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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
表格10-Q
 
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
 
 
截至本季度末2022年9月30日
 
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
 
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-33652
 
第一金融西北公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
华盛顿26-0610707
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
  
威尔斯大道南201号, 伦顿, 华盛顿
98057
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
  
注册人的电话号码，包括区号：
(425) 255-4400
  
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元FFNW纳斯达克股票市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是    X   不是     

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。

是    X   不是     

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器加速文件管理器  非加速文件服务器X
规模较小的报告公司X新兴成长型公司
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。_____
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。

是      不是   X   

注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量：截至2022年11月8日，9,127,595 发行人的普通股每股面值为0.01美元，已发行。


第一金融西北公司
表格10-Q
目录
页面
第一部分-金融信息
 
 第1项。财务报表
3
 第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
37
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
58
 第四项。控制和程序
62
   第II部-其他信息
第1项。法律诉讼
62
 第1A项。风险因素
62
 第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
62
 第三项。高级证券违约
63
 第四项。煤矿安全信息披露
63
 第五项。其他信息
63
 第六项。陈列品
64
签名
65
 
 

2
第一金融西北公司及附属公司
合并资产负债表
(千美元，共享数据除外)

第1部分：财务信息
项目1.财务报表
 2022年9月30日2021年12月31日
资产
(未经审计)
手头和银行里的现金$9,684 $7,246 
存入银行的生息存款15,227 66,145 
可供出售的投资，按公允价值计算221,278 168,948 
持有至到期的投资，按摊销成本计算2,438 2,432 
应收贷款，扣除津贴净额#美元14,726、和$15,657
1,143,348 1,103,461 
联邦住房贷款银行(“FHLB”)股票，按成本计算7,712 5,465 
应计应收利息6,261 5,285 
递延税项资产，净额2,355 850 
房舍和设备，净额21,608 22,440 
银行拥有的人寿保险(“BOLI”)，净额36,064 35,210 
预付费用和其他资产13,605 3,628 
使用权资产(“ROU”)，净额3,260 3,646 
商誉889 889 
无形核心存款，净额582 684 
总资产$1,484,311 $1,426,329 
负债与股东权益 
存款：
无息存款$118,842 $117,751 
计息存款1,030,594 1,039,723 
总存款1,149,436 1,157,474 
联邦住房金融局取得进展150,000 95,000 
借款人预付税款和保险费5,033 2,909 
租赁负债，净额3,441 3,805 
应计应付利息185 112 
其他负债18,326 9,150 
总负债1,326,421 1,268,450 
 
承付款和或有事项
股东权益 
优先股，$0.01面值；授权10,000,000股份；不是股票
已发行或未偿还
— — 
普通股，$0.01面值；授权90,000,000股份；已发行及
杰出的9,127,5952022年9月30日的股票，以及9,125,759 shares at December 31, 2021
91 91 
额外实收资本72,295 72,298 
留存收益92,928 86,162 
累计其他综合(亏损)收入，税后净额(7,424)174 
未赚取员工持股计划(ESOP)股份— (846)
股东权益总额157,890 157,879 
总负债和股东权益$1,484,311 $1,426,329 

请参阅合并财务报表的选定附注。
3

第一金融西北公司及附属公司
合并损益表
(千美元，每股数据除外)
(未经审计)
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022202120222021
利息收入  
贷款，包括手续费$13,618 $12,508 $37,893 $37,772 
投资证券1,609 818 3,595 2,420 
存入银行的生息存款125 24 181 53 
FHLB股票的股息83 84 228 247 
利息收入总额15,435 13,434 41,897 40,492 
利息支出    
存款2,326 1,612 4,982 5,826 
FHLB垫款和其他借款392 431 1,006 1,263 
利息支出总额2,718 2,043 5,988 7,089 
净利息收入12,717 11,391 35,909 33,403 
(收回拨备)贷款损失准备金(400)100 (900)(300)
扣除贷款损失准备金后的净利息收入(重新计提准备金)13,117 11,291 36,809 33,703 
非利息收入    
博利收入243 377 782 891 
财富管理收入，净额89 64 276 391 
与存款有关的费用245 228 705 654 
贷款相关费用195 300 748 714 
其他6 30 17 86 
非利息收入总额778 999 2,528 2,736 
非利息支出  
薪酬和员工福利5,417 4,856 16,156 14,863 
入住率和设备1,188 1,116 3,621 3,403 
专业费用549 502 1,732 1,423 
数据处理675 626 2,044 2,003 
监管评估105 121 295 356 
保险费和债券保费112 106 354 341 
营销92 64 226 116 
其他一般事务和行政事务876 942 2,497 2,146 
总非利息支出9,014 8,333 26,925 24,651 
扣除联邦所得税规定前的收入4,881 3,957 12,412 11,788 
联邦所得税条款935 758 2,398 2,281 
净收入$3,946 $3,199 $10,014 $9,507 
基本每股普通股收益$0.44 $0.34 $1.11 $1.01 
稀释后每股普通股收益$0.43 $0.34 $1.10 $0.99 
已发行普通股基本加权平均数8,981,037 9,314,456 8,983,806 9,412,196 
已发行普通股的摊薄加权平均数9,068,541 9,446,702 9,088,206 9,514,165 

请参阅合并财务报表的选定附注。
4

第一金融西北公司及附属公司
综合全面收益表(损益表)
(单位：千)
(未经审计)

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
净收入$3,946 $3,199 $10,014 $9,507 
其他综合(亏损)税前收益：
可供出售投资的未实现持有亏损(6,486)(761)(19,187)(1,192)
税收效应1,362 160 4,029 251 
现金流对冲收益3,182 553 9,569 3,337 
税收效应(668)(116)(2,009)(701)
其他综合(亏损)收入，税后净额(2,610)(164)(7,598)1,695 
综合收益总额$1,336 $3,035 $2,416 $11,202 

请参阅合并财务报表的选定附注。

5

第一金融西北公司及附属公司
股东权益合并报表
(千美元，共享数据除外)
(未经审计)
截至2021年9月30日的三个月
 股票普通股额外实收资本留存收益累计其他全面亏损、
税后净额		不劳而获
员工持股计划
股票		股东权益总额
2021年6月30日的余额9,651,180 $97 $80,770 $82,224 $(59)$(1,411)$161,621 
净收入— — — 3,199 — — 3,199 
其他综合亏损，税后净额— — — — (164)— (164)
股票期权的行使2,000 — 22 — — — 22 
发行普通股-限制性股票奖励，净额10,080 — — — — — — 
与股票期权和限制性股票奖励有关的薪酬— — 315 — — — 315 
分配给28,213员工持股计划股份
— — 171 — — 282 453 
普通股回购和注销(180,179)(2)(2,967)— — — (2,969)
宣布和支付的现金股息($0.11每股)
— — — (1,021)— — (1,021)
2021年9月30日的余额9,483,081 $95 $78,311 $84,402 $(223)$(1,129)$161,456 
截至2021年9月30日的9个月
 股票普通股额外实收资本留存收益累计其他全面亏损、
税后净额		不劳而获
员工持股计划
股票		股东权益总额
2020年12月31日的余额9,736,875 $97 $82,095 $78,003 $(1,918)$(1,975)$156,302 
净收入— — — 9,507 — — 9,507 
其他综合收益，税后净额— — — — 1,695 — 1,695 
股票期权的行使6,000 — 64 — — — 64 
发行普通股-限制性股票奖励，净额55,673 1 (39)— — — (38)
与股票期权和限制性股票奖励有关的薪酬— — 558 — — — 558 
分配给84,639员工持股计划股份
— — 381 — — 846 1,227 
普通股回购和注销(312,628)(3)(4,748)— — — (4,751)
取消普通股-限制性股票奖励(2,839)— — — — — — 
宣布和支付的现金股息($0.33每股)
— — — (3,108)— — (3,108)
2021年9月30日的余额9,483,081 $95 $78,311 $84,402 $(223)$(1,129)$161,456 

6

第一金融西北公司及附属公司
股东权益合并报表
(千美元，共享数据除外)
(未经审计)
截至2022年9月30日的三个月
 股票普通股额外实收资本留存收益累计其他全面亏损、
税后净额		不劳而获
员工持股计划
股票		股东权益总额
2022年6月30日的余额9,091,533 $91 $71,835 $90,066 $(4,814)$(282)$156,896 
净收入— — — 3,946 — — 3,946 
其他综合亏损，税后净额— — — — (2,610)— (2,610)
股票期权的行使50,000 — 407 — — — 407 
发行普通股-限制性股票奖励，净额(1)
13,332 — — — — — — 
与股票期权和限制性股票奖励有关的薪酬— — 327 — — — 327 
分配给28,214员工持股计划股份
— — 148 — — 282 430 
普通股回购和注销(27,270)— (422)— — — (422)
宣布和支付的现金股息($0.12每股)
— — — (1,084)— — (1,084)
2022年9月30日的余额9,127,595 $91 $72,295 $92,928 $(7,424)$— $157,890 
(1) 这些股份被没收了。
截至2022年9月30日的9个月
 股票普通股额外实收资本留存收益累计其他全面亏损、
税后净额		不劳而获
员工持股计划
股票		股东权益总额
2021年12月31日的余额9,125,759 $91 $72,298 $86,162 $174 $(846)$157,879 
净收入— — — 10,014 — — 10,014 
其他综合亏损，税后净额— — — — (7,598)— (7,598)
股票期权的行使54,481 (1)455 — — — 454 
发行普通股-限制性股票奖励，净额45,544 — — — — — — 
与股票期权和限制性股票奖励有关的薪酬— — 641 — — — 641 
分配给84,640员工持股计划股份
— — 526 — — 846 1,372 
普通股回购和注销(84,981)1 (1,399)— — — (1,398)
取消普通股-限制性股票奖励(13,208)— (226)— — — (226)
宣布和支付的现金股息($0.36每股)
— — — (3,248)— — (3,248)
2022年9月30日的余额9,127,595 $91 $72,295 $92,928 $(7,424)$— $157,890 
请参阅合并财务报表的选定附注。
7

第一金融西北公司及附属公司
合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
 截至9月30日的9个月，
 20222021
经营活动的现金流：  
净收入$10,014 $9,507 
将净收入与由以下机构提供的现金净额进行调整
经营活动：
重新计提贷款损失准备金(900)(300)
OREO财产销售损失，净额— 207 
投资溢价和折扣的净摊销593 807 
房舍和设备折旧1,642 1,607 
处置房舍和设备的损失— 1 
递延的联邦所得税515 445 
员工持股计划的股份分配1,372 1,227 
股票补偿费用641 558 
博利收入(782)(891)
年金收入(6)(20)
经营性资产和负债变动情况：
预付费用和其他资产增加(306)(715)
ROU降低542 567 
增加借款人的税收和保险预付款2,124 2,577 
应计应收利息增加(976)(173)
租赁负债减少(520)(547)
应计应付利息增加(减少)73 (5)
其他负债增加(减少)9,176 (669)
经营活动提供的净现金23,202 14,183 
投资活动产生的现金流：  
出售OREO物业的收益— 247 
催缴收益和可供出售投资的到期日3,781 10,000 
可供出售投资的本金偿还13,796 13,621 
购买可供出售的投资(89,687)(76,130)
应收贷款净增长(38,987)(787)
购买FHLB股票(2,247)(55)
购置房舍和设备(810)(1,657)
BOLI死亡抚恤金和解的收益— 1,086 
购买BOLI(72)(2,155)
投资活动使用的现金净额(114,226)(55,830)
8

第一金融西北公司及附属公司
合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
截至9月30日的9个月，
20222021
融资活动的现金流：  
存款净(减)增$(8,038)$48,103 
联邦住房金融局的进展105,000 — 
偿还联邦住房金融局的垫款(50,000)— 
行使股票期权所得收益454 64 
股票奖励的股票净额结算(226)(38)
普通股回购和注销(1,398)(4,751)
已支付的股息(3,248)(3,108)
融资活动提供的现金净额42,544 40,270 
现金和现金等价物净减少(48,480)(1,377)
期初现金及现金等价物73,391 80,489 
期末现金及现金等价物$24,911 $79,112 
现金流量信息的补充披露：  
期内支付的现金：  
支付的利息$5,915 $7,094 
已缴纳的联邦所得税2,000 2,445 
非现金项目：
可供出售投资未实现亏损变动$(19,187)$(1,192)
现金流对冲未实现收益变动9,569 3,337 
ROU的初步识别156 758 
租赁负债的初步确认156 758 

请参阅合并财务报表的选定附注。

9


第一金融西北公司及附属公司
合并财务报表附注选集
(未经审计)

注1-业务说明

First Financial Northwest，Inc.(“First Financial Northwest”)是一家位于华盛顿的公司，成立于2007年6月1日，目的是成为First Financial Northwest Bank(“银行”)的控股公司，与2007年10月9日完成的从互惠控股公司结构向股份控股公司结构的转换有关。第一金融西北银行的业务活动一般仅限于被动投资活动和对其在第一金融西北银行的投资进行监督。因此，综合财务报表中列报的信息及附带数据主要与第一金融西北银行有关。First Financial Northwest是一家银行控股公司，于2015年3月31日从储蓄和贷款控股公司转型而来，作为一家银行控股公司受到旧金山联邦储备银行的监管。第一金融西北银行由联邦存款保险公司(“FDIC”)和华盛顿州金融机构部(“DFI”)监管。

截至2022年9月30日，第一金融西北银行在华盛顿的15个地点开展业务，总部和7个零售分行设在金县，5个零售分行设在斯诺霍米什县，2个零售分行设在皮尔斯县。世行的主要市场包括华盛顿州的金县、斯诺霍米什县、皮尔斯县和基特萨普县。

世行是一家投资组合贷款机构，发起和购买一至四户家庭住宅、多户、商业房地产、建筑/土地开发、商业和消费贷款。贷款的资金主要来自普通公众的存款，辅之以从联邦住房贷款机构借款和在国家中介存款市场筹集的存款。

如本报告通篇所述，除非文意另有所指，否则“我们”、“我们”、“我们”或“公司”等术语均指第一金融西北银行及其合并子公司第一金融西北银行。

注2-陈述的基础

随附的未经审计的中期综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则(“GAAP”)要求的完整财务报表的所有信息和脚注。这些未经审计的中期综合财务报表应与公司提交给美国证券交易委员会的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告(“2021年Form 10-K”)一并阅读。我们认为，根据公认会计准则公平列报未经审计的中期综合财务报表所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)均已包括在内。本公司与其附属公司之间的所有重大公司间结余和交易均已在合并中注销。截至2022年9月30日的9个月的经营业绩不一定代表截至2022年12月31日的年度的预期业绩。在编制未经审计的综合财务报表时，我们必须做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。特别容易受到重大变动影响的重大估计涉及贷款及租赁损失准备(“ALLL”)、拥有的其他房地产的估值(“OREO”)和减值贷款的相关抵押品、递延税项资产、经营租赁的使用权资产和租赁负债，以及金融工具的公允价值。

就财务报告而言，该公司的活动被视为一个单独的行业部门。该公司从事向公众吸收存款以及为其投资组合发放和购买贷款的业务。几乎所有收入都来自不同的基础，包括商业、多户和住宅房地产贷款、消费贷款活动和投资。

先前期间的未经审核中期综合财务报表中的某些金额已重新分类，以符合当前未经审核财务报表的列报方式，对综合净收入或股东权益没有影响。


10

第一金融西北公司及附属公司
合并财务报表附注选集
(未经审计)


注3-近期发布的会计公告

近期会计公告

会计准则更新(“ASU”)第2016-13号，金融工具--信贷损失(主题326)经ASU 2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-05修订后，最初由财务会计准则委员会(FASB)于2016年6月发布.本ASU取代了现有的已发生损失减值方法，即在可能发生亏损时确认信贷损失，并采用了新的方法，其中损失估计基于终身预期信贷损失。本ASU中的修正案要求以摊余成本计量的金融资产应按预期收取的净额列报。然后，损益表将反映对新确认的金融资产的信贷损失的计量，以及本报告所述期间发生的预期信贷损失的变化。对预期信贷损失的衡量将基于历史信息、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。可供出售证券将公允价值标记分成两部分，并通过该标记的信贷部分的损益表建立信贷损失拨备。利息部分将继续通过累计其他全面收益或亏损确认。由于采用特别提款法而确认的津贴的变化，将通过对自采用特别提款法的第一个报告期开始时的留存收益进行累积效果调整而发生。本ASU适用于本公司等规模较小的报告公司，适用于2022年12月15日之后的会计年度，包括这些会计年度内的过渡期，并允许提前采用。公司正在评估其目前对贷款和投资组合的预期损失方法，以根据这一标准确定必要的修改，并预计计算ALL的过程和程序将发生变化, 包括假设和估计的变化，以考虑贷款有效期内预期的信贷损失，而不是使用已发生损失模型的当前会计惯例。2019年4月发布的ASU 2019-05进一步规定，具有按摊余成本计量的某些金融工具并有信贷损失的实体，在通过主题326后，可以不可撤销地选择825-10子项中的公允价值选项。公允价值选项适用于可供出售的债务证券。本ASU自采用ASU 2016-13年起生效，并应在修正追溯的基础上适用，作为对截至采用之日财务状况表中留存收益期初余额的累计效果调整。该公司正在汇编历史和行业数据，这些数据将用于计算贷款组合的预期信贷损失，以确保其在采用之日完全符合ASU，并正在评估采用该ASU将对其合并财务报表产生的潜在影响。本公司打算在2023年第一季度采用ASU 2016-13，因此，ALL可能会增加。然而，在评估完成之前，增长的幅度将不得而知。

2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01号，参考汇率改革(主题848)。本ASU适用于引用LIBOR或其他利率参考的合同、套期保值关系和其他交易，这些参考可能会因参考利率改革而终止。本ASU中的修正案是选择性的，适用于所有拥有衍生工具的实体，这些衍生工具使用的利率将因参考利率改革而改变。本ASU提供实施指南，以澄清主题848中的某些可选权宜之计和例外可能适用于衍生工具。本ASU可在2020年3月12日之后的任何过渡期内以完全追溯的方式选举，或在预期的基础上从发行日期后的任何日期进行新的修改。自2021年1月25日起，本公司遵守由国际掉期和衍生工具协会发布并经替代参考利率委员会推荐的银行间同业拆借利率后备议定书(“议定书”)。此外，自2022年1月1日起，该行不再使用LIBOR作为指数启动或续签贷款。截至2022年9月30日，公司的衍生工具继续使用LIBOR作为利率互换计算的基础。该公司预计，这一ASU不会对其业务运营和综合财务报表产生实质性影响。

2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，金融工具--信用损失(话题326)：问题债务重组和年份披露。这个ASU取消了债权人对问题债务重组贷款(TDR)的会计指导，同时加强了借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。此外，ASU要求公共业务实体披露本期按来源年度的应收账款融资和租赁净投资的注销总额。本ASU自采用ASU 2016-13年起生效。



11

第一金融西北公司及附属公司
合并财务报表附注选集
(未经审计)


注4-投资

    在指定日期，可供出售的投资摘要如下：
 2022年9月30日
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
(单位：千)
抵押贷款支持的投资：   
联邦抵押协会$13,158 $— $(1,928)$11,230 
房地美13,753 — (1,806)11,947 
吉妮·梅29,843 — (1,660)28,183 
其他35,051 — (1,735)33,316 
市政债券37,065 — (7,272)29,793 
美国政府机构78,400 10 (2,175)76,235 
公司债券32,998 — (2,424)30,574 
总计$240,268 $10 $(19,000)$221,278 
 2021年12月31日
 摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
 (单位：千)
抵押贷款支持的投资：   
联邦抵押协会$12,920 $146 $(88)$12,978 
房地美13,039 115 (330)12,824 
吉妮·梅23,728 105 (146)23,687 
其他11,278 47 (61)11,264 
市政债券36,078 677 (289)36,466 
美国政府机构41,711 61 (338)41,434 
公司债券29,997 505 (207)30,295 
总计$168,751 $1,656 $(1,459)$168,948 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一个发行人持有的投资证券超过股东权益的10%。
     
    下表按投资证券在所示日期持续处于未实现亏损状态的时间长度汇总了公允价值总额和未实现亏损总额：

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第一金融西北公司及附属公司
合并财务报表附注选集
(未经审计)


 2022年9月30日
 少于12个月12个月或更长时间总计
公允价值未实现总额
损失		公允价值未实现总额
损失		公允价值未实现总额
损失
(单位：千)
抵押贷款支持的投资：
联邦抵押协会$8,045 $(1,091)$3,177 $(837)$11,222 $(1,928)
房地美4,701 (272)6,508 (1,534)11,209 (1,806)
吉妮·梅17,141 (804)11,042 (856)28,183 (1,660)
其他26,398 (1,504)4,007 (231)30,405 (1,735)
市政债券15,740 (2,803)14,053 (4,469)29,793 (7,272)
美国政府机构54,528 (1,732)21,003 (443)75,531 (2,175)
公司债券25,861 (2,138)4,713 (286)30,574 (2,424)
总计$152,414 $(10,344)$64,503 $(8,656)$216,917 $(19,000)

 2021年12月31日
 少于12个月12个月或更长时间总计
公允价值未实现总额
损失		公允价值未实现总额
损失		公允价值未实现总额
损失
(单位：千)
抵押贷款支持的投资：
联邦抵押协会$6,279 $(88)$— $— $6,279 $(88)
房地美4,709 (233)3,214 (97)7,923 (330)
吉妮·梅18,539 (146)— — 18,539 (146)
其他4,815 (61)— — 4,815 (61)
市政债券18,805 (264)1,059 (25)19,864 (289)
美国政府机构10,123 (34)21,682 (304)31,805 (338)
公司债券985 (15)3,809 (192)4,794 (207)
总计$64,255 $(841)$29,764 $(618)$94,019 $(1,459)

管理层每季度进行一次评估，以确定是否有任何事件或经济情况表明存在未实现亏损的证券在非临时性的基础上减值。本公司会考虑多项因素，包括减值的严重程度和持续时间、发行人或行业最近发生的事件，以及债务证券、外部信贷评级和最近的降级。存在被视为非暂时性减值(“OTTI”)的未实现亏损的证券减记为公允价值。如果本公司打算出售债务证券，或本公司很可能需要在收回其成本基准之前出售债务证券，则全部减值损失将在收益中确认为OTTI。如果本公司不打算出售债务证券，且不太可能需要出售债务证券，但预计不会收回债务证券的全部摊销成本基准，则只有代表信贷损失的减值损失部分将在收益中确认。债务证券的信用损失以摊销成本基础与预期收回的现金流现值之间的差额来计量。预计现金流按原始或当前有效利率折现，具体取决于为潜在OTTI计量的债务证券的性质。其余与所有其他因素有关的减值，即预期收取的现金流量现值与公允价值之间的差额，确认为计入其他全面收益(“保监处”)的费用。该公司拥有131证券和51处于未实现亏损状态的证券，38和14这些证券的未实现亏损头寸为12个月或更长时间，分别为2022年9月30日和2021年12月31日。管理层不认为截至2022年9月30日或2021年12月31日的任何个人未实现亏损代表OTTI。这些证券的公平市值下降，一般是由于购买后利率的变化和市场期望的利差的变化。管理层还审查了发行市政或公司债券的实体在2022年9月30日和2021年12月31日的财务状况，并确定没有理由收取OTTI费用。
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合并财务报表附注选集
(未经审计)



    截至2022年9月30日，合同到期日可供出售的投资的摊余成本和估计公允价值如下所示。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，包括或不包括催缴或预付罚款。不是在一个到期日到期的投资，主要是抵押贷款支持的投资，单独列出。
 2022年9月30日
 摊销成本公允价值
 (单位：千)
在一年内到期$5,998 $5,927 
应在一年至五年后到期44,023 42,702 
在五年到十年后到期28,857 26,173 
十年后到期69,585 61,800 
 148,463 136,602 
抵押贷款支持投资91,805 84,676 
总计$240,268 $221,278 

根据华盛顿州法律，为了参与公共基金计划，该公司必须将符合条件的证券作为抵押品，金额相当于50%的公共存款减去了FDIC的保险金额。市值为#美元的投资证券21.3百万美元和美元23.1截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有100万人质押作为公共存款的抵押品，这两个数字都超过了华盛顿公共存款保护委员会设定的抵押品要求。

截至2022年9月30日的三个月和九个月，399,000及$3.8投资证券的赎回和到期日分别为百万美元不是产生的收益或损失。在截至2021年9月30日的三个月里，不是投资证券的赎回或到期日。截至2021年9月30日的9个月，10.0投资证券的赎回和到期日为百万美元不是产生的收益或损失。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月期间，没有出售投资证券。

2020年1月，世行购买了三份年金合同，总额为#美元。2.4100万美元，长期持有，以履行与某些补充高管退休计划协议相关的福利义务。截至2022年9月30日，年金被报告为持有至到期的投资，摊销成本为#美元。2.4在公司的综合资产负债表上有100万美元。摊余成本被认为是投资的公允价值。


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合并财务报表附注选集
(未经审计)
注5-应收贷款

应收贷款是扣除正在处理的贷款后的净额(“LIP”)，并在指定的日期汇总如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
 (单位：千)
一至四户家庭住宅：  
永久所有者被占用$221,212 $185,320 
永久非业主占用228,223 199,796 
449,435 385,116 
 
多个家庭132,755 130,146 
 
商业地产413,486 419,417 
 
建筑/土地： 
一至四户家庭住宅41,606 34,677 
多个家庭15,500 37,194 
商业广告— 6,189 
土地15,518 15,395 
 72,624 93,455 
业务32,054 46,590 
消费者57,619 44,812 
贷款总额1,157,973 1,119,536 
更少： 
递延贷款(成本)费用，净额(101)418 
全部都是14,726 15,657 
应收贷款净额$1,143,348 $1,103,461 

截至2022年9月30日，贷款总额为558.3100万人承诺从FHLB获得借款，相比之下，这一数字为#561.42021年12月31日为100万人。此外，贷款总额为1美元。93.7百万美元和美元120.0100万人向旧金山联邦储备银行承诺，分别在2022年9月30日和2021年12月31日获得信贷额度。
    
信用质量指标。本公司根据风险评级系统对所有信用风险敞口进行风险评级，该系统旨在定义每个信用延期的基本特征和已识别的风险要素。该公司采用九点风险评级制度。对风险等级的一般特征的描述如下：

•1至5年级：这些分数被认为是“及格”学分。这些资产包括几乎不存在信用风险的资产，例如以现金担保的贷款，资金存放在银行。PASS信用还包括公司观察名单上的信用(5级)，借款人在这些信用中表现出潜在的弱点，如果不加以检查或纠正，可能会对借款人的财务能力产生负面影响，并威胁到他们未来履行债务的能力。

•等级6：这些学分被归类为“特别提及”，具有值得管理层密切关注的弱点。特别提及的资产不会使公司面临足够的风险，不足以保证不符合标准、可疑或损失类别的不利分类。如果不加以纠正，这些潜在的弱点可能会导致
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(未经审计)
公司未来的信用状况。等级7：这些信用被归类为“不合格”，如果缺陷得不到纠正，公司很可能蒙受一些损失。这些信贷有明确的弱点，危及债务的有序清算，借款人目前的净资产和支付能力或任何质押抵押品的保护不足。

•8级：这些信用被归类为“可疑的”，并有明确的弱点，这使得整个贷款的收回或清算非常可疑和不太可能。这种分类适用于察觉到重大风险敞口，但由于未决事件而无法确定确切损失金额的情况。

•9级：被归类为“损失”的资产被认为是无法收回的，不能被证明是公司的可行资产。短期内几乎没有复苏的前景，也没有实际的重大加强行动。

手表贷款和特别提及贷款的等级被公司用来识别和跟踪潜在的问题贷款，这些贷款没有上升到描述的不合格、可疑或损失的水平。这些贷款是基于已知的特征而受到批评的，如定期拖欠付款、未能遵守贷款的合同条款或借款人和/或担保人提供的过时财务信息。被确定为批评(观察和特别提及)或分类(不合格、可疑或损失)的贷款每三个月报告一次问题贷款。

    截至2022年9月30日和2021年12月31日，该公司没有任何被评为可疑或亏损的贷款。下表按类型和风险类别汇总了2022年9月30日和2021年12月31日的贷款：
 2022年9月30日
 一比四
家庭
住宅		多个家庭商业广告
房地产		建筑业/
土地		业务消费者总计
 (单位：千)
风险评级：     
通过，1-4年级$446,999 $128,813 $348,049 $72,624 $32,054 $57,083 $1,085,622 
通行证，五年级(手表)1,669 2,300 14,947 — — 135 19,051 
特别提及728 — 4,677 — — 208 5,613 
不合标准39 1,642 45,813 — — 193 47,687 
贷款总额$449,435 $132,755 $413,486 $72,624 $32,054 $57,619 $1,157,973 
 2021年12月31日
 一比四
家庭
住宅		多个家庭商业广告
房地产		建筑业/
土地		业务消费者总计
 (单位：千)
风险评级：       
通过，1-4年级$383,276 $126,149 $351,241 $91,202 $46,590 $44,379 $1,042,837 
通行证，五年级(手表)911 3,997 23,019 2,253 — 33 30,213 
特别提及929 — 11,127 — — 221 12,277 
不合标准— — 34,030 — — 179 34,209 
贷款总额$385,116 $130,146 $419,417 $93,455 $46,590 $44,812 $1,119,536 

全部都是。当公司根据联邦法规将问题资产归类为不合格或可疑资产，或在确定贷款时不确定银行是否能够根据贷款的合同条款收回所有到期金额时，公司可建立特定拨备，金额被认为是审慎的，以具体处理风险。一般免税额是指为确认与放贷活动有关的固有风险而设立的损失免税额，但与特定免税额不同的是，这些损失免税额并未具体分配给特定的问题资产。当保险机构将问题资产归类为损失时，根据联邦法规，它必须在被认为无法收回的期间对此类资产进行冲销。关于公司资产分类的确定和
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(未经审计)
估值拨备的数额会受到银行监管机构的审查，监管机构可以要求为贷款损失设立额外的拨备。

截至2022年9月30日，应收贷款总额包括$1.2百万根据小企业管理局(“SBA”)支薪支票保护计划(“PPP”)发放的贷款的百分比为$22.42021年9月30日为100万人。虽然这些贷款被包括在集体评估减值的贷款总数中，但由于这些贷款是由小企业管理局100%担保的，因此没有向它们分配一般免税额。

下表按贷款类型和减值方法汇总了在所显示的日期和期间内ALL和贷款组合的变化：
截至2022年9月30日止的三个月
一比四
家庭
住宅		多个家庭商业地产建筑业/
土地		业务消费者总计
(单位：千)
全部：
期初余额$3,692 $1,296 $6,187 $1,357 $998 $1,595 $15,125 
复苏1 — — — — — 1 
供应(重新捕获)109 (30)(789)176 (41)175 (400)
期末余额$3,802 $1,266 $5,398 $1,533 $957 $1,770 $14,726 
 截至2022年9月30日止的9个月
 一比四
家庭
住宅		多个家庭商业地产建筑业/
土地		业务消费者总计
(单位：千)
全部：
期初余额$3,214 $1,279 $6,615 $2,064 $1,112 $1,373 $15,657 
冲销— — — — — (37)(37)
复苏6 — — — — — 6 
供应(重新捕获)582 (13)(1,217)(531)(155)434 (900)
期末余额$3,802 $1,266 $5,398 $1,533 $957 $1,770 $14,726 
按类别列出的所有类别：
一般津贴$3,787 $1,266 $5,398 $1,533 $957 $1,770 $14,711 
特定津贴15 — — — — — 15 
贷款： 
贷款总额$449,435 $132,755 $413,486 $72,624 $32,054 $57,619 $1,157,973 
对贷款进行集体减值评估447,571 131,113 367,673 72,624 32,054 57,619 1,108,654 
个别评估减值的贷款1,864 1,642 45,813 — — — 49,319 




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合并财务报表附注选集
(未经审计)
截至2021年9月30日止的三个月
一比四
家庭
住宅		多个家庭商业地产建筑业/
土地		业务消费者总计
(单位：千)
全部：
期初余额$2,992 $1,377 $5,914 $2,385 $1,133 $1,077 $14,878 
复苏79 — — — — — 79 
供应(重新捕获)99 9 127 (128)(135)128 100 
期末余额$3,170 $1,386 $6,041 $2,257 $998 $1,205 $15,057 
 截至2021年9月30日止的9个月
 一比四
家庭
住宅		多个家庭商业地产建筑业/
土地		业务消费者总计
(单位：千)
全部：
期初余额$3,181 $1,366 $6,127 $2,189 $1,242 $1,069 $15,174 
复苏183 — — — — — 183 
(重新获取)规定(194)20 (86)68 (244)136 (300)
期末余额$3,170 $1,386 $6,041 $2,257 $998 $1,205 $15,057 
按类别列出的所有类别：
一般津贴$3,148 $1,386 $6,041 $2,257 $998 $1,205 $15,035 
特定津贴22 — — — — — 22 
贷款： 
贷款总额$382,676 $143,806 $392,356 $101,288 $54,748 $42,484 $1,117,358 
对贷款进行集体减值评估380,268 143,806 366,640 101,288 54,748 42,484 1,089,234 
个别评估减值的贷款2,408 — 25,716 — — — 28,124 


逾期贷款。如果预定的本金或利息付款已到期，且未支付30天或更长时间，则贷款被视为逾期。截至2022年9月30日，逾期贷款为$406,000，代表0.04占应收贷款总额的百分比。截至2021年12月31日，逾期贷款总额为$255,000，代表0.02占应收贷款总额的百分比。下表按贷款类型汇总了所示日期的贷款账龄：


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(未经审计)
 截至2022年9月30日的逾期贷款  
 30-59天60-89天90天及
更大		过去合计
到期		当前
总计(1)
 (单位：千)
房地产：      
一至四户家庭住宅：    
业主占有率$44 $— $39 $83 $221,129 $221,212 
非业主占用— — — 228,223 228,223 
多个家庭— — — — 132,755 132,755 
商业地产— — — — 413,486 413,486 
建筑/土地— — — 72,624 72,624 
总房地产44 — 39 83 1,068,217 1,068,300 
业务— — — — 32,054 32,054 
消费者130 — 193 323 57,296 57,619 
贷款总额$174 $— $232 $406 $1,157,567 $1,157,973 
 ________________ 

(1)有几个不是贷款逾期90天或更长时间，在2022年9月30日仍应计利息。

 截至2021年12月31日的逾期贷款  
 30-59天60-89天90天及
更大		过去合计
到期		当前
总计(1)
 (单位：千)
房地产：      
一至四户家庭住宅：      
业主占有率$— $— $— $— $185,320 $185,320 
非业主占用— — — — 199,796 199,796 
多个家庭— — — — 130,146 130,146 
商业地产— — — — 419,417 419,417 
建筑/土地— — — — 93,455 93,455 
总房地产— — — — 1,028,134 1,028,134 
业务76 — — 76 46,514 46,590 
消费者179 — — 179 44,633 44,812 
贷款总额$255 $— $— $255 $1,119,281 $1,119,536 
_________________ 

(1)有几个不是贷款逾期90天或更长时间，2021年12月31日仍应计利息。

不良贷款。当贷款逾期90天时，银行通常将贷款置于非应计状态。如果发现的问题表明借款人无法履行其预定付款义务，则可以在逾期90天之前将贷款置于非应计状态。在…2022年9月30日非应计贷款总额为$232,000，由$组成193,000消费贷款和一美元39,000一对四家庭住宅贷款。有几个不是截至2021年12月31日的非权责发生贷款。







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第一金融西北公司及附属公司
合并财务报表附注选集
(未经审计)

下表按贷款类型和在指定日期的付款情况汇总了贷款组合：

 2022年9月30日
 一比四
家庭
住宅		多个家庭商业广告
房地产		建筑业/
土地		业务消费者总计
 (单位：千)
表演(1)
$449,396 $132,755 $413,486 $72,624 $32,054 $57,426 $1,157,741 
不良资产39 — — — — 193 232 
贷款总额$449,435 $132,755 $413,486 $72,624 $32,054 $57,619 $1,157,973 
_____________

(1)有一笔美元221.2百万的业主自住型一到四家庭住宅贷款和228.2万户非业主占用1至4户家庭住房贷款分类为履约。

 2021年12月31日
 一比四
家庭
住宅		多个家庭商业广告
房地产		建筑业/
土地		业务消费者总计
 (单位：千)
表演(1)
$385,116 $130,146 $419,417 $93,455 $46,590 $44,812 $1,119,536 
不良资产— — — — — — — 
贷款总额$385,116 $130,146 $419,417 $93,455 $46,590 $44,812 $1,119,536 
_____________

(1) 有一笔美元185.3百万的业主自住型一到四家庭住宅贷款和199.8万户非业主占用1至4户家庭住房贷款分类为履约。

减值贷款。当我们确定我们可能无法在根据原始贷款文件的条款到期时收取本金或利息，或借款人未能遵守贷款的合同条款时，贷款被视为减值。在2022年9月30日和2021年12月31日，有不是对与减值贷款相关的垫付资金的承诺。

20

第一金融西北公司及附属公司
合并财务报表附注选集
(未经审计)
下表汇总了在指定日期按贷款类型单独评估的减值贷款：

2022年9月30日
已记录的投资(1)
未付本金余额(2)
相关津贴
 (单位：千)
不含相关津贴的贷款：   
一至四户家庭住宅：
业主占有率$214 $216 $— 
非业主占用648 648 — 
多个家庭1,642 1,642 — 
商业地产45,813 45,813 — 
总计48,317 48,319 — 
有津贴的贷款：
一至四户家庭住宅：
业主占有率488 535 1 
非业主占用514 514 14 
总计1,002 1,049 15 
减值贷款总额：
一至四户家庭住宅：
业主占有率702 751 1 
非业主占用1,162 1,162 14 
多个家庭1,642 1,642 — 
商业地产45,813 45,813 — 
总计$49,319 $49,368 $15 
_________________ 
(1)表示贷款余额减去冲销。
(2)合同贷款本金余额。


21

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合并财务报表附注选集
(未经审计)

 2021年12月31日
已记录的投资(1)
未付本金余额 (2)
相关津贴
 (单位：千)
不含相关津贴的贷款：   
一至四户家庭住宅：   
业主占有率$178 $185 $— 
非业主占用915 915 — 
商业地产34,030 34,030 — 
总计35,123 35,130 — 
有津贴的贷款：
一至四户家庭住宅：
业主占有率494 541 19 
非业主占用520 520 1 
总计1,014 1,061 20 
减值贷款总额：
一至四户家庭住宅：
业主占有率672 726 19 
非业主占用1,435 1,435 1 
商业地产34,030 34,030 — 
总计$36,137 $36,191 $20 
_________________ 

(1)表示贷款余额减去冲销。
(2)合同贷款本金余额。


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合并财务报表附注选集
(未经审计)
    下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的平均记录贷款投资减值评估和确认的利息收入：
截至2022年9月30日的三个月截至2022年9月30日的9个月
平均记录投资确认利息收入平均记录投资确认利息收入
(单位：千)
不含相关津贴的贷款：
一至四户家庭住宅：
业主占有率$195 $3 $186 $10 
非业主占用774 11 843 33 
多个家庭1,647 17 1,238 52 
商业地产42,882 513 39,992 1,471 
总计45,498 544 42,259 1,566 
有津贴的贷款：
一至四户家庭住宅：
业主占有率489 7 491 21 
非业主占用515 9 517 27 
总计1,004 16 1,008 48 
减值贷款总额：
一至四户家庭住宅：
业主占有率684 10 677 31 
非业主占用1,289 20 1,360 60 
多个家庭1,647 17 1,238 52 
商业地产42,882 513 39,992 1,471 
总计$46,502 $560 $43,267 $1,614 
23

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(未经审计)
截至2021年9月30日的三个月截至2021年9月30日的9个月
平均记录投资确认利息收入平均记录投资确认利息收入
(单位：千)
不含相关津贴的贷款：
一至四户家庭住宅：
业主占有率$181 $3 $227 $9 
非业主占用926 16 955 47 
多个家庭— — 1,035 — 
商业地产26,356 192 21,485 662 
总计27,463 211 23,702 718 
有津贴的贷款：
一至四户家庭住宅：
业主占有率497 7 499 24 
非业主占用812 13 815 39 
总计1,309 20 1,314 63 
减值贷款总额：
一至四户家庭住宅：
业主占有率678 10 726 33 
非业主占用1,738 29 1,770 86 
多个家庭— — 1,035 — 
商业地产26,356 192 21,485 662 
总计$28,772 $231 $25,016 $781 

24

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(未经审计)
陷入困境的债务重组。某些贷款修改被计入TDR。截至2022年9月30日和2021年12月31日，TDR总额为1.8百万美元和美元2.1分别为100万美元。截至2022年9月30日，公司拥有不是承诺向贷款条件已修改为TDR的借款人提供额外信贷。所有TDR也被归类为减值贷款，并包括在贷款中，作为ALL计算的一部分，单独评估减值。不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内，TDR的贷款被计入ALL。

有几个不是截至2022年9月30日的9个月内的TDR修改。下表列出了截至2021年9月30日的9个月内的TDR修改，以及修改前和修改后的记录投资。

截至2021年9月30日的9个月
贷款数量修改前未入账投资修改后未入账投资
(千美元)
一至四户家庭住宅
提前到期日3 1,355 1,355 
商业地产：
提前到期日1$1,241 $1,241 
总计4$2,596 $2,596 

在修改后违约的TDR通常会在抵押品的基础上单独进行评估。任何额外的减值都会计入ALL。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月，不是在过去12个月中修改过的贷款出现违约。     

注6-拥有的其他房地产

奥利奥包括公司通过止赎和代替止赎的契据获得的财产。截至2022年9月30日和2021年9月30日，该银行都没有OREO物业。

注7-公允价值

本公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题820“公允价值计量”计量要报告的金融工具的公允价值。资产或负债的公允价值是基于对退出价格的估计，退出价格是出售资产所收到的价格或转移负债所支付的价格。当可用时，使用可观察到的市场交易或市场信息。应收贷款的公允价值估计是基于类似的方法，加上当前的起源利差、流动资金溢价或信贷调整。不良贷款的公允价值是基于抵押品的基础价值。

本公司根据公允价值层级厘定其金融工具的公允价值，这要求实体在计量公允价值时最大限度地使用可观察到的投入，并尽量减少使用不可观察到的投入。可观察到的投入反映了从独立来源获得的市场数据，而不可观察到的投入反映了其对市场假设的估计。

估值投入指的是市场参与者使用三种估值技术中的一种为给定资产或负债定价时使用的假设。输入可以是可观察的，也可以是不可观察的。可观察到的投入是市场参与者在为特定资产或负债定价时所使用的假设。这些投入以市场数据为基础，并从独立来源获得。不可观察的投入是基于公司自身信息的假设，或市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设估计。不可观察的输入基于测量日期可用的最佳和最新信息。
        

25

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(未经审计)
所有投入，无论是可观察的还是不可观察的，都按照规定的公允价值等级进行排名：

•级别1-在活跃的市场中对相同工具的报价。

•第2级-活跃市场中类似工具的报价；非活跃市场中相同或类似工具的报价；以及其投入是可观察到的模型衍生估值。

•级别3-无法观察到显著价值驱动因素的工具。

该公司使用以下方法在经常性或非经常性基础上计量公允价值：

•可供出售的投资：所有投资的公允价值(不包括FHLB股票)是基于活跃市场中类似投资、非活跃市场中相同或类似投资的报价市场价格，以及其投入可观察到的模型衍生估值。

•减值贷款：减值贷款的公允价值是使用按贷款实际利率贴现的预期未来现金流量的现值计量的。当贷款的唯一偿还来源是经营或清算抵押品时，公允价值是使用可观察到的市场价格减去某些完成成本来确定的。

•奥利奥：公允价值通常基于第三方对物业的评估，从而产生3级分类。若账面值超过公允价值，且销售成本较低，则确认减值损失。

•衍生品：衍生品的公允价值是基于利用可观察的市场数据和贴现现金流方法的定价模型。

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(未经审计)
下表列出了2022年9月30日和2021年12月31日在经常性基础上按公允价值计量的资产余额(第1级、第2级和第3级经常性计量之间没有转移)：
 2022年9月30日的公允价值计量
 公允价值计量相同资产的活跃市场报价(第1级)重要的其他可观察到的输入(第2级)无法观察到的重要输入(3级)
 (单位：千)
可供出售的投资：    
抵押贷款支持的投资：   
联邦抵押协会$11,230 $— $11,230 $— 
房地美11,947 738 11,209 — 
吉妮·梅28,183 — 28,183 — 
其他33,316 2,911 30,405 — 
市政债券29,793 — 29,793 — 
美国政府机构76,235 38,366 37,869 — 
公司债券30,574 — 30,574 — 
可供出售投资总额221,278 42,015 179,263 — 
衍生公允价值资产11,059 — 11,059 — 
总计$232,337 $42,015 $190,322 $— 

 2021年12月31日的公允价值计量
 公允价值计量相同资产的活跃市场报价(第1级)重要的其他可观察到的输入(第2级)无法观察到的重要输入(3级)
(单位：千)
资产：
可供出售的投资：
抵押贷款支持的投资：    
联邦抵押协会$12,978 $— $12,978 $— 
房地美12,824 744 12,080 — 
吉妮·梅23,687 — 23,687 — 
其他11,264 3,023 8,241 — 
市政债券36,466 — 36,466 — 
美国政府机构41,434 — 41,434 — 
公司债券30,295 — 30,295 — 
可供出售投资总额168,948 3,767 165,181 — 
衍生公允价值资产1,491 — 1,491 — 
总计$170,439 $3,767 $166,672 $— 

第2级投资的估计公允价值乃根据活跃市场的同类投资、非活跃市场的相同或类似投资及投入可见的模型衍生估值的报价而厘定。

    
27

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(未经审计)
下表列出了2022年9月30日和2021年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的资产余额：
 2022年9月30日的公允价值计量
公允价值
测量结果		报价在
活跃的市场
对于相同的
资产(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
 (单位：千)
减值贷款(包括在应收贷款中，净额)(1)
$49,304 $— $— $49,304 
总计$49,304 $— $— $49,304 
_____________
(1) 减值贷款的公允价值总额为净额$15,000关于表演TDR的具体津贴。

 2021年12月31日的公允价值计量
公允价值
测量结果		报价在
活跃的市场
对于相同的
资产(1级)		意义重大
其他
可观察到的
输入(2级)		意义重大
看不见
输入量
(3级)
 (单位：千)
减值贷款(包括在应收贷款中，净额)(1)
$36,118 $— $— $36,118 
总计$36,118 $— $— $36,118 
_____________
(1) 减值贷款的公允价值总额为净额$20,000关于表演TDR的具体津贴。
 
减值贷款的公允价值反映退出价格，并采用抵押品价值法或按现金流量贴现计算。抵押品价值法中使用的投入包括评估价值减去估计的销售成本。其中一些投入在市场上可能是看不到的。评估价值可以根据管理层对市场的了解、随后市场状况的变化或管理层对借款人的了解来贴现。

下表提供了关于在2022年9月30日和2021年12月31日按公允价值非经常性基础计量的资产的第3级公允价值计量的量化信息：
2022年9月30日
公允价值估价技术无法观察到的输入范围(加权平均)
(千美元)
减值贷款$49,304 市场方法按市场或借款人条件贴现的评估价值
0.0%
(0.0%)

2021年12月31日
公允价值估价技术无法观察到的输入范围(加权平均)
(千美元)
减值贷款$36,118 市场方法按市场或借款人条件贴现的评估价值
0.0%
(0.0%)

    


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(未经审计)

金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
2022年9月30日
 估计数公允价值计量使用：
 账面价值公允价值1级2级3级
 (单位：千)
金融资产：    
手头和银行里的现金$9,684 $9,684 $9,684 $— $— 
存入银行的生息存款15,227 15,227 15,227 — — 
可供出售的投资221,276 221,276 42,015 179,261 — 
持有至到期的投资2,438 2,438 — 2,438 — 
应收贷款净额1,143,347 1,111,768 — — 1,111,768 
FHLB股票7,712 7,712 — 7,712 — 
应计应收利息6,261 6,261 — 6,261 — 
衍生公允价值资产11,059 11,059 — 11,059 — 
财务负债：  
存款811,371 811,371 811,371 — — 
零售存单264,454 255,741 — 255,741 — 
经纪存款73,611 73,486 — 73,486 — 
联邦住房金融局的进展150,000 149,986 — 149,986 — 
应计应付利息185 185 — 185 — 

2021年12月31日
 估计数公允价值计量使用：
 账面价值公允价值1级2级3级
 (单位：千)
金融资产：    
手头和银行里的现金$7,246 $7,246 $7,246 $— $— 
存入银行的生息存款66,145 66,145 66,145 — — 
可供出售的投资168,948 168,948 3,767 165,181 — 
持有至到期的投资2,432 2,432 — 2,432 — 
应收贷款净额1,103,461 1,109,887 — — 1,109,887 
FHLB股票5,465 5,465 — 5,465 — 
应计应收利息5,285 5,285 — 5,285 — 
衍生公允价值资产1,491 1,491 — 1,491 — 
财务负债：    
存款863,347 863,347 863,347 — — 
零售存单294,127 295,929 — 295,929 — 
联邦住房金融局的进展95,000 95,003 — 95,003 — 
应计应付利息112 112 — 112 — 




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(未经审计)

注8-租契

    该公司遵循ASC主题842《租赁》，确认公司综合资产负债表中的净资产收益率和相关租赁负债。截至2022年9月30日，公司拥有13零售分支机构地点的经营租赁。其余租约条款的范围为0.3几年前8.3几年，大多数租约都有可选的延期三至五年。公司将在ROU中包括可选的租期延长，并在管理层认为合理确定将行使租期延长时包括租赁负债，并将根据公司将有经济动机延长租约的指标来确定。本公司已选择不将ASU 2016-02适用于期限为一年或更短的短期租约。为了计算尚未支付的租赁付款的现值，本公司使用递增借款利率，该利率等于租赁开始时租赁剩余期限的FHLB预付款利率，或在2019年1月1日生效的租赁的预付款利率。

每月的最低租金一般以租赁物业的面积为基础，最低租金在租赁期内不断上升。在2022年9月30日，公司承诺支付$71,000每月的最低月租付款。在初始租赁期内，包括任何免费租赁期在内的最低月租付款被用来计算净资产收益率和租赁负债。本公司目前的租约不包括任何非租赁部分。

包括在公司综合收益表中的租赁费用总额包括ASC主题842“租赁”项下的摊销租赁费用，以及用于维护的可变租赁费用或个别租赁协议中定义的其他费用。下表包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的这些项目的详细信息。

2022年9月30日2021年9月30日
(千美元)
租赁费用，季度至今$270 $276 
租赁费用，年初至今835 794 
ROU3,260 3,838 
租赁责任3,441 3,994 
加权平均剩余期限(年)5.8年份6.4年份
加权平均贴现率1.98 %1.91 %
    
下表提供了2022年9月30日未贴现的最低租赁付款与该日的贴现租赁负债之间的对账：
2022年9月30日
(单位：千)
到期一年$814 
应在一年至两年后到期709 
在两年到三年后到期622 
在三年到四年后到期405 
在四年到五年后到期296 
五年后到期804 
最低租赁付款总额3,650 
减去：现值折扣209 
租赁责任$3,441 


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(未经审计)


注9-衍生品

该公司使用衍生金融工具，特别是被指定为现金流对冲的利率掉期，以管理因利率波动而导致的未来现金流变化的风险。截至2022年9月30日，现金流对冲的名义总金额为#美元95.0包括一个月或三个月的滚动FHLB预付款，在每个续期日按固定利率续期。这些对冲工具有四至八年条款，其余条款的范围为1.1几年前7.0年，加权平均剩余期限为50月，并规定交易对手以一个月或三个月的LIBOR向公司支付利息，公司将支付加权平均固定利率1.05按名义款额计算的百分比，由$10.0百万至美元15.0百万美元。本公司根据各自的对冲协议按月或按季支付或收取净利息金额，并将该金额作为本公司综合收益表的利息支出的一部分计入。

每季度，效果评估是基于本公司在该期间向FHLB支付的固定利率与从交易对手收到的一个月或三个月LIBOR利息相比的波动。在9月
 30, 2022, a $11.1现金流量对冲的百万公允价值净收益与其他资产一起在本公司的综合资产负债表中列报。该税额为$。8.7百万美元计入本公司综合资产负债表的累计其他全面亏损。有几个不是在截至2022年9月30日或2021年9月30日的季度综合收益表中记录的与无效有关的金额。

该等衍生工具的公允价值一般会因市场利率水平的变动而改变，并根据交易商报价及二手市场来源估计。

    下表列出了这些衍生工具截至2022年9月30日和2021年12月31日的公允价值：
资产负债表位置公允价值在
2022年9月30日		公允价值在
2021年12月31日
(单位：千)
FHLB债务的利率互换
被指定为现金流对冲		其他资产/(其他负债)$11,059 $1,491 

    
    下表列出了综合全面收益表中包括的这些衍生工具在所示日期的税后未实现净收益和净亏损：
在保监处确认的
截至三个月
2022年9月30日		在保监处确认的
截至三个月
2021年9月30日		在保监处确认的
九个月结束
2022年9月30日		在保监处确认的
九个月结束
2021年9月30日
(单位：千)
被指定为现金流对冲的FHLB债务的利率互换$2,514 $437 $7,560 $2,636 

附注10-基于股票的薪酬

2016年6月，First Financial Northwest的股东批准了First Financial Northwest，Inc.2016年股权激励计划(《2016计划》)。该计划规定在2026年6月之前授予激励性股票期权(“ISO”)、非限制性股票期权(“NQSO”)、限制性股票和限制性股票单位。2016年计划确定1,400,000可授予的股份最多为400,000可作为限制性股票奖励授予的这些股票。作为限制性股票奖励发行的每股股票，在可奖励的总股份中计为两股。

31

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(未经审计)
根据2016年计划，每项期权奖励或限制性股票奖励的归属日期由奖励委员会确定，并在奖励协议中规定。在授予限制性股票奖励以代替现金支付董事会费用的情况下，除非奖励协议另有规定，否则授予日期被用作归属日期。

由于2016年度计划获批，First Financial Northwest，Inc.2008股权激励计划(“2008计划”)被冻结，没有额外奖励。在2022年9月30日，有969,834根据2016年计划可供授予的股份总数，包括184,917可作为限制性股票授予的股票。

截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，2016计划的总薪酬支出为#美元327,000及$315,000，相关的所得税优惠为$。69,000及$66,000，分别为。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月，2016计划的总薪酬支出为#美元641,000及$558,000，相关的所得税优惠为$。135,000及$117,000，分别为。2008年计划的最后一笔补偿费用于2020年确认。

股票期权

根据2008年计划，授予股票期权的行权价格等于授予日第一金融西北公司普通股的市场价格。这些期权奖励的授权期为五年同20%在每个授予日的周年日归属，合同期限为十年。任何未行使的股票期权到期十年在授予日期之后，或在获奖者去世、残疾或终止在公司和银行服务的情况下更早的时间。在2022年9月30日，有217,519根据2008年计划的规定，授予并可行使2008年计划中的股票期权。

根据2016年计划，股票期权的行使价格和归属期限由授予委员会确定，并在授予协议中规定，但行使价格不得低于股票截至授予日的公允市值。任何未行使的股票期权都将到期。10在获奖者死亡、残疾、退休或服务终止的情况下，在获奖者死亡、残疾、退休或服务终止后数年或更早。截至2022年9月30日，2016年计划没有发行任何股票期权。

每个期权奖励的公允价值是在授予日使用布莱克-斯科尔斯模型估计的，该模型使用了以下假设。股息收益率以授予时有效的当前季度股息为基础。历史就业数据被用来估计罚没率。本公司股票价格在一段特定时间内的历史波动率被用作预期波动率假设。First Financial Northwest以美国财政部定期到期指数为无风险利率，该指数在授予之日生效。第一金融西北选择使用美国证券交易委员会允许的“股份支付”方式来计算预期期限。这种方法使用期权的归属期限和合同期限，将预期寿命设定在中点。

在某些情况下，既得股票期权的无现金行使可由期权持有人交出按行权时的当前股价计算的期权数量，以弥补行使的总成本。已交出的期权将被取消，不能重新发行。

















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(未经审计)

截至2022年9月30日的三个月和九个月，公司的股票期权计划奖励和活动摘要如下：
截至2022年9月30日的三个月
股票加权平均行权价加权平均剩余合同期限(年)聚合内在价值加权平均授予日期公允价值
截至2022年7月1日未偿还267,519 $10.63 $1,290,762 $3.83 
已锻炼(50,000)8.14 360,470 2.63 
在2022年9月30日未偿还217,519 11.20 1.69792,575 4.10 
已归属并预计归属假设在归属期限内的没收比率为3%217,519 11.20 1.69792,575 4.10 
可于2022年9月30日行使217,519 11.20 1.69792,575 4.10 
截至2022年9月30日的9个月
股票加权平均行权价加权平均剩余合同期限(年)聚合内在价值加权平均授予日期公允价值
在2022年1月1日未偿还272,000 $10.63 $1,507,300 $3.82 
已锻炼(54,481)8.36 386,658 $2.70 
在2022年9月30日未偿还217,519 11.20 1.69792,575 4.10 
已归属并预计归属假设在归属期限内的没收比率为3%217,519 11.20 1.69792,575 4.10 
可于2022年9月30日行使217,519 11.20 1.69792,575 4.10 

截至2022年9月30日，有不是与非既得股票期权相关的未确认薪酬成本。有几个不是在截至2022年9月30日的九个月内授予的股票期权。

限制性股票奖

2016年计划授权授予限制性股票奖励，但须遵守奖励委员会定义并在奖励协议中规定的归属期限或条款。除奖励协议另有规定外，为代替现金支付董事酬金而授予的限制性股票奖励应在授予日起立即归属。


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(未经审计)
截至2022年9月30日的三个月和九个月的非既得限制性股票奖励变化摘要如下：
截至2022年9月30日的三个月
股票加权平均
授予日期
公允价值
2022年7月1日未归属31,272 $16.93 
授与13,332 14.85 
既得(13,332)14.85 
2022年9月30日未归属31,272 16.93 
预计将在授予期限内假设3%的没收比率进行授予30,334 16.93 
截至2022年9月30日的9个月
股票加权平均
授予日期
公允价值
2022年1月1日未归属44,426 $13.78 
授与47,542 16.35 
既得(58,698)14.07 
被没收(1,998)16.93 
2022年9月30日未归属31,272 16.93 
预计将在授予期限内假设3%的没收比率进行授予30,334 16.93 

截至2022年9月30日，214,000与作为限制性股票奖励授予的非既得股票相关的未确认补偿成本总额。预计这笔费用将在剩余部分中确认五个月归属期间。



























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(未经审计)


注11-累计其他综合收益

下表列出了截至2021年9月30日和2022年9月30日的三个月和九个月的累计其他综合(亏损)收入(扣除税项)的变化。
可供出售证券的未实现损益现金流量套期保值的得失总计
(单位：千)
余额2021年6月30日$(26)$(33)$(59)
改叙前的其他综合(亏损)收入(601)437 (164)
净其他综合(亏损)收益(601)437 (164)
余额2021年9月30日$(627)$404 $(223)
余额2020年12月31日$314 $(2,232)$(1,918)
改叙前的其他综合(亏损)收入(941)2,636 1,695 
净其他综合(亏损)收益(941)2,636 1,695 
余额2021年9月30日$(627)$404 $(223)
余额2022年6月30日$(11,038)$6,224 $(4,814)
改叙前的其他综合(亏损)收入(5,124)2,514 (2,610)
净其他综合(亏损)收益(5,124)2,514 (2,610)
余额2022年9月30日$(16,162)$8,738 $(7,424)
余额2021年12月31日$(1,004)$1,178 $174 
改叙前的其他综合(亏损)收入(15,158)7,560 (7,598)
净其他综合(亏损)收益(15,158)7,560 (7,598)
余额2022年9月30日$(16,162)$8,738 $(7,424)

附注12-每股收益

根据FASB ASC 260的规定，每股收益，包含不可没收的股息权或股息等价物的非既得性股票支付奖励是参与证券，并根据两级法计入每股收益。两级法是一种收益分配公式，根据已宣布(或累计)的股息和未分配收益的参与权，确定每类普通股和参与证券的每股收益。该公司的某些非既得性限制性股票奖励符合参与证券的资格。

净收益根据普通股和参股证券之间的两级分配方法，根据他们接受股息、参与收益或吸收损失的权利进行分配。普通股每股基本收益的计算方法是，普通股股东可获得的净收益除以期间已发行普通股的加权平均数，不包括参与的非既得限制性股票。
    
    下表列出了用于计算所示期间基本每股收益和稀释后每股收益的组成部分的对账：
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(未经审计)
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
 2022202120222021
 (千美元，共享数据除外)
净收入$3,946 $3,199 $10,014 $9,507 
减去：分配给参与证券的收益(13)(15)(33)(43)
分配给普通股股东的收益$3,933 $3,184 $9,981 $9,464 
基本加权平均已发行普通股8,981,037 9,314,456 8,983,806 9,412,196 
稀释性股票期权75,195 109,453 90,608 89,108 
稀释性限制性股票授予12,309 22,793 13,792 12,861 
稀释加权平均已发行普通股9,068,541 9,446,702 9,088,206 9,514,165 
基本每股收益$0.44 $0.34 $1.11 $1.01 
稀释后每股收益$0.43 $0.34 $1.10 $0.99 

如果潜在稀释性股票的影响是反稀释的，则不包括在计算每股收益中。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月里，不是购买普通股的期权，在计算稀释后每股收益时被省略，因为它们的作用是反稀释的。

注13-收入确认

根据主题606，当货物或服务转让给客户以换取公司预期有权获得的对价时，收入即被确认。为了确定主题606范围内的交易的收入的适当确认，公司执行以下五个步骤：(I)确定与客户的合同；(Ii)确定合同中的单独履约义务；(Iii)确定交易价格；(Iv)将交易价格分配给合同中的单独履约义务；以及(V)当实体履行履约义务时确认收入。如果对公司有权以转让的货物或服务换取的金额的可收集性存在疑问，则合同可能不存在。如果合同被确定在主题606的范围内，公司将在履行履约义务时确认收入。公司收入的最大部分来自净利息收入，这不在主题606的范围内。

收入的分类

    下表包括公司截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月按服务类型分列的非利息收入：
截至三个月九个月结束
2022年9月30日2021年9月30日2022年9月30日2021年9月30日
(单位：千)
博利收入(1)
$243 $377 $782 $891 
财富管理收入89 64 276 391 
与存款有关的费用79 75 237 221 
借记卡和自动取款机费用166 153 468 433 
贷款相关费用195 300 748 714 
其他6 30 17 86 
非利息收入总额$778 $999 $2,528 $2,736 
_______________
(1)不在主题606的范围内

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(未经审计)
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月中，公司在主题606范围内的几乎所有收入都是在指定日期履行的业绩义务。

在专题606范围内确认的收入

财富管理收入：我们的财富管理收入包括从投资组合中收取的佣金，这些佣金由银行人员管理，但由第三方持有。佣金根据新客户投资协议开始时的合同条款从经纪服务和咨询服务中赚取，对于正在进行的服务则按季度收取。第三方在两个实体完成履约义务后向银行支付佣金。

存款相关费用：为银行客户提供的各种产品或服务的存款账户赚取费用。手续费包括营业账户手续费、资金不足手续费、止付费、电汇服务费、保险箱手续费等。这些费用按日或按月确认，具体取决于服务类型。

借记卡和自动取款机费用：当使用银行发行的借记卡或当另一家金融机构的客户使用银行的自动柜员机服务时，就会赚取费用。收入在从客户的账户收取费用或通过Visa交换网络汇款时确认。

贷款相关费用：非利息费用收入是从用于服务的贷款中赚取的，或者是从某些贷款类型中赚取的年费。手续费也是从某些贷款的预付款中赚取的，并在贷款还清时确认。

其他：从其他服务赚取的费用，如商户服务或偶尔的非经常性服务，在活动或适用的计费周期时确认。

合同余额

截至2022年9月30日，公司拥有不是本公司有义务转让本公司已收到对价的货物或服务的合同责任。此外，公司还拥有不是截至此日期的物质履约义务。


项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

前瞻性陈述
这份10-Q表格季度报告中讨论的某些事项属于1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些报表与我们的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩或业务有关。前瞻性陈述不是对历史事实的陈述，是基于某些假设的，通常通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“可能”、“可能”、“项目”、“展望”或类似的表述或未来或条件动词来识别，如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”。前瞻性陈述包括有关我们的信念、计划、目标、目标、预期、假设的陈述，以及关于我们经营所处商业环境的预期、对未来业绩或财务项目的预测、所感知的市场机会、潜在的未来信贷经验的陈述，以及有关我们的使命和愿景的陈述。这些前瞻性陈述基于当前管理层的预期，因此可能涉及风险和不确定因素。由于多种因素，我们的实际结果、表现或成就可能与前瞻性陈述中建议、表达或暗示的结果大不相同，这些因素包括但不限于：

•持续的2019年新型冠状病毒(“新冠肺炎”)及其任何政府或社会应对措施可能对我们当地市场地区、公司有贷款关系的其他市场或公司业务或金融市场的其他方面造成的潜在不利影响；
•贷款活动的信用风险，包括贷款拖欠和注销的水平和趋势的变化，可能受到住房和商业房地产市场恶化的影响，可能导致我们贷款组合中的损失和不良资产增加，并可能导致我们的贷款损失准备金不足以弥补实际损失，并要求我们大幅增加贷款和租赁损失准备金；
•国家或我们市场领域的总体经济状况的变化，包括就业水平和劳动力短缺的结果，以及通货膨胀、潜在的衰退或油价上涨和供应链中断导致的经济增长放缓的影响；
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•一般利率水平的变化，以及短期和长期利率、存款利率、净利差和资金来源的相对差异；
•关于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)未来的不确定性，以及从LIBOR向新利率基准的过渡；
•贷款需求的波动、未售出房屋和其他物业的数量以及我们市场领域的房地产价值的波动；
•旧金山联邦储备银行(“FRB”)和我们的银行子公司联邦存款保险公司(“FDIC”)、华盛顿州金融机构部、银行分部(“DFI”)或其他监管机构对我们的审查结果，包括任何此类监管机构可能对公司或银行采取执法行动的可能性，这可能要求我们增加贷款和租赁损失准备、减记资产、改变我们的监管资本状况、影响我们借入资金或维持或增加存款的能力，或对我们施加额外要求或限制，这些都可能对我们的流动性和收益产生不利影响；
•我们为普通股支付股息的能力；
•我们吸引和保留存款的能力；
•我们控制运营成本和开支的能力；
•使用估计来确定我们某些资产的公允价值，这些估计可能被证明是不正确的，并导致估值大幅下降；
•降低与我们资产负债表上的贷款相关的风险的困难；
•因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用；
•我们的信息技术系统或执行多项关键处理功能的第三方供应商的中断、安全漏洞或其他不利事件、故障或中断或攻击；
•我们有能力留住高级管理团队的关键成员；
•我们执行分支机构扩张战略的能力；
•我们成功地将我们已经获得或未来可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的业务中的能力，以及我们在预期时间框架内实现相关收入协同效应和成本节约的能力，以及与此相关的任何商誉费用；
•我们管理贷款拖欠率的能力；
•诉讼的费用和效果，包括和解和判决；
•金融服务公司之间的竞争压力加大；
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；
•对我们的业务产生不利影响的立法或监管变化，包括因新冠肺炎而产生的变化；
•资源的可用性，以应对法律、规则或法规的变化或对监管行动作出回应；
•我们证券投资组合的质量和构成，以及证券市场任何不利变化的影响，包括市场流动性；
•关键第三方供应商无法履行其对我们的义务；
•改变金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采取的会计政策和做法，包括就会计问题和实施新会计方法的细节提供补充指导和解释；
•气候变化、恶劣天气事件、自然灾害、流行病、流行病和其他公共卫生危机、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件对我们业务的影响；以及
•影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素，以及在截至2021年12月31日的10-K表格(“2021年10-K表格”)和我们提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他报告中详细描述的其他风险。

我们在本10-Q表以及我们在其他公开报告和声明中所作的任何前瞻性陈述都可能被证明是错误的，因为我们可能做出不准确的假设，或者由于上述因素，或者因为我们无法预见的其他因素。由于这些和其他不确定性，我们未来的实际结果可能与我们所作或代表我们所作的任何前瞻性陈述中所表达的结果大不相同。因此，在评价前瞻性陈述时应考虑这些因素，不应过分依赖此类陈述。我们不承担更新或修改任何前瞻性陈述的责任。

如本报告通篇所述，术语“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指第一金融西北公司及其合并子公司，包括第一金融西北银行和第一金融多元化公司。


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概述

第一金融西北银行(“本银行”)是第一金融西北银行(“本公司”)的全资子公司，因此，该银行基本上构成了本公司的所有活动。第一金融西北银行在2016年2月4日之前一直是一家社区储蓄银行，当时该行转变为华盛顿特许商业银行，反映了它现在为客户提供的商业银行服务。该银行主要通过其在华盛顿州伦顿的全方位服务银行办事处和总部，以及华盛顿州金县的七家零售分行、华盛顿州斯诺霍米什县的五家零售分行和华盛顿州皮尔斯县的两家零售分行，主要为华盛顿州的金县、皮尔斯县、斯诺霍米什县和基特萨普县提供服务。

该银行的主要业务是吸引公众存款，再加上从FHLB借款并在批发市场筹集资金(可能包括中介存款)，然后利用这些资金发起一至四个家庭的住宅、多户、商业房地产、建筑/土地、商业和消费贷款。世行的战略举措旨在使我们的贷款组合多样化，并在我们目前的风险承受水平和资产/负债目标范围内扩大增长机会。我们预计，在未来一段时间内，建筑/土地贷款将继续成为我们总贷款组合的重要组成部分。我们会继续在建筑/土地借贷方面采取有纪律的做法，集中力量向我们熟知的建筑商提供住宅贷款，包括向在这类建筑工程中取得成功的发展商提供多户贷款。这些贷款通常在12至24个月后到期，而且资金在发放时通常不会全部支付，因此短期内对应收贷款净额的影响通常很小。我们还通过贷款购买或参与我们主要市场区域以外的商业和多家庭房地产贷款以及消费经典汽车贷款，在地理上扩大了我们的贷款组合。通过我们在地理位置上的努力通过直接贷款来源、贷款参与或贷款购买来实现贷款组合的多元化，我们的贷款组合包括其他47个州和哥伦比亚特区的贷款，其中最大的集中在2022年9月30日，分别为加利福尼亚州、俄勒冈州、德克萨斯州、佛罗里达州和阿拉巴马州，分别为3800万美元、1410万美元、1200万美元、1010万美元和800万美元。

世行的战略举措旨在使我们的贷款组合多样化，并在我们目前的风险承受水平和资产/负债目标范围内扩大增长机会。世行已创建了SBA部门，并隶属于SBA合作伙伴，以处理我们的SBA贷款，同时世行保留信贷决策。这使我们能够积极地向小企业放贷，直到我们的贷款数量足以支持对必要基础设施的投资。当交易量支持我们成为SBA优先贷款人时，我们将申请这一地位，这将为银行提供委托贷款批准以及关闭和大部分服务和清算权力，使银行能够更快地做出贷款决定。此外，世行计划增加商业贷款组合的来源，其中可能包括商业信用额度、商业定期贷款或设备融资。在商业贷款增长的同时，世行也寻求用商业存款为这些客户提供服务。

我们的主要收入来源是利息收入，这是我们从贷款和投资中赚取的收入。利息支出是我们为存款和借款支付的利息。净利息收入是利息收入和利息支出之间的差额。利率水平的变化对利息收入和利息支出的影响不同，从而影响我们的净利息收入和净利差。第一金融西北银行目前对负债略有敏感，这意味着我们的计息负债的重新定价速度快于我们的计息资产。在2022年期间，我们继续看到净息差的季度改善。在截至9月30日的季度内，2022，净息差为3.65%，而去年同期为3.33%。自2022年3月以来，我为了应对通胀，联邦储备系统的联邦公开市场委员会(FOMC)将联邦基金利率的目标区间上调了300个基点，其中包括2022年第三季度的150个基点，至3.00%至3.25%的区间。如果联邦公开市场委员会继续提高目标联邦基金利率以努力抑制通胀，根据最近的通信和利率预测，这似乎是可能的，我们预计公司的贷款收益率和可变利率盈利资产的收益率将继续改善，尽管速度可能低于计息负债成本的预期增长速度。

与净利息收入相抵销的是贷款损失准备金，或重新计入贷款损失准备金，这是建立ALL所需的，以充分准备我们的贷款组合中可能存在的损失。随着我们贷款组合的增加，或由于我们贷款组合固有的可能损失的增加，我们的ALL可能会增加，导致拨备后净利息收入减少。贷款风险评级的改善、物业价值的增加或收回先前撇账的金额，可能会部分或全部抵销因贷款增长或可能的贷款损失增加而须增加的全部贷款总额。

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非利息收入来自各种贷款或存款费用、BOLI现金退还价值的增加以及我们财富管理服务的收入。这一收入由出售投资证券的任何净收益或净亏损增加或部分抵消。

我们的非利息支出主要包括工资和员工福利、专业费用、监管评估、占用和设备以及其他一般和行政费用。工资和员工福利主要包括支付给员工的工资和工资，包括佣金和奖金、工资税、退休费用和其他员工福利。专业费用包括法律服务、审计和会计服务、计算机支持服务和其他支持战略计划的专业服务。占用和设备费用是建筑物和设备的固定和可变成本，主要包括租赁费用、房地产税、折旧费用、维护和公用事业成本。非利息支出中还包括公司未拨出资金的承付款准备金的变化，这反映在一般和行政费用中。根据管理层认为足以吸收与无资金支持的信贷安排有关的估计可能损失的金额，这一无资金承诺准备金支出每个季度可能有很大变化，并反映了公司已承诺提供资金但尚未支付的金额的变化。

新冠肺炎相关信息

在新冠肺炎疫情期间，该公司将继续致力于支持其社区和客户，并继续专注于确保其员工的安全和银行的有效运营，以服务于其客户。自2022年9月30日起，所有银行网点正常营业。世行将继续监测与病例和密切接触情况有关的分行准入和占用水平，并遵守政府限制和公共卫生当局的指导方针。

关键会计政策

我们的重要会计政策对了解我们的经营结果和财务状况至关重要，因为它们要求我们使用可能影响我们资产或负债价值和财务结果的估计和假设。这些政策是至关重要的，因为它们要求管理层对本质上不确定的事项做出困难、主观和复杂的判断，而且很可能在不同的条件下或通过使用不同的假设来报告实质性不同的金额。这些政策管理ALL、OREO的估值、递延税款的计算、我们经营租赁的使用权资产和租赁负债、公允价值以及投资和衍生品市场价值的非临时性减值。这些政策和估计在第二部分，项目7，管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析，以及附注1,2021年Form 10-K中的重要会计政策摘要中有更详细的描述。与2021年Form 10-K中包含的披露相比，公司的关键会计政策和估计没有任何重大变化。
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2022年9月30日与2021年12月31日财务状况比较

截至2022年9月30日，总资产为14.8亿美元，较2021年12月31日的14.3亿美元增长4.1%。下表详细说明了截至2022年9月30日我们的资产构成与2021年12月31日相比的5800万美元净变化。
 余额为
9月30日，
2022		2021年12月31日的余额与2021年12月31日相比有所变化百分比变化
 (千美元)
手头和银行里的现金$9,684 $7,246 $2,438 33.6 %
存入银行的生息存款15,227 66,145 (50,918)(77.0)
可供出售的投资，按公允价值计算221,278 168,948 52,330 31.0 
持有至到期的投资，按摊销成本计算2,438 2,432 6 0.2 
应收贷款净额1,143,348 1,103,461 39,887 3.6 
FHLB stock, at cost 7,712 5,465 2,247 41.1 
应计应收利息6,261 5,285 976 18.5 
递延税项资产，净额2,355 850 1,505 177.1 
房舍和设备，净额21,608 22,440 (832)(3.7)
博利，网36,064 35,210 854 2.4 
预付费用和其他资产13,605 3,628 9,977 275.0 
ROU，网3,260 3,646 (386)(10.6)
商誉889 889 — — 
无形核心存款，净额582 684 (102)(14.9)
Total assets $1,484,311 $1,426,329 $57,982 4.1 %

在银行存入有利息的存款。在截至2022年9月30日的9个月中，我们在银行的利息存款(主要由旧金山联邦储备银行(FRB)持有的资金组成)减少了5090万美元。赚取名义收益率的多余现金被配置到收益率更高的应收贷款和证券中。

可供出售的投资。在截至2022年9月30日的9个月中，我们的可供出售投资组合增加了5230万美元。在此期间，该行购买了可供出售的投资证券，其中包括4000万美元的固定利率美国国债，剩余期限约为两年。此外，世行购买了3780万美元的抵押贷款支持证券、300万美元的资产支持证券、400万美元的公司证券，以及520万美元的《社区再投资法案》合格的市政和抵押贷款支持证券。在截至2022年9月30日的9个月里，有100万美元的可供出售投资被召回，280万美元到期，没有任何销售。

截至2022年9月30日，可供出售投资的有效存续期为3.59%，而2021年12月31日为3.54%。有效期限衡量电动汽车中投资证券(或投资组合)价值的预期百分比变化预计市场收益率将变化100个基点。由于本行的投资组合包括带有内含期权的证券(包括债券的看涨期权及按揭证券的提前还款期权)，管理层相信有效存续期是分析本行投资证券组合时用作工具的适当指标，因为有效存续期包含与该等内含期权有关的假设，包括随着利率变化而改变的现金流假设。

应收贷款。在截至2022年9月30日的9个月中，应收贷款净额增加了4,000万美元，这主要是由于一至四个家庭的住宅贷款、多家庭贷款和消费贷款分别增长了6430万美元、260万美元和1280万美元。建筑/土地贷款减少2,080万美元，商业贷款减少1,450万美元，主要原因是购买力平价贷款减少960万美元，飞机贷款减少370万美元，商业房地产贷款减少590万美元，部分抵消了这些增加。总计2,070万美元的多户建筑/土地贷款
41


在截至2022年9月30日的九个月内，根据贷款条款转换为永久性多户贷款。
截至2022年9月30日和2021年12月31日，世行的建设/土地贷款总额ed 49.1% 和59.7%的总资本加盈余，以及非所有者自住型商业房地产总额 354.6%和总资本加盈余的384.0%。世行已经制定了总体集中指导方针，商业房地产总额，包括住宅、非住宅和建筑/土地贷款，不应超过总资本加盈余的550%。我们对建筑/土地贷款的集中指导方针是，将这些贷款限制在总资本外加盈余的100%。建筑/土地贷款的集中度是使用这些贷款的资金余额计算的，因此可以根据施工取款和偿还贷款的时间而波动。管理层审查估计的施工取款和贷款偿还，并根据这些估计调整贷款来源，以实现符合我们的施工指导方针。我们的商业和多户房地产和建筑/土地贷款组合受到独立贷款审查人员以及外部第三方审查公司的持续信用审查，以帮助识别投资组合中的潜在不利趋势和风险，使管理层能够在必要时启动及时的纠正行动。这种审查还有助于确保贷款风险等级得到准确分配，从而在ALL中得到适当的考虑。审查的重点是大型借款关系、压力测试、对贷款契约的遵守情况，以及需要加强审查的其他风险因素。
下表列出了我们在2022年9月30日和2021年12月31日按抵押品类型划分的多户、商业和建筑贷款。截至2022年9月30日，商业房地产贷款和建筑/土地贷款总额分别净额为0美元和4640万美元，而截至2021年12月31日，商业房地产贷款和建筑/土地贷款总额分别为8.9万美元和4330万美元。
2022年9月30日2021年12月31日
金额投资组合中总投资的百分比金额投资组合中总投资的百分比
(单位：千)
多户住宅$132,755 100.0 %$130,146 100.0 %
非住宅：
零售137,417 33.2 %138,463 33.0 %
办公室84,768 20.5 90,727 21.6 
酒店/汽车旅馆56,715 13.7 64,854 15.5 
存储34,069 8.3 32,990 7.9 
移动房屋公园23,531 5.7 20,636 4.9 
货仓19,934 4.8 17,724 4.2 
养老院12,452 3.0 12,713 3.0 
其他非住宅44,600 10.8 41,310 9.9 
非住宅合计413,486 100.0 %419,417 100.0 %
建筑/土地：
一至四户家庭住宅41,606 57.3 %34,677 37.1 %
多个家庭15,500 21.3 37,194 39.8 
商业广告— — 6,189 6.6 
土地15,518 21.4 15,395 16.5 
总建筑/土地72,624 100.0 %93,455 100.0 %
多户住宅、非住宅和建筑/土地贷款总额$618,865 $643,018 

截至2022年9月30日的建筑/土地贷款总额中包括1550万美元的多户贷款，根据建筑/土地贷款的条款，这些贷款将在建设期结束时展期为永久贷款。截至2021年12月31日，建筑/土地贷款包括3720万美元的多户贷款和620万美元的商业房地产贷款，根据建筑/土地贷款的条款，这些贷款将在建设期结束时展期为永久贷款。
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为了协助我们的贷款增长战略计划和实现地域多元化，世行发起和购买贷款，并利用位于我们主要市场区域以外的华盛顿州地区或其他州的基础抵押品参与贷款。在贷款参与方面，世行的目标是找到一家由于法律或贷款集中限制而无法发放全部贷款的销售银行。对这些贷款的卖方进行管理/贷款经验、财务状况、资产质量指标和监管事项的审查。通过参与或购买获得的贷款必须符合世行的承保和风险准则。在截至2022年9月30日的9个月中，世行向华盛顿和其他州的借款人购买了4,030万美元的贷款和参与贷款，其中包括910万美元的商业房地产贷款、290万美元的一到四个家庭住宅贷款、590万美元的商业贷款和2250万美元的经典/可收藏汽车担保的消费贷款。

我们的大部分贷款组合继续以位于我们主要市场地区的物业为抵押，但有相当一部分是以华盛顿其他地区、加利福尼亚州和其他州的物业为担保的。截至2022年9月30日，位于加利福尼亚州的抵押品担保的贷款总额占我们总贷款的3.3%，位于加利福尼亚州和华盛顿州以外的抵押品担保的贷款总额占我们总贷款的10.3%。下表详细说明了我们贷款组合中的地理集中度：
2022年9月30日
一到四个家庭住宅多个家庭商业地产建筑/土地业务消费者总计
(单位：千)
金县$345,427 $75,577 $249,488 $71,137 $21,667 $9,178 $772,474 
皮尔斯县41,788 10,548 27,297 — 255 941 80,829 
斯诺霍米什县33,252 7,542 14,225 860 4,352 948 61,179 
基特萨普县4,672 5 732 — — — 5,409 
华盛顿州其他县16,563 27,590 34,651 627 238 1,322 80,991 
加利福尼亚820 9,573 17,978 — — 9,626 37,997 
华盛顿郊外
和加利福尼亚州(1)
6,913 1,920 69,115 — 5,542 35,604 119,094 
贷款总额$449,435 $132,755 $413,486 $72,624 $32,054 $57,619 $1,157,973 
_______________
(1) 包括贷款俄勒冈州、得克萨斯州、佛罗里达州和阿拉巴马州的NS价格为$分别为1,410万、1,190万、1,010万和800万美元，以及其他42个州和哥伦比亚特区的贷款。

整体贷款总额由2021年12月31日的1,570万元减少至2022年9月30日的1,470万元，分别占2022年9月30日及2021年12月31日的应收贷款总额的1.27%及1.40%。全额津贴由两部分组成，即一般津贴和特殊津贴。整体贷款减少主要是由于在截至2022年9月30日的9个月内，贷款损失准备金重计900,000美元，反映了一般免税额的减少。ALL一般免税额减少的主要原因是有1,440万美元的贷款降级至不合标准，导致这些贷款从贷款损失一般免税额的计算中剔除。取而代之的是对这些贷款所需的特定准备金进行了个别分析，这表明不需要额外的特定准备金。1,440万美元的降级包括640万美元的参与利息，由医疗康复设施担保的商业贷款，以及630万美元的参与利息，贷款由一家高级住房/辅助生活设施担保，此前在截至2022年3月31日的季度被降级至特别提及。这些贷款中的每一笔都受到新冠肺炎疫情的负面影响。此外，根据对借款人的财务审查，一笔170万美元的多户贷款被降级，借款人之前也有多笔被降级的不合格贷款。我们贷款组合构成的变化也影响了ALL，一至四户家庭住宅、消费和多户贷款的增长以及建筑/土地贷款的下降影响了分析。截至2022年9月30日的ALLL计算中省略了PPP贷款余额120万美元，因为这些贷款由SBA全额担保。管理层预计，剩余的购买力平价借款人将寻求小企业管理局对其贷款义务的全部或部分减免, 反过来，它将偿还世行免除的金额。
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截至2022年9月30日，特定津贴总额自2021年12月31日以来减少了5,000美元，原因是摊销了之前在现有TDR上授予的特许权。有关更多信息，请参阅《截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月经营业绩比较--规定贷款损失“，将在下文讨论。

我们相信，截至2022年9月30日的全部贷款总额足以消化该日贷款组合中可能出现的和固有的损失风险。虽然我们相信我们在确定拨备充分性时所用的估计和假设是合理的，但我们不能保证该等估计和假设在未来被证明是正确的，不能保证未来的实际损失金额不会超过过去拨备的金额，或者不能保证可能需要的任何增加的拨备不会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。根据不断变化的经济状况、问题贷款的水平、商业状况、信贷集中程度、贷款余额的增加或贷款组合基础抵押品的变化，未来可能有必要增加津贴。此外，作为例行审查过程的一部分，银行监管机构将审查我们所有贷款的金额，这可能会导致建立额外的损失准备金，或根据银行监管机构在审查时对其可获得的信息的判断，从已建立的损失准备金中注销特定贷款。由于围绕新冠肺炎大流行的风险，与我们的ALL相关的不确定性增加，这在我们的2021年Form 10-K表第1部分第1A项中有更详细的描述。

当我们与面临困难财务状况的借款人合作时，我们探索各种可行的选择，以将我们的损失风险降至最低。有时，对我们的客户和银行来说，最好的选择是在一段时间内修改贷款，通常是一年或更短的时间。某些贷款修改被计入TDR。这些修改包括在一段时间内降低贷款利率，提前贷款到期日，或允许在特定时间框架内只支付利息。只有在借款人同意并被认为符合银行最佳利益的合理和可实现的重组贷款计划时，才会批准这些修改。

下表列出了我们在指定日期的TDR细目，所有这些TDR都处于执行状态和应计状态：
2022年9月30日2021年12月31日九个月的变化
(千美元)
执行TDR：
一至四户家庭住宅$1,825 $2,107 $(282)
总TDR$1,825 $2,107 $(282)
分类为正在执行的TDR的百分比100.0 %100.0 %

我们的TDR由于本金偿还，截至2022年9月30日，S比2021年12月31日减少了28.2万美元。截至2022年9月30日，没有已承诺但未支付的资金用于我们的TDR。截至2022年9月30日，最大的TDR关系总计64.8万美元，由位于皮尔斯县的非所有者占用的一至四套家庭房产获得担保。

如果预定的本金或利息付款已到期，且未支付30天或更长时间，则贷款被视为逾期。截至2022年9月30日，逾期贷款总额为406,000美元，占应收贷款总额的0.04%。在… 2021年12月31日，逾期贷款总额为255,000美元，占应收贷款总额的0.02%。
    
非权责发生制贷款是指拖欠90天或以上的贷款，或管理层认为借款人无法履行预定付款义务的其他贷款。我们的信用质量仍然强劲，因为非应计(不良)贷款仍然很低，为232,000美元，占2022年9月30日总资产的0.02%。截至2021年12月31日，没有非权责发生贷款。

我们将继续致力于与借款人合作，解决任何逾期贷款问题房租。如果需要，通过取得标的抵押品的所有权，我们通常可以比其他情况下更及时地将非盈利性资产转换为收益性资产。我们在这一领域的成功体现在我们较低的不良资产上。

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奥利奥。奥利奥包括银行通过止赎或接受代替止赎的契据而获得的财产。截至2022年9月30日和2021年12月31日，银行在止赎过程中没有OREO财产和房地产担保贷款。

    无形资产。截至2022年9月30日和2021年12月31日，商誉余额均为88.9万美元。商誉按2017年8月收购的分支机构(“分支机构收购”)的收购价格超过收购资产和承担的负债的公允价值计算。

作为支行收购的一部分入账的核心无形存款(“CDI”)代表被收购的无息需求、有息需求、储蓄和货币市场账户上的客户关系的公允价值。CDI余额为s $582,000 at September 30, 2022 and $684,000 at December 31, 2021。CDI与核心存款收购余额的初始比率为2.23%。CDI在十年内加速摊销为非利息支出。

    押金。存款账户包括以下内容：
 余额为
2022年9月30日		余额为
十二月三十一日，
2021		与2021年12月31日相比有所变化百分比变化
 (千美元)
无息需求$118,842 $117,751 $1,091 0.9 %
生息需求95,767 97,907 $(2,140)(2.2)
储蓄24,625 23,146 $1,479 6.4 
货币市场572,137 624,543 $(52,406)(8.4)
零售存单268,528 294,127 $(25,599)(8.7)
经纪存款69,537 $— $69,537 — 
$1,149,436 $1,157,474 $(8,038)(0.7)

2022年前9个月，存款减少800万美元，至2022年9月30日的11.5亿美元，而2021年12月31日为11.6亿美元。货币市场账目和零售存款证的跌幅分别为5,240万元和2,560万元，但有关跌幅因经纪存单和2,500万元经纪计息活期存款而被部分抵销。我们今年增加了对中介存款和批发基金的依赖，为存款减少和资产增长提供资金。这是E Bank继续考虑除客户存款外的多种融资方式，包括批发市场、中介存款和国家存款市场。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我们分别持有6010万美元和6060万美元的公共基金，主要是零售存单和货币市场账户。

预付款。我们使用FHLB的预付款作为替代资金来源，以管理利率风险，杠杆我们的资产负债表，并补充我们的存款。截至2022年9月30日和2021年12月31日，FHLB的预付款总额分别为1.5亿美元和9500万美元。截至2022年9月30日，世行的垫款包括5500万美元隔夜垫款和3500万美元每季度续签的固定利率三个月垫款，以及6000万美元每月续签的固定利率一个月垫款。1个月和3个月预付款中的9500万美元用于现金流对冲协议，如下所述。截至2022年9月30日，我们所有的FHLB预付款都应在不到两个月的时间内重新定价。

现金流对冲。为协助我们的利率风险管理工作，本行已与合资格机构签订多项利率互换协议。每项利率互换协议均有资格作为一种现金流对冲，以对冲可归因于一个月或三个月LIBOR利率变化的未来利息支付的可变性。现金流对冲的目的是抵消由于银行FHLB或其他固定利率预付款在协议期限内分别展期一个月或三个月而导致的现金流变化。这些协议允许在LIBOR不可用的情况下使用替代指数。

下表列出了截至2022年9月30日该行利率互换协议的细节。对于列出的每一项利率掉期协议，银行已确保按名义金额获得固定利率FHLB预付款，重新定价的频率与相应的利率掉期相同。银行向交易对手支付固定利率，作为回报，
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根据下表所示指数收取浮动利率。这些利率互换协议的最初期限从四年到八年不等。
名义金额开始日期到期日支付给交易对手的固定利率从交易对手处收到的索引率重新定价频率
(千美元)
$15,000 9/27/20199/27/20241.440 %1个月伦敦银行同业拆息每月一次
10,000 11/20/201911/20/20231.585 3个月伦敦银行同业拆息每季度
15,000 3/2/20203/2/20260.911 1个月伦敦银行同业拆息每月一次
15,000 3/2/20203/2/20270.937 1个月伦敦银行同业拆息每月一次
15,000 3/2/20203/2/20280.984 1个月伦敦银行同业拆息每月一次
15,000 10/25/202110/25/20280.793 3个月伦敦银行同业拆息每季度
10,000 10/25/202110/25/20290.800 3个月伦敦银行同业拆息每季度

这些现金流量对冲的公允价值净值变动在资产负债表上确认为其他资产或其他负债，变动中受税务影响的部分计入其他全面收益。于2022年9月30日和2021年12月31日，由于利率互换协议市值增加，我们分别确认了1110万美元和150万美元的公允价值资产。

本行已确认遵守国际掉期及衍生工具协会(“ISDA”)公布的银行同业拆息备用议定书(“议定书”)，为在2023年6月30日前停止伦敦银行同业拆息作准备。该议定书于2021年1月25日生效，为各方提供了一种双边修改其现有衍生品交易的机制，以纳入ISDA的备用条款，为从LIBOR到SOFR的明确过渡奠定了基础。

    股东权益。总股东权益几乎没有变化，在2022年9月30日和2021年12月31日都保持在1.579亿美元。截至2022年9月30日的9个月的股东权益反映了1000万美元的净收益，部分被320万美元的股息、200万美元的基于股票的补偿和总计140万美元的股票回购所抵消。此外，可供出售证券的未实现亏损1,920万美元和现金流量对冲的公允价值未实现收益960万美元对股东权益产生了不利影响，反映了在此期间市场利率的上升，导致760万美元的累计其他综合亏损(税后净额)。作为增加股东价值战略的一部分，公司董事会批准了一项股票回购计划，该计划于2022年2月18日开始，2022年9月16日到期，回购最多45.5万股。截至2022年9月30日，本公司根据这项回购计划已回购了61,913股股票，平均价格为每股16.22美元。2022年9月28日，公司董事会批准了另一项股票回购计划，授权回购至多5%的公司流通股，约合456,000股。该计划将于2022年10月31日左右开始生效，不迟于2023年3月17日到期。

下表显示了每股支付的现金股利和有关股息支付率：
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
2022202120222021
宣布的每股普通股股息$0.12 $0.11 $0.36 $0.33 
股息支付率(1)
27.4 %32.4 %32.4 %32.7 %
______________
(1) 每股普通股支付的股息除以普通股的基本收益。

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截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月经营业绩比较

将军。截至2022年9月30日的三个月的净收入为 $3.9 m10亿美元，或每股稀释后0.43美元，而截至2021年9月30日的三个月为320万美元，或每股稀释后0.34美元。净收入增加了74.7万美元，主要是由于利息收入增加了200万美元，抵消了利息支出增加的67.5万美元。此外，截至2022年9月30日的三个月确认了40万美元的贷款损失准备金重新计提，而截至2021年9月30日的三个月的贷款损失准备金为10万美元。部分抵消了这些改善，非利息支出增加了68.1万美元。

净利息收入。由于利息收入的增长超过了利息支出的增长，截至2022年9月30日的三个月的净利息收入增加了130万美元，从截至2021年9月30日的三个月的1140万美元增加到1270万美元。

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月的利息收入增加了200万美元，其中贷款利息收入增加了110万美元，这是因为平均贷款收益率增加，以及两个期间之间的平均应收贷款余额增加了3810万美元。截至2022年9月30日止三个月的平均贷款收益率由截至2021年9月30日止三个月的4.54%上升至4.77%。贷款平均收益率上升，主要是因为利率对浮动利率贷款的影响，以及新贷款以较高利率发放。

投资证券的利息收入增加791,000美元，主要是由于应税和非应税投资证券的平均收益率增加，其次是应税投资证券的平均余额增加3,700万美元。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的三个月，应税证券的平均收益率上升了126个基点，达到2.98%，而非应税证券的平均收益率上升了41个基点，达到2.22%。本季度投资证券平均收益率的上升反映了浮动利率收益资产开始根据市场利率重新定价以及2022年购买收益更高的证券的滞后好处。

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月，来自利息存款的利息收入增加了101,000美元。在这些比较期间，截至2022年9月30日的三个月的平均收益率从截至2021年9月30日的三个月的0.14%上升至2.02%。这些存款的平均收益率较高，主要是因为联邦基金在两个时期之间增加了目标区间。多余的现金被投资于高利息资产，导致截至2022年9月30日的三个月的平均利息存款余额与2021年同期相比减少了4410万美元。

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的存款利息支出增加了67.5万美元，部分抵消了利息收入的增加。截至2022年9月30日止三个月的有息存款平均利率上升至0.87%，而截至2021年9月30日止的三个月则为0.63%。这主要是由於近期市场利率上升，以及使用成本较高的经纪存款，令货币市场账户成本上升。截至2022年9月30日止三个月的有息存款平均结余较2021年同期增加3,950万元，主要反映经纪存款平均结余增加6,950万元及货币市场账目增加2,380万元，但有关增幅因零售存单平均结余减少4,920万元而被部分抵销。

与截至2021年9月30日的三个月相比，截至2022年9月30日的三个月的借款利息支出减少了39,000美元，这主要是由于平均余额减少了1,470万美元，但成本增加了6个基点，部分抵消了这一减少。截至2022年9月30日，我们的借款包括与固定利率掉期协议匹配的9500万美元FHLB预付款，以及本季度获得的5500万美元隔夜预付款。

在截至2022年9月30日的三个月中，公司的净息差从截至2021年9月30日的三个月的3.33%增加到3.65%。这一增长主要是由于生息资产的平均收益率增加了50个基点，超过了两个期间内计息负债的平均成本增加了22个基点。这些增长反映了由于最近联邦基金目标区间的上调导致市场利率上升，包括2022年第三季度上调150个基点，至3.00%至3.25%的区间。有关这方面的更多信息，请参看本报告第3项中的“我们如何衡量利率变化的风险”。
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下表显示了利率和交易量的变化对我们在所示期间的净利息收入的影响。提供的资料包括：(1)交易量变动对利息收入的影响(交易量变动乘以先前利率)；及(2)利率变动对利息收入的影响(比率变动乘以先前交易量)。速率/体积的变化与速率和体积的变化成比例分配。

截至2022年9月30日的三个月
与2021年9月30日相比
利息净变动
费率卷总计
(单位：千)
生息资产：
应收贷款净额$674 $436 $1,110 
投资证券，应税625 160 785 
投资证券，免税24 (18)6 
存入银行的生息存款116 (15)101 
FHLB股票6 (7)(1)
生息资产收益净变化总额1,445 556 2,001 
计息负债：
生息需求131 (1)130 
储蓄— — — 
货币市场533 17 550 
零售存单(122)(184)(306)
经纪存款340 — 340 
借款14 (53)(39)
计息负债费用净变化总额896 (221)675 
净利息收入净变化总额$549 $777 $1,326 

    
    

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下表比较了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的详细平均余额、相关利息收入或利息支出、相关收益率和利率以及由此产生的净息差。平均余额是使用该期间的平均每日余额计算的。利息和股息不在税金等值基础上报告。非权责发生贷款包括在应收贷款净额的平均余额中，并被视为零收益。
 截至9月30日的三个月，
20222021
 平均值
天平		赚取/支付的利息收益率/
成本		平均值
天平		赚取/支付的利息收益率/
成本
 (千美元)
资产
Loans receivable, net $1,132,233 $13,618 4.77 %$1,094,124 $12,508 4.54 %
投资证券，应税197,228 1,480 2.98 160,230 695 1.72 
投资证券，免税23,016 129 2.22 27,031 123 1.81 
存入银行的生息存款24,565 125 2.02 68,618 24 0.14 
FHLB stock 5,923 83 5.56 6,465 84 5.15 
生息资产总额1,382,965 15,435 4.43 1,356,468 13,434 3.93 
非息资产87,851 80,333 
总平均资产$1,470,816 $1,436,801 
负债与股东权益
生息需求$102,377 $151 0.59 %$108,578 $21 0.08 %
储蓄24,619 2 0.03 22,939 2 0.03 
货币市场592,331 959 0.64 568,494 409 0.29 
零售存单267,300 874 1.30 316,529 1,180 1.48 
经纪存款69,452 340 1.94 — — — 
有息存款总额1,056,079 2,326 0.87 1,016,540 1,612 0.63 
借款105,272 392 1.48 120,000 431 1.42 
计息负债总额1,161,351 2,718 0.93 1,136,540 2,043 0.71 
无息负债150,950 138,369 
平均权益158,515 161,892 
平均负债和权益总额$1,470,816 $1,436,801 
净利息收入$12,717 $11,391 
净息差3.65 %3.33 %

计提贷款损失准备金。管理层认识到，贷款损失可能发生在贷款的整个生命周期内，必须将全额负债维持在必要的水平，以吸收减值贷款的具体损失和贷款组合中可能存在的损失。管理层每季度审查一次ALL的充分性。我们分析全部免税额的方法包括两个部分：一般免税额和特别免税额。一般免税额是通过将各种因素应用于我们的各种贷款类别来确定的。管理层在评估ALL时会考虑以下因素：撇账历史、政策和承保标准、当前和预期的经济状况、贷款组合的性质和数量、管理层的经验水平、问题贷款的水平、我们的贷款审查和评级系统、相关抵押品的价值、地理位置和贷款类型集中度，以及其他外部因素，如竞争、法律和监管要求。当管理层认为所有合同金额的本金和利息都不会如期支付时，管理层对贷款进行减值分析时，就会产生特殊拨备。根据这一减值分析，如果记录的贷款投资低于抵押品的市场价值减去出售成本(“市场价值”)，则特定的拨备为
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在贷款的ALLL中建立。具体免税额是根据当前的估价、列出的销售价格和其他可用信息减去完工成本(如果有的话)和出售房产的成本来计算的。这种分析本质上是主观的，因为它依赖于估计，随着获得更多信息或未来事件与预测不同，估计可能会出现重大修订。被归类为不合标准的贷款或被置于非应计项目的贷款被视为基于抵押品的贷款。由于借款人获得利率优惠而被归类为TDR的贷款通过贴现现金流分析进行分析。这些贷款的特定津贴数额是通过将重组条款下预期偿还的现值与记录的贷款投资进行比较来计算的。

在截至2022年9月30日的三个月内，管理层评估了ALL的充分性，并得出结论，重新计提40万美元的贷款损失准备金是合适的。这一重新获得的主要原因是，在截至2022年3月31日的季度，由一家高级住房/辅助生活设施担保的一笔贷款的630万美元参与者权益被降级至不合标准。对这笔贷款进行了减值分析，以确定是否需要特定的拨备。分析得出的结论是，预计不会出现亏损，导致一般免税额减少，抵消了贷款增长带来的增加，导致贷款损失拨备重新计提。相比之下，在截至2021年9月30日的三个月里，为贷款损失拨备了10万美元。有关更多信息，请参见附注5-应收贷款--所有。

    非利息收入。与截至2021年9月30日的季度相比，截至2022年9月30日的季度非利息收入减少了221,000美元，降至778,000美元。

下表提供了对非利息收入构成部分的变化：
 截至2022年9月30日的三个月截至2021年9月30日的三个月与截至三个月的情况相比有所变化
2021年9月30日		百分比变化
 (千美元)
博利收入$243 $377 $(134)(35.5)%
财富管理收入89 64 25 39.1 
与存款有关的费用245 228 17 7.5 
贷款相关费用195 300 (105)(35.0)
Other 6 30 (24)(80.0)
非利息收入总额$778 $999 $(221)(22.1)

在截至2022年9月30日的三个月中，与截至2021年9月30日的三个月相比，BOLI收入减少了134,000美元，因为在截至2021年9月30日的三个月中确认了161,000美元的死亡抚恤金收益。非利息收入减少的另一个原因是贷款相关费用减少了105,000美元，其中包括贷款预付款费用减少了131,000美元。

    非利息支出。截至2022年9月30日的三个月，非利息支出增加了68.1万美元，从截至2021年9月30日的三个月的830万美元增加到900万美元。















50


下表详细分析了非利息费用构成的变化：
 截至2022年9月30日的三个月截至2021年9月30日的三个月与截至三个月的情况相比有所变化
2021年9月30日		百分比变化
 (千美元)
薪酬和员工福利$5,417 $4,856 $561 11.6 %
入住率和设备1,188 1,116 72 6.5 
Professional fees 549 502 47 9.4 
Data processing 675 626 49 7.8 
监管评估105 121 (16)(13.2)
保险费和债券保费112 106 6 5.7 
营销92 64 28 43.8 
其他一般事务和行政事务876 942 (66)(7.0)
总非利息支出$9,014 $8,333 $681 8.2 

在截至2022年9月30日的三个月中，工资和员工福利比截至2021年9月30日的三个月增加了561,000美元，主要是因为去年同期的人员空缺高于正常水平，因为本季度填补了10个空缺职位，并为一到四个家庭住宅贷款支付了更高的奖励佣金。占用和设备费用增加了72 000美元，主要原因是设施和设备维护增加了64 000美元。其他一般和行政开支减少66,000美元，主要是因为在截至2021年9月30日的三个月中，OREO物业的销售亏损20.7万美元，这抵消了本季度随着业务创造机会的持续增加而增加的邮资、订阅、会议和商务娱乐相关费用。

联邦所得税支出。截至2022年9月30日的三个月，联邦所得税拨备增加到93.5万美元，而2021年同期为75.8万美元，主要原因是联邦所得税拨备前收入增加了92.4万美元。

截至2022年和2021年9月30日止九个月经营业绩比较

将军。截至2022年9月30日的9个月的净收益为1000万美元，或每股稀释后收益1.10美元，而截至2021年9月30日的9个月的净收益为950万美元，或每股稀释后收益0.99美元。净收入的增加主要是由于净利息收入增加了250万美元，贷款损失准备金的重新计提增加了60万美元，超过了这两个时期的非利息支出增加230万美元和非利息收入减少20.8万美元。

净利息收入。截至2022年9月30日的9个月的净利息收入为3590万美元，而2021年同期为3340万美元，这是由于这两个时期的利息收入增加和利息支出减少所致。

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月的利息收入增加了140万美元，其中投资证券增加了120万美元。截至2022年9月30日止的9个月平均贷款收益率微跌至4.52%，截至2021年9月30日止的9个月则为4.61%。平均贷款收益率下降对利息收入造成的785 000美元的不利影响被平均贷款余额增加2 620万美元导致的906 000美元的增加所抵消。截至2021年9月30日的9个月的平均贷款收益率受到来自购买力平价贷款豁免的净递延费用确认大幅增加的积极影响，总额为160万美元，而目前9个月的净递延费用确认为24.7万美元。此外，上年同期还包括偿还一笔200万美元不良贷款所收到的39.4万美元利息和滞纳金。

投资证券的利息收入增加了120万美元，这主要是由于应税投资证券的平均收益率和平均余额都有所增加。在截至2022年9月30日的9个月里，应税证券的平均收益率从截至2021年9月30日的9个月的1.84%上升了64个基点，至2.48%。与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，应税投资证券的平均余额增加了2190万美元。
51



与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月，来自生息存款的利息收入增加了12.8万美元，平均收益率从0.11%增加到0.76%，但这些存款的平均余额减少了2970万美元，部分抵消了这一增长。

与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月的存款利息支出减少了80万美元。这两个期间的平均计息存款成本下降12个基点，主要是由于余额从成本较高的存款单转移到货币市场账户。零售存单的利息支出减少200万美元，原因是平均余额减少8190万美元，两期之间的平均成本减少46个基点。货币市场账户的利息支出增加60.9万美元，部分抵消了这一改善，这主要是因为平均成本增加了9个基点，期间之间的平均余额增加了7710万美元。此外，在截至2022年9月30日的9个月中，经纪存款利息支出总额为381,000美元，而去年同期为零。在截至2022年9月30日的9个月中，我们通过平均2840万美元的经纪存款余额补充了我们的资金需求。

与截至2021年9月30日的9个月相比，截至2022年9月30日的9个月，借款利息支出下降了257,000美元。截至2022年9月30日的9个月的平均借贷成本由截至2021年9月30日的9个月的1.41%降至1.32%，期间内平均结余减少1,840万元。平均借贷余额及借贷成本均减少，主要是由于一项即将到期的利率掉期协议偿还了2,500万美元的FHLB垫款，以及于2021年10月以前签订的2,500万美元远期开始利率掉期协议开始时，以较低利率获得的2,500万美元固定利率FHLB垫款。
在截至2022年9月30日的9个月中，公司的净息差从截至2021年9月30日的9个月的3.34%增加到3.54%。如上所述，这一增长主要是由于产生利息的资产的利息收入和计息负债的利息支出均有所改善。有关这方面的更多信息，请参阅本表格10-Q第3项中的“我们如何衡量利率变化的风险”。


52


下表详细说明了由于收益或成本的变化或相关资产或负债的平均余额的变化而导致的净利息收入的变化：
    
截至2022年9月30日的9个月
与2021年9月30日相比
利息净变动
费率卷总计
(单位：千)
生息资产：
应收贷款净额$(785)$906 $121 
投资证券，应税838 301 1,139 
投资证券，免税38 (2)36 
存入银行的生息存款153 (25)128 
FHLB股票7 (26)(19)
生息资产收益净变化总额251 1,154 1,405 
计息负债：
生息需求154 (3)151 
储蓄— 1 1 
货币市场431 178 609 
零售存单(945)(1,041)(1,986)
经纪存款381 — 381 
借款(63)(194)(257)
计息负债费用净变化总额(42)(1,059)(1,101)
净利息收入净变化总额$293 $2,213 $2,506 


53


下表比较了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月的详细平均余额、相关收益率和利率，以及由此产生的利息和股息收入或支出的变化。非权责发生贷款包括在应收贷款净额的平均余额中，并被视为零收益。
 截至9月30日的9个月，
20222021
 平均余额赚取/支付的利息收益或成本平均余额赚取/支付的利息收益或成本
 (千美元)
资产
应收贷款净额$1,121,642 $37,893 4.52 %$1,095,380 $37,772 4.61 %
投资证券，应税173,562 3,225 2.48 151,646 2,086 1.84 
投资证券，免税23,532 370 2.10 23,660 334 1.89 
存入银行的生息存款32,051 181 0.76 61,722 53 0.11 
FHLB股票5,767 228 5.29 6,454 247 5.12 
生息资产总额1,356,554 41,897 4.13 1,338,862 40,492 4.04 
非息资产85,575 79,674 
总平均资产$1,442,129 $1,418,536 
负债与股东权益
生息需求$102,509 $221 0.29 %$106,857 $70 0.09 %
储蓄23,856 5 0.03 21,201 4 0.03 
货币市场602,742 1,825 0.40 525,615 1,216 0.31 
零售存单274,813 2,550 1.24 356,707 4,536 1.70 
经纪存款28,407 381 1.79 — — — 
有息存款总额1,032,327 4,982 0.65 1,010,380 5,826 0.77 
借款101,740 1,006 1.32 120,165 1,263 1.41 
计息负债总额1,134,067 5,988 0.71 1,130,545 7,089 0.84 
无息负债149,523 127,997 
平均权益158,539 159,994 
平均负债和权益总额$1,442,129 $1,418,536 
净利息收入$35,909 $33,403 
净息差3.54 %3.34 %

计提贷款损失准备金。在截至2022年9月30日的9个月内，管理层评估了全部贷款准备金的充分性，并得出结论，在此期间重新计提900,000美元的贷款损失准备金是合适的。这主要是由于1,440万美元的贷款被降级至不合标准，导致这些贷款被从一般贷款损失准备的计算中剔除。取而代之的是对这些贷款所需的特定准备金进行了个别分析，这表明不需要额外的特定准备金。有关更多信息，请参阅上文讨论的“2022年9月30日和2021年12月31日的财务状况比较-应收贷款”。

我们贷款组合的变化，一比四家庭住宅、消费和多家庭贷款的增长，以及建筑/土地贷款的下降，其中超过2000万美元的贷款在此期间转换为永久性多家庭贷款，以及较高风险的建筑/土地开发贷款余额的减少，也有助于重新获得截至2022年9月30日的9个月的拨备。相比之下，在截至2021年9月30日的9个月中，确认重新计提了30万美元的贷款损失准备金，这主要是由于将1050万美元的贷款评级下调至不合标准的结果。这些贷款以一家保龄球馆、轮滑和餐厅以及一家独立的招待所业务为抵押，受到新冠肺炎疫情的不利影响，被包括在不合格贷款中
54


2021年9月30日的贷款。我们对这些财产的减值分析显示，它们没有预期的损失，导致一般津贴下降和拨备重新计入。有关更多信息，请参阅附注5-应收贷款-所有贷款。


下表显示了所示期间的某些信贷比率以及比率计算的各个组成部分。
在截至9月30日的9个月内或在该9个月内，
20222021
 (千美元)
全部贷款占贷款总额的百分比1.27 %1.35 %
期间结束时的全部$14,726 $15,057 
未偿还贷款总额1,157,973 1,117,358 
非应计项目贷款占期末未偿还贷款总额的百分比0.02 %— %
非权责发生制贷款总额$232 $— 
未偿还贷款总额1,157,973 1,117,358 
期末全部贷款占非应计贷款的百分比6,347.41 %不适用
期间结束时的全部$14,726 $15,057 
非权责发生制贷款总额232 — 
期内未偿还贷款的净回收额：
一至四户家庭住宅：— %0.05 %
期内净回收$6 $183 
平均应收贷款净额(1)
419,839 372,679 
多家庭：— %— %
期内净回收$— $— 
平均应收贷款净额(1)
133,552 140,172 
商业广告：— %— %
期内净回收$— $— 
平均应收贷款净额(1)
409,784 375,575 
建筑/土地发展：— %— %
期内净回收$— $— 
平均应收贷款净额(1)
74,738 98,031 
业务：— %— %
期内净回收$— $— 
平均应收贷款净额(1)
32,991 68,297 
消费者：(0.07)%— %
期内净回收$(37)$— 
平均应收贷款净额(1)
50,738 40,626 
贷款总额：— %0.02 %
期内净回收(31)183 
平均应收贷款净额(1)
1,121,642 1,095,380 
_______________
(1) 平均应收贷款净余额包括非应计贷款和递延费用。


55


    


非利息收入。截至2022年9月30日的9个月，非利息收入减少20.8万美元，至250万美元，而截至2021年9月30日的9个月，非利息收入为270万美元。下表详细分析了非利息收入各组成部分的变化情况：
 截至2022年9月30日的9个月截至2021年9月30日的9个月更改自
截至2021年9月30日的9个月		百分比变化
 (千美元)
博利收入$782 $891 $(109)(12.2)%
财富管理收入276 391 (115)(29.4)
与存款有关的费用705 654 51 7.8 
贷款相关费用748 714 34 4.8 
其他17 86 (69)(80.2)
非利息收入总额$2,528 $2,736 $(208)7.6 

与2021年同期相比，截至2022年9月30日的9个月财富管理收入减少11.5万美元，主要原因是销售额下降，部分原因是销售人员和员工流动率减少。非利息收入减少的另一个原因是，BOLI的收入减少了109 000美元，这主要是因为2021年收到的死亡抚恤金收益为161 000美元，而2022年没有收到类似的收益。存款相关费用增加51,000美元，部分抵消了这些减少，这主要来自借记卡相关服务费用，反映出随着企业重新开业和我们市场的经济改善，使用量增加。

非利息支出。截至2022年9月30日的9个月，非利息支出增加了230万美元，达到2690万美元，而2021年同期为2470万美元。

下表详细分析了非利息费用构成的变化：
 截至2022年9月30日的9个月截至2021年9月30日的9个月更改自
截至2021年9月30日的9个月		百分比变化
 (千美元)
薪酬和员工福利$16,156 $14,863 $1,293 8.7 %
入住率和设备3,621 3,403 218 6.4 
Professional fees 1,732 1,423 309 21.7 
Data processing 2,044 2,003 41 2.0 
监管评估295 356 (61)(17.1)
保险费和债券保费354 341 13 3.8 
营销226 116 110 94.8 
其他一般事务和行政事务2,497 2,146 351 16.4 
总非利息支出$26,925 $24,651 $2,274 9.2 

在截至2022年9月30日的9个月中，与2021年同期相比，工资和员工福利增加了130万美元，这主要是由于员工数量增加，人员编制空缺高于去年同期的正常水平，以及本期支付的一对四家庭住宅贷款的增加支付了更高的奖励佣金。在截至2022年9月30日的9个月中，入住率和设备费用增加了21.8万美元，这主要是由于设施和设备维护增加了12.6万美元，办公室装修增加了5.5万美元，以及这两个时期的租赁租金支出增加了4.1万美元。与上年同期相比，在截至2022年9月30日的9个月中，专业人员费用增加了309 000美元，部分原因是支付给人力资源的费用
56


招聘人员在这种竞争激烈的就业环境中吸引员工，以及在截至2022年9月30日的9个月中支付的16.7万美元监管考试费用，在截至2021年9月30日的9个月中没有可比费用。营销费用增加了11万美元，主要是由于增加了营销/促销活动。其他一般和行政费用增加351,000美元，原因是差旅费用、与上述营销费用相关的邮费、订阅和商务娱乐相关费用增加，因为今年的业务创造机会增加。部分抵消了这些增加的是监管评估减少了61,000美元，这主要是由于真实的估计费用。

    联邦所得税支出。截至2022年9月30日的9个月，联邦所得税拨备增加了11.7万美元，主要是由于截至2022年9月30日的9个月的联邦所得税前收入与2021年同期相比增加了62.4万美元。

流动性与资本资源

我们需要有足够的现金流，以保持适当的流动性，以确保安全和稳健的运营。我们将现金流维持在被认为足以满足正常运营要求的最低水平之上，包括潜在的存款外流。我们每天都会审查和更新现金流预测，以确保保持充足的流动性。

我们的主要资金来源是客户存款、定期贷款和投资偿还，包括利息支付、到期贷款和投资证券，以及来自FHLB的预付款。这些资金与股权一起，用于为贷款提供资金，购买投资证券和其他资产，并为持续运营提供资金。虽然贷款的到期日和定期摊销是一个可以预测的资金来源，但存款流动和抵押贷款提前还款在很大程度上受到利率水平、经济状况和竞争的影响。我们相信，我们目前的流动资金状况和我们预测的经营业绩足以为我们现有的所有承诺提供资金。

流动性管理既是企业管理的一项日常职能，也是一项长期职能。过剩的流动性通常投资于短期投资，如隔夜存款或机构或抵押贷款支持证券。在较长期的基础上，我们维持投资于各种贷款产品的策略。我们主要使用我们的资金来源来履行正在进行的承诺，支付到期的存单和其他存款账户的提款，为贷款承诺提供资金，并维持我们的投资证券组合。截至2022年9月30日，建设资金的未支付部分和信贷额度的未使用部分分别为4640万美元和3060万美元。定于2022年9月30日到期的一年或更短时间的存单，总额为1.746亿美元。管理层的政策是将存款利率维持在与其他本地金融机构具有竞争力的水平。根据历史经验，我们认为相当大一部分到期存单将保留在第一金融西北银行。

我们衡量我们的流动性是基于我们为资产提供资金的能力，以及在债务到期时履行债务的能力。当不能以合理的价格或在合理的时间框架内筹集资金来履行我们正常或意外的义务时，流动性(和资金)风险就会发生。我们定期监测我们的资产和负债之间的组合，以有效管理我们的流动性和资金需求。

当零售存款不足以为我们的资产提供资金时，或者如果有其他来源的利率或结构更有利，我们会使用替代资金来源。这些来源包括但不限于来自FHLB的预付款、批发资金、经纪存款、购买的联邦基金、交易商回购协议以及其他短期替代方案。我们还可能清算资产以满足我们的资金需求。在2022年第三季度，我们通过6950万美元的经纪存款补充了我们的资金，因为它们的利率和条款被认为是实现我们的资产/负债目标最合适的。截至2022年9月30日，经纪存款包括4450万美元的经纪存单和2500万美元的有息活期存款。截至2022年9月30日，银行与FHLB的信贷安排总额为6.546亿美元，但符合条件的抵押品限制将我们的质押抵押品减少到4.265亿美元，未偿还余额为1.5亿美元。作为进一步的资金来源，我们还能够从联邦储备委员会借入7570万美元，从其他金融机构的未使用信贷额度借入7500万美元，截至2022年9月30日，这些来源没有未偿还的余额。更多信息见本报告第1项下的现金流量表合并报表。

我们每月评估未来12个月的流动资金来源和需求。此外，我们决定资金的集中度和我们对存款以外的资金来源的需求。这些信息被我们的资产/负债管理委员会用来预测资金需求和投资机会。
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我们不断地产生资本支出，以扩大和改进我们的产品供应，增强和现代化我们的技术基础设施，并推出新的基于技术的产品，以在我们的市场上有效地竞争。我们根据各种因素评估资本支出项目，包括预期的战略影响(如对收入增长、生产率、费用、服务水平和客户保留率的预测影响)和我们的预期投资回报。资本投资额受其他因素影响，其中包括对我们服务和产品的当前和预计需求、经营活动产生的现金流、其他用途所需的现金以及监管方面的考虑。

根据我们目前的资本分配目标，我们预计2022财年剩余时间内的现金支出为432,000美元有关物业的资本投资，请参阅蚂蚁和装备。此外，我们目前预计将继续我们目前的做法，即向我们的普通股支付季度现金股息，但董事会有权在没有事先通知的情况下随时修改或终止这一做法。我们目前的季度普通股股息率是董事会批准的每股0.12美元，我们认为这是一个每股股息率，使我们能够平衡我们管理和投资银行的多重目标，并将我们的大部分现金返还给我们的股东。假设2022年期间继续以每股0.12美元的比率支付股息，我们每个季度平均支付的总股息将约为110万美元，这是基于我们当前流通股的数量(假设股票数量不会增加或减少，除非与预期的现有流通股奖励相关)。

在2022年9月30日，我们预计在截至2022年12月31日的财年剩余时间内，我们的固定承诺将包括：(I) $214,000 经营租赁付款和(2)其他未来债务和应计费用$23.5 百万美元。截至2022年9月30日，我们1.5亿美元的FHLB借款中有9500万美元是短期借款，与利率互换协议挂钩，预计将在2022年到期时续签。W我们相信，我们的流动资产与可用信贷额度相结合，提供了足够的流动性，至少在未来12个月内履行我们目前的财务义务。

我们的股东权益总额为9月为1.579亿新元30,2022年。与我们的目标一致，即经营一个健全和盈利的金融机构，我们积极寻求根据监管标准保持世界银行作为一家“资本充足”的机构。截至2022年9月30日，第一金融西北银行超过所有规定所有的资本金要求。截至2022年9月30日，第一金融西北银行监管资本比率如下：总资本与风险加权资产之比为15.49%；一级资本和普通股一级资本与风险加权资产之比为14.24%；一级资本占总资产的比例为10.43%。2022年9月30日，第一金融西北银行达到了监管指导方针下被视为资本充足的财务比率。此外，银行必须维持资本保护缓冲，包括超过所需最低监管资本水平的超过风险加权资产2.5%的额外普通股一级资本，以避免对支付股息、进行股票回购和根据可用于此类行动的合格留存收入的百分比支付酌情奖金的限制。截至2022年9月30日，世行的资本节约缓冲为7.49%。参见第1项。“商业--我们是如何被监管的--规则第一金融西北银行的监管-资本要求“包含在2021年表格10-K中，以了解有关银行监管资本要求的更多信息。

累计其他全面收益(“AOCI”)资本部分包括各种项目，包括我们可供出售的投资证券组合的价值和我们的衍生工具的税后净值。我们对可能影响AOCI这些要素的各种利率情景进行建模，并相信我们有足够的资本来承受各种利率环境下估计的潜在波动。


项目3.关于市场风险的定量和定性披露

将军。我们的董事会已经批准了一项资产/负债管理政策，通过管理生息资产和计息负债之间的条款差异，指导管理层最大化利差，同时保持可接受的流动性、资本充足率、利率风险、信用风险和盈利能力水平。该政策设立了一个投资、资产/负债委员会(“ALCO”)，由高级管理层和董事会的某些成员组成。委员会的目的是根据我们的业务计划和董事会批准的政策，沟通、协调和管理我们的资产/负债状况。行政执法办公室每季度召开一次会议，审查各方面的情况，包括：
•经济状况；
58


•利率前景；
•资产/负债组合；
•利率风险敏感度；
•当前市场机会，推介特定产品；
•历史财务业绩；
•预计的财务业绩；以及
•资本头寸。
委员会还审查当前和预计的流动资金需求。作为其程序的一部分，委员会定期审查利率风险，方法是预测利率变化可能对净利息收入和投资组合股本市值的影响，其定义是机构现有资产、负债和表外工具的净现值，并对照董事会授权的投资组合股本市值的最大潜在变化评估这种影响。
当利率变化时，我们的风险。我们赚取的资产利息率和支付的负债利息率通常是在一段时间内按合同确定的。市场利率会随着时间的推移而变化。我们的贷款通常比存款的期限更长。因此，与其他金融机构一样，我们的经营业绩受到利率变化以及我们资产和负债的利率敏感度的影响。与利率变化和我们适应这些变化的能力相关的风险称为利率风险，是我们最重要的市场风险。

我们在努力管理利率风险时采用了以下策略：

•只要有可能，我们就会发放期限更短、收益更高的贷款；
•在可能的情况下，我们已尝试增加对利率不那么敏感的非到期存款余额；
•我们投资的证券平均寿命相对较短，一般不到八年；
•我们在贷款组合中增加了可调利率贷款；
•我们利用经纪存单和看涨期权作为资金来源；以及
•我们利用利率掉期来有效地固定某些FHLB预付款的利率。

我们评估了衍生工具的使用，以限制利率变化对收益和现金流的影响，并在考虑到利率风险的各种因素的同时，降低我们的借贷成本。我们正在使用符合现金流对冲资格的利率掉期作为一种工具，与FHLB为其较长期预付款提供的固定利率相比，降低某些FHLB预付款的成本。截至2022年9月30日，该行持有7笔利率互换协议，名义金额总计9,500万美元，加权平均固定利率为1.05%，加权平均剩余期限为50个月。根据利率协议，银行支付固定利率，并获得基于1个月或3个月LIBOR利率的浮动利率，以配合每个协议的重置频率，初始期限为4至8年。同时，在每个利率协议开始时，银行获得了一笔固定利率FHLB预付款，该预付款将在与相应利率掉期协议相同的周期内重置为市场利率。达成这些协议使世行能够以低于传统的5年期固定利率FHLB预付款的成本获得固定利率融资。我们将继续审查类似的工具，并可能在未来继续利用它们进行利率风险管理。

然而，利率合约可能使我们面临与利率合约和套期保值项目之间的利差变化相关的损失风险。此外，这些合约还存在波动风险，即与标的资产价格相关的预期不确定性与预期的不同。如果我们达成的任何利率互换被证明无效，可能会导致我们的经营业绩出现波动，包括潜在的亏损，这可能会对我们的经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。此外，我们可能会根据我们对资产负债表风险和衍生工具头寸的持续适当性的评估，决定解除部分或全部衍生工具是合适的。

经纪存款。管理层不时利用全国经纪存款市场作为额外的资金来源，并协助管理利率风险。利用经纪存款可能会导致监管机构加强审查，因为此类存款不像核心零售存款那样被视为有利条件，而且无法保证
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未来，银行将被允许将经纪存款纳入其存款组合。尽管管理层将试图权衡经纪存款的好处与成本和风险，但不能保证其结论一定会与英国央行监管机构的结论一致。

我们如何衡量利率变化的风险。我们通过衡量多种利率环境下净利息收入变化的影响，每季度监测我们的利率敏感性。管理层聘请了一名在资产负债管理方面有30多年经验的第三方顾问，协助其利率风险和资产负债管理。管理层使用各种假设来评估我们的业务对利率变化的敏感性。尽管管理层认为这些假设是合理的，但如果使用不同的假设或实际结果与这些假设不同，我们资产和负债对净利息收入和投资组合股权市值的利率敏感度可能会有很大差异。尽管某些资产和负债可能具有类似的到期日或重新定价时期，但它们可能对市场利率的变化做出不同的反应。某些类型的资产和负债的利率可能先于市场利率的变化而波动，而其他类型的资产和负债的利率则滞后于市场利率的变化。不同期限市场利率的不一致变化和波动也将影响公布的结果。此外，某些资产，如可调利率抵押贷款，具有限制短期和资产生命周期内利率变化的特点。此外，我们的部分可调利率贷款有利率下限，低于该下限的贷款的合同利率可能不会调整。截至2022年9月30日，我们的净贷款中约有60.7%是可调整利率贷款。当时，3.574亿美元，或50.9%, 在新批出的贷款中，加权平均利率为4.03%的贷款，利率为最低利率。这些贷款中的一部分将按规定的时间间隔重新定价。基于最优惠利率加上指定保证金的可调整利率贷款在每次最优惠利率发生变化时重新计算。当最低利率高于基于最优惠利率的贷款的完全指数化利率时，银行将不会获得增加市场利率的好处，直到最优惠利率增加到足够多，即完全指数化利率超过贷款最低利率。2022年9月30日，银行的应收贷款净额获得了1.51亿美元的优质贷款，没有一笔贷款的最低利率超过了它们的完全指数化利率。

我们的贷款无法随着下限的存在而向下调整，这可能有助于在利率下降时期增加收入，尽管这一结果受到借款人在利率下降时期可能对这些贷款进行再融资的风险的影响。然而，当贷款达到最低点时，还有一个进一步的风险，即在利率上升期间，我们的利息收入可能不会像我们的资金成本那样快速增长。最后，如果利率上升，许多借款人的偿债能力可能会下降。我们在监控利率敞口时，会考虑所有这些因素。

我们用来监测利率风险的假设是基于反映历史结果和当前市场状况的专有和市场数据的组合。这些假设涉及各种利率情景下的利率、贷款提前还款、存款衰减率和某些资产的市场价值。我们使用市场数据来确定贷款、投资和借款的提前还款和到期日，并使用我们自己对存款衰减率(定期存款除外)的假设。定期存款的模型是根据其声明的到期日重新定价为市场利率。我们亦假设无到期日存款利率可维持不变，并可根据我们的历史存款衰减率(远低于市场衰减率)，按市场利率的变动作出相应的利率调整。我们过去观察到，在利率变化的环境下，我们的存款账户的波动性相对较低，而且低于市场利率的变化。当利率上升时，我们无须按比例提高对利率敏感度较低的账户的利率，以保留这些存款。这些假设是基于我们对客户基础、竞争因素和历史经验的分析。然而，如果利率发生重大变化，提前还款和提前提取的水平可能会偏离假设水平。

我们的收入模拟模型考察了净利息收入的变化，在这些净利息收入中，利率被假设保持在基本水平，瞬时增加100、200和300个基点，或立即下降100个基点。由于目前的目标联邦基金利率在0.25%至0.50%之间，因此没有报告下降200或300个基点。

下表说明了自2022年9月30日起未来12个月我们净利息收入的估计变化，如果所有期限的利率立即发生平等变化，则不会影响银行可能采取的任何措施来抵消利率变动的影响。
         
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截至2022年9月30日的净利息收入变化
利率基点变动净利息收入更改百分比
(千美元)
+300$51,165(5.22)%
+20052,052(3.58)
+10053,066(1.70)
基座53,985—
(100)53,716(0.50)

下表说明了我们在2022年9月30日的投资组合净值(NPV)的变化，这将发生在所有期限的利率立即平等变化的情况下，我们可能采取的任何措施都不会影响利率变动的影响。
基点净资产组合百分比为市场
更改中
投资组合净值 (1)
资产组合价值的价值
费率金额
$Change(2)
更改百分比
净现值比率(3)
更改百分比(4)
资产(5)
(千美元)
+300$231,897 $(42,994)(15.64)%16.97 %(2.94)%$1,366,764 
+200246,301 (28,589)(10.40)17.62 (1.95)1,398,003 
+100261,316 (13,575)(4.94)18.26 (0.93)1,430,862 
基座274,890 — — 18.78 — 1,463,355 
(100)282,923 8,033 2.92 18.92 0.55 1,495,642 
_____________ 

(1)投资组合净值是资产和负债的贴现现金流的现值之间的差额，代表公司在任何给定利率情景下的权益的市场价值。投资组合净值有助于在市场价值的基础上确定股权的市值如何随着各种利率情景的变化而变化。投资组合净值的大幅变化反映出利率敏感度的提高，以及通常更不稳定的收益流。
(2)在利率不变的情况下，按指定利率计算的投资组合净值相对于投资组合净值的增减。
(3)投资组合净值除以资产市值。
(4)投资组合净值除以资产市场价值的增减。
(5)资产市值代表各种利率情景下的资产价值，并反映这些资产对利率变化的敏感度。

上述净利息收入和净投资组合价值表是以稳定的资产负债表为基础的，资产或负债组合没有增长或变化。此外，投资组合净值是基于贴现现金流的现值，使用我们对当前重置率的估计来贴现现金流。净利息收入表中利率变化的影响是基于对我们现有资产和负债的现金流模拟，并假设拖欠率不会因利率变化而变化，尽管不能保证情况会是这样。当贷款组合的组合、承保条件、贷款条款或经济状况的变化对贷款组合产生延迟影响而导致利率变化时，拖欠率可能会发生变化。即使利率按指定数额变动，也不能保证我们的资产和负债表现将如上所述。此外，美国国债利率在指定金额上的变化，伴随着国债收益率曲线形状的变化，将导致投资组合净值和净利息收入发生变化，而不是上述变化。

于2022年9月30日，除已订立的利率互换协议外，吾等并无任何衍生金融工具或任何类别金融工具的交易账户，亦无从事任何其他对冲活动或购买表外衍生工具。然而，我们将继续审查这类工具，并可能在未来将其用于利率风险管理。利率风险仍然是我们的主要风险之一，因为其他类型的风险，如外汇兑换风险和商品定价风险，不会出现在我们正常的商业活动和运营过程中。
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项目4.控制和程序

First Financial Northwest，Inc.的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在1934年《证券交易法》(简称《交易法》)第13a-15(F)条中有定义。无论控制程序的构思和运作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保其目标得以实现。此外，由于所有控制程序的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。此外，在设计披露控制和程序时，我们的管理层被要求在评估可能的披露控制和程序的成本效益关系时应用其判断。任何披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功实现其所述目标。由于这些固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能会因为条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

(a)信息披露控制和程序的评估：在本报告所述期间结束时，我们在首席执行官、首席财务官(首席财务官)和其他几名高级管理层成员的监督和参与下，对我们的披露控制和程序(定义见《交易所法》第13a-15(E)条)进行了评估。我们的首席执行官和首席财务官总结说，截至2022年9月30日，我们的披露控制和程序有效地确保了我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)积累并及时传达给我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官)；(Ii)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。

(b)内部控制的变化：在截至2022年9月30日的季度，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。



第II部
项目1.法律诉讼

我们不时在正常业务过程中进行各种法律诉讼，目前并不认为这些诉讼对我们的财务状况或经营业绩有实质性影响。


第1A项。风险因素

之前在2021年Form 10-K表第1部分第1A项中披露的风险因素没有发生实质性变化。


第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用

(A)不适用

(B)不适用

(C)下表汇总了第一金融西北公司在截至2022年9月30日的三个月中的普通股回购：
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期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划一部分回购的股票总数根据该计划可回购的最大股份数量
July 1 - July 31, 2022— $— — 420,357 
2022年8月1日-8月31日20,895 15.64 20,895 399,462 
2022年9月1日-9月30日6,375 14.89 6,375 393,087 
27,270 15.46 27,270 393,087 
    
2022年2月11日，公司董事会批准了一项回购计划，授权根据修订后的1934年证券交易法第10B-18条，在公开市场或私下协商的交易中回购至多455,000股公司流通股，约占公司流通股的5%。该回购计划于2022年2月18日开始，2022年9月16日到期。截至2022年9月30日，本公司根据这项回购计划已回购了61,913股股票，平均价格为每股16.22美元。2022年9月28日，公司董事会批准回购至多5%的公司流通股，约合456,000股。该计划将于2022年10月31日左右开始生效，不迟于2023年3月17日到期。

项目3.高级证券违约

不适用。

项目4.矿山安全信息披露

不适用。

项目5.其他信息

不适用。
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项目6.证物和财务报表附表
 
(A)展品
 
3.1 
《第一财经·西北》公司章程 (1)
3.2 
修订和重新制定《第一财经西北公司章程》 (2)
4.1 
第一财经西北股票证格式 (1)
10.1
修改后的第一金融西北银行与约瑟夫·W·基利三世的雇佣协议 (3)
10.2
管理人员变更控制权解除协议的格式 (4)
10.3
与约瑟夫·W·基利三世修订的高管补充退休计划参与协议 (5)
10.4
2008股权激励计划 (6)
10.5
2016股权激励计划 (7)
10.6
2008年股权激励计划下的激励和非限制性股票期权奖励协议的形式 (8)
10.7
2008年股权激励计划下限制性股票奖励协议的格式 (8)
10.8
第一金融西北银行与理查德·P·雅各布森的雇佣协议 (2)
10.9
2016年度股权激励计划限制性股票奖励协议格式 (9)
10.10
2016年度股权激励计划激励股票期权奖励协议格式 (10)
10.11
2016年度股权激励计划非限制性股票期权奖励协议格式 (10)
10.12
2016年度股权激励计划限制性股票奖励协议格式 (11)
10.13
约瑟夫·W·基利三世的补充高管退休计划协议 (5)
10.14
理查德·P·雅各布森的补充高管退休计划协议 (5)
10.15
第一金融西北银行与西蒙·苏、戴伦·D·哈里森和罗尼·J·克拉里扎之间的控制权变更协议格式(修订和重新签署).(12)
31.1
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对行政总裁的认证
31.2
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官
32
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行官和首席财务官
101以下材料摘自First Financial Northwest截至2022年9月30日的季度10-Q表格，格式为可扩展商业报告语言(XBRL)：(1)综合资产负债表；(2)综合收益表；(3)综合全面收益表；(4)综合股东权益表；(5)综合现金流量表；(6)综合财务报表精选。
 _____________
(1)于2007年6月6日在表格S-1上作为证物提交给第一金融西北公司的注册声明(333-143539)
(2)作为First Financial Northwest于2020年5月15日提交的当前8-K表格报告的证物。
(3)作为2013年12月5日First Financial Northwest当前8-K表格报告的证物。
(4)作为2014年9月9日First Financial Northwest当前8-K报表的证物提交。
(5)作为First Financial Northwest于2020年1月15日提交的8-K表格当前报告的证据。
(6)于2008年4月15日作为First Financial Northwest最终委托书的附录A提交。
(7)作为2016年6月15日First Financial Northwest当前8-K报表的证物提交。
(8)作为2008年7月1日First Financial Northwest当前8-K表格报告的证物。
(9)作为2018年5月8日提交的First Financial Northwest 2018年3月31日Form 10-Q季度报告的证物。
(10)作为证据提交给第一金融西北公司于2016年6月15日提交的S-8表格注册声明(333-212029)
(11)作为2018年11月7日提交的First Financial Northwest 2018年9月30日Form 10-Q季度报告的证物。
(12)作为First Financial Northwest于2020年12月21日提交的Form 8-K当前报告的证物。




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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
 
 第一金融西北公司
  
日期：2022年11月10日发信人：约瑟夫·W·基利三世
  约瑟夫·W·基利三世
  总裁和首席执行官(首席执行官)
日期：2022年11月10日发信人：理查德·P·雅各布森
  理查德·P·雅各布森
  常务副总裁兼首席财务官(首席财务官)
日期：2022年11月10日发信人：/s/Eva Q.Ngu
Eva Q.Ngu
总裁副主计长(主计长)
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