付款。
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2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
20.2021年3月29日,坎普海事公司与一家银行签订了一项金额为75 000美元的贷款协议,为一笔定期贷款(附注7)提供再融资,并用于一般公司用途。该设施是在2021年3月30日拆除的。截至2022年9月30日,65,800美元的未偿还贷款余额将在2022年12月至2029年3月期间分26个可变季度 分期偿还,以及28,600美元的气球付款,与最后一期一起支付。
21.2021年3月29日,Vernes Shipping Co.与一家银行签订了一项金额为14,000美元的贷款协议,以资助该船的购置成本格伦峡谷(注7)。该设施 于2021年3月31日拆除。2022年6月21日,在签署附注11.A.36中讨论的贷款协议后, 公司全额预付了当时未偿还的贷款余额12,200美元。
22.2021年6月1日,阿奇利亚斯海运公司、Angistri公司、Fanakos海运公司、Fastsaling海运公司、林德纳航运公司、Miko航运公司、萨瓦尔航运公司、Spedding Shipping有限公司、Tanera Shipping Co.、Timpson Shipping Co.和Wester Shipping Co.与一家银行达成贷款协议,金额最高为158,105美元,目的是为一笔定期贷款提供部分再融资,并为船只的购置成本提供资金车里港, 波尔图 卡吉奥和日尔梅诺港。该设施被分四批缩减。2021年6月4日,提取了50,105美元的再融资部分 和38,000美元的C部分,2021年6月7日提取了35,000美元的A部分,2021年6月24日提取了B部分35,000美元 。2021年8月12日,公司因出售船舶预付7,395.1美元威尼季科(注7),当时未偿还的余额 。于2021年10月12日及2021年10月25日,本公司分别预付6,531美元及6,136美元,因出售ZIM上海 和Zim纽约,在当时的未偿还余额上。截至2022年9月30日,再融资部分的未偿还余额为22,456美元,分15个等额的季度分期付款偿还,从2022年12月至2026年6月支付1.391.5美元,以及1,583美元的气球付款, 与最后一期一起支付。截至2022年9月30日,该船伊利诺伊州西兰岛被归类为“持有待售船舶”(附注7),当时未偿还的6,492.4美元计入长期债务的本期部分,减去所附资产负债表中的递延融资成本(附注22(C))。截至2022年9月30日,A部分的未偿还余额为27,500美元,从2022年12月至2026年6月分15个季度等额偿还1,500美元,以及连同最后一期一起支付的气球付款5,000美元 。截至2022年9月30日,B部分的未偿还余额27,500美元将在2022年12月至2026年6月期间分15次按季度等额偿还1,500美元,以及5,000美元的气球付款和最后一期 分期付款。在2022年2月1日,当时未偿还的C部分余额34,730美元已全部偿还(附注11.A.33)。
23.2021年6月7日,Novara Shipping Co.、Finney Shipping Co.、Alford Shipping Co.和Nisbet Shipping Co.与一家银行达成了一项高达79,000美元的贷款协议,以支付购买这些船只的费用。仙女座, 诺福克, 吉亚洛娃和戴罗斯(注7)。贷款的前两批各22,500美元于2021年6月10日提取,第三批22,500美元于2021年8月25日提取,第四批11,500美元 于2022年1月18日提取。截至2022年9月30日,前两期的未偿还余额总计37,800美元,应在2022年12月至2025年6月期间分11个可变季度分期付款 ,以及总计24,120美元的气球付款,与最后一期一起支付。截至2022年9月30日,第三批未偿还余额19,350美元将在2022年11月至2025年8月期间分12个可变 季度分期偿还,气球付款10,980美元与最后一期一起偿还。 截至2022年9月30日,第四批未偿还余额10,580美元将从2022年10月至2026年1月分14个可变季度分期偿还,气球付款为4,692美元,与最后一期一起支付。
24.2021年7月8日,公司与一家银行 签订了一项贷款协议,金额最高可达62,500美元,以支付购买船只的费用飞马座, 埃拉克尔, 和平, Sauvan, 自豪感, 敏锐度, 礼让和雅典娜。2021年7月期间提取的总金额为49,236.3美元,2021年8月提取的金额为7,300美元,2021年10月提取的金额为5,963.8美元,用于为购买这8艘船只提供资金。 截至2022年9月30日,总计51,809美元的未偿还余额将在2022年10月 至2026年10月以不同的季度分期付款偿还,总气球付款为17,684.5美元,与各自的最后一期一起支付。
25.2021年7月9日,公司与一家银行 签订了一项贷款协议,金额最高可达81,500美元,以支付购买船只的费用建筑商, 历险, 曼萨尼洛, 联盟, 海鸟, 风沙, 农民和格列内塔。2021年7月,共提取了5批贷款,总金额为44,620美元,以资助购买首批5艘船只,其中一批为12,480美元,于2021年8月提取 ,为购买船只提供资金风沙,其中一笔金额为13,250美元的款项是在2021年10月提取的,用于购买这艘船。农民其中一笔金额为11,150美元的款项是在2021年12月提取的,用于购买这艘船 格列内塔。截至2022年9月30日,总计74,580美元的未偿还余额将在2022年10月至2026年12月期间以可变季度 分期偿还,总计43,850美元的气球付款将与各自的 最后一期一起支付。
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(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
26.2021年7月12日,本公司签订了一项金额高达24,500美元的循环融资协议 ,用于一般和营运资本的融资。24,500美元的金额在2021年7月15日提取 。2021年11月1日,该公司全额预付了24,500美元的未偿还余额。
27.2021年7月16日,公司与一家银行签订了狩猎许可证融资协议,金额最高可达12万美元,以支付购买船只的费用伯尼斯, 维里蒂, 破晓, 发现, 克拉拉, 瑟琳娜, 奇偶校验, 台波, 雷鸣, 玫瑰, 权益和 库拉索岛。2021年7月期间提取了三批融资工具,总金额为34,200美元,为购买前三艘船只提供资金,2021年8月提取了三批融资工具,总金额为28,050美元,为购买后三艘船只提供资金, 在2021年9月提取了三批融资工具,总金额为27,600美元,为购买后续三艘船只提供资金,2021年10月提取了最后三批融资工具,总金额为30,150美元,为购买最后三艘船只提供资金。2021年12月21日,本公司预付了38,844美元的船舶分批费用。克拉拉, 玫瑰, 雷鸣和权益(附注11.A.30)。于2022年1月7日,公司预付船舶分批货款51,885美元伯尼斯, 维里蒂, 破晓, 发现和奇偶校验 (Note 11.A.31).截至2022年9月30日,总计25,156美元的未偿还余额应在2022年10月至2026年10月期间以可变季度分期付款 偿还,其中总计12,570美元的气球付款应与各自的最后一期分期付款一起支付。
28.2021年7月27日,Amoroto海运公司、Bermeo海运公司、Bermondi海运公司、Briande海运公司、Camarat海运公司、卡米诺海运公司、Canadel海运公司、科格林海运公司、Fruiz海运公司、Gajano海运公司、Gatika海运公司、格尔尼卡海运公司、拉雷多海运公司、Onton海运公司和Solify海运公司等公司与一家银行签订了一项狩猎许可证安排协议,金额高达12.5万美元,以支付购买这些船只的费用。进展, 梅里达, 矿工, 乌拉圭, 资源, 康斯坦丁诺斯, 鲸鱼, 泰坦一号, 贝蒙迪, 猎户座, 默奇亚和达蒙,以及购买更多的船只。在2021年8月期间提取了两批贷款,总额为18,000美元,以资助购买前两艘船只; 在2021年9月,提取了四批贷款,总额为32,430美元,以资助购买随后的四艘船只;在2021年10月,提取了一批贷款,总额为7,347美元,以资助购买船只 鲸鱼,在2021年11月期间提取了三批融资,总金额为33,645美元,以资助 购买随后的三艘船只,2021年12月提取了融资的一批,金额为14,100美元,用于 收购随后的一艘船只,以及融资的一批,金额为13,374美元,于2022年1月提取了 ,用于购买最后一艘船只。2022年4月29日,Amoroto海运公司、Bermondi海运公司、Camarat海运公司和Cogolin海运公司预付了总计38,020美元(附注11.A.35)。截至2022年9月30日,总计70,905美元的未偿还余额将在2022年10月至2027年1月期间以可变季度分期付款的形式偿还,其中总计41,926.2美元的气球付款将与各自的最后一期付款一起支付。
29.2021年9月10日,公司与一家银行签订了狩猎许可证融资协议,金额高达150,000美元,用于支付购买干散货船的部分费用。2022年4月19日,本公司终止狩猎许可证设施协议。
30.2021年12月10日,DATTIER海洋公司、德拉蒙特海洋公司、Gassin海洋公司和Merle海洋公司与一家银行达成了一项贷款协议,金额最高可达43,500美元,以对这些船只的定期贷款进行再融资权益, 雷鸣, 玫瑰和克拉拉在附注11.A.27中讨论。该设施于2021年12月20日拆除。2022年5月11日,DATTER海洋公司因出售船只而预付了10,645美元雷鸣 (注7),当时的未偿还余额。截至2022年9月30日,总计28,953美元的未偿还余额将在2022年12月至2026年12月期间以可变的 季度分期付款方式偿还,总计9,190美元的气球付款将与相应的最后一期分期付款一起支付。
31.2021年12月24日,伯尼斯海运公司、安达蒂海运公司、巴拉尔海运公司、卡瓦莱尔海运公司和阿斯蒂尔海运公司与一家银行达成了一项金额高达55,000美元的贷款协议, 以对这些船只的定期贷款进行再融资伯尼斯, 维里蒂, 破晓, 发现和奇偶校验在附注11.A.27中讨论了 。2022年1月5日,伯尼斯海运公司、安达蒂海运公司、巴拉尔海运公司、卡瓦莱尔海运公司和阿斯蒂尔海运公司提取了总计52,525美元的款项,以对附注11.A.27中讨论的定期贷款进行部分再融资。截至2022年9月30日,总计49,430.8美元的未偿还余额将在2022年10月至2027年1月分18个等额的季度分期付款1,547.1美元偿还,并连同最后一次分期付款一起偿还21,583美元。
32.2021年12月28日,公司与一家银行签订了狩猎许可证融资协议,金额最高可达100,000美元,用于支付购买二手干散货船的费用皮蒂亚斯, 九头蛇, 凤凰城, 甲骨文和天秤座(注7)以及本公司迄今尚未确定的其他干散货船 。在2022年1月,该公司提取了总计56,700美元。截至2022年9月30日,总计53,808美元的未偿还余额将在2022年10月至2028年1月期间以可变季度分期偿还,其中26,807.5美元的累计气球付款将与各自的最后一期一起支付。
33.于2022年1月26日,本公司与一家银行订立贷款协议,金额最高达85,000美元,以对附注11.A.9所述定期贷款C部分(附注11.A.22)所述定期贷款进行再融资,并作一般企业用途。2022年1月31日,该公司支取了8.5万美元。截至2022年9月30日,70,000美元的未偿还余额将分14个可变季度分期偿还,从2022年10月至2026年1月,以及与最后一期一起支付的19,000美元的气球付款。
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(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
34.2022年4月5日,Adstone海运公司、Barlestone海运公司、Bilstone海运公司、Cromford海运公司、Featherstone海运公司、Hanslope海运公司、Kinsley海运公司、钉子石海运公司、Oldstone海运公司、Ravenstone海运公司、Rocester海运公司、Shaekerstone海运公司、Silkstone海运公司、Snarestone海运公司和Sweptstone海运公司与一家银行签署了一项狩猎许可证贷款协议,金额高达12万美元,以部分资助购买这艘二手干散货船。诺玛 (ex. 玛格达)(注7)以及本公司迄今尚未确定的其他干散货船。2022年4月11日,Adstone海运公司提取了10,800美元。 截至2022年9月30日,10,462.5美元的未偿还余额将在2022年10月至2027年4月期间分19个季度等额偿还337.5美元,以及4,050美元的气球付款和最后一期付款。截至2022年9月30日,剩余金额未发生减支 。
35岁。2022年4月21日,Amoroto海洋公司、Bermondi海洋公司、Camarat海洋公司和Cogolin海洋公司与一家银行达成了一项贷款协议,金额最高可达40,500美元,以对这些船只的定期贷款进行再融资梅里达, 贝蒙迪, 泰坦一号和乌拉圭在附注11.A.28中讨论,并用于一般企业用途。2022年4月28日,Amoroto海运公司、Bermondi海运公司、Camarat海运公司和Cogolin海运公司提取了40,500美元。截至2022年9月30日,总计37,100美元的未偿还余额将在2022年10月至2026年4月期间分15个可变季度分期偿还,其中总计10,940美元的气球付款将与各自的最后一期一起支付。
36.2022年5月12日,本笃海运公司、Caravokyra海运公司、Costachille海运公司、Navarino海运公司、Duval Shipping公司、Jodie Shipping公司、Kayley Shipping公司、Madelia Shipping Co.、Marina Sea Corporation、Percy Shipping Co.、Plange Shipping Co.、Rena Sea Corporation、Rockwell Shipping Co.、Simone Shipping Co.、Vernes Shipping Co.、Virna Shipping Co.和Uriza Shipping S.A.签署了一项金额高达500,000美元的银团贷款协议,以对票据11.A.4中讨论的定期贷款进行部分再融资。11.A.10,11.A.11,对附注11.A.14和11.A.21中讨论的定期贷款进行再融资 ,以根据附注11.B.2, 中讨论的融资协议为一艘船只的购置成本提供融资,为附注12中讨论的融资租赁项下的四艘船只的购置成本提供资金,并用于一般企业目的。 于2022年6月期间,本笃海运公司、Caravokyra海运公司、Costachille海运公司、Navarino海运公司、杜瓦尔航运公司、Jodie Shipping Co.、Kayley Shipping Co.、Madelia Shipping Co.、Marina Shipping Corporation、Percy Shipping Co.、Plange Shipping Co.、Rena Sea Corporation、Rockwell Shipping Co.、Simone Shipping Co.、Vernes Shipping Co.、Virna Shipping Co.和Uriza Shipping S.A.提取了总计50万美元的款项。截至2022年9月30日,总计479,476美元的未偿还余额将在2022年12月至2027年6月期间分19个可变季度分期偿还,其中89,523.8美元的总气球付款应与各自的最后一期一起支付 。
37.2022年9月29日,Reddick Shipping Co.和Verandi Shipping Co. 与一家银行签署了一项金额为46,000美元的贷款协议,以对附注11.A.16中讨论的定期贷款进行再融资。2022年9月30日,Reddick Shipping Co.和Verandi Shipping Co.提取了4.6万美元。截至2022年9月30日,46,000美元的未偿还余额将在2022年12月至2026年9月期间分16个可变季度分期偿还。
上述定期贷款的利息为伦敦银行同业拆借利率(适用于上文讨论的所有贷款,但附注11.A.35、附注11.A.36和附注11.A.37中讨论的贷款除外)或定期担保隔夜融资利率(“SOFR”)(适用于附注11.A.35和附注11.A.37中讨论的贷款)或每日非累积复合SOFR(适用于附注11.A.36中讨论的贷款),外加利差,并以(A)优先于融资船舶的抵押,(Br)(B)抵押船舶所有保险和收益的优先转让;(C)Costaare或其子公司的公司担保(视具体情况而定)。贷款协议包含通常的船舶融资契约,包括对船舶管理和所有权的变更、额外债务和船舶进一步抵押的限制,以及关于船体价值维持条款在100%至125%范围内的最低要求,在发生违约事件且 由于支付该等股息而持续或将会发生的情况下对股息支付的限制,并可能要求本公司保持最低流动资金、 最低净值、利息覆盖率和杠杆率。
B.其他融资安排
1.2018年8月,本公司通过五家全资子公司与一家金融机构就五艘新建集装箱船订立了五项交付前和交付后融资协议(附注7)。 本公司须在租赁结束时回购每艘基础船舶,因此,本公司已评估,根据ASC 606,为在建船舶支付的预付款未被取消确认,收到的金额计入融资安排。 融资安排计入固定利息,截至2021年12月31日的年度产生的利息支出总计465美元, 并在随附的2021年合并资产负债表中计入“船舶和垫款,净额”。这些融资协议项下的总财务负债自船舶交付之日起分121个月偿还。 包括协议终止时的购买义务金额。截至2022年9月30日,在五座 新建筑交付后(注7),其融资安排的未偿还总额将在2022年10月至2031年5月期间分期偿还,包括每项融资协议结束时的购买义务金额。融资安排计入固定利息,截至2022年9月30日的九个月期间,产生的利息支出总计13,409美元(截至2021年9月30日的九个月期间为12,092美元 ),并计入附带的2022年综合损益表的利息和财务成本。
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2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
2.于2018年11月12日,本公司与约克(“约克SPA”)订立购股协议。于该日,本公司承担五家船东公司 为其船只订立的融资安排,以及于交易日期起计未来18个月内支付股份购买协议条文项下剩余部分代价的责任。根据融资安排,本公司 须于租赁结束时回购每艘相关船只,因此,本公司已评估根据ASC 606及ASC 840,所承担的财务责任作为一项融资安排入账。应付给约克的款项已在ASC 480--区分负债与权益项下入账,并在ASC 835-30--按照利息法分摊利息项下计量。于2020年5月12日,本公司对约克的欠款已悉数清还。2022年6月17日,根据附注11.A.36中讨论的贷款协议,公司根据《约克协定》预付了当时未偿还的77,435美元,以收购该船 Triton(注7)。截至2022年9月30日,四项融资安排的未偿还总金额应在2022年11月至2028年10月期间分次偿还 ,并为四项融资安排中的每一项支付气球付款32,022美元, 与最后一期一起支付。融资安排计入固定利息,截至2022年9月30日的9个月期间产生的利息支出为11,994美元(截至2021年9月30日的9个月期间为14,246美元),合计为11,994美元(截至2021年9月30日的9个月期间为14,246美元),并计入所附综合收益表的利息和财务成本。
截至2022年9月30日,上文(1)和(2)项下的融资安排的未偿还余额总额为690,228美元。
C.无抵押债券贷款(“债券贷款”)
2021年5月,该公司通过其全资子公司Costaare Participations Plc(“发行人”)向投资者发行了10万欧元的无担保债券(“债券贷款”),并在雅典交易所上市。债券贷款将于2026年5月到期,票面利率为2.70%,每半年支付一次。债券发行已于2021年5月25日完成。这些债券于2021年5月26日在雅典交易所开始交易。发售所得款项净额 用于偿还债务、购置船只及营运资金用途。
债券贷款可以在任何息票支付日期、两周年之后和到期前6个月由Costaare Participations Plc部分(按比例)或全部赎回。如果债券贷款在i)5和/或6息票支付日赎回(部分或全部),债券持有人将获得赎回债券名义金额的1.5%的溢价;ii)7和/或8息票支付日期,债券持有人将获得赎回债券名义金额的0.5%溢价 ;在第9个息票支付日发生的赎回将不支付溢价。如果Costaare Participations Plc的债券贷款的税务处理发生重大变化,发行人有权随时全额预付债券贷款,而无需支付任何溢价。发行人可以部分、一次或多次行使提前赎回权,方法是每次预付至少相当于10,000欧元的债券名义金额,前提是提前赎回后债券的剩余名义金额不低于50,000欧元。
截至2022年9月30日,该债券的未偿还余额为97,480美元。在截至2022年9月30日的9个月期间,产生的利息支出为2,142美元(截至2021年9月30日的9个月期间为1,120美元),并在随附的综合收益表中计入利息和财务成本。
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(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
定期贷款、其他融资安排和2022年9月30日之后的无担保债券项下的年度还款,使11.A.10、11.A.11和11.A.22中讨论的定期贷款生效,合计如下:
截至十二月三十一日止的年度: | 金额 | |||
2022 | $ | 117,068 | ||
2023 | 324,565 | |||
2024 | 305,201 | |||
2025 | 483,644 | |||
2026 | 560,443 | |||
2027年及其后 | 902,717 | |||
总计 | $ | 2,693,638 |
于2021年12月31日及2022年9月30日,Costaare的定期贷款及其他融资安排的利率 (包括固定利率定期贷款及相关利率互换成本)分别为1.82%至4.80%及2.87%至6.28%。截至2021年12月31日和2022年9月30日,Costaare定期贷款和其他融资安排(包括固定利率定期贷款和相关利率互换成本)的加权平均利率分别为3.3%和4.4%。
长期债务产生的总利息开支,包括对冲利率掉期(见附注17及19)的影响及截至2021年及2022年9月30日止九个月期间的资本化利息,分别为52,635美元及72,788美元。在上述金额中,52,170美元和72,788美元分别计入截至2021年9月30日和2022年9月30日的九个月综合收益表中的利息和财务成本 ,而2021年截至2021年9月30日的金额为465美元。
D.融资成本
贷款余额和融资租赁负债中所列融资费用数额(附注12)如下:
余额,2022年1月1日 | $ | 25,716 | ||
加法 | 5,855 | |||
摊销和注销 | (7,510 | ) | ||
转会及其他调动 | 113 | |||
平衡,2022年9月30日 | $ | 24,174 | ||
减去:融资成本的当前部分 | (5,812 | ) | ||
融资成本,非流动部分 | $ | 18,362 |
融资成本是指法律费用以及为完成公司融资而支付给贷款人的费用。贷款融资成本的摊销和注销计入所附综合损益表中的利息和融资成本(附注17)。
12.使用权资产和融资租赁负债:
2014年1月至4月,该公司接收了新建造的集装箱船 MSC Azov, MSC阿雅克修和MSC AMALFI。在每艘船交付时,本公司与一家金融机构达成协议,通过对每艘集装箱船进行为期十年的销售和回租交易,为与该等船相关的当时未偿还的贷款余额提供再融资。造船合同被转给金融机构,每份合同金额为85,572美元。2019年6月18日,Bastian Shipping Co.和Cadence Shipping Co.与一家银行签署了一项贷款协议,以 为收购成本提供资金MSC阿雅克修以及MSC AMALFI(附注11.A.5)。2019年7月12日和2019年7月15日,上述两家子公司偿还了当时未偿还的两艘集装箱船租赁债务。
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Costaare Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
2019年6月24日,Adele Shipping Co.与一家银行 签署了一项贷款协议,为收购成本提供资金MSC Azov(附注11.A.6)。2019年7月12日,本公司支取了68,000美元,上述子公司于2019年7月18日偿还了当时未偿还的集装箱船租赁债务。
2016年7月6日和2016年7月15日,本公司与一家金融机构达成协议,对当时与集装箱船有关的贷款余额进行再融资MSC Athos以及雅典MSC, 为每艘船签订为期七年的售后回租交易。2019年5月,与该金融机构签署了对现有销售和回租机制的补充协议,金额最高可达12,000美元,以资助在集装箱船上安装洗涤器雅典MSC和MSC Athos。2020年9月,在两艘船上的洗涤器安装完成后,本公司提取了12,000美元,并将未偿还债务 延长至2026年。2022年5月12日,Jodie Shipping Co.和Kayley Shipping Co.签署了一项银团贷款协议,目的是为收购成本提供资金雅典MSC以及MSC Athos(附注11.A.36)。2022年6月8日,本公司行使了回购上述两艘集装箱船的选择权(附注7),上述两家子公司预付了当时未偿还的租赁负债的相应 部分。同日,公司取消确认涉及这些船舶的使用权资产,金额达152,982美元,并确认在船舶和垫款净额内拥有相同金额的船舶。
2017年6月19日,公司与一家金融机构就集装箱船订立了两项为期七年的售后回租交易 列奥尼迪奥和基帕里西亚。2022年5月12日,Simone Shipping和Plange Shipping Co.签署了一项银团贷款协议,目的是为收购成本提供资金列奥尼迪奥 和基帕里西亚(附注11.A.36)。于2022年6月15日,本公司行使回购上述两艘集装箱船的选择权(附注7),并由上述两家附属公司预付当时未偿还的租赁负债的相应部分。于同日,本公司取消确认该等船舶的使用权资产,金额达34,924美元,并确认船舶及垫款净额内拥有相同金额的船舶。
在融资租赁交易开始时,船舶总价值为452,564美元。在截至2021年9月30日和2022年9月30日的九个月期间计入的折旧分别为5,601美元和3,284美元,并计入所附综合损益表中的折旧。截至2021年12月31日和2022年9月30日,累计折旧分别为35,220美元和零,并计入随附的合并资产负债表中的使用权资产。截至2021年12月31日和2022年9月30日,这两艘船的账面净值分别为191,303美元和零,并在随附的合并资产负债表中单独反映为使用权资产。
截至2021年、2021年和2022年9月30日止九个月期间,融资租赁产生的利息支出总额分别为3,554美元和2,109美元,并计入所附综合损益表的利息和融资成本 。
融资租赁负债总额扣除相关融资成本后,在所附的2021年12月31日和2022年9月30日综合资产负债表中列示如下:
2021年12月31日 | 2022年9月30日 | |||||||
融资租赁负债--流动 | $ | 16,858 | $ | — | ||||
减去:融资成本的当前部分 | (182 | ) | — | |||||
融资租赁负债--非流动 | 99,985 | — | ||||||
减去:融资成本的非当期部分 | (296 | ) | — | |||||
总计 | $ | 116,365 | $ | — |
13.应计宪章收入、当期和非当期、未赚取收入、当期和非当期及假定的定期宪章收入、当期和非当期:
(A)应计特许权当期收入和非当期收入:截至2021年12月31日和2022年9月30日,在合并资产负债表中作为当期和非当期应计租船收入列示的 金额反映了租船协议在其条款内规定不同的年租船费率而产生的收入,而这些收入是按平均费率按直线计算的。
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Costaare Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
截至2021年12月31日,应计租船收入净额合计为(22,980美元), 包括单独反映在流动资产中的7,361美元,单独反映在非流动资产中的8,183美元,以及(38,524美元)(见下文(Br)),包括在随附的2021年合并资产负债表中流动和非流动负债中的未赚取收入。 截至2022年9月30日,应计租船收入净额总计(23,764美元),包括单独反映在流动资产中的10,731美元, 单独反映在非流动资产中的7,698美元。和(42,193美元)(见下文(B)),计入合并资产负债表中流动负债和非流动负债的未赚取收入。截至每年12月31日的应计租船净收入到期日如下:
截至十二月三十一日止的年度: | 金额 | |||
2022 | $ | 965 | ||
2023 | 2,639 | |||
2024 | (10,684 | ) | ||
2025 | (13,440 | ) | ||
2026年及其后 | (3,244 | ) | ||
总计 | $ | (23,764 | ) |
(B)当期和非当期未赚取收入:截至2021年12月31日和2022年9月30日,在合并资产负债表中作为当期和非当期未赚取收入列示的金额 反映:(A)在资产负债表日期之前收到的现金,其确认为收入的所有标准尚未满足 和(B)租赁协议产生的任何未赚取收入,这些收入在其期限内规定了不同的年度租船费率, 按其平均费率按直线核算。在截至2021年12月31日的年度和截至2022年9月30日的9个月期间,负债摊销分别为621美元和零,并计入随附的综合损益表中的航海收入。
2021年12月31日 | 2022年9月30日 | |||||||
提前收集的招聘 | $ | 19,173 | $ | 20,202 | ||||
不同租船费率产生的租船收入 | 38,524 | 42,193 | ||||||
总计 | $ | 57,697 | $ | 62,395 | ||||
较小电流部分 | (23,830 | ) | (27,746 | ) | ||||
非流动部分 | $ | 33,867 | $ | 34,649 |
(C)假定定期租船合同,现行和非现行:2018年11月12日,公司购买了集装箱船所有者公司60%的股权Triton, 泰坦, 塔洛斯, 金牛座和特修斯。与这些船只相关的任何优惠租赁条款在收购时被记录为无形资产(“假定定期租船”),将在7.4年内摊销。 2021年3月29日,公司购买了集装箱船所有者公司51%的股权。阿尔特米西奥角(注10)。与该船相关的任何优惠租赁期在收购时被记录为无形资产(“假定为定期租船”),并将在4.3年内摊销。截至2021年12月31日和2022年9月30日,假设的定期租船总余额(流动和非流动)分别为865美元和717美元,并分别反映在随附的合并资产负债表中。在截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月期间,承担的定期租船摊销费用分别为147美元和148美元,并计入附带的综合收益报表中的Voyage收入 。
14.承付款和或有事项
A)时间包机:截至2022年9月30日,根据船只承诺的、不可撤销的定期租船合同,未来每艘船假设每年365个收入天数的未来最低合同定期租船收入和可能的最早交付日期如下:
截至十二月三十一日止的年度: | 金额 | |||
2022 | $ | 223,872 | ||
2023 | 820,814 | |||
2024 | 757,998 | |||
2025 | 651,613 | |||
2026 | 374,428 | |||
2027年及其后 | 728,209 | |||
总计 | $ | 3,556,934 |
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Costaare Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
上述计算包括本公司截至2022年9月30日营运船舶的定期租船安排,但不包括以下船舶的定期租船安排:18艘营运中的干散货船,其定期租船费率与指数挂钩,以及本公司截至2022年9月30日尚未获得聘用的5艘干散货船。截至2022年9月30日,这些安排的剩余期限长达108个月。
(B)资本承担:截至2022年9月30日,公司没有任何资本承诺。
(C)对根据框架成立的实体的债务担保 契据:截至2022年9月30日以及在附注7中讨论的与York的交易之后,Costaare不对根据框架契约成立的实体 提供任何贷款担保。
(D)其他:各种索赔、诉讼和投诉,包括涉及政府法规的索赔、诉讼和投诉,都是在航运业务的正常过程中出现的。此外,损失还可能因与承租人、代理或供应商发生的与公司船只有关的纠纷而产生。目前,管理层不知道有任何此类索赔不在保险范围之内,或有任何或有负债应予以披露,或未在所附合并财务报表中为其计提准备金。
当管理层 意识到一项可能的责任并能够合理地估计可能的风险时,公司就环境责任的成本进行应计。目前,管理层不知道 是否有任何此类索赔或或有负债不属于保险范围,应予以披露或应在随附的综合财务报表中为其计提准备金。
本公司承保与船舶运营相关的责任,最高限额为保护和赔偿(P&I)俱乐部(P&I俱乐部国际集团成员)规定的惯常限额。
本公司的一家子公司和Costaare Shipping是美国加州东区法院待决的诉讼的当事人,这些诉讼涉及2021年10月发生在加利福尼亚州长滩海岸的管道损坏和石油泄漏相关的责任。石油泄漏是由Amplify Energy Corp.和某些附属公司(“Amplify”)拥有的一条管道破裂造成的。Amplify和其他索赔人声称,该公司的子公司集装箱船拥有的一艘船北京在大风事件发生前几个月,在管道破裂前几个月拖着锚穿过管道,导致或促成了泄漏。Amplify和其他索赔人还声称,另一家集装箱船公司拥有的一艘船也在同一天将其锚拖过管道。该公司认为,其子公司和Costaare Shipping与此次漏油事件无关。此外,本公司相信 已备有足够的保险,以应付任何责任(如有责任)。
15.普通股和额外实收资本:
(A)普通股:于截至2021年及2022年9月30日止九个月期间内,本公司根据服务 协议(附注3)向Costaare Services发行448,800股面值0.0001美元的股份。该等股份的公允价值按发行当日的收盘价计算。在截至2022年9月30日的九个月内,并无未清偿的以股份为基础的薪酬奖励。
2016年7月6日,公司实施《计划》。该计划为公司普通股持有者提供了购买额外股票的机会,他们的现金股息将自动再投资于公司的普通股 。参与该计划是可选的,决定不参与该计划的股东将继续获得 按通常方式申报和支付的现金股息。在截至2021年12月31日的年度内,本公司分别向普通股股东发行了1,226,066股,面值为0.0001美元,平均价格为每股10.3224美元。在截至2022年9月30日的9个月期间,本公司向普通股股东分别发行了2,026,609股,面值为0.0001美元,平均价格为每股12.9470美元。
2021年11月30日,公司批准了一项股份回购计划,回购最多15万美元的普通股和最多15万美元的优先股。回购的时间和将购买的股份的确切数量将由公司管理层酌情决定。截至2021年12月31日,未根据股份回购计划回购普通股。在截至2022年9月30日的九个月期间,公司根据股份回购计划回购了4,736,702股普通股,总成本为60,095美元。
截至2022年9月30日,总已发行股本为126,460,513股普通股,面值为0.0001美元。截至2022年9月30日,扣除回购的库存股后的已发行股本为121,723,811股普通股。
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Costaare Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
(B)优先股:于截至2020年12月31日止年度,本公司共回购及注销95,574股所有类别的优先股,平均价格为每股17.63美元。 优先股的面值从额外缴入资本中清偿,而本次交易的收益,即所支付代价的公允价值与优先股的账面价值之间的差额,记入留存收益 ,并与净收入相加,在计算 期间的每股收益时,得出普通股股东可获得的收入。
(C)额外实收资本:随附的综合资产负债表中显示的作为额外实收资本的金额包括:(I)股东在不同日期为收购船舶而支付的款项 超过获得的银行贷款金额,(Ii)2010年11月首次公开发行发行的股份与2012年3月、2012年10月、2013年8月、2014年1月、2015年5月、2016年12月、2017年5月和2018年1月发行的股份之间的面值差额,以及发行该等股份所收到的净收益,其中不包括截至12月31日的年度内回购的股份。于二零二零年,(Iii)向Costaare发行的股份的面值与公允价值之间的差额(附注3),(Iv)根据该计划发行的股份的面值与(V)与Longshaw的共同控制交易所产生的出资额 之间的差额(附注3)。
(D)宣布和/或支付的股息:在截至2021年9月30日的9个月期间,本公司根据2021年第一季度和2021年第二季度的计划向普通股股东申报并支付每股普通股0.1美元,在计入参与计划的股东后,本公司向普通股股东支付(I)现金9,342美元并发行362,866股股票,以及(Ii)根据2021年第一季度和2021年第二季度的计划向普通股股东申报并支付每股普通股0.115美元。本公司根据2021年第二季度计划支付了10,755美元的现金并发行了322,274股股票。 在截至2022年9月30日的9个月期间,本公司向普通股股东申报并支付了(I)每股普通股0.115美元,在计入参与计划的股东后,公司根据2021年第四季度的计划支付了10,745美元现金并发行了274,939股股票,(Ii)每股普通股0.615美元,在计入参与计划的股东后, 根据2022年第一季度计划,公司支付了57,479美元的现金并发行了1,420,709股股票,以及(Iii)每股普通股0.115股。在计入参与计划的股东后,公司根据2022年第二季度的计划支付了10,250美元现金并发行了330,961股股票。
在截至2021年9月30日的9个月期间,本公司宣布向B系列优先股持有人支付(I)939美元,或每股0.476563美元,从2021年10月15日至2021年1月14日;(Ii)939美元,或每股0.476563美元,从2021年1月15日至2021年4月14日;(Iii)939美元,或每股0.476563美元, 从2021年4月15日至2021年7月14日。在截至2022年9月30日的9个月期间,本公司宣布并向B系列优先股持有人支付:(I)939美元,或每股0.476563美元,从2021年10月15日至2022年1月14日;(Ii)939美元,或每股0.476563美元,从2022年1月15日至2022年4月14日;(Iii)939美元,或每股0.476563美元,从2022年4月15日至2022年7月14日。
在截至2021年9月30日的九个月期间,本公司宣布向C系列优先股持有人支付(I)2,111美元,或每股0.531250美元,从2021年10月15日至2021年1月14日;(Ii)2,111美元,或每股0.531250美元,从2021年1月15日至2021年4月14日;(Iii)2,111美元,或每股0.531250美元,从2021年4月15日至2021年7月14日。在截至2022年9月30日的九个月期间,本公司宣布向C系列优先股持有人支付(I)2,111美元,或每股0.531250美元,从2021年10月15日至2022年1月14日;(Ii)2,111美元,或每股0.531250美元,从2022年1月15日至2022年4月14日;及(Iii)2,111美元,或每股0.531250美元,从2022年4月15日至2022年7月14日。
在截至2021年9月30日的九个月期间,本公司宣布向D系列优先股持有人(I)2021年10月15日至2021年1月14日期间支付2,180美元,或每股0.546875美元,(Ii)2021年1月15日至2021年4月14日期间的2,180美元,或每股0.546875美元,及(Iii)2021年4月15日至2021年7月14日期间的2,180美元,或每股0.546875美元。在截至2022年9月30日的九个月期间,本公司宣布向D系列优先股持有人支付:(I)2021年10月15日至2022年1月14日期间为2,180美元,或每股0.546875美元;(Ii)2022年1月15日至2022年4月14日期间为2,180美元,或每股0.546875美元;及(Iii)2022年4月15日至2022年7月14日期间为2,180美元,或每股0.546875美元。
在截至2021年9月30日的九个月期间,本公司宣布向E系列优先股持有人支付(I)2,537美元,或每股0.554688美元,从2021年10月15日至2021年1月14日;(Ii)2,537美元,或每股0.554688美元,从2021年1月15日至2021年4月14日;(Iii)2,537美元,或每股0.554688美元,从2021年4月15日至2021年7月14日。在截至2022年9月30日的九个月期间,本公司宣布向E系列优先股持有人支付(I)2,537美元,或每股0.554688美元,从2021年10月15日至2022年1月14日;(Ii)2,537美元,或每股0.554688美元,从2022年1月15日至2022年4月14日;及(Iii)2,537美元,或每股0.554688美元,从2022年4月15日至2022年7月14日。
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Costaare Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
16.每股收益
所有已发行的普通股均为Costamare普通股,并享有平等的投票权和分红参与权。普通股股东应占利润或亏损由B系列优先股、C系列优先股、D系列优先股和E系列优先股在 期间应支付的股息的合同金额进行调整。在截至2021年9月30日和2022年9月30日的9个月期间,B系列优先股、C系列优先股、D系列优先股和E系列优先股的支付或应计股息分别为23,302美元。
截至9月30日的9个月期间, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
基本每股收益 | 基本每股收益 | |||||||
净收入 | $ | 273,967 | $ | 360,516 | ||||
减去:分配给优先股的已支付和应计收益 | (23,302 | ) | (23,302 | ) | ||||
普通股股东可获得的净收入 | 250,665 | 337,214 | ||||||
基本普通股和稀释普通股的加权平均数 | 122,845,943 | 123,295,035 | ||||||
每股普通股基本收益和稀释后收益 | $ | 2.04 | $ | 2.74 |
17.利息和财务成本:
所附综合损益表中的利息和财务成本如下:
截至9月30日的9个月期间, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
利息支出 | $ | 51,803 | $ | 72,580 | ||||
利息资本化 | (465 | ) | — | |||||
互换效应 | 4,386 | 2,317 | ||||||
融资费用的摊销和核销 | 3,962 | 7,510 | ||||||
与现金流量套期保值相关的不包括部分的摊销 | — | 560 | ||||||
银行手续费和其他融资成本 | 1,107 | 3,477 | ||||||
总计 | $ | 60,793 | $ | 86,444 |
18.税项:
根据船舶所有人公司注册国和/或船舶登记国的法律,这些公司不需要缴纳国际航运收入税;但它们需要缴纳登记税和吨位税,这些税包括在随附的合并损益表中的船舶运营费用中。
拥有船只的公司在相关运营年度内停靠美国的船只有义务向美国国税局提交纳税申报单。除非适用免税,否则适用的税为与美国相关的运输总收入的4%的50%。管理层认为,根据现行法律,相关船东公司有权根据经修订的1986年《国税法》第883条获得豁免。
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Costaare Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
19.衍生工具:
(A)符合套期保值会计标准的利率和交叉货币互换和利率上限 :本公司通过签订不同起始和到期日的利率互换、利率上限和跨货币利率互换协议来管理其对浮动利率和外币的风险敞口。
利率互换旨在对冲因三个月或六个月美元LIBOR或SOFR变动而产生的浮动利率债务产生的现金流的可变性。根据公司的风险管理会计政策,这些利率互换在对冲关系开始时按照ASC 815的要求建立了正式的文件, 根据ASU 2017-12的采用,这些利率互换符合对冲会计的条件。符合对冲会计资格的利率衍生工具的公允价值变动计入“累计其他 综合收益”,并重新分类为对冲交易影响收益的同期或多个期间的收益 ,并在利息和融资成本中列报。不符合对冲会计资格的利率衍生工具的公允价值变动计入衍生工具的亏损。
在截至2022年9月30日的九个月期间,本公司与一家融资交易对手签订了一系列八项利率上限协议,涉及24年期贷款,名义总金额为54,784美元,以限制上述贷款的可变利率债务的最高利率,并在三个月期LIBOR超过1.50%时限制利率波动的风险。此外,在同一期间,本公司与其他交易对手签订了一系列12项利率上限协议,涉及11.A.6、11.A.22、11.A.27、11.A.28、11.A.31、11.A.32和 11.A.36中讨论的贷款,名义总金额为562,285美元,以限制上述贷款的浮动利率债务的最高利率 ,并限制三个月期LIBOR或SOFR超过3.00%时的利率波动风险。利率上限计入 现金流对冲,因为预期利率上限可有效对冲附注11.A.6、11.A.22、11.A.24、11.A.27、11.A.28、11.A.31、11.A.32及11.A.36所述贷款的浮动利率支付风险。本公司于该等利率上限开始时作出评估,认为对冲效果的评估只应包括内在价值。该公司总共支付了12,948美元的溢价,相当于利率上限开始时的时间价值。利率上限的公允价值变动在累计其他综合收益中列报。利率上限在2024年7月至2028年1月期间到期。截至2022年9月30日,这些未偿还利率上限衍生工具的公允价值相当于24,671美元的资产,并计入随附的2022年9月30日综合资产负债表中流动和非流动衍生工具的公允价值。
在截至2021年12月31日的年度内,本公司签订了三项利率互换协议,名义金额总计225,000美元,符合ASC 815的对冲会计准则。此外,在截至2021年12月31日的年度内,本公司还签订了两项交叉货币掉期协议,将公司以欧元支付的利息和本金的可变性转换为与 无担保债券(附注11(C))有关的美元功能货币现金流,以对冲其受欧元波动影响的风险。出于会计目的,这两个交叉货币掉期被指定为现金流对冲工具。
截至2022年9月30日,这两个交叉货币互换的名义金额总计为122,375美元。两项交叉货币互换协议的主要条款如下:
生效日期 | 终止日期 | 生效日期的名义金额(非摊销)(欧元) | 生效日期的名义金额(非摊销)(美元) | 固定汇率(以欧元为单位的Costaare收款) | 固定汇率(Costaare以美元支付) | 公允价值2022年9月30日(美元) | ||||||||||||||||
21/5/2021 | 21/11/2025 | 50,000 | 61,175 | 2.70 | % | 4.10 | % | (12,273 | ) | |||||||||||||
25/5/2021 | 21/11/2025 | 50,000 | 61,200 | 2.70 | % | 4.05 | % | (12,219 | ) | |||||||||||||
总公允价值 | (24,492 | ) |
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Costaare Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
于2021年12月31日及2022年9月30日,本公司持有利率互换协议、跨货币利率互换协议及利率上限协议,未清偿名义金额分别为569,177元及1,115,381元。截至2021年12月31日和2022年9月30日,这些衍生品的公允价值分别为负债10,882美元和资产36,654美元,这些资产包括在随附的综合资产负债表中。 这些衍生品的到期日在2024年7月至2031年3月之间。
预期于未来12个月内由累计其他全面收益/(亏损)重新分类为利率互换结算收益的估计净额为16,063美元。
(B)不符合对冲会计标准的利率互换/利率上限/交叉货币互换 :截至2022年9月30日,本公司未持有任何不符合对冲会计资格的利率掉期、利率上限或交叉货币掉期。
(C)外币协议:截至2022年9月30日,本公司签订了18份欧元/美元远期协议,总额为45,000美元,平均远期汇率为1.0600欧元/美元, 截至2024年3月按月到期。
截至2021年12月31日,本公司共签订了六份欧元/美元远期协议,总金额为15,000美元,平均远期汇率为1.1668欧元/美元,在2022年6月前按月到期。
截至2022年9月30日止九个月期间的远期合约公允价值变动总额为亏损2,350美元(截至2021年9月30日止九个月期间亏损935美元),并计入衍生工具亏损 ,净额计入随附的综合损益表。截至2021年12月31日和2022年9月30日的远期合约的公允价值分别为负债406美元和负债2754美元。
衍生工具对截至九个月期间的影响 | ||||||||
2021年9月30日和2022年9月30日 | ||||||||
ASC 815现金流套期保值关系中的衍生产品 | ||||||||
在衍生工具的累计OCI中确认的损益金额 | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
利率互换、交叉货币互换和利率上限 | $ | (3,858 | ) | $ | 48,761 | |||
重新分类为利息和融资成本 | 4,386 | 616 | ||||||
根据对利息和融资成本的摊销办法对效益的评估不包括在利率上限之外的数额的重新分类 | — | 560 | ||||||
从符合对冲会计条件的利率掉期净结算额重新归类为折旧 | 47 | 47 | ||||||
总计 | $ | 575 | $ | 49,984 |
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Costaare Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
未根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品 | ||||||||||
损失地点 在衍生工具损失中确认 | 损失金额 在亏损中确认 浅谈导数 | |||||||||
2021 | 2022 | |||||||||
非套期保值利率掉期 | 衍生工具损失,净额 | $ | (284 | ) | $ | (284 | ) | |||
远期合约 | 衍生工具损失,净额 | (935 | ) | (2,350 | ) | |||||
总计 | $ | (1,219 | ) | $ | (2,634 | ) |
于截至2021年、2021年及2022年9月30日止九个月期间,计入“衍生工具亏损,净额”的非对冲利率掉期已实现亏损分别为零。
20.金融工具:
(A)利率风险:本公司的利率及还款条款载于附注11。
(B)信贷风险集中:可能使本公司承受重大信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、应收账款、净额(包括在流动资产和非流动资产中)、权益法投资和衍生合约(利率掉期、利率上限、交叉货币利率掉期和外币合约)。本公司将现金和现金等价物存放在成熟的金融机构,这些现金和现金等价物主要是存款。本公司定期对这些金融机构的相对信用状况进行评估。如果衍生工具的交易对手不履行义务,本公司将面临信用风险;然而,本公司通过在信用评级较高的交易对手之间进行多元化来限制其风险敞口。公司通过对客户和被投资方的财务状况进行持续的信用评估来限制其应收账款的信用风险 ,预先租用包机,并且通常不需要应收账款的抵押品。
(C)公允价值:由于金融资产及应付账款的到期日较短,所附金融资产及应付账款综合资产负债表所反映的账面金额与其各自的公允价值相若。浮动利率的长期银行贷款的公允价值接近记录值,由于其浮动利率,通常为 。附注11.B 中讨论的其他固定利率融资安排的公允价值和附注11.A.19中讨论的固定利率定期贷款的公允价值,以及附注19中讨论的利率互换协议、跨货币利率互换协议、利率上限协议和外币协议的公允价值是通过FASB公允价值计量指南中定义的公允价值层次的第二级确定的,主要来自公开的可用市场数据,如果没有此类数据,利率,收益率曲线和其他允许确定价值的项目。
本公司其他固定利率融资安排的公允价值载于附注11.B及附注11.A.19所述的固定利率定期贷款,其公允价值与记录的 价值相近,并根据现有的未来掉期曲线及剩余期限以及考虑本公司的信誉而估计。
附注19(A)及(B)所述的利率互换协议、交叉货币利率互换协议及利率上限协议的公允价值等于本公司为取消该等协议而须支付或收取的金额。截至2021年12月31日和2022年9月30日,这些衍生工具的公允价值合计为净负债10,882美元和净资产36,654美元。附注19(C)所述远期合约于2021年12月31日及2022年9月30日按公允价值等级第2级厘定的公允价值分别为负债406美元及负债2,754美元。
附注11.C所述债券贷款的公允价值于2022年9月30日透过公允价值体系的第1级厘定为92,346美元(于2021年12月31日为113,260美元)。
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未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
下表概述了按估值技术按估值技术确定和披露截至估值日的资产和负债公允价值的层次结构:
2021年12月31日 | 报价在 活跃的市场: 相同的资产 (1级) | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | 看不见 输入量 (3级) | |||||||||||||
重复测量: | ||||||||||||||||
远期合同--负债状况 | $ | (406 | ) | $ | — | $ | (406 | ) | $ | — | ||||||
利率互换-负债头寸 | (4,145 | ) | — | (4,145 | ) | — | ||||||||||
利率互换-资产头寸 | 3,429 | — | 3,429 | — | ||||||||||||
交叉货币汇率掉期-负债头寸 | (10,166 | ) | — | (10,166 | ) | — | ||||||||||
总计 | $ | (11,288 | ) | $ | — | $ | (11,288 | ) | $ | — |
9月30日, 2022 | 报价在 活跃的市场: 相同的资产 (1级) | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | 看不见 输入量 (3级) | |||||||||||||
重复测量: | ||||||||||||||||
远期合同--负债状况 | $ | (2,754 | ) | $ | — | $ | (2,754 | ) | $ | — | ||||||
利率互换-资产头寸 | 36,475 | — | 36,475 | — | ||||||||||||
利率上限--资产头寸 | 24,671 | — | 24,671 | — | ||||||||||||
交叉货币汇率掉期-负债头寸 | (24,492 | ) | — | (24,492 | ) | — | ||||||||||
总计 | $ | 33,900 | $ | — | $ | 33,900 | $ | — |
21.综合收入:
在截至2021年9月30日的9个月期间,其他综合 收入减少,净收益为575美元,涉及(I)符合对冲会计资格的衍生品的公允价值变化 (亏损2,175美元),扣除和解后为符合对冲会计资格的衍生品的净收益(收益4,386美元),(Ii)现金流量对冲的公允价值变化的有效 部分(亏损1,683美元)和(Iii)从符合对冲会计资格的利息 利率掉期净结算重新归类为折旧的金额(47美元)。
在截至2022年9月30日的9个月期间,其他综合收益增加,净收益为49,984美元,涉及(I)符合对冲会计资格的衍生品公允价值的变化(收益47,308美元),加上符合对冲会计资格的衍生品净收益的结算(收益616美元),(Ii)现金流量对冲公允价值变化的有效 部分(收益1,453美元),(Iii)不包括在利率之外的金额的重新分类 根据利息和融资成本的摊销方法对有效性的评估上限(收益560美元)和(Iv)从符合对冲会计资格的利率掉期净结算额重新分类的金额 至折旧(47美元)。
22.后续活动:
(a) | 宣布和支付股息(普通股):2022年10月3日,该公司宣布于2022年11月7日向截至2022年10月20日登记在册的普通股股东支付普通股每股0.115美元的股息。 |
(b) | 宣布和支付股息(优先股系列B、系列C、系列D和系列E): 2022年10月3日,公司宣布B系列优先股每股派息0.476563美元,C系列优先股每股派息0.531250美元,D系列优先股每股派息0.546875美元,E系列优先股每股派息0.554688美元,这些股息均于2022年10月17日支付给截至2022年10月14日登记在册的持有人。 |
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Costaare Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
2021年9月30日和2022年9月30日
(除非另有说明,否则以千美元表示,每股和每股数据除外)
(c) | 船只’销售:2022年10月12日,根据公司于2022年3月17日签订的协议备忘录 , 货柜船密歇根州海兰岛已交付给她的买家 (注7)。2022年10月26日,根据公司于2022年3月17日签订的协议备忘录, 货柜船西兰德,伊利诺伊州和约克市交付给他们的买家(注7)。2022年10月7日,根据集装箱船的出售 伊利诺伊州西兰岛,本公司根据出售集装箱船,于2022年10月13日预付与附注11.A.22. 所述定期贷款有关的6,492.4美元约克市,本公司已预付与附注11.A.10所述的 定期贷款有关的金额8,263.6美元。 |
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