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-300000707605Asrv:CommercialRealEstateAndCommercialLoanPortfolioMember2022-01-012022-09-300000707605美国-美国公认会计准则：付款延期成员2021-01-012021-12-310000707605Asrv：InterestPaymentMember2021-01-012021-12-310000707605ASRV：Second PaymentDeferralMember2022-09-300000707605SRT：最小成员数美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员美国-GAAP：商业投资组合细分市场成员2022-01-012022-09-300000707605Us-gaap:LoansInsuredOrGuaranteedByUsGovernmentAuthoritiesMember2020-03-2700007076052022-07-012022-09-3000007076052021-07-012021-09-300000707605SRT：最小成员数ASRV：OtherRealEState OwnedMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000707605SRT：最大成员数ASRV：OtherRealEState OwnedMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000707605SRT：权重平均成员ASRV：OtherRealEState OwnedMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000707605SRT：权重平均成员ASRV：不良贷款成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000707605SRT：最小成员数ASRV：不良贷款成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000707605SRT：最大成员数ASRV：不良贷款成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000707605ASRV：OtherRealEState OwnedMember美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300000707605SRT：权重平均成员ASRV：不良贷款成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000707605SRT：最小成员数ASRV：不良贷款成员美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310000707605Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美国-公认会计准则：互换成员2022-01-012022-09-300000707605Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-公认会计准则：互换成员2022-01-012022-09-300000707605Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsLiabilitiesMember美国-公认会计准则：互换成员2021-01-012021-09-300000707605Us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember美国-公认会计准则：互换成员2021-01-012021-09-300000707605美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2022-09-300000707605美国-公认会计准则：公允价值投入级别3成员2021-12-310000707605SRT：最大成员数2022-01-012022-09-3000007076052021-01-012021-12-3100007076052022-01-012022-09-3000007076052021-01-012021-09-3000007076052021-12-3100007076052022-09-30ISO 4217：美元Xbrli：纯ASRV：位置ASRV：贷款ASRV：位置ASRV：项目Xbrli：共享ISO 4217：美元Xbrli：共享

目录表

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告

截至本季度末2022年9月30日

☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告

由_至_的过渡期

佣金文件编号 0-11204

AmeriServ金融公司

(注册人的确切姓名载于其章程)


	宾夕法尼亚州	25-1424278
	(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)	(国际税务局雇主身分证号码)

主街和富兰克林街, 邮政信箱430号, 约翰斯敦, 帕		15907-0430
(主要执行办公室地址)		(邮政编码)

注册人的电话号码，包括区号(814)533-5300

根据该法第12(B)条登记的证券：


每个班级的标题	交易符号	注册的每个交易所的名称
普通股	ASRV	这个纳斯达克股市有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ⌧ 不是 ◻

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ⌧ 不是 ◻

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器◻	加速文件管理器◻	非加速文件管理器 ⌧	较小的报告公司☒
			新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。◻

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。


班级		在2022年11月1日未偿还
普通股，面值$0.01		17,114,617

目录表

AmeriServ金融公司

索引


	页码

第一部分：
财务信息
第1项。财务报表	3
综合资产负债表(未经审计)-2022年9月30日和2021年12月31日	3
综合业务报表(未经审计)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月	4
综合全面(亏损)收益表(未经审计)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月	5
综合股东权益变动表(未经审计)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月	6
合并现金流量表(未经审计)--截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月	7
未经审计的合并财务报表附注	8
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析	34
第三项。关于市场风险的定量和定性披露	54
第四项。控制和程序	55
第二部分：其他信息	55
第1项。法律诉讼	55
第1A项。风险因素	55
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用	55
第三项。高级证券违约	55
第四项。煤矿安全信息披露	55
第五项。其他信息	55
第六项。陈列品	56

目录表

项目1.财务报表

AmeriServ金融公司

合并资产负债表

(以千为单位，不包括每股和每股数据)

(未经审计)


	2022年9月30日		2021年12月31日
资产
存款机构的现金和到期款项	$	24,383	$	24,748
计息存款		4,133		10,942
短期投资		—		5,411
现金和现金等价物		28,516		41,101
投资证券：
可供出售，按公允价值计算		174,300		163,171
持有至到期日(公允价值$55,7882022年9月30日及55,5162021年12月31日)		62,567		53,751
持有待售贷款		—		983
贷款		979,843		985,880
减去：非劳动收入		393		826
减去：贷款损失准备金		10,672		12,398
净贷款		968,778		972,656
房舍和设备：
经营性租赁使用权资产		645		667
融资租赁使用权资产		2,480		2,684
其他房舍和设备，净额		14,450		14,082
应计应收利息收入		4,620		3,984
无形资产：
商誉		13,611		13,611
无形岩心矿藏		135		158
银行自营人寿保险		39,016		38,842
递延税项净资产		4,339		—
联邦住房贷款银行股票		3,907		2,692
美国联邦储备银行股票		2,125		2,125
其他资产		30,559		25,053
总资产	$	1,350,048	$	1,335,560
负债
无息存款	$	214,547	$	211,106
计息存款		938,266		928,272
总存款		1,152,813		1,139,378
短期借款		26,274		—
联邦住房贷款银行的预付款		28,522		42,653
经营租赁负债		658		682
融资租赁负债		2,736		2,899
次级债务		26,634		26,603
借入资金总额		84,824		72,837
递延税项净负债		—		934
其他负债		10,824		5,862
总负债		1,248,461		1,219,011
股东权益
普通股，面值$0.01每股；30,000,000授权股份；26,741,436已发行及已发行股份17,112,6172022年9月30日发行的股票；26,710,319已发行及已发行股份17,081,5002021年12月31日发行的股票		267		267
国库股按成本价计算，9,628,8192022年9月30日和2021年12月31日的股票		(83,280)		(83,280)
资本盈余		146,198		146,069
留存收益		65,052		60,005
累计其他综合亏损净额		(26,650)		(6,512)
股东权益总额		101,587		116,549
总负债和股东权益	$	1,350,048	$	1,335,560

见未经审计的合并财务报表附注。

目录表

AmeriServ金融公司

合并业务报表

(单位为千，每股数据除外)

(未经审计)


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，				9月30日，
	2022		2021		2022		2021
利息收入
贷款的利息和费用	$	10,691	$	9,830	$	29,912	$	30,440
计息存款		9		2		11		6
短期投资		63		26		143		41
投资证券：
可供出售		1,490		1,133		3,917		3,392
持有至到期		447		381		1,272		1,100
利息收入总额		12,700		11,372		35,255		34,979
利息支出
存款		1,720		1,189		3,472		3,897
短期借款		36		—		39		1
联邦住房贷款银行的预付款		127		217		459		681
融资租赁负债		25		26		76		80
有担保的次级递延利息债券		—		383		—		944
次级债务		263		331		789		591
利息支出总额		2,171		2,146		4,835		6,194
净利息收入		10,529		9,226		30,420		28,785
贷款损失准备金(贷方)		500		350		(225)		850
扣除贷款损失准备(贷方)后的净利息收入		10,029		8,876		30,645		27,935
非利息收入
财富管理费		2,813		3,137		8,954		9,031
存款账户手续费		289		260		824		685
持有待售贷款的净收益		53		15		183		632
按揭相关费用		27		81		92		310
投资证券的已实现净收益		—		—		—		84
银行自营人寿保险		329		221		769		771
其他收入		815		702		1,977		1,916
非利息收入总额		4,326		4,416		12,799		13,429
非利息支出
薪酬和员工福利		7,071		6,910		21,439		20,718
入住费净额		698		651		2,136		1,980
设备费用		393		390		1,205		1,183
专业费用		1,656		1,379		4,490		4,089
供应品、邮资和运费		172		158		481		486
杂税和保险		350		318		1,022		922
联邦存款保险费		125		170		400		480
分支机构收购成本		—		87		—		390
其他费用		1,262		1,457		4,143		4,615
非利息支出总额		11,727		11,520		35,316		34,863

税前收入		2,628		1,772		8,128		6,501
所得税拨备		526		341		1,627		1,281
净收入	$	2,102	$	1,431	$	6,501	$	5,220
每普通股数据：
基本信息：
净收入	$	0.12	$	0.08	$	0.38	$	0.31
平均流通股数量		17,111		17,075		17,105		17,071
稀释：
净收入	$	0.12	$	0.08	$	0.38	$	0.31
平均流通股数量		17,145		17,114		17,146		17,114

见未经审计的合并财务报表附注。

目录表

AmeriServ金融公司

综合全面(亏损)收益表

(单位：千)

(未经审计)


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，				9月30日，
	2022		2021		2022		2021
综合(亏损)收益
净收入	$	2,102	$	1,431	$	6,501	$	5,220
其他综合(亏损)收入
固定收益计划的养老金义务更改		(59)		2,422		(4,577)		8,190
所得税效应		12		(509)		961		(1,720)
期内产生的可供出售证券的未实现持有亏损		(8,064)		(589)		(20,915)		(1,362)
所得税效应		1,694		123		4,393		286
对列入净收入的可供出售证券的已实现净收益进行重新分类调整		—		—		—		(84)
所得税效应		—		—		—		18
其他综合(亏损)收入		(6,417)		1,447		(20,138)		5,328
综合(亏损)收益	$	(4,315)	$	2,878	$	(13,637)	$	10,548

见未经审计的合并财务报表附注。

目录表

AmeriServ金融公司

合并股东权益变动表

(以千为单位，不包括每股和每股数据)

(未经审计)


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，				9月30日，
	2022		2021		2022		2021
普通股
期初余额	$	267	$	267	$	267	$	267
为行使股票期权而发行的新普通股(3,520截至2022年9月30日的三个月的股票31,117和14,856分别截至2022年和2021年9月30日的九个月的股票)		—		—		—		—
期末余额		267		267		267		267
库存股
期初余额		(83,280)		(83,280)		(83,280)		(83,280)
购买的库存股		—		—		—		—
期末余额		(83,280)		(83,280)		(83,280)		(83,280)
资本盈余
期初余额		146,175		146,025		146,069		145,969
为行使股票期权而发行的新普通股(3,520截至2022年9月30日的三个月的股票31,117和14,856分别截至2022年和2021年9月30日的九个月的股票)		11		—		91		39
股票期权费用		12		13		38		30
期末余额		146,198		146,038		146,198		146,038
留存收益
期初余额		63,463		57,577		60,005		54,641
净收入		2,102		1,431		6,501		5,220
普通股宣布的现金股息($0.030AMD$0.025分别截至2022年和2021年9月30日的三个月的每股收益和美元0.085AMD$0.075分别截至2022年和2021年9月30日的九个月的每股收益)		(513)		(427)		(1,454)		(1,280)
期末余额		65,052		58,581		65,052		58,581
累计其他综合亏损净额
期初余额		(20,233)		(9,317)		(6,512)		(13,198)
其他综合(亏损)收入		(6,417)		1,447		(20,138)		5,328
期末余额		(26,650)		(7,870)		(26,650)		(7,870)
股东权益总额	$	101,587	$	113,736	$	101,587	$	113,736

见未经审计的综合财务报表附注.

目录表

AmeriServ金融公司

合并现金流量表

(单位：千)

(未经审计)


	九个月结束
	9月30日，
	2022		2021
经营活动
净收入	$	6,501	$	5,220
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整：
贷款损失准备金(贷方)		(225)		850
折旧及摊销费用		1,531		1,508
岩心矿藏无形摊销费用		23		11
已取得定期存款的公允价值调整摊销		(83)		(58)
投资证券摊销净额		98		189
投资证券的已实现净收益—可供出售		—		(84)
持有待售贷款的净收益		(183)		(632)
递延贷款费用摊销净额		(486)		(967)
持有作出售用途的按揭贷款的来源		(8,239)		(10,467)
出售持有作出售用途的按揭贷款		9,405		17,349
应计应收利息(增加)减少		(636)		148
应计应付利息减少		(571)		(731)
银行拥有的人寿保险收益		(769)		(771)
递延所得税		601		1,023
股票补偿费用		38		30
经营租赁净变动		(69)		(71)
其他，净额		(5,082)		(4,968)
经营活动提供的净现金		1,854		7,579
投资活动
购买投资证券-可供出售		(49,372)		(48,951)
购买投资证券--持有至到期		(11,104)		(15,272)
投资证券到期日的收益--可供出售		15,755		30,314
投资证券到期日收益-持有至到期日		2,244		5,490
出售投资证券所得收益--可供出售		1,519		960
购买受监管股票		(4,405)		(1,245)
赎回监管股票所得款项		3,190		2,842
长期贷款起源于		(163,679)		(232,781)
对长期贷款收取的本金		168,215		209,771
购置房舍和设备		(1,621)		(834)
出售其他拥有和收回的房地产资产所得收益		14		—
在分行收购中获得的现金，净额		—		40,431
人寿保险保单收益		670		645
用于投资活动的现金净额		(38,574)		(8,630)
融资活动
存款余额净增加		13,518		47,097
其他短期借款净增(减)		26,274		(24,702)
联邦住房贷款银行垫款的本金偿还		(14,131)		(21,336)
融资租赁负债的本金支付		(163)		(156)
赎回有担保的次级递延利息债权证		—		(13,085)
次级债券发行净额		—		26,597
次级债的赎回		—		(7,650)
行使的股票期权		91		39
已支付普通股股息		(1,454)		(1,280)
融资活动提供的现金净额		24,135		5,524
现金及现金等价物净(减)增		(12,585)		4,473
1月1日的现金和现金等价物		41,101		31,504
截至9月30日的现金及现金等价物	$	28,516	$	35,977

见未经审计的合并财务报表附注。

目录表

未经审计的合并财务报表附注

1.巩固原则

所附合并财务报表包括ameriServ Financial，Inc.(本公司)及其全资子公司ameriServ Financial Bank(The Bank)和ameriServ Trust and Financial Services Company(The Trust Company)的账户。该银行是一家宾夕法尼亚州特许的全方位服务银行，16位于宾夕法尼亚州和1地点在马里兰州。信托公司提供一整套信托和金融服务，并管理价值#美元的资产。2.310亿美元2.7分别于2022年9月30日和2021年12月31日未在公司综合资产负债表上报告的10亿美元。

此外，母公司是一个行政集团，在审计、财务、投资、贷款审查、一般服务和营销等领域提供支持。在编制合并财务报表时，公司间账户和交易已被冲销。按照美国公认会计原则(公认会计原则或GAAP)编制财务报表，要求管理层作出影响综合财务报表及附注所报金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对合并财务报表产生重大影响。该公司最重要的估计涉及贷款损失准备、无形资产、所得税、投资证券、养老金和金融工具的公允价值。

2.准备基础

未经审计的综合财务报表是根据美利坚合众国为提供中期财务信息而普遍接受的会计原则编制的。管理层认为，所有由正常经常性分录组成的调整都已列入，这些分录被认为是公平列报所必需的。然而，它们并不一定表明合并业务全年的结果。

欲了解更多信息，请参阅公司截至2021年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表和附注。

3.最近的会计声明

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具.信用损失：金融工具信用损失的测量(ASU 2016-13)，这改变了大多数金融资产的减值模式。这一更新旨在改进财务报告，要求更及时地记录金融机构和其他组织持有的贷款和其他金融工具的信贷损失。更新的基本前提是，按摊余成本计量的金融资产应通过从摊余成本基础上扣除的信贷损失准备，按预计应收回的净额列报。信贷损失准备应反映管理层目前对预计在金融资产剩余寿命内发生的信贷损失的估计。损益表将受到影响，用于计量新确认的金融资产的信贷损失，以及在此期间发生的预期信贷损失的预期增减。除某些例外情况外，向新要求的过渡将通过累计效果调整，使期初留存收益自采用指导意见的第一个报告期开始时开始计算。此更新适用于有资格成为较小报告公司的美国证券交易委员会申请者、非美国证券交易委员会申请者以及2022年12月15日之后开始的财年(包括这些财年内的过渡期)的所有其他公司。

本公司作为一家较小的报告公司，继续评估ASU 2016-13年度将对我们的合并财务报表产生的影响。我们目前正在与行业领先的第三方顾问和软件提供商合作，以帮助我们实施ASU 2016-13。我们的实施计划包括评估和记录流程、内部控制和数据源；模型开发、记录和验证，包括贷款分割程序和分析方法选择；以及系统配置等。本公司打算采用ASU 2016-13，自2023年1月1日起生效。

目录表

信贷损失准备(ACL)将基于我们的历史损失经验、借款人特征、对未来经济状况的合理和可支持的预测，以及其他相关因素。我们还将应用定性因素来考虑可能无法在量化得出的结果中反映的信息，以确保ACL反映对当前预期信贷损失的最佳估计。

我们的团队在高级管理层的指导下，已经完成了初步的数据差距评估、现有数据的增强、最终确定了贷款细分选择，并分析了有关预期信贷损失计算的方法选项。在分析了我们的数据和我们与CECL过渡相关的投资组合的性质后，团队同意使用静态池分析(Cohort)方法。这一方法与公司在我们的已发生损失模型计算中采用的当前方法最为一致。公司目前的方法将进行调整，以适当地纳入和遵守ASU 2016-13，从而为CECL合规提供了一条有效和高效的途径。

静态池分析方法捕获在某个时间点符合某个细分市场(即具有类似风险特征的贷款池的余额)的贷款，以形成一个队列，然后跟踪该队列在其剩余寿命内的情况，以确定其损失行为。然后，将剩余寿命损失率应用于符合相同分段标准的当前贷款，以形成当前贷款的剩余寿命预期。根据截至2022年9月30日的初步平行计算，本公司认为采用ASU 2016-13不会对我们的财务报表产生重大影响。根据CECL方法，信贷损失拨备估计在#美元之间。11.0百万美元和美元13.0百万美元。然而，随着我们继续确定定性的判断因素，这样的估计可能会发生重大变化。该公司将在2022年剩余时间内继续对其预期的信贷损失估计进行改进。

此外，ASU 2016-13年度将有必要为持有至到期(HTM)债务证券建立预期信贷损失拨备。基于公司HTM债务证券组合的信用质量，我们预计ACL不会很大。

2023年1月1日采用的最终影响可能与我们目前的预期有很大不同，因为我们的建模过程将受到我们贷款和HTM证券投资组合的组成、特征和质量以及当时的主要经济状况和预测的重大影响。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，金融工具-信用损失(ASC 326)：问题债务重组(TDR)和Vintage披露。该指引修订ASC 326，取消债权人对TDR的会计指引，同时加强债权人在借款人遇到财务困难时对某些贷款再融资和重组活动的披露要求。具体地说，债权人将决定一项修改是导致新贷款还是继续现有贷款，而不是应用TDR确认和衡量指导。这些修订旨在加强现有的披露规定，并引入与对遇到财务困难的借款人的应收账款进行某些修改有关的新规定。此外，ASC 326的修订要求实体在年份披露中披露按起源年度划分的当期总冲销，这要求实体按信用质量指标和按起源年度划分的融资应收类别披露融资应收账款的摊余成本基础。该指导仅适用于采用ASU 2016-13财年修正案的实体，以及2022年12月15日之后开始的这些财年内的过渡期。该公司目前正在评估采用该标准将对公司的财务状况或运营结果产生的影响，该标准将于2023年1月1日起与ASU 2016-13年度一起采用。

4.收入确认

ASU 2014-09, 与客户签订合同的收入--主题606要求公司确认在转让商品或服务时，公司预期有权因转让承诺的商品或服务而获得的收入金额。管理层确定，与金融工具有关的主要收入来源，包括贷款利息和手续费收入和投资利息，以及某些非利息收入来源，包括投资证券的已实现净收益(亏损)、抵押贷款相关费用、为出售而持有的贷款净收益以及银行拥有的人寿保险，都不在专题606的范围之内。这些收入来源累计起来包括76.5占公司总收入的%。

目录表

专题606范围内的非利息收入如下：

●

财富管理费-财富管理费收入主要由信托和客户投资组合的管理和行政所赚取的费用组成。该公司的履约义务一般在一段时间内履行，由此产生的费用根据所管理资产的月末市场价值按月或按季度计费。付款一般在月底后通过直接记入客户账户而收到。由于延迟付款，应收账款$850,000已于2022年9月30日设立，并列入合并资产负债表上的其他资产，以便适当确认已赚取但尚未收到的收入。其他履约义务(如向客户交付帐目报表)通常被认为对整个交易的价格无关紧要。交易佣金按交易日确认，因为履约义务是在交易进行时履行的。财富管理费中还包括销售共同基金、年金和人寿保险产品的佣金。销售共同基金、年金和人寿保险产品的佣金在销售时确认，即公司履行其业绩义务时。

●

存款账户服务费-本公司与其存款账户客户签订了合同，对某些项目或服务收取费用。手续费包括账户分析费、月度手续费、透支费以及其他存款账户相关费用。与账户分析费和服务费相关的收入按月确认，因为公司有权无条件获得费用对价。可归因于公司特定履约义务的费用(如透支费等)基于所请求的服务或交易的完成在定义的时间点被识别。

●

其他非利息收入-其他非利息收入包括其他经常性收入流，如保险箱租赁费、出售拥有的其他房地产的收益(损失)、自动柜员机和Visa借记卡费用，以及其他杂项收入流。保险箱租赁费按年向客户收取，并在开具账单时确认。然而，如果保险箱租赁费是预付的(即在发出年度账单之前支付)，收入将在收到付款时确认。本公司已确定，由于租金和续期随着时间的推移而持续发生，因此收入按与履约义务期限一致的基础确认。出售所拥有的其他房地产的损益于物业出售完成时确认，即买方取得对该房地产的控制权，且本公司的所有履约义务均已履行。该公司向存款账户持有人提供ATM和VISA借记卡，允许我们的客户在ATM机和POS终端以电子方式访问他们的账户。与ATM和VISA借记卡交易相关的费用在交易完成且公司履行其履约义务时确认。

以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间的非利息收入，按主题606范围内和范围外的收入流划分(以千为单位)。


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，				9月30日，
	2022		2021		2022		2021
非利息收入：
在主题范围内606
财富管理费	$	2,813	$	3,137	$	8,954	$	9,031
存款账户手续费		289		260		824		685
其他		538		548		1,521		1,510
非利息收入(在专题606的范围内)		3,640		3,945		11,299		11,226
非利息收入(超出专题606的范围)		686		471		1,500		2,203
非利息收入总额	$	4,326	$	4,416	$	12,799	$	13,429

5.普通股每股收益

基本每股收益仅包括已发行的加权平均普通股。稀释后每股收益包括已发行的加权平均普通股和任何潜在摊薄的普通股等价股。

目录表

在计算中。出于每股收益的目的，国库股不包括在内。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间，购买22,000普通股，行使价为$4.00至$4.22，但不计入普通股每股摊薄收益的计算，因为这样做将是反摊薄的。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月期间，购买期权12,000普通股，行使价为$4.19至$4.22，以及购买的选项22,000普通股，行使价为$4.00至$4.22均已发行，但未计入每股普通股摊薄收益，因为这样做会产生反摊薄作用。


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，				9月30日，
	2022		2021		2022		2021

	(单位为千，每股数据除外)
分子：
净收入	$	2,102	$	1,431	$	6,501	$	5,220
分母：
加权平均已发行普通股(基本)		17,111		17,075		17,105		17,071
股票期权的作用		34		39		41		43
加权平均已发行普通股(稀释后)		17,145		17,114		17,146		17,114
普通股每股收益：
基本信息	$	0.12	$	0.08	$	0.38	$	0.31
稀释		0.12		0.08		0.38		0.31

6.合并现金流量表

在综合基础上，现金和现金等价物包括现金和存款机构到期的现金、计息存款以及货币市场基金和商业票据的短期投资。该公司赚了$950,0002022年前9个月的所得税缴纳情况，而2022年前9个月为200,000在相同的2021年期间。该公司支付的利息总额为#美元。5,407,0002022年前9个月的美元6,898,000在相同的2021年期间。该公司有$53,0002022年前9个月，非现金转移到其他房地产拥有(OREO)和收回的资产，而不是美元8,0002021年同期的非现金转移。于2022年首九个月内，本公司订立与办公地点有关的新营运租约，并记录使用权资产及租赁责任共$45,000。于二零二一年首九个月内，本公司并无订立任何新的租赁协议。

7.投资证券

投资证券的成本基础和公允价值摘要如下：

可供出售的投资证券(AFS)：


	2022年9月30日
			毛收入		毛收入
			未实现		未实现		公平
	成本基础		收益		损失		价值

	(单位：千)
美国机构	$	11,349	$	—	$	(1,312)	$	10,037
美国机构抵押贷款支持证券		101,389		14		(13,377)		88,026
市政		21,438		—		(1,799)		19,639
公司债券		59,284		36		(2,722)		56,598
总计	$	193,460	$	50	$	(19,210)	$	174,300

目录表

持有至到期的投资证券(HTM)：


	2022年9月30日
			毛收入		毛收入
			未实现		未实现		公平
	成本基础		收益		损失		价值

	(单位：千)
美国机构	$	2,500	$	—	$	(439)	$	2,061
美国机构抵押贷款支持证券		19,354		11		(2,343)		17,022
市政		34,206		6		(3,818)		30,394
公司债券和其他证券		6,507		—		(196)		6,311
总计	$	62,567	$	17	$	(6,796)	$	55,788

可供出售的投资证券(AFS)：


	2021年12月31日
			毛收入		毛收入
			未实现		未实现		公平
	成本基础		收益		损失		价值

	(单位：千)
美国机构	$	7,371	$	86	$	(70)	$	7,387
美国机构抵押贷款支持证券		80,136		1,202		(1,171)		80,167
市政		20,066		851		(25)		20,892
公司债券		53,843		1,028		(146)		54,725
总计	$	161,416	$	3,167	$	(1,412)	$	163,171

持有至到期的投资证券(HTM)：


	2021年12月31日
			毛收入		毛收入
			未实现		未实现		公平
	成本基础		收益		损失		价值

	(单位：千)
美国机构	$	2,500	$	—	$	(11)	$	2,489
美国机构抵押贷款支持证券		10,556		203		(115)		10,644
市政		33,188		1,734		(103)		34,819
公司债券和其他证券		7,507		64		(7)		7,564
总计	$	53,751	$	2,001	$	(236)	$	55,516

保持投资质量是公司投资政策的主要目标，除某些有限的例外情况外，禁止购买穆迪投资者服务公司或标准普尔评级为“A”以下的任何投资证券。2022年9月30日，52.9%的投资组合被评为AAA级，而47.12021年12月31日。大致13.9截至2022年9月30日，投资组合的评级为A以下或未评级的比例为%14.72021年12月31日。

该公司出售了$1.52022年第三季度和前九个月的100万AFS证券导致5,000总投资安全收益和美元5,000总投资安全损失。该公司出售了不是2021年第三季度的AFS证券。2021年前9个月出售AFS证券的总收益为#美元960,000产生了$84,000总投资安全收益。

可供出售及持有至到期的保证公共存款及信托存款的证券的账面价值为$。129,517,000在2022年9月30日或之前122,574,0002021年12月31日。

目录表

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日未实现亏损的投资信息(单位：千)：

总投资证券：


	2022年9月30日
	少于12个月				12个月或更长时间				共计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
	价值		损失		价值		损失		价值		损失
美国机构	$	5,917	$	(432)	$	6,181	$	(1,319)	$	12,098	$	(1,751)
美国机构抵押贷款支持证券		65,965		(6,084)		37,261		(9,636)		103,226		(15,720)
市政		43,069		(4,327)		5,796		(1,290)		48,865		(5,617)
公司债券和其他证券		46,988		(2,416)		5,898		(502)		52,886		(2,918)
总计	$	161,939	$	(13,259)	$	55,136	$	(12,747)	$	217,075	$	(26,006)

总投资证券：


	2021年12月31日
	少于12个月				12个月或更长时间				共计
	公平		未实现		公平		未实现		公平		未实现
	价值		损失		价值		损失		价值		损失
美国机构	$	7,419	$	(81)	$	—	$	—	$	7,419	$	(81)
美国机构抵押贷款支持证券		45,422		(972)		6,691		(314)		52,113		(1,286)
市政		7,832		(128)		—		—		7,832		(128)
公司债券和其他证券		14,558		(92)		2,439		(61)		16,997		(153)
总计	$	75,231	$	(1,273)	$	9,130	$	(375)	$	84,361	$	(1,648)

未实现亏损主要是由于购买时市场收益率增加所致。一般来说，随着市场收益率的上升，证券的价值将会下降；随着市场收益率的下降，证券的公允价值将会增加。确实有423在2022年9月30日被认为暂时减值的头寸。管理层一般认为利率变动导致的公允价值变动是暂时的；因此，这些证券没有被归类为非暂时性减值。管理层还得出结论，根据目前的信息，我们预计将继续收到预定的利息支付以及全部本金余额。此外，管理层不打算出售这些证券，也不认为需要在这些证券价值回升或到期之前出售这些证券。

利率环境和市场收益率也可能对抵押贷款支持证券(MBS)的收益率产生重大影响。提前还款速度假设是评估MBS回报时要考虑的一个重要因素。一般来说，随着利率的下降，借款人有更多的动机进行再融资，以获得更低的利率，因此提前还款额将会上升。相反，随着利率上升，提前还款额将会下降。当以溢价购买MBS时，收益率会随着提前还款额的增加而下降，而收益率会随着提前还款额的减少而增加。截至2022年9月30日，由于我们以溢价购买的抵押贷款支持证券的账面价值仅为100.9面值的%。

证券在2022年9月30日的合同到期日如下所示(单位：千)。预期到期日可能不同于合同到期日，因为发行人可能有权要求或提前偿还债务，包括或不包括提前还款处罚。总投资证券组合于2022年9月30日的加权平均存续期为58.2月，并高于2021年12月31日的持续期 41.5月份。持续时间保持在我们内部制定的指导方针内，不得超过60个月我们认为这是适当的，以维持适当的流动性水平、利率风险、市场估值敏感性和盈利能力。

目录表

总投资证券：


	2022年9月30日
	可供出售				持有至到期
	成本基础		公允价值		成本基础		公允价值
1年内	$	7,265	$	7,234	$	2,200	$	2,132
1年后但在5年内		40,696		39,101		12,136		11,620
5年后但在10年内		49,071		44,735		24,434		21,526
超过10年		96,428		83,230		23,797		20,510
总计	$	193,460	$	174,300	$	62,567	$	55,788

8.贷款

该公司的贷款组合包括以下内容(以千计)：


	2022年9月30日		2021年12月31日
商业广告：
工商业	$	128,116	$	134,182
薪资保障计划(PPP)		24		17,311
业主自住房地产担保的商业贷款⁽¹⁾		80,247		99,644
以非业主自住房地产为抵押的商业贷款⁽¹⁾		459,943		430,825
房地产−住宅抵押贷款⁽¹⁾		297,384		287,996
消费者		13,736		15,096
扣除非劳动收入后的贷款净额	$	979,450	$	985,054

(1)	房地产建设贷款构成4.5%和5.6%分别扣除截至2022年9月30日和2021年12月31日的非劳动收入后的贷款总额。

2022年9月30日和2021年12月31日的贷款余额是扣除非劳动收入后的净额。393,000及$826,000，分别为。截至2022年9月30日的非劳动收入余额包括不是购买力平价贷款的未确认手续费收入为#美元。386,0002021年12月31日。

正在进行的新冠肺炎大流行是一个不稳定的情况，并且还在继续演变，影响着许多企业的运营方式。大流行及其对贸易(包括供应链和出口水平)、旅行、员工生产率、失业、通货膨胀和消费者支出的相关影响导致经济活动减少，并造成严重的波动和破坏。我们的商业和商业房地产投资组合中的某些贷款受到疫情的严重不利影响。

目录表

下表提供了我们在2022年9月30日和2021年12月31日按行业类型划分的商业和商业房地产贷款的潜在新冠肺炎风险集中度的信息(单位：千)。


	2022年9月30日
			薪水支票		商业贷款		商业贷款
	商业广告		保护		由所有者提供担保		由非所有者担保
	和工业		计划		占用的房地产		占用的房地产		总计
1-4套住宅	$	5	$	—	$	—	$	8,778	$	8,783
多户/公寓/学生公寓		—		—		267		82,181		82,448
办公室		37,622		—		8,059		24,081		69,762
零售		7,030		—		17,348		154,010		178,388
工业/制造业/仓库		64,321		—		11,442		77,368		153,131
酒店		—		—		—		41,162		41,162
餐饮场所		303		24		4,656		1,363		6,346
个人护理		959		—		—		2,666		3,625
游乐和娱乐		77		—		3,819		3		3,899
混合使用		—		—		4,181		49,833		54,014
其他		17,799		—		30,475		18,498		66,772
总计	$	128,116	$	24	$	80,247	$	459,943	$	668,330


	2021年12月31日
			薪水支票		商业贷款		商业贷款
	商业广告		保护		由所有者提供担保		由非所有者担保
	和工业		计划		占用的房地产		占用的房地产		总计
1-4套住宅	$	1,246	$	—	$	96	$	8,565	$	9,907
多户/公寓/学生公寓		—		—		245		73,912		74,157
办公室		37,386		203		8,644		28,500		74,733
零售		7,253		444		20,439		148,668		176,804
工业/制造业/仓库		74,508		5,940		21,468		44,316		146,232
酒店		154		1,764		—		42,425		44,343
餐饮场所		484		6,591		4,537		1,752		13,364
个人护理		1,197		173		—		4,315		5,685
游乐和娱乐		92		53		5,402		12		5,559
混合使用		—		—		4,031		62,088		66,119
其他		11,862		2,143		34,782		16,272		65,059
总计	$	134,182	$	17,311	$	99,644	$	430,825	$	681,962

工资保障计划

冠状病毒援助、救济和经济安全法案，或称CARE法案，于2020年3月27日签署成为法律，为受新冠肺炎疫情影响的个人和企业提供紧急经济救济。CARE法案和随后的立法授权小企业管理局(SBA)根据一项名为Paycheck Protection Program(PPP)的新7(A)计划暂时为贷款提供担保。作为一家合格的小型企业管理局贷款人，该公司自动获得发起PPP贷款的授权。

符合条件的企业可以申请购买力平价贷款，最高可达以下较低者：(1)2.5乘以每月平均工资成本；或(2)$10.0百万美元。购买力平价贷款有：(A)利率为1.0%; (b) a 两年制(如在2020年6月5日前提出)或五年制(C)本金和利息的支付延迟六个月，自支付之日起计。小企业管理局将保证100根据小企业管理局定义的标准向符合条件的借款人发放的购买力平价贷款的百分比。借款人的购买力平价贷款的全部本金，包括任何应计利息，有资格从购买力平价下的贷款豁免金额中扣除，只要企业的员工和薪酬水平保持不变，并且至少60贷款收益的%用于工资支出，其余贷款收益用于其他符合条件的支出，如抵押贷款利息、租金和水电费。

目录表

此外，购买力平价允许某些以前获得购买力平价贷款的符合条件的借款人以上述相同的一般贷款条款申请第二次提取贷款。第二笔PPP贷款的最高贷款额为2.5倍，对于酒店业借款人来说，贷款金额为3.5倍，2019或2020年的平均月薪成本高达200万美元。第二次支取购买力平价贷款的资格基于以下标准：(A)借款人以前收到过第一次支取购买力平价贷款，并仅将全部金额用于授权支出；(B)借款人的员工人数不超过300人；以及(C)借款人在2019年至2020年的可比季度之间能够证明毛收入至少减少了25%。PPP贷款计划因发放新贷款而于2021年5月31日到期。

截至2022年9月30日，公司拥有1购买力平价贷款未偿还总额为$24,000并已记录了总计$58,000及$433,0002022年第三季度和前九个月的加工费收入和购买力平价贷款活动的利息收入分别增加。

9.贷款损失准备

下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间按投资组合分段分列的贷款损失准备金的前滚情况(以千计)。


	截至2022年9月30日的三个月
	余额为		指控-				规定		余额为
	June 30, 2022		关闭		复苏		(学分)		2022年9月30日
商业广告	$	3,158	$	—	$	4	$	(406)	$	2,756
以非业主自住房地产为抵押的商业贷款		5,716		(1,390)		13		1,093		5,432
房地产-住宅抵押贷款		1,473		(9)		2		(89)		1,377
消费者		102		(24)		8		1		87
一般风险分摊		1,119		—		—		(99)		1,020
总计	$	11,568	$	(1,423)	$	27	$	500	$	10,672


	截至2021年9月30日的三个月
	余额为		指控-				规定		余额为
	June 30, 2021		关闭		复苏		(学分)		2021年9月30日
商业广告	$	3,534	$	—	$	35	$	(445)	$	3,124
以非业主自住房地产为抵押的商业贷款		5,535		—		13		670		6,218
房地产-住宅抵押贷款		1,388		—		8		61		1,457
消费者		123		(50)		16		28		117
一般风险分摊		1,172		—		—		36		1,208
总计	$	11,752	$	(50)	$	72	$	350	$	12,124


	截至2022年9月30日的9个月
	余额为		指控-				规定		余额为
	2021年12月31日		关闭		复苏		(学分)		2022年9月30日
商业广告	$	3,071	$	(72)	$	4	$	(247)	$	2,756
以非业主自住房地产为抵押的商业贷款		6,392		(1,390)		39		391		5,432
房地产-住宅抵押贷款		1,590		(32)		14		(195)		1,377
消费者		113		(110)		46		38		87
一般风险分摊		1,232		—		—		(212)		1,020
总计	$	12,398	$	(1,604)	$	103	$	(225)	$	10,672

目录表


	截至2021年9月30日的9个月
	余额为		指控-				规定		余额为
	2020年12月31日		关闭		复苏		(学分)		2021年9月30日
商业广告	$	3,472	$	(147)	$	52	$	(253)	$	3,124
以非业主自住房地产为抵押的商业贷款		5,373		—		37		808		6,218
房地产-住宅抵押贷款		1,292		(17)		42		140		1,457
消费者		115		(85)		47		40		117
一般风险分摊		1,093		—		—		115		1,208
总计	$	11,345	$	(249)	$	178	$	850	$	12,124

该公司记录了一美元500,0002022年第三季度的贷款损失准备金为#美元350,0002021年第三季度记录的拨备费用。在2022年的前9个月，该公司录得225,000拨备回收与美元相比850,0002021年前9个月记录的拨备费用为#美元1.1百万年间的有利转移。2022年第三季度增加的拨备费用反映了在借款人寻求出售财产时，部分减记并将一项非业主占用的商业房地产贷款关系转移到非应计地位。然而，2022年9个月期间的拨备回收反映出，由于几次贷款升级以及偿还和偿还活动增加，包括两个不符合标准的信贷，整个投资组合的信贷质量有所改善。正如历史证明的那样，本公司继续其战略信念，即需要为贷款损失拨备很高的准备金，鉴于在某些借款人完全从新冠肺炎疫情中恢复过来时向他们提供的支持，这已被证明是必不可少的。即使第三季度有所增加，整体不良资产仍得到很好的控制，此类资产总额为#美元。4.6百万美元，或0.47占总贷款的%，截至2022年9月30日，而贷款总额为3.3百万美元，或0.34占总贷款的%，截至2021年12月31日。应该注意的是，PPP贷款的100%SBA担保将与贷款相关的信用风险水平降至最低。因此，在计算世行基于风险的资本比率时，此类贷款被赋予0%的风险权重。因此，认为不将贷款损失准备金的任何部分分配给购买力平价贷款是适当的。

主要由于上述部分冲销，公司出现净贷款冲销#美元。1.5百万美元，或0.212022年前9个月平均贷款总额的百分比，大大高于贷款净冲销#美元。71,000，或0.012021年前九个月的平均贷款总额的%。提供的贷款损失拨备232不良资产覆盖率，以及1.09占总贷款的百分比，截至2022年9月30日，与373不良资产覆盖率，以及1.26占总贷款的%，截至2021年12月31日。

下表按贷款组合的主要部分汇总了贷款组合和贷款损失准备金(以千计)。


	2022年9月30日
			商业贷款
			由以下方面保证
			非所有者		房地产--
			使用中		住宅				分配给
	商业广告		房地产		抵押贷款		消费者		一般风险		总计
贷款：
单独评估损害	$	2,045	$	1,623	$	—	$	—			$	3,668
集体评估减值		206,342		458,320		297,384		13,736				975,782
贷款总额	$	208,387	$	459,943	$	297,384	$	13,736			$	979,450
贷款损失准备：
特定储备金分配	$	567	$	3	$	—	$	—	$	—	$	570
一般准备金分配		2,189		5,429		1,377		87		1,020		10,102
贷款损失准备总额	$	2,756	$	5,432	$	1,377	$	87	$	1,020	$	10,672

目录表


	2021年12月31日
			商业贷款
			由以下方面保证
			非所有者		房地产--
			使用中		住宅				分配给
	商业广告		房地产		抵押贷款		消费者		一般风险		总计
贷款：
单独评估损害	$	2,165	$	5	$	—	$	—			$	2,170
集体评估减值		248,972		430,820		287,996		15,096				982,884
贷款总额	$	251,137	$	430,825	$	287,996	$	15,096			$	985,054
贷款损失准备：
特定储备金分配	$	628	$	5	$	—	$	—	$	—	$	633
一般准备金分配		2,443		6,387		1,590		113		1,232		11,765
贷款损失准备总额	$	3,071	$	6,392	$	1,590	$	113	$	1,232	$	12,398

该公司贷款组合的各个部分被分成不同的类别，使管理层能够监测风险和业绩。所使用的贷款类别与公司管理层和董事会评估的内部报告一致，以监测其贷款组合各部分的风险和表现。商业贷款部分包括商业和工业贷款类别以及业主自住型商业房地产贷款类别，而其余类别则没有被划分为类别，因为管理层在类别级别监控这些贷款的风险。住宅抵押贷款部分包括第一留置权摊销住宅抵押贷款和以住宅房地产为抵押的房屋净值贷款。消费贷款部分主要包括与客户存款账户相关的分期贷款和透支信用额度。

管理层对商业或商业房地产部门中处于非应计状态或被归类为问题债务重组(TDR)的任何个别贷款进行可能减值评估。此外，余额为9,000元的消费及住宅按揭贷款150,000或更多被评估为损害。当根据目前的资料及事件，本公司可能无法收取根据贷款协议的合约条款到期的预定本金或利息时，贷款被视为减值。管理层在评估减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值，以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。管理层在逐案基础上确定延迟付款和付款不足的重要性，同时考虑到贷款和借款人的所有情况，包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及相对于所欠本金和利息的不足数额。

一旦确定贷款已减值，则通过将记录的贷款投资与贷款的公允价值进行比较来衡量是否需要对贷款进行特定拨备，方法有三种：(A)按贷款的实际利率贴现的预期未来现金流量现值；(B)贷款的可观察市场价格；或(C)抵押品的公允价值减去抵押品依赖贷款的销售成本。该方法是基于逐笔贷款的基础上选择的，管理层主要使用贴现现金流法或抵押品公允价值法。每季度评估一笔特定拨备的需要和数额，以及是否可以将贷款从减值状态中剔除。该公司确认减值贷款利息收入的政策与其确认利息的整体政策并无不同。

是否需要对抵押品依赖贷款进行最新评估是根据具体情况确定的。估价或估价的使用年限将根据物业的情况和市场的经济状况而有所不同。如果现有的评估连同其他信息足以确定财产的合理价值，并支持适当和足够的贷款损失准备金，则不需要重新评估。银行的内部收集和分配风险部至少要完成对该财产的年度书面重新评估，以支持该财产的价值。

在审查与现有房地产抵押品依赖交易相关的评估时，银行的内部收集和分配风险部门必须确定基础资产是否发生了重大变化

目录表

评估中影响最初估计价值的假设。可能导致报告值发生重大变化的一些因素包括：

●

时间的流逝；

●

本地市场的波动性；

●

资金的可得性；

●

自然灾害；

●

相互竞争的财产清单；

●

经银行实地检查后，对标的物业或竞合物业进行新的改进或缺乏维护；

●

基本经济和市场假设的变化，如当前和预计的空置率、吸纳率、资本化率、租赁条款、租赁率、销售价格、优惠、建筑超支和延误、分区变化等的重大变化；和/或

●

环境污染。

物业价值已作出调整，以适当反映上述因素，并对价值进行折现，以反映出售房地产时可能出现的被迫或不良出售、任何未清偿优先留置权、任何未清偿房地产税、转让税及结案成本所带来的价值影响。如果收款部和指定的风险部人员确定无法根据现有信息得出合理的值，则会安排新的评估。确定是否需要进行新的评估，以及由银行的收款和指定风险部人员完成财产估值，取决于收款和指定风险部，而不是原始账户官员。

下表按投资组合分类列出了减值贷款，按需要特定拨备的贷款和不需要特定拨备的贷款分列。


	2022年9月30日
					受损的
					使用以下项贷款
	减值贷款：				没有具体说明
	特定津贴				津贴		减值贷款总额
									未付工资
	已录制		相关		已录制		已录制		校长
	投资		津贴		投资		投资		余额

	(单位：千)
商业广告	$	2,045	$	567	$	—	$	2,045	$	2,251
以非业主自住房地产为抵押的商业贷款		3		3		1,620		1,623		1,645
减值贷款总额	$	2,048	$	570	$	1,620	$	3,668	$	3,896


	2021年12月31日
					受损的
					使用以下项贷款
	减值贷款：				没有具体说明
	特定津贴				津贴		减值贷款总额
									未付工资
	已录制		相关		已录制		已录制		校长
	投资		津贴		投资		投资		余额

	(单位：千)
商业广告	$	2,165	$	628	$	—	$	2,165	$	2,260
以非业主自住房地产为抵押的商业贷款		5		5		—		5		27
减值贷款总额	$	2,170	$	633	$	—	$	2,170	$	2,287

目录表

下表列出了所列期间记录的平均减值贷款投资和确认的相关利息收入(以千计)。


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，				9月30日，
	2022		2021		2022		2021
平均减值余额：
商业广告	$	2,066	$	2,233	$	2,106	$	1,972
以非业主自住房地产为抵押的商业贷款		814		7		410		7
减值贷款的平均投资	$	2,880	$	2,240	$	2,516	$	1,979
确认的利息收入：
商业广告	$	—	$	3	$	—	$	15
以非业主自住房地产为抵押的商业贷款		—		—		—		—
在现金基础上确认的减值贷款利息收入	$	—	$	3	$	—	$	15

管理层使用九点内部风险评级系统来监控整个贷款组合的信用质量。前六类被认为没有受到批评。前五个“通行证”类别汇总在一起，而通行证-6、特别提及、不合格和可疑类别则按不同类别分列。管理层使用的批评评级类别通常遵循银行监管定义。特别提及类别包括目前受保护但潜在脆弱的资产，导致不适当和不必要的信用风险，但不足以证明不符合标准的分类是合理的。不合标准类别的贷款有明确的弱点，危及债务的清算，如果这些弱点得不到纠正，很可能会蒙受一些损失。所有逾期超过90天的贷款，或者贷款的任何部分代表贷款损失准备金的具体分配，都被置于不合格或可疑贷款。

为了确保风险评级是准确的，并反映借款人目前和未来偿还商定贷款的能力，公司有一个结构化的贷款评级程序，该程序规定，对于总余额超过#美元的所有商业和商业抵押贷款关系，至少必须进行信用审查。1,000,000在12个月内。通常，消费者和住宅抵押贷款包括在PASS类别中，除非发生特定行动，如破产、拖欠或死亡，以提高人们对可能的信用事件的认识。本公司的商业关系经理负责对其投资组合中的贷款进行及时和准确的风险评级，这些贷款在发起时和持续的基础上。风险评级由会计人员指定，但需要得到公司内部贷款审核部的独立审查和评级同意。贷款审查部是一个经验丰富的独立职能部门，直接向董事会的审计委员会报告。贷款审查部负责界定商业资产组合的覆盖范围，并每年提交审计委员会批准。截至2022年12月31日的年度的核定承保范围需要审查大约40占商业贷款组合的1%。

除了由会计人员和贷款审查部门进行贷款监测外，公司还要求提交所有PASS-6级信用评级，总余额超过$2,000,000，所有信用评级为特别提及或未达标的总余额更大超过$250,000，以及总余额超过$的所有信用评级为可疑100,000以个人名义按季度向本公司的贷款损失准备金委员会报告。此外，由高级人员组成的资产质量特别工作组每月召开会议，监测问题贷款的状况。

目录表

下表列出了商业和商业房地产贷款组合的类别，按综合通行证汇总，以及内部风险评级系统中特别提及、不合标准和可疑的批评类别。


	2022年9月30日
			特殊
	经过		提到		不合标准		值得怀疑		共计

	(单位：千)
工商业	$	122,959	$	—	$	5,157	$	—	$	128,116
薪资保障计划(PPP)		24		—		—		—		24
业主自住房地产担保的商业贷款		79,257		—		990		—		80,247
以非业主自住房地产为抵押的商业贷款		436,874		13,801		9,265		3		459,943
总计	$	639,114	$	13,801	$	15,412	$	3	$	668,330


	2021年12月31日
			特殊
	经过		提到		不合标准		值得怀疑		共计

	(单位：千)
工商业	$	125,079	$	6,722	$	738	$	1,643	$	134,182
薪资保障计划(PPP)		17,311		—		—		—		17,311
业主自住房地产担保的商业贷款		98,271		297		1,076		—		99,644
以非业主自住房地产为抵押的商业贷款		399,104		19,322		12,394		5		430,825
总计	$	639,765	$	26,341	$	14,208	$	1,648	$	681,962

一般而言，本行的政策是，任何逾期超过90天的住宅按揭贷款本金及/或利息的未偿还余额将转为非应计项目，并完成评估以确定抵押品的公平价值减去销售成本，除非余额较小。对于从抵押品评估中确定的任何亏空余额，都要进行减记。剩余的非权责发生制余额报告为减值，不计特别津贴。一般来说，银行的政策是冲销任何逾期90天的消费贷款本金和/或利息的未偿还余额。下表列出了住宅和消费者投资组合类别的未偿还余额和未偿还余额。


	2022年9月30日
			非-
	表演		表演		共计

	(单位：千)
房地产-住宅抵押贷款	$	296,495	$	889	$	297,384
消费者		13,736		—		13,736
总计	$	310,231	$	889	$	311,120


	2021年12月31日
			非-
	表演		表演		共计

	(单位：千)
房地产-住宅抵押贷款	$	286,843	$	1,153	$	287,996
消费者		15,096		—		15,096
总计	$	301,939	$	1,153	$	303,092

目录表

管理层通过分析贷款组合的年龄，进一步监测贷款组合的业绩和信用质量，这是由记录的付款逾期的时间长短决定的。下表按不良贷款和非应计贷款的账龄类别汇总了贷款组合的类别。


	2022年9月30日
													90天
			30 – 59		60 – 89								逾期
			日数		日数		90天		共计		共计		而且仍然
	当前		逾期		逾期		逾期		逾期		贷款		应计

	(单位：千)
工商业	$	127,634	$	402	$	80	$	—	$	482	$	128,116	$	—
薪资保障计划(PPP)		24		—		—		—		—		24		—
业主自住房地产担保的商业贷款		80,247		—		—		—		—		80,247		—
以非业主自住房地产为抵押的商业贷款		459,943		—		—		—		—		459,943		—
房地产-住宅抵押贷款		294,977		584		995		828		2,407		297,384		—
消费者		13,441		289		6		—		295		13,736		—
总计	$	976,266	$	1,275	$	1,081	$	828	$	3,184	$	979,450	$	—


	2021年12月31日
													90天
			30 – 59		60 – 89								逾期
			日数		日数		90天		共计		共计		而且仍然
	当前		逾期		逾期		逾期		逾期		贷款		应计

	(单位：千)
工商业	$	133,918	$	14	$	250	$	—	$	264	$	134,182	$	—
薪资保障计划(PPP)		17,311		—		—		—		—		17,311		—
业主自住房地产担保的商业贷款		99,454		—		190		—		190		99,644		—
以非业主自住房地产为抵押的商业贷款		428,790		2,035		—		—		2,035		430,825		—
房地产-住宅抵押贷款		283,178		2,449		1,240		1,129		4,818		287,996		—
消费者		14,938		151		7		—		158		15,096		—
总计	$	977,589	$	4,649	$	1,687	$	1,129	$	7,465	$	985,054	$	—

维持贷款损失拨备(“全部”)，以支持贷款增长和从贷款组合中进行冲销。这一切都是基于管理层对贷款组合的风险特征和信用质量的持续评估、对当前经济状况的评估、投资组合的多样化和规模、抵押品的充分性、过去和预期的亏损经验以及不良贷款额。

对集体评估减值的贷款进行分析，并酌情计入一般减值准备。对于一般准备金，在估计当前投资组合的损失时，使用了历史损失趋势。这些历史损失额由考虑其他定性因素补充。

管理层跟踪整个商业投资组合在每个风险评级级别上的历史净冲销活动，以及消费者、住宅抵押贷款和小企业投资组合在总体水平上的历史净冲销活动。历史冲销系数是利用商业投资组合的连续12个历史季度来计算的。消费者、住宅抵押贷款和小企业投资组合的这一历史冲销系数是基于三年实际亏损经验的历史平均值。

该公司采用全面的方法和程序纪律，以保持一种全面性，以吸收贷款组合中的固有损失。该公司认为这是一项关键的会计政策，因为它涉及重大的估计和判断。津贴由三个要素组成：(1)根据具体情况确定的津贴

目录表

已确定的问题贷款，(2)根据历史损失经验和其他定性因素(包括拖欠、不良和TDR贷款、贷款趋势、经济趋势、信贷集中度、贷款额趋势、管理经验和深度、审查和审计结果、贷款政策变化的影响以及政策、财务信息和文件例外情况的趋势)为贷款类别建立的公式驱动的一般准备金，以及(3)一般风险准备金，它为我们对先前列出的定性因素的评估提供支持，防止因公司贷款组合中包含的其他固有风险因素而产生的信用风险。并认识到与特定和公式驱动的限额相关的模型和估计风险。本公司管理层每季度评估(并在必要时修订)公式驱动的一般准备金中使用的定性因素，以建立适应每个所列风险因素的分配。

由于定性因素的应用，“及格”评级学分与“批评”和“分类”学分分开。

管理层使用定义的、一致应用的流程，每季度审查贷款组合，以便对所有贷款做出适当和及时的调整。当信息确认全部或部分特定贷款无法收回时，这些金额将立即从全部贷款中注销。

10.不良资产，包括问题债务重组(TDR)

下表列出了包括TDR在内的不良资产的相关信息(单位为千，百分比除外)：


	2022年9月30日			2021年12月31日
非权责发生制贷款：
工商业	$	2,045		$	2,165
以非业主自住房地产为抵押的商业贷款		1,623			5
房地产-住宅抵押贷款		889			1,153
总计		4,557			3,323

其他拥有和收回的房地产资产：
房地产-住宅抵押贷款		38			—
消费者		1			—
总计		39			—
包括TDR在内的不良资产总额	$	4,596		$	3,323
不良资产总额占贷款的百分比，扣除非劳动收入、其他房地产拥有和收回的资产		0.47	%		0.34	%

该公司拥有不是逾期90天或以上并计息的贷款。

与会计和监管指导一致，当银行出于与借款人财务困难有关的经济或法律原因向借款人提供通常不会被考虑的特许权时，银行确认TDR。无论给予何种形式的特许权，世行提供TDR的目的都是增加借款人偿还贷款的可能性。

下表详细说明了在截至2022年9月30日的三个月期间修改为TDR的贷款(以千美元为单位)。


非权责发生制贷款	贷款数量	电流平衡		已批出特许权
以非业主自住房地产为抵押的商业贷款	1	$	1,620	延长到期日，并以低于市场利率的利率计息

目录表

下表详细说明了在截至2022年9月30日的9个月期间修改为TDR的贷款(以千美元为单位)。


非权责发生制贷款	贷款数量	电流平衡		已批出特许权
工商业	1	$	458	随后修改TDR--延长到期日，利率低于市场利率
以非业主自住房地产为抵押的商业贷款	1	$	1,620	延长到期日，并以低于市场利率的利率计息

该公司拥有不是在截至2021年9月30日的三个月期间修改为TDR的贷款。下表详细说明了在截至2021年9月30日的9个月期间修改为TDR的贷款(以千美元为单位)。


非权责发生制贷款	贷款数量	电流平衡		已批出特许权
工商业	1	$	480	随后修改TDR--延长到期日，利率低于市场利率

对所有TDR进行单独的减损评估，并根据需要记录相关津贴。修改为TDR的具体所有贷款准备金为$129,000及$132,000分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。

该公司拥有不是在本报告期之前的每个12个月期间被归类为TDR或随后被修改的贷款，分别从2021年1月1日和2020年7月1日(九个月期)和2021年7月1日和2020年7月1日(三个月期)开始，随后在这些报告期内违约。

本公司并不知悉有任何额外贷款须予撇账或加入上述所披露的不良资产总额。

新冠肺炎相关贷款修改

根据CARE法案第4013条，截至2019年12月31日到期30天以下的贷款将被视为新冠肺炎修改的当前期限。然后，金融机构可以暂停美国公认会计准则对与新冠肺炎相关的贷款修改的要求，否则该贷款将被归类为TDR，并暂停将因新冠肺炎而修改的贷款确定为TDR，包括为了会计目的确定减值和将贷款报告为逾期贷款的要求。希望利用这一权限的金融机构必须做出政策选择，这适用于在2020年3月1日至2020年12月31日或新冠肺炎国家紧急状态结束后第60天之间进行的任何修改，只要贷款截至2019年12月31日是当期付款即可。2020年12月27日签署成为法律的2021年综合拨款法案延长了因新冠肺炎疫情的影响而暂停TDR识别和核算的期限。CARE法案第4013条规定的期限延长至2022年1月1日或国家新冠肺炎紧急情况终止后60天，两者中较早的日期。此外，财务会计准则委员会已证实，为回应新冠肺炎向在任何救济之前在任的客户提供贷款的善意基础上进行的短期修改不是TDR。

为应对新冠肺炎疫情，本公司仍致力于审慎地与受疫情影响最严重的借款人合作，并通过允许他们修改贷款支付来支持他们。下表比较了截至以下日期与新冠肺炎相关的贷款修改的信息

目录表

2022年9月30日和2021年12月31日。请注意，以下列出的未偿还贷款的百分比是根据不包括购买力平价贷款的贷款总额计算的。管理层认为，这种方法更准确地反映了新冠肺炎相关修改在贷款组合内的集中度。


	2022年9月30日				2021年12月31日
			未偿债务的百分比				未偿债务的百分比
	天平		非购买力平价贷款		天平		非购买力平价贷款
	(单位：千)				(单位：千)
CRE/商业	$	3,919	0.6	%	$	7,488	1.1	%
房屋净值/消费者		—	—			57	0.1
住宅按揭		248	0.1			203	0.1
总计	$	4,167	0.4		$	7,748	0.8

2022年9月30日与新冠肺炎相关的贷款修改余额减少1美元3.6百万美元，或46.2%，从新冠肺炎在2021年12月31日修改的贷款余额中扣除。此外，目前要求延期还款的借款人数量较其约#美元的峰值水平大幅下降。200截至2020年6月30日，这一数字为100万。由于这些贷款修改，公司记录了#美元。503,000截至2022年9月30日尚未收到的应计利息收入。

借款人要求的修改主要包括推迟本金和/或利息的支付。下表列出了已给予的付款减免类型的构成。


	2022年9月30日			2021年12月31日
	贷款数量	天平		贷款数量	天平
		(单位：千)			(单位：千)
付款宽免的类别
只支付利息	2	$	3,919	6	$	3,768
完全延期付款	2		248	5		3,980
总计	4	$	4,167	11	$	7,748

管理层继续密切监测资产质量，特别关注在经济困难时期要求延期付款的客户。延期请求是根据客户的需求及其受影响的行业、借款人和担保人的偿债能力来考虑的，并发布了监管指导。2022年9月30日，新冠肺炎相关修改范围内的商业地产和商业贷款组合分别为二酒店和个人护理行业的借款人，贷款总额约为$3.9百万美元。为了适当地监测与修改后的贷款相关的增加的信用风险，资产质量特别工作组定期召开会议，审查这些特定的关系，听取商业贷款人关于他们与借款人正在进行的讨论的意见。

11.联邦住房贷款银行的短期借款和垫款

短期和联邦住房贷款银行(FHLB)借款和垫款总额包括以下内容(以千计，百分比除外)：


	2022年9月30日
				加权
类型	逐渐成熟	金额		平均费率
Open Repo Plus	通宵	$	26,274	3.11	%
联邦住房金融局取得进展	2022		8,757	1.79
	2023		15,568	1.59
	2024		4,197	1.19
FHLB预付款总额			28,522	1.59
短期借款总额和FHLB借款总额		$	54,796	2.32	%

目录表


	2021年12月31日
				加权
类型	逐渐成熟	金额		平均费率
Open Repo Plus	通宵	$	—	—	%
联邦住房金融局取得进展	2022		22,888	1.88
	2023		15,568	1.59
	2024		4,197	1.19
FHLB预付款总额			42,653	1.71
短期借款总额和FHLB借款总额		$	42,653	1.71	%

开放式回购加预付款的利率可以每天变化，而预付款的利率是固定的，直到预付款到期。所有FHLB股票以及某些住宅抵押贷款、商业房地产和商业和工业贷款的权益，其法定总价值等于预付款，作为抵押品质押给匹兹堡FHLB，以支持这些借款。

12.累计其他全面亏损

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月累计其他综合亏损的各个组成部分的变化(以千为单位)：


	截至2022年9月30日的三个月						截至2021年9月30日的三个月
	网络						网络
	未实现						未实现
	收益和						收益和
	亏损发生在		已定义				亏损发生在		已定义
	投资		效益				投资		效益
	证券		养老金				证券		养老金
	AFS⁽¹⁾		项目⁽¹⁾		总计⁽¹⁾		AFS⁽¹⁾		项目⁽¹⁾		总计⁽¹⁾
期初余额	$	(8,766)	$	(11,467)	$	(20,233)	$	2,863	$	(12,180)	$	(9,317)
重新分类前的其他综合收益(亏损)		(6,370)		(498)		(6,868)		(466)		1,219		753
从累计其他全面亏损中重新分类的金额		—		451		451		—		694		694
本期净其他综合收益(亏损)		(6,370)		(47)		(6,417)		(466)		1,913		1,447
期末余额	$	(15,136)	$	(11,514)	$	(26,650)	$	2,397	$	(10,267)	$	(7,870)

(1)	括号内的金额表示综合资产负债表上的借方。


	截至2022年9月30日的9个月						截至2021年9月30日的9个月
	网络						网络
	未实现						未实现
	收益和						收益和
	亏损发生在		已定义				亏损发生在		已定义
	投资		效益				投资		效益
	证券		养老金				证券		养老金
	AFS⁽¹⁾		项目⁽¹⁾		总计⁽¹⁾		AFS⁽¹⁾		项目⁽¹⁾		总计⁽¹⁾
期初余额	$	1,386	$	(7,898)	$	(6,512)	$	3,539	$	(16,737)	$	(13,198)
重新分类前的其他综合收益(亏损)		(16,522)		(5,408)		(21,930)		(1,076)		4,140		3,064
从累计其他全面亏损中重新分类的金额		—		1,792		1,792		(66)		2,330		2,264
本期净其他综合收益(亏损)		(16,522)		(3,616)		(20,138)		(1,142)		6,470		5,328
期末余额	$	(15,136)	$	(11,514)	$	(26,650)	$	2,397	$	(10,267)	$	(7,870)

(1)	括号内的金额表示综合资产负债表上的借方。

目录表

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，从累计其他综合亏损的每个组成部分中重新归类的金额(单位：千)：


	从累计中重新分类的金额
	其他综合损失⁽¹⁾
	对于三个人来说		对于三个人来说
累计其他详细信息	截至的月份		截至的月份		中受影响的行项目
综合损失构成	2022年9月30日		2021年9月30日		营运说明书
估计的固定收益养老金计划损失摊销⁽²⁾
	$	571	$	879	其他费用
		(120)		(185)	所得税拨备
	$	451	$	694
该期间的改叙总数	$	451	$	694

(1)括号中的金额表示贷方。

(2)这些累积的其他全面损失部分计入定期收益净成本的计算(更多详情见附注17)。


	从累计中重新分类的金额
	其他综合损失⁽¹⁾
	九个人的		九个人的
累计其他详细信息	截至的月份		截至的月份		中受影响的行项目
综合损失构成	2022年9月30日		2021年9月30日		营运说明书
出售证券的已实现收益
	$	—	$	(84)	投资证券的已实现净收益
		—		18	所得税拨备
	$	—	$	(66)
估计的固定收益养老金计划损失摊销⁽²⁾
	$	2,268	$	2,949	其他费用
		(476)		(619)	所得税拨备
	$	1,792	$	2,330
该期间的改叙总数	$	1,792	$	2,264

(1)括号中的金额表示贷方。

(2)这些累积的其他全面损失部分计入定期收益净成本的计算(更多详情见附注17)。

13.监管资本

该公司受到由联邦银行机构管理的各种资本要求的约束。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的公司资产、负债和某些表外项目的量化指标。本公司的资本数额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外酌情行动，如果采取这些行动，可能会对公司的综合财务报表产生直接的重大影响。有关更详细的讨论，请参阅管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(MD&A)中的资本资源部分。

法规为确保资本充足性而建立的量化措施要求公司维持总股本、普通股一级资本和一级资本对风险加权资产(定义)和一级资本对平均资产的最低金额和比率(见下表)。此外，根据巴塞尔协议III的规定，决定不将累积的其他全面收益计入监管资本。截至2022年9月30日，根据美联储颁布的迅速纠正行动的监管框架，该银行被归类为“资本充足”。本公司认为，未发生任何情况或事件

目录表

自该日期起更改此结论。要被归类为资本充足，银行必须保持表中所列的最低总资本、普通股一级资本、一级资本和一级杠杆率。


	2022年9月30日
											为了身体健康
									最小值		大写
									必填项		在……下面
									为		提示符
									资本		更正
									充分性		行动
	公司				银行				目的		规例*
	金额		比率		金额		比率		比率		比率

	(除比率外，以千计)
总资本(与风险加权资产之比)	$	152,571	13.92	%	$	136,390	12.49	%	8.00	%	10.00	%
第1级普通股权益(风险加权资产)		114,491	10.44			124,944	11.45		4.50		6.50
第一级资本(相对于风险加权资产)		114,491	10.44			124,944	11.45		6.00		8.00
第一级资本(按平均资产计算)		114,491	8.56			124,944	9.44		4.00		5.00


	2021年12月31日
											为了身体健康
									最小值		大写
									必填项		在……下面
									为		提示符
									资本		更正
									充分性		行动
	公司				银行				目的		规例*
	金额		比率		金额		比率		比率		比率

	(除比率外，以千计)
总资本(与风险加权资产之比)	$	149,177	14.04	%	$	133,881	12.66	%	8.00	%	10.00	%
第1级普通股权益(风险加权资产)		109,292	10.29			120,656	11.41		4.50		6.50
第一级资本(相对于风险加权资产)		109,292	10.29			120,656	11.41		6.00		8.00
第一级资本(按平均资产计算)		109,292	8.17			120,656	9.12		4.00		5.00

*只适用于本行。

14.衍生工具对冲工具

本公司可使用各种利率合约，例如利率掉期、上限、下限及掉期合约，以协助管理在正常经常性银行活动中产生的利率及市场估值风险。公司可以使用衍生工具，主要是利率掉期，通过对冲某些固定利率债务的公允价值，将债务转换为可变利率，并通过将债务转换为固定利率来对冲与某些可变利率债务相关的现金流变异性，来管理利率风险并匹配某些资产的利率。

利率互换协议

为了适应客户的需求并支持公司的资产/负债定位，我们可能会与客户和一家专门从事此类交易的大型金融机构签订利率互换协议。这些安排包括根据名义金额交换利息支付。该公司与我们的客户签订了浮动利率贷款和固定利率掉期。同时，该公司与这家大型金融机构签订了抵销固定利率掉期协议。就每宗掉期交易而言，本公司同意以浮动利率按名义金额向客户支付利息，并以固定利率按相同名义金额收取客户利息。同时，本公司同意向该大型金融机构支付相同名义金额的相同固定利率，并收取相同名义金额的相同浮动利率。这些交易使公司的客户能够有效地将可变利率贷款转换为固定利率。由于本公司充当其客户的中介，相关衍生合约的公允价值变动相互抵消，不会对本公司的经营业绩产生重大影响。

目录表

该等掉期被视为独立衍生工具，并在综合资产负债表的其他资产及其他负债内按公允价值列报。有关掉期交易公允价值的披露载于附注18。

下表汇总了影响公司2022年和2021年前九个月业绩的利率互换交易(除百分比外，以千计)。

2022年9月30日

增加

集合体

加权

(减少)

概念上的

平均费率

重新定价

在利息方面

树篱类型

金额

已收/(已付)

频率

费用

互换资产

不适用

64,624

3.54

每月

(306)

互换负债

不适用

(64,624)

(3.54)

每月

306

净曝光量

—

2021年9月30日

增加

集合体

加权

(减少)

概念上的

平均费率

重新定价

在利息方面

树篱类型

金额

已收/(已付)

频率

费用

互换资产

不适用

55,061

2.59

每月

(602)

互换负债

不适用

(55,061)

(2.59)

每月

602

净曝光量

—

风险参与协议

本公司与商业房地产贷款安排的牵头行签订了风险分担协议(RPA)。作为参与银行，本公司为与借款人相关的利率互换合同的履行提供担保。除非借款人在与牵头银行的掉期交易中违约，且掉期是借款人的一项负债，否则本公司在RPA下不承担任何义务。在这种情况下，公司同意向牵头银行支付违约时掉期价值的预定百分比。作为提供担保的交换条件，公司从牵头行收到了一笔预付费用。

RPA是衍生金融工具，按公允价值入账。这些衍生工具并未被指定为对冲，因此，公允价值的变动在收益中确认，并在其他负债中进行相应的抵销。与RPA公允价值相关的披露可见附注18。截至2022年9月30日和2021年9月30日，未偿还的风险分担协议的名义金额为#美元2.2百万美元和美元2.6分别为100万美元。

公司通过董事会批准的全面套期保值政策，对所有衍生产品进行监控。本保单允许未付名义总金额上限为$。500利率掉期、利率上限/下限和掉期100万美元。所有对冲交易必须事先获得董事会投资资产/负债委员会(ALCO)的批准，除非根据条款，在董事会批准的对冲政策范围内另行批准。截至2022年9月30日和2021年9月30日，该公司没有悬而未决的上限或下限。本公司的衍生品均未被指定为对冲工具。

15.细分市场结果

公司的财务业绩还受到内部资金转移定价盈利能力衡量系统的监督，该系统产生业务结果和关键业绩衡量标准。该公司的主要业务部门包括社区银行、财富管理和投资/母公司。报告的结果反映了业务部门的基本经济状况。集中提供的服务的费用是根据这些服务的成本和估计使用情况分配的。这些业务采用配对融资，利率风险在投资/母业务部门内集中管理和核算。公司关注的每个业务部门的关键业绩衡量标准是净收入贡献。

目录表

社区银行业务包括零售银行业务和商业银行业务。零售银行业务包括存款收集分行特许经营权，以及向个人和小企业放贷。贷款活动包括住房抵押贷款、直接消费贷款和小企业商业贷款。商业银行业务包括商业贷款、商业服务和CRE贷款。财富管理部门包括信托公司、西切斯特资本顾问公司(WCCA)、我们的注册投资咨询公司和金融服务公司。财富管理活动包括个人信托产品和服务，如个人组合投资管理、遗产规划和管理、托管服务和需要前信托。此外，机构信托产品和服务，如401(K)计划、固定福利和固定缴款员工福利计划，以及个人退休账户也包括在这一部分。金融服务包括销售共同基金、年金和保险产品。财富管理业务还包括工会集体投资基金(竖立基金)，这些基金旨在将工会养老金用于利用工会劳工的建设项目。投资/母公司包括投资证券和借款活动的净收益、未分配给业务部门的一般公司费用、公司债务利息支出和集中利率风险管理。部门间的收入不是很大。

主要业务部门对截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月综合业务报表的贡献如下(以千计)：


	截至三个月				九个月结束
	2022年9月30日				2022年9月30日
	总收入		净收益(亏损)		总收入		净收益(亏损)
社区银行	$	13,341	$	3,359	$	37,912	$	9,493
财富管理		2,827		425		9,006		1,658
投资/母公司		(1,313)		(1,682)		(3,699)		(4,650)
总计	$	14,855	$	2,102	$	43,219	$	6,501


	截至三个月				九个月结束
	2021年9月30日				2021年9月30日
	总收入		净收益(亏损)		总收入		净收益(亏损)
社区银行	$	12,515	$	2,801	$	38,605	$	9,059
财富管理		3,154		831		9,082		2,227
投资/母公司		(2,027)		(2,201)		(5,473)		(6,066)
总计	$	13,642	$	1,431	$	42,214	$	5,220

16.承付款和或有负债

该公司有各种未偿还的承付款，用于发放约#美元的信贷。239.5百万美元和美元216.6百万美元，以及价值$的备用信用证12.0百万美元和美元13.1分别截至2022年9月30日和2021年12月31日。如果履行这些承诺的另一方不履行信用证和备用信用证的承诺，公司面临的信用损失的风险由合同金额表示。世界银行在作出承诺和有条件的义务时使用与所有其他贷款相同的信贷和抵押品政策。与资金不足的承付款和备用信用证有关的ameriServ结转准备金的账面金额为#美元。774,000在2022年9月30日或之前989,0002021年12月31日。

此外，该公司还面临一些在正常业务过程中遇到的断言和未断言的潜在索赔。本公司认为，无论是解决这些索赔，还是为这些信贷承诺提供资金，都不会对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

17.退休金利益

该公司有一个非缴费固定收益养老金计划，覆盖至少工作的某些员工1,000每年的工作时数。参与者在服务满五年后的应计福利中享有既得利益。该计划的福利以雇员的服务年限和在最后十年就业期间连续五个日历年最高的平均年收入为基础。计划资产主要是债务证券

目录表

(包括美国财政部和机构证券、公司票据和债券)、上市普通股(包括ameriServ Financial，Inc.的普通股，仅限于10计划资产的%)、共同基金和短期现金等值工具。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的定期养恤金净费用如下(单位：千)：


	截至三个月				九个月结束
	9月30日，				9月30日，
	2022		2021		2022		2021
定期净收益成本的构成部分：
服务成本	$	358	$	429	$	1,073	$	1,287
利息成本		365		221		1,094		664
计划资产的预期回报		(1,052)		(1,004)		(3,156)		(3,012)
净亏损摊销		341		610		1,024		1,829
结算费		230		269		1,244		1,120
定期养老金净成本	$	242	$	525	$	1,279	$	1,888

定期福利净费用的服务费用部分包括在薪金和雇员福利中，定期福利净费用的所有其他部分包括在合并业务报表的其他费用中。

该公司确认了一美元230,000及$1.22022年第三季度和前九个月分别与其固定收益养老金计划相关的和解费用。相比之下，这个数字是$269,000及$1.12021年第三季度和前九个月分别确认的百万和解费用。当从养老金计划支付给退休员工的一次性分配的总金额超过本年度预期年度服务和利息成本的门槛时，必须确认和解费用。2022年到目前为止，绝大多数退休员工选择一次性分配，而不是未来每月领取年金，因为由于2021年底计算这些一次性支付时的低利率水平，今年一次性支付的价值继续上升。预计随着更多的人退休，公司将被要求在年底之前确认额外的和解费用。然而，未来这些和解费用的金额很难估计。值得注意的是，由于退休员工选择了一次性支付，这些人不再包括在养老金计划中。因此，我们预计公司未来的正常年度养老金支出应该会更低，这在2022年迄今已经很明显，因为需要确认的正常养老金支出金额低于2021年的水平。

应计养恤金负债，其正(借)余额为#美元。17.6百万美元和美元19.5分别于2022年9月30日和2021年12月31日在综合资产负债表上重新分类为其他资产。应计养恤金负债的余额仍然是正值，原因是公司对计划的缴款以及由于确认结算费用而对债务进行了重估。

该公司实施了固定收益养老金计划的软冻结，以规定2013年1月1日或之后聘用的非工会员工和2014年1月1日或之后聘用的工会员工没有资格参加该养老金计划。相反，这些员工有资格参加合格的401(K)计划。这一变化是为了帮助降低未来时期的养老金成本。

18.关于公允价值计量和金融工具的披露

以下披露建立了与按公允价值计量资产和负债所用的定价可观测性水平相关的分级披露框架。金融资产和负债根据对公允价值计量有重要意义的最低投入水平进行整体分类。此层次结构中定义的三个主要级别如下：

第一级：截至报告日期，相同资产或负债的报价在活跃市场上可用。

第二级：定价投入不同于活跃市场的报价，在报告日期可直接或间接观察到。这些资产和负债的性质包括可以获得报价但交易频率较低的项目，以及使用其他金融工具进行公允估值的项目，其参数可以直接观察。

目录表

第三级：截至报告日期很少或没有定价可观测性的资产和负债。该等项目并无双向市场，并以管理层对公允价值的最佳估计计量，而厘定公允价值的投入需要管理层作出重大判断或估计。

按经常性原则计量和记录的资产和负债

权益证券利用第1级投入按公允价值报告。这些证券是在拉比信托基金内为公司的高管递延薪酬计划持有的共同基金。持有的共同基金是在美国证券交易委员会注册的开放式基金。这些基金被要求公布其每日资产净值，并以该价格进行交易。

分类为可供出售的证券利用第2级投入按公允价值报告。对于这些证券，公司从独立的定价服务机构获得公允价值计量。公允价值衡量考虑的可观察数据可能包括交易商报价的市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。

用于利率风险管理的利率掉期和与商业房地产贷款相关的风险分担协议的公允价值基于外部衍生品估值模型，该模型使用来自类似交易的数据，截至估值日，分类为2级。

下表按公允价值等级(以千为单位)列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日在综合资产负债表上按公允价值计量和报告的经常性资产和负债。


	2022年9月30日的公允价值计量
	共计		(1级)		(2级)		(3级)
股权证券(1)	$	491	$	491	$	—	$	—
可供出售的证券：
美国机构		10,037		—		10,037		—
美国机构抵押贷款支持证券		88,026		—		88,026		—
市政		19,639		—		19,639		—
公司债券		56,598		—		56,598		—
利率互换资产(1)		7,518		—		7,518		—
利率互换负债(2)		(7,367)		—		(7,367)		—
风险分担协议(2)		—		—		—		—


	2021年12月31日的公允价值计量
	共计		(1级)		(2级)		(3级)
股权证券(1)	$	526	$	526	$	—	$	—
可供出售的证券：
美国机构		7,387		—		7,387		—
美国机构抵押贷款支持证券		80,167		—		80,167		—
市政		20,892		—		20,892		—
公司债券		54,725		—		54,725		—
利率互换资产(1)		1,226		—		1,226		—
利率互换负债(2)		(1,226)		—		(1,226)		—
风险分担协议(2)		—		—		—		—

(1)	包括在综合资产负债表的其他资产内。

(2)	计入综合资产负债表的其他负债内。

按非经常性基础计量和记录的资产

被视为减值的贷款是指根据目前的信息和事件，债权人很可能无法按照贷款协议的合同条款收回所有到期金额的贷款。受损的

目录表

如果贷款仅由抵押品偿还，则按抵押品的公允价值报告。抵押品价值是根据可观察到的市场数据使用第三级投入估计的，这些数据有时会使用不可观察到的投入进行贴现。截至2022年9月30日，使用抵押品法评估账面价值为#美元的减值贷款1.6100万美元，减去总额为#美元的特定估值津贴3,000导致净公允价值为#美元。1.6百万美元。截至2021年12月31日，使用抵押品法评估账面价值为#美元的减值贷款5,000减去了总额为#美元的特定估值津贴5,000导致净公允价值为零.

其他拥有的房地产是在评估的基础上按公允价值计量的，减去止赎日期的估计销售成本。世行内部收集和分配风险部门使用基于汽车或其他行业数据的公式驱动分析，估计收回资产(如车辆和设备)的公允价值，减去收回时出售的估计成本。估值由管理层定期进行，资产按账面价值或公允价值较低的较低出售成本列账。营运收入及开支及估值拨备变动计入OREO及收回资产的净开支。

在非经常性基础上按公允价值计量和记录的资产摘要如下(除范围数据外，以千计)：


	公允价值计量
2022年9月30日	共计		(1级)		(2级)		(3级)
减值贷款	$	1,620	$	—	$	—	$	1,620
其他不动产拥有和收回的资产		39		—		—		39

公允价值计量

2021年12月31日

共计

(1级)

(2级)

(3级)

减值贷款

—


	关于第3级公允价值计量的量化信息
			估值	看不见
2022年9月30日	公允价值		技术	输入	范围(Wgtd平均)
减值贷款	$	1,620	评估	评估	0%至100% (0%)
			抵押品(1)	调整(2)
其他不动产拥有和收回的资产		39	评估	评估	52% (52%)
			抵押品(1)	调整(2)
				清算	10%至39% (11%)
				费用


	关于第3级公允价值计量的量化信息
			估值	看不见
2021年12月31日	公允价值		技术	输入	范围(Wgtd平均)
减值贷款	$	—	评估	评估	100% (100%)
			抵押品(1)	调整(2)

(1)	公允价值一般通过对相关抵押品的独立评估来确定，这些抵押品通常包括无法识别的各种3级投入。还包括管理层的质量调整和估计的清理结束费用。

(2)	管理层可能会根据经济状况等定性因素对评估进行调整。

金融工具的公允价值

对于公司来说，对于大多数金融机构来说，大约90其资产和负债的%被视为金融工具。然而，该公司的许多金融工具缺乏一个可用交易市场，其特征是愿意进行交换交易的买家和卖家。因此，该公司在本披露中使用了重大估计和现值计算。

公允价值已由公司使用独立第三方估值确定，该估值使用可获得的最佳数据(第二级)和公司认为适用于每一类别的估计方法(第三级)

目录表

金融工具。管理层相信，现金及现金等价物、银行拥有的人寿保险、监管股票、应计应收及应付利息、未指明到期日的存款及短期借款的公允价值与记录的账面价值大致相同。所有这些金融工具的公允价值计量都是第1级计量。

其余不需要按公允价值计量或报告的金融工具，根据美国公认会计原则计量并在2022年9月30日和2021年12月31日记录的账面价值如下：


	2022年9月30日
	携带
	价值			公允价值		(1级)		(2级)		(3级)

		(单位：千)
金融资产：
投资证券-HTM	$	62,567	$	55,788	$	—	$	52,936	$	2,852
贷款，扣除贷款损失和非劳动收入准备后的净额		968,778		910,169		—		—		910,169
财务负债：
指定期限的存款		283,640		279,204		—		—		279,204
所有其他借款⁽¹⁾		55,156		52,845		—		—		52,845


	2021年12月31日
	携带
	价值			公允价值		(1级)		(2级)		(3级)

		(单位：千)
金融资产：
投资证券-HTM	$	53,751	$	55,516	$	—	$	52,523	$	2,993
持有待售贷款		983		1,022		1,022		—		—
贷款，扣除贷款损失和非劳动收入准备后的净额		972,656		969,681		—		—		969,681
财务负债：
指定期限的存款		292,325		294,280		—		—		294,280
所有其他借款⁽¹⁾		69,256		69,506		—		—		69,506

(1)	所有其他借款包括联邦住房贷款银行的预付款和次级债务。

假设或估计方法的改变可能会对这些估计公允价值产生重大影响。本公司未被视为金融工具的剩余资产和负债的估值与历史成本会计下的惯例并无不同。

第二项。	管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)

…..2022第三季度摘要概述…AmeriServ Financial，Inc.公布2022年第三季度净收入为210万美元，或每股稀释后普通股0.12美元。这一收益表现比2021年第三季度增长了67.1万美元，或46.9%，当时净收入总计140万美元，或每股稀释后普通股0.08美元。在截至2022年9月30日的9个月中，该公司公布的净收益为650万美元，或每股稀释后普通股收益0.38美元。这意味着每股收益比2021年前9个月增长了22.6%，当时净收益总计520万美元，或每股稀释后普通股0.31美元。2022年收益表现的改善反映了我们公司在2021年执行的几项重要战略行动的全部好处，在整个疫情期间对我们资产质量的成功管理，以及有效的资产负债表管理。

2022年第三季度，随着美联储继续大举加息以应对数十年来最高的通胀，金融市场的特点是不确定性和动荡。看来，这种动荡很可能会在第四季度持续到2023年。在这种情况下，像ameriServ这样以社区为基础的金融机构有必要采取最好地保护机构及其客户的战略。没有教科书可以遵循，也没有计算机软件设计来为这些挑战提供简单的答案。

目录表

因此，最好的办法通常是依靠几代人以来管理社区银行的久经考验的基本规则，这些规则的核心是强大的资产负债表。

我们是一家注重安全和稳妥的公司。这让我们的客户了解我们的战略，并信任我们将他们辛苦赚来的资金交给我们。我们的贷款组合依然稳健。我们高兴地看到，我们严格的贷款承保标准足以应对这些时代的挑战。此外，我们存款客户的忠诚度至关重要，因为他们在这些动荡时期提供具有成本效益的资金。我们感到高兴的是，在与财政刺激相关的快速增长之后，我们的存款在2022年稳定在了这些较高的水平。

我们的客户将我们的财富管理服务作为他们黄金岁月的储蓄工具。尽管熊市影响了我们总财富管理资产的市值，但大多数客户仍留在我们这里，因为他们了解我们的投资策略。这意味着我们信任金融市场和我们的路径战略，因此我们共同等待本轮商业周期的转机。

在这些时代，与客户密切合作是我们的责任。我们的商业客户可能需要保证，我们的消费者客户可能需要建议和咨询。正是数百名ameriServ银行家在这段压力时期的集体努力，才导致了我们积极的财务业绩。

是的，挑战和困难并存。我们正在利用这段时间来提高我们的内部效率。软件和硬件的改进使我们的专业员工能够将我们的产品和服务提升到新的水平。这样的改进使我们能够帮助我们的客户，并提供我们不会落后的保证。我们特别高兴的是，我们的网站(www.ameriserv.com)于2022年10月4日上线。

我们预计，全球和国家经济都将继续具有挑战性。宾夕法尼亚州西部的经济总是需要努力工作，这就是我们所提供的。即使在这些时期，ameriServ的收入也有所增加，资产负债表也越来越强劲。我们目前的普通股股息率接近3%。本公司感到高兴的是，我们能够在今年早些时候增加普通股股息，因为在市场波动期间，普通股股息仍然是股东总回报的重要组成部分。

截至2022年9月30日的三个月与截至2021年9月30日的三个月

…..性能概述…..下表汇总了公司的一些关键业绩指标(单位为千，不包括每股和比率)。


	截至三个月			截至三个月
	2022年9月30日			2021年9月30日
净收入	$	2,102		$	1,431
稀释后每股收益		0.12			0.08
平均资产回报率(年化)		0.62	%		0.41	%
平均股本回报率(年化)		7.81	%		5.07	%

该公司公布的净收益为2,102,000美元，或稀释后普通股每股收益0.12美元。这一收益表现比2021年第三季度增加了671,000美元，或46.9%，当时净收益总计1,431,000美元，或每股稀释后普通股0.08美元。该公司在2022年第三季度继续保持积极的盈利势头，并再次公布了与2021年业绩相比有所增长的收益。AmeriServ Financial继续受益于我们以客户为中心的终身银行业务模式，这种模式为我们的财富管理业务带来了良好的贷款、存款和手续费收入。

…..净利息收入和利润率…公司的净利息收入是指赚取资产的利息收入减去计息负债所支付的利息。净利息收入是公司收益的主要来源，它受到利率波动以及利率变化的影响。

目录表

收益资产和计息负债的数额和组合。下表比较了公司2022年第三季度和2021年第三季度的净利息收入表现(单位为千，百分比除外)：


	三			三
	截至的月份			截至的月份
	2022年9月30日			2021年9月30日			变化			更改百分比
利息收入	$	12,700		$	11,372		$	1,328		11.7	%
利息支出		2,171			2,146			25		1.2
净利息收入	$	10,529		$	9,226		$	1,303		14.1
净息差		3.35	%		2.85	%		0.50	%	不适用

N/M-没有意义

本公司于2022年第三季度的净利息收入较上年同期增加了130万美元，增幅为14.1%，而2022年第三季度的净息差为3.35%，较2021年第三季度的2.85%的净息差提高了50个基点。2021年管理层为降低融资成本而采取的战略行动对公司2022年的财务业绩产生了积极影响。该公司还受益于较高的美国国债收益率曲线，因为由于美联储为抑制数十年的高通胀而收紧货币政策的行动导致利率上升。较高的国家利率有利地影响了公司的财务业绩，特别是2022年第三季度的净利息收入。具体地说，在2022年，较高的利率正在导致总利息收入增加到比相应的总利息支出增加更高的水平。与2021年相比，第三季度的利息收入有所增加，而2022年第三季度的利息支出与2021年第三季度的水平保持相对一致，略有增加。较高的利率环境以及对证券组合投资的增加抵消了Paycheck Protection Program(PPP)贷款手续费收入水平的下降，并导致2022年第三季度的总利息收入与去年同期相比有所增加。国家利率上升导致2022年第三季度存款总成本较2021年第三季度上升，但存款利息支出的增加几乎被总借款利息支出的下降所抵消，导致总利息支出仅略有上升。

2022年第三季度的总平均贷款比2021年第三季度的平均水平低1,350万美元，或1.4%。不包括购买力平价贷款，2022年第三季度的总平均贷款比2021年第三季度的平均水平高出2,090万美元，或2.2%，这是由于商业房地产(CRE)和房屋净值贷款的增长以及住宅抵押贷款数量的增加抵消了商业和工业贷款水平的下降。2022年第三季度购买力平价贷款总额平均为130万美元，比去年第三季度减少3450万美元，降幅为96.3%。此外，在这两个政府计划提供的1亿美元购买力平价贷款中，只有一笔非常小的购买力平价贷款留在资产负债表上，总额约为24,000美元，这反映了公司通过SBA与我们的客户合作完成宽恕过程的成功努力。与去年第三季度相比，2022年第三季度的住房抵押贷款产量有所下降。自2022年初以来，随着利率的快速上升，再融资交易受到严重影响。2022年第三季度的住宅按揭贷款总额为460万美元，较2021年第三季度的1850万美元下降了75.1%。整体而言，较高的利率环境，以及中央银行贷款、住宅按揭及房屋净值贷款的平均成交量较高，令2022年第三季的贷款利息收入总额较去年第三季增加861,000元，增幅为8.8%。最后，在2022年9月30日期末的基础上，不包括购买力平价贷款总额，总贷款组合约为1270万美元，比2021年9月30日的水平高出1.3%。

2022年第三季度投资证券总额平均为2.534亿美元，比去年第三季度的平均2.179亿美元高出3,550万美元，涨幅16.3%。美国国债收益率曲线的上升，导致2022年到目前为止，证券购买活动的市场更加有利。自年初以来，收益率曲线的两年至十年期部分增加了约220至344个基点，该范围内的较短收益率增加到比较长收益率更高的程度。总体而言，较高的利率导致新的联邦机构抵押贷款支持证券和联邦机构债券的收益率改善，并超过现有证券投资组合的整体平均收益率。管理层为我们的投资组合购买了更多这类投资，因此能够更有利可图地将资产负债表上增加的部分流动资金配置到证券组合中，而不是

目录表

将这些基金留在低收益的联邦基金中出售。这种资金的重新部署推动了证券总额在两年间的增长。管理层还继续购买应税市政债券和公司证券，以保持良好的多元化投资组合。总体而言，2022年第三季度总利息资产的平均余额为3640万美元，较2021年第三季度下降2.9%，而总利息收入在两年间增加了130万美元，或11.7%。

虽然从政府刺激措施最初影响经济时的高水平有所下降，但我们的流动性状况继续保持稳健，因为2022年第三季度的短期投资总额平均为1300万美元，低于过去几个季度的趋势，这是由于对证券投资组合的额外投资。此外，关于政府刺激计划增加的资金将保留在资产负债表上的持续时间，仍存在不确定性。对我们的短期投资头寸进行勤勉的监测和管理仍然是当务之急。持续的贷款增长和对证券的谨慎投资对于实现公司流动资金的最佳回报至关重要，管理层预计在2022年剩余时间内将继续积极购买新的证券，因为利率上升。

在资产负债表的负债方面，尽管2022年第三季度与去年第三季度相比，总平均存款减少了2970万美元，降幅为2.5%，但总存款总额在过去一年继续表现出稳定。这一下降反映出管理层选择允许高成本、大额机构存款在2021年9月下旬到期。总体而言，2022年第三季度的贷存比率平均为84.2%，这表明该公司有充足的能力继续扩大其贷款组合，并处于有利地位，在经济动荡时期支持我们的客户和社区。

与2021年第三季度相比，2022年第三季度的总利息支出增加了25,000美元，增幅为1.2%。尽管总平均存款有所下降，但与去年第三季度相比，2022年第三季度的存款利息支出增加了531,000美元，增幅为44.7%。今年国家利率上升导致存款利息支出总额增加，因为某些与市场指数挂钩的存款产品随着国家利率的变动而重新定价。具体而言，2022年第三季度总存款成本平均为0.59%，比2021年第三季度0.40%的总存款成本高出19个基点。总体而言，管理层认为，鉴于美联储在整个2022年进一步提高短期利率的预期，总存款成本将继续上升。

与去年第三季度相比，2022年第三季度的总借款利息支出减少了50.6万美元，降幅为52.9%。两年间的减少是由于2021年8月发行的次级债券的有利影响，该债券被用来取代成本更高的债务。这笔交易有效地将这些长期资金的债务成本降低了近4.0%。尽管新次级债务的规模比其取代的债务工具高出700万美元，但这一节省仍被确认。请注意，2021年借款利息支出包括202,000美元的额外利息支出，公司必须从注销新次级债务替换的原始债务工具的未摊销发行成本中确认这笔额外利息支出。2022年第三季度至2021年第三季度之间借款利息支出的有利差异的剩余部分是由于联邦住房贷款银行(FHLB)借款的利息支出减少。由于公司强大的流动性状况使管理层能够让成本较高的FHLB期限预付款到期而不被取代，2022年第三季度短期和FHLB借款总额的平均余额减少了960万美元，或21.0%。

下表分析了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间的净利息收入(非公认会计准则)，列出了(I)平均资产、负债和股东权益，(Ii)计息资产赚取的利息收入和计息负债支付的利息支出，(Iii)计息资产的平均收益和计息负债的平均利率，(Iv)公司的利差(计息资产的平均收益与计息负债的平均利率之间的差额)，及(V)本公司的净息差(净利息收入为平均总有息资产的百分比)。就本表而言，贷款余额包括非应计贷款，贷款利息收入包括已递延的贷款费用或此类费用的摊销。监管股票包括在可供出售的投资证券中，用于本分析。此外，21%的税率被用于计算相当于税收的利息收入和收益(非公认会计准则)。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，贷款和市政债券利息收入的税额调整分别为3000美元和4000美元。

目录表

分别与表格底部相应的公认会计准则计量进行核对。按公认会计原则与按税项等值基准计算的净息差和利润率之间的差异并不大。

截至9月30日的三个月(单位：千，百分比除外)


	2022						2021
			利息						利息
	平均值		收入/		收益率/		平均值		收入/		收益率/
	天平		费用		费率		天平		费用		费率
生息资产：
贷款和为出售而持有的贷款，扣除非劳动收入	$	975,615	$	10,694	4.31	%	$	989,164	$	9,834	3.91	%
短期投资和银行存款		13,009		72	2.16			71,361		28	0.15
投资证券(简写为AFS)		192,863		1,490	3.09			164,835		1,133	2.75
投资证券-HTM		60,535		447	2.95			53,100		381	2.87
总投资证券		253,398		1,937	3.06			217,935		1,514	2.78
生息资产/利息收入总额		1,242,022		12,703	4.05			1,278,460		11,376	3.52
非息资产：
现金和银行到期款项		17,814						20,806
房舍和设备		17,575						17,678
其他资产		74,758						82,919
贷款损失准备		(11,757)						(11,907)
总资产	$	1,340,412					$	1,387,956
计息负债：
计息存款：
计息需求	$	226,606	$	353	0.62	%	$	220,594	$	63	0.11	%
储蓄		139,724		35	0.09			131,184		49	0.14
货币市场		289,701		570	0.79			281,427		169	0.24
定期存款		283,504		762	1.08			334,635		908	1.08
计息存款总额		939,535		1,720	0.73			967,840		1,189	0.49
短期借款		5,142		36	2.88			—		—	—
联邦住房贷款银行的预付款		31,109		127	1.66			45,867		217	1.89
有担保的次级递延利息债券		—		—	—			12,794		383	11.98
次级债务		27,000		263	3.90			18,017		331	7.34
租赁负债		3,424		25	2.91			3,695		26	2.86
计息负债/利息支出总额		1,006,210		2,171	0.86			1,048,213		2,146	0.81
无息负债：
活期存款		219,307						220,745
其他负债		8,146						6,970
股东权益		106,749						112,028
总负债和股东权益	$	1,340,412					$	1,387,956
利差					3.19						2.71
净利息收入/净息差(非公认会计准则)				10,532	3.35	%				9,230	2.85	%
税额等值调整				(3)						(4)
净利息收入(GAAP)			$	10,529					$	9,226

…..贷款损失准备金…...公司在2022年第三季度记录了500,000美元的贷款损失准备金，而2021年第三季度的拨备支出为350,000美元。2022年第三季度拨备费用增加反映了部分减记并将一项商业房地产贷款关系转移到

目录表

在借款人寻求出售财产时的非应计地位。正如历史证明的那样，本公司继续其战略信念，即需要为贷款损失拨备很高的准备金，鉴于在某些借款人完全从新冠肺炎疫情中恢复过来时向他们提供的支持，这已被证明是必不可少的。即使第三季度出现增长，我们认为不良资产仍得到很好的控制，截至2022年9月30日，不良资产总额为460万美元，占总贷款的0.47%。由于一项商业房地产贷款关系的部分冲销，本公司在2022年第三季度的贷款净冲销为140万美元，占总贷款的0.57%，而2021年第三季度的净贷款收回为22,000美元，占总贷款的0.01%。总而言之，贷款损失准备在2022年9月30日提供了232%的不良资产覆盖率和1.09%的贷款总额，而2021年12月31日的不良资产覆盖率为373%，贷款总额的覆盖率为1.26%。

…..非利息收入…2022年第三季度的非利息收入总计430万美元，比2021年第三季度的表现减少了9万美元，降幅为2.0%。导致本季度非利息收入水平较低的因素包括：

●

财富管理费减少324,000美元，或10.3%，这是由于股市下跌的不利影响以及债券市场的变动对财富管理资产价值产生的不利影响，这两者都被新客户业务的增长部分抵消。自2021年第四季度以来，财富管理资产的公允市值减少了4.22亿美元，降幅为15.6%，截至2022年9月30日，总市值为23亿美元；

●

其他收入增加11.3万美元，或16.1%，这是由于确认了对利率掉期合同市场价值的积极信用估值调整，该公司在管理我们的利率风险头寸的同时，为满足某些借款人的需求而执行了这些合同；

●

由于收到死亡索赔，银行拥有的人寿保险(BOLI)的收入增加了108,000美元，增幅为48.9%；

●

由于二手市场出售的住宅按揭贷款较上年第三季增加，持有待售贷款的净收益增加38,000元，增幅为253.3%。整体而言，2022年第三季的住宅按揭贷款水平较低，反映利率迅速上升导致按揭贷款再融资活动减少。按揭贷款成数减少导致按揭相关费用减少54,000元，跌幅为66.7%；及

●

由于消费者今年更加活跃，增加了他们的消费习惯，存款账户的服务费增加了29,000美元，增幅为11.2%。

…..非利息支出…在这种通货膨胀的环境下，公司表现出了良好的费用控制，2022年第三季度的非利息支出总额为1170万美元，比上年第三季度增加了20.7万美元，增幅为1.8%。导致本季度非利息支出水平较高的因素包括：

●

专业费用上涨27.7万美元，涨幅20.1%，主要原因是我们财富管理集团内部的法律成本上升；

●

工资和员工福利支出增加16.1万美元，增幅2.3%。在薪资和福利支出总额中，由于绩效增加和全职相当于员工(FTE)水平的增加，薪资成本增加了406,000美元，增加了9 FTE。此外，医疗保健成本和其他员工福利也有所增加。在薪金和福利中部分抵消了这些较高费用的是，由于贷款数额减少和养恤金服务费用减少71000美元，奖励报酬减少了139000美元；

目录表

●

在去年第三季度确认了36000美元的支出后，2022年第三季度未筹措资金的承付款准备金贷方66 000美元对其他支出产生了积极影响，从而产生了102 000美元的有利转移；

●

在2021年第三季度确认了87000美元的支出后，2022年第三季度没有确认与收购分支机构有关的额外费用；

●

由于公用事业费用增加以及主要与新分支机构有关的维护和维修费用增加，占用费用净额增加47 000美元，即7.2%；以及

●

本公司被要求于2022年第三季度确认与其固定收益养老金计划相关的和解费用，这一点在附注17，养老金福利中有解释。2022年的费用金额为23万美元，比2021年第三季度确认的269,000美元和解费用低39,000美元，或14.5%。

…..所得税费用…...公司在2022年第三季度记录的所得税支出为526,000美元，有效税率为20.0%。相比之下，2021年第三季度的所得税支出为341,000美元，有效税率为19.2%。

截至2022年9月30日的9个月VS截至2021年9月30日的9个月

…..性能概述…..下表汇总了公司的一些关键业绩指标(单位为千，不包括每股和比率)。


	九个月结束			九个月结束
	2022年9月30日			2021年9月30日


净收入	$	6,501		$	5,220
稀释后每股收益		0.38			0.31
平均资产回报率		0.65	%		0.52	%
平均股本回报率		7.80			6.48

在截至2022年9月30日的9个月中，该公司公布的净收益为6501,000美元，或每股稀释后普通股收益0.38美元。这一收益表现比2021年前9个月的净收益总计5220,000美元，或每股稀释后普通股0.31美元，提高了130万美元，或24.5%。与2021年同期相比，2022年前9个月的每股收益增长了22.6%。2022年收益表现的改善反映了公司在2021年执行的几项重要战略行动的全部好处，以及在整个疫情期间对我们资产质量的成功管理和有效的资产负债表管理。总体而言，净利息收入的增加，加上贷款损失准备金的减少，抵消了较低的非利息收入和较高的非利息支出，从而改善了2022年前九个月的收益表现。

目录表

…..净利息收入和利润率…..下表比较了公司2022年前9个月和2021年前9个月的净利息收入表现(除百分比外，以千计)：


		九个月结束			九个月结束
		2022年9月30日			2021年9月30日			变化			更改百分比

利息收入	$		35,255		$	34,979		$	276		0.8	%
利息支出			4,835			6,194			(1,359)		(21.9)
净利息收入	$		30,420		$	28,785		$	1,635		5.7
净息差			3.24	%		3.07	%		0.17	%	不适用

N/M-没有意义

与2021年前9个月相比，该公司2022年前9个月的净利息收入增加了160万美元，增幅为5.7%。该公司2022年前九个月的净息差为3.24%，较上年前九个月期间提高了17个基点。虽然以新冠肺炎政府刺激计划之前的历史标准来看，该公司的资产负债表规模仍然很高，但自去年下半年以来，总贷款和总存款都显示出企稳态势。该公司的净利息收入在2022年的每个季度都有所增加，因为我们能够更快地从盈利资产的更高利率中获益，同时限制更高的利率对我们资产负债表融资成本的负面影响。具体地说，2022年的财务业绩受到了管理层2021年为降低融资成本而采取的战略行动的积极影响。该公司还受益于较高的美国国债收益率曲线，因为由于美联储为抑制数十年的高通胀而收紧货币政策的行动导致利率上升。较高的国家利率有利地影响了公司的财务业绩，特别是净利息收入，随着时间的推移，净利息收入呈现出增加的趋势。与2021年相比，尽管购买力平价贷款相关手续费收入减少了150万美元，但利息收入在这九个月期间有所增加，但证券投资组合的投资增加抵消了这一减少。2022年的前9个月，存款和借款的利息支出均有所下降，导致年度间的总利息支出大幅下降。财务业绩也反映了我们继续勤奋管理资产质量的影响, 由于本公司的贷款损失拨备费用较2021年前9个月减少1,075,000美元。

2022年前9个月的贷款总额平均为9.774亿美元，比2021年前9个月的平均水平低1,010万美元，降幅为1.0%。强劲的贷款渠道导致2022年第二季度和第三季度产量增加，抵消了2022年上半年高于典型水平的盈利活动。不包括购买力平价贷款，2022年前9个月的总平均贷款比2021年9个月的平均水平高出3,720万美元，或4.0%，这是因为CRE和房屋净值贷款的增长以及住宅抵押贷款数量的增加抵消了商业和工业贷款水平的下降。2022年前9个月的购买力平价贷款总额平均为600万美元，较去年前9个月减少4730万美元，降幅为88.7%。如前所述，在这两个政府项目提供的1亿美元购买力平价贷款中，资产负债表上只剩下一笔非常小的购买力平价贷款，总额约为24,000美元，这反映了公司通过SBA与我们的客户合作完成宽恕过程的成功努力。与去年同期相比，2022年前9个月的住房抵押贷款产量有所下降。自2022年初以来，随着利率的快速上升，再融资交易受到严重影响。2022年前9个月的住宅按揭贷款总额为1,990万美元，较2021年前9个月的7,620万美元下降了73.8%。在今年迄今的基础上，贷款利息和手续费收入在2022年的9个月中比2021年同期下降了528,000美元，或1.7%。, 由于传统贷款额较高和利率较高的有利影响被购买力平价贷款利息和手续费收入的减少所抵消。此减少主要是由于本公司于2022年首九个月录得合共43.3万美元的手续费及PPP贷款利息收入，较2021年首九个月的PPP收入减少150万美元，或77.6%。

2022年前九个月的投资证券总额平均为2.385亿美元，比去年前九个月的平均水平2.069亿美元高出3160万美元，涨幅15.3%。正如在这次MD&A的季度业绩比较中提到的，美国国债收益率曲线的上升导致了更有利的市场

目录表

2022年到目前为止的证券购买活动。总体而言，较高的利率导致新的联邦机构抵押贷款支持证券和联邦机构债券的收益率改善，并超过现有证券投资组合的整体平均收益率。管理层购买了更多此类投资，并能够从贷款组合中重新配置超额偿还活动的现金流，并更有利可图地将我们资产负债表上增加的短期流动性的一部分用于证券组合。这种资金的重新部署推动了证券总额在两年间的增长。管理层还继续购买应税市政债券和公司证券，以保持良好的多元化投资组合。

虽然从政府刺激计划最初影响经济时的高水平有所下降，但我们的流动性状况继续保持强劲，2022年9个月期间的短期投资总额平均为2940万美元，比2021年9个月的平均水平低2140万美元，或42.2%。对我们的短期投资头寸进行勤勉的监测和管理仍然是当务之急，因为政府刺激计划增加的资金将在资产负债表上保留多长时间仍存在不确定性。持续的贷款增长和对证券的谨慎投资对于实现公司流动资金的最佳回报至关重要，管理层预计在2022年剩余时间内将继续积极购买新的证券，因为利率上升。总体而言，在2022年的9个月中，总利息资产的平均余额与2021年的9个月平均水平一致，而总利息收入在两年间增加了27.6万美元，或0.8%。

与2021年同期相比，2022年前9个月的总利息支出减少了140万美元，降幅为21.9%，这是由于存款和借款利息支出水平都较低所致。截至2021年的9个月，平均存款总额为790万美元，较2021年前9个月增长0.7%。储蓄量继续反映了政府刺激计划的有利影响，在大流行期间，政府刺激计划为许多美国人提供了支持，并向市政当局和学区提供了财政援助。存款量也受到公司成功的业务发展努力和2021年5月下旬收购萨默塞特县分行的有利影响。2022年的存款利息支出减少了42.5万美元，降幅为10.9%，尽管年初至今的平均存款总额有所上升。存款增长反映了新的存款流入以及银行核心存款基础的忠诚度。此外，管理层允许上述大额、高成本机构存款到期的决定已被证明是有益的，因为这种特定存款的利率是与市场挂钩的，随着2022年迄今国家利率的上升，利率将变得更加昂贵。这一大笔机构存款被收购萨默塞特县分行的额外低成本固定利率存款所取代，从而节省了大量利息支出。具体地说，2022年前9个月我们的总存款成本平均为0.40%，而2021年前9个月为0.45%，下降了5个基点。与2021年同期相比，2022年前9个月的总借款利息支出减少了93.4万美元，降幅为40.7%。如前所述, 两年间的减少是由于2021年8月发行的次级债券的有利影响，该债券被用来取代成本更高的债务。2022年前9个月和2021年前9个月之间借款利息支出的有利差异的剩余部分是由于FHLB借款的利息支出减少。由于公司强大的流动性状况使管理层能够让成本较高的FHLB期限预付款到期且不被取代，2022年前九个月的短期和FHLB借款总额的平均余额减少了1380万美元，或26.4%。

下表分析了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的按税额计算的净利息收入(非公认会计原则)。关于表中各组成部分和假设的详细讨论，见季度表前第37页的段落。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，贷款和市政证券利息收入的税额调整分别为10,000美元和14,000美元，与表格底部相应的GAAP衡量标准一致。按公认会计原则与按税项等值基准计算的净息差和利润率之间的差异并不大。

目录表

截至9月30日的9个月(单位：千，百分比除外)


	2022						2021
			利息						利息
	平均值		收入/		收益率/		平均值		收入/		收益率/
	天平		费用		费率		天平		费用		费率
生息资产：
贷款和为出售而持有的贷款，扣除非劳动收入	$	977,386	$	29,922	4.05	%	$	987,523	$	30,454	4.08	%
短期投资和银行存款		29,409		154	0.69			50,857		47	0.12
投资证券(简写为AFS)		179,938		3,917	2.90			157,679		3,392	2.87
投资证券-HTM		58,553		1,272	2.90			49,226		1,100	2.98
总投资证券		238,491		5,189	2.90			206,905		4,492	2.89
生息资产/利息收入总额		1,245,286		35,265	3.76			1,245,285		34,993	3.73
非息资产：
现金和银行到期款项		17,820						18,882
房舍和设备		17,449						17,822
其他资产		79,016						76,147
贷款损失准备		(12,113)						(11,788)
总资产	$	1,347,458					$	1,346,348
计息负债：
计息存款：
计息需求	$	228,425	$	549	0.32	%	$	210,179	$	182	0.12	%
储蓄		138,524		102	0.10			124,120		130	0.14
货币市场		290,946		971	0.45			269,509		511	0.25
定期存款		286,061		1,850	0.87			337,726		3,074	1.21
计息存款总额		943,956		3,472	0.49			941,534		3,897	0.55
短期借款		2,214		39	2.42			437		1	0.38
联邦住房贷款银行的预付款		36,164		459	1.72			51,717		681	1.75
有担保的次级递延利息债券		—		—	—			12,988		944	9.69
次级债务		27,000		789	3.90			11,106		591	7.09
租赁负债		3,477		76	2.91			3,767		80	2.85
计息负债/利息支出总额		1,012,811		4,835	0.64			1,021,549		6,194	0.81
无息负债：
活期存款		216,266						210,758
其他负债		6,946						6,385
股东权益		111,435						107,656
总负债和股东权益	$	1,347,458					$	1,346,348
利差					3.12						2.92
净利息收入/净息差(非公认会计准则)				30,430	3.24	%				28,799	3.07	%
税额等值调整				(10)						(14)
净利息收入(GAAP)			$	30,420					$	28,785

…..贷款损失准备金…在2022年的前9个月，公司记录了225,000美元的贷款损失拨备收回，而2021年前9个月的拨备支出为850,000美元，导致净顺差为110万美元。2022年拨备的回收反映了由于几次贷款升级以及偿还和偿还活动的增加，包括两个不符合标准的信贷，整个投资组合的信贷质量有所改善。本公司于2022年首九个月的贷款撇账净额为150万美元，占平均贷款总额的0.21%，远高于年内贷款撇账净额71,000美元，或平均贷款总额的0.01%。

目录表

2021年的九个月。2022年贷款净冲销增加是一笔商业地产贷款关系部分冲销的结果。

…..非利息收入…2022年前9个月的非利息收入总计1,280万美元，比2021年前9个月的表现减少了63万美元，降幅为4.7%。导致这九个月期间非利息收入水平较低的因素包括：

●

A待售贷款净收益减少449,000美元，或71.0%，原因是住宅按揭贷款的产生水平较低，这反映了自2022年初以来利率迅速上升导致按揭贷款再融资活动减少。按揭贷款成数减少亦令按揭相关费用减少218,000元，跌幅为70.3%；

●

存款账户服务费上调13.9万美元，涨幅20.3%，原因是今年消费者更加活跃，消费习惯增强；

●

财富管理费下降7.7万美元，降幅0.9%，原因是股市下跌的不利影响，以及债券市场走势对财富管理资产价值的不利影响，这两者都被新客户业务的增长部分抵消；

●

该公司在2021年确认了投资证券销售的8.4万美元收益，而今年没有确认此类收益；以及

●

其他收入增加61,000美元，或3.2%，这是由于确认了对利率掉期合同市值的积极信用估值调整，该利率掉期合同是为了满足某些借款人的需求而执行的，同时管理我们的利率风险头寸。

…..非利息支出…在这种通货膨胀的环境下，公司表现出了良好的费用控制，2022年前9个月的非利息支出总计3,530万美元，比上年前9个月增加了453,000美元，增幅为1.3%。导致这九个月期间非利息支出水平较高的因素包括：

●

工资和员工福利支出增加72.1万美元，增幅3.5%。在薪资和福利支出总额中，由于业绩增长和相当于全职员工人数的增加，薪资成本增加了110万美元。此外，医疗保健成本和其他员工福利也有所增加。在薪金和福利中部分抵消了这些较高费用的是，由于贷款数额减少和养恤金服务费用减少214000美元，奖励薪酬减少了354 000美元；

●

专业费用增加40.1万美元，涨幅9.8%，主要原因是我们财富管理集团内部的法律成本上升；

●

在2021年确认了39万美元的支出后，2022年没有确认与收购分支机构有关的额外费用；

●

在去年9个月期间确认了92 000美元的支出后，2022年前9个月未筹措资金的承付款准备金贷方215 000美元对其他支出产生了积极影响，从而产生了307 000美元的有利转移；

●

由于公用事业费用增加以及主要与新分支机构有关的维护和维修费用增加，占用费用净额增加15.6万美元，即7.9%；以及

●

本公司被要求在2022年确认与其固定收益养老金计划相关的和解费用，这在附注17，养老金福利中有解释。2022年的费用金额为120万美元，比2021年确认的110万美元和解费用高出12.4万美元，或11.1%。

目录表

…..所得税费用…...公司在2022年前9个月记录的所得税支出为160万美元，或有效税率为20.0%。相比之下，2021年前9个月的所得税支出为130万美元，有效税率为19.7%。

…..分段结果。…社区银行业务在2022年第三季度的净收入贡献为3359,000美元，比2021年第三季度的净收入贡献高出558,000美元。今年前9个月，社区银行业务的净收入贡献为9,493,000美元，比2021年前9个月高出434,000美元。第三季度增长的原因是国家利率上升对公司的财务业绩产生了有利影响，非利息收入增加，非利息支出总额减少，抵消了贷款损失准备金的增加。九个月期间的改善是由于确认在2022年前九个月收回贷款损失准备的有利影响，以及非利息支出的减少抵消了总收入的较低水平。净利息收入在9个月期间下降，这是因为利息收入总额的减少抵消了利息支出总额的减少。总利息收入水平较低的主要原因是购买力平价加工费和利息收入减少，以及2022年前9个月的总贷款费用水平较低，与2021年前9个月相比，两者合计减少了1759,000美元。然而，较高的国家利率以及不包括购买力平价贷款的平均总贷款余额的增加导致了额外的97.4万美元的贷款利息收入。这一细分市场继续受益于2021年全年商业房地产贷款和住宅房地产贷款的强劲生产。, 这导致这两个贷款类别的九个月平均余额超过2021年九个月平均余额4,110万美元。这一部分还受益于房屋净值贷款的更高水平，因为这一贷款类别的2022年9个月平均水平比2021年9个月平均水平高出540万美元。与2021年前9个月相比，2022年前9个月来自CRE、住宅抵押贷款和房屋净值贷款的总利息收入增加了130万美元。此外，有利地影响净利息收入并部分抵消总利息收入水平较低的是2022年较低的存款成本，尽管由于国家利率较高，总存款成本今年显示出上升趋势。尽管2022年前9个月的总平均存款比2021年前9个月的平均水平高出790万美元，但总存款利息支出仍有所下降。管理层选择用2021年收购萨默塞特县分行获得的额外低成本存款取代2021年第三季度到期的高成本大型机构存款，也对这一细分市场产生了有利影响。总体而言，两年间的存款利息支出总额减少了42.5万美元。本公司于2022年前9个月录得225,000美元的贷款损失拨备撤销，而2021年前9个月的拨备支出为850,000美元，对这部分业务亦有正面影响。这一点已在本文件的贷款损失准备金一节中进行了讨论。由于2022年住宅抵押贷款产生水平较低，贷款销售收益收入水平减少了449,000美元，这也导致抵押贷款相关费用在2022年前9个月下降了218,000美元，这对非利息收入造成了不利影响。总括, 这些不利的项目抵消了提高存款账户服务费带来的13.9万美元的有利影响。与2021年同期相比，2022年前9个月的非利息支出更有利，这是因为在2021年前9个月公司收购分支机构的额外成本为39万美元，而2022年没有此类成本后，杂项费用较低。这一部门受到了奖励薪酬减少的有利影响，公司在去年前9个月确认了92,000美元的支出后，确认了215,000美元的未出资承诺准备金的贷项，导致了307,000美元的有利转移。这一部分还受益于2022年养恤金费用的减少，这一点在附注17中有所解释。这些有利项目被较高的工资费用部分抵消。

2022年第三季度，财富管理部门的净收入贡献为42.5万美元，比2021年第三季度减少了40.6万美元。在9个月内，财富管理部门的净收入贡献为1,658,000美元，比2021年前9个月的净收入贡献低569,000美元。这两个时间段的下降反映了股市下跌对财富管理费用收入的不利影响，以及债券市场走势对财富管理资产价值的不利影响。这两个不利因素正在被新客户业务的增长部分抵消。法律费用、员工总成本以及与业务发展相关的餐饮和旅行费用水平上升，也是导致两年间这两个时期下降的原因。总体而言，自2021年第四季度以来，财富管理资产的公平市场价值减少了4.22亿美元，降幅为15.6%，截至2022年9月30日，总价值为23亿美元。

投资/母公司部门在2022年第三季度净亏损1,682,000美元，2022年前9个月净亏损4,650,000美元，较2021年第三季度减少519,000美元，并

目录表

亏损比2021年前9个月减少140万美元。亏损减少的原因是借款利息支出较低，主要是由于2021年次级债券发行的有利影响，该债券被用于取代成本较高的债务。这笔交易有效地将长期资金的债务成本降低了近4.0%，导致长期借款的利息支出减少了74.6万美元。年间借款利息支出的有利差异的剩余部分是由于联邦住房贷款银行(FHLB)借款的利息支出减少。最后，证券投资组合的利息收入增加，这也是这一部分亏损减少的原因之一，这是因为证券总成交量的平均水平较高。美国国债收益率曲线的增加导致联邦机构抵押贷款支持证券和联邦机构债券的收益率提高，使购买这些投资更具吸引力。因此，管理层能够更有利可图地将我们资产负债表上增加的部分流动资金配置到证券投资组合中。

…..资产负债表…截至2022年9月30日，公司的总合并资产为14亿美元，比2021年12月31日的资产水平增加了1450万美元，增幅为1.1%。这一变化主要与投资证券和其他资产水平上升有关，但现金及现金等价物和贷款水平下降部分抵消了这一变化。具体地说，投资证券增加了1,990万美元，增幅为9.2%，原因是美国国债收益率曲线的上升导致2022年迄今的证券购买活动市场更加有利。较高的利率导致新的联邦机构抵押贷款支持证券和联邦机构债券的收益率改善并超过现有证券组合的整体收益率。因此，管理层购买了更多的此类投资以及应税市政债券和公司证券，以保持良好的多元化投资组合。其他资产增加550万美元，增幅为22.0%，主要是由于公司利率掉期交易的市场价值增加。资金调入投资证券组合导致现金和现金等价物减少1,260万美元，降幅为30.6%。扣除未赚取费用及待售贷款减少660万元，减幅为0.7%，原因是商业及工业贷款减少抵销了商业地产及住宅按揭贷款数量的增长。

2022年前9个月，存款总额增加了1340万美元，增幅为1.2%。这反映了新的存款流入以及公司核心存款基础的忠诚度。在大流行期间，政府的刺激计划为许多美国人提供了支持，并向市政当局和学区提供了财政援助，这对储蓄量产生了有利的影响。然而，随着政府刺激措施在2021年结束，存款余额已经显示出稳定。截至2022年9月30日，最大的25个储户占总存款的20.3%，比2021年12月31日的18.9%有所增加。自那以来，总借款增加了1200万美元，增幅为16.5%2021年年底。这一变化是由短期借款的增加推动的，但短期借款的增加被FHLB期限预付款的减少部分抵消了。具体地说，截至2022年9月30日，短期借款总额为2630万美元，而截至2021年12月31日，没有未偿还的短期借款。此外，截至2022年9月30日，FHLB定期预付款减少了1,410万美元，降幅为33.1%，总额为2,850万美元。目前强劲的流动资金状况使本公司能够让成本较高的FHLB期限预付款到期而不被取代。然而，该公司确实继续利用FHLB定期预付款来帮助管理利率风险。

该公司的股东权益总额在2022年前9个月减少了1,500万美元，降幅为12.8%。2022年头九个月的资本减少是由于可供出售的投资证券组合的市值减少对累积的其他综合亏损产生负面影响的结果。此外，养恤金计划资产价值下降导致的养恤金债务重估对累积的其他综合损失产生了负面影响。这些减少足以抵消该公司前九个月收益表现的改善。

就监管目的而言，该公司继续被视为资本充足，总资本比率为13.92%，截至2022年9月30日的普通股一级资本比率为10.44%。参见下文资本资源部分对巴塞尔协议III资本要求的讨论。截至2022年9月30日，该公司的每股普通股账面价值为5.94美元，其每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)为5.13美元。与2021年12月31日相比，普通股每股账面价值下降了0.88美元，每股普通股有形账面价值下降了0.89美元。截至2022年9月30日，有形普通股权益与有形资产之比(非公认会计准则)为6.57%，较2021年12月31日下降121个基点。有形账面价值和有形普通股权益比率的减少与先前讨论的累计其他综合亏损的增加有关。

目录表

有形普通股权益比率和每股有形账面价值被视为非公认会计准则计量，其计算方法为有形权益除以有形资产或已发行股份。该公司认为，这些非公认会计准则财务指标为投资者提供了有助于了解其财务状况的信息。这种非GAAP数据应作为根据GAAP编制的结果之外的考虑因素，并且不能替代或优于GAAP结果。与非公认会计准则财务计量相关的限制包括人们可能不同意这些计量项目的适当性的风险，而且由于不是所有公司都使用相同的有形普通股权益和有形资产计算方法，这种列报可能无法与其他公司计算的其他类似名称的计量进行比较。下表列出了公司在2022年9月30日和2021年12月31日的有形普通股权益比率和每股有形账面价值的计算(以千为单位，不包括股份和比率数据)：


	9月30日，			十二月三十一日，
	2022			2021
股东权益总额	$	101,587		$	116,549
减去：无形资产		13,746			13,769
有形普通股权益		87,841			102,780
总资产		1,350,048			1,335,560
减去：无形资产		13,746			13,769
有形资产		1,336,302			1,321,791
有形普通股权益比率(非公认会计原则)		6.57	%		7.78	%
总流通股		17,112,617			17,081,500
每股有形账面价值(非公认会计准则)	$	5.13		$	6.02

…..Loan Quality…..下表列出了关于公司贷款拖欠、不良资产和分类资产的信息(单位为千，但百分比除外)：


	9月30日，			十二月三十一日，			9月30日，
	2022			2021			2021
应计贷款拖欠总额(逾期30至89天)	$	2,343		$	6,336		$	1,882
非权责发生制贷款总额		4,557			3,323			3,111
包括TDR在内的不良资产总额*		4,596			3,323			3,119
应计贷款拖欠，占贷款总额的百分比，扣除非劳动收入		0.24	%		0.64	%		0.19	%
非应计贷款，占贷款总额的百分比，扣除非劳动收入		0.47			0.34			0.31
不良资产，占贷款总额的百分比，扣除非劳动收入和其他拥有和收回的房地产资产*		0.47			0.34			0.31
不良资产占总资产的百分比*		0.34			0.25			0.23
作为平均贷款的百分比，扣除非劳动收入：
年化净冲销		0.21			—			0.01
贷款损失年化准备		(0.03)			0.11			0.12
分类贷款总额(评级为不合格或可疑的贷款)**	$	16,304		$	17,009		$	13,889

*	不良资产包括：(I)按非应计制计算的贷款；(Ii)在利息及本金支付方面逾期90天或以上的合约贷款；(Iii)分类为问题债务重组的不良贷款；及(Iv)其他房地产拥有及收回的资产。

**	分类贷款总额包括不良住房抵押贷款和消费贷款。

总体而言，公司在2022年前9个月继续保持良好的资产质量，非应计贷款、不良资产和贷款拖欠水平较低，继续低于总贷款的1%。累积贷款拖欠的减少主要是由于住宅按揭贷款和商业贷款拖欠的减少。非应计制贷款以及不良资产的增加反映了借款人在出售财产时将一项商业房地产贷款关系部分减记并转移到非应计项下。此外，这种部分冲销导致年化净冲销增加。分类贷款的减少是由于偿还了不合格的信贷和前面提到的部分贷款

目录表

2022年前9个月不合格信贷的减记，部分被商业和工业贷款关系的风险评级下调所抵消。

本公司继续致力于与受疫情影响最严重的借款人谨慎合作并向他们提供支持，向他们提供贷款支付修改。管理层继续认真监测资产质量，特别关注要求延期付款的客户。资产质量特别工作组定期开会，审查这些特定的关系，从商业贷款人那里获得关于他们与借款人正在进行的讨论的意见。见不良资产包括问题债务重组(TDR)脚注中有关新冠肺炎相关修改的披露。

鉴于贷款组合中规模相对较大的商业和商业房地产贷款的数量，我们还将继续密切关注贷款组合。截至2022年9月30日，最大的25个信贷占未偿还贷款总额的21.6%，与2021年第三季度的21.5%一致。

…..贷款损失准备金…..下表列出了贷款损失准备金和终了期间的某些比率(除百分比外，以千计)：


	9月30日，			十二月三十一日，			9月30日，
	2022			2021			2021
贷款损失准备	$	10,672		$	12,398		$	12,124
贷款损失拨备为
以下各项的百分比：
贷款总额，扣除非劳动收入后的净额		1.09	%		1.26	%		1.22	%
应计拖欠贷款总额
(逾期30至89天)		455.48			195.68			644.21
非权责发生制贷款总额		234.19			373.10			389.71
不良资产总额		232.20			373.10			388.71

…..流动资金…由于有效的业务发展努力以及管理层保留政府刺激计划导致的大量存款流入的能力，公司的流动性状况继续保持强劲。此外，存款水平在2021年第二季度受到萨默塞特县分行收购的积极影响，这抵消了2021年第三季度高成本机构存款的到期。此外，在市场波动期间，公司忠实的核心存款基础继续被证明是公司的力量来源。因此，与2021年前九个月相比，今年前九个月的平均存款总额增加了790万美元，增幅为0.7%。以历史标准衡量，储蓄量仍然处于较高水平，并继续反映出政府刺激计划的有利影响，在大流行期间，政府刺激计划为许多美国人提供了支持，并向市政当局和学区提供了财政援助。自2021年下半年以来，存款数量一直保持稳定。核心存款基础足以为本公司的运作提供资金。来自证券到期、提前还款和摊销的现金流用于帮助为贷款增长提供资金。

平均短期投资在2022年前9个月有所下降，但仍高于历史最高水平。尽管对证券投资组合的额外投资有所缓解，但这些增加的资金将在资产负债表上保留多长时间的不确定性仍然存在，这将由客户行为随着经济状况的变化而决定。对我们的短期投资头寸进行勤勉的监测和管理仍然是当务之急。持续的贷款增长和谨慎的证券投资对于实现剩余流动资金的最佳回报至关重要，鉴于利率上升，管理层预计将在2022年剩余时间继续积极购买新的证券。在期末基础上，截至2022年9月30日，计息存款和短期投资总额自2021年9月30日以来减少了590万美元。鉴于2022年迄今经历的国家利率上升，资产负债表上增加的流动性的一部分投资于额外的证券，以更有利可图地配置这些资金。此外，2022年的贷款产出被高于典型水平的偿还活动所抵消，导致贷款总额和待售贷款自2021年底以来减少了660万美元。我们努力将贷存比控制在80%至100%的范围内。2022年第三季度，公司的贷存比率平均为84.2%，这表明公司有充足的能力继续增长其贷款组合，并处于强有力的地位，以

目录表

在经济动荡时期为我们的客户和社区提供支持。我们也处于有利地位，可以为我们现有的贷款渠道提供服务，并在保持在我们的指导参数范围内的同时提高我们的贷存比率。

也可以利用现金流量表对流动性进行分析。现金和现金等价物比2021年12月31日减少了1260万美元，到2022年9月30日降至2850万美元，这是因为用于投资活动的3860万美元现金净额抵消了融资活动提供的2410万美元现金净额和经营活动提供的190万美元现金净额。在投资活动中，用于新贷款的预付现金总额为1.637亿美元，比从贷款本金付款收到的1.682亿美元减少了450万美元。在融资活动中，FHLB借款总额减少1,410万美元，而存款总额增加1,350万美元。在经营活动中，有820万元按揭贷款为待售按揭贷款，另有940万元按揭贷款流入二手市场。

截至2022年9月30日，控股公司拥有920万美元的现金、短期投资和投资证券，自2021年第四季度末以来，控股公司的现金状况减少了10.4万美元。我们子公司的股息支付也为控股公司提供持续的现金。截至2022年9月30日，根据适用的监管公式，我们的子公司银行有1,410万美元的现金可用于立即向控股公司分红。管理层遵循一项政策，将信托公司的股息支付限制在年度净收入的75%以内。总体而言，我们认为控股公司有足够的流动资金支付其次级债务利息，以及其相对于普通股的新增加的股息支付水平。

金融机构必须保持流动性，以满足存款人和借款人的日常要求，利用市场机会，并为不可预见的需求提供缓冲。流动性需求可以通过减少资产或增加负债来满足。资产流动性的来源是短期投资、银行计息存款和出售的联邦基金。截至2022年9月30日和2021年12月31日，这些资产总额分别为2,850万美元和4,110万美元。到期和偿还贷款，以及与抵押支持证券和证券到期日相关的每月现金流是本公司资产流动性的其他重要来源。

负债流动性可以通过以有竞争力的利率吸引存款、使用回购协议、购买联邦基金或利用美联储或FHLB系统的设施来满足。该公司利用这些债务流动资金的各种方法。此外，该公司的附属银行是联邦住房抵押贷款委员会的成员，该委员会根据公司对某些住宅抵押贷款、商业房地产以及商业和工业贷款的投资，提供获得短期和长期预付款的机会。截至2022年9月30日，公司在联邦住房金融局的隔夜借款额度为3.55亿美元，在联邦储备银行的短期借款额度为4200万美元，与代理银行的无担保联邦基金额度为3500万美元。该公司相信，如果全部动用，它有充足的流动资金为未偿还的贷款承诺提供资金。

…..Capital Resources…..银行的资本充足率明显超过所有监管规定的资本充足率，并被视为资本充足。截至2022年9月30日，公司普通股一级资本充足率为10.44%，一级资本充足率为10.44%，总资本充足率为13.92%。截至2022年9月30日，公司的一级杠杆率为8.56%。我们预计，我们将在2022年剩余时间内保持强劲的资本充足率。其中特别强调确保附属银行拥有适当的资本水平，以支持其非所有者自住型商业房地产贷款集中度，截至2022年9月30日，非所有者自住型商业房地产贷款集中度为监管资本的360%。我们目前相信，我们有足够的资本和盈利能力继续以每季度0.03美元的增加速度支付我们的普通股现金股息。截至2022年9月30日，该公司约有1710万股已发行普通股。

巴塞尔III资本标准规定了最低资本水平，此外还要求联邦银行监管机构迅速采取纠正行动。资本规则还规定，在三个最低风险加权资产比率的基础上，必须有2.5%的资本保护缓冲(CCB)。一旦考虑到建行，未能达到有效最低比率的银行机构将受到资本分配方面的限制，包括股息和股票回购，以及某些可自由支配的高管薪酬。限制的严重程度取决于缺口的数额和机构的“合格留存收入”(四个季度的往绩净收入，扣除分配和未反映在净收入中的税收影响)。公司和银行满足所有资本

目录表

要求，包括建行，并继续致力于保持超过监管要求的强劲资本水平，同时支持资产负债表增长并为股东提供回报。

根据《巴塞尔协议III》资本标准，最低资本比率为：


			最低资本充足率
	最小值		外加资本
	资本比率		保护缓冲区
普通股一级资本与风险加权资产之比	4.5	%	7.0	%
一级资本与风险加权资产之比	6.0		8.5
总资本与风险加权资产之比	8.0		10.5
一级资本与总平均合并资产之比	4.0

…..利率敏感度…..下表分析了公司净利息收入和投资组合股权市场价值所固有的敏感性。表中的利率情景将本公司使用固定利率情景编制的基本预测与反映100和200个基点的即时利率变化的情景进行了比较。每种利率情景都包含独特的预付款和重新定价假设，这些假设适用于公司在固定利率情景下制定的现有资产负债表。


	的可变性		更改输入
	净利息		的市场价值
利率情景	收入		投资组合权益
增加200个基点	(0.5)	%	(0.9)	%
增加100个基点	(0.2)		0.8
下降100个基点	0.1		(4.6)
下降200个基点	(0.9)		(15.2)

本公司相信其整体利率风险状况受到良好控制。基于各种利率情景下净利息收入变异性的微小变化，本公司处于有利地位，能够承受加息或降息。联邦基金利率目前处于3.00%至3.25%的目标区间，因为美联储在2022年采取了几次行动，总共将利率提高了300个基点。此外，预计美联储将在2022年剩余时间里进一步提高短期利率。由于公司核心存款基础的价值提高，投资组合股票的市值在100%的上升率冲击中增加。或者，由于AFS投资证券组合和贷款的市值下降抵消了公司核心存款基础价值的改善，投资组合权益的市值在200%的上行利率冲击中下降。由于核心存款的价值下降，在利率下行冲击中，投资组合权益的市场价值出现负变化。

…..资产负债表外安排…为了满足客户的融资需求，公司在正常经营过程中会产生表外风险。这些风险源于对延长信用证和备用信用证的承诺。此类承付款和备用信用证在不同程度上涉及超过综合财务报表确认金额的信用风险因素。截至2022年9月30日，该公司有各种未偿还的承诺，用于发放约2.395亿美元的信用证和1200万美元的备用信用证。如果履行这些承诺的另一方不履行信用证和备用信用证的承诺，公司面临的信用损失的风险由合同金额表示。本公司使用与所有其他贷款相同的信贷和抵押品政策来作出承诺和有条件的义务。

…..关键会计政策和估计…本公司的会计和报告政策符合公认会计原则(GAAP)，并符合银行业的一般惯例。养老金负债、贷款损失准备、无形资产、所得税和投资证券的会计和报告政策被认为是至关重要的，因为它们涉及估计数的使用，需要管理层做出重大判断。应用与公司使用的假设不同的假设可能会导致公司的财务状况或经营结果发生重大变化。

目录表

账户--养恤金负债

资产负债表参考-其他资产

损益表参考--薪金和雇员福利及其他开支

描述

养恤金费用和负债取决于在计算这类数额时使用的假设。这些假设包括贴现率、赚取的收益、利息成本、计划资产的预期回报率、死亡率和其他因素。根据公认会计原则，与假设不同的实际结果是在未来期间累积和摊销的，因此通常会影响已确认的费用和未来期间的已记录债务。虽然管理层认为所使用的假设是适当的，但实际经验的差异或假设的变化可能会影响公司的养老金义务和未来的费用。此外，如果员工选择的一次性分配金额超过特定年度净定期养老金成本的服务和利息部分成本总额，养老金费用也可能受到结算会计费用的影响。我们的退休金福利于未经审核综合财务报表附注17作进一步说明。

账户--贷款损失准备

资产负债表参考--贷款损失准备

损益表参考--贷款损失准备(贷项)

描述

贷款损失拨备的计算目标是维持管理层认为足以吸收估计的可能信贷损失的准备金水平。管理层根据对信贷组合和其他相关因素的定期评价来确定津贴的充分性。然而，这项季度评估本身是主观的，因为它需要重大估计，包括(其中包括)客户违约的可能性、违约造成的损失、违约风险敞口、预期未来减值贷款现金流的金额和时间、抵押品的价值、消费贷款和住宅抵押贷款的估计亏损，以及针对历史损失经验的一般金额。这一过程还考虑了经济状况、估计损失的不确定性以及各种信贷组合的内在风险。所有这些因素可能都会发生重大变化。此外，将信贷损失准备金分配给特定贷款池的依据是历史损失趋势和管理层对这些趋势的判断。

商业和商业房地产贷款是最大的信贷类别，对确定贷款损失准备金所依据的假设和判断的变化最为敏感。截至2022年9月30日的贷款损失准备金总额中，约有820万美元，即77%已分配给这两个贷款类别。这一分配还考虑了其他相关因素，如实际与估计的损失、经济趋势、拖欠、不良和问题债务重组(TDR)贷款的水平、信贷集中、贷款额趋势、管理经验和深度、审查和审计结果、贷款政策任何变化的影响和政策趋势、财务信息和文件例外。在实际结果与管理层估计不同的情况下，可能需要为贷款损失额外拨备，这将对未来期间的收益产生不利影响。

账户--无形资产

资产负债表参考--无形资产

损益表参考--其他费用

描述

本公司认为，我们与商誉和核心存款相关的无形会计政策至关重要，因为在确定过去收购中收购的资产和负债的公允价值时所使用的假设或判断是主观和复杂的。因此，这些假设或判断的改变可能会对我们的财务状况或运营结果产生重大影响。

收购资产和负债的公允价值，包括由此产生的商誉和核心无形存款，要么基于市场报价，要么由其他第三方来源(如有)提供。在没有第三方信息的情况下，管理层主要通过使用内部现金流建模技术真诚地作出估计。现金流模型中使用的假设是主观的，并且是

目录表

易受重大变化影响的。本公司经常利用独立第三方的服务，该第三方在银行业内被视为评估核心存款的专家，以监测本公司核心存款基础的持续价值和变化。这些核心存款估值更新是基于对公司自身存款行为的统计分析提供的特定数据，以结合市场利率和其他经济因素估计这些未到期存款的持续时间。

企业合并所产生的商誉是指所收购企业中无法辨认的无形要素所产生的价值。该公司的商誉与银行和财富管理业务的内在价值有关，该价值取决于公司在地区范围内面对其他市场参与者的自由竞争提供高质量、高成本效益服务的能力。这一能力有赖于对处理系统的持续投资、增值服务功能的开发以及公司服务的易用性。因此，商誉价值最终得到收入的支持，收入由交易量以及公司存款和客户基础在较长时间内的忠诚度推动。在进行商誉减值测试时，公司资产的质量和价值也是一个重要的考虑因素。由于长期缺乏增长或无法提供具有成本效益的增值服务而导致的收益下降，可能会导致商誉减值。

商誉具有无限的使用年限，至少每年进行减值测试，并仅在记录价值高于估计公允价值的期间减记并计入经营业绩。核心存款无形资产是一种消耗性资产，采用年数总和摊销法在十年内摊销并在其他费用中列报。

账户所得税

资产负债表参考-递延税项净资产和递延税项净负债

损益表参考-所得税拨备

描述

所得税准备金是目前应付和递延的所得税的总和。递延税项资产及负债的变动乃根据财务报告的资产及负债基准与按制定税率计量的资产及负债基准之间的差额变动厘定，管理层估计该等差额将于差额逆转时生效。这次所得税审查是按季度完成的。

关于所得税拨备的记录，管理层必须估计适用于税收差异冲销的未来税率，就税收差异是永久的还是暂时的以及预期冲销的相关时间做出某些假设。此外，估计未来期间的应税营业收入是否足以完全确认任何递延税项资产总额。如果不太可能恢复，我们必须增加我们的税收拨备，对我们估计最终无法收回的递延税项资产计入估值拨备。或者，我们可能会对递延税项资产的潜在用途做出估计，这会降低我们的估值免税额。截至2022年9月30日，我们相信我们资产负债表上记录的所有递延税项资产最终将被收回，不需要估值津贴。

此外，在计算我们的税务责任时，涉及处理复杂税务规则应用中的不明朗因素。我们根据我们对是否应缴纳额外税款以及应缴税款的程度的估计，确认预期税务审计问题的负债。如果我们最终确定不需要支付这些金额，我们将撤销债务，并在我们确定不再需要该债务的期间确认税收优惠。我们在我们确定所记录的税项负债少于我们预期的最终评估期间，在我们的税项拨备中记录了一项额外费用。

目录表

账户--投资证券

资产负债表参考-投资证券

损益表参考--投资证券的已实现净收益

描述

可供出售和持有至到期的证券每季度审查一次，以确定是否存在非临时性减值。审查包括对每一项投资的事实和情况的分析，例如损失的严重性、公允价值低于成本的时间长度、对证券表现的预期、发行人的信誉以及公司持有证券以收回的意图和能力。被认为是非暂时性的价值下降在综合业务报表的非利息收入中计入损失。截至2022年9月30日，可供出售证券组合中的未实现亏损包括政府机构或政府发起机构发行的证券以及某些高质量的公司和应税市政证券。该公司认为，未实现亏损主要是由于自购买之日起市场收益率增加所致。一般来说，随着市场收益率的上升，证券的价值将会下降；随着市场收益率的下降，证券的公允价值将会增加。管理层一般认为利率变动导致的公允价值变动是暂时的；因此，这些证券没有被归类为非暂时性减值。管理层还得出结论，根据目前的信息，我们预计将继续收到预定的利息支付以及全部本金余额。此外，管理层不打算出售这些证券，也不认为需要在这些证券价值回升之前出售这些证券。

…..前瞻性陈述…。。

战略重点：

AmeriServ Financial致力于通过不断改善财务业绩来增加股东价值；为客户一生中的每一步金融旅程提供产品和卓越的服务；培养植根于信任、赋权和增长的员工氛围；并通过员工参与和慈善精神为我们的社区服务。我们将努力为我们的股东提供持续改善的财务业绩；为终身客户关系打造持久的银行业务所需的产品、服务和技术诀窍；为员工提供挑战和奖励的工作环境；以及为我们所服务的社区做出改变所需的人力和财力资源。我们的策略性措施将集中在以下四个主要界别：

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股东-我们努力提高每股收益；识别和管理收入增长和费用控制；以及管理风险。我们的目标是通过增加每股收益和缩小ameriServ与其同行银行之间的财务业绩差距，为ameriServ股东增加价值。我们试图通过股息和股票回购(目前没有授权)的组合将收益返还给股东，但前提是要保持足够的资本来支持资产负债表增长和经济不确定性。我们努力教育我们的员工了解每股收益作为业绩衡量标准的意义/重要性。我们将发展增值组合，以增加收入和控制支出，立足于开发和提供高质量的金融产品和服务；现有的分行网络；具有全天候便利的电子银行能力；以及提供真正卓越的客户服务。我们将探索分支机构整合的机会，进一步利用工会附属公司的收入流，审慎管理公司的风险状况，以提高资产收益率和盈利能力，并继续寻找和实施技术机会和进步，以提高控股公司及其附属公司的效率。

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客户-公司希望提供卓越的客户服务，通过提供满足客户生命周期每个阶段的金融需求的产品和服务，确定提升终身银行理念的机会，并进一步明确技术在预测和满足客户需求方面所起的作用。我们期待提供领先的银行系统和解决方案，以改善和增强客户的终身银行体验。我们将在一个地点为客户提供全面的金融解决方案，包括零售和商业银行、住房抵押贷款和财富管理。我们对精选的分支机构进行了升级和现代化，以便更具吸引力和技术精通

目录表

满足下一代ameriServ客户的需求，同时不放弃现有客户的需求。

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员工-我们致力于培养高表现的员工，建立和维护信任文化，并有效和高效地管理员工流失。我们将采用劳动力继任计划来管理预期的工作人员自然减员，同时确定和培养表现出色的工作人员，以便在本组织内承担更大的责任。我们将采用技术系统和解决方案，为员工提供他们需要的工具，使他们的工作更有效率和效率。

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社区-我们将继续促进和鼓励员工参与社区和领导力，同时培养积极的企业形象。这将通过以下方式实现：我们对我们所服务的社区的承诺，通过为中低收入家庭提供负担得起的住房计划提供援助；向合格的慈善机构捐款；以及ameriServ工作人员为广泛的慈善和公民组织做出的时间和人才贡献。

本10-Q表格包含各种前瞻性陈述，包括关于公司信念、计划、目标、目标、预期、预期、估计、意图、运营、未来结果和前景的假设，包括包含“可能”、“可能”、“应该”、“将”、“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“打算”、“项目”、“计划”或类似表述的陈述。这些前瞻性陈述是基于当前的预期，受风险和不确定性的影响，仅适用于此类陈述的日期。前瞻性陈述涉及风险、不确定性和假设。尽管我们不会做出前瞻性陈述，除非我们认为我们有合理的基础这样做，但我们不能保证它们的准确性。您不应过度依赖任何前瞻性陈述。这些声明仅说明截至本10-Q表的日期，即使随后在我们的网站上提供或以其他方式提供，我们也没有义务更新或修改这些声明，以反映在本10-Q表日期之后发生的事件或情况。关于1995年“私人证券诉讼改革法”中的“安全港”条款，公司提供以下警示声明，指出可能导致实际结果或事件与前瞻性声明和相关假设中陈述或暗示的大不相同的重要因素(其中一些因素不在公司的控制范围之内)。

这些因素包括：(I)地区和国家经济状况变化的影响；(Ii)贸易、货币和财政政策和法律的影响，包括美联储的利率政策；(Iii)利率和提前还款速度的重大变化；(Iv)通货膨胀、股票和债券市场以及货币波动；(V)商业、房地产、消费者和其他贷款活动的信用风险；(Vi)联邦和州银行和金融服务法律法规的变化；(Vii)在公司的市场领域存在财务资源比公司更大的竞争对手；(Viii)公司及时开发有竞争力的新产品和服务，以及客户和监管机构(在需要时)接受这些产品和服务；(Ix)客户愿意用竞争对手的产品和服务替代公司的产品和服务，反之亦然；(X)消费者支出和储蓄习惯的改变；(Xi)意外的监管或司法程序；(Xii)潜在的风险和不确定因素还包括与新冠肺炎疫情及其变种的持续时间有关的风险和不确定性，以及政府当局为控制疫情或应对其影响而可能采取的行动，包括新冠肺炎疫苗的分销和有效性；及(Xiii)可能对公司的运营和财务业绩产生重大影响的其他外部事态发展。

上述重要因素清单并不是排他性的，该清单和任何前瞻性陈述都没有考虑任何未来收购可能对本公司和任何此类前瞻性陈述造成的影响。

项目3…..关于市场风险的定量和定性披露…。。

公司通过其资产负债管理流程和委员会管理市场风险，对公司来说主要是利率风险，见MD&A利率敏感度部分的进一步讨论。

目录表

项目4…..Controls and Procedure…。。

(A)对披露控制和程序的评价。公司管理层根据交易法第13a-15条，在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，对截至2022年9月30日公司的披露控制和程序(该术语在交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条中定义)的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序是有效的。

(B)内部控制的变化。AmeriServ金融公司对财务报告的内部控制在最近一个会计季度没有发生重大影响或有可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。

第二部分其他资料

项目1.法律诉讼

本公司或本公司任何附属公司并无参与任何重大诉讼，或据本公司所知，吾等或本公司任何附属公司并无受到任何重大诉讼程序的威胁。目前所有针对本公司或本公司附属公司的待决或威胁的法律程序均涉及与本公司或所涉附属公司的业务相关的例行诉讼，就争议金额而言并不重要。

第1A项。风险因素

不适用

第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

无

项目3.高级证券违约

无

项目4.矿山安全信息披露

不适用

项目5.其他信息

无

目录表

项目6.展品


3.1	于2011年8月11日前经修订及重订的公司章程(于2011年9月16日提交的S-8表格注册说明书附件3.1(文件编号333-176869)成立为公司)。
3.2	于2020年4月2日修订并重述的附例(于2020年4月6日提交的当前8-K表格报告的附件3.1并入)。
15.1	S.R.斯诺德格拉斯公司关于未经审计的中期财务报表信息的报告。
15.2	S.R.斯诺德格拉斯的知情信，P.C.
31.1	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条的认证。
31.2	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)/15d-14(A)条的认证。
32.1	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。
32.2	根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证。
101	包括ameriServ Financial，Inc.截至2022年9月30日的季度和截至9月30日的9个月的Form 10-Q季度报告中的以下财务和相关信息，这些报告采用内联可扩展商业报告语言(IXBRL)格式：(1)综合资产负债表(未经审计)，(2)综合经营报表(未经审计)，(3)综合全面(亏损)收益表(未经审计)，(4)综合股东权益变动表(未经审计)，(5)综合现金流量表(未经审计)，以及(6)综合财务报表附注。
104	本季度报告的封面采用内联XBRL格式的10-Q表格。

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。


	AmeriServ金融公司
	注册人

日期：2022年11月10日	杰弗里·A·斯托普科
	杰弗里·A·斯托普科
	总裁与首席执行官

日期：2022年11月10日	/s/Michael D.Lynch
	迈克尔·D·林奇
	常务副总裁兼首席财务官