目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) |
(税务局雇主 识别号码) |
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(
(注册人的电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
交易代码 |
注册的每个交易所的名称 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 |
☐ |
加速文件管理器 |
☐ |
☒ |
规模较小的报告公司 |
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|
|
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是，☐不是
截至2022年11月8日，有
目录表
表OF含量
第一部分-财务信息 |
|
项目1.财务报表(未经审计) |
3 |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的合并资产负债表 |
3 |
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合业务报表 |
4 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合全面(亏损)收益表 |
5 |
截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月的综合可赎回权益和股东/成员权益报表 |
8 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月合并现金流量表 |
11 |
合并财务报表附注 |
12 |
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 |
30 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露 |
44 |
项目4.控制和程序 |
45 |
第二部分--其他资料 |
|
项目1.法律诉讼 |
45 |
第1A项。风险因素 |
45 |
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用 |
45 |
项目5.其他信息 |
45 |
项目6.展品 |
46 |
F前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告(“季度报告”)包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”的前瞻性陈述。我们打算将这些前瞻性陈述纳入修订后的1933年证券法第27A节(“证券法”)和修订后的1934年证券交易法第21E节(“交易法”)中包含的前瞻性陈述的安全港条款。除本季度报告中包含的有关当前和历史事实的陈述外，所有其他陈述，包括但不限于有关我们的预期、信念、计划、战略、目标、前景、假设、未来事件或预期业绩的陈述，均为前瞻性陈述。
在不限制前述内容的情况下，您通常可以通过使用前瞻性术语来识别前瞻性陈述，包括术语“目标”、“预期”、“相信”、“可能”、“任务”、“可能”、“将会”、“应该”、“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“估计”、“项目”、“目标”、“预测”、“潜在”，“思考，”或者，在每一种情况下，他们的否定，或其他变化或类似的术语和表达。本季度报告中的前瞻性陈述仅为预测，基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测，我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的业务、财务状况和运营结果。这些前瞻性陈述仅在本季度报告发布之日发表，受许多已知和未知的风险、不确定性和假设的影响，包括但不限于：
1
这些风险可能导致实际结果与本季度报告中的前瞻性陈述所暗示的结果大不相同。此外，我们在一个不断发展的环境中运营。新的风险因素和不确定因素可能不时出现，管理层不可能预测到所有的风险因素和不确定因素。即使我们的经营结果、财务状况和流动性以及我们经营的行业的发展与本季度报告中包含的前瞻性陈述一致，这些结果或发展也可能不能表明后续时期的结果或发展。
您应完整阅读本季度报告和我们在此引用的文件，并了解我们未来的实际结果可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。除非适用法律另有要求，否则我们没有义务更新或修改本文中包含的任何前瞻性陈述，无论是由于任何新信息、未来事件、情况变化或其他原因。
定义
如本季度报告所用，除非我们另有说明或上下文另有要求，否则：
2
项目1.财务报表(未经审计)
第一部分-财务信息
奋进集团控股有限公司
合并B配额单
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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$ |
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$ |
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受限现金 |
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应收账款(扣除坏账准备净额#美元 |
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递延成本 |
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持有待售资产 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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经营性租赁使用权资产 |
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无形资产，净额 |
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商誉 |
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投资 |
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其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债、可赎回权益和股东权益 |
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流动负债： |
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应付帐款 |
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$ |
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$ |
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应计负债 |
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长期债务的当期部分 |
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经营租赁负债的当期部分 |
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递延收入 |
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代表客户收取的存款 |
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为出售而持有的负债 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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长期经营租赁负债 |
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其他长期负债 |
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总负债 |
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可赎回的非控股权益 |
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股东权益： |
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A类普通股，$ |
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B类普通股，$ |
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C类普通股，$ |
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X类普通股，$ |
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Y类普通股，$ |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
累计其他综合损失 |
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( |
) |
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( |
) |
奋进集团控股有限公司股东权益总额 |
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不可赎回的非控股权益 |
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||
股东权益总额 |
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||
总负债、可赎回权益和股东权益 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
见合并财务报表附注
3
奋进集团控股有限公司
劳斯OLIDATED操作报表
(以千为单位，不包括每股和每股数据)
(未经审计)
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
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||||||||||
|
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2022 |
|
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2021 |
|
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2022 |
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2021 |
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||||
收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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运营费用： |
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直接运营成本 |
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销售、一般和行政费用 |
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保险追讨 |
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( |
) |
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( |
) |
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折旧及摊销 |
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减值费用 |
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总运营费用 |
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营业收入(亏损) |
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( |
) |
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其他(费用)收入： |
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利息支出，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
债务清偿损失 |
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( |
) |
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应收税金协议负债调整 |
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( |
) |
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( |
) |
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||
其他收入(费用)，净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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关联公司未计所得税和权益损失的收入(亏损) |
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( |
) |
|||
所得税准备金(受益于) |
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( |
) |
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( |
) |
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关联公司未计权益损失前的收益(亏损) |
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( |
) |
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关联公司的权益损失，税后净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
净(亏损)收益 |
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( |
) |
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( |
) |
||
减去：可归因于非控股权益的净(亏损)收入 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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减去：重组交易前奋进运营公司应占净亏损 |
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( |
) |
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奋进集团控股公司的净(亏损)收入。 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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(亏损)A类普通股每股收益(1): |
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基本信息 |
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( |
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( |
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稀释 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
用于计算(亏损)每股收益的加权平均股数： |
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基本信息 |
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||||
稀释 |
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||||
见合并财务报表附注
4
奋进集团控股有限公司
合并报表综合(亏损)收益
(单位：千)
(未经审计)
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
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2022 |
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2021 |
|
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2022 |
|
|
2021 |
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净(亏损)收益 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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其他综合(亏损)收入，税后净额： |
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||||
现金流套期保值未实现损益变动： |
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远期外汇合约未实现损失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
将远期外汇合约的收益重新分类为净(亏损)收入 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
利率互换的未实现收益(亏损) |
|
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( |
) |
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|||
将利率掉期亏损重新分类为净(亏损)收益 |
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外币折算调整 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
将外币换算收益重新分类为业务剥离的净收益 |
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( |
) |
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|||
综合(亏损)收入总额，税后净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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减去：非控股权益的综合(亏损)收入 |
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( |
) |
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( |
) |
||
减去：重组交易前奋进运营公司应占净亏损 |
|
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( |
) |
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奋进集团控股公司的综合(亏损)收入。 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
见合并财务报表附注
5
奋进集团控股有限公司
可赎回权益和股东权益合并报表
(单位：千，共享数据除外)
(未经审计)
|
|
截至2022年9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
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|
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|
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累计 |
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股东总数 |
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可赎回 |
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其他内容 |
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其他 |
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应占权益 |
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不可赎回 |
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总计 |
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非控制性 |
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A类普通股 |
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X类普通股 |
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Y类普通股 |
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已缴费 |
|
累计 |
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全面 |
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致奋进集团 |
|
非控制性 |
|
股东的 |
|
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利益 |
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股票 |
|
金额 |
|
股票 |
|
金额 |
|
股票 |
|
金额 |
|
资本 |
|
赤字 |
|
损失 |
|
控股公司 |
|
利益 |
|
权益 |
|
|||||||||||||
|
|
|
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|
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2022年7月1日的余额 |
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$ |
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$ |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
- |
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$ |
( |
) |
$ |
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$ |
|
$ |
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综合收益 |
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( |
) |
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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— |
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— |
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— |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
|
( |
) |
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基于股权的薪酬 |
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— |
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|
— |
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— |
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因交易所发行A类普通股 |
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由于RSU的释放而发行A类普通股 |
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分配 |
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) |
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增加可赎回的非控股权益 |
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) |
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因收购而发行A类普通股 |
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— |
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— |
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设立和取得非控制性权益 |
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— |
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— |
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|
出售业务所需的非控制性权益 |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
|
( |
) |
控股权与非控股权的股权再分配 |
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— |
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— |
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— |
|
|
— |
|
|
— |
|
|
— |
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( |
) |
|
— |
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( |
) |
|
( |
) |
|
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— |
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与交易所有关的应收税款协议 |
|
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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2022年9月30日的余额 |
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6
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截至2022年9月30日的9个月 |
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累计 |
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股东总数 |
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可赎回 |
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其他内容 |
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其他 |
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应占权益 |
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不可赎回 |
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总计 |
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非控制性 |
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A类普通股 |
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X类普通股 |
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Y类普通股 |
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已缴费 |
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累计 |
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全面 |
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致奋进集团 |
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非控制性 |
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股东的 |
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利益 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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损失 |
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控股公司 |
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利益 |
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权益 |
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2022年1月1日的余额 |
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综合收益 |
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基于股权的薪酬 |
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因交易所发行A类普通股 |
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由于RSU的释放而发行A类普通股 |
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分配 |
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增加可赎回的非控股权益 |
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( |
) |
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( |
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( |
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因收购而发行A类普通股 |
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设立和取得非控制性权益 |
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出售业务所需的非控制性权益 |
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控股权与非控股权的股权再分配 |
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( |
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与交易所有关的应收税款协议 |
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2022年9月30日的余额 |
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见合并财务报表附注
7
奋进集团控股有限公司
可赎回合并报表利益与会员权益
(单位：千)
(未经审计)
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截至2021年9月30日的三个月 |
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累计 |
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股东总数 |
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可赎回 |
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其他内容 |
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其他 |
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应占权益 |
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不可赎回 |
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总计 |
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非控制性 |
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可赎回 |
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成员的 |
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A类普通股 |
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X类普通股 |
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Y类普通股 |
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已缴费 |
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累计 |
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全面 |
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致奋进集团 |
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非控制性 |
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股东/ |
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利益 |
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权益 |
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资本 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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股票 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
|
损失 |
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控股公司 |
|
利益 |
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会员权益 |
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2021年7月1日的余额 |
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( |
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重组和IPO后的综合(亏损)收益 |
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重组和IPO后的股权薪酬 |
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重组和IPO后因交易所发行A类普通股 |
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重组和IPO后因既得RSU发行A类普通股 |
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重组和首次公开募股后的分配 |
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( |
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) |
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重组和首次公开募股后可赎回的非控股权益的增加 |
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) |
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( |
) |
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— |
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) |
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重组及首次公开招股后非控股权益的设立 |
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出售业务所需的非控制性权益 |
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( |
) |
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) |
控制权之间的股权再分配 |
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2021年9月30日的余额 |
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) |
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( |
) |
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见合并财务报表附注
8
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截至2021年9月30日的9个月 |
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累计 |
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股东总数 |
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可赎回 |
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|
|
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|
|
|
|
|
|
其他内容 |
|
|
|
其他 |
|
应占权益 |
|
不可赎回 |
|
总计 |
|
|||||||||||||||
|
|
非控制性 |
|
|
可赎回 |
|
|
|
成员的 |
|
A类普通股 |
|
X类普通股 |
|
Y类普通股 |
|
已缴费 |
|
累计 |
|
全面 |
|
致奋进集团 |
|
非控制性 |
|
股东/ |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
利益 |
|
|
权益 |
|
|
|
资本 |
|
股票 |
|
金额 |
|
股票 |
|
金额 |
|
股票 |
|
金额 |
|
资本 |
|
赤字 |
|
损失 |
|
控股公司 |
|
利益 |
|
会员权益 |
|
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|
|
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2021年1月1日的余额 |
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重组和IPO前的综合(亏损)收益 |
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( |
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重组和IPO前的股权薪酬支出 |
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重组和首次公开募股前的分配 |
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重组和首次公开发行前可赎回的非控股权益的增加 |
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( |
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在重组和首次公开募股前设立非控股权益 |
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重组的效果 |
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发行在IPO中出售的A类普通股，包括承销商的选择权和私募，扣除承销折扣 |
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使用收益，包括UFC买断 |
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( |
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( |
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( |
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重组和IPO后的综合(亏损)收益 |
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( |
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( |
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( |
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重组和IPO后的股权薪酬支出 |
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重组和IPO后因交易所发行A类普通股 |
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9
重组和IPO后发行既有RSU A类普通股 |
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重组和首次公开募股后的实缴资本 |
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重组和首次公开募股后的分配 |
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重组和首次公开募股后可赎回的非控股权益的增加 |
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重组及首次公开招股后非控股权益的设立 |
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控制权之间的股权再分配 |
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应收税金的设立 |
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2021年9月30日的余额 |
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见合并财务报表附注
10
ENDEA沃尔集团控股有限公司
合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
|
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截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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经营活动的现金流： |
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净收益(亏损) |
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将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额： |
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折旧及摊销 |
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摊销原发行贴现和递延融资成本 |
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债务清偿损失 |
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内容成本摊销 |
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减值费用 |
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业务剥离和资产出售/处置/减值收益 |
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基于股权的薪酬费用 |
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或有负债公允价值变动 |
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计入和不计入公允价值的股权投资的公允价值变动 |
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金融工具公允价值变动 |
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关联公司的权益损失 |
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坏账准备净额(受益于) |
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外币交易净亏损 |
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来自附属公司的分发 |
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应收税金协议负债调整 |
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所得税 |
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其他，净额 |
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营业资产和负债变动--扣除收购和资产剥离后的净额： |
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应收账款增加 |
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其他流动资产增加 |
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其他资产增加 |
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递延成本的减少 |
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递延收入(减少)/增加 |
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应付账款和应计负债增加 |
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其他负债增加 |
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经营活动提供的净现金 |
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投资活动产生的现金流： |
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收购，扣除收购现金后的净额 |
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购置财产和设备 |
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业务剥离所得收益，扣除出售的现金 |
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出售资产所得收益 |
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对关联公司的投资 |
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用于投资活动的现金净额 |
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融资活动的现金流： |
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借款收益 |
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偿还借款 |
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分配 |
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与IPO前单位相关的赎回付款 |
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股票发行收益，扣除承销折扣和发行费用 |
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收购非控股权益 |
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支付与收购有关的或有代价 |
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其他，净额 |
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融资活动提供的现金净额(用于) |
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待售现金、现金等价物和受限现金余额的变化 |
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汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 |
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(减少)现金、现金等价物和限制性现金增加 |
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年初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 |
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见合并财务报表附注
11
奋进集团控股有限公司
关于Conso的备注列报财务报表
(未经审计)
Endeavor Group Holdings，Inc.(“公司”或“Egh”)于2019年1月注册为特拉华州的一家公司。本公司成立为控股公司，目的为完成首次公开发售(“IPO”)及其他相关交易，以经营奋进营运有限公司(D.B.A.)的业务。Endeavor)及其子公司(统称为“奋进”或“EoC”)。作为Endeavor Manager LLC(“Endeavor Manager”)的唯一管理成员，而Endeavor Manager LLC又是EoC的唯一管理成员，本公司经营及控制Endeavor的所有业务及事务，并透过Endeavor及其附属公司管理本公司的业务。该公司是一家全球性的体育和娱乐公司。
在首次公开招股前，奋进由WME Holdco，LLC(在此称为“Holdco”，主要由本公司的执行员工拥有)、Silver Lake的联属公司(在此统称为“Silver Lake”)以及本公司的其他投资者和执行员工拥有。
首次公开募股
2021年5月3日，公司完成了首次公开募股
重组交易
在IPO结束前，完成了一系列重组交易。在IPO结束后，几个新的和现有的投资者总共购买了
陈述的基础
预算的使用
按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表和所附披露中报告和披露的金额。
包含主观管理估计和假设的重要会计政策包括与收入确认、坏账准备、与收购相关的收购资产和负债的公允价值、公司报告单位的公允价值以及对商誉、其他无形资产和长期资产的评估、合并、投资、可赎回的非控制权益、基于股权的薪酬的公允价值、应收税金协议负债、所得税和或有事项。
管理层使用历史经验和其他因素来评估这些估计，包括总体经济环境和未来可能采取的行动。本公司会在事实及情况需要时调整该等估计。然而，这些估计可能涉及重大不确定性和判断，不能准确确定。此外，这些估计是基于管理层在某个时间点的最佳判断，因此，这些估计最终可能与实际结果不同。由于经济环境疲软或公司无法控制的其他因素导致的估计变化可能是重大的，并将反映在公司未来的综合财务报表中。
12
最近采用的会计公告
2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06年度，债务-债务和其他期权(分专题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有权益合同(分专题815-40)：实体自有权益可转换工具和合同的会计。本会计准则处理因将公认会计原则应用于某些具有负债和权益特征的金融工具的复杂性而确定的问题。本次更新中的修正案对2021年12月15日之后开始的财政年度的公共实体有效，包括这些财政年度内的过渡期。此次采用并未对公司的财务状况或经营结果产生实质性影响。
近期发布的会计公告
2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。如果符合某些标准，本ASU为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。自本更新发布之日起至2022年12月31日，允许采用权宜之计和例外情况。该公司正在评估这一ASU对其合并财务报表的影响。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01，衍生品和对冲(主题815)：公允价值对冲-投资组合层法。本ASU澄清了ASC 815关于对金融资产组合的利率风险进行公允价值对冲会计的指南，扩大了本指南的范围，允许实体将组合层法应用于所有金融资产的投资组合，包括应预付和不可预付的金融资产。本次更新中的修正案适用于2022年12月15日之后开始的财政年度的公共实体，包括这些财政年度内的过渡期。该项采用不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，金融工具-信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露。本ASU取消了ASC 310-40中关于债权人问题债务重组(TDR)的会计指导意见，并修改了关于“陈年披露”的指导意见，要求披露本期按起源年份进行的总冲销。ASU还更新了ASC 326中与信贷损失会计相关的要求，并增加了针对遇到财务困难的借款人的贷款再融资和重组方面对债权人的强化披露。对于已经采用ASU 2016-13年的实体，本更新中的修正案对2022年12月15日之后开始的财政年度的公共实体有效，包括这些财政年度内的过渡期。该项采用不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03，公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。本ASU澄清了主题820“公允价值计量”中的指导，即在衡量受禁止出售股权证券的合同限制的股权证券的公允价值时的指导。本更新中的修正案适用于2023年12月15日之后开始的财政年度的公共实体以及这些财政年度内的过渡期。该项采用不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04，负债-供应商财务计划(子主题405-50)：披露供应商财务计划义务。该ASU提高了供应商财务计划的透明度。本次更新中的修正案适用于2022年12月15日之后开始的财政年度的公共实体，包括这些财政年度内的过渡期。该项采用不会对本公司的财务状况或经营业绩产生重大影响。
2022年收购
钻石棒球控股、马德里公开赛、巴雷特-杰克逊和OpenBet
2022年1月，公司收购了另外四家职业发展联盟俱乐部(“PDL俱乐部”)，这些俱乐部由钻石棒球控股公司(“DBH”)经营。DBH支持PDL俱乐部的商业活动、内容战略和媒体权利。对于这四个额外的PDL俱乐部，公司支付了#美元
2022年4月，公司从Super Slam Ltd及其附属公司手中收购了Mutua马德里网球公开赛和包括Acciona Open de Espa高尔夫锦标赛在内的额外资产(“马德里网球公开赛”。该公司支付了$
2022年8月，该公司收购了
2022年9月，公司收购了Light&Wonder，Inc.(前身为Science Games Corporation)的OpenBet业务(以下简称OpenBet)。OpenBet由为体育博彩目的向体育博彩运营商提供产品和服务的公司组成。该公司向Light&Wonder支付了$
13
该公司产生了$
PDL俱乐部的商誉被分配给拥有的体育地产部门，马德里公开赛、巴雷特-杰克逊和OpenBet收购的商誉被分配给事件、体验和权利部门。出于纳税目的，商誉可以部分扣除。为这四家PDL俱乐部收购的有限寿命无形资产的加权平均寿命为
自收购之日起，马德里公开赛、巴雷特-杰克逊和OpenBet这四家PDL俱乐部的业绩一直包含在合并财务报表中。在截至2022年9月30日的9个月里，这四家PDL俱乐部，马德里公开赛，巴雷特-自收购日起，OpenBet在合并经营报表中的综合收入和净收入为$
购进价格的初步分配
收购作为企业合并入账，在企业合并中收购的资产和承担的负债的初步公允价值如下(以千计)：
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胸径 |
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马德里公开赛 |
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巴雷特-杰克逊 |
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OpenBet |
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现金和现金等价物 |
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应收账款 |
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财产和设备 |
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其他资产 |
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无形资产： |
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客户关系 |
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商誉 |
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应付账款和应计费用 |
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其他流动负债 |
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经营租赁负债 |
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债务 |
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其他负债 |
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可赎回的非控股权益 |
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取得的净资产 |
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除DBH外，收购资产及承担负债的估计公允价值为初步估计，并会随着我们最终敲定收购价格分配而有所变动，预计收购价格分配将于收购后一年内完成。
2022年的其他收购
2022年5月，该公司完成了一项收购，总收购价格为$
14
2022年资产剥离
努力满足
于2021年2月，本公司直接与美国东部作家公会及美国西部作家公会(统称为“WGA”)签订新的特许经营协议及附函(“特许经营协议”)。这些特许经营协议包括禁止本公司(其中包括)在2022年6月30日之后谈判包装交易的条款，以及(B)在任何个人或实体中拥有超过20%的非控股权或其他财务权益，或拥有或关联于任何从事WGA成员根据WGA集体谈判协议创作或发行作品的实体或实体中超过20%的非控股权或其他财务权益的条款。因此，于2021年第三季度，本公司开始销售受限奋进内容业务，该等资产及负债于截至2021年12月31日的综合资产负债表中反映为待出售。80%的受限奋进内容业务的出售于2022年1月完成。该公司收到现金收益#美元。
钻石棒球控股公司
2022年9月，本公司完成向本公司股东Silver Lake出售在DBH保护伞下运营的十家PDL俱乐部，总收购价格为#美元。
2022年待售
在2022年第二季度和第三季度，公司开始营销两项待售业务，由于销售过程的进展，确定每项业务都符合截至2022年9月30日被归类为持有待售的所有标准。这些业务包括在公司的事件、体验和权利报告部分。这些业务的总资产和负债总额为
2021年收购
FlightScope，下一位大学生运动员和邮递员
于2021年4月，本公司收购Flightscope Services Sp.的控股公司EDH Tennis Limited的已发行及已发行股权。ZO.O.，组成FlightScope的服务业务(统称为FlightScope)。FlightScope是一家高尔夫和网球赛事的数据收集、视听制作和跟踪技术专家。2021年6月，本公司收购了Rigning Champs，LLC的Path-to-College业务，该公司的主要业务是NeXT大学生运动员(与其他收购的Path-to-College业务统称为NCSA)。NCSA由为高中生运动员以及大学体育部门和招生官员提供招聘和招生服务及相关软件产品的公司组成。2021年7月，该公司收购了
该公司产生了$
FlightScope和NCSA的商誉被分配到事件、体验和权利部分，而Mailman的商誉被分配到代表和事件、体验和权利部分。出于纳税目的，商誉可以部分扣除。T他为FlightScope、NCSA和Mailman收购的有限寿命无形资产的加权平均寿命是
15
购进价格的分配
收购作为企业合并入账，在企业合并中收购的资产和承担的负债的公允价值如下(以千计)：
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飞行范围 |
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NCSA |
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邮递员 |
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现金和现金等价物 |
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应付账款和应计费用 |
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5.补充数据
应计负债
以下是应计负债摘要(单位：千)：
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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应计营业费用 |
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$ |
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$ |
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薪金、奖金和福利 |
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其他 |
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应计负债总额 |
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$ |
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$ |
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坏账准备
坏账准备的变动情况如下(以千计)：
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余额为 |
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添加/收费 |
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余额为 |
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起头 |
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到成本和 |
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外国 |
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持有的资产 |
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结束 |
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年份的 |
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费用，净额 |
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扣除额 |
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交易所 |
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待售 |
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期间 |
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截至2022年9月30日的9个月 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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16
补充现金流
本公司的补充现金流量信息如下(单位：千)：
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|
截至9月30日的9个月， |
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2022 |
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2021 |
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补充信息： |
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支付利息的现金 |
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$ |
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$ |
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支付现金缴纳所得税 |
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非现金投资和融资活动： |
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资本支出计入应付账款和应计负债 |
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$ |
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$ |
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||
与收购有关的或有对价 |
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设立和取得非控制性权益 |
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应收税金协议负债调整 |
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增加可赎回的非控股权益 |
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对从业务剥离中保留的附属公司的投资 |
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与收购有关的递延对价 |
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与收购相关的A类普通股的发行 |
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6.商誉和无形资产
商誉
商誉账面价值的变动情况如下(以千计)：
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自有体育物业 |
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事件、体验和权利 |
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表示法 |
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总计 |
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余额-2021年12月31日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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收购 |
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资产剥离 |
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减损 |
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( |
) |
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外币折算及其他 |
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持有待售资产 |
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( |
) |
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( |
) |
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余额-2022年9月30日 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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无形资产
下表汇总了截至以下日期公司可识别无形资产的相关信息2022年9月30日(千)：
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加权平均 |
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毛收入 |
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累计 |
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携带 |
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摊销： |
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商号 |
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客户和客户关系 |
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自主研发的技术 |
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其他 |
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无限期--活着： |
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商号 |
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自有活动 |
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其他 |
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无形资产总额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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17
下表汇总了截至2021年12月31日公司可识别无形资产的相关信息(单位：千)：
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|
加权平均 |
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毛收入 |
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累计 |
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携带 |
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摊销： |
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商号 |
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客户和客户关系 |
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自主研发的技术 |
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其他 |
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$ |
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) |
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无限期--活着： |
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商号 |
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自有活动 |
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无形资产总额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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无形资产摊销费用为#美元。
7.投资
以下是该公司的投资摘要(单位：千)：
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9月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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权益法投资 |
|
$ |
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$ |
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||
没有易于确定的公允价值的股权投资 |
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公允价值易于确定的股权投资 |
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|
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总投资 |
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$ |
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$ |
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||
权益法投资
截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司持有对非上市公司股权工具的各种投资。截至2022年9月30日，公司的权益法投资主要包括受限奋进内容业务(现称为第五季)和体育新闻电视有限公司。该公司对其权益法投资的所有权范围为
2022年1月，与本公司出售
截至2022年9月30日，该公司在利尔菲尔德IMG学院的所有权约为
公允价值不容易确定的股权投资
截至2022年9月30日和2021年12月31日，本公司持有对非上市公司股权工具的各种投资。
该公司在对其投资进行评估时没有容易确定的公允价值，并记录了公允价值增加#美元。
18
公允价值易于确定的股权投资
截至2022年9月30日，该公司对上市公司进行了三次投资。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，该公司没有出售任何上市公司的投资。截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司公允价值易于确定的股权投资的估值为 $
8.金融工具
本公司订立远期外汇合约，在经济上对冲其某些外币风险，但不适用对冲会计或本公司选择不应用对冲会计。此外，本公司订立利率掉期合约，以对冲其债务的某些利率风险。本公司监控其与参与其金融交易的金融机构的头寸和信用质量。在出售受限制的奋进内容业务前，本公司亦订立远期外汇合约，以对冲以各种外币计价的未来制作开支的外币风险(即现金流对冲)。
自.起2022年9月30日，公司有以下未平仓远期外汇合约(所有未平仓合约的到期日均小于
外币 |
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外国 |
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美元 |
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加权平均 |
英镑，英镑 |
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£ |
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作为交换 |
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$ |
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£ |
欧元 |
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€ |
|
作为交换 |
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$ |
|
€ |
新加坡元 |
|
S$ |
|
作为交换 |
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$ |
|
S$ |
对于指定为现金流量套期保值的远期外汇合约，公司在累计其他综合收益(亏损)中确认净收益(亏损)的
对于未被指定为现金流对冲的远期外汇合同，公司录得净亏损#美元。
在某些情况下，本公司签订的合同以缔约各方的本位币或当地货币以外的货币结算。因此，这些合同由基础业务合同和嵌入的外币衍生要素组成。套期保值会计不适用于嵌入的外币衍生要素。该公司录得净亏损#美元。
此外，该公司还签订了利率互换协议，利率为#美元。
9.公允价值计量
公允价值层次结构由以下三个类别组成：
1级-对估值方法的投入是对活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。
2级-估值方法的投入包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在金融工具的几乎整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的投入。
19
3级-估值方法的投入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。
下表列出了每个公允价值层次结构中按公允价值经常性计量的公司资产和负债(以千计)：
|
|
截至公允价值计量 |
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2022年9月30日 |
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I级 |
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II级 |
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第三级 |
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总计 |
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资产： |
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对公允价值易于确定的股权证券的投资 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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||
利率互换 |
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— |
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远期外汇合约 |
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$ |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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负债： |
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或有对价 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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远期外汇合约 |
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— |
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— |
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总计 |
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$ |
— |
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$ |
|
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$ |
|
|
$ |
|
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|
截至公允价值计量 |
|
|||||||||||||
|
|
2021年12月31日 |
|
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I级 |
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II级 |
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第三级 |
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总计 |
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资产： |
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对公允价值易于确定的股权证券的投资 |
|
$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
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|
$ |
|
||
远期外汇合约 |
|
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— |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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负债： |
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或有对价 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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利率互换 |
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远期外汇合约 |
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— |
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总计 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|||
有过
公允价值易于确定的股权证券投资
本公司公允价值可随时确定的权益证券的估计公允价值是基于活跃市场中的可观察投入，这是公允价值等级中的一级计量。
或有对价
本公司已记录与其收购相关的或有对价负债。或有对价计入综合资产负债表中的流动负债和其他长期负债。公允价值变动在销售、一般和行政费用中确认。或有代价的估计公允价值是基于市场上无法观察到的重大投入，这是公允价值层次中的第三级计量。
或有对价的公允价值变动情况如下(以千计)：
|
|
截至2022年9月30日的9个月 |
|
|
2021年12月31日的余额 |
|
$ |
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收购 |
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|
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付款 |
|
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( |
) |
公允价值变动 |
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外币折算 |
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( |
) |
2022年9月30日的余额 |
|
$ |
|
|
于截至2022年9月30日止九个月内支付的款项主要与与32 Equity LLC(“32 Equity”)的溢价或有对价的结算有关。参见备注11。
外币衍生品
本公司将其外币衍生工具归类于第二级，因为估值投入是基于同类工具的报价和市场可观察数据(附注8)。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司有$
20
利率互换
本公司将其利率掉期归类于第2级，因为估值输入是基于类似工具的报价和市场可观察数据(附注8)。截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司有$
10. DEBT
以下是未偿债务摘要(单位：千)：
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
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2022 |
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|
2021 |
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2014年信贷安排： |
|
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第一留置权定期贷款(到期 |
|
$ |
|
|
$ |
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Zuffa信贷安排： |
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||
Zuffa第一留置权定期贷款(到期 |
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其他债务( |
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本金总额 |
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$ |
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$ |
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未摊销折扣 |
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( |
) |
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|
( |
) |
未摊销发行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
债务总额 |
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$ |
|
|
$ |
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||
减：当前部分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
长期债务总额 |
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$ |
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|
$ |
|
||
2014年信贷安排
截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司有$
于2022年9月30日及2021年12月31日，由于本公司在循环信贷安排下并无未偿还借款，2014年度信贷安排的金融债务契诺并不适用。
该公司在2014年的信贷安排下有未偿还的信用证，总额为$
Zuffa信贷安排
截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司拥有$
截至2022年9月30日和2021年12月31日，祖法信贷安排的金融债务契约不适用就像祖法一样
在祖法信贷安排下，祖法有$
其他债务
关于位置旋转器
On Location(OL)循环信贷协议包含一项财务契约，要求OL维持信贷协议中定义的合并第一留置权债务与合并EBITDA的第一留置权杠杆率不超过
奥尔有过
应收款采购协议
截至2022年9月30日和2021年12月31日，根据该等安排未偿还的债项为$
21
Zuffa担保商业贷款
截至2022年9月30日和2021年12月31日,
2014信贷安排和Zuffa信贷安排
2014年信贷安排及Zuffa信贷安排限制本公司某些附属公司向本公司作出分派及其他付款的能力。这些限制确实包括例外情况，其中包括(1)支付税款所需的金额，(2)员工股权回购的有限年度金额，(3)为某些母实体提供资金所需的分配，(4)其他特定允许的情况，以及(5)一般受限支付篮子。截至2022年9月30日，Egh持有的现金为
截至2022年9月30日及2021年12月31日，本公司2014年信贷安排下的第一笔留置权定期贷款和祖发信贷安排下的第一笔留置权定期贷款的估计公允价值为$
11.可赎回的非控股权益
论区位
于二零二零年收购OL时，本公司与32股权订立经修订及重订的有限责任公司协议(“OL LLC协议”)，由奋进OLE母公司LLC(“OLE母公司”)持有32股权。协议条款赋予32 Equity若干权利，可在商业许可协议(“商业许可协议”)终止时或在定义的禁售期后的任何时间，将其普通单位置入本公司的OLE母公司。在上述认沽权利未获行使的情况下，本公司亦有若干认购权，可要求32 Equity在客户权益协议终止时，向本公司出售其在OLE母公司的普通股。认沽/赎回价格等于公平市价，而该等认沽/赎回权利的行使将会导致本公司在某些情况下有责任向32 Equity支付溢价。保费支付被确认为与非控制权益分开的记账单位。截至2021年12月31日，非控股权益的预计赎回价值为$
2022年4月，本公司与32Equity完成了一系列交易。根据OL LLC协议的条款，32 Equity有权向本公司购买OLE母公司的额外普通股，这将导致32 Equity拥有OLE母公司的合计所有权百分比权益
中国
2016年6月，公司收到捐款#美元。
2022年4月，本公司发布
22
巴雷特-杰克逊
关于2022年8月收购Barrett-Jackson(附注4)，协议条款为卖方提供认沽期权，将其剩余所有权出售给IMG Auction Company，LLC，IMG Auction Company，LLC，该公司的子公司。第一次选举将于2029年4月至7月举行，
祖法
2018年7月，公司收到捐款#美元。
弗里兹
关于2016年收购Frieze，协议条款为卖家提供了出售其剩余股份的看跌期权
12. 每股收益
每股收益是用公司普通股股东可获得的净收入除以该期间已发行的A类普通股的加权平均股数来计算的。稀释每股收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以该期间的稀释加权平均流通股。
本公司已发行普通股的基本每股收益、稀释后每股收益和加权平均收益的计算如下：
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截至2022年9月30日的三个月 |
|
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截至2021年9月30日的三个月 |
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截至2022年9月30日的9个月 |
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May 1, 2021 - |
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每股基本(亏损)收益 |
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分子 |
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合并净(亏损)收益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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可归因于NCI(奋进运营公司)的净(亏损)收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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可归因于NCI(奋进经理单位)的净(亏损)收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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公司应占净(亏损)收入 |
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( |
) |
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( |
) |
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对公司应占净(亏损)收入的调整 |
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( |
) |
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普通股股东应占净(亏损)收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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分母 |
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加权平均A类已发行普通股-基本 |
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每股基本(亏损)收益 |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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23
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截至2022年9月30日的三个月 |
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截至2021年9月30日的三个月 |
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截至2022年9月30日的9个月 |
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May 1, 2021 - |
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稀释(亏损)每股收益 |
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分子 |
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合并净(亏损)收益 |
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可归因于NCI(奋进运营公司)的净(亏损)收入 |
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可归因于NCI的净亏损(奋进经理单位) |
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( |
) |
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公司应占净(亏损)收入 |
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对公司应占净(亏损)收入的调整 |
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普通股股东应占净(亏损)收入 |
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分母 |
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加权平均A类已发行普通股-基本 |
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承担交换所有奋进利润单位的额外股份 |
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使用库存股方法计算的来自RSU、股票期权和虚拟单位的额外股份 |
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承担交换所有奋进运营单位和奋进经理单位的额外股份 |
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承担赎回可赎回非控制权益的额外股份 |
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用于计算稀释(亏损)每股收益的加权平均股数 |
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稀释(亏损)每股收益 |
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) |
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||||
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截至2022年9月30日的三个月 |
|
|
截至2021年9月30日的三个月 |
|
|
截至2022年9月30日的9个月 |
|
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May 1, 2021 - |
|
||||
在该期间具有反摊薄作用的证券 |
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股票期权 |
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未归属的RSU |
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经理有限责任公司单位 |
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EoC公共单位 |
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平机会利润利息及影子单位 |
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13. 所得税
Egh于2019年1月注册为特拉华州的一家公司。它是一家控股公司，目的是完成首次公开募股和其他相关交易。作为Endeavor Manager的唯一管理成员，而Endeavor Manager是EoC的唯一管理成员，eGH运营和控制EoC的所有业务和事务，并通过EoC及其附属公司管理本公司的业务。EGH须就其透过Endeavor Manager取得的EOC应课税收入或亏损份额缴交企业所得税。就美国联邦所得税而言，EOC被视为合伙企业，因此不需要缴纳美国企业所得税。然而，EOC的某些子公司需要缴纳美国或外国的企业所得税。
根据ASC主题740，每个过渡期被认为是年度期间的组成部分，税项支出一般使用对年度有效所得税税率(“Aetr”)的估计来确定。该公司将使用估计的Aetr来记录每个季度的所得税支出，以本年度迄今为基础计提所得税，并根据相关时期记录的离散项目(如果有)进行调整。根据权威性的中期所得税会计指引，本公司根据Aetr计算了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的所得税拨备。
24
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月的所得税拨备(受益)为#美元
该公司的有效税率与美国联邦法定税率不同，主要是因为合伙企业的收入不需要缴纳所得税；州和地方所得税；在外国司法管辖区不以净收入为基础的预扣税；在外国司法管辖区应纳税的收入不同于美国联邦法定所得税税率以及在这些司法管辖区赚取的收入的相对金额。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司有未确认的税收优惠$
当递延税项资产的全部或部分极有可能无法变现时，本公司将其递延税项净资产计入估值拨备。本公司根据所有可获得的正面和负面证据，包括历史业绩、递延税项负债的冲销、对未来应课税收入的估计、税务筹划策略和经营业绩，通过评估收回递延税项资产的可能性来评估递延税项资产的变现能力。截至2022年9月30日的9个月内，该公司发布了一美元
《2022年通货膨胀率削减法案》
2022年8月16日，美国颁布了《2022年通胀削减法案》(简称《爱尔兰共和军》)。爱尔兰共和军，在其他方面，创造了一个
应收税金协议
关于首次公开招股及相关交易，本公司与于首次公开招股前于平机会及祖发持有直接或间接权益的若干人士(包括本公司管理层(“TRA持有人”))订立交易协议。《贸易协定》一般规定按月支付。
与预期实现包括递延税项资产在内的某些税收优惠有关，本公司有一美元
如果根据递延税项资产计入的现有估值准备在未来期间由于有足够的应税收入等原因而释放，或受TRA约束的其他税收属性被确定为应支付的，则可能会记录额外的TRA负债。如果在2022年达到相关标准，公司将发放估值津贴并记录相关的TRA负债，我们预计每一项负债都是重大的。
25
14.收入
下表列出了公司按主要收入来源分列的年收入。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月(单位：千)：
|
|
截至2022年9月30日的三个月 |
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自有体育物业 |
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活动、体验 |
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表示法 |
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总计 |
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媒体权利 |
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媒体制作、发行和内容 |
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活动和学院 |
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人才代表和许可 |
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营销 |
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淘汰 |
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) |
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
截至2022年9月30日的9个月 |
|
|||||||||||||
|
|
自有体育物业 |
|
|
活动、体验 |
|
|
表示法 |
|
|
总计 |
|
||||
媒体权利 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
媒体制作、发行和内容 |
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活动和学院 |
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人才代表和许可 |
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营销 |
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淘汰 |
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( |
) |
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
截至2021年9月30日的三个月 |
|
|||||||||||||
|
|
自有体育物业 |
|
|
事件、体验和权利 |
|
|
表示法 |
|
|
总计 |
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||||
媒体权利 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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媒体制作、发行和内容 |
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活动和学院 |
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人才代表和许可 |
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营销 |
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淘汰 |
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( |
) |
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
截至2021年9月30日的9个月 |
|
|||||||||||||
|
|
自有体育物业 |
|
|
事件、体验和权利 |
|
|
表示法 |
|
|
总计 |
|
||||
媒体权利 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
媒体制作、发行和内容 |
|
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活动和学院 |
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人才代表和许可 |
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营销 |
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淘汰 |
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( |
) |
|||
总计 |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至2022年和2021年9月30日的三个月，确认的收入为$
26
剩余履约义务
下表列出了截至2022年9月30日，对于超过一年但未履行或部分履行履约义务的合同，分配给剩余履约义务的交易价格总额(以千计)。与这些未来债务相关的交易价格不包括任何可变对价。
|
|
结束的年份 |
|
|
2022年剩余时间 |
|
$ |
|
|
2023 |
|
|
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2024 |
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2025 |
|
|
|
|
2026 |
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
合同责任
公司在业绩公布前收到或应付现金付款时，记录递延收入。该公司的递延收入余额主要与收到的与广告和赞助协议、活动预售门票销售和表演学费有关的预付款有关。递延收入计入综合资产负债表的流动负债部分和其他长期负债。
下表列出了该公司截至2022年9月30日和2021年12月31日(单位：千)：
描述 |
|
2021年12月31日 |
|
|
加法 |
|
|
扣除额(1) |
|
|
收购 |
|
|
持有待售 |
|
|
外汇交易 |
|
|
2022年9月30日 |
|
|||||||
递延收入--当期 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
递延收入--非流动收入 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
(1)截至2022年9月30日，扣减余额还包括美元。
15.细分市场信息
截至2022年9月30日，该公司拥有
收入
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
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2021 |
|
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2022 |
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2021 |
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自有体育物业 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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事件、体验和权利 |
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表示法 |
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淘汰 |
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( |
) |
总合并收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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||||
27
对部门盈利能力进行对账
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
|
|
2022 |
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2021 |
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2022 |
|
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2021 |
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自有体育物业 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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事件、体验和权利 |
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表示法 |
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公司 |
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调整后的EBITDA |
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对帐项目： |
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关联公司权益损失(收益) |
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利息支出，净额 |
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( |
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折旧及摊销 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
基于股权的薪酬费用 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
合并、收购和赚取成本 |
|
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
某些法律费用 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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( |
) |
|
重组、遣散费和减值 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
公允价值调整--股权投资 |
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( |
) |
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出售受限奋进内容业务的收益 |
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应收税金协议负债调整 |
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( |
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( |
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其他 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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关联公司未计所得税和权益损失的收入(亏损) |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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$ |
( |
) |
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16.承付款和或有事项
索赔和诉讼
该公司涉及正常业务过程中出现的法律程序、索赔和政府调查。与这类法律程序有关的指控类型各不相同，但可包括合同、雇用、税务和知识产权事项。当本公司确定结果可能不利，且损失金额或潜在范围可合理估计时，本公司评估所有案件，并记录法律程序造成的损失的责任。虽然与诉讼或此类政府诉讼有关的任何结果不能确定地预测，但管理层相信，除非下文单独或整体讨论，否则这些事项的结果不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
该公司的一名员工是印度董事执法局(DE)最初于2015年1月提起的一份申诉中点名的几个个人和实体之一，该申诉指控该公司违反了外汇管理法(FEMA)。起诉书称，该雇员作为顾问参与了2009年由客户--印度板球管理委员会(“BCCI”)及其代表完成的一系列交易，这些交易违反了联邦应急管理局的两项规定。这些主题交易是在国商的一名董事会成员的指导和控制下进行的。该公司没有被指控以不正当方式占有任何资金，也没有支付或接受任何被指控违反联邦应急管理局的付款。该公司正在配合环保部的调查，目前调查还处于早期阶段。
2017年7月，意大利竞争管理局(ICA)发布了一项决定，对意大利涉嫌违反竞争法的行为展开调查，其中涉及IMG，并涉及竞标意甲和意乙足球联赛的某些媒体权利。2018年4月，欧盟委员会对包括该公司在内的多家涉及体育媒体权利的公司进行了现场检查。这些检查是对该行业正在进行的调查的一部分，调查可能违反了该行业内可能发生的某些反垄断法。该公司调查了ICA的这些事宜，以及其他合规事宜。2019年5月，ICA完成了调查，对该公司处以约欧元的罚款
28
祖法有
17. 关联方交易
截至，本公司有以下关联方交易2022年9月30日和2021年12月31日，以及截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三个月和九个月(单位：千)：
|
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2022 |
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2021 |
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其他流动资产 |
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$ |
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$ |
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投资 |
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|
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其他资产 |
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应计负债 |
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递延收入 |
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|
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|
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||
其他流动负债 |
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|
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|
|
|
||
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
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|
2021 |
|
||||
收入 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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||||
直接运营成本 |
|
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销售、一般和行政费用 |
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其他(费用)收入，净额 |
|
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( |
) |
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|
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|
( |
) |
|
|
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截至2022年9月30日，本公司对关联方欧洲联盟进行了股权投资。截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月，公司确认的收入为$
Silver Lake和我们的某些高管间接拥有Raine Group(“Raine”)的少数股权。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，公司记录的费用为#美元。
2022年9月，本公司将在DBH保护伞下运营的十家PDL俱乐部出售给本公司的股东银湖(附注4)。
29
项目2.mANagement对财务状况和经营成果的探讨与分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他部分包括的未经审计的综合财务报表和相关附注以及我们的经审计的财务报表和2021年年报中的相关附注一起阅读。本讨论包含基于涉及风险和不确定性的当前计划、预期和信念的前瞻性陈述。由于各种因素，包括第一部分第1A项规定的因素，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同。我们2021年年度报告的“风险因素”，经第二部分第1A项增订。在本季度报告中，或在2021年年报和本季度报告的其他部分中的“风险因素”。
业务概述
奋进是一家全球性的体育和娱乐公司。我们拥有和经营包括UFC在内的优质体育物业，制作和发行体育和娱乐内容，拥有和管理独家现场活动和体验，并代表顶尖体育和娱乐人才以及蓝筹股企业客户。作为一家客户代理业务，我们通过战略并购进行有机扩张，投资于新的能力，包括体育运营和咨询、赛事和体验管理、媒体制作和分销、品牌授权和体验式营销。这些新功能和洞察力的加入将我们的业务转变为一个以拥有和管理优质知识产权为基础的综合全球平台。
细分市场
我们在三个领域经营我们的业务：(I)拥有体育物业；(Ii)赛事、体验和权利；以及(Iii)代理。
自有体育物业
我们拥有的体育物业部门由独特的稀缺体育物业组合组成，包括UFC、职业骑手(“PBR”)和欧洲联赛，这些资产通过创新的转播权交易和独家现场赛事实现显著增长。
通过全球首屈一指的专业MMA组织UFC，我们每年制作40多场现场活动，在160多个国家和地区向大约10亿电视家庭播放。UFC成立于1993年，在举办了500多场赛事并通过越来越多的转播许可协议和我们拥有的Fight Pass流媒体平台接触到全球观众后，人气不断增长。我们与ESPN和其他国际广播公司的许可协议证明了我们内容的价值，我们日益增长的消费者参与度反映在Fight Pass订户的增长以及我们社交渠道的整体追随者增长和参与度--目前已达到1.88亿追随者。
PBR是世界上首屈一指的骑牛赛道，有来自美国、澳大利亚、巴西、加拿大和墨西哥的500多名骑牛者，在疫情爆发前每年参加200多项骑牛比赛。PBR是美国增长最快的运动之一，自1995年成立以来，其顶级系列赛的年度上座率翻了两番。
我们与欧洲篮球联盟有长达20年的合作伙伴关系，可能会延续到2036年，以管理和利用联盟的所有商业业务，包括媒体权利、赞助、内容制作、许可、数字分发、活动举办和招待，我们将获得管理费。
于2021年底及2022年1月，我们收购了十家职业发展联盟俱乐部(“PDL俱乐部”)，其业绩计入自有体育地产，并以钻石棒球控股公司(“DBH”)的名义经营。2022年9月，我们将PDL俱乐部出售给公司股东Silver Lake，总收购价为2.8亿美元现金。
事件、体验和权利
在我们的活动、体验和权利部门，我们拥有、运营并为每年800多场现场活动提供服务，包括涵盖25个国家20个运动的体育赛事、国际时装周、艺术博览会和音乐、烹饪和生活方式节。我们拥有和运营许多这样的活动，包括迈阿密公开赛、汇丰冠军赛、弗里兹艺术博览会、纽约时装周和海德公园冬季仙境。我们还代表第三方运营其他活动，包括AIG女子公开赛和本田经典赛。通过现场，我们提供优质体验，历史上每年为体育和音乐活动提供900多项服务，如超级碗、莱德杯、NCAA四强和Coachella。
我们是全球最大的体育视频节目和数据的独立分销商之一。我们代表150多家客户，如国际奥委会、国家橄榄球联盟和国家曲棍球联盟，以及我们拥有的资产和渠道，在全球范围内出售媒体权利。考虑到我们必须提供的一系列经验，我们还提供联赛咨询服务。通过IMG Arena，我们与全球470多个领先的体育书籍品牌合作，每年为超过45,000场体育赛事以及包括我们自己的UFC赛事中心在内的按需虚拟体育产品提供实时流媒体视频和数据馈送。我们还利用来自IMG Arena的技术，通过奋进流媒体为我们的客户和我们的自有资产提供流媒体视频解决方案。
此外，我们拥有并运营位于佛罗里达州的一家领先的学术和体育培训机构IMG Academy，以及为高中生运动员、大学体育部门和招生官员(统称为“Academy”)提供招生和招生服务的NeXT大学生运动员(“Next College Sports”)。
2022年4月，我们从Super Slam Ltd及其附属公司手中收购了Mutua马德里网球公开赛和其他资产，包括Acciona Open de Espa高尔夫锦标赛。我们在交易完成时支付了3.861亿美元的对价和转让费，在交易完成后两年内支付了额外的3180万美元对价，并在交易完成后三年内支付了60万美元的或有对价。
2022年8月，我们收购了Barrett-Jackson Holdings，LLC(“Barrett-Jackson”)55%的股份，该公司从事收藏车拍卖和销售以及其他与收藏车相关的活动和体验，以换取总价值2.569亿美元的对价。总对价包括2.444亿美元现金和价值1250万美元的A类普通股新发行股票563,935股。
30
2022年9月，我们以8.471亿美元的代价收购了Light&Wonder，Inc.(前身为Science Games Corporation)的OpenBet业务(“OpenBet”)，其中包括8.004亿美元的现金和价值4670万美元的2,305,794股新发行的A类普通股。OpenBet由为体育博彩目的向体育博彩运营商提供产品和服务的公司组成。我们将在2023年创建一个新的可报告细分市场，其中将包括IMG Arena和OpenBet业务。
表示法
我们的代理部门为7000多名人才和企业客户提供服务。我们的代理业务代表我们的客户部署了我们的集成功能的子集。
通过我们的客户代理和管理业务，包括WME经纪公司和IMG模特，我们在电影、电视、书籍和现场活动等各种媒体中代理娱乐、体育和时尚领域的各种人才，包括演员、导演、作家、运动员、模特、音乐家和其他艺术家。通过我们的160over90业务，我们为许多世界上最大的品牌提供品牌战略、营销、广告、公关、分析、数字、激活和体验服务。通过IMG授权，我们为娱乐、体育和消费品品牌提供知识产权授权服务，包括代表这些客户获得其标志、商号和商标的授权。
此前，我们的代理业务包括受限奋进内容业务，该业务为传统内容工作室提供了一种额外的选择，为创作者提供了一系列服务，包括内容开发、制作、融资、销售和咨询服务。2021年2月，该公司直接与WGA签署了特许经营协议。这些特许经营协议包括禁止本公司(其中包括)在2022年6月30日之后谈判包装交易的条款，以及(B)在任何个人或实体中拥有超过20%的非控股权或其他财务权益，或拥有或关联于任何从事WGA成员根据WGA集体谈判协议创作或发行作品的实体或实体中超过20%的非控股权或其他财务权益的条款。因此，在第三季度，本公司开始销售受限奋进内容业务，该等资产和负债在截至2021年12月31日的综合资产负债表中反映为待出售。80%的受限奋进内容业务的出售于2022年1月完成。截至2022年9月30日，我们保留的20%权益反映为权益法投资，不属于代表权部分。
我们经营业绩的组成部分
收入
在我们拥有的体育地产部门，我们主要通过媒体转播权费用、按次付费、赞助、门票销售、订阅和许可费产生收入。在我们的活动、体验和权利部门，我们主要来自媒体版权销售、制作服务和演播室费用、赞助、门票和优质体验销售、订阅、流媒体费用、学费、利润分享和佣金。在我们的代理业务中，我们的收入主要来自佣金、包装费、营销和咨询费、制作费和内容许可费。
直接运营成本
我们的直接运营成本主要包括与活动和体验制作相关的第三方费用、内容制作成本、我们培训和教育设施的运营，以及媒体权利费用，包括在未达到最低销售保证时与销售代理合同相关的所需付款。
销售、一般和行政
我们的销售、一般和行政费用主要包括人员成本以及租金、专业服务成本和支持我们的运营和公司结构所需的其他管理费用。
所得税拨备
Egh于2019年1月注册为特拉华州的一家公司。它是一家控股公司，目的是完成首次公开募股和其他相关交易。作为Endeavor Manager的唯一管理成员，而Endeavor Manager是EoC的唯一管理成员，eGH运营和控制EoC的所有业务和事务，并通过EoC及其附属公司管理本公司的业务。EIGH须就其于Edeavor Manager所得的EoC应课税收入或亏损份额缴纳企业所得税。就美国联邦所得税而言，EOC被视为合伙企业，因此不需要缴纳美国企业所得税。然而，EOC的某些子公司需要缴纳美国或外国的企业所得税。
新冠肺炎大流行的影响
2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为大流行。新冠肺炎疫情迅速改变了全球市场和经济状况，包括从2020年3月开始对娱乐和体育行业以及我们的业务、运营业绩、财务状况和现金流造成重大影响。虽然我们所有企业的活动已经恢复，限制已经减少或取消，但未来可能会增加或恢复限制。
UFC买断
于首次公开招股完成的同时，吾等完成交易，向其他UFC持有人(或其联营公司)收购UFC母公司的股权(包括UFC母公司的认股权证)，使奋进营运公司直接或间接拥有UFC母公司100%的股权(“UFC收购”)。
由于收购了UFC，我们不再在我们的综合经营报表中将收入(亏损)归入与UFC相关的非控股权益，并在我们的综合资产负债表上确认了不可赎回的非控股权益的减少。此外，在UFC收购后，UFC LLC协议对股息的限制不再存在，尽管UFC信贷安排的限制仍然存在。
31
重组
在2021年5月3日首次公开招股结束前，我们进行了重组交易，之后奋进集团控股成为一家控股公司，其主要资产是奋进集团控股公司新成立的子公司奋进基金经理的股权，奋进集团控股公司担任该子公司的管理成员。Endeavor Manager是奋进运营公司的管理成员。Endeavor Group Holdings管理和运营企业，并控制Endeavor Manager作为其唯一管理成员和Endeavor Operating Company作为其间接唯一管理成员的战略决策和日常运营，并在Endeavor Manager和间接Endeavor Operating Company中拥有重大财务权益。因此，Endeavor Group Holdings综合了Endeavor Manager和Endeavor Operating Company的经营业绩，并将Endeavor Group Holding的部分净收入(亏损)分配给非控股权益，以反映保留在Endeavor Manager和Endeavor Operating Company所有权权益的某些前Endeavor运营公司成员的权利。
在完成IPO和重组交易后，我们在奋进经理和奋进运营公司的任何应纳税所得额中的可分配份额需要缴纳美国联邦、州和地方所得税，我们将按现行的公司税率纳税。奋进营运公司向我们作出的分派金额足以让我们支付我们的税务义务和营运开支，包括根据应收税项协议(“TRA”)应付的任何普通课程付款的分派。本公司与若干于首次公开招股前于平机会及UFC母公司持有直接或间接权益的人士订立交易协议。TRAs一般规定EGH支付EGH实际实现的任何税收优惠金额的85%，如下文“流动资金和资本资源--流动资金的未来来源和使用--应收流动资金--应收税款协议”下进一步描述的那样。
行动的结果
以下是对截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的综合运营结果的讨论。该信息来源于我们根据公认会计原则编制的随附的合并财务报表。
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|
截至9月30日的三个月， |
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|
截至9月30日的9个月， |
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||||||||||
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入 |
|
$ |
1,221,416 |
|
|
$ |
1,391,303 |
|
|
$ |
4,007,694 |
|
|
$ |
3,572,157 |
|
运营费用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
直接运营成本 |
|
|
398,518 |
|
|
|
673,215 |
|
|
|
1,601,544 |
|
|
|
1,790,562 |
|
销售、一般和行政费用 |
|
|
601,469 |
|
|
|
520,626 |
|
|
|
1,729,174 |
|
|
|
1,686,840 |
|
保险追讨 |
|
|
— |
|
|
|
(12,233 |
) |
|
|
(993 |
) |
|
|
(42,100 |
) |
折旧及摊销 |
|
|
63,571 |
|
|
|
71,661 |
|
|
|
195,177 |
|
|
|
208,058 |
|
减值费用 |
|
|
689 |
|
|
|
754 |
|
|
|
689 |
|
|
|
4,524 |
|
总运营费用 |
|
|
1,064,247 |
|
|
|
1,254,023 |
|
|
|
3,525,591 |
|
|
|
3,647,884 |
|
营业收入(亏损) |
|
|
157,169 |
|
|
|
137,280 |
|
|
|
482,103 |
|
|
|
(75,727 |
) |
其他(费用)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，净额 |
|
|
(75,608 |
) |
|
|
(55,783 |
) |
|
|
(197,385 |
) |
|
|
(207,970 |
) |
债务清偿损失 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(28,628 |
) |
应收税金协议负债调整 |
|
|
(10,405 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(61,497 |
) |
|
|
— |
|
其他收入(费用)，净额 |
|
|
9,325 |
|
|
|
(7,719 |
) |
|
|
463,133 |
|
|
|
(3,001 |
) |
关联公司未计所得税和权益损失的收入(亏损) |
|
|
80,481 |
|
|
|
73,778 |
|
|
|
686,354 |
|
|
|
(315,326 |
) |
所得税准备金(受益于) |
|
|
8,515 |
|
|
|
(7,718 |
) |
|
|
(6,020 |
) |
|
|
58,285 |
|
关联公司未计权益损失前的收益(亏损) |
|
|
71,966 |
|
|
|
81,496 |
|
|
|
692,374 |
|
|
|
(373,611 |
) |
关联公司的权益损失，税后净额 |
|
|
(84,504 |
) |
|
|
(17,883 |
) |
|
|
(145,026 |
) |
|
|
(77,167 |
) |
净(亏损)收益 |
|
|
(12,538 |
) |
|
|
63,613 |
|
|
|
547,348 |
|
|
|
(450,778 |
) |
减去：可归因于非控股权益的净(亏损)收入 |
|
|
(2,499 |
) |
|
|
21,128 |
|
|
|
212,035 |
|
|
|
(141,980 |
) |
减去：重组交易前奋进运营公司应占净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(31,686 |
) |
奋进集团控股公司的净(亏损)收入。 |
|
$ |
(10,039 |
) |
|
$ |
42,485 |
|
|
$ |
335,313 |
|
|
$ |
(277,112 |
) |
32
收入
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的收入减少了1.699亿美元，降幅为12.2%，至12.214亿美元。
不包括可归因于受限奋进内容业务的收入，截至2022年9月30日的三个月的收入比截至2021年9月30日的三个月增长了15%。
与截至2021年9月30日的九个月相比，截至2022年9月30日的九个月收入增加了4.355亿美元，增幅12.2%，达到40.077亿美元。
剔除可归因于受限奋进内容业务的收入，截至2022年9月30日的9个月的收入比截至2021年9月30日的9个月增长27%。
直接运营成本
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的直接运营成本下降了2.747亿美元，降幅为40.8%，至3.985亿美元。与出售受限奋进内容业务有关的减少2.85亿美元被上述与收入增长相关的成本增加部分抵消。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的直接运营成本减少了1.89亿美元，降幅为10.6%，降至16.015亿美元。这一减少是由于与出售受限奋进内容业务有关的3.45亿美元的减少，以及由于上述收入的下降而导致的媒体权利和媒体制作成本减少3.91亿美元，主要是由于某些合同在2021年第二季度到期，这些合同的成本超过了收入。由于上述收入的增加，与现场活动以及营销和体验活动相关的成本增加了5.45亿美元，部分抵消了这些减少。
销售、一般和行政费用
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的销售、一般和行政费用增加了8080万美元，或15.5%，达到6.015亿美元。增加的主要原因是人员费用、差旅费用和其他业务费用增加。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的销售、一般和行政费用增加了4230万美元，增幅为2.5%，达到17.292亿美元。增加的主要原因是人员费用、差旅费用和其他业务费用增加。由于上期已计入修改若干首次公开招股前奖励以删除若干没收及酌情赎回条款的费用，因此权益补偿开支减少部分抵销了上述增幅。
33
保险追讨
我们为我们的大量活动提供活动取消保险。截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月，我们分别确认了无、100万美元、1,220万美元和4,210万美元的保险追回，这主要与我们的赛事、体验和权利以及自有体育地产部门因新冠肺炎而取消的赛事有关。
折旧及摊销
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的折旧和摊销减少了810万美元，降幅为11.3%，至6360万美元。与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的折旧和摊销减少了1,290万美元，降幅为6.2%，至1.952亿美元。 减少的主要原因是某些无形资产完全摊销，部分被通过收购获得的无形资产所抵消。
减值费用
截至2022年9月30日的三个月和九个月的减值费用为70万美元，与我们活动、体验和权利部门的商誉有关。
截至2021年9月30日的三个月和九个月的减值费用分别为80万美元和450万美元，与我们活动、体验和权利以及代表部门的商誉有关。
利息支出，净额
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的利息支出净额增加了1980万美元，增幅为35.5%，达到7560万美元。这一增长主要是由于与截至2021年9月30日的三个月相比，利率上升和截至2022年9月30日的三个月的平均未偿债务增加。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的利息支出净额减少了1060万美元，降幅为5.1%，降至1.974亿美元。这主要是由于截至2022年9月30日的9个月的平均未偿债务减少，与截至2021年9月30日的9个月相比，利率上升部分抵消了这一下降。
截至2021年9月30日的9个月的债务清偿亏损2,860万美元是由于提前赎回我们于2020年5月发放的定期贷款所产生的费用和支出。
应收税金协议负债调整
该公司在截至2022年9月30日的三个月和九个月分别记录了与预期实现某些税收优惠有关的应收税款协议负债的调整(1040万美元和6150万美元)，此前该公司得出结论，此类TRA付款将可能基于对TRAS条款中未来应纳税收入的估计。
其他收入(费用)，净额
截至2022年9月30日的三个月的其他收入(支出)净额为930万美元，而截至2021年9月30日的三个月的支出为770万美元。截至2022年9月30日的三个月的收入主要包括出售DBH的2330万美元的收益，部分被1240万美元的外币交易损失所抵消。截至2021年9月30日的三个月的费用主要归因于外币交易损失。
截至2022年9月30日的9个月的其他收入(支出)净额包括出售受限奋进内容业务的收益4.636亿美元、出售DBH的收益2330万美元和股权投资公允价值变化的收益1660万美元，部分被3320万美元的外币交易亏损和880万美元的嵌入外币衍生品公允价值变化的亏损所抵消。截至2021年9月30日的9个月的支出包括1570万美元的外币交易损失和1040万美元的损失，这是由于嵌入的外币衍生品的公允价值变化，部分被主要来自销售和股权投资公允价值变化的2310万美元的收益所抵消。
所得税准备金(受益于)
在截至2022年9月30日的三个月中，我们记录了850万美元的所得税准备金，而截至2021年9月30日的三个月的所得税收益为770万美元。在截至2022年9月30日的9个月中，我们记录了600万美元的所得税收益，而截至2021年9月30日的9个月的所得税拨备为5830万美元。截至2022年9月30日的三个月的税项支出与2021年同期不同，主要是由于2022年估计的年度税前收入增加，部分抵消了2022年1220万美元递延税项资产估值准备的释放。截至2022年9月30日的9个月的税收支出与2021年同期不同，主要是由于2022年释放了6590万美元的递延税项资产估值备抵。估值免税额的发放是由于预计将实现与TRA负债有关的某些税收优惠。此外，在截至2021年9月30日的9个月内，由于首次公开募股，与不确定的活着无形资产相关的递延税项负债记录为740万美元，与英国税率变化相关的税项支出记录为1020万美元。
2022年8月16日，美国颁布了《2022年通胀削减法案》(简称《爱尔兰共和军》)。除其他事项外，爱尔兰共和军还为适用公司的调整后财务报表收入制定了15%的公司替代最低税(CAMT)。CAMT自2022年12月31日后开始的纳税年度有效。此外，爱尔兰共和军对上市美国公司进行的股票回购征收1%的消费税，并对2022年12月31日之后的股票回购生效。虽然我们继续评估爱尔兰共和军的潜在税务影响，但我们目前预计爱尔兰共和军不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
34
关联公司的权益损失，税后净额
与截至2021年9月30日的三个月和九个月相比，截至2022年9月30日的三个月和九个月，附属公司的股本亏损增加了6660万美元，达到8450万美元，增加了6790万美元，达到1.45亿美元。我们的股权损失主要与我们在利尔菲尔德IMG学院的投资以及我们在受限奋进内容业务中保留的20%权益有关，我们于2022年1月出售了该业务。
在截至2022年9月30日的三个月和九个月以及截至2021年9月30日的三个月和九个月期间，我们分别录得7870万美元和1.375亿美元，以及我们在利尔菲尔德IMG学院的投资相关亏损导致的股本亏损分别为1790万美元和7720万美元。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内，我们分享的利尔菲尔德IMG学院的结果包括5610万美元的费用，这是由于其年度商誉和不确定的活期无形资产减值测试，主要是由于持续亏损。
非控股权益应占净(亏损)收入
于首次公开招股及相关重组交易后，非控股权益主要涉及奋进营运公司若干前成员所持有的权益，该等前成员保留其于奋进经理及奋进营运公司的所有权权益。
截至2022年9月30日的三个月，非控股权益应占净亏损为250万美元，而截至2021年9月30日的三个月，非控股权益应占净收益为2110万美元。这一变化主要是由于截至2022年9月30日的三个月报告的净亏损金额与截至2021年9月30日的三个月报告的净收益相比发生了变化。
截至2022年9月30日的9个月，非控股权益的净收益为2.12亿美元，而截至2021年9月30日的9个月，非控股权益的净亏损为1.42亿美元。这一变化主要是由于截至2022年9月30日的9个月报告的净收益与截至2021年9月30日的9个月报告的净亏损相比发生了变化，以及重组交易的影响。
细分运营结果
我们将我们的业务分为三个报告部门：拥有体育地产；事件、体验和权利；以及代理。我们的首席运营决策者根据部门收入和部门调整后的EBITDA评估部门的表现。管理层认为，分部调整后的EBITDA是运营业绩和持续盈利能力的指标，用于评估我们分部的经营业绩，并用于规划和预测目的，包括资源和资本的分配。
该部门的经营业绩反映了扣除公司和未分配共享费用前的收益。分部经营结果包括某些成本的分配，包括设施、技术和其他共享服务成本，这些成本是根据旨在与消费相关的指标进行分配的。这些分配是企业之间商定的金额，可能与公平交易中协商的金额不同。
下表显示了我们每个部门的收入和调整后的EBITDA：
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|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
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||||||||||
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
自有体育物业 |
|
$ |
402,272 |
|
|
$ |
288,521 |
|
|
$ |
1,030,891 |
|
|
$ |
830,867 |
|
事件、体验和权利 |
|
|
440,605 |
|
|
|
446,333 |
|
|
|
1,894,290 |
|
|
|
1,514,615 |
|
表示法 |
|
|
388,335 |
|
|
|
664,723 |
|
|
|
1,103,611 |
|
|
|
1,241,864 |
|
淘汰 |
|
|
(9,796 |
) |
|
|
(8,274 |
) |
|
|
(21,098 |
) |
|
|
(15,189 |
) |
总收入 |
|
$ |
1,221,416 |
|
|
$ |
1,391,303 |
|
|
$ |
4,007,694 |
|
|
$ |
3,572,157 |
|
调整后的EBITDA： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
自有体育物业 |
|
$ |
195,749 |
|
|
$ |
134,679 |
|
|
$ |
505,760 |
|
|
$ |
412,495 |
|
事件、体验和权利 |
|
|
49,668 |
|
|
|
84,993 |
|
|
|
290,268 |
|
|
|
160,843 |
|
表示法 |
|
|
132,923 |
|
|
|
141,801 |
|
|
|
345,849 |
|
|
|
264,969 |
|
公司 |
|
|
(75,258 |
) |
|
|
(78,156 |
) |
|
|
(217,991 |
) |
|
|
(187,476 |
) |
自有体育物业
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的自有体育地产部门业绩：
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|
截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
(单位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
$ |
402,272 |
|
|
$ |
288,521 |
|
|
$ |
1,030,891 |
|
|
$ |
830,867 |
|
直接运营成本 |
|
$ |
131,537 |
|
|
$ |
102,641 |
|
|
$ |
329,102 |
|
|
$ |
275,935 |
|
销售、一般和行政费用 |
|
$ |
72,345 |
|
|
$ |
48,060 |
|
|
$ |
192,709 |
|
|
$ |
140,162 |
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
195,749 |
|
|
$ |
134,679 |
|
|
$ |
505,760 |
|
|
$ |
412,495 |
|
调整后EBITDA利润率 |
|
|
48.7 |
% |
|
|
46.7 |
% |
|
|
49.1 |
% |
|
|
49.6 |
% |
35
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的收入增加了1.138亿美元，增幅39.4%，达到4.023亿美元。这一增长主要是由于UFC的增长，这主要是由于媒体转播权费用的增加，更多的赞助，许可，商业PPV和由额外的PPV赛事以及更多有现场观众的赛事推动的与赛事相关的收入，以及PBR的增长，主要是由于新的球队系列赛形式。此外，在2021年12月和2022年1月收购了10个在DBH框架下运营的PDL俱乐部，贡献了3300万美元。胸径于2022年9月售出。
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的直接运营成本增加了2890万美元，增幅28.2%，达到1.315亿美元。这一增长是由于上述收入变化所致。
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的销售、一般和行政费用增加了2430万美元，增幅为50.5%，达到7230万美元。增加的主要原因是DBH产生的费用为1,400万美元，与UFC有关的差旅费用增加，原因是在拉斯维加斯以外(包括欧洲)举办的活动增加，以及人员成本增加。
截至2022年9月30日的三个月，调整后的EBITDA比截至2021年9月30日的三个月增加了6110万美元，增幅为45.3%，达到1.957亿美元。调整后EBITDA的增长主要是由收入的增加推动的，直接运营成本以及销售、一般和行政费用的增加部分抵消了这一增长。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的收入增加了2亿美元，增幅为24.1%，达到10.309亿美元。这一增长是由UFC的增长推动的，这是由于媒体转播权费用增加、赞助商增加、许可、商业PPV和更多活动的活动相关收入，现场观众部分被住宅PPV收入抵消。这一增长还归因于PBR的增加，这是因为改变了发布野兽总决赛的时间和新的团队系列赛形式，增加了活动数量，取消了球迷参赛限制。此外，在2021年12月和2022年1月收购了10个在DBH框架下运营的PDL俱乐部，贡献了6400万美元。胸径于2022年9月售出。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的直接运营成本增加了5320万美元，增幅19.3%，达到3.291亿美元。这一增长是由于上述收入的变化被UFC较低的运动员成本部分抵消。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的销售、一般和行政费用增加了5250万美元，增幅为37.5%，达到1.927亿美元。增加的主要原因是DBH产生的费用为3,700万美元，以及人员费用和旅费增加。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的调整后EBITDA增加了9330万美元，增幅22.6%，达到5.058亿美元。调整后EBITDA的增长主要是由收入的增加推动的，直接运营成本以及销售、一般和行政费用的增加部分抵消了这一增长。
事件、体验和权利
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的事件、经历和权利部门业绩：
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|
截至9月30日的三个月， |
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|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
(单位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
$ |
440,605 |
|
|
$ |
446,333 |
|
|
$ |
1,894,290 |
|
|
$ |
1,514,615 |
|
直接运营成本 |
|
$ |
224,598 |
|
|
$ |
235,645 |
|
|
$ |
1,119,855 |
|
|
$ |
1,046,714 |
|
销售、一般和行政费用 |
|
$ |
169,125 |
|
|
$ |
138,567 |
|
|
$ |
494,087 |
|
|
$ |
351,642 |
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
49,668 |
|
|
$ |
84,993 |
|
|
$ |
290,268 |
|
|
$ |
160,843 |
|
调整后EBITDA利润率 |
|
|
11.3 |
% |
|
|
19.0 |
% |
|
|
15.3 |
% |
|
|
10.6 |
% |
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的收入减少了570万美元，降幅为1.3%，至4.406亿美元。媒体转播权费用和媒体制作收入减少了2600万美元，主要是因为2021年欧洲杯和2021年中非合作论坛世界杯预选赛的时间安排，这两场比赛每四年举行一次。活动和学院总收入增加了2100万美元，主要是由于新活动，包括首尔Frieze，以及2022年回归的活动，包括2021年取消的活动，包括爱尔兰经典赛和各种音乐活动，以及由于夏令营和NCSA会员人数增加而增加的学院收入。赛事和学院收入的增长部分被2022年第二季度举办的某些赛事以及2021年第三季度举行的莱德杯所抵消，莱德杯是一项两年一度的赛事。
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的直接运营成本减少了1,100万美元，降幅为4.7%，至2.246亿美元。这一减少是由于上述收入变化所致。
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的销售、一般和行政费用增加了3060万美元，增幅22.1%，达到1.691亿美元。这一增长主要是由于人员成本的增加，包括奥运会业务的扩建，以及2022年8月收购的巴雷特·杰克逊所产生的费用。
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的调整后EBITDA减少了3530万美元，降幅为41.6%，至4970万美元。调整后EBITDA的减少主要是由于销售、一般和行政费用以及上一年度收到的与取消活动有关的保险回收增加所致。
36
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的收入增加了3.797亿美元，增幅为25.1%，达到18.943亿美元。活动和学院收入增加了7.16亿美元，主要是因为2022年回归的活动在2021年被取消或因新冠肺炎遭遇粉丝限制，包括超级碗LVI、美国大学体育协会男子三月疯狂赛、迈阿密公开赛和各种音乐活动。增加的另一个原因是2022年4月收购的马德里公开赛，以及由于招生增加和2021年6月收购的NCSA而导致学院的增长。媒体转播权费用和媒体制作收入减少了3.37亿美元，主要是因为2021年第二季度两份欧洲足球合同到期，没有续签。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的直接运营成本增加了7310万美元，增幅为7.0%，达到11.199亿美元。由于相关收入的增加，现场活动和表演成本增加了4.62亿美元。由于上述收入减少，媒体权利和媒体制作费用减少3.91亿美元，主要是由于某些合同在2021年第二季度到期，这些合同的成本超过收入，这部分抵消了这一增加。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的销售、一般和行政费用增加了1.424亿美元，增幅为40.5%，达到4.941亿美元。这一增长主要是由于人员成本的增加，包括奥运业务的扩建，以及2021年6月收购的NCSA产生的费用。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的调整后EBITDA增加了1.294亿美元，增幅为80.5%，达到2.903亿美元。调整后EBITDA的增长主要是由于收入的增长，部分被相关直接运营成本和销售、一般和行政费用的增加以及与取消活动相关的保险追回减少所抵消。
表示法
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的销售业绩：
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
(单位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入 |
|
$ |
388,335 |
|
|
$ |
664,723 |
|
|
$ |
1,103,611 |
|
|
$ |
1,241,864 |
|
直接运营成本 |
|
$ |
52,163 |
|
|
$ |
341,895 |
|
|
$ |
173,614 |
|
|
$ |
481,796 |
|
销售、一般和行政费用 |
|
$ |
203,016 |
|
|
$ |
181,322 |
|
|
$ |
583,851 |
|
|
$ |
495,173 |
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
132,923 |
|
|
$ |
141,801 |
|
|
$ |
345,849 |
|
|
$ |
264,969 |
|
调整后EBITDA利润率 |
|
|
34.2 |
% |
|
|
21.3 |
% |
|
|
31.3 |
% |
|
|
21.3 |
% |
截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的收入减少了2.764亿美元，降幅为41.6%，至3.883亿美元。这一下降主要是由于上一年与2022年1月出售的受限奋进内容业务相关的3.34亿美元收入。这一减幅被与客户佣金相关的增加6,200万美元部分抵销，这主要是由于对我们的人才的持续强劲需求以及现场娱乐(主要是音乐)的复苏，以及由于前一年继续受到新冠肺炎的影响，企业在营销和体验激活方面的支出。不包括可归因于受限奋进内容业务的收入，截至2022年9月30日的三个月的收入比截至2021年9月30日的三个月增长了17%。
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的直接运营成本减少了2.897亿美元，降幅为84.7%，至5220万美元。减少主要是由于出售受限制的奋进内容业务。
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的销售、一般和行政费用增加了2170万美元，增幅为12.0%，达到2.03亿美元。这一增长主要是由于人员成本和差旅费用被2022年1月出售受限奋进内容业务部分抵消。
截至2022年9月30日的三个月，调整后的EBITDA与截至2021年9月30日的三个月相比减少了890万美元，降幅6.3%，至1.329亿美元。这一减少主要是由于上一年与2022年1月出售的受限奋进内容业务有关的2600万美元的调整后EBITDA。如上所述，扣除销售、一般和行政费用的增加，来自该部门其他部分的收入增长部分抵消了这一增长。
截至2022年9月30日的9个月与截至2021年9月30日的9个月
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的收入减少了1.383亿美元，降幅11.1%，至11.036亿美元。减少的主要原因是与上一年度记录的受限奋进内容业务有关的4.07亿美元收入，该业务于2022年1月出售。此减幅因与客户佣金有关的增加2.54亿美元而被部分抵销，这主要是由于对我们的人才的持续强劲需求以及现场娱乐(主要是音乐)的复苏，以及由于前一年受到新冠肺炎的影响，企业在营销和体验激活方面的支出。剔除可归因于受限奋进内容业务的收入，截至2022年9月30日的9个月的收入比截至2021年9月30日的9个月增长32%。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的直接运营成本减少了3.082亿美元，降幅为64.0%，至1.736亿美元。出售受限奋进内容业务的减幅为3.45亿美元，但因上述收入增加而增加的营销和体验激活部分抵销了这一减幅。
37
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的销售、一般和行政费用增加了8870万美元，增幅17.9%，达到5.839亿美元。这一增长主要是由于人员成本和差旅费用被出售受限奋进内容业务部分抵消。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的调整后EBITDA增加了8090万美元，增幅为30.5%，达到3.458亿美元。经调整EBITDA的增长主要是由于收入的增长(不包括2022年1月出售的奋进内容业务)，但被销售、一般和行政费用的增加部分抵消。
公司
公司主要由管理费用、人员成本和与公司计划相关的成本组成，这些成本没有完全分配给运营部门。此类支出包括公司办公室员工的薪酬和其他福利、租金、与内部控制合规和监控相关的专业费用、财务报表审计以及通过我们的公司办公室管理的法律、信息技术和保险。
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的公司业绩：
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
(单位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
调整后的EBITDA |
|
$ |
(75,258 |
) |
|
$ |
(78,156 |
) |
|
$ |
(217,991 |
) |
|
$ |
(187,476 |
) |
与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月调整后的EBITDA增加了290万美元，增幅3.7%，达到7530万美元。这一改善是由人员成本的下降推动的。
与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的调整后EBITDA减少了3,050万美元，降幅为16.3%，至218.0美元。减少的原因是人事费和其他一般及行政费用增加。
非公认会计准则财务衡量标准
经调整EBITDA为非公认会计原则财务指标，定义为净收益(亏损)，不包括所得税、净利息开支、折旧及摊销、股权补偿、合并、收购及盈利成本、若干法律成本、重组、遣散费及减值费用、若干非现金公允价值调整、若干权益收益、应收税项协议负债调整及若干其他项目，包括业务剥离的损益(如适用)。调整后的EBITDA利润率是一项非公认会计准则财务指标，定义为调整后的EBITDA除以收入。
管理层认为，调整后的EBITDA对投资者是有用的，因为它消除了我们在业务合并中确认的资本投资和无形资产所产生的大量非现金折旧和摊销费用，并通过消除与我们的债务安排相关的大量利息支出以及所得税来提高可比性，根据我们的税收结构，这些可能无法与其他公司相比。
调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率被用作评估我们综合经营业绩的主要基准。
经调整净收入为非美国通用会计准则财务指标，定义为奋进集团控股的应占净收益(亏损)，经调整以撇除吾等在除所得税、净利息开支及折旧外，按税后基准计算经调整EBITDA所占的份额(不包括与若干非控股权益有关的调整)、税项估值免税额及其他税项。
调整后的净收入调整了被认为不能反映我们经营业绩的项目的公司应占收入或亏损。管理层认为，这些非公认会计准则信息对投资者和分析师是有用的，因为它提供了对我们在所述时期的业务表现的更好的了解，并因此促进了未来预测和收益增长前景的发展。
调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率和调整后的净收入作为分析工具具有局限性，您不应孤立地考虑它们，或将其作为根据GAAP报告的我们业绩分析的替代。其中一些限制是：
我们使用调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率和调整后的净收入以及其他比较工具以及公认会计准则计量来帮助评估经营业绩，以弥补这些限制。
调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率和调整后的净收入不应被视为根据GAAP编制的报告业绩的替代品，也不应被孤立地视为净(亏损)收入的替代，作为我们财务业绩的指标，作为我们可用于投资于业务增长的可支配现金的衡量标准，或作为我们将可用于满足以下要求的现金的衡量标准
38
义务。尽管我们使用调整后的EBITDA、调整后的EBITDA利润率和调整后的净收入作为评估我们业务表现的财务指标，但这种使用是有限的，因为它不包括运营我们业务所需的某些材料成本。我们列报的调整后EBITDA、调整后EBITDA利润率和调整后净收益不应被解读为我们未来的业绩不会受到异常或非经常性项目的影响。由我们确定和提出的这些非GAAP财务指标可能无法与其他公司报告的相关或类似名称的指标相比较。以下是我们根据公认会计原则计算的最直接可比财务指标与这些非公认会计原则财务指标在综合基础上的对账。
调整后的EBITDA
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
净(亏损)收益 |
|
$ |
(12,538 |
) |
|
$ |
63,613 |
|
|
$ |
547,348 |
|
|
$ |
(450,778 |
) |
所得税准备金(受益于) |
|
|
8,515 |
|
|
|
(7,718 |
) |
|
|
(6,020 |
) |
|
|
58,285 |
|
利息支出，净额 |
|
|
75,608 |
|
|
|
55,783 |
|
|
|
197,385 |
|
|
|
207,970 |
|
折旧及摊销 |
|
|
63,571 |
|
|
|
71,661 |
|
|
|
195,177 |
|
|
|
208,058 |
|
基于股权的薪酬费用(1) |
|
|
48,388 |
|
|
|
60,885 |
|
|
|
159,851 |
|
|
|
464,393 |
|
合并、收购和赚取成本(2) |
|
|
30,529 |
|
|
|
13,107 |
|
|
|
57,891 |
|
|
|
38,291 |
|
某些法律费用(3) |
|
|
1,604 |
|
|
|
(266 |
) |
|
|
11,204 |
|
|
|
4,260 |
|
重组、遣散费和减值(4) |
|
|
869 |
|
|
|
2,179 |
|
|
|
2,829 |
|
|
|
6,612 |
|
公允价值调整--股权投资(5) |
|
|
(291 |
) |
|
|
90 |
|
|
|
(13,635 |
) |
|
|
(13,614 |
) |
权益法亏损-Learfield IMG学院和奋进内容(6) |
|
|
83,171 |
|
|
|
14,831 |
|
|
|
149,086 |
|
|
|
76,291 |
|
出售受限奋进内容业务的收益(7) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(463,641 |
) |
|
|
— |
|
应收税金协议负债调整(8) |
|
|
10,405 |
|
|
|
— |
|
|
|
61,497 |
|
|
|
— |
|
其他(9) |
|
|
(6,749 |
) |
|
|
9,152 |
|
|
|
24,914 |
|
|
|
51,063 |
|
调整后的EBITDA |
|
$ |
303,082 |
|
|
$ |
283,317 |
|
|
$ |
923,886 |
|
|
$ |
650,831 |
|
净(亏损)收益边际 |
|
|
(1.0 |
%) |
|
|
4.6 |
% |
|
|
13.7 |
% |
|
|
(12.6 |
%) |
调整后EBITDA利润率 |
|
|
24.8 |
% |
|
|
20.4 |
% |
|
|
23.1 |
% |
|
|
18.2 |
% |
调整后净收益
|
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
||||||||||
(单位：千) |
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2022 |
|
|
2021 |
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
净(亏损)收益 |
|
$ |
(12,538 |
) |
|
$ |
63,613 |
|
|
$ |
547,348 |
|
|
$ |
(450,778 |
) |
可归因于非控股权益的净(收益)亏损 |
|
|
2,499 |
|
|
|
(21,128 |
) |
|
|
(212,035 |
) |
|
|
141,980 |
|
奋进经营有限责任公司于重组交易前应占净亏损 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
31,686 |
|
奋进集团控股公司的净(亏损)收入。 |
|
|
(10,039 |
) |
|
|
42,485 |
|
|
|
335,313 |
|
|
|
(277,112 |
) |
摊销 |
|
|
39,153 |
|
|
|
48,646 |
|
|
|
123,449 |
|
|
|
141,023 |
|
基于股权的薪酬费用(1) |
|
|
48,388 |
|
|
|
60,885 |
|
|
|
159,851 |
|
|
|
464,393 |
|
合并、收购和赚取成本(2) |
|
|
30,529 |
|
|
|
13,107 |
|
|
|
57,891 |
|
|
|
38,291 |
|
某些法律费用(3) |
|
|
1,604 |
|
|
|
(266 |
) |
|
|
11,204 |
|
|
|
4,260 |
|
重组、遣散费和减值(4) |
|
|
869 |
|
|
|
2,179 |
|
|
|
2,829 |
|
|
|
6,612 |
|
公允价值调整--股权投资(5) |
|
|
(291 |
) |
|
|
90 |
|
|
|
(13,635 |
) |
|
|
(13,614 |
) |
权益法亏损-Learfield IMG学院和奋进内容(6) |
|
|
83,171 |
|
|
|
14,831 |
|
|
|
149,086 |
|
|
|
76,291 |
|
出售受限奋进内容业务的收益(7) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(463,641 |
) |
|
|
— |
|
应收税金协议负债调整(8) |
|
|
10,405 |
|
|
|
— |
|
|
|
61,497 |
|
|
|
— |
|
其他(9) |
|
|
(6,749 |
) |
|
|
9,152 |
|
|
|
24,914 |
|
|
|
51,063 |
|
调整对税收的影响(10) |
|
|
(8,952 |
) |
|
|
19,176 |
|
|
|
1,323 |
|
|
|
90,407 |
|
其他税目(11) |
|
|
(12,241 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(65,924 |
) |
|
|
17,608 |
|
分配给非控股权益的调整(12) |
|
|
(67,416 |
) |
|
|
(66,566 |
) |
|
|
(16,044 |
) |
|
|
(404,028 |
) |
调整后净收益 |
|
$ |
108,431 |
|
|
$ |
143,719 |
|
|
$ |
368,113 |
|
|
$ |
195,194 |
|
截至2022年9月30日止三个月较截至2021年9月30日止三个月减少，主要是由于与首次公开招股有关的2021年奖励计划下的拨款所致。
截至2022年9月30日止九个月较截至2021年9月30日止九个月减少主要是由于若干首次公开招股前以股权为基础的奖励作出修订，以删除若干没收及酌情催缴条款，以及根据2021年奖励计划发出的与首次公开招股有关的奖励条款。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，所有部门和公司都确认了基于股权的薪酬。
39
截至2022年9月30日的三个月的此类成本主要与专业顾问成本有关，约为2100万美元，主要与我们的活动、体验和权利部门和公司有关。与收购业务和收购收益调整相关的或有对价负债的公允价值调整约为1,000万美元，这主要与我们的代理部门有关。
截至2021年9月30日的三个月的此类成本主要与专业顾问成本有关，约为900万美元，主要与公司有关。与被收购业务和收购收益调整相关的或有对价负债的公允价值调整约为400万美元，主要与我们的代表权和事件、经历和权利部门有关。
截至2022年9月30日的9个月的此类成本主要与专业顾问成本约3300万美元有关，与我们所有部门相关。与收购业务和收购收益调整相关的或有对价负债的公允价值调整约为2,500万美元，这主要与我们的代理部门有关。
截至2021年9月30日的9个月的此类成本主要涉及与被收购企业相关的或有对价负债的公允价值调整，以及约2400万美元的收购收益调整，这主要与我们的活动、经历和权利以及代表部门有关。专业顾问费用约为1,400万美元，主要用于我们的活动、体验和权利部门以及公司。
截至2022年9月30日的三个月的此类成本主要与我们的事件、体验和权利部门的重组费用有关。
截至2021年9月30日的三个月的此类成本主要与我们代理部门的商誉减值有关。
截至2022年9月30日的9个月的此类成本主要与公司资产的注销以及我们的活动、体验和权利和代表部门的重组费用有关。
截至2021年9月30日的9个月的此类成本主要与我们的代表和活动、体验和权利部门的商誉减损有关。
在截至2021年9月30日的三个月中，其他成本主要包括与我们所有部门和公司相关的外汇交易损失约1300万美元，与出售与我们的代表部门相关的投资有关的溢价收益约200万美元，以及从我们的Learfield IMG学院对我们的活动、体验和权利部门的投资收到的200万美元费用。
截至2022年9月30日止九个月，其他成本主要包括与我们所有分部及公司有关的外汇交易亏损约3,300万美元，与出售DBH有关的收益约2,300万美元(与我们拥有的体育地产部门相关)，与嵌入外国衍生工具的非现金公允价值调整有关的亏损约9,000,000美元(主要与我们的赛事、体验及权利分部有关)，以及与我们的活动、体验及权利分部及公司相关的外汇对冲合约亏损约7,000,000美元。
在截至2021年9月30日的九个月内，其他成本主要包括与债务清偿亏损有关的约2,900万美元(主要与公司有关)、与我们所有部门和公司有关的外汇交易亏损约1,500万美元，以及与主要与我们的事件、体验及权利部门相关的嵌入式外币衍生品的非现金公允价值调整有关的亏损约1,000万美元。
40
流动资金和资本资源
历史流动性与资本来源
现金的来源和用途
运营现金流历来为我们的日常运营、创收活动和常规资本支出提供资金，并支付我们的长期债务。我们现金的其他主要用途是收购业务，这些业务历来主要通过IPO前机构投资者的股权出资、发行长期债务以及从我们的首次公开募股和私募获得的收益来筹集资金。
债务工具
截至2022年9月30日，我们的若干附属公司于二零一四年五月就收购IMG(经不时修订、重述、修订及/或补充的“信贷安排”)及UFC Holdings、LLC的定期贷款及循环信贷安排(“UFC信贷安排”及与信贷安排合称为“高级信贷安排”)订立首份留置权信贷协议，涉及未偿还债务总额达53亿美元。截至2022年9月30日，我们在高级信贷安排下的总借款能力为4.05亿美元，其中约3.76亿美元可供借款。
信贷安排
截至2022年9月30日，我们已在信贷安排下借入总计25亿美元的定期贷款。贷款按浮动利率计息，利率等于调整后的LIBOR或备用基本利率(“ABR”)，在每种情况下，加适用保证金。Libor定期贷款的应计利率等于调整后的LIBOR加2.75%，LIBOR下限为0.00%。ABR定期贷款的应计利率等于(I)(A)联邦基金实际利率加0.5%，(B)最优惠利率，(C)调整后的LIBOR，一个月的利息期加1.00%和(D)1.00%，加(Ii)1.75%中的最高者。信贷安排下的定期贷款包括1%的本金摊销，按季度等额分期付款，于2025年5月18日到期。2022年9月，我们偿还了信贷安排下的2.5亿美元定期贷款。
2020年5月，我们发行了2.6亿美元作为单独的定期贷款，这些贷款的应计利率等于调整后的LIBOR加8.50%，LIBOR下限为1%。于2021年6月，我们偿还了2.567亿美元的未偿还本金，以及因提前赎回而产生的相关费用和支出2860万美元。
2019年5月，我们执行了15亿美元的利率对冲，将部分债务从浮动利息支出转换为固定利率支出。自2019年6月至2024年6月，伦敦银行同业拆借利率部分的票面利率固定为2.12%。2022年8月，公司签订了7.5亿美元的额外利率对冲协议，将我们的部分债务从浮动利息支出转换为固定利率支出。从2022年8月至2024年8月，伦敦银行间同业拆借利率部分的票面利率固定为3.162%。截至2022年9月30日，我们约90%的定期贷款是对冲的。有关信贷安排的进一步详情，请参阅本季度报告其他部分所载未经审核综合财务报表的附注10“债务”。
截至2022年9月30日，根据市场需求，我们可以选择借入总额至少相当于5.5亿美元的增量定期贷款，并可能根据我们的第一留置权杠杆率(根据信贷安排的定义)借入额外资金。管理我们信贷安排的信贷协议包括某些强制性的提前还款条款，其中包括与产生额外债务有关的条款。
信贷安排还包括一项循环信贷安排，其容量为2亿美元，信用证和Swingline贷款分限额分别高达7500万美元和2000万美元。信贷安排项下的循环信贷借贷按浮动利率计息，利率为调整后的LIBOR或ABR加(在每种情况下)适用保证金。Libor循环贷款按调整后的LIBOR加2.00-2.50%的利率计息，具体取决于第一留置权杠杆率，LIBOR下限为0.00%。ABR循环贷款按下列利率中的最高者计息：(A)联邦基金有效利率加0.50%，(B)最优惠利率，(C)调整后的LIBOR，一个月的利息期加1.00%和(D)1.00%，加(Ii)1.00-1.50%，取决于第一留置权杠杆率。根据我们的第一个留置权杠杆率，我们支付0.125%的信用证费用和0.25-0.50%的承诺费。2021年6月29日，我们根据循环信贷安排偿还了1.631亿美元。截至2022年9月30日，我们在这一循环信贷安排下没有未偿还的借款，未偿还的信用证为1,930万美元。循环设施将于2024年5月18日到期。
如于每个季度末循环信贷安排的借款能力超过35%(不包括现金抵押信用证及不超过5,000万美元的非现金抵押信用证)，则信贷安排项下的循环贷款须受财务契约所规限。该公约在2022年9月30日不适用，因为我们在循环信贷安排下没有未偿还的借款。
信贷安排包含关于债务、留置权、根本变化、担保、投资、资产出售和与关联公司的交易的某些限制性契约。
41
借款人在信贷安排下的责任由我们的若干间接全资境内受限制附属公司担保，但某些例外情况除外。信贷融资和相关担保项下的所有债务均以对借款人和担保人的几乎所有有形和无形资产享有完善的优先留置权作为担保，在每种情况下，均受允许留置权和某些例外情况的限制。
UFC信用设施
截至2022年9月30日，我们已根据UFC信贷安排借入总计28亿美元的第一留置权定期贷款。在2021年1月根据UFC信贷安排重新定价后，UFC信贷安排下的借款按浮动利率计息，相当于调整后的LIBOR或ABR加(在每种情况下)适用保证金。Libor定期贷款的应计利率等于调整后的LIBOR加2.75%-3.00%，具体取决于第一留置权杠杆率，每种情况下的LIBOR下限均为0.75%。ABR定期贷款的应计利率等于(I)(A)联邦基金有效利率加0.5%，(B)最优惠利率，(C)调整后的LIBOR，一个月的利息期加1.00%和(D)1.75%，加(Ii)1.75%-2.00%中的最高者。UFC信贷安排下的定期贷款包括1.00%的本金摊销，按季度等额分期付款，于2026年4月29日到期。有关UFC信贷安排的进一步详情，请参阅本季度报告其他部分包括的附注10，我们未经审计的综合财务报表的“债务”。
截至2022年9月30日，根据市场需求，我们可以选择借入总额至少相当于4.55亿美元的增量贷款，并可能根据我们的第一留置权杠杆率(根据UFC信贷安排定义)借入额外资金。管理UFC信贷安排的信贷协议包括与产生额外债务等有关的某些强制性预付款条款。2021年6月29日，我们根据UFC信贷安排偿还了1.802亿美元的第一留置权定期贷款。2021年10月27日，我们修改了贷款安排，提供了6亿美元的定期贷款，我们全额借入了这笔贷款。
UFC信贷安排还包括循环信贷安排，其总借款能力为2.05亿美元，信用证和Swingline贷款分限额分别高达4,000万美元和1,500万美元。UFC信贷安排项下的循环信贷安排借款按浮动利率计息，利率相当于调整后的LIBOR或ABR，在每种情况下均加适用保证金。Libor循环贷款按调整后的LIBOR加3.50-4.00%的利率计息，具体取决于第一留置权杠杆率，每种情况下的LIBOR下限均为0.00%。ABR循环贷款按下列利率中的最高者计息：(A)联邦基金有效利率加0.50%，(B)最优惠利率，(C)调整后的LIBOR，一个月的利息期加1.00%和(D)1.00%，加(Ii)2.50-3.00%，取决于第一留置权杠杆率。我们根据第一留置权杠杆率和0.125%的信用证费用，为UFC信贷安排下的循环信贷安排支付0.25-0.50%的承诺费。截至2022年9月30日，我们在这一循环信贷安排下没有未偿还的借款，未偿还的信用证为1,000万美元。UFC信贷安排下的循环安排将于2024年4月29日到期。
在任何财政季度结束时，如果循环信贷安排的借款能力(不包括现金担保信用证和高达1,000万美元的非现金担保信用证)的借款能力超过35%，则UFC信贷安排下的循环贷款须受财务契约的约束。该公约在2022年9月30日不适用，因为我们在这一循环信贷安排下没有未偿还的借款。
UFC信贷安排包含关于债务、留置权、根本性变化、担保、投资、资产出售和与关联公司的交易的某些限制性契约。
借款人在UFC信贷安排下的义务由UFC母公司的某些间接全资境内受限制子公司担保，但某些例外情况除外。UFC信贷融资和相关担保项下的所有债务均以对借款人和担保人的几乎所有有形和无形资产的完善的优先留置权作为担保，在每种情况下，均受允许留置权和某些例外情况的限制。
对派息的限制
信贷安排和UFC信贷安排都限制了我们从各自的信贷集团进行分配和其他付款的能力，因此限制了我们从我们的运营部门获得现金向A类普通股持有人支付股息的能力。这些对股息的限制包括但不限于(1)支付税款所需的金额、(2)员工股权回购的有限年度金额、(3)为某些母实体提供资金所需的分配、(4)其他特定允许的情况以及(5)一般受限支付篮子，如每个信贷安排和UFC信贷安排中所定义的。
其他债务
截至2022年9月30日，我们有某些其他循环信贷额度安排和长期债务负债，主要与现场有关，承诺总额为6,290万美元，其中1,300万美元未偿还，4,990万美元可根据支持资产基础借款。这类贷款的到期日分别为2023年和2025年，利率为伦敦银行间同业拆借利率加2.75%。
我们的现场循环信贷协议有4,290万美元的总借款能力，信用证和Swingline贷款分限额各高达300万美元(“OL信贷安排”)。截至2022年9月30日，我们在OL信贷机制下没有未偿还的借款，也没有未偿还的信用证。OL信贷安排于2026年8月或信贷安排下定期贷款到期日之前91天的较早日期到期。OL信贷融资包含的限制与信贷融资和UFC信贷融资中的限制基本相似。
42
现金流概述
截至2022年和2021年9月30日的9个月
|
|
截至9月30日的9个月， |
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|||||
(单位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
经非现金项目调整后的净收入 |
|
$ |
662,590 |
|
|
$ |
741,224 |
|
营运资金的变动 |
|
|
(291,564 |
) |
|
|
64,987 |
|
非流动资产和负债的变动 |
|
|
34,143 |
|
|
|
(618,142 |
) |
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
405,169 |
|
|
$ |
188,069 |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
$ |
(661,049 |
) |
|
$ |
(408,630 |
) |
融资活动提供的现金净额(用于) |
|
$ |
(268,171 |
) |
|
$ |
371,055 |
|
经营活动从截至2021年9月30日的9个月提供的1.881亿美元现金增加到截至2022年9月30日的9个月提供的4.052亿美元现金。在截至2022年9月30日的9个月内提供的现金主要是由于经非现金项目调整后的净收益6.691亿美元，被应收账款因活动时间安排而增加2.994亿美元以及因2022年将举行的活动(如超级碗LVI和各种音乐活动)而递延收入减少4360万美元所抵销。在截至2021年9月30日的9个月中提供的现金主要是由于继续从新冠肺炎回收资金以及因奋进内容公司内容交付而产生的3.198亿美元内容成本的较高摊销净亏损4.508亿美元，部分被对奋进内容电影资产的额外投资带来的6.997亿美元其他资产的增加所抵消。
投资活动从截至2021年9月30日的9个月的4.086亿美元现金使用量增加到截至2022年9月30日的9个月的6.611亿美元现金使用量。在截至2022年9月30日的9个月中使用的现金主要是用于收购业务的付款，主要是OpenBet、马德里公开赛和巴雷特·杰克逊的14.345亿美元，以及资本支出和对非受控附属公司的投资总计1.415亿美元，被出售受限奋进内容业务和出售DBH的净现金收益9.108亿美元所抵消。截至2021年9月30日的9个月中使用的现金主要反映了用于收购业务的付款，主要是NCSA、Mailman和FlightScope的2.585亿美元，以及对非控制附属公司的投资，主要是Learfield IMG College，1.397亿美元。
融资活动从截至2021年9月30日的9个月提供的3.711亿美元现金减少到截至2022年9月30日的9个月使用的2.682亿美元现金。截至2022年9月30日止九个月所用现金主要反映债务支付净额3.14亿美元，以及与收购及赎回若干首次公开招股前权益有关的分派、或有代价支付合共4,570万美元，与收购非控股权益有关的现金收益净额9,250万美元抵销。在截至2021年9月30日的9个月中提供的现金主要反映了股票发行的收益，扣除承销折扣(主要是首次公开募股和私募)18.866亿美元，部分被用于UFC收购的8.357亿美元和6.549亿美元的债务净付款所抵消。
流动性的未来来源和用途
我们的流动资金来源是(1)手头现金，(2)运营现金流，(3)我们高级信贷安排下的可用借款(借款将受其中包含的某些限制性契诺的约束)和(4)潜在资产剥离的收益。基于我们目前的预期，我们相信这些流动资金来源将足以为我们的营运资金需求提供资金，并满足我们的承诺，包括至少未来12个月的长期偿债。
我们预计我们的主要流动资金需求将是现金，以(1)提供资本以促进我们业务的有机增长，(2)为未来的投资、收购和收益以及先前收购的递延收购价格付款提供资金，(3)支付运营费用，包括向我们的员工支付现金薪酬，(4)为资本支出提供资金，(5)支付到期的高级信贷安排的利息和本金，(6)根据应收税款协议支付款项，(7)支付所得税，(8)向成员进行分配，以及(9)预计到2022年底额外减少2.5亿美元的债务。
我们预期于2025年优先信贷安排下的未偿还定期贷款的第一期到期未偿还贷款到期前，为优先信贷安排再融资。我们目前预计能够以优惠的条件为此类再融资获得资金；然而，我们这样做的能力可能会受到许多因素的影响，包括我们的增长和其他特定于我们业务的因素，以及我们无法控制的宏观经济因素。
按奋进运营公司分列的税收分配
除下文所述外，我们预计将保留所有未来收益，用于我们业务的运营和扩展，并预计在可预见的未来不会支付任何现金股息。
在资金合法可用的情况下，我们预期奋进营运公司将向其每名成员，包括奋进利润单位持有人及奋进经理人，作出足以支付每名成员在奋进营运公司应课税收入中应分配份额的适用税项的金额。有关奋进营运公司单位(但不包括奋进盈利单位)的税项分配，一般将按奋进营运公司有限责任公司协议所述的该等单位按比例分配。然而，在某些情况下，对奋进经理的税收分配可能会减少(相对于对奋进运营公司其他成员的税收分配)，以反映奋进经理和奋进集团控股公司所适用的所得税税率和某些其他因素。可向奋进利润单位的持有人支付非按比例分配的税款。
43
应收税金协议
一般而言，根据应收税款协议，吾等须向在首次公开招股前于EOC及UFC母公司持有直接或间接权益的某些人士(“TRA持有人”)支付款项，该等款项一般相等于在美国联邦、州及地方所得税或特许经营税中节省的适用现金税款(如有)的85%，而我们已实现或被视为已变现(通过使用某些假设而厘定)，这是由于与本公司IPO相关的某些交易将对我们有利的税务属性所致，以奋进营运公司单位交换A类普通股或现金及根据应收税项协议支付款项。我们一般有权保留剩余15%的现金减税。只有在我们提交了美国联邦和州所得税申报单后，才会支付税款。应收税项协议项下的付款将自反映适用税务优惠的报税表到期日起计息。我们目前预计将从我们子公司运营产生的现金流以及我们从子公司获得的额外税收分配中为这些付款提供资金。应收税项协议项下的应付金额将视乎多个因素而有所不同，包括未来应课税收入的数额、性质及时间。如果由于有足够的应税收入(其中包括其他准则)而在未来期间释放针对递延税项资产记录的现有估值准备，或受应收税项协议约束的其他税项属性被确定为应付，则可能会计入额外的应收税项协议负债。我们继续评估在2022年期间可能达到相关标准的可能性，届时我们将发放估值津贴, 这样的收益可能会超过7亿美元。此外，我们将记录相关的应收税款协议负债，如果基于截至2022年9月30日发生的所有交易，这一负债将超过9亿美元。
根据应收税项协议，由于某些类型的交易或事件，包括导致我们在应收税项协议下的控制权变更或重大违约的交易，我们也可能被要求向TRA持有人支付相当于我们根据应收税项协议有义务支付的未来付款的现值。如果根据应收税金协议加快付款，我们可能需要筹集额外的债务或股本来为此类付款提供资金。如果我们因资金不足而无法根据应收税项协议付款(包括因为我们的信贷协议限制我们的附属公司向我们作出分配的能力)，则该等付款一般会延迟支付，并会在付款前计提利息。
关键会计估计
有关我们关于关键会计估计的政策说明，请参阅我们2021年年度报告中的“关键会计政策和估计”。在截至2022年9月30日的九个月内，我们的关键会计政策和估计，或将这些政策应用于我们未经审计的综合财务报表的应用或结果，与先前在2021年年报中披露的那些相比，没有重大变化。
最新会计准则
有关最近采用或尚未要求实施并可能适用于我们未来业务的某些会计准则的进一步信息，请参阅本季度报告其他部分包含的未经审计综合财务报表的附注3。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们对利率变化的风险主要与我们长期债务的浮动利率部分有关。高级信贷安排以浮动利率计息，我们定期监测和管理利率风险。我们的高级信贷安排中有22.5亿美元已被转换为固定利率。至于其余部分，在债务水平保持不变的情况下，实际利率每提高1%，截至2022年9月30日的9个月的年度利息支出将增加3200万美元。
伦敦银行同业拆息的某些期限已于2021年12月31日终止，其余期限预计将于2023年6月30日或之后终止。我们的贷款以伦敦银行同业拆借利率为基准，包括1个月和3个月的伦敦银行同业拆借利率，2023年6月到期。我们的信贷协议包括将提供的新标准基准利率的后备语言，即担保隔夜融资利率“SOFR”。目前我们无法量化LIBOR替代基准利率的影响。
外币风险
我们在美国以外的几个国家都有业务，我们的某些业务是用外国货币进行的，主要是英镑和欧元。这些货币的价值相对于美元波动。这些变化可能会对我们的非美元收入、运营成本和支出的美元等值产生不利影响，并减少对我们内容和服务的国际需求，所有这些都可能对我们在特定时期或特定地区的业务、财务状况和运营结果产生负面影响。
在其他变量(如利率和债务水平)保持不变的情况下，如果在截至2022年9月30日的9个月中，美元对我们业务使用的外币升值10%，收入将减少约7260万美元，营业收入将增加约60万美元。
我们定期检讨可能对我们的业务产生重大影响的外汇风险，并不时使用外币远期外汇合约或其他衍生金融工具，以对冲因这些风险而可能导致的外币汇率不利波动的影响。我们不以投机为目的订立外汇合约或其他衍生工具。
44
项目4.控制程序
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时作出判断。
信息披露控制和程序的评估
在首席执行官和首席财务官的参与下，公司管理层评估了截至本季度报告所涉期间结束时我们的披露控制和程序(如《交易所法》第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序在合理保证水平下有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2022年9月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制(根据《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)规则的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分--其他资料
第1项：法律新闻海洋杂志
在我们的业务过程中，我们可能会不时涉及索赔和诉讼程序。任何此类索赔或诉讼的结果，无论是非曲直，本质上都是不确定的。有关我们的法律程序的说明，请参阅本季度报告中其他部分包含的未经审计的综合财务报表的附注16。
第1A项。风险因素
我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到许多因素的影响，无论是目前已知的还是未知的，包括但不限于被描述为风险因素的因素，其中任何一个或多个因素都可能直接或间接导致我们的实际经营业绩和财务状况与过去或预期未来的经营业绩和财务状况大不相同。关于这些潜在风险和不确定性的讨论，见第一部分，项目1A。在我们的2021年年报和第II部，第1A项。在截至2022年6月30日的季度报告Form 10-Q中的“风险因素”这些风险因素以引用的方式并入本文。这些因素中的任何一个，无论是全部还是部分，都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和普通股价格产生实质性的不利影响。除了以下列出的风险因素外，我们的风险因素与我们2021年年报中包含的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
除公司于2022年8月11日提交给证券交易委员会的8-K表格中披露的与收购有关的最新报告外，在截至2022年9月30日的三个月内，公司没有进行任何未经登记的股本证券销售。与这种收购有关的A类普通股股票是以私募方式提供和出售的，根据证券法第4(A)(2)条豁免登记。
项目5.其他信息
2022年11月8日，Christian Muirhead停止履行首席公关官的职能和职责，并以WME人才机构联席主席的身份，只向本公司的总裁马克·夏皮罗汇报工作，导致Muirhead先生不再担任本公司的执行董事。鉴于上述情况，2022年11月8日，Muirhead先生于2022年4月19日签署的雇佣协议进行了修订，以反映这些变化(“修正案”)。
修正案的前述摘要并不完整，其全文通过参考修正案进行限定，修正案的副本作为附件10.2附于此，并以引用方式并入本文。
45
第六项。陈列品
展品编号 |
描述 |
表格 |
文件编号 |
展品 |
提交日期 |
随信存档/提供 |
3.1 |
奋进集团股份有限公司注册证书的修订和重新签署。 |
10-Q |
001-40373 |
3.1 |
06/02/2021 |
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3.2 |
修订和重新修订奋进集团控股公司的章程。 |
10-Q |
001-40373 |
3.2 |
11/15/2021 |
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4.1 |
样品存放证 |
S-1 |
333-254908 |
4.1 |
03/31/2021 |
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10.1 |
对2022年8月2日由奋进集团控股公司、奋进运营公司和Light&Wonder，Inc.签署的股权购买协议的第2号修正案。 |
10-Q |
001-40373 |
10.2 |
08/12/2022 |
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10.2 |
对奋进集团控股公司、奋进运营公司和Christian Muirhead之间的定期雇佣协议的修正案，日期为2022年11月8日，日期为2021年4月19日 |
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31.1 |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条颁发的首席执行干事证书。 |
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31.2 |
根据依照2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条认证首席财务干事。 |
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32.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。 |
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32.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
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101.INS |
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中 |
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101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档 |
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101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
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101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
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101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
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104 |
封面交互数据文件-格式为内联XBRL，包含在附件101中 |
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*随函存档
**随信提供
根据S-K条例第601(A)(5)项，已略去附表。应美国证券交易委员会的要求，公司承诺提供任何遗漏时间表的补充副本。
46
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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奋进集团控股有限公司 |
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日期：2022年11月10日 |
发信人： |
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/s/阿里尔·伊曼纽尔 |
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阿里尔·伊曼纽尔 |
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首席执行官 |
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(首席行政主任) |
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日期：2022年11月10日 |
发信人： |
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/s/Jason Lublin |
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贾森·卢布林 |
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首席财务官 |
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(首席财务官) |