美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至 .
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
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(税务局雇主 识别号码) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”和“较小报告公司”以及“新兴成长型公司”的定义。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件服务器 |
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☐ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2022年11月8日，注册人拥有
前瞻性陈述
这份Form 10-Q季度报告、公司新闻稿、公司网站上可访问的分析师电话会议以及投资者介绍中讨论的事项包括《1933年证券法》(经修订)第27A节和《1934年证券交易法》(《交易法》)第21E条所指的有关斯巴达纳什公司及其子公司(“斯巴达纳什”或“本公司”)的计划、战略、目的、目标或期望的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述可以通过以下词语或短语来识别：公司或管理层“预期”、“预期”、“计划”、“相信”或“估计”，或特定事件或事件“可能”、“可能”、“应该”、“将”或“很可能”导致、发生或追求或“继续”未来，“展望”、“趋势”、“指导”或“目标”是朝向特定结果或事件，发展是“机遇”，“优先”、“战略”、“专注”，即公司对某一特定结果的“定位”，或类似陈述的期望。
不应过度依赖本Form 10-Q季度报告、SpartanNash截至2022年1月1日的财政年度Form 10-K年度报告以及提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他定期报告中包含的前瞻性陈述，这些陈述仅说明截止日期。前瞻性陈述必须以估计和假设为基础，这些估计和假设本身就受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多关于未来的商业决策可能会发生变化。这些不确定性和意外情况可能会影响实际结果，并可能导致实际结果大相径庭。这些风险和不确定性包括：公司在竞争激烈的批发经销和零售杂货行业的竞争能力；经济或地缘政治条件的变化，包括通胀压力和俄乌冲突；利率波动；劳资关系问题和劳动力成本上升；客户履行对公司义务的能力；公司对某些主要客户、供应商和供应商的依赖；公司信息安全网络的中断；与新冠肺炎疫情相关的中断；公司实施其增长战略和转型计划的能力；安全威胁、恶劣天气条件和自然灾害的情况；商誉和其他长期资产的减值费用；公司成功管理领导层换届的能力；公司偿还债务和遵守债务契约的能力；公司管理其美国军事小卖部自有品牌计划的能力；军事小卖部系统的变化，包括其供应链, 或政府资助的水平；产品召回和其他与产品相关的安全问题；政府法规的变化；以及在公司最新的Form 10-K年度报告和随后提交给证券交易委员会的文件中“风险因素”和“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中列出的其他风险和不确定因素。
本节和公司截至2022年1月1日的财政年度Form 10-K年度报告第1A项“风险因素”和本Form 10-Q季度报告第I部分第2项“关键会计政策”中的讨论，旨在为1995年私人证券诉讼改革法的安全港条款提供有意义的警示声明。这不应被解释为可能对公司预期的综合财务状况、经营结果或流动性产生不利影响的所有经济、竞争、政府、技术和其他因素的完整清单。斯巴达纳什目前不知道或斯巴达纳什目前认为无关紧要的额外风险和不确定性也可能损害其业务、运营、流动性、财务状况和前景。公司没有义务更新或修改其前瞻性陈述，以反映在本季度报告发布之日之后发生的事态发展或获得的信息。
2
目录
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页面 |
第一部分： |
财务信息 |
4 |
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第1项。 |
财务报表 |
4 |
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简明综合资产负债表 |
4 |
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简明合并损益表 |
5 |
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简明综合全面收益表 |
6 |
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简明股东权益综合报表 |
7 |
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现金流量表简明合并报表 |
9 |
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|
简明合并财务报表附注 |
10 |
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
19 |
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|
第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
29 |
|
|
|
第四项。 |
控制和程序 |
29 |
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|
|
第二部分。 |
其他信息 |
30 |
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|
|
第1项。 |
法律诉讼 |
30 |
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|
第1A项。 |
风险因素 |
30 |
|
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|
第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
30 |
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|
第六项。 |
陈列品 |
31 |
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|
签名 |
32 |
3
第一部分
财务信息
项目1.财务报表
SPARTANNASH公司及其子公司
简明合并资产负债表
(单位：千，未经审计)
|
10月8日， |
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1月1日， |
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2022 |
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2022 |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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应收账款和票据，净额 |
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库存，净额 |
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预付费用和其他流动资产 |
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持有待售的财产和设备 |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额 |
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商誉 |
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无形资产，净额 |
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经营性租赁资产 |
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其他资产，净额 |
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总资产 |
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负债与股东权益 |
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流动负债 |
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应付帐款 |
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应计薪资和福利 |
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其他应计费用 |
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经营租赁负债的当期部分 |
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长期债务和融资租赁负债的流动部分 |
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流动负债总额 |
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长期负债 |
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递延所得税 |
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经营租赁负债 |
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其他长期负债 |
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长期债务和融资租赁负债 |
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长期负债总额 |
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和(注7) |
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股东权益 |
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普通股，投票权，票面价值； |
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优先股，面值， |
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累计其他综合收益(亏损) |
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留存收益 |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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见简明合并财务报表附注。
4
SPARTANNASH公司及其子公司
的简明合并报表收益
(以千为单位，每股除外)
(未经审计)
|
12周结束 |
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40周结束 |
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2022年10月8日 |
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2021年10月9日 |
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2022年10月8日 |
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2021年10月9日 |
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净销售额 |
$ |
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$ |
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销售成本 |
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毛利 |
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运营费用 |
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销售、一般和行政 |
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收购和整合，网络 |
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重组和资产减值，净额 |
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总运营费用 |
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营业收益 |
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其他费用和(收入) |
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利息支出 |
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其他，净额 |
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) |
其他费用合计(净额) |
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所得税前收益 |
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所得税费用 |
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净收益 |
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基本每股净收益： |
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稀释后每股净收益： |
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见简明合并财务报表附注。
5
SPARTANNASH公司及其子公司
简明综合全面收益表
(单位：千，未经审计)
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12周结束 |
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40周结束 |
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2022年10月8日 |
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2021年10月9日 |
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2022年10月8日 |
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2021年10月9日 |
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净收益 |
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其他综合(亏损)税前收益 |
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退休后负债调整 |
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与其他综合所得项目有关的所得税优惠(费用) |
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税后其他综合(亏损)收入总额 |
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综合收益 |
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见简明合并财务报表附注。
6
SPARTANNASH公司及其子公司
股东权益简明合并报表
(单位：千，未经审计)
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累计 |
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其他 |
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股票 |
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普普通通 |
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全面 |
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保留 |
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杰出的 |
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库存 |
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(亏损)收入 |
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收益 |
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总计 |
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2022年1月1日的余额 |
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净收益 |
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其他综合收益 |
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股息--$ |
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基于股票的员工薪酬 |
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认股权证 |
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联营购股计划普通股发行情况 |
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发行限制性股票 |
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取消基于股票的奖励 |
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2022年4月23日的余额 |
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净收益 |
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其他综合收益 |
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股息--$ |
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股份回购 |
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基于股票的员工薪酬 |
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认股权证 |
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联营购股计划普通股发行情况 |
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发行限制性股票 |
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取消基于股票的奖励 |
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2022年7月16日的余额 |
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净收益 |
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其他综合损失 |
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股息--$ |
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股份回购 |
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基于股票的员工薪酬 |
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认股权证 |
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联营购股计划普通股发行情况 |
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发行限制性股票 |
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取消基于股票的奖励 |
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2022年10月8日的余额 |
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|
|||||
见简明合并财务报表附注。
7
SPARTANNASH公司及其子公司
简明合并股东权益报表，续
(单位：千，未经审计)
|
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|
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|
|
累计 |
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其他 |
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股票 |
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普普通通 |
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全面 |
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|
保留 |
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|
杰出的 |
|
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库存 |
|
|
损失 |
|
|
收益 |
|
|
总计 |
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2021年1月2日的余额 |
|
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
净收益 |
|
— |
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
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其他综合收益 |
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— |
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— |
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— |
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股息--$ |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
基于股票的员工薪酬 |
|
— |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
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||
认股权证 |
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— |
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— |
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— |
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发行普通股用于股票分红计划 |
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— |
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— |
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发行限制性股票 |
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— |
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— |
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— |
|
|
|
— |
|
|
取消基于股票的奖励 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
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( |
) |
2021年4月24日的余额 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
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净收益 |
|
— |
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|
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— |
|
|
|
— |
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|
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其他综合收益 |
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— |
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|
— |
|
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— |
|
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||
股息--$ |
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— |
|
|
|
— |
|
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|
— |
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( |
) |
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( |
) |
股份回购 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
) |
基于股票的员工薪酬 |
|
— |
|
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— |
|
|
|
— |
|
|
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认股权证 |
|
— |
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
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为联营股票购买计划发行普通股 |
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发行限制性股票 |
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— |
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— |
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|
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— |
|
|
|
— |
|
|
取消基于股票的奖励 |
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
2021年7月17日的余额 |
|
|
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
净收益 |
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— |
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— |
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|
— |
|
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|
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|
|
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其他综合收益 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
股息--$ |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
基于股票的员工薪酬 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
认股权证 |
|
— |
|
|
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|
|
— |
|
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|
— |
|
|
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||
联营购股计划普通股发行情况 |
|
|
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— |
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|
— |
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|
|||
发行限制性股票 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
取消基于股票的奖励 |
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2021年10月9日的余额 |
|
|
|
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|
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( |
) |
|
|
|
|
|
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||||
|
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|
|
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|
|
|
|||||
见简明合并财务报表附注。
8
SPARTANNASH公司及其子公司
简明合并现金流量表
(单位：千，未经审计)
|
40周结束 |
|
|||||||
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
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||||
经营活动的现金流 |
|
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||
净收益 |
$ |
|
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$ |
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|
||
将净收益与经营活动提供的现金净额进行调整： |
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非现金重组、资产减值和其他费用 |
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折旧及摊销 |
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非现金租金 |
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( |
) |
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( |
) |
后进先出费用 |
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||
退休后福利(收入)支出 |
|
|
( |
) |
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|
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递延所得税 |
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||
基于股票的薪酬费用 |
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|
||
认股权证 |
|
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||
处置资产的收益 |
|
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( |
) |
|
|
|
( |
) |
其他经营活动 |
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|
|
|
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||
经营性资产和负债变动情况： |
|
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||
应收账款 |
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( |
) |
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( |
) |
盘存 |
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( |
) |
|
|
|
( |
) |
预付费用和其他资产 |
|
|
( |
) |
|
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|
( |
) |
应付帐款 |
|
|
|
|
|
|
|
||
应计薪资和福利 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
现行所得税 |
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|
( |
) |
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|
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|
|
其他应计费用和其他负债 |
|
|
( |
) |
|
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|
经营活动提供的净现金 |
|
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|
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||
投资活动产生的现金流 |
|
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购置财产和设备 |
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( |
) |
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( |
) |
出售资产的净收益 |
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收购，扣除收购现金后的净额 |
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( |
) |
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对客户的贷款 |
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( |
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客户对贷款的付款 |
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其他投资活动 |
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( |
) |
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( |
) |
用于投资活动的现金净额 |
|
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( |
) |
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( |
) |
融资活动产生的现金流 |
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|
|
|
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|
|
||
来自高级担保信贷安排的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
||
优先担保信贷安排的付款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
偿还其他长期债务和融资租赁负债 |
|
|
( |
) |
|
|
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( |
) |
股份回购 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
与股票奖励活动有关的付款净额 |
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( |
) |
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( |
) |
已支付的股息 |
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( |
) |
|
|
|
( |
) |
其他融资活动 |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
|
|
|
|
||
现金及现金等价物净增加情况 |
|
|
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期初现金及现金等价物 |
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|
|
|
||
期末现金及现金等价物 |
$ |
|
|
|
$ |
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见简明合并财务报表附注。
9
SPARTANNASH公司及其子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
附注1--主要会计政策摘要和列报依据
随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制，并包括SpartanNash公司及其附属公司(“SpartanNash”或“本公司”)的账目。公司间账户和交易已被取消。欲了解更多信息，请参阅公司截至2022年1月1日的年度报告Form 10-K中包含的综合财务报表和脚注。
管理层认为，随附的简明合并财务报表作为一个整体，包含了所有必要的调整，包括正常的经常性项目，以公平地列报SpartanNash截至2022年10月8日的财务状况，以及列报的中期运营和现金流量结果。编制简明合并财务报表和财务报表相关附注需要管理层作出估计。估计是基于历史经验(如适用)以及管理层认为在当时情况下合理的对未来结果的预期。中期业绩不一定代表全年业绩。
2022年和2021年第三季度和年初至今的简明综合财务报表中的未经审计信息包括本公司分别在截至2022年10月8日和2021年10月9日的12周和40周期间的经营业绩。
细分市场变化
在2022年第三季度初，该公司决定将之前披露的食品分销和军事运营部门合并为一个单一的运营部门批发。经营部门的变化是由公司组织结构的变化和定期提交给首席运营决策者(“CODM”)以评估业绩和分配资源的报告的变化推动的。这两个部门的合并反映了公司作为一个全面的分销网络管理分销业务的方式，并进一步推动了公司在供应链转型方面精简运营和更好地为客户服务的努力。
该公司组织结构的变化包括取消军事部门经理的角色和设立首席客户官职位，该职位负责监督整个批发业务组合的关系，包括独立零售商、国民账户和军事部门。该公司还对其供应链结构进行了更改，将对传统食品配送中心和军事配送中心的绩效和关键指标的审查结合起来。
向CODM报告的变化包括将以前的粮食分配和军事部门合并为一个合并的批发部门，这使CODM能够更好地评估业绩并在批发商业业务和供应链网络中分配资源。因此，该公司的业务现在由两个可报告的部门组成：批发和零售。已对以前的期间进行了重新调整，以反映这一变化。有关本公司收入来源的组织基础和产品、服务和客户类型的信息，请参阅附注3。
附注2-采用新的会计准则和最近发布的会计准则
截至2022年10月8日截至那时止期间，并无近期采纳的会计准则对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。最近颁布的会计准则尚未采用，这将对本公司的简明综合财务报表产生重大影响。
10
注3--收入
收入的分类
下表提供了公司每个可报告部门按产品类型和客户分类的收入分类信息：
|
截至2022年10月8日的12周 |
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截至2022年10月8日的40周 |
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(单位：千) |
批发 |
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零售 |
|
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总计 |
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批发 |
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零售 |
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总计 |
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产品类型： |
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中心商店(A) |
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新鲜(B) |
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非食品类(C) |
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燃料 |
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— |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
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|
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总计 |
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客户类型： |
|
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个人 |
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— |
|
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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独立零售商(D) |
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— |
|
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— |
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国民账户 |
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— |
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— |
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军事(E) |
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— |
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|
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|
— |
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|
|
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其他 |
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总计 |
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|
||||||
|
截至2021年10月9日的12周 |
|
|
截至2021年10月9日的40周 |
|
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(单位：千) |
批发 |
|
|
零售 |
|
|
总计 |
|
|
批发 |
|
|
零售 |
|
|
总计 |
|
||||||||||||
产品类型： |
|
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|
|
|
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|
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|
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中心商店(A) |
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新鲜(B) |
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非食品类(C) |
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燃料 |
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其他 |
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总计 |
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客户类型： |
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个人 |
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$ |
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独立零售商(D) |
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国民账户 |
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军事(E) |
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其他 |
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总计 |
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(A)中心商店包括干杂货、冷冻食品和饮料。 |
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(B)新鲜食品包括农产品、肉类、乳制品、熟食店、烘焙食品、蛋白制品、海鲜和花卉。 |
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(C)非食品包括一般商品、保健和美容护理、烟草制品和药房。 |
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(D)独立零售商包括以前被归类为前食品分销部门的对制造商、经纪人和分销商的销售。 |
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(E)军事代表向美国军事小卖部和交易所分销食品，主要包括向制造商和中间商的销售。 |
|
||||||||||||||||||||||||||||
合同资产和负债
根据与客户的合同，该公司随时准备在收到订购单后交付产品。因此，本公司已
在列报的任何期间，从与前几个期间有关的履约义务确认的收入(例如，由于估计回扣和激励措施的变化影响交易价格)都不是实质性的。
对于基于数量的安排，公司根据零售商的预期采购量估计零售商赚取的预付款金额，并将预付款摊销为减少交易价格和赚取的收入。这些预付款不被视为ASC 606项下的合同资产，因为它们不是通过向零售商转让货物或服务而产生的。这些预付款计入其他资产，净额计入压缩的综合资产负债表。
11
当本公司将商品或服务转让给客户时，应按照正常条款付款，除时间流逝外，不受任何其他条件的限制。典型的付款条件从收到后到期到
该公司通常不会因获得合同而产生增量成本，这取决于合同的成功执行，因此将被资本化。
信贷损失准备
信贷损失准备金余额变动情况如下：
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信贷损失准备 |
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经常账户 |
|
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长期的 |
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(单位：千) |
|
和应收票据 |
|
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应收票据 |
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总计 |
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2022年1月1日的余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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信贷损失估计的变化 |
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— |
|
|
|
|
|
||
从津贴中扣除的冲销 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
— |
|
|
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|
( |
) |
2022年10月8日的余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|||
|
|
信贷损失准备 |
|
||||||||||||
|
|
经常账户 |
|
|
长期的 |
|
|
|
|
|
|||||
(单位：千) |
|
和应收票据 |
|
|
应收票据 |
|
|
总计 |
|
||||||
2021年1月2日的余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|||
信贷损失估计的变化 |
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( |
) |
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( |
) |
|
从津贴中扣除的冲销 |
|
|
|
( |
) |
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|
— |
|
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|
( |
) |
2021年10月9日的余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|||
附注4--商誉和其他无形资产
该公司有两个报告单位，批发和零售。商誉账面金额的变动情况如下：
(单位：千) |
批发 |
|
|
零售 |
|
|
总计 |
|
||||||
2022年1月1日的余额 |
$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|||
收购 |
|
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|||
2022年10月8日的余额 |
$ |
|
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$ |
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|
$ |
|
|
|||
该公司在零售报告单位内获得商誉为$
该公司拥有未摊销的无限期无形资产，主要由无限期活着的商号和酒类许可证组成。无限期无形资产的账面价值为#美元。
该公司每年第四季度对商誉和其他无限期无形资产进行减值审查，如果情况表明可能出现减值，则更频繁地审查减值。根据附注1所披露的本季度可报告分部的变动，本公司随后根据ASC 350对批发分部内的报告单位进行了评估无形资产-商誉和其他。评估的结果是，公司得出结论，批发部门内只有一个报告单位。由于报告单位的变化，本公司在紧接变化之前和之后的第三季度初进行了减值测试。测试商誉和其他无限期无形资产的减值需要管理层对公司未来的业绩、现金流和其他假设做出重大估计，这些假设可能会受到经济、行业或市场状况、业务运营、竞争或公司股价和市值的潜在变化的影响。
在本公司本季度减值审查期间，根据加权平均资本成本(“WACC”)对预计现金流进行了贴现
12
附注5--重组和资产减值
下表提供了已关闭物业的储备活动截至2022年10月8日的40周期间。负债包括从关闭之日起至剩余租赁期结束时与租赁有关的辅助费用，以及相关的遣散费。在简明综合资产负债表中记录的已关闭物业的准备金，根据预期偿还债务的时间计入流动负债中的“其他应计费用”和长期负债中的“其他长期负债”。遣散费准备金记入“应计薪金和福利”。
|
|
已关闭物业的储备 |
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||||||||||||
|
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租赁 |
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辅助的 |
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||||
(单位：千) |
|
费用 |
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|
遣散费 |
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总计 |
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||||||
2022年1月1日的余额 |
|
$ |
|
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$ |
|
— |
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|
$ |
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|
||
结算押记拨备 |
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|
— |
|
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|
||
关于遣散费的规定 |
|
|
|
— |
|
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租赁终止调整 |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
预算的更改 |
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( |
) |
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— |
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|
( |
) |
吸积费用 |
|
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|
— |
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|
||
付款 |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
2022年10月8日的余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
— |
|
|
$ |
|
|
||
简明综合收益表中的重组和资产减值净额包括以下内容：
|
12周结束 |
|
|
40周结束 |
|
||||||||||||||
|
10月8日， |
|
|
10月9日， |
|
|
10月8日， |
|
|
10月9日， |
|
||||||||
(单位：千) |
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||||||
资产减值费用(A) |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||||
结算押记拨备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
出售与关闭的设施有关的资产的收益(B) |
|
|
( |
) |
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|
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( |
) |
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|
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( |
) |
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|
|
( |
) |
关于遣散费的规定 |
|
|
|
|
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|
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|
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|
||||
与网站关闭相关的其他成本(收入)(C) |
|
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( |
) |
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|||
租赁终止调整(D) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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预算的变动(E) |
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( |
) |
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( |
) |
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总计 |
$ |
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( |
) |
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$ |
|
( |
) |
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$ |
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|
|
$ |
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(A)本年度的资产减值费用乃于零售分部产生，并与零售分部的电子商务交付模式重组及本年度门店关闭有关。在上一年度，资产减值费用主要发生在零售部门，与前一年的门店关闭和以前关闭的地点有关，以及与公司在批发部门内的供应链转型有关的网站关闭。
(B)本年度出售资产的收益主要涉及出售批发和零售部分以前关闭的地点的不动产。在前一年，资产销售收益主要与零售部门与门店关闭相关的药房客户名单、设备和房地产的销售有关，此外还有批发部门出售空置土地的收益。
(C)本年度的其他收入净额活动主要涉及批发部门的重组活动和零售店的关闭。在前一年，其他成本净额活动主要与零售和批发站点关闭和重组活动有关。
(d) 本年度租赁终止调整涉及本年度终止租赁协议所确认的收益，其中包括#美元
(E)估计数的变动主要涉及与先前关闭的地点有关的营业额和其他租赁辅助费用的修订估计数，这些估计数一般低于所列所有年度某些物业的初步估计数。
无法收回的长期资产在非经常性基础上使用第三级投入按公允价值计量。 在公允价值层级下，如附注6所述。在本年度，账面价值为$的资产
13
该公司评估了截至2022年10月8日持有的待售资产并得出结论，之前关闭的佛罗里达州莱克兰批发部门的一家工厂，账面价值为$
附注6-公允价值计量
ASC 820, 公允价值计量，将用于计量公允价值的估值技术的投入按以下层次排列：
第1级：相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
第2级：除第1级内的报价外，对资产或负债可直接或间接观察到的投入。
第三级：资产或负债的不可观察的投入，反映报告实体自己对市场参与者将在定价中使用的假设的假设。
金融工具包括现金和现金等价物、应收账款和票据、应付账款和长期债务。由于这些金融工具的短期到期日，现金和现金等价物、应收账款和票据以及应付账款的账面价值接近公允价值。
|
10月8日， |
|
|
1月1日， |
|
||||
(单位：千) |
2022 |
|
|
2022 |
|
||||
债务工具的账面价值，不包括债务融资成本： |
|
|
|
|
|
|
|
||
长期债务和融资租赁负债的当期到期日 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||
长期债务和融资租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
||
债务工具的账面总价值 |
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|
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|
|
||
债务工具的公允价值，不包括债务融资成本 |
|
|
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|
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|
|
||
(赤字)公允价值超过账面价值 |
$ |
|
( |
) |
|
$ |
|
|
|
债务的估计公允价值是基于类似期限和剩余期限的工具的市场报价(第2级投入和估值技术)。
附注7--承付款和或有事项
本公司不时参与与其业务有关的例行法律程序。本公司并不认为这些例行法律程序整体而言会对其业务或财务状况产生重大影响。虽然这些行动的最终结果无法确切预测，但管理层相信，这些行动的结果不会对公司的综合财务状况、经营业绩或流动资金造成不利影响。
本公司已向中部各州东南和西南养老基金(“中部各州计划”或“计划”)缴款，并被要求继续向该基金缴款，该基金是一个多雇主养老金计划，基于其某些集体谈判协议产生的义务。若本公司停止作出该等供款并触发退出该计划，而该计划在提取时资金不足，则本公司有可能有责任向该计划支付提取责任。根据本公司可获得的最新信息，管理层认为，该计划的精算应计负债现值大大超过该计划用于支付福利的信托基金所持有的资产价值。自2022年1月1日以来，管理层不知道有任何事实可能会导致对本公司的退出责任进行任何评估，或该计划的资金水平发生任何重大变化。由于可能触发退出责任的未来因素的不确定性，以及缺乏有关该计划当前财务状况等事项的具体信息，我们无法确定该计划资金不足的当前金额和/或公司在未来退出该计划时的潜在退出责任风险。对退出负债的任何调整都将在负债可能存在并可以合理确定的情况下予以记录。
14
2021年3月10日，美国国会通过了《2021年美国救援计划法案》(下称《法案》)，该法案为某些失败的多雇主养老金计划提供了经济救济。根据养老金福利担保公司(PBGC)于2021年7月9日发布的临时指导意见，该法案旨在防止此类计划在下一年破产
附注8--联营退休计划
在截至2022年10月8日的12周和40周期间，公司确认退休后定期福利收入净额为$
自2022年6月30日起，公司修订了退休人员医疗计划。与修订相关，本公司将向所有在职和退休参与者一次性支付现金，以取代之前根据该计划提供的每月福利和报销。由于修订，重新计量了计划债务，导致债务减少到#美元。
2022年7月1日，公司向退休参与者一次性支付总额为$
在计划修订之前，公司的总出资约为Tly$
本年度第一季度，该公司实现收益1美元
多雇主计划
除上述计划外，本公司还参与中部各州东南和西南养老基金、密歇根州卡车司机会议和俄亥俄州卡车司机会议健康和福利计划(统称为“多雇主计划”)，以及集体谈判协议涵盖的大多数员工的其他公司赞助的固定缴款计划。
关于公司参与中部各州计划，费用被确认为应支付的缴款。公司在截至2022年10月8日和2021年10月9日的12周期间的缴款是$
附注9--所得税
实际所得税税率为
15
2020年3月27日，美国政府颁布了税收立法，以在新冠肺炎疫情期间提供经济刺激和支持企业和个人，简称CARE法案。在《CARE法案》方面，公司记录的离散所得税净收益为#美元。
附注10--股份支付
以股份为基础的员工奖励
本公司发起股东批准的股票激励计划，规定向董事、高级管理人员和其他关键联系人授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、绩效股票、绩效股票单位、股息等价权和其他基于股票和与股票相关的奖励。
在简明综合收益表中确认并计入“销售、一般和行政费用”的基于股份的薪酬支出以及相关的税收影响如下：
|
12周结束 |
|
|
40周结束 |
|
||||||||||||||
(单位：千) |
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
||||||||
限制性股票费用 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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||||
所得税优惠 |
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|
( |
) |
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|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
限制性股票费用，税后净额 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||||
下表汇总了年度股票激励计划中的活动截至2022年10月8日的40周：
|
|
|
|
|
加权 |
|
|||
|
|
受限 |
|
|
平均值 |
|
|||
|
|
库存 |
|
|
授予日期 |
|
|||
|
|
奖项 |
|
|
公允价值 |
|
|||
在2022年1月1日未偿还 |
|
|
|
|
$ |
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|
||
授与 |
|
|
|
|
|
|
|
||
既得 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
取消/没收 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
在2022年10月8日未偿还 |
|
|
|
|
$ |
|
|
||
截至2022年10月8日，与公司股票激励计划下授予的非既有限制性股票奖励相关的未确认补偿成本总额为$
认股权证
2020年10月7日，就与亚马逊公司(以下简称亚马逊)签订商业协议一事，该公司向亚马逊的子公司亚马逊NV投资控股有限公司发出认股权证，以收购
在简明综合损益表中确认为“净销售额”减少的基于股份的支付费用和相关的税收优惠如下：
|
12周结束 |
|
|
40周结束 |
|
||||||||||||||
(单位：千) |
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
||||||||
权证费用 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||||
所得税优惠 |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
权证费用，税后净额 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||||
16
下表总结了年内的认股权证活动截至2022年10月8日的40周：
|
|
搜查令 |
|
|
截至2022年1月1日的未偿还及未归属款项 |
|
|
|
|
既得 |
|
|
( |
) |
截至2022年10月8日的未偿还及未归属款项 |
|
|
|
|
截至2022年10月8日，与非既得权证股份相关的未确认成本总额为$
注11-每股收益
根据2015年股票激励计划，已发行的非既得性限制性股票奖励包含不可没收的股息或股息等价物权利，这些权利与普通股一起参与未分配收益。这些奖励被归类为参与证券，并包括在基本每股收益的计算中。2020年股票激励计划下的奖励不包含不可没收的股息或股息等价物权利，因此不被归类为参与证券。限制性股票奖励和认股权证的摊薄影响如下所示(视情况适用)。
|
12周结束 |
|
|
40周结束 |
|
||||||||||||||
(以千为单位，每股除外) |
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
||||||||
分子： |
|
|
|
|
|
|
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|
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||||
净收益 |
$ |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
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||||
对参与证券的应占收益进行调整 |
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( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
用于计算每股收益的净收益 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
||||
分母： |
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加权平均流通股，包括参与证券 |
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|
|
|
|
|
||||
参与证券的调整 |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
用于计算基本每股收益的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀释认股权证的效力 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
稀释性限制性股票奖励的效果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
用于计算稀释后每股收益的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本每股收益 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||||
稀释后每股收益 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||||
附注12-补充现金流量资料
补充现金流量信息如下：
|
40周结束 |
|
|||||||
(单位：千) |
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
||||
非现金投资活动： |
|
|
|
|
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|
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||
资本支出计入应付账款 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
||
经营租赁资产增加 |
|
|
|
|
|
|
|
||
融资租赁资产增加 |
|
|
|
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|
||
非现金融资活动： |
|
|
|
|
|
|
|
||
已宣布但未支付的股息 |
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|
|
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||
确认经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
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||
确认融资租赁负债 |
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|
||
其他补充现金流信息： |
|
|
|
|
|
|
|
||
支付利息的现金 |
|
|
|
|
|
|
|
||
17
注13-细分市场信息
如附注1所披露，在2022财年第三季度，该公司将以前的食品分销部门和军事报告部门合并为一个单一的应报告部门批发。先前期间的分部信息已被重新预测，以反映这一变化。
下表按可报告部门列出了有关公司的信息：
(单位：千) |
批发 |
|
|
零售 |
|
|
总计 |
|
||||||
截至2022年10月8日的12周 |
|
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|||
对外部客户的净销售额 |
$ |
|
|
|
$ |
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|
$ |
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细分市场间销售额 |
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收购和整合，网络 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
重组和资产减值，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
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|
|
( |
) |
|
折旧及摊销 |
|
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营业收益 |
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资本支出 |
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|
|||
截至2021年10月9日的12周 |
|
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|||
对外部客户的净销售额 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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细分市场间销售额 |
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|
|||
收购和整合，网络 |
|
|
— |
|
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|
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|
|
||
重组和资产减值，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
( |
) |
|
折旧及摊销 |
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|||
营业收益 |
|
|
|
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资本支出 |
|
|
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|
|
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|||
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|||
截至2022年10月8日的40周 |
|
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|||
对外部客户的净销售额 |
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|||
细分市场间销售额 |
|
|
|
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|
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收购和整合，网络 |
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— |
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重组和资产减值，净额 |
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( |
) |
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||
折旧及摊销 |
|
|
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|||
营业收益 |
|
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资本支出 |
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|||
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|||
截至2021年10月9日的40周 |
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对外部客户的净销售额 |
$ |
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$ |
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$ |
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细分市场间销售额 |
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收购和整合，网络 |
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— |
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重组和资产减值，净额 |
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折旧及摊销 |
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营业收益 |
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资本支出 |
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|
10月8日， |
|
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1月1日， |
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||||
(单位：千) |
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|
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2022 |
|
|
2022 |
|
||||
总资产 |
|
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|
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||
批发 |
|
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$ |
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|
$ |
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零售 |
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|
|
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总计 |
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$ |
|
|
|
$ |
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|
||
18
项目2.FINA管理层的讨论与分析社会状况和经营成果
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析应与本10-Q表格季度报告中包含的未经审计的简明综合财务报表、本报告开头的“前瞻性陈述”标题下包含的信息以及公司截至2022年1月1日的财政年度10-K表格年度报告中的信息结合起来阅读。
概述
SpartanNash总部位于密歇根州大急流城，是一家为更好生活提供食材的食品解决方案公司。作为一家拥有全球供应链网络的分销商、批发商和零售商，SpartanNash的客户涵盖各种国民账户、独立和连锁杂货商、电子商务零售商、美国军事小卖部和交易所，以及该公司自己的实体杂货店、药房和燃料中心。SpartanNash经销杂货和家居用品，包括新鲜农产品和我们的家庭®产品组合，销往所有50个州的地点。
2022年第三季度初，该公司将之前的食品分销和军事运营部门合并为一个运营部门：批发。经营部门的变化既受到公司组织结构变化的推动，也受到首席运营决策者用来分配公司资源和评估经营业绩的报告的影响。这两个部门的合并反映了公司作为一个全面的分销网络管理分销业务的方式，并进一步推动了公司在供应链转型方面精简运营和更好地为客户服务的努力。因此，该公司现在经营两个可报告的部门：批发和零售。本季度报告中上一年度比较期间的分部财务信息已重新编制，以反映这一更新。
该公司的批发部门向独立杂货商、公司的企业所有零售店、全国零售商、食品服务分销商和其他客户提供各种国家品牌和自有品牌的食品杂货和易腐食品。该公司的批发部门还向全球160个军事小卖部和400多个交易所分销食品杂货。该公司是美国军事小卖部自有品牌产品的独家供应商，与Deca的合作始于2017财年。
截至第三季度末，该公司的零售部门在中西部地区经营着147家企业所有的零售店，主要打着家庭餐饮、马丁超市和D&W生鲜市场。该公司还在91家企业所有的零售店提供药房服务，并经营36个燃料中心。该公司的邻里市场战略将其企业所有的零售店与超级中心和有限种类的商店区分开来。
除本公司第一季度为16周，一般将包括复活节假期外，所有会计季度均为12周。第四季度包括感恩节和圣诞节假期，根据财政年度结束的情况，可能包括新年假期。
该公司的大部分收入不是季节性的。然而，在某些地理区域，企业零售店和独立零售客户依赖于旅游业，因此受到季节和天气模式的影响。
2022年第三季度亮点
第三季度的主要财务和业务重点包括：
19
2022年11月，该公司增加了2022财年的指导，包括净销售额、调整后的EBITDA、调整后的每股收益和利息支出等项目。指导方针的变化与已知或预期的趋势一致，这些趋势与公司供应链转型计划预期的额外好处和持续的通胀有关，这些趋势受到批发和零售部门的劳动力投资和利率上升的影响。该公司目前预计净销售额将在95亿美元至97亿美元之间，批发销售额预计将增长6.5%至8.0%，零售可比门店预计增长6%至7.5%。调整后的EBITDA现在预计在2.37亿美元到2.42亿美元之间，调整后每股收益预计在稀释后每股2.27美元到2.37美元之间。利息支出现在预计在2100万美元到2300万美元之间。
公司相信，公司的某些计划，包括供应链转型、与商品销售转型和营销创新相关的计划，以及在零售和批发领域获得市场份额的计划，都将有利地影响公司未来的业绩。该公司认为，未来在资本支出方面的额外投资将是支持这些计划的必要之举。包括劳动力市场紧张、经济衰退的可能性、政府食品援助计划的减少以及通胀压力在内的宏观经济逆风缓和了该公司对未来良好业绩的预期。
经营成果
下表列出了简明综合收益表中的项目，作为净销售额的百分比和美元金额的同比百分比变化：
|
净销售额百分比 |
|
|
百分比变化 |
|
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|
12周结束 |
|
|
40周结束 |
|
|
12周结束 |
|
|
40周结束 |
|
||||||||||||
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2022年10月8日 |
|
||||||
净销售额 |
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
10.8 |
|
|
|
7.3 |
|
毛利 |
|
15.3 |
|
|
|
15.9 |
|
|
|
15.8 |
|
|
|
15.8 |
|
|
|
6.6 |
|
|
|
6.9 |
|
销售、一般和行政 |
|
14.5 |
|
|
|
14.8 |
|
|
|
14.9 |
|
|
|
14.6 |
|
|
|
8.6 |
|
|
|
9.5 |
|
收购和整合，网络 |
|
(0.0 |
) |
|
|
0.0 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
0.0 |
|
|
** |
|
|
** |
|
||
重组费用和资产减值净额 |
|
(0.0 |
) |
|
|
(0.0 |
) |
|
|
0.0 |
|
|
|
0.0 |
|
|
** |
|
|
** |
|
||
营业收益 |
|
0.8 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
(15.1 |
) |
|
|
(24.2 |
) |
其他费用 |
|
0.2 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
75.9 |
|
|
|
35.9 |
|
所得税前收益 |
|
0.6 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
(28.9 |
) |
|
|
(33.5 |
) |
所得税费用 |
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
(31.2 |
) |
净收益 |
|
0.4 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
0.8 |
|
|
|
(37.6 |
) |
|
|
(34.2 |
) |
注：由于四舍五入，某些合计并不合计。
**没有意义
净销售额– 下表列出了按细分市场划分的净销售额和净销售额差异：
|
12周结束 |
|
|
40周结束 |
|
||||||||||||||||||||||||
(单位：千) |
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
方差 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
方差 |
|
||||||||||||
批发 |
$ |
|
1,629,869 |
|
|
$ |
|
1,464,516 |
|
|
$ |
|
165,353 |
|
|
$ |
|
5,213,733 |
|
|
$ |
|
4,869,454 |
|
|
$ |
|
344,279 |
|
零售 |
|
|
666,643 |
|
|
|
|
608,737 |
|
|
|
|
57,906 |
|
|
|
|
2,120,327 |
|
|
|
|
1,968,158 |
|
|
|
|
152,169 |
|
总净销售额 |
$ |
|
2,296,512 |
|
|
$ |
|
2,073,253 |
|
|
$ |
|
223,259 |
|
|
$ |
|
7,334,060 |
|
|
$ |
|
6,837,612 |
|
|
$ |
|
496,448 |
|
截至2022年10月8日的季度(“第三季度”)的净销售额增加了2.233亿美元，或10.8%，从截至2021年10月9日的季度的20.7亿美元(“上年同期”)增至23亿美元。截至2022年10月8日的今年迄今的净销售额为4.964亿美元，增幅为7.3%，从截至2021年10月9日的68.4亿美元增至73.3亿美元。增长归因于批发和零售部门的净销售额都有所增加，这两个部门都受到了通胀的有利影响。
第三季度批发净销售额增加1.654亿美元，增幅11.3%，从去年同期的14.6亿美元增至16.3亿美元。今年迄今的净销售额增加了3.443亿美元，增幅为7.1%，从去年同期的48.7亿美元增至52.1亿美元。净销售额的增长主要是由于通货膨胀对定价的影响。
20
第三季度零售净销售额增长5790万美元，增幅9.5%，从去年同期的6.087亿美元增至6.666亿美元。今年迄今的净销售额从去年同期的19.7亿美元增至21.2亿美元，增幅为1.522亿美元，增幅为7.7%。增加的主要原因是通货膨胀的价格。本季度和今年迄今的可比门店销售额分别增长了8.0%和7.2%。本公司将经营14个会计期间(一个期间相当于四周)的零售店定义为可比商店，无论其是否改建、扩建或搬迁。收购的门店在收购日期后13个期间计入可比销售额计算。为了计算可比门店销售额，销售额与上一年同期同一家门店的运营情况进行了比较。由于价格波动，燃料不包括在可比销售额计算中。可比门店销售额是零售商广泛使用的一项指标，它对管理层和投资者评估业绩很有用。该公司对可比门店销售额的定义可能不同于其他公司类似名称的衡量标准。
毛利-毛利润代表净销售额减去销售成本，对于所有非生产业务，销售成本包括采购成本、进货运费、实物库存调整、降价和促销津贴，不包括仓储成本、折旧和其他行政费用。本公司的毛利定义可能与其他公司报告的同名指标不同。与采购和促销活动有关的供应商津贴主要包括促销津贴，通常是采购数量的津贴，其次是槽津贴，向供应商支付公司的促销费用，如建立仓库基础设施。当产品销售时，供应商津贴被确认为销售成本的降低。多年期合同收到的一次性付款将根据合同条款在合同有效期内摊销。批发部分包括综合收益表中营业费用的销售、一般和行政部分的运输和处理成本。
第三季度毛利润增长2170万美元，增幅6.6%，从去年同期的3.295亿美元增至3.512亿美元。毛利润占净销售额的百分比为15.3%，而去年同期为15.9%。今年迄今的毛利润增加了7,490万美元，增幅为6.9%，从去年同期的10.8亿美元增至本年度的11.6亿美元。以占净销售额的百分比计算，今年迄今和去年同期的毛利均为15.8%。本季度毛利率下降的原因是后进先出费用增加了900万美元，即36个基点。在考虑后进先出的影响后，较低的零售保证金率被批发部门内保证金率的改善部分抵消。今年迄今的毛利率与上一年持平，这是因为批发利润率的改善被公司后进先出费用增加3250万美元以及零售部门毛利率下降所抵消。
销售、一般和行政费用-销售、一般及行政(“SG&A”)开支主要包括与零售及供应链营运有关的营运成本，包括薪金及工资、员工福利、设施成本、运输及搬运、设备租金、折旧及外运运费，以及公司行政开支。
第三季度的SG&A支出增加了2650万美元，增幅为8.6%，从去年同期的3.068亿美元增至3.334亿美元，占第三季度净销售额的14.5%，而去年同期为14.8%。今年迄今的SG&A支出增加了9,540万美元，或9.5%，从上年同期的10亿美元增至11亿美元，占本年度迄今期间净销售额的14.9%，而去年同期占净销售额的比例为14.6%。本季度营业费用占销售额的百分比的下降是由于公司的供应链转型计划实现了效率而降低了供应链费用率。公司管理成本的增加部分抵消了这些效率的提高，其中包括更高的奖励薪酬支出和对商品化转型计划的前期投资。今年到目前为止，运营费用占销售额的百分比有所增加，这是由于公司行政成本增加，其中包括激励性薪酬支出的增加、与股东行动有关的成本以及对商品化转型计划的前期投资。业务费用的增加被供应链转型举措实现的效率部分抵消。
收购和整合，网络-第三季度和上年同期的业绩分别包括60万美元的净收益和10万美元的费用。截至2022年10月8日和2021年10月9日的年初至今，收购和整合费用分别为10万美元和30万美元。当前季度的活动主要包括一项诉讼应计费用的冲销收益，该应计费用最初是在马丁收购超级市场时建立的。在本季度，公司成功地上诉并释放了相应的应计项目。今年迄今的支出主要与零售部门的一项收购有关，部分被本季度诉讼应计项目的逆转所抵消。前一年的支出与整合马丁超市有关。
21
重组和资产减值，净额-第三季度和上年同期的业绩分别包括90万美元和20万美元的净收益。年初至今期间和前一年迄今期间分别包括170万美元和300万美元的净费用。当前季度的收入主要来自两个部门以前关闭的地点的不动产销售收益，但被零售店关闭费用和与零售部门电子商务交付模式重组有关的资产减值费用部分抵消。本年度支出主要包括与重组零售部门电子商务交付模式相关的资产减值费用和零售门店关闭费用，但与出售这两个部门以前关闭的地点的不动产相关的资产销售收益部分抵消了这两个部门的资产减值费用。上一年季度和前一年迄今的金额主要包括零售商店关闭和资产减值费用，但部分抵消了与商店关闭相关的药房客户名单、设备和房地产销售的收益，以及批发部门内的租赁终止和房地产销售的收益。
营业收益– 下表列出了按部门划分的营业收益和营业收益差异。
|
12周结束 |
|
|
40周结束 |
|
||||||||||||||||||||||||
(单位：千) |
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
方差 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
方差 |
|
||||||||||||
批发 |
$ |
|
14,015 |
|
|
$ |
|
5,929 |
|
|
$ |
|
8,086 |
|
|
$ |
|
54,834 |
|
|
$ |
|
35,142 |
|
|
$ |
|
19,692 |
|
零售 |
|
|
5,285 |
|
|
|
|
16,802 |
|
|
|
|
(11,517 |
) |
|
|
|
4,944 |
|
|
|
|
43,705 |
|
|
|
|
(38,761 |
) |
总营业收益 |
$ |
|
19,300 |
|
|
$ |
|
22,731 |
|
|
$ |
|
(3,431 |
) |
|
$ |
|
59,778 |
|
|
$ |
|
78,847 |
|
|
$ |
|
(19,069 |
) |
第三季度的营业收益比去年同期的2270万美元减少了340万美元，降幅为15.1%，降至1930万美元。今年迄今的营业收益减少了1910万美元，降幅为24.2%，从去年同期的7880万美元降至5980万美元。营业收益减少是由于上文讨论的净销售额、毛利润和营业费用的变化。
第三季度批发营业收入增长810万美元，增幅为136.4%，从去年同期的590万美元增至1,400万美元。今年迄今的营业收益增加了1970万美元，增幅为56.0%，从去年同期的3510万美元增至5480万美元。批发公司第三季度营业收益的增加是由于销售额的增加和供应链费用的减少，但部分被公司行政成本和后进先出费用的增加所抵消。今年到目前为止，批发业务的营业收益增加是由于销售额增加、毛利率提高和供应链费用减少，但部分被公司行政成本增加所抵消。
第三季度零售运营收益下降了1150万美元，降幅为68.5%，降至530万美元，而去年同期的运营收益为1680万美元。今年迄今的营业收益减少了3880万美元，降幅为88.7%，从去年同期的4370万美元降至490万美元。营业收益下降是由于毛利率下降、商店工资率投资以及公司行政、公用事业和用品成本增加所致。
利息支出-第三季度的利息支出增加了300万美元，增幅为100.4%，从去年同期的300万美元增至610万美元。今年迄今的利息支出增加了390万美元，增幅为35.7%，从上年同期的1090万美元增至1480万美元。利息支出增加的原因是利率上升，以及由于通货膨胀导致营运资本增加而导致借款增加。
所得税-第三季度和上年同期的实际所得税税率分别为32.5%和23.1%。今年迄今和上年同期的有效税率分别为25.4%和24.5%。本季度与联邦法定税率的差异主要是由于州税、对高管薪酬和其他不可扣除费用的扣除限制，部分被与联邦税收抵免相关的税收优惠所抵消。本年度联邦法定税率的差异主要是由于州税、对高管薪酬和不可扣除费用的扣除的限制，部分被与联邦税收抵免相关的税收优惠和与股票薪酬相关的单独税收优惠所抵消。在前一年，与联邦法定税率的差异主要是由于各州的税收和对高管薪酬扣除的限制，部分被联邦税收抵免所抵消。
2020年3月27日，美国政府颁布了税收立法，以在新冠肺炎疫情期间提供经济刺激和支持企业和个人，简称CARE法案。在CARE法案方面，本公司于2020年录得930万美元的离散性所得税净收益，与某些支出的额外扣除相关，以及使公司能够将税收损失计入《减税和就业法案》(“税改”)颁布前几年的条款，当时联邦法定所得税率为35%。在2021年第一季度，该公司收到了总计2570万美元的退税，涉及修订后的上一年纳税申报单。
22
非公认会计准则财务指标
除了根据公认会计原则报告财务业绩外，该公司还提供有关调整后的营业收益、持续经营的调整后收益以及稀释后每股收益(“调整后每股收益”)、净长期债务、资本支出和IT资本，以及调整后的利息、税项、折旧和摊销前收益(“调整后的EBITDA”)的信息。这些都是非公认会计准则财务指标，定义如下，管理层用来分配资源，对照同行评估业绩，以及评估整体业绩。该公司相信，这些措施为管理层及其投资者提供了有用的信息。该公司相信，这些非GAAP措施对投资者是有用的，因为它们提供了对影响其业务的趋势和特殊情况的进一步了解。这些措施提供了有用的补充信息，帮助投资者建立预期业绩的基础，并有能力根据预期评估实际业绩。这些衡量标准与公认会计原则的结果相结合，可用于评估公司的整体业绩，以及评估公司相对于同行的业绩。这些措施也被用作公司赞助的某些薪酬计划的基础。此外，证券分析师、基金经理和与公司沟通的其他股东和利益相关者要求以这些调整后的格式获得其财务业绩。
2022年初，本公司对调整后的营业收益和调整后的持续运营收益进行了变更，以排除后进先出费用或收益的影响。该公司认为，这一变化减少了与通胀暂时性波动相关的波动性，使投资者能够最好地为预期业绩奠定基础，并有能力根据预期和公司经营的行业评估实际结果。上一年调整后的营业收益和调整后的持续运营收益数字已重新列报，以适应这种列报方式的变化。本年度经调整的营业收益、经调整的持续经营收益和经调整的EBITDA不包括后进先出费用、与股东行动相关的成本、与退休后计划修订和结算相关的运营和非运营成本、与成本削减计划相关的组织重组和遣散费。与股东维权活动相关的成本包括与股东维权活动有关的咨询、法律和其他费用。与退休后计划修订和结算相关的成本包括与确认计划结算损失相关的非营业费用，以及与修订退休人员医疗计划相关的先前服务抵扣的摊销，这些费用从持续经营的调整后收益中调整。退休后计划修订和结算费用还包括从所有非公认会计准则财务措施中调整出来的与工资税有关的业务费用。组织结构调整包括作为领导层过渡计划的一部分而终止的员工的福利，这不符合裁员的定义。上一年调整后的营业收益，调整后的持续运营收益, 调整后的EBITDA不包括后进先出费用、组织重组和与成本削减举措相关的遣散费等。
这些项目中的每一个都被视为“非业务”或“非核心”性质。
调整后营业收益
调整后的营业收益是一种非公认会计准则的营业财务计量，公司将其定义为营业收益加上或减去不反映公司正在进行的经营活动和与关闭营业地点相关的成本的项目的调整。
本公司相信，经调整的营业收益为本公司整体及营运部门的营运表现提供了有意义的表现。该公司认为，调整后的营业收益是衡量持续经营业绩的另一种方式。调整后的营业收益旨在反映其所有分销和零售业务的持续经营业绩；因此，它不包括可被视为“非经营”或“非核心”性质的项目的影响，也不包括被归类为非持续经营的活动的贡献。由于调整后的营业收益和按部门分类的调整后的营业收益是管理层用来分配资源、评估与同行的业绩和评估整体业绩的业绩衡量标准，公司相信它为管理层和投资者提供了有用的信息。此外，证券分析师、基金经理和与公司沟通的其他股东和利益相关者要求以调整后的营业收益格式获得其经营财务业绩。
调整后的营业收益不是根据公认会计准则衡量业绩的指标，不应被视为营业收益和其他损益表数据的替代品。该公司对调整后营业收益的定义可能与其他公司报告的类似名称的指标不同。
23
以下是截至2022年10月8日和2021年10月9日的12周和40周的营业收益与调整后的营业收益的对账。
|
12周结束 |
|
|
40周结束 |
|
||||||||||||||
(单位：千) |
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
||||||||
营业收益 |
$ |
|
19,300 |
|
|
$ |
|
22,731 |
|
|
$ |
|
59,778 |
|
|
$ |
|
78,847 |
|
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
后进先出费用 |
|
|
14,884 |
|
|
|
|
5,887 |
|
|
|
|
42,916 |
|
|
|
|
10,444 |
|
收购和整合，网络 |
|
|
(577 |
) |
|
|
|
101 |
|
|
|
|
98 |
|
|
|
|
281 |
|
重组和资产减值，净额 |
|
|
(886 |
) |
|
|
|
(195 |
) |
|
|
|
1,738 |
|
|
|
|
2,981 |
|
组织重组，净值 |
|
|
588 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,859 |
|
|
|
|
589 |
|
与降低成本计划相关的遣散费 |
|
|
54 |
|
|
|
|
239 |
|
|
|
|
795 |
|
|
|
|
377 |
|
退休后计划的修订和解决 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
133 |
|
|
|
|
— |
|
与股东行动主义相关的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
7,335 |
|
|
|
|
— |
|
调整后营业收益 |
$ |
|
33,363 |
|
|
$ |
|
28,763 |
|
|
$ |
|
114,652 |
|
|
$ |
|
93,519 |
|
批发： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业收益 |
$ |
|
14,015 |
|
|
$ |
|
5,929 |
|
|
$ |
|
54,834 |
|
|
$ |
|
35,142 |
|
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
后进先出费用 |
|
|
12,959 |
|
|
|
|
5,197 |
|
|
|
|
35,138 |
|
|
|
|
8,862 |
|
重组和资产减值，净额 |
|
|
(2,088 |
) |
|
|
|
(332 |
) |
|
|
|
(2,216 |
) |
|
|
|
431 |
|
组织重组，净值 |
|
|
367 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,160 |
|
|
|
|
374 |
|
与降低成本计划相关的遣散费 |
|
|
43 |
|
|
|
|
170 |
|
|
|
|
662 |
|
|
|
|
279 |
|
退休后计划的修订和解决 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
83 |
|
|
|
|
— |
|
与股东行动主义相关的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
4,577 |
|
|
|
|
— |
|
调整后营业收益 |
$ |
|
25,296 |
|
|
$ |
|
10,964 |
|
|
$ |
|
94,238 |
|
|
$ |
|
45,088 |
|
零售业： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业收益 |
$ |
|
5,285 |
|
|
$ |
|
16,802 |
|
|
$ |
|
4,944 |
|
|
$ |
|
43,705 |
|
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
后进先出费用 |
|
|
1,925 |
|
|
|
|
690 |
|
|
|
|
7,778 |
|
|
|
|
1,582 |
|
收购和整合，网络 |
|
|
(577 |
) |
|
|
|
101 |
|
|
|
|
98 |
|
|
|
|
281 |
|
重组和资产减值，净额 |
|
|
1,202 |
|
|
|
|
137 |
|
|
|
|
3,954 |
|
|
|
|
2,550 |
|
组织重组，净值 |
|
|
221 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
699 |
|
|
|
|
215 |
|
与降低成本计划相关的遣散费 |
|
|
11 |
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
133 |
|
|
|
|
98 |
|
退休后计划的修订和解决 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
— |
|
与股东行动主义相关的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,758 |
|
|
|
|
— |
|
调整后营业收益 |
$ |
|
8,067 |
|
|
$ |
|
17,799 |
|
|
$ |
|
20,414 |
|
|
$ |
|
48,431 |
|
调整后的持续运营收益
持续经营的调整后收益以及稀释后每股收益(“调整后每股收益”)是一种非公认会计准则的经营财务指标，公司将其定义为净收益加上或减去不反映公司持续经营活动和与关闭经营地点相关的成本的项目的调整。
公司相信，持续经营的调整后收益为公司的经营业绩提供了一个有意义的代表。该公司认为调整后的持续经营收益是衡量持续经营业绩的另一种方式。持续经营的调整后收益旨在反映其所有分销和零售业务的持续经营业绩；因此，它不包括可被视为“非经营”或“非核心”性质的项目的影响，也不包括归类为非持续经营的活动的贡献。由于持续经营的调整后收益是管理层用来分配资源、对照同行评估业绩和评估整体业绩的业绩衡量标准，该公司相信它为管理层和投资者提供了有用的信息。此外，与本公司沟通的证券分析师、基金经理及其他股东和利益相关者要求本公司以经调整的持续经营收益格式计算其经营财务业绩。
持续经营的调整收益不是美利坚合众国普遍接受的会计原则下的业绩衡量标准，不应被视为净收益、经营活动现金流量和其他收入或现金流量表数据的替代品。该公司对持续经营的调整后收益的定义可能与其他公司报告的类似名称的衡量标准不同。
24
以下是截至2022年10月8日和2021年10月9日的12周和40周的净收益与持续运营调整后收益的对账。
|
12周结束 |
|
|
|||||||||||||||||
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
按稀释后 |
|
|
|
|
|
按稀释后 |
|
|
||||||||
(以千为单位，每股除外) |
收益 |
|
|
分享 |
|
|
收益 |
|
|
分享 |
|
|
||||||||
净收益 |
$ |
|
9,464 |
|
|
$ |
|
0.26 |
|
|
$ |
|
15,176 |
|
|
$ |
|
0.42 |
|
|
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
后进先出费用 |
|
|
14,884 |
|
|
|
|
|
|
|
|
5,887 |
|
|
|
|
|
|
||
收购和整合，网络 |
|
|
(577 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
101 |
|
|
|
|
|
|
||
重组和资产减值，净额 |
|
|
(886 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
(195 |
) |
|
|
|
|
|
||
组织重组，净值 |
|
|
588 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
||
与降低成本计划相关的遣散费 |
|
|
54 |
|
|
|
|
|
|
|
|
239 |
|
|
|
|
|
|
||
退休后计划的修订和解决 |
|
|
(763 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
||
调整总额 |
|
|
13,300 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6,032 |
|
|
|
|
|
|
||
所得税对调整的影响(A) |
|
|
(2,725 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
(1,511 |
) |
|
|
|
|
|
||
总调整数，扣除税额 |
|
|
10,575 |
|
|
|
|
0.29 |
|
|
|
|
4,521 |
|
|
|
|
0.13 |
|
|
调整后的持续运营收益 |
$ |
|
20,039 |
|
|
$ |
|
0.55 |
|
|
$ |
|
19,697 |
|
|
$ |
|
0.55 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
40周结束 |
|
|
|||||||||||||||||
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
按稀释后 |
|
|
|
|
|
按稀释后 |
|
|
||||||||
(以千为单位，每股除外) |
收益 |
|
|
分享 |
|
|
收益 |
|
|
分享 |
|
|
||||||||
净收益 |
$ |
|
33,868 |
|
|
$ |
|
0.93 |
|
|
$ |
|
51,506 |
|
|
$ |
|
1.44 |
|
|
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
后进先出费用 |
|
|
42,916 |
|
|
|
|
|
|
|
|
10,444 |
|
|
|
|
|
|
||
收购和整合，网络 |
|
|
98 |
|
|
|
|
|
|
|
|
281 |
|
|
|
|
|
|
||
重组和资产减值，净额 |
|
|
1,738 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,981 |
|
|
|
|
|
|
||
组织重组，净值 |
|
|
1,859 |
|
|
|
|
|
|
|
|
589 |
|
|
|
|
|
|
||
与降低成本计划相关的遣散费 |
|
|
795 |
|
|
|
|
|
|
|
|
377 |
|
|
|
|
|
|
||
年金提供商的养老金退款 |
|
|
(200 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
||
退休后计划的修订和解决 |
|
|
(18 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
||
与股东行动主义相关的成本 |
|
|
7,335 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
||
调整总额 |
|
|
54,523 |
|
|
|
|
|
|
|
|
14,672 |
|
|
|
|
|
|
||
所得税对调整的影响(A) |
|
|
(13,870 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
(3,677 |
) |
|
|
|
|
|
||
总调整数，扣除税额 |
|
|
40,653 |
|
|
|
|
1.12 |
|
|
|
|
10,995 |
|
|
|
|
0.30 |
|
|
调整后的持续运营收益 |
$ |
|
74,521 |
|
|
$ |
|
2.05 |
|
|
$ |
|
62,501 |
|
|
$ |
|
1.74 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
调整后的EBITDA
调整后的未计利息、税项、折旧及摊销前收益(“调整后EBITDA”)是一项非GAAP营运财务指标，公司将其定义为净收益加上利息、非持续经营、折旧及摊销，以及其他非现金项目，包括以股份为基础的付款(根据ASC 718衡量的股权奖励，股票薪酬其中包括对员工的基于股票的补偿和向非员工发行的认股权证)和后进先出条款，以及对不反映公司持续经营活动的项目和与关闭运营地点相关的成本的调整。
本公司认为，调整后的EBITDA为本公司及其经营部门的经营业绩提供了有意义的表述。该公司认为调整后的EBITDA是衡量持续经营业绩的另一种方式。调整后的EBITDA旨在反映其所有分销和零售业务的持续经营业绩；因此，它不包括可被视为“非经营”或“非核心”性质的项目的影响，也不包括被归类为非持续经营的活动的贡献。由于调整后的EBITDA和按部门调整的EBITDA是管理层用来分配资源、对照同行评估业绩和评估整体业绩的业绩衡量标准，公司相信它为管理层和投资者提供了有用的信息。此外，证券分析师、基金经理和与公司沟通的其他股东和利益相关者要求以调整后的EBITDA格式公布公司的经营财务业绩。
25
调整后的EBITDA和按部门划分的调整后的EBITDA不是GAAP下的业绩衡量标准，不应被视为净收益、经营活动现金流量和其他收入或现金流量表数据的替代品。本公司对调整后EBITDA和按部门划分的调整后EBITDA的定义可能与其他公司报告的类似名称的衡量标准不同。
以下是截至2022年10月8日和2021年10月9日的12周和40周的净收益与调整后的EBITDA的对账。
|
12周结束 |
|
|
40周结束 |
|
||||||||||||||
(单位：千) |
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
||||||||
净收益 |
$ |
|
9,464 |
|
|
$ |
|
15,176 |
|
|
$ |
|
33,868 |
|
|
$ |
|
51,506 |
|
所得税费用 |
|
|
4,553 |
|
|
|
|
4,551 |
|
|
|
|
11,530 |
|
|
|
|
16,757 |
|
其他费用，净额 |
|
|
5,283 |
|
|
|
|
3,004 |
|
|
|
|
14,380 |
|
|
|
|
10,584 |
|
营业收益 |
|
|
19,300 |
|
|
|
|
22,731 |
|
|
|
|
59,778 |
|
|
|
|
78,847 |
|
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
后进先出费用 |
|
|
14,884 |
|
|
|
|
5,887 |
|
|
|
|
42,916 |
|
|
|
|
10,444 |
|
折旧及摊销 |
|
|
21,833 |
|
|
|
|
21,763 |
|
|
|
|
72,274 |
|
|
|
|
71,260 |
|
收购和整合，网络 |
|
|
(577 |
) |
|
|
|
101 |
|
|
|
|
98 |
|
|
|
|
281 |
|
重组和资产减值，净额 |
|
|
(886 |
) |
|
|
|
(195 |
) |
|
|
|
1,738 |
|
|
|
|
2,981 |
|
云计算摊销 |
|
|
925 |
|
|
|
|
570 |
|
|
|
|
2,694 |
|
|
|
|
1,528 |
|
组织重组，净值 |
|
|
588 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,859 |
|
|
|
|
589 |
|
与降低成本计划相关的遣散费 |
|
|
54 |
|
|
|
|
239 |
|
|
|
|
795 |
|
|
|
|
377 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
1,370 |
|
|
|
|
920 |
|
|
|
|
7,208 |
|
|
|
|
6,084 |
|
认股权证 |
|
|
505 |
|
|
|
|
403 |
|
|
|
|
1,659 |
|
|
|
|
1,478 |
|
非现金租金 |
|
|
(764 |
) |
|
|
|
(994 |
) |
|
|
|
(2,691 |
) |
|
|
|
(2,980 |
) |
处置资产的损失(收益) |
|
|
63 |
|
|
|
|
49 |
|
|
|
|
(68 |
) |
|
|
|
(213 |
) |
退休后计划的修订和解决 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
133 |
|
|
|
|
— |
|
与股东行动主义相关的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
7,335 |
|
|
|
|
— |
|
调整后的EBITDA |
$ |
|
57,295 |
|
|
$ |
|
51,474 |
|
|
$ |
|
195,728 |
|
|
$ |
|
170,676 |
|
26
以下是截至2022年10月8日和2021年10月9日的12周和40周的营业收益与调整后的EBITDA的对账。
|
12周结束 |
|
|
40周结束 |
|
||||||||||||||
(单位：千) |
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
||||||||
批发： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业收益 |
$ |
|
14,015 |
|
|
$ |
|
5,929 |
|
|
$ |
|
54,834 |
|
|
$ |
|
35,142 |
|
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
后进先出费用 |
|
|
12,959 |
|
|
|
|
5,197 |
|
|
|
|
35,138 |
|
|
|
|
8,862 |
|
折旧及摊销 |
|
|
11,090 |
|
|
|
|
11,130 |
|
|
|
|
36,602 |
|
|
|
|
35,701 |
|
重组和资产减值，净额 |
|
|
(2,088 |
) |
|
|
|
(332 |
) |
|
|
|
(2,216 |
) |
|
|
|
431 |
|
云计算摊销 |
|
|
645 |
|
|
|
|
423 |
|
|
|
|
1,873 |
|
|
|
|
1,067 |
|
组织重组，净值 |
|
|
367 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,160 |
|
|
|
|
374 |
|
与降低成本计划相关的遣散费 |
|
|
43 |
|
|
|
|
170 |
|
|
|
|
662 |
|
|
|
|
279 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
894 |
|
|
|
|
549 |
|
|
|
|
4,743 |
|
|
|
|
3,843 |
|
认股权证 |
|
|
505 |
|
|
|
|
403 |
|
|
|
|
1,659 |
|
|
|
|
1,478 |
|
非现金租金 |
|
|
(92 |
) |
|
|
|
122 |
|
|
|
|
(288 |
) |
|
|
|
833 |
|
(收益)处置资产的损失 |
|
|
(26 |
) |
|
|
|
25 |
|
|
|
|
(184 |
) |
|
|
|
(112 |
) |
退休后计划的修订和解决 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
83 |
|
|
|
|
— |
|
与股东行动主义相关的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
4,577 |
|
|
|
|
— |
|
调整后的EBITDA |
$ |
|
38,312 |
|
|
$ |
|
23,616 |
|
|
$ |
|
138,643 |
|
|
$ |
|
87,898 |
|
零售业： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
营业收益 |
$ |
|
5,285 |
|
|
$ |
|
16,802 |
|
|
$ |
|
4,944 |
|
|
$ |
|
43,705 |
|
调整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
后进先出费用 |
|
|
1,925 |
|
|
|
|
690 |
|
|
|
|
7,778 |
|
|
|
|
1,582 |
|
折旧及摊销 |
|
|
10,743 |
|
|
|
|
10,633 |
|
|
|
|
35,672 |
|
|
|
|
35,559 |
|
收购和整合，网络 |
|
|
(577 |
) |
|
|
|
101 |
|
|
|
|
98 |
|
|
|
|
281 |
|
重组和资产减值，净额 |
|
|
1,202 |
|
|
|
|
137 |
|
|
|
|
3,954 |
|
|
|
|
2,550 |
|
云计算摊销 |
|
|
280 |
|
|
|
|
147 |
|
|
|
|
821 |
|
|
|
|
461 |
|
组织重组，净值 |
|
|
221 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
699 |
|
|
|
|
215 |
|
与降低成本计划相关的遣散费 |
|
|
11 |
|
|
|
|
69 |
|
|
|
|
133 |
|
|
|
|
98 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
476 |
|
|
|
|
371 |
|
|
|
|
2,465 |
|
|
|
|
2,241 |
|
非现金租金 |
|
|
(672 |
) |
|
|
|
(1,116 |
) |
|
|
|
(2,403 |
) |
|
|
|
(3,813 |
) |
处置资产的损失(收益) |
|
|
89 |
|
|
|
|
24 |
|
|
|
|
116 |
|
|
|
|
(101 |
) |
退休后计划的修订和解决 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
50 |
|
|
|
|
— |
|
与股东行动主义相关的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,758 |
|
|
|
|
— |
|
调整后的EBITDA |
$ |
|
18,983 |
|
|
$ |
|
27,858 |
|
|
$ |
|
57,085 |
|
|
$ |
|
82,778 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
流动性与资本资源
现金流信息
下表汇总了该公司的合并现金流量表：
|
|
|
|
40周结束 |
|
|||||||
(单位：千) |
|
|
|
2022年10月8日 |
|
|
2021年10月9日 |
|
||||
现金流活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
$ |
|
7,454 |
|
|
$ |
|
143,953 |
|
用于投资活动的现金净额 |
|
|
|
|
|
(45,956 |
) |
|
|
|
(24,051 |
) |
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
|
|
|
46,800 |
|
|
|
|
(115,160 |
) |
现金及现金等价物净增加情况 |
|
|
|
|
|
8,298 |
|
|
|
|
4,742 |
|
期初的现金和现金等价物 |
|
|
|
|
|
10,666 |
|
|
|
|
19,903 |
|
期末现金和现金等价物 |
|
|
|
$ |
|
18,964 |
|
|
$ |
|
24,645 |
|
经营活动提供的净现金。与去年同期相比，本年度迄今经营活动提供的现金净额减少1.365亿美元，主要原因是周转资金的变化，包括通货膨胀、库存购买模式和本年度分销网络扩大的影响。
用于投资活动的净现金。本年度用于投资活动的现金净额比上年增加2190万美元，主要原因是本年度资本支出增加以及本年度零售部门的收购。
27
本年度的资本支出为6630万美元，包括在经营活动中的云计算应用程序开发支出为320万美元，而上一年的资本支出为5500万美元，云计算应用程序开发支出为700万美元。该公司预计2022财年资本支出和云计算应用程序开发支出将在1亿至1.1亿美元之间。批发和零售部门分别占本年度资本支出的52.6%和47.4%。
由融资活动提供(用于)的现金净额。本年度融资活动提供的现金净额比上年增加1.62亿美元，这主要是由于本年度高级信贷贷款的净借款增加，但被本年度股票回购的增加部分抵消。
债务管理
截至2022年10月8日和2022年1月1日，包括融资租赁负债在内的总债务分别为5.195亿美元和4.057亿美元。总债务增加是由于高级信贷安排的额外净借款，用于为营运资金变动、购买物业、厂房和设备以及股份回购提供资金。
流动性
该公司的主要流动资金来源是运营产生的现金流及其高级担保信贷安排。截至2022年10月8日，优先担保信贷安排的未偿还借款为4.618亿美元。本公司信贷安排下的额外可用借款以信贷协议所界定的合资格资产的规定垫付利率为基础。信贷协议要求本公司保持借款基础10%的超额可获得性，这一术语在信贷协议中有定义。在2022年10月8日10%的契约4.341亿美元之后，公司有超额可用资金。允许支付股息和回购流通股，前提是保持一定的超额可获得性。该信贷安排用于签发信用证，截至2022年10月8日，其中1,770万美元未偿还。信贷安排将于2023年12月18日到期，并以该公司的几乎所有资产为抵押。
该公司相信，在可预见的未来，经营活动产生的现金和信贷安排下的可用借款将足以满足营运资本、资本支出、股息支付和偿债义务的预期需求。然而，不能保证业务将继续产生达到或高于当前水平的现金流，也不能保证公司将保持其根据信贷协议借款的能力。
截至2022年10月8日，公司的流动比率(流动资产与流动负债)为1.63：1，而2022年1月1日为1.46：1。截至2022年10月8日，公司的营运资本投资为4.439亿美元，2022年1月1日为3.014亿美元。截至2022年10月8日，长期净债务与总资本的比率为0.39：1，而2022年1月1日为0.34：1。
长期债务净额是一种非公认会计准则财务计量，其定义为长期债务和融资租赁负债加上长期债务和融资租赁负债的流动部分，减去现金和现金等价物。长期债务净额与资本总额之比是一种非公认会计准则的财务衡量标准，其计算方法是将先前定义的长期债务净额除以总资本(长期债务净额加上股东权益总额)。该公司相信，管理层和投资者都认为这些信息是有用的，因为它反映了可用现金和临时投资不能覆盖的长期债务数额。长期净债务总额不能替代公认会计准则财务指标，可能与其他公司的类似名称指标不同。
以下是截至2022年10月8日和2022年1月1日的“长期债务和融资租赁负债”与长期债务净额的对账。
|
10月8日， |
|
|
1月1日， |
|
||||
(单位：千) |
2022 |
|
|
2022 |
|
||||
长期债务和融资租赁负债的流动部分 |
$ |
|
6,759 |
|
|
$ |
|
6,334 |
|
长期债务和融资租赁负债 |
|
|
512,704 |
|
|
|
|
399,390 |
|
债务总额 |
|
|
519,463 |
|
|
|
|
405,724 |
|
现金和现金等价物 |
|
|
(18,964 |
) |
|
|
|
(10,666 |
) |
长期债务净额 |
$ |
|
500,499 |
|
|
$ |
|
395,058 |
|
以下是截至2022年10月8日和2022年1月1日的“长期净债务”和“股东权益总额”与总资本之比。
|
10月8日， |
|
|
1月1日， |
|
||||
(单位：千) |
2022 |
|
|
2022 |
|
||||
长期债务净额 |
$ |
|
500,499 |
|
|
$ |
|
395,058 |
|
股东权益总额 |
|
|
780,410 |
|
|
|
|
782,869 |
|
总资本 |
$ |
|
1,280,909 |
|
|
$ |
|
1,177,927 |
|
28
有关合同义务的信息，请参阅公司截至2022年1月1日的财政年度的Form 10-K年度报告。截至2022年10月8日，公司在正常业务过程之外的重大合同义务没有发生重大变化。
现金股利
在截至2022年10月8日的季度里，该公司宣布了740万美元的股息。董事会批准并于2022年3月2日宣布，将季度股息率从每股0.20美元提高到0.21美元，增幅为5.0%。尽管公司预计将继续派发季度现金股息，但采取股息政策并不意味着董事会将宣布未来的股息。董事会将酌情考虑和宣布未来的每一次股息。董事会是否继续宣布分红取决于许多因素，包括公司未来的财务状况、预期的盈利能力和现金流以及对其信贷安排条款的遵守。
根据优先循环信贷安排，本公司一般获准在任何财政年度派发股息，最高限额为所有现金股息，连同任何现金分配和股份回购，总额不超过3,500万美元。此外，本公司一般获准于任何财政年度派发现金股息及回购超过3,500万美元的股份，只要其在回购及派息生效之前及之后的超额可动用金额超过优先循环信贷安排所界定的总借款基础的10%即可。
表外安排
该公司还做出了某些商业承诺，这些承诺将持续到2022年10月8日之后。这些承诺主要包括购买承诺、截至2022年10月8日的1770万美元的备用信用证以及长期债务和融资租赁债务的利息。
关键会计政策
按照公认会计准则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的相关披露。管理层根据过往经验及各种其他被认为在当时情况下属合理的假设作出估计，而这些假设的结果构成对资产及负债账面值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值可能并非从其他来源轻易可见。根据本公司的持续检讨，本公司会根据事实及情况作出其认为适当的调整。对公司财务状况和经营结果的讨论和分析以公司的综合财务报表为基础。该公司认为，这些会计政策以及公司截至2022年1月1日的10-K表格年度报告中综合财务报表第7项所述的其他会计政策应予以审查，因为它们对于了解公司的财务状况和经营结果是不可或缺的。本公司已与董事会审计委员会讨论了这些会计政策的制定、选择和披露。所附财务报表的编制采用了公司在截至2022年1月1日的会计年度的10-K表格年度报告中讨论的相同的关键会计政策。
近期发布的会计准则
详情请参阅简明综合财务报表附注2。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
与该公司截至2022年1月1日的10-K表格年度报告第二部分第7A项“关于市场风险的定量和定性披露”中提供的信息相比，SpartanNash的市场风险没有发生实质性变化。
项目4.控制和程序s
截至2022年10月8日(“评估日期”)，对SpartanNash公司的披露控制和程序(目前在交易法下的规则13a-15(E)中定义的)的设计和运行的有效性进行了评估。此次评估是在斯帕坦纳什公司管理层的监督和参与下进行的，其中包括首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)。截至评估日期，SpartanNash公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出结论认为，SpartanNash的披露控制和程序在评估日期生效，以确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的重要信息在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给管理层，包括其主要高管和主要财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。在2022年第三季度，SpartanNash对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地很可能对SpartanNash财务报告内部控制产生重大影响的变化。
29
第II部
其他信息
项目1.法律诉讼
这些信息 按照本部分第二部分的要求，项目1参照本报告所列简明合并财务报表附注中附注7“承付款和或有事项”项下的资料列入。
第1A项。风险因素
我们在提交给美国证券交易委员会的截至2022年1月1日的年度报告Form 10-K(2021 10-K)第I部分第1A项中披露的风险因素没有重大变化。您应仔细考虑我们的2021年10-K报表中包含的风险，以及截至2022年4月23日和2022年7月16日的Form 10-Q季度报告中的所有其他信息，以及本Form 10-Q季度报告中包含的风险，包括本报告开头的前瞻性陈述。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
2017年第四季度，董事会批准了一项公开宣布的5000万美元的股票回购计划，该计划将于2022年到期。2022年第三季度，根据该计划进行了1670万美元的普通股回购。截至2022年10月8日，根据该计划，仍有640万美元可用。普通股回购可能包括：(1)为满足行使期权的员工股票期权持有者的行使价和/或预扣税义务而交付的斯巴达·纳什普通股，以及(2)为履行在归属受限股票时发生的预扣税义务而提交注销的股份。交付或扣留的股票价值由适用的股票补偿计划确定。
2022年2月22日，董事会批准了与一项新的5000万美元计划相关的普通股回购，将可用于股票回购的总金额增加到约5600万美元。该公司计划根据该计划通过股票回购以及继续定期分红来向股东返还价值。
|
|
|
|
平均值 |
|
|||
|
总数 |
|
|
支付的价格 |
|
|||
财务期 |
所购股份的百分比 |
|
|
每股 |
|
|||
2022年7月17日-8月13日 |
|
|
|
|
|
|
||
员工交易记录 |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
回购计划 |
|
149,995 |
|
|
$ |
|
31.84 |
|
2022年8月14日-9月10日 |
|
|
|
|
|
|
||
员工交易记录 |
|
409 |
|
|
$ |
|
31.07 |
|
回购计划 |
|
158,200 |
|
|
$ |
|
31.28 |
|
2022年9月11日-10月8日 |
|
|
|
|
|
|
||
员工交易记录 |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
回购计划 |
|
234,331 |
|
|
$ |
|
29.84 |
|
截至2022年10月8日的季度合计 |
|
|
|
|
|
|
||
员工交易记录 |
|
409 |
|
|
$ |
|
31.07 |
|
回购计划 |
|
542,526 |
|
|
$ |
|
30.81 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
30
项目6.展品
以下文件以表格10-Q作为本季度报告的证物：
展品 |
|
文档 |
|
|
|
3.1 |
|
经修订的斯巴达纳什公司重述公司章程。之前作为证据提交给公司截至2017年7月15日的季度报告Form 10-Q。在此引用作为参考。 |
|
|
|
3.2 |
|
经修订的斯巴达纳什公司章程。之前作为证据提交给公司截至2016年12月31日的年度报告Form 10-K。在此引用作为参考。 |
|
|
|
10.1* |
|
斯巴达·纳什公司与伊冯·特鲁皮亚诺之间的高管离职协议。** |
|
|
|
10.2* |
|
SpartanNash公司和Arif Dar之间的高管离职协议。 |
|
|
|
31.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 |
|
|
|
31.2 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。 |
|
|
|
32.1 |
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行的认证。 |
|
|
|
101.INS |
|
内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
|
|
|
101.SCH |
|
内联XBRL分类扩展架构文档 |
|
|
|
101.CAL |
|
内联XBRL分类扩展计算链接库文档 |
|
|
|
101.LAB |
|
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
|
|
|
101.PRE |
|
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
|
|
|
101.DEF |
|
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
|
|
|
104 |
|
该公司截至2022年10月8日的季度报告Form 10-Q的封面已采用内联XBRL格式。 |
|
|
|
*表示管理合同或补偿计划。
*重新提交以更正SpartanNash公司和Yvonne Trupian之间的高管离职协议早期草案的疏忽提交，该协议之前作为10.5号文件包含在公司2022年6月2日提交的Form 10-Q季度报告中。
31
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
|
|
斯帕坦纳什公司 (注册人)
|
||
日期：2022年11月10日 |
|
通过 |
|
/s/杰森·摩纳哥 |
|
|
|
|
贾森·摩纳哥 常务副总裁兼首席财务官 (首席财务官) |
32