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09-300001767837FIL:财务责任成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2022-09-300001767837FIL:财务资产成员文件:CarryingValueMember2021-12-310001767837美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员FIL:财务资产成员2021-12-310001767837FIL:财务资产成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-12-310001767837FIL:财务资产成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-12-310001767837FIL:财务责任成员文件:CarryingValueMember2021-12-310001767837FIL:财务责任成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别1成员2021-12-310001767837FIL:财务责任成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别2成员2021-12-310001767837FIL:财务责任成员美国-公认会计准则:公允价值投入级别3成员2021-12-3100017678372020-07-0100017678372020-07-012020-07-010001767837美国-公认会计准则:员工股票期权成员FIL:A2020EquityIncentivePlanMembers2020-09-150001767837FIL:A2020EquityIncentivePlanMembers美国-公认会计准则:受限的股票成员2020-09-150001767837FIL:A2020EquityIncentivePlanMembers美国-公认会计准则:受限的股票成员2020-10-012020-10-010001767837FIL:A2020EquityIncentivePlanMembers美国-公认会计准则:受限的股票成员2020-10-010001767837FIL:A2020EquityIncentivePlanMembers美国-公认会计准则:受限的股票成员2021-04-012021-04-010001767837FIL:A2020EquityIncentivePlanMembers美国-公认会计准则:受限的股票成员2021-04-010001767837FIL:A2020EquityIncentivePlanMembers美国-公认会计准则:受限的股票成员2021-06-30FIL:分期付款0001767837美国-公认会计准则:受限的股票成员2021-12-310001767837美国-公认会计准则:受限的股票成员2022-01-012022-09-300001767837美国-公认会计准则:受限的股票成员2022-09-300001767837FIL:A2020EquityIncentivePlanMembers美国-公认会计准则:受限的股票成员2022-07-012022-09-300001767837FIL:A2020EquityIncentivePlanMembers美国-公认会计准则:受限的股票成员2022-01-012022-09-300001767837FIL:A2020EquityIncentivePlanMembers美国-公认会计准则:受限的股票成员2022-09-300001767837FIL:A2020EquityIncentivePlanMembers2020-10-012020-10-010001767837FIL:A2020EquityIncentivePlanMembers2021-04-012021-04-010001767837美国-公认会计准则:员工股票期权成员FIL:A2020EquityIncentivePlanMembers2021-06-3000017678372021-04-012021-04-010001767837美国-公认会计准则:员工股票期权成员FIL:A2020EquityIncentivePlanMembers2022-07-012022-09-300001767837美国-公认会计准则:员工股票期权成员FIL:A2020EquityIncentivePlanMembers2022-01-012022-09-300001767837美国-公认会计准则:员工股票期权成员FIL:A2020EquityIncentivePlanMembers2022-09-300001767837美国公认会计准则:次要事件成员2022-10-012022-11-100001767837美国公认会计准则:次要事件成员2022-11-10 美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
| | | | | |
x | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末2022年9月30日
| | | | | |
o | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期
委托文件编号:001-38956
里士满互惠银行有限公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
马里兰州 | | 36-4926041 |
(组织成立为法团的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
北九街31号, 里士满, 印第安纳州 47374
(主要执行办公室地址;邮政编码)
(765) 962-2581
(注册人的电话号码,包括区号)
无
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | RMBI | 纳斯达克股市有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了《交易所法案》第13条和第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 [X]不是[]
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 [X]不是[]
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | [ ] | | 加速文件管理器 | [ ] |
| | | | |
非加速文件服务器 | [X] | | 规模较小的报告公司 | [X] |
| | | | |
新兴成长型公司 | [X] | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是o不是[X]
有几个11,795,238注册人的普通股,每股面值0.01美元,于2022年11月10日发行并发行。
里士满互惠银行有限公司和子公司
10-Q
目录
| | | | | | | | |
第一部分财务信息 | |
| | |
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| | 页面 |
第1项。 | 截至2022年9月30日(未经审计)和2021年12月31日的简明综合资产负债表 | 1 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合收益表(未经审计) | 2 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合全面(亏损)收益表(未经审计) | 3 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的简明综合股东权益变动表(未经审计) | 4 |
| 截至2022年和2021年9月30日止九个月简明综合现金流量表(未经审计) | 6 |
| 简明合并财务报表附注 | 7 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 29 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
第四项。 | 控制和程序 | 41 |
| | |
第二部分其他资料 | |
| | |
第1项。 | 法律诉讼 | 43 |
第1A项。 | 风险因素 | 43 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 43 |
第三项。 | 高级证券违约 | 43 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 43 |
第5项 | 其他信息 | 43 |
第六项。 | 陈列品 | 44 |
| | |
签名 | | 45 |
第一部分财务信息
项目1.FINANCIAL报表
里士满互助银行股份有限公司
简明综合资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| (未经审计) | | |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 12,772,784 | | | $ | 8,473,558 | |
有息活期存款 | 6,578,777 | | | 14,564,587 | |
现金和现金等价物 | 19,351,561 | | | 23,038,145 | |
投资证券--可供出售 | 279,744,683 | | | 357,537,845 | |
投资证券--持有至到期 | 7,359,705 | | | 9,040,825 | |
持有待售贷款 | 78,000 | | | 557,500 | |
贷款和租赁,扣除损失准备净额#美元12,556,000及$12,108,000,分别 | 915,464,191 | | | 832,846,017 | |
房舍和设备,净额 | 13,775,644 | | | 14,347,088 | |
联邦住房贷款银行股票 | 9,902,300 | | | 9,992,400 | |
应收利息 | 3,960,596 | | | 4,192,827 | |
抵押贷款偿还权 | 1,738,700 | | | 1,646,509 | |
人寿保险现金退保额 | 3,652,045 | | | 3,619,140 | |
其他资产 | 23,578,593 | | | 10,821,445 | |
| | | |
总资产 | $ | 1,278,606,018 | | | $ | 1,267,639,741 | |
| | | |
负债 | | | |
无息存款 | 114,779,593 | | | 114,302,794 | |
计息存款 | 843,860,760 | | | 785,872,606 | |
总存款 | 958,640,353 | | | 900,175,400 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 187,000,000 | | | 180,000,000 | |
借款人预支税款和保险费 | 599,985 | | | 531,030 | |
应付利息 | 676,184 | | | 258,032 | |
其他负债 | 6,717,141 | | | 6,193,944 | |
总负债 | 1,153,633,663 | | | 1,087,158,406 | |
| | | |
承付款和或有负债 | — | | | — | |
| | | |
股东权益 | | | |
普通股,$0.01面值 | | | |
授权-90,000,000股票 | | | |
已发行并未偿还的-11,802,424股票和12,400,195股票分别于2022年9月30日和2021年12月31日 | 118,024 | | | 124,002 | |
额外实收资本 | 105,945,726 | | | 114,339,810 | |
留存收益 | 86,495,710 | | | 80,157,893 | |
未赚取员工持股计划(ESOP) | (12,376,872) | | | (12,928,359) | |
累计其他综合损失 | (55,210,233) | | | (1,212,011) | |
股东权益总额 | 124,972,355 | | | 180,481,335 | |
| | | |
总负债和股东权益 | $ | 1,278,606,018 | | | $ | 1,267,639,741 | |
请参阅汇总合并报表附注。
里士满互助银行股份有限公司
简明综合损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, | | 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
利息收入 | | | | | | | |
贷款和租赁 | $ | 11,302,066 | | | $ | 10,437,783 | | | $ | 32,250,396 | | | $ | 30,161,755 | |
投资证券 | 1,832,459 | | | 1,456,124 | | | 5,234,954 | | | 3,714,207 | |
其他 | 35,588 | | | 6,581 | | | 74,696 | | | 19,559 | |
利息收入总额 | 13,170,113 | | | 11,900,488 | | | 37,560,046 | | | 33,895,521 | |
利息支出 | | | | | | | |
存款 | 1,798,748 | | | 1,253,901 | | | 4,322,229 | | | 3,662,562 | |
借款 | 858,592 | | | 688,533 | | | 2,122,778 | | | 2,083,095 | |
利息支出总额 | 2,657,340 | | | 1,942,434 | | | 6,445,007 | | | 5,745,657 | |
净利息收入 | 10,512,773 | | | 9,958,054 | | | 31,115,039 | | | 28,149,864 | |
贷款和租赁损失准备 | 200,000 | | | 500,000 | | | 600,000 | | | 1,430,000 | |
扣除贷款和租赁损失准备后的净利息收入 | 10,312,773 | | | 9,458,054 | | | 30,515,039 | | | 26,719,864 | |
非利息收入 | | | | | | | |
存款账户手续费 | 259,948 | | | 236,204 | | | 742,905 | | | 629,425 | |
卡费收入 | 298,191 | | | 266,497 | | | 877,974 | | | 783,700 | |
贷款和租赁服务费 | 235,973 | | | (181,498) | | | 441,912 | | | (38,210) | |
证券净收益(包括#美元0, $17,887, $0、和$55,799分别与累积的其他全面收入重新分类有关) | — | | | 17,887 | | | — | | | 55,799 | |
贷款和租赁销售的净收益 | 116,155 | | | 556,664 | | | 580,919 | | | 2,090,892 | |
其他收入 | 273,376 | | | 249,184 | | | 831,771 | | | 791,648 | |
非利息收入总额 | 1,183,643 | | | 1,144,938 | | | 3,475,481 | | | 4,313,254 | |
非利息支出 | | | | | | | |
薪酬和员工福利 | 4,710,284 | | | 4,217,780 | | | 13,676,443 | | | 12,977,382 | |
占用费用净额 | 336,270 | | | 321,473 | | | 1,047,582 | | | 945,806 | |
设备费用 | 317,814 | | | 334,187 | | | 951,781 | | | 985,951 | |
数据处理费 | 743,526 | | | 512,917 | | | 1,970,350 | | | 1,601,704 | |
存款保险费 | 86,000 | | | 76,000 | | | 248,000 | | | 211,000 | |
印刷和办公用品 | 45,155 | | | 44,705 | | | 140,222 | | | 122,516 | |
律师费和律师费 | 376,323 | | | 302,528 | | | 1,059,685 | | | 937,569 | |
广告费 | 85,050 | | | 103,118 | | | 281,045 | | | 268,988 | |
银行手续费 | 42,495 | | | 39,327 | | | 103,253 | | | 99,074 | |
房地产自有费用 | 14,248 | | | 4,329 | | | 22,534 | | | 15,031 | |
自有房地产销售损失 | — | | | — | | | 847 | | | 1,278 | |
其他费用 | 965,508 | | | 887,939 | | | 2,712,418 | | | 2,535,140 | |
非利息支出总额 | 7,722,673 | | | 6,844,303 | | | 22,214,160 | | | 20,701,439 | |
所得税前收入支出 | 3,773,743 | | | 3,758,689 | | | 11,776,360 | | | 10,331,679 | |
所得税准备金(包括#美元0, $3,756, $0、和$11,718分别与项目重新分类所产生的所得税费用有关) | 615,515 | | | 676,414 | | | 2,115,198 | | | 1,905,571 | |
净收入 | $ | 3,158,228 | | | $ | 3,082,275 | | | $ | 9,661,162 | | | $ | 8,426,108 | |
每股收益 | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.30 | | | $ | 0.28 | | | $ | 0.89 | | | $ | 0.74 | |
稀释 | $ | 0.29 | | | $ | 0.27 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.72 | |
请参阅汇总合并报表附注。
里士满互助银行股份有限公司
简明综合综合全面(亏损)收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 9月30日, | | 九个月结束 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
净收入 | $ | 3,158,228 | | | $ | 3,082,275 | | | $ | 9,661,162 | | | $ | 8,426,108 | |
| | | | | | | |
其他全面(亏损)收入 | | | | | | | |
可供出售证券的未实现(亏损)收益,扣除税收(收益)费用后的净额(4,245,908), $(774,714), $(14,353,958), and $(1,310,569)。 | (15,972,703) | | | (2,914,399) | | | (53,998,222) | | | (4,930,236) | |
减去:净收入中包括的已实现收益的重新定级调整,减去税费#美元0, $3,756, $0、和$11,718,分别为。 | — | | | 14,131 | | | — | | | 44,081 | |
| (15,972,703) | | | (2,928,530) | | | (53,998,222) | | | (4,974,317) | |
| | | | | | | |
综合(亏损)收益 | $ | (12,814,475) | | | $ | 153,745 | | | $ | (44,337,060) | | | $ | 3,451,791 | |
请参阅汇总合并报表附注。
里士满互助银行股份有限公司
简明合并股东权益变动表
(未经审计)
截至2022年9月30日的三个月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 不劳而获 员工持股计划 股票 | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 |
| 股票 杰出的 | | 金额 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2022年6月30日 | 11,848,113 | | | $ | 118,481 | | | $ | 106,200,912 | | | $ | 84,423,594 | | | $ | (12,560,701) | | | $ | (39,237,530) | | | $ | 138,944,756 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 3,158,228 | | | — | | | — | | | 3,158,228 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,972,703) | | | (15,972,703) | |
员工持股赚得的股份 | — | | | — | | | 3,986 | | | — | | | 183,829 | | | — | | | 187,815 | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 387,840 | | | — | | | — | | | — | | | 387,840 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股股息(美元0.10每股) | — | | | — | | | — | | | (1,086,112) | | | — | | | — | | | (1,086,112) | |
普通股回购 | (45,689) | | | (457) | | | (647,012) | | | — | | | — | | | — | | | (647,469) | |
余额,2022年9月30日 | 11,802,424 | | | $ | 118,024 | | | $ | 105,945,726 | | | $ | 86,495,710 | | | $ | (12,376,872) | | | $ | (55,210,233) | | | $ | 124,972,355 | |
截至2022年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 不劳而获 员工持股计划 股票 | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 |
| 股票 杰出的 | | 金额 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2021年12月31日 | 12,400,195 | | | $ | 124,002 | | | $ | 114,339,810 | | | $ | 80,157,893 | | | $ | (12,928,359) | | | $ | (1,212,011) | | | $ | 180,481,335 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 9,661,162 | | | — | | | — | | | 9,661,162 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (53,998,222) | | | (53,998,222) | |
员工持股赚得的股份 | — | | | — | | | 70,053 | | | — | | | 551,487 | | | — | | | 621,540 | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 1,150,898 | | | — | | | — | | | — | | | 1,150,898 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股股息(美元0.30每股) | — | | | — | | | — | | | (3,323,345) | | | — | | | — | | | (3,323,345) | |
普通股回购 | (597,771) | | | (5,978) | | | (9,615,035) | | | — | | | — | | | — | | | (9,621,013) | |
余额,2022年9月30日 | 11,802,424 | | | $ | 118,024 | | | $ | 105,945,726 | | | $ | 86,495,710 | | | $ | (12,376,872) | | | $ | (55,210,233) | | | $ | 124,972,355 | |
截至2021年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 不劳而获 员工持股计划 股票 | | 累计 其他 全面 收入/(亏损) | | 总计 |
| 股票 杰出的 | | 金额 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2021年6月30日 | 12,684,977 | | | $ | 126,850 | | | $ | 118,118,524 | | | $ | 75,957,135 | | | $ | (13,296,017) | | | $ | 1,662,818 | | | $ | 182,569,310 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 3,082,275 | | | — | | | — | | | 3,082,275 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,928,530) | | | (2,928,530) | |
员工持股赚得的股份 | — | | | — | | | 23,233 | | | — | | | 183,829 | | | — | | | 207,062 | |
| | | | | | | | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 387,853 | | | — | | | — | | | — | | | 387,853 | |
股票期权的行使 | 12,116 | | | 121 | | | 127,460 | | | — | | | — | | | — | | | 127,581 | |
普通股股息(美元0.07每股) | — | | | — | | | — | | | (801,581) | | | — | | | — | | | (801,581) | |
普通股回购 | (264,909) | | | (2,649) | | | (4,003,622) | | | — | | | — | | | — | | | (4,006,271) | |
余额,2021年9月30日 | 12,432,184 | | | $ | 124,322 | | | $ | 114,653,448 | | | $ | 78,237,829 | | | $ | (13,112,188) | | | $ | (1,265,712) | | | $ | 178,637,699 | |
截至2021年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他内容 已缴费 资本 | | 保留 收益 | | 不劳而获 员工持股计划 股票 | | 累计 其他 全面 收入/(亏损) | | 总计 |
| 股票 杰出的 | | 金额 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
余额,2020年12月31日 | 13,193,760 | | | $ | 131,938 | | | $ | 124,246,425 | | | $ | 78,290,113 | | | $ | (13,664,373) | | | $ | 3,708,605 | | | $ | 192,712,708 | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | 8,426,108 | | | — | | | — | | | 8,426,108 | |
其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,974,317) | | | (4,974,317) | |
员工持股赚得的股份 | — | | | — | | | 28,391 | | | — | | | 552,185 | | | — | | | 580,576 | |
授予限制性股票奖励 | 4,000 | | | 40 | | | (40) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 1,423,236 | | | — | | | — | | | — | | | 1,423,236 | |
股票期权的行使 | 12,116 | | | 121 | | | 127,460 | | | — | | | — | | | — | | | 127,581 | |
普通股股息(美元0.71每股) | — | | | — | | | — | | | (8,478,392) | | | — | | | — | | | (8,478,392) | |
普通股回购 | (777,692) | | | (7,777) | | | (11,172,024) | | | — | | | — | | | — | | | (11,179,801) | |
余额,2021年9月30日 | 12,432,184 | | | $ | 124,322 | | | $ | 114,653,448 | | | $ | 78,237,829 | | | $ | (13,112,188) | | | $ | (1,265,712) | | | $ | 178,637,699 | |
请参阅汇总合并报表附注。
里士满互助银行股份有限公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
经营活动 | | | |
净收入 | $ | 9,661,162 | | | $ | 8,426,108 | |
不需要(提供)现金的物品 | | | |
贷款损失准备金 | 600,000 | | | 1,430,000 | |
折旧及摊销 | 798,950 | | | 858,190 | |
递延所得税 | (191,231) | | | (393,026) | |
基于股票的薪酬 | 1,150,898 | | | 1,423,236 | |
投资证券摊销,净额 | 1,209,698 | | | 1,977,350 | |
投资证券收益 | — | | | (55,799) | |
贷款和租赁销售的净收益 | (580,919) | | | (2,090,892) | |
自有房地产销售损失 | 847 | | | 1,278 | |
贷款发放费的增加 | (1,276,232) | | | (2,530,686) | |
抵押贷款偿还权的摊销 | 177,063 | | | 320,193 | |
员工持股计划费用 | 621,540 | | | 580,576 | |
增加人寿保险的现金退保价值 | (32,905) | | | (69,994) | |
用于销售的贷款 | (26,627,670) | | | (65,375,624) | |
出售贷款的收益 | 26,148,170 | | | 64,292,174 | |
净变动率 | | | |
应收利息 | 232,231 | | | 691,833 | |
其他资产 | 1,762,400 | | | (3,470,593) | |
其他负债 | 523,197 | | | (2,659,207) | |
应付利息 | 418,152 | | | (23,304) | |
经营活动提供的净现金 | 14,595,351 | | | 3,331,813 | |
| | | |
投资活动 | | | |
购买可供出售的证券 | (19,441,154) | | | (176,924,319) | |
可供出售证券的到期日和偿付所得收益 | 27,668,608 | | | 49,817,156 | |
出售可供出售的证券所得款项 | — | | | 5,296,929 | |
持有至到期证券的到期日和偿付所得收益 | 1,672,451 | | | 2,664,935 | |
贷款净变动 | (80,718,636) | | | (56,209,011) | |
出售自有房地产所得收益 | 84,652 | | | 30,270 | |
购置房舍和设备 | (227,506) | | | (192,612) | |
FHLB股票的变化 | 90,100 | | | (492,800) | |
用于投资活动的现金净额 | (70,871,485) | | | (176,009,452) | |
| | | |
融资活动 | | | |
净变动率 | | | |
活期存款和储蓄存款 | 18,906,312 | | | 62,873,251 | |
存单 | 39,558,641 | | | 68,338,184 | |
借款人预支税款和保险费 | 68,955 | | | 65,664 | |
FHLB预付款的收益 | 207,000,000 | | | 134,000,000 | |
偿还FHLB预付款 | (200,000,000) | | | (102,000,000) | |
普通股回购 | (9,621,013) | | | (11,179,801) | |
行使股票期权所得收益 | — | | | 127,581 | |
已支付的股息 | (3,323,345) | | | (8,478,392) | |
融资活动提供的现金净额 | 52,589,550 | | | 143,746,487 | |
| | | |
现金及现金等价物净变动 | (3,686,584) | | | (28,931,152) | |
期初现金和现金等价物 | 23,038,145 | | | 48,768,457 | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 19,351,561 | | | $ | 19,837,305 | |
附加现金流和补充信息 | | | |
支付的利息 | $ | 6,026,855 | | | $ | 5,768,961 | |
从贷款转移到其他拥有的房地产 | 126,000 | | | — | |
请参阅汇总合并报表附注。
里士满互助银行股份有限公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(表以千为单位的金额,每股金额除外)
注1:陈述的基础
所附财务信息未经审计,是根据里士满互惠银行及其全资拥有的直接和间接子公司、第一银行里士满保险管理公司和FB里士满控股公司的合并财务报表编制的。本文中提到的里士满互惠银行指的是里士满互惠银行。所指的“我们”和“我们”或“公司”是指里士满互惠银行及其全资拥有的直接和间接子公司、第一银行里士满保险管理公司、FB里士满控股公司和FB里士满地产公司。除非文意另有所指外。
第一银行里士满是一家总部设在印第安纳州里士满的印第安纳州特许商业银行,也是里士满互助银行的全资银行子公司。第一银行里士满银行通过其设在印第安纳州剑桥城(1)、森特维尔(1)、里士满(5)和谢尔比维尔(1)的7个全面服务办事处、位于俄亥俄州皮卡(2)、西德尼(2)和特洛伊(1)的5个全面服务办事处以及位于俄亥俄州哥伦布的贷款制作办事处提供全面的银行服务。行政、信托和财富管理服务通过位于印第安纳州里士满的第一银行里士满公司办公室/金融中心进行。作为一家印第安纳州特许商业银行,里士满第一银行受到IDFI和FDIC的监管。
First Insurance Management,Inc.是本公司的全资子公司,成立于2022年6月,是一家总部位于内华达州的专属自保保险公司,为本公司及其子公司的运营所独有的某些风险提供保险,而这些风险目前在当今的保险市场上可能无法获得或在经济上是可行的。First Insurance Management,Inc.受内华达州的法规管辖,并接受内华达州保险部的定期检查。
FB Richmond Holdings,Inc.是第一银行里士满的全资子公司,成立于2020年4月,是一家内华达州公司,持有和管理第一银行里士满的几乎所有投资组合。FB Richmond Holdings,Inc.有一家活跃的子公司,FB Richmond Properties,Inc.,这是一家特拉华州的公司,代表银行持有贷款。
所附未经审计的简明合并财务报表是根据表格10-Q的说明编制的,因此不包括按照公认会计原则完整列报财务状况、经营成果和现金流量所需的信息或附注披露。因此,这些财务报表应与公司于2022年3月30日提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(美国证券交易委员会文件第001-38956号)中包含的综合财务报表及其注释一起阅读。然而,管理层认为,为公平列报合并财务报表所需的所有调整都已列入。这些调整只包括正常的经常性调整。这一期间的业务结果不一定表明全年的预期结果。
贷款
对于所有贷款类别,利息应计在贷款发生时停止。90逾期天数,除非信用证已得到很好的担保并且正在收款。逾期状态是基于贷款的合同条款。对于所有贷款类别,如果在合同到期日之前没有收到合同要求支付的最低付款,则认为贷款的全部余额都是逾期的。对于所有贷款类别,如果本金或利息的收取被认为是可疑的,贷款将被放在非应计项目上,或在较早的日期注销。
当公司合理地确定损失金额时,公司注销住宅和消费贷款或其部分。本公司遵守适用的监管指引所设定的时间表,该指引规定将1-4个家庭优先及初级留置权抵押贷款减记至可变现净值,在贷款逾期120天时减去出售成本,在贷款逾期90天时注销无抵押开放式贷款,并在其他有担保贷款逾期90天时减记至可变现净值。在这些各自的拖欠门槛下的贷款,公司可以
清楚地记录贷款既有良好的担保,又在催收过程中,这样无论拖欠情况如何,催收都会发生,不需要注销。
对于所有类别的贷款,所有应计但没有收回的利息放在非应计或注销的贷款上,将从利息收入中冲销。这些贷款的利息按现金收付制或成本回收法核算,直到有资格恢复权责发生制为止。非权责发生制贷款在管理层认为借款人的财务状况表明对及时收取利息或本金不再有任何合理怀疑时,才恢复权责发生制状态。公司要求业绩令人满意的期间不少于六个月在将非应计项目贷款返回应计项目状态之前。
当收到每个贷款类别的减值贷款的现金付款时,本公司将该付款记为利息收入,除非对剩余的记录本金金额的收集存在疑问,届时付款将用于减少贷款的本金余额。问题债务重组贷款如符合经修订的条款,且未获本金扣减,且已证明有能力在至少六个月内按照重新谈判的条款履行,则按重新协商的利率按应计制确认利息收入。
注2:会计声明
2020年3月,2019年新型冠状病毒病(新冠肺炎)被确定为全球大流行,并开始影响世界各地大量人口的健康。由于新冠肺炎的扩散,经济上出现了不确定性,这些不确定性最终可能会影响公司的财务状况、经营业绩和现金流,以及公司的客户。为了回应对新冠肺炎的经济担忧,2020年3月,冠状病毒援助、救济和经济安全法(“CARE法案”)由美国国会通过成为法律。CARE法案包括对受到新冠肺炎疫情重创的个人美国人、医护人员、小企业和某些行业的救济。这个《2021年综合拨款法案》,国会于2020年12月通过,将影响公司的CARE法案的某些条款延长至2022年。
CARE法案包括几项旨在帮助公司等金融机构与客户合作的条款。扩展后的CARE法案第4013条允许金融机构选择在2022年1月1日之前暂停普遍接受的会计原则和监管决定,这些原则和监管决定涉及与新冠肺炎相关的合格贷款修改,否则将被归类为问题债务重组(TDR)。该公司已利用这一规定,将某些付款修改扩大到有需要的贷款客户。截至2022年9月30日,公司拥有不是在CARE法案指导下修改的未偿还贷款。
CARE法案还批准了Paycheck保护计划(PPP),该计划由小企业管理局(SBA)管理,资金由金融机构提供。这个《2021年综合拨款法案》2021年批准了新一轮PPP贷款。PPP通过第一银行里士满等金融机构向符合条件的企业提供贷款,如果借款人满足某些要求,SBA有资格免除部分或全部本金。如果借款人的贷款没有得到免除,成员也没有偿还,SBA将为贷款的偿还提供担保。该公司从购买力平价贷款中赚取1%的利率,外加小企业管理局处理和发放贷款的手续费。该公司发起了$38.22021年购买力平价贷款为100万美元,其中1.2截至2022年9月30日,有100万未偿还债务。
2012年4月颁布的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)对联邦证券法进行了多次修改,以便利进入资本市场。根据《就业法案》,一家公司在最近结束的财年中,年总收入低于10.7亿美元,就有资格被称为“新兴成长型公司”。根据《就业法案》,本公司有资格成为并已选择成为一家新兴成长型公司。新兴成长型公司可以选择以与私营公司相同的方式遵守新的或修订的会计声明,但必须在公司首次被要求提交注册声明时做出这样的选择。在一家公司是新兴成长型公司期间,这样的选举是不可撤销的。本公司已选择以与私人公司相同的方式遵守新的或修订的会计声明。
2016年6月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-13号,金融工具-信贷损失(话题326)。ASU旨在通过要求更及时地记录金融机构和其他组织持有的贷款和其他金融工具的信贷损失来改进财务报告。ASU要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量在报告日期持有的金融资产的所有预期信贷损失。金融机构和其他组织现在将使用前瞻性信息来更好地告知他们的信贷损失估计。今天应用的许多损失估计技术仍将被允许,尽管这些技术的投入将发生变化,以反映预期信贷的全部金额
损失。各组织将继续使用判断来确定哪种损失估计方法适合其情况。ASU要求加强披露,以帮助投资者和其他财务报表用户更好地了解在估计信贷损失时使用的重大估计和判断,以及组织投资组合的信用质量和承保标准。这些披露包括提供有关财务报表中记录的数额的补充信息的质量和数量要求。
2019年5月,美国财务会计准则委员会发布了ASU第2019-05号文件,题为《金融工具--信贷损失(话题326):定向过渡救济》。本ASU为采用FASB的信用损失标准ASU 2016-13的实体提供过渡救济,并允许公司在采用ASU 2016-13年度时不可撤销地选择某些金融工具的公允价值选项。2019年4月,美国财务会计准则委员会发布了ASU第2019-04号文件,“对主题326,金融工具--信贷损失,主题815,衍生工具和对冲,以及主题825,金融工具的编纂改进”。ASU第2019-04号澄清了信贷损失、套期保值活动和金融工具会计的某些方面。2019年10月,FASB投票决定延长ASU第2016-13号对某些金融机构的实施,包括规模较小的报告公司。因此,自2022年12月15日起,2016-13年度的ASU将对本公司的会计年度和该等会计年度内的过渡期有效。本公司正在评估其目前关于贷款和投资组合的预期信用损失(“CECL”)方法,以确定根据ASU 2016-13进行的必要修改。由公司多个领域的管理层组成的CECL实施小组一直在评估损失估计方法,并将这些方法应用于贷款组合的特定部分和子部分。管理层一直在积极监测财务会计准则委员会的发展,并评估允许使用的不同方法。由于我们方法的不断发展,需要更多的时间来量化CECL对公司综合财务报表的影响。本公司将继续完善其模型,并将在生效日期前及时敲定采用的一种或多种方法。2022年3月,FASB发布了ASU 2022-02,金融工具--信用损失(话题326):问题债务重组和年份披露。ASU取消了债权人对问题债务重组贷款(TDR)的会计指导,同时加强了借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。此外,ASU要求公共业务实体披露本期按来源年度的应收账款融资和租赁净投资的注销总额。本ASU将在2022年12月15日之后的会计年度内有效,包括该会计年度内的过渡期,在公司通过ASU 2016-13年的修正案后生效,这通常被称为当前的预期信用损失方法。
2020年3月,FASB发布了ASU第2020-04号,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。本ASU适用于引用LIBOR或其他利率参考的合同、套期保值关系和其他交易,这些参考可能会因参考利率改革而终止。ASU允许实体对符合条件的合同或交易进行必要的修改,而无需对以前的会计决定进行合同重新计量或重新评估。本ASU自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。本公司预计采用ASU第2020-04号不会对其合并财务报表产生实质性影响。
2020年10月,FASB发布了ASU第2020-08号文件,“应收账款--不可退还的费用和其他成本”。ASU第2020-08号澄清,对于每个报告期,公司应重新评估可赎回债务证券是否在第310-20-35-33段的范围内。ASU第2020-08号在2020年12月15日之后的财政年度生效,包括这些财政年度内的过渡期。ASU第2020-08号的采用并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。
2019年12月,FASB发布了ASU第2019-12号,所得税(话题740):简化所得税会计。ASU第2019-12号规定,至少部分基于实体收入的州特许经营税或类似税收应计入确认为基于收入的实体所得税。ASU进一步澄清,在计算年度有效税率时使用的税法或税率的任何变化的影响,都必须在包括立法颁布日期在内的第一个过渡期内反映出来。进行技术性修改,以消除专题740的例外情况,这些例外涉及对持续经营亏损实体的期间内税收分配、与外国实体所有权变更有关的递延纳税义务以及对预计将实现亏损的企业的中期税收分配。ASU第2019-12号中的修正案对具有会计年度的公共企业实体以及这些会计年度内的过渡期(从2020年12月15日之后开始)有效。本公司于2021年1月1日采用ASU编号2019-12。ASU编号2019-12的采用并未对本公司的合并财务报表产生实质性影响。
2018年8月,FASB发布了ASU第2018-13号,公允价值计量(主题820):披露框架--公允价值计量披露要求的变化。本ASU包含一些与上市公司公允价值披露要求相关的技术性调整。本ASU中包括未实现的额外披露要求
经常性第3级公允价值披露期间的损益以及重大不可观察到的投入的范围和加权平均值,以及其他技术变化。本公司于2020年1月1日采用ASU编号2018-13。ASU编号2018-13的采用并未对本公司的合并财务报表产生实质性影响。
2016年2月,FASB发布了ASU第2016-02号,租契(主题842)。根据新的指导方针,除短期租赁外,承租人必须在开始之日就所有租赁确认下列事项:(1)租赁负债,即承租人在贴现基础上支付租赁所产生的租赁款项的义务;(2)使用权资产,代表承租人在租赁期内使用或控制特定资产使用的权利。在新的指导方针下,出租人会计基本保持不变。对于本公司来说,本次更新中的修订在2021年12月15日之后的年度期间和中期内生效。本公司于2022年1月1日通过了ASU 2016-02号修正案。修订的采纳并未对本公司的综合财务报表产生重大影响。
注3:投资证券
证券的摊余成本和近似公允价值以及未实现损益总额如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
可供出售 | | | | | | | |
美国国债 | $ | 396 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 394 | |
SBA池 | 7,073 | | | 2 | | | 624 | | | 6,451 | |
联邦机构 | 15,000 | | | — | | | 2,483 | | | 12,517 | |
州和市政义务 | 171,709 | | | — | | | 41,769 | | | 129,940 | |
抵押贷款支持证券.政府支持的企业(GSE)住宅 | 143,954 | | | — | | | 23,442 | | | 120,512 | |
公司义务 | 11,500 | | | — | | | 1,569 | | | 9,931 | |
| | | | | | | |
| 349,632 | | | 2 | | | 69,889 | | | 279,745 | |
持有至到期 | | | | | | | |
州和市政义务 | 7,360 | | | 16 | | | 266 | | | 7,110 | |
| 7,360 | | | 16 | | | 266 | | | 7,110 | |
| | | | | | | |
总投资证券 | $ | 356,992 | | | $ | 18 | | | $ | 70,155 | | | $ | 286,855 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
摊销 成本 | | 毛收入 未实现 收益 | | 毛收入 未实现 损失 | | 公平 价值 |
可供出售 | | | | | | | |
| | | | | | | |
SBA池 | $ | 8,691 | | | $ | 29 | | | $ | 107 | | | $ | 8,613 | |
联邦机构 | 15,000 | | | — | | | 274 | | | 14,726 | |
州和市政义务 | 166,489 | | | 2,261 | | | 1,298 | | | 167,452 | |
抵押贷款支持证券.政府支持的企业(GSE)住宅 | 164,629 | | | 712 | | | 2,831 | | | 162,510 | |
公司义务 | 4,250 | | | 2 | | | 28 | | | 4,224 | |
股权证券 | 13 | | | — | | | — | | | 13 | |
| 359,072 | | | 3,004 | | | 4,538 | | | 357,538 | |
持有至到期 | | | | | | | |
州和市政义务 | 9,041 | | | 147 | | | 2 | | | 9,186 | |
| 9,041 | | | 147 | | | 2 | | | 9,186 | |
| | | | | | | |
总投资证券 | $ | 368,113 | | | $ | 3,151 | | | $ | 4,540 | | | $ | 366,724 | |
按合同到期日计算,证券在2022年9月30日的摊余成本和公允价值如下。预期到期日将不同于合同到期日,因为发行人可能有权催缴或预付债务,包括或不包括催缴或预付罚款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
| 摊销 成本 | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
| | | | | | | |
一年内 | $ | 1,875 | | | $ | 1,864 | | | $ | 1,779 | | | $ | 1,764 | |
一到五年 | 13,099 | | | 12,027 | | | 3,776 | | | 3,654 | |
五到十年 | 42,462 | | | 37,468 | | | 915 | | | 901 | |
十年后 | 148,242 | | | 107,874 | | | 890 | | | 791 | |
| 205,678 | | | 159,233 | | | 7,360 | | | 7,110 | |
抵押贷款支持证券--GSE住宅 | 143,954 | | | 120,512 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总计 | $ | 349,632 | | | $ | 279,745 | | | $ | 7,360 | | | $ | 7,110 | |
账面价值为$的证券168,356,000及$136,463,000分别于2022年9月30日和2021年12月31日质押,以确保某些存款以及法律允许或要求的其他目的。
有几个不是截至2022年9月30日的三个月和九个月可供出售的证券的销售。截至2021年9月30日的三个月和九个月,出售可供出售的证券的收益为$1,316,000及$5,297,000,分别为。截至2021年9月30日的三个月和九个月的可供出售证券的销售毛利确认为$18,000及$56,000,分别为。有几个不是截至2021年9月30日的三个月和九个月,在出售可供出售的证券时确认的总亏损。
如下表所示,对债务证券的某些投资在简明综合财务报表和附注中以低于其历史成本的金额报告。这些投资在2022年9月30日和2021年12月31日的总公允价值为285,249,000及$223,842,000,这大约是99%和61分别占公司于该日期的合计可供出售投资组合及持有至到期投资组合的百分比。这些下降主要是由于购买后市场利率的变化所致。
根据对现有证据的评估,包括最近市场利率的变化、信用评级信息和从监管备案文件中获得的信息,管理层认为这些证券的公允价值下降是暂时的。
如果任何其他证券的减值成为非临时性的,投资的成本基础将减少,由此产生的损失将在确认非临时性减值的期间在净收益中确认。
下表显示了公司在2022年9月30日和2021年12月31日按投资类别和个别证券持续处于未实现亏损状态的时间长短合计的未实现亏损总额和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述: 证券 | 2022年9月30日 |
少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
美国国库券 | $ | 394 | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 394 | | | $ | 2 | |
SBA池 | 2,033 | | | 252 | | | 3,827 | | | 372 | | | 5,860 | | | 624 | |
联邦机构 | 1,712 | | | 288 | | | 10,805 | | | 2,195 | | | 12,517 | | | 2,483 | |
州和市政义务 | 78,093 | | | 17,636 | | | 51,283 | | | 24,133 | | | 129,376 | | | 41,769 | |
抵押贷款支持证券--GSE住宅 | 55,301 | | | 7,962 | | | 65,211 | | | 15,480 | | | 120,512 | | | 23,442 | |
公司义务 | 8,197 | | | 1,303 | | | 1,734 | | | 266 | | | 9,931 | | | 1,569 | |
可供销售的总数量 | 145,730 | | | 27,443 | | | 132,860 | | | 42,446 | | | 278,590 | | | 69,889 | |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
州和市政义务 | 6,247 | | | 259 | | | 412 | | | 7 | | | 6,659 | | | 266 | |
| | | | | | | | | | | |
临时减值证券总额 | $ | 151,977 | | | $ | 27,702 | | | $ | 133,272 | | | $ | 42,453 | | | $ | 285,249 | | | $ | 70,155 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
描述: 证券 | 2021年12月31日 |
少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 | | 公平 价值 | | 未实现 损失 |
可供出售 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA池 | $ | 2,838 | | | $ | 81 | | | $ | 3,214 | | | $ | 26 | | | $ | 6,052 | | | $ | 107 | |
联邦机构 | 14,726 | | | 274 | | | — | | | — | | | 14,726 | | | 274 | |
州和市政义务 | 74,235 | | | 1,044 | | | 7,809 | | | 254 | | | 82,044 | | | 1,298 | |
抵押贷款支持证券--GSE住宅 | 111,104 | | | 2,576 | | | 6,523 | | | 255 | | | 117,627 | | | 2,831 | |
公司义务 | 2,972 | | | 28 | | | — | | | — | | | 2,972 | | | 28 | |
可供销售的总数量 | 205,875 | | | 4,003 | | | 17,546 | | | 535 | | | 223,421 | | | 4,538 | |
| | | | | | | | | | | |
持有至到期 | | | | | | | | | | | |
州和市政义务 | 421 | | | 2 | | | — | | | — | | | 421 | | | 2 | |
| | | | | | | | | | | |
临时减值证券总额 | $ | 206,296 | | | $ | 4,005 | | | $ | 17,546 | | | $ | 535 | | | $ | 223,842 | | | $ | 4,540 | |
联邦机构的义务。该公司对美国联邦机构直接债务的投资的未实现亏损是由利率变化造成的。这些投资的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本的价格结算证券。由于本公司不打算出售这些投资,而且本公司不太可能被要求在其摊销成本基础(可能是到期日)收回之前出售这些投资,因此本公司不认为这些投资在2022年9月30日时是暂时减值的。
SBA池和抵押贷款支持证券-GSE Residential. 本公司投资于按揭证券及小型企业管理局资金池的未实现亏损是由利率变动及流动性不足所致。本公司预计在证券期限内收回摊余成本基础。由于公允价值的下降是由于利率的变化而不是信用质量的变化,而且本公司不打算出售该投资,而且本公司不太可能被要求在其摊销成本基础(可能是到期日)收回之前出售该投资,因此,本公司不认为该等投资在2022年9月30日为非暂时性减值。
州、市和公司的义务。该公司在州和市政债券上的投资的未实现亏损是由于利率变化和流动性不足造成的。这些投资的合同条款不允许发行人以低于投资摊销成本的价格结算证券。因为公司
本公司并不打算出售该等投资,而本公司亦不太可能会被要求在其摊销成本基准(可能是到期日)收回之前出售该等投资,本公司并不认为该等投资于2022年9月30日属非暂时性减值。
注4:贷款、租赁和津贴
下表显示了2022年9月30日和2021年12月31日的贷款和租赁组合的构成:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | |
商业抵押贷款 | $ | 282,758 | | | $ | 261,202 | |
工商业 | 96,720 | | | 99,682 | |
建设和发展 | 140,035 | | | 93,678 | |
多户住宅 | 107,640 | | | 107,421 | |
住宅抵押贷款 | 141,162 | | | 134,155 | |
房屋净值 | 9,750 | | | 7,146 | |
直接融资租赁 | 129,884 | | | 126,762 | |
消费者 | 20,806 | | | 15,905 | |
| 928,755 | | | 845,951 | |
较少 | | | |
贷款和租赁损失准备 | 12,556 | | | 12,108 | |
递延贷款费用 | 735 | | | 997 | |
| | | |
| $ | 915,464 | | | $ | 832,846 | |
下表列出了2022年9月30日和2021年9月30日终了的三个月和九个月贷款和租赁损失准备的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | 损失准备金(贷方) | | 冲销 | | 复苏 | | 期末余额 |
| | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三个月: | | | | | | | | | |
商业抵押贷款 | $ | 4,804 | | | $ | (36) | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 4,775 | |
工商业 | 1,504 | | | (105) | | | — | | | 26 | | | 1,425 | |
建设和发展 | 2,423 | | | 565 | | | — | | | — | | | 2,988 | |
多户住宅 | 2,046 | | | (254) | | | — | | | — | | | 1,792 | |
住宅抵押贷款 | 196 | | | 5 | | | (17) | | | 6 | | | 190 | |
房屋净值 | 34 | | | — | | | — | | | — | | | 34 | |
租契 | 1,139 | | | (59) | | | (105) | | | 112 | | | 1,087 | |
消费者 | 235 | | | 84 | | | (60) | | | 6 | | | 265 | |
总计 | $ | 12,381 | | | $ | 200 | | | $ | (182) | | | $ | 157 | | | $ | 12,556 | |
| | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的9个月: | | | | | | | | | |
商业抵押贷款 | $ | 4,742 | | | $ | (15) | | | $ | — | | | $ | 48 | | | $ | 4,775 | |
工商业 | 1,639 | | | (277) | | | — | | | 63 | | | 1,425 | |
建设和发展 | 2,286 | | | 702 | | | — | | | — | | | 2,988 | |
多户住宅 | 1,875 | | | (83) | | | — | | | — | | | 1,792 | |
住宅抵押贷款 | 263 | | | (81) | | | (17) | | | 25 | | | 190 | |
房屋净值 | 29 | | | 5 | | | — | | | — | | | 34 | |
租契 | 1,079 | | | 182 | | | (304) | | | 130 | | | 1,087 | |
消费者 | 195 | | | 167 | | | (114) | | | 17 | | | 265 | |
总计 | $ | 12,108 | | | $ | 600 | | | $ | (435) | | | $ | 283 | | | $ | 12,556 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | 损失准备金(贷方) | | 冲销 | | 复苏 | | 期末余额 |
| | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三个月: | | | | | | | | | |
商业抵押贷款 | $ | 4,517 | | | $ | 156 | | | $ | (25) | | | $ | 7 | | | $ | 4,655 | |
工商业 | 1,951 | | | (214) | | | — | | | 21 | | | 1,758 | |
建设和发展 | 2,009 | | | 88 | | | — | | | — | | | 2,097 | |
多户住宅 | 1,353 | | | 273 | | | — | | | — | | | 1,626 | |
住宅抵押贷款 | 368 | | | 138 | | | (80) | | | 16 | | | 442 | |
房屋净值 | 23 | | | 5 | | | — | | | — | | | 28 | |
租契 | 1,010 | | | 59 | | | (31) | | | 9 | | | 1,047 | |
消费者 | 200 | | | (5) | | | (8) | | | 9 | | | 196 | |
总计 | $ | 11,431 | | | $ | 500 | | | $ | (144) | | | $ | 62 | | | $ | 11,849 | |
| | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9个月: | | | | | | | | | |
商业抵押贷款 | $ | 4,628 | | | $ | 33 | | | $ | (25) | | | $ | 19 | | | $ | 4,655 | |
工商业 | 2,271 | | | (580) | | | (3) | | | 70 | | | 1,758 | |
建设和发展 | 1,068 | | | 1,029 | | | — | | | — | | | 2,097 | |
多户住宅 | 1,039 | | | 587 | | | — | | | — | | | 1,626 | |
住宅抵押贷款 | 323 | | | 126 | | | (80) | | | 73 | | | 442 | |
房屋净值 | 18 | | | 10 | | | — | | | — | | | 28 | |
租契 | 1,054 | | | 201 | | | (396) | | | 188 | | | 1,047 | |
消费者 | 185 | | | 24 | | | (83) | | | 70 | | | 196 | |
总计 | $ | 10,586 | | | $ | 1,430 | | | $ | (587) | | | $ | 420 | | | $ | 11,849 | |
下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日,贷款和租赁损失准备余额以及按投资组合分部和减值方法记录的贷款和租赁投资:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁损失准备: | | 贷款和租赁: |
| 单独评估损害 | | 集体评估减值 | | 天平 | | 单独评估损害 | | 集体评估减值 | | 天平 |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日: | | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款 | $ | — | | | $ | 4,775 | | | $ | 4,775 | | | $ | — | | | $ | 282,758 | | | $ | 282,758 | |
工商业 | 296 | | | 1,129 | | | 1,425 | | | 963 | | | 95,757 | | | 96,720 | |
建设和发展 | 750 | | | 2,238 | | | 2,988 | | | 4,900 | | | 135,135 | | | 140,035 | |
多户住宅 | — | | | 1,792 | | | 1,792 | | | — | | | 107,640 | | | 107,640 | |
住宅抵押贷款 | — | | | 190 | | | 190 | | | 114 | | | 141,048 | | | 141,162 | |
房屋净值 | — | | | 34 | | | 34 | | | — | | | 9,750 | | | 9,750 | |
租契 | — | | | 1,087 | | | 1,087 | | | — | | | 129,884 | | | 129,884 | |
消费者 | — | | | 265 | | | 265 | | | — | | | 20,806 | | | 20,806 | |
总计 | $ | 1,046 | | | $ | 11,510 | | | $ | 12,556 | | | $ | 5,977 | | | $ | 922,778 | | | $ | 928,755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款和租赁损失准备: | | 贷款和租赁: |
| 单独评估损害 | | 集体评估减值 | | 天平 | | 单独评估损害 | | 集体评估减值 | | 天平 |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日: | | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款 | $ | — | | | $ | 4,742 | | | $ | 4,742 | | | $ | 128 | | | $ | 261,074 | | | $ | 261,202 | |
工商业 | 299 | | | 1,340 | | | 1,639 | | | 995 | | | 98,687 | | | 99,682 | |
建设和发展 | 750 | | | 1,536 | | | 2,286 | | | 4,900 | | | 88,778 | | | 93,678 | |
多户住宅 | — | | | 1,875 | | | 1,875 | | | — | | | 107,421 | | | 107,421 | |
住宅抵押贷款 | — | | | 263 | | | 263 | | | 119 | | | 134,036 | | | 134,155 | |
房屋净值 | — | | | 29 | | | 29 | | | — | | | 7,146 | | | 7,146 | |
租契 | — | | | 1,079 | | | 1,079 | | | — | | | 126,762 | | | 126,762 | |
消费者 | — | | | 195 | | | 195 | | | — | | | 15,905 | | | 15,905 | |
总计 | $ | 1,049 | | | $ | 11,059 | | | $ | 12,108 | | | $ | 6,142 | | | $ | 839,809 | | | $ | 845,951 | |
该公司使用以下名称根据信用质量对所有贷款和租赁进行评级:
1级--特殊
特殊贷款和租赁是向财务资历为公司所熟知的个人提供的最高质量的贷款。这些贷款和租赁有很好的还款来源,有很好的记录和/或几乎没有风险(即CD担保贷款)。
2级-优质贷款和租赁
这些贷款和租赁有很好的还款来源,没有可识别的收取风险,它们在所有方面都符合公司政策和印第安纳州金融机构部(IDFI)和联邦存款保险公司(FDIC)的规定。文件例外情况很小,或正在纠正中,不属于可能使公司随后面临损失风险的类型。
3级--可接受的贷款
这一类别适用于“一般”质量的贷款和租赁。这些贷款和租赁有足够的还款来源,收款风险很小,符合公司政策和IDFI/FDIC条例。
4级--可以接受,但受到监控
由于财务疲软或不确定性,这类贷款和租赁的风险可能高于平均水平,但似乎不需要归类为特别提及或不合格贷款。需要定期监测评级为“4”的贷款和租赁,以确定将其列入这一类别的理由不会提前或恶化。
5级-特别注意事项
这类贷款和租赁有潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款或租赁的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致公司的信用状况恶化。特别提及的贷款和租赁不属于不利分类,也不会使公司面临足够的风险以保证不利分类。这一特别提到的评级旨在确定特定的风险水平和对资产质量的担忧。尽管特别提及的贷款或租赁的违约概率高于合格评级的贷款或租赁,但其违约并不是迫在眉睫。
6级-不合标准
这类贷款和租赁不足以受到债务人或质押抵押品(如有)的当前净值和偿付能力的保护。如此分类的贷款和租赁必须有一个或多个明确界定的弱点,从而危及债务的清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,公司可能会蒙受一些损失。
不合标准的贷款和租赁有很高的违约概率,或者它们有其他明确定义的弱点。这类贷款和租赁具有明显的亏损潜力;然而,个别贷款或租赁的亏损潜力不一定非得明显,才能被评为不合格。
以下是可能导致贷款或租赁被评为“6”级的情况的例子:
•现金流不足(亏损)会危及未来的贷款或租赁付款。
•出售无抵押资产已成为偿还贷款或租赁的主要来源。
•这种关系已经恶化,以至于出售抵押品现在是该公司的主要还款来源,除非这是最初的贷款或租赁偿还来源。
•借款人破产或出于任何其他原因,未来的还款取决于法院的行动。
7年级--可疑
被归类为可疑的贷款或租赁具有一个分类的不合格所固有的所有弱点,并增加了一个特征,即根据当前存在的事实、条件和价值,这些弱点使收集或清算完全可疑和不可能。一笔可疑的贷款或租赁很有可能造成全部或重大损失。可疑的借款人通常会违约,缺乏足够的流动性或资本,也缺乏维持运营实体所需的资源。由于损失的可能性很高,对可疑贷款和租赁将需要进行非权责发生制会计处理。
8级--损失
分类损失的贷款和租赁被认为是无法收回的,其价值如此之小,以至于没有理由继续作为银行资产。这种分类并不意味着贷款或租赁绝对没有回收或残值,而是意味着推迟注销贷款或租赁是不切实际或不可取的,即使未来可能实现部分回收。
公司2021年Form 10-K中包含的与贷款和租赁组合相关的风险特征并未发生实质性变化。
下表显示了截至2022年9月30日和2021年12月31日,基于评级类别和支付活动的公司贷款和租赁组合的信用风险概况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | 损失 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日: | | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款 | $ | 279,529 | | | $ | 3,229 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 282,758 | |
工商业 | 88,283 | | | 7,474 | | | 963 | | | — | | | — | | | 96,720 | |
建设和发展 | 135,135 | | | — | | | 4,900 | | | — | | | — | | | 140,035 | |
多户住宅 | 107,640 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 107,640 | |
住宅抵押贷款 | 139,340 | | | — | | | 1,822 | | | — | | | — | | | 141,162 | |
房屋净值 | 9,692 | | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | 9,750 | |
租契 | 129,553 | | | 173 | | | 125 | | | 33 | | | — | | | 129,884 | |
消费者 | 20,717 | | | — | | | 89 | | | — | | | — | | | 20,806 | |
总计 | $ | 909,889 | | | $ | 10,876 | | | $ | 7,957 | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | 928,755 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 值得怀疑 | | 损失 | | 总计 |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日: | | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款 | $ | 256,043 | | | $ | 5,031 | | | $ | 128 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 261,202 | |
工商业 | 91,082 | | | 7,191 | | | 1,409 | | | — | | | — | | | 99,682 | |
建设和发展 | 88,778 | | | — | | | 4,900 | | | — | | | — | | | 93,678 | |
多户住宅 | 107,421 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 107,421 | |
住宅抵押贷款 | 132,223 | | | — | | | 1,932 | | | — | | | — | | | 134,155 | |
房屋净值 | 7,097 | | | — | | | 49 | | | — | | | — | | | 7,146 | |
租契 | 126,707 | | | — | | | 13 | | | 42 | | | — | | | 126,762 | |
消费者 | 15,883 | | | — | | | 22 | | | — | | | — | | | 15,905 | |
总计 | $ | 825,234 | | | $ | 12,222 | | | $ | 8,453 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 845,951 | |
下表列出了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日记录的贷款和租赁投资的贷款和租赁组合账龄分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 拖欠贷款和租赁 | | 当前 | | 总计 投资组合 贷款和 租契 | | 贷款总额 和租约 >90天 应计 |
| 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90天及 完毕 | | 过去合计 到期 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 282,758 | | | $ | 282,758 | | | $ | — | |
工商业 | 28 | | | 551 | | | 367 | | | 946 | | | 95,774 | | | 96,720 | | | — | |
建设和发展 | 84 | | | — | | | 4,900 | | | 4,984 | | | 135,051 | | | 140,035 | | | — | |
多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 107,640 | | | 107,640 | | | — | |
住宅抵押贷款 | 386 | | | 299 | | | 1,822 | | | 2,507 | | | 138,655 | | | 141,162 | | | 1,709 | |
房屋净值 | — | | | 19 | | | 30 | | | 49 | | | 9,701 | | | 9,750 | | | 30 | |
租契 | 135 | | | 63 | | | 54 | | | 252 | | | 129,632 | | | 129,884 | | | 54 | |
消费者 | 119 | | | 31 | | | 89 | | | 239 | | | 20,567 | | | 20,806 | | | 89 | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 752 | | | $ | 963 | | | $ | 7,262 | | | $ | 8,977 | | | $ | 919,778 | | | $ | 928,755 | | | $ | 1,882 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 拖欠贷款和租赁 | | 当前 | | 总计 投资组合 贷款和 租契 | | 贷款总额 和租约 >90天 应计 |
| 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90天及 完毕 | | 过去合计 到期 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商业抵押贷款 | $ | 29 | | | $ | — | | | $ | 128 | | | $ | 157 | | | $ | 261,045 | | | $ | 261,202 | | | $ | — | |
工商业 | 33 | | | 579 | | | 366 | | | 978 | | | 98,704 | | | 99,682 | | | — | |
建设和发展 | 55 | | | 96 | | | 4,900 | | | 5,051 | | | 88,627 | | | 93,678 | | | — | |
多户住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | 107,421 | | | 107,421 | | | — | |
住宅抵押贷款 | 710 | | | 174 | | | 1,932 | | | 2,816 | | | 131,339 | | | 134,155 | | | 1,813 | |
房屋净值 | 131 | | | — | | | 12 | | | 143 | | | 7,003 | | | 7,146 | | | 12 | |
租契 | 144 | | | 82 | | | — | | | 226 | | | 126,536 | | | 126,762 | | | — | |
消费者 | 59 | | | 30 | | | 22 | | | 111 | | | 15,794 | | | 15,905 | | | 22 | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 1,161 | | | $ | 961 | | | $ | 7,360 | | | $ | 9,482 | | | $ | 836,469 | | | $ | 845,951 | | | $ | 1,847 | |
下表显示了公司在2022年9月30日和2021年12月31日的减值贷款和具体估值拨备:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 已录制 天平 | | 未付 本金 天平 | | 特定的 津贴 |
| | | | | |
没有特定估值准备的减值贷款 | | | | | |
| | | | | |
工商业 | $ | 367 | | | $ | 567 | | | $ | — | |
住宅抵押贷款 | 114 | | | 242 | | | — | |
| $ | 481 | | | $ | 809 | | | $ | — | |
| | | | | |
有特定估值准备的减值贷款 | | | | | |
| | | | | |
工商业 | $ | 596 | | | $ | 643 | | | $ | 296 | |
建设和发展 | 4,900 | | | 4,900 | | | 750 | |
| | | | | |
| $ | 5,496 | | | $ | 5,543 | | | $ | 1,046 | |
| | | | | |
减值贷款总额 | | | | | |
| | | | | |
工商业 | $ | 963 | | | $ | 1,210 | | | $ | 296 | |
建设和发展 | 4,900 | | | 4,900 | | | 750 | |
住宅抵押贷款 | 114 | | | 242 | | | — | |
减值贷款总额 | $ | 5,977 | | | $ | 6,352 | | | $ | 1,046 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 已录制 天平 | | 未付 本金 天平 | | 特定的 津贴 |
| | | | | |
没有特定估值准备的减值贷款 | | | | | |
商业抵押贷款 | $ | 128 | | | $ | 199 | | | $ | — | |
工商业 | 367 | | | 566 | | | — | |
住宅抵押贷款 | 119 | | | 244 | | | — | |
| $ | 614 | | | $ | 1,009 | | | $ | — | |
| | | | | |
有特定估值准备的减值贷款 | | | | | |
| | | | | |
工商业 | $ | 628 | | | $ | 658 | | | $ | 299 | |
建设和发展 | 4,900 | | | 4,900 | | | 750 | |
| $ | 5,528 | | | $ | 5,558 | | | $ | 1,049 | |
| | | | | |
减值贷款总额 | | | | | |
商业抵押贷款 | $ | 128 | | | $ | 199 | | | $ | — | |
工商业 | 995 | | | 1,224 | | | 299 | |
建设和发展 | 4,900 | | | 4,900 | | | 750 | |
住宅抵押贷款 | 119 | | | 244 | | | — | |
减值贷款总额 | $ | 6,142 | | | $ | 6,567 | | | $ | 1,049 | |
下表列出了公司在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内对减值贷款和租赁的平均投资以及确认的利息收入:
| | | | | | | | | | | |
| 平均值 投资于 受损的 贷款和租赁 | | 利息 收入 公认的 |
| | | |
截至2022年9月30日的三个月: | | | |
减值贷款总额 | | | |
| | | |
工商业 | $ | 967 | | | $ | 6 | |
建设和发展 | 4,900 | | | — | |
住宅抵押贷款 | 115 | | | 1 | |
减值贷款和租赁总额 | $ | 5,982 | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均值 投资于 受损的 贷款和租赁 | | 利息 收入 公认的 |
| | | |
截至2022年9月30日的9个月: | | | |
减值贷款总额 | | | |
商业抵押贷款 | $ | 61 | | | $ | 12 | |
工商业 | 976 | | | 18 | |
建设和发展 | 4,900 | | | — | |
住宅抵押贷款 | 117 | | | 3 | |
减值贷款和租赁总额 | $ | 6,054 | | | $ | 33 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均值 投资于 受损的 贷款和租赁 | | 利息 收入 公认的 |
| | | |
截至2021年9月30日的三个月: | | | |
减值贷款总额 | | | |
商业抵押贷款 | $ | 171 | | | $ | 13 | |
工商业 | 1,022 | | | 13 | |
建设和发展 | 4,900 | | | — | |
住宅抵押贷款 | 190 | | | 4 | |
减值贷款和租赁总额 | $ | 6,283 | | | $ | 30 | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均值 投资于 受损的 贷款和租赁 | | 利息 收入 公认的 |
| | | |
截至2021年9月30日的9个月: | | | |
减值贷款总额 | | | |
商业抵押贷款 | $ | 124 | | | $ | 23 | |
工商业 | 1,054 | | | 24 | |
建设和发展 | 3,675 | | | — | |
住宅抵押贷款 | 185 | | | 7 | |
减值贷款和租赁总额 | $ | 5,038 | | | $ | 54 | |
下表列出了该公司在2022年9月30日和2021年12月31日的非应计贷款和租赁:
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| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
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商业抵押贷款 | $ | — | | | $ | 128 | |
工商业 | 962 | | | 995 | |
施工 | 4,900 | | | 4,900 | |
住宅抵押贷款 | 114 | | | 119 | |
租契 | 33 | | | 42 | |
非应计贷款和租赁总额 | $ | 6,009 | | | $ | 6,184 | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月内,不是新分类的TDR。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月及九个月,本公司记录不是与TDR相关的冲销。截至2022年9月30日和2021年12月31日,TDR的相关津贴为#美元46,000及$49,000,分别为。在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,不是在修改后的头12个月内出现付款违约的TDRS。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,拥有的房地产余额包括#美元。68,000及$27,000分别对因取得实物占有而记录的丧失抵押品赎回权的住宅房地产财产。于2022年9月30日及2021年12月31日,以正进行正式止赎程序的住宅房地产作抵押的消费按揭贷款的记录投资额为#美元。1.0百万美元和美元885,000,分别为。
以下列出了直接融资租赁净投资的组成部分:
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| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | |
应收到的最低租赁付款总额 | $ | 142,893 | | | $ | 140,214 | |
初始直接成本 | 7,807 | | | 7,035 | |
| 150,700 | | | 147,249 | |
减去:非劳动收入 | (20,816) | | | (20,487) | |
| | | |
直接融资租赁的净投资 | $ | 129,884 | | | $ | 126,762 | |
有几个不是公司在2022年9月30日和2021年12月31日为他人利益提供服务的租约。本公司不时以部分追索权出售若干租约。本公司根据历史亏损百分比估计和记录其债务。在2022年9月30日和2021年12月31日,该公司都做到了不是否有任何已记录的租赁追索权义务。
下表汇总了2022年9月30日以后的未来最低应收租赁款:
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2022年剩余时间 | $ | 14,836 | |
2023 | 49,991 | |
2024 | 37,928 | |
2025 | 24,283 | |
2026 | 12,729 | |
此后 | 3,126 | |
| |
| $ | 142,893 | |
注5:金融工具的公允价值
公允价值是指在计量日在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产所收到的价格或转移一项负债所支付的价格。公允价值计量必须最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。可用于计量公允价值的投入有三个层次的层次结构:
第1级相同资产或负债在活跃市场的报价
第1级价格以外的第2级可观察到的投入,例如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或资产或负债基本上整个期限内的可观察到的或能得到可观察到的市场数据证实的其他投入
对资产或负债的公允价值有重大影响的市场活动很少或没有市场活动支持的第三级不可观察的投入
重复测量
下表列出了按公允价值经常性计量的合并资产负债表中确认的资产的公允价值计量,以及公允价值计量在2022年9月30日和2021年12月31日所处的公允价值等级内的水平:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量使用 |
| 公平 价值 | | 报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
| | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | |
美国国债 | $ | 394 | | | $ | — | | | $ | 394 | | | $ | — | |
SBA池 | 6,451 | | | — | | | 6,451 | | | — | |
联邦机构 | 12,517 | | | — | | | 12,517 | | | — | |
州和市政义务 | 129,940 | | | — | | | 129,940 | | | — | |
抵押贷款支持证券--GSE住宅 | 120,512 | | | — | | | 120,512 | | | — | |
公司义务 | 9,931 | | | — | | | 9,931 | | | — | |
| | | | | | | |
| $ | 279,745 | | | $ | — | | | $ | 279,745 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量使用 |
| 公平 价值 | | 报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
| | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | |
可供出售的证券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
SBA池 | $ | 8,613 | | | $ | — | | | $ | 8,613 | | | $ | — | |
联邦机构 | 14,726 | | | — | | | 14,726 | | | — | |
州和市政义务 | 167,452 | | | — | | | 167,452 | | | — | |
抵押贷款支持证券--GSE住宅 | 162,510 | | | — | | | 162,510 | | | — | |
公司义务 | 4,224 | | | — | | | 4,224 | | | — | |
股权证券 | 13 | | | 13 | | | — | | | — | |
| $ | 357,538 | | | $ | 13 | | | $ | 357,525 | | | $ | — | |
以下是对按公允价值经常性计量并于随附的综合资产负债表确认的资产的估值方法和投入的说明,以及根据估值层次对该等资产的一般分类。截至2022年9月30日的9个月内,估值技术没有重大变化。
可供出售的证券
如果活跃的市场有报价的市场价格,证券被归类在估值层次的第一级,其中包括股权证券。如果没有报价的市场价格,则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。二级证券包括机构证券、州和政治部门的债务以及抵押贷款支持证券。矩阵定价是银行业广泛使用的一种数学技术,它对投资证券的估值不完全依赖于特定投资证券的报价,而是依赖于投资证券与其他基准报价投资证券的关系。在某些1级或2级输入不可用的情况下,证券被归类在层次结构的3级内。
非循环测量
下表列出了在非经常性基础上按公允价值计量的资产和负债的公允价值计量,以及公允价值计量在2022年9月30日和2021年12月31日所处的公允价值层次内的水平:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量使用 |
| 公平 价值 | | 报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
| | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | |
减值贷款,依赖抵押品 | $ | 300 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 300 | |
抵押贷款偿还权 | 1,739 | | | — | | | — | | | 1,739 | |
| | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | |
减值贷款,依赖抵押品 | $ | 4,587 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,587 | |
抵押贷款偿还权 | 1,647 | | | — | | | — | | | 1,647 | |
以下是按非经常性公允价值计量并于随附的综合资产负债表确认的资产的估值方法和投入的说明,以及根据估值层次对该等资产的一般分类。对于归类于公允价值层次结构第3级的资产,用于制定报告公允价值的流程如下。
抵押品依赖型减值贷款,扣除全部贷款
抵押品依赖型减值贷款的估计公允价值是基于抵押品的评估公允价值减去估计的销售成本。抵押品依赖型减值贷款被归类在公允价值等级的第三级。
本公司将评估或评估作为确定公允价值的起点,然后考虑环境中可能影响公允价值的其他因素和事件。抵押品依赖型贷款的抵押品评估是在确定贷款依赖抵押品并随后管理层认为有必要时获得的。管理层对评估的准确性和一致性进行审查。考核人是从管理层维护的审核通过的考核人名单中选择的。评估价值减去折扣,以考虑缺乏适销性,以及如果贷款的偿还或满足取决于抵押品的出售,则估计出售成本。这些折扣和估计是管理层通过与历史结果进行比较而制定的。
根据合同条款,本公司很可能不会收回所有到期本金和利息的贷款计入减值。确定减值金额的允许方法包括使用抵押品依赖贷款的抵押品的公允价值估计公允价值。
抵押贷款服务权
抵押贷款偿还权不会在价格容易观察到的活跃、开放的市场上进行交易。因此,公允价值的估计使用贴现现金流模型,其中包含贴现率、提前还款速度和违约率的重要输入。由于估值投入的性质,抵押贷款偿还权被归类在层次结构的第三级。
抵押贷款偿还权在独立估值的基础上按季度进行减值测试。估值由管理层审核,以确保准确性和潜在减值。
无法观察到的(3级)输入
下表列出了按公允价值在非经常性基础上按公允价值计量的合并资产负债表中确认的资产的公允价值计量,以及公允价值计量在2022年9月30日和2021年12月31日所处的公允价值等级内的水平:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值于9月30日, 2022 | | 估值 技术 | | 看不见 输入量 | | 射程 |
抵押品依赖型减值贷款 | $ | 300 | | | 评估 | | 适销性折扣 | | 0 - 44% |
抵押贷款偿还权 | $ | 1,739 | | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 10% |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公允价值于12月31日, 2021 | | 估值 技术 | | 看不见 输入量 | | 射程 |
抵押品依赖型减值贷款 | $ | 4,587 | | | 评估 | | 适销性折扣 | | 0 - 39% |
抵押贷款偿还权 | $ | 1,647 | | | 贴现现金流 | | 贴现率 | | 10% |
金融工具的公允价值
下表列出了该公司金融工具在2022年9月30日和2021年12月31日的估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量使用 |
| 携带 价值 | | 报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
2022年9月30日 | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 19,352 | | | $ | 19,352 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的证券 | 279,745 | | | — | | | 279,745 | | | — | |
持有至到期证券 | 7,360 | | | — | | | 7,110 | | | — | |
持有待售贷款 | 78 | | | — | | | — | | | 69 | |
应收贷款和租赁净额 | 915,464 | | | — | | | — | | | 850,950 | |
美联储和联邦住房金融局的股票 | 9,902 | | | — | | | 9,902 | | | — | |
应收利息 | 3,961 | | | — | | | 3,961 | | | — | |
金融负债 | | | | | | | |
存款 | 958,640 | | | — | | | 950,221 | | | — | |
联邦住房金融局取得进展 | 187,000 | | | — | | | 181,294 | | | — | |
应付利息 | 676 | | | — | | | 676 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值计量使用 |
| 携带 价值 | | 报价 处于活动状态 市场: 雷同 资产 (1级) | | 意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) | | 意义重大 看不见 输入量 (3级) |
2021年12月31日 | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 23,038 | | | $ | 23,038 | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售的证券 | 357,538 | | | 13 | | | 357,525 | | | — | |
持有至到期证券 | 9,041 | | | — | | | 9,186 | | | — | |
持有待售贷款 | 558 | | | — | | | — | | | 555 | |
应收贷款和租赁净额 | 832,846 | | | — | | | — | | | 833,975 | |
美联储和联邦住房金融局的股票 | 9,992 | | | — | | | 9,992 | | | — | |
应收利息 | 4,193 | | | — | | | 4,193 | | | — | |
金融负债 | | | | | | | |
存款 | 900,175 | | | — | | | 900,528 | | | — | |
联邦住房金融局取得进展 | 180,000 | | | — | | | 185,065 | | | — | |
应付利息 | 258 | | | — | | | 258 | | | — | |
注6:每股收益
基本每股收益的计算方法是将分配给普通股的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数(不包括参与发行的证券)。稀释每股收益从股票补偿奖励中计入额外潜在普通股的稀释效应,但不包括被视为参与证券的奖励。员工持股计划的股票在赚取之前不被视为每股收益的流通股。下表列出了所示期间的基本每股收益和稀释每股收益的计算方法:
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| 截至2022年9月30日的三个月 | | 截至2021年9月30日的三个月 |
| | | |
净收入 | $ | 3,158 | | | $ | 3,082 | |
基本每股收益的流通股: | | | |
平均流通股 | 11,823,889 | | | 12,499,455 | |
减:未归属的平均限制性股票奖励股票 | 261,291 | | | 348,395 | |
减去:平均未赚取员工持股 | 924,154 | | | 978,260 | |
基本每股收益的流通股 | 10,638,444 | | | 11,172,800 | |
| | | |
额外摊薄股份 | 197,173 | | | 300,652 | |
| | | |
稀释后每股收益的流通股 | 10,835,617 | | | 11,473,452 | |
| | | |
基本每股收益 | $ | 0.30 | | | $ | 0.28 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.29 | | | $ | 0.27 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 | | 截至2021年9月30日的9个月 |
| | | |
净收入 | $ | 9,661 | | | $ | 8,426 | |
基本每股收益的流通股: | | | |
平均流通股 | 12,071,247 | | | 12,837,793 | |
减:未归属的平均限制性股票奖励股票 | 318,722 | | | 404,509 | |
减去:平均未赚取员工持股 | 937,580 | | | 991,686 | |
基本每股收益的流通股 | 10,814,945 | | | 11,441,598 | |
| | | |
额外摊薄股份 | 331,684 | | | 244,137 | |
| | | |
稀释后每股收益的流通股 | 11,146,629 | | | 11,685,735 | |
| | | |
基本每股收益 | $ | 0.89 | | | $ | 0.74 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.87 | | | $ | 0.72 | |
注7:福利计划
401(k)
该公司有一个退休储蓄401(K)计划,几乎所有员工都可以参加。公司按以下比率匹配员工的缴费50第一个百分比六参与者贡献的基本工资的百分比。公司为该计划支付的费用为#美元。62,000, $170,000, $49,000、和$165,000分别截至2022年和2021年9月30日的三个月和九个月。
员工持股计划
作为重组和相关股票发行的一部分,该公司建立了员工持股计划,即员工持股计划,基本上覆盖所有员工。收购的员工持股计划1,082,130公司普通股,平均价格为$13.59以公司贷款提供的资金在公开市场上以每股价格出售。用于偿还本公司贷款的未分配股份的股息被记录为贷款的减少或应计利息(视情况而定)。支付给参与者的已分配股份的股息报告为补偿费用。尚未分配给员工持股计划参与者的未赚取员工持股计划股票不包括在计算每股收益时计算的平均流通股。因此,美元12,376,872及$12,928,359员工持股计划获得的普通股的比例显示为
分别于2022年9月30日和2021年12月31日减少股东权益。在偿还贷款时,股票将按比例发放给参与者。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月和九个月的员工持股计划支出为188,000, $622,000, $207,000、和$581,000,分别为。
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| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
| | | |
获得的员工持股计划股份 | 171,356 | | | 130,775 | |
未赚取的员工持股 | 910,774 | | | 951,355 | |
员工持股总股份 | 1,082,130 | | | 1,082,130 | |
| | | |
每股报价 | $ | 13.43 | | | $ | 16.05 | |
已赚取股份的公允价值 | $ | 2,301 | | | $ | 2,099 | |
未赚取股份的公允价值 | $ | 12,232 | | | $ | 15,269 | |
里士满互助银行2020年股权激励计划
2020年9月15日,公司股东批准了里士满互助银行2020年股权激励计划(“2020 EIP”),该计划规定向符合条件的参与者提供最高(I)1,352,662行使股票期权和股票增值权时发行的公司普通股和(2)541,065向参与者提供公司普通股作为限制性股票奖励(可以是普通股或股份单位的形式,使参与者有权在指定的未来日期获得普通股)。
限制性股票奖。2020年10月1日,公司授予449,0862020 EIP项下的普通股,授予日期公允价值为$10.53每股(总公允价值为$4.7发行时的百万美元)给符合条件的参与者。2021年4月1日,公司又授予了一名4,0002020 EIP项下的普通股,授予日期公允价值为$13.86(公允价值总额为$55,000发行时)发给符合条件的参与者。这些奖项归于五等额的年度分期付款,第一次归属发生在2021年6月30日。没收的股票可能会在未来的赠与中奖励给其他符合条件的接受者,直到2020年EIP于2030年9月终止。
下表汇总了截至2022年9月30日的9个月内2020 EIP中的限制性股票奖励活动。
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| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 限售股数 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| | | |
非既得,期初 | 348,395 | | $ | 10.56 | |
授与 | — | | — | |
既得 | (87,104) | | 10.56 | |
被没收 | — | | — | |
非既得利益者,2022年9月30日 | 261,291 | | 10.56 | |
在截至2022年9月30日的三个月和九个月内,损益表中确认的限制性股票奖励的总补偿成本为$232,000及$688,000,并确认相关税务优惠为$。49,000及$144,000,分别为。截至2022年9月30日,与限制性股票奖励相关的未确认薪酬支出为$2.5百万美元。
股票期权计划。2020年10月1日,公司授予购买期权1,095,6572020 EIP下的普通股,行权价为$10.53每股,指授予合格参与者的公司普通股股票在授予之日的公允价值。2021年4月1日,公司授予购买选择权8,000公司普通股的股份
2020行权价为美元的弹性公网IP13.86每股,即授予合格参与者的公司普通股股票在授予之日的公允价值。这些期权被授予五等额的年度分期付款,第一次归属发生在2021年6月30日。失去的选项可能会在未来的赠款中授予其他符合条件的获奖者,直到2020年9月EIP终止。
下表汇总了截至2022年9月30日的9个月内2020 EIP中的股票期权活动。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年9月30日的9个月 |
| 股份数量 | | 加权平均行权价 |
| | | |
期初余额 | 1,050,961 | | $ | 10.56 | |
授与 | — | | — | |
已锻炼 | — | | — | |
没收/过期 | — | | — | |
平衡,2022年9月30日 | 1,050,961 | | 10.56 | |
可在期限结束时行使 | 413,120 | | $ | 10.56 | |
授予期权的公允价值在授予之日使用布莱克·斯科尔斯模型进行估计,该模型带有以下假设:
| | | | | |
| April 1, 2021 |
股息收益率 | 1.90 | % |
普通股预期市价的波动因素 | 26.98 | % |
无风险利率 | 1.16 | % |
期权的预期寿命 | 6.1年份 |
以下是截至2022年9月30日公司股票期权股票状况的摘要。
| | | | | | | | | | | |
| 股票 | | 加权平均授予日期公允价值 |
| | | |
非既得利益,年初 | 850,458 | | $ | 2.91 | |
既得 | (212,617) | | 2.91 | |
授与 | — | | — | |
被没收 | — | | — | |
非既得利益者,2022年9月30日 | 637,841 | | $ | 2.91 | |
截至2022年9月30日的三个月和九个月,在损益表中确认的基于期权的付款安排的总补偿成本为#美元。156,000及$463,000,并确认相关税务优惠为$。17,000及$51,000,分别为。截至2022年9月30日,与股票期权奖励相关的未确认薪酬支出为$1.7百万美元。
注8:后续事件
自2022年9月30日至2022年11月10日,公司购买了7,186根据现有的股票回购计划,公司普通股的股份,离开1,133,388可供未来回购的股票。
项目2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
一般信息
管理层对里士满互助银行股份有限公司(“本公司”)在2022年9月30日的财务状况的讨论和分析,以及与2021年同期相比,截至2022年9月30日的三个月和九个月的综合经营业绩,旨在帮助了解本公司的财务状况和经营结果。本节所载资料应与本表格10-Q第I部分第1项所载未经审计的简明综合财务报表及其附注一并阅读。
术语“我们”、“我们”、“我们”或“公司”是指里士满互惠银行及其合并的直接和间接子公司--里士满第一银行,除非文意另有所指,否则有时我们将其称为“银行”、第一保险管理公司、FB里士满控股公司和FB里士满地产公司。
有关前瞻性陈述的注意事项
本表格10-Q中的某些事项可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述不是对历史事实的陈述,是基于某些假设的,通常通过使用“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“可能”、“可能”、“计划”、“展望”或类似的表述或未来或条件动词,如“可能”、“将”、“应该”、“将”“和”可能“。这些前瞻性陈述包括但不限于:
•关于我们的目标、意图和期望的声明;
•关于我们的业务计划、前景、增长和经营战略的声明;
•关于我们的贷款和投资组合质量的声明;以及
•对我们的风险以及未来成本和收益的估计。
告诫您不要过度依赖任何前瞻性陈述,这些陈述仅反映了所作日期的情况。这些前瞻性陈述是基于我们目前的信念和预期,从本质上讲,它们固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响,其中许多是我们无法控制的。此外,这些前瞻性陈述受到有关未来业务战略和决策的假设的影响,这些假设可能会发生变化。
可能导致我们的实际结果与预期或预测结果大不相同的重要因素包括但不限于以下因素:
•美联储大幅提高短期利率;
•通胀造成的衰退压力、美联储抗击通胀的行动以及新型冠状病毒病2019年(“新冠肺炎”)大流行和俄罗斯-乌克兰冲突造成的供应链持续中断;
•经济状况的变化,无论是国家还是我们市场领域的变化;
•全国或我们市场领域的总体经济状况比预期的要差;
•贷款或租赁拖欠和注销的数额和方向的变化,以及对贷款和租赁损失拨备充分性估计的变化;
•我们获得具有成本效益的资金的能力;
•房地产价值的波动,以及住宅、商业和多户房地产市场状况;
•在我们的市场领域对贷款和存款的需求;
•我们实施和改变业务战略的能力;
•存管机构和其他金融机构以及设备融资公司之间的竞争;
•通货膨胀和利率环境的变化,降低了我们的利润率和收益率、我们的抵押贷款银行收入、金融工具的公允价值或我们的贷款发放水平,或增加了我们已作出和作出的贷款和租赁的违约、损失和预付款水平;
•证券或二级抵押贷款市场的不利变化;
•贷款、租赁或投资组合的质量或构成的变化;
•我们跟上技术变化的能力,包括我们识别和处理网络安全风险的能力,例如数据安全漏洞、“拒绝服务”攻击、“黑客攻击”和身份盗窃,以及对我们的信息技术系统或执行我们几个关键处理功能的第三方供应商的其他攻击;
•第三方供应商无法按预期提供服务;
•我们在当前经济环境下管理市场风险、信用风险和操作风险的能力;
•我们有能力成功进入新市场并把握增长机会;
•我们留住关键员工的能力;
•与分配或奖励给员工的权益相关的薪酬支出;
•我们所拥有的证券发行人的财务状况、经营业绩或未来前景的变化;
•我们成功地将我们可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的业务中的能力,以及我们在预期时间框架内实现相关收入协同效应和成本节约的能力,以及与此相关的任何商誉费用;
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变;
•银行监管机构、财务会计准则委员会、证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)或上市公司会计监督委员会可能采用的会计政策和做法的变化,包括关于会计问题和新会计方法实施细节的额外指导和解释;
•对我们的业务产生不利影响的法律或法规变化,包括因新冠肺炎而产生的变化,以及应对此类变化的资源可用性;
•我们为普通股支付股息的能力;
•影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素;以及
•本报告以及我们不时在提交给美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的其他文件中详细描述的其他风险,包括我们截至2021年12月31日的10-K表格年度报告(“2021 10-K表格”)。
我们没有义务公开更新或修改本报告中包含的任何前瞻性陈述,也没有义务更新实际结果可能与此类陈述中包含的结果不同的原因,无论是由于新信息、未来事件或其他原因。鉴于这些风险、不确定性和假设,本报告中讨论的前瞻性陈述可能不会发生,您不应过度依赖任何前瞻性陈述。
概述
该公司是马里兰州的一家公司,是其全资子公司第一银行里士满的银行控股公司。该公司的几乎所有业务都是通过里士满第一银行进行的。本公司受联邦储备系统理事会(“FRB”)和印第安纳州金融机构部(“IDFI”)监管。公司总部位于印第安纳州里士满北九街31号,电话号码是(765)962-2581。
第一银行里士满是一家印第安纳州特许商业银行,总部设在印第安纳州里士满。该银行最初成立于1887年,是印第安纳州特许的互助性储蓄和贷款协会,1935年转变为联邦互助性储蓄和贷款协会,以里士满第一联邦储蓄和贷款协会的名义运营。1993年,该行改名为国家特许互助储蓄银行,更名为第一银行里士满银行。1998年,在非股份制共同控股公司重组过程中,该行转变为全国性银行章程,以里士满第一银行全国协会的名义运作。2007年7月,该行当时的控股公司特拉华州里士满互助银行收购了总部设在俄亥俄州西德尼的互助联邦储蓄银行。联邦共同储蓄银行一直是特拉华州里士满互助银行的一家独立特许的全资子公司,直到2016年,它通过内部合并交易与银行合并,将两家银行合并为一家更有效率的商业银行章程。2017年,该行转变为印第安纳州特许商业银行,并更名为第一银行里士满。前互助联邦储蓄银行继续以互助联邦银行的名义在俄亥俄州运营,Mutual Federal是第一银行里士满的一个部门。
第一银行里士满银行通过其设在印第安纳州剑桥城(1)、森特维尔(1)、里士满(5)和谢尔比维尔(1)的7个全面服务办事处、位于俄亥俄州皮卡(2)、西德尼(2)和特洛伊(1)的5个全面服务办事处以及位于俄亥俄州哥伦布的贷款制作办事处提供全面的银行服务。行政、信托和财富管理服务通过位于印第安纳州里士满的第一银行里士满公司办公室/金融中心进行。作为一家在印第安纳州注册的商业银行,里士满第一银行受到IDFI和联邦存款保险公司(FDIC)的监管。
我们的主要业务包括吸引公众存款以及中介存款,并将这些资金主要投资于以商业和多户房地产为抵押的贷款、业主自住的一户至四户住宅的第一按揭、各种消费贷款、直接融资租赁以及商业和工业贷款。我们也通过使用联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款来获得资金。未投资于贷款的资金通常投资于投资证券,包括抵押贷款支持证券和抵押贷款相关证券,以及政府支持的机构债券和市政债券。
第一银行里士满发放商业、抵押和消费贷款和租赁,并从主要位于印第安纳州韦恩县和谢尔比县以及俄亥俄州谢尔比县、迈阿密和富兰克林(无存款)县的客户那里接收存款。我们有时将这些县称为我们的主要市场区域。第一银行里士满的贷款通常由特定的抵押品项目担保,包括房地产、消费者资产和商业资产。我们的租赁业务包括对设备的直接投资,我们将设备租赁(称为直接融资租赁)给美国各地的小企业。我们的租赁组合包括各种设备,通常与技术相关,如计算机系统、医疗设备和一般制造、工业、建筑和运输设备。我们寻求租赁交易,我们认为租赁的设备是承租人业务不可或缺的部分。我们还提供信托和财富管理服务,包括根据遗嘱和契约担任遗嘱执行人和受托人,以及担任员工福利的守护者和保管人,并为个人和机构管理私人投资账户。截至2022年9月30日,财富管理总资产为1.413亿美元。
我们的经营业绩主要取决于净利息收入。净利息收入是利息收入和利息支出之间的差额,利息收入是从贷款和投资中赚取的收入,利息支出是存款和借款支付的利息。其他重要的税前收入来源是服务费(主要来自存款账户的服务费和贷款服务费),以及在二手市场销售住宅按揭贷款的费用。我们也确认出售投资证券的收入。
市场利率、收益率曲线的斜率、我们从生息资产或有息负债中赚取的利息,以及生息资产、有息和无息负债和股东权益的数量和类型的变化,通常对报告期内我们的净息差、净利差和净利息收入的变化影响最大。
截至2022年9月30日,在合并的基础上,我们拥有13亿美元的资产、9.155亿美元的贷款和租赁、9.586亿美元的存款和1.25亿美元的股东权益。截至2022年9月30日,第一银行里士满的总风险资本比率为14.74%,超过了资本充足机构的10.0%要求。截至2022年9月30日的9个月,净收入为970万美元,而截至2021年9月30日的9个月的净收入为840万美元。
关键会计政策
某些会计政策对描述我们的财务状况很重要,因为它们要求管理层做出困难、复杂或主观的判断,其中一些可能涉及本质上不确定的事项。管理层认为,其关键会计政策包括确定贷款和租赁损失准备、止赎资产的估值、抵押偿还权、无形资产和证券的估值、递延税项资产和所得税会计。
贷款和租赁损失准备。我们保留贷款和租赁损失准备金,以弥补资产负债表日可能发生的信贷损失。当管理层认为贷款余额确认无法收回时,贷款和租赁损失将计入拨备。随后的追回,如果有的话,记入这笔津贴。可以为特定的贷款分配免税额,但根据我们的判断,任何贷款都可以获得全部免税额。贷款和租赁损失准备金是根据我们对必要津贴余额的定期评估计入业务的。
我们有一个既定的程序来确定贷款和租赁损失拨备的充分性。拨备的确定本质上是主观的,因为它需要大量的估计,包括减值贷款的预期未来现金流量的数额和时间、其他分类贷款和同类贷款池的估计损失,以及考虑过去的贷款损失经验、投资组合的性质和数量、关于特定借款人情况的信息和估计抵押品价值、经济状况和其他因素,所有这些因素都可能受到重大变化的影响。
抵押贷款服务权(“MSR”)。与发放和出售的贷款相关的MSR,在保留服务的情况下,被资本化并计入综合资产负债表。资本化维护权的价值代表资产组合中贷款偿还权的公允价值。MSR的关键会计政策与初始估值和随后的减值测试有关。用于确定MSR估值的方法需要制定和使用一些估计数,包括预期本金摊销和该本金余额的预付款。可能对所用估计有重大影响的事件包括利率变化、按揭贷款提前还款速度和相关贷款的还款表现。基于公允价值的确定,对MSR的账面价值进行定期评估以计提减值。就计量减值而言,维修权与基于贴现现金流量法编制的估值进行比较,并利用当前的预付款速度和贴现率。减值(如有)通过估值拨备确认,并计入贷款服务费用收入的减值。
证券。根据财务会计准则委员会(“FASB”)编码专题320(ASC 320),投资-债务、投资证券必须归类为持有至到期、可供出售或交易。管理层在购买时确定适当的分类。证券分类具有重要意义,因为它直接影响证券未实现损益的会计处理。债务证券被归类为持有至到期日,并在管理层具有积极意图且我们有能力持有至到期日时按摊销成本入账。未分类为持有至到期日的证券被分类为可供出售,并按公允价值列账,未实现的持有损益(扣除税项)在其他全面收益中报告,在实现之前不影响收益。
我们证券的公允价值一般是通过参考可靠的独立来源的报价来确定的,这些报价使用了可观察的投入。我们某些证券的公允价值是使用模型来确定的,这些模型的重大价值驱动因素或假设是不可观察的,并且对证券的公允价值具有重大意义。当某些证券没有报价时,或者在交易活动已经放缓或停止的市场中,这些模型被利用。当报价不可用且不是由第三方定价服务提供时,需要管理层判断以确定公允价值。因此,公允价值是使用折现现金流量分析模型来确定的,该模型结合了违约率、预付款特征的估计和隐含波动。
我们每季度评估所有证券,并在经济状况需要额外评估时更频繁地评估,以确定是否存在任何非临时性减值(“OTTI”),以根据ASC 320中建立的指导方针进行评估。在评估证券可能出现的减值时,我们会考虑以下因素:
公允价值一直低于成本、发行人的财务状况和近期前景,以及我们有能力和意图在足够的时间内保留对发行人的投资,以实现任何预期的公允价值回收。在分析发行人的财务状况时,我们可能会考虑证券是由联邦政府或其机构还是由政府发起的机构发行的,债券评级机构是否曾下调评级,以及对发行人财务状况的审查结果。
如果管理层确定一项投资经历了OTTI,那么我们必须确定要在收益中确认的OTTI金额。如果吾等不打算出售该证券,而我们很可能不会被要求在收回其摊销成本基准减去任何本期亏损之前出售该证券,则OTTI将被分为代表信贷损失的金额和与所有其他因素相关的金额。与信贷损失有关的OTTI金额是根据预期收取的现金流量现值确定的,并在收益中确认。与其他因素相关的OTTI金额将在扣除适用税项后的其他综合收入中确认。以前的摊余成本基础减去在收益中确认的OTTI将成为投资的新摊余成本基础。如果管理层打算出售证券,或更有可能被要求在收回其摊余成本基础减去任何本期信贷损失之前出售证券,OTTI将在等于投资的摊余成本基础与其在资产负债表日的公允价值之间的全部差额的收益中确认。与这些证券的价值相关的任何回收都被记录为未实现收益(累计其他全面收益(损失)在股东权益中),在证券最终出售之前不会在收入中确认。
我们可能会不时处置减值证券,以回应资产/负债管理决定、未来市场走势、业务计划变化,或如果净收益能够以预期在合理时间内挽回损失的回报率进行再投资。
递延税金资产。我们已经评估了我们的递延税金资产,以确定该资产是否更有可能在未来得到利用。我们最新的评估确定,我们更有可能利用我们剩余的递延税项资产。
所得税会计。我们提交一份合并的联邦所得税申报单。所得税拨备是基于我们综合财务报表中的收入,而不是我们所得税申报单上报告的金额。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差异而产生的未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量,预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对我们的递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间确认为收入或费用。
2022年9月30日与2021年12月31日财务状况比较
将军。 截至2022年9月30日,总资产比2021年12月31日增加了1100万美元,增幅0.9%,达到13亿美元。这主要是由于扣除免税额后的贷款及租赁净额增加8,260万元(即9.9%)至9.155亿元,以及其他资产增加1,280万元(即117.9%)至2,360万元。截至2022年9月30日,投资证券减少7,950万美元至2.871亿美元,现金及现金等价物减少370万美元或16.0%至1,940万美元,部分抵销了上述增幅。
投资证券。与2021年12月31日相比,2022年9月30日可供出售的投资证券减少7780万美元,或21.8%,至2.797亿美元,而持有至到期的投资证券减少170万美元,或18.6%,至740万美元。投资证券减少的主要原因是,只对部分正常经常性到期日和证券付款进行再投资,并将其余部分用于贷款和租赁组合的增长,以及由于未实现亏损的增加,对投资组合进行了按市价计算的更大调整。持有至到期日的投资证券减少是由于预定的本金偿还和到期日。
贷款和租赁。 截至2022年9月30日,我们的贷款和租赁组合(扣除贷款和租赁损失)增加了8260万美元,增幅为9.9%,从2021年12月31日的8.328亿美元增至9.155亿美元。贷款及租赁增加,主要是由於商业地产贷款、建造及发展贷款及住宅按揭贷款分别增加2,160万元、4,640万元及700万元。商业和工业贷款减少300万美元,主要是由于美国小企业管理局(SBA)的贷款减免导致Paycheck Protection Program(PPP)贷款减少了820万美元。截至2022年9月30日,PPP贷款总额为120万美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日,持有的待售贷款总额分别为7.8万美元和55.8万美元。
截至2022年9月30日,由非应计贷款和租赁以及逾期90天以上的应计贷款和租赁组成的不良贷款和租赁总额为790万美元,占贷款和租赁总额的0.85%,而截至2021年12月31日,不良贷款和租赁总额为800万美元,占贷款和租赁总额的0.95%。截至2022年9月30日,逾期90天以上的应计贷款和租赁总额为190万美元,而2021年12月31日为180万美元。
截至2022年9月30日,问题债务重组(TDR)总额为43万美元,而截至2021年12月31日,问题债务重组总额为456,000美元,截至2021年12月31日,所有问题债务重组都处于非应计状态。
贷款和租赁损失准备。 截至2022年9月30日,贷款和租赁损失拨备增加了448,000美元,增幅为3.7%,从2021年12月31日的1,210万美元增至1,260万美元。截至2022年9月30日,贷款和租赁损失准备占未偿还贷款和租赁总额的1.35%,而2021年12月31日为1.43%。2022年前9个月的净冲销为152,000美元,而2021年前9个月的净冲销为167,000美元。截至2022年9月30日,不良贷款和租赁的贷款和租赁损失拨备为159.12%,而2021年12月31日为150.8%。
管理层定期分析其地理市场内的条件,并评估其贷款和租赁组合。该公司评估了截至2022年9月30日的潜在贷款和租赁损失风险,其中包括考虑通胀、利率上升和股市波动导致的潜在经济衰退,以及乌克兰战争造成的供应链中断。正在审查信用指标,并正在对贷款组合进行持续的压力测试。投资组合中潜在风险较高的部分,如酒店和餐馆,正受到密切关注。
其他资产。其他资产从2021年12月31日的1,080万美元增加到2022年9月30日的2,360万美元,增幅为117.9%,这主要是由于可供出售的投资组合按市值计价调整导致递延税项资产增加了1,440万美元。
押金。总存款从2021年12月31日的9.02亿美元增加到2022年9月30日的9.586亿美元,增幅6.5%。存款增加,主要是由於经纪定期存款增加7,220万元,以及储蓄和货币市场存款增加2,070万元,但有关增幅因其他定期存款减少3,260万元而被部分抵销。管理层将资金转移归因于客户预计,由于美联储(Fed)今年最近和预期的未来加息,2022年定期存款的利率可能会更高。截至2022年9月30日,经纪存款总额为1.94亿美元,占总存款的20.2%,而截至2021年12月31日,经纪存款总额为1.218亿美元,占总存款的13.5%。截至2022年9月30日,无息存款总额为1.148亿美元,占总存款的12.0%,而截至2021年12月31日,无息存款总额为1.143亿美元,占总存款的12.7%。
借款。 截至2022年9月30日,仅由FHLB垫款组成的总借款增加700万美元,至1.87亿美元,增幅3.9%,而2021年12月31日为1.8亿美元。
股东权益。截至2022年9月30日,股东权益总额为1.25亿美元,比2021年12月31日减少5550万美元,降幅为30.8%。股东权益较2021年底减少的主要原因是累计综合收益减少5400万美元,这是由于利率上升导致投资组合按市价进行了更大的调整,向公司股东支付了330万美元的股息,以及回购960万美元的公司普通股,但被970万美元的净收益部分抵消。2022年前9个月,该公司以每股16.09美元的平均价格回购了597,771股公司普通股,总回购金额为960万美元。截至2022年9月30日,公司的股本资产比率为9.8%。截至2022年9月30日,该行的一级资本与总资产比率为11.3%,远远超过所有监管要求。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月经营业绩比较。
将军。 截至2022年9月30日的三个月的净收益为320万美元,比截至2021年9月30日的三个月的净收益310万美元增长了7.6万美元或2.5%。320万美元的收益相当于2022年第三季度的稀释后每股收益0.29美元,而2021年第三季度的稀释后每股收益为0.27美元。净收入增加的原因是净利息收入增加55.5万美元,贷款损失准备金减少30万美元,非利息收入增加3.9万美元,所得税准备金减少6.1万美元,但被非利息支出增加87.8万美元部分抵消。
利息收入。在截至2022年9月30日的季度中,利息收入增加了130万美元,增幅为10.7%,达到1320万美元,而截至2021年9月30日的季度为1190万美元。截至2022年9月30日的季度,贷款和租赁的利息收入增加了864,000美元,增幅为8.3%,从2021年同期的1,040万美元增至1,130万美元,这是由于贷款和租赁组合的平均余额增加,但平均贷款和租赁收益率下降了34个基点,部分抵消了这一增长。截至2022年9月30日的季度,平均未偿还贷款和租赁余额为9.086亿美元,而截至2021年9月30日的季度为7.845亿美元。截至2022年9月30日的季度,贷款和租赁的平均收益率为4.98%,而2021年同期为5.32%。利息收入包括截至2022年9月30日的季度与PPP贷款相关的手续费收入8.6万美元,而2021年同期为87.6万美元。截至2022年9月30日,PPP贷款的未确认费用总额约为36,000美元。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的季度,包括FHLB股票在内的投资证券的利息收入增加了37.6万美元,增幅为25.8%,达到180万美元。与2021年同期相比,投资证券利息收入增加的原因是,投资证券的平均收益增加了68个基点,但平均余额减少4220万美元,部分抵消了这一增长。截至2022年9月30日的季度,包括FHLB股票在内的投资证券的平均余额为3.211亿美元,而截至2021年9月30日的季度为3.633亿美元。2022年第三季度,包括FHLB股票在内的投资证券的平均收益率为2.28%,而2021年第三季度的平均收益率为1.60%。
利息支出。与截至2021年9月30日的季度相比,截至2022年9月30日的季度的利息支出增加了715,000美元,或36.8%,达到270万美元。截至2022年9月30日的季度,存款利息支出比2021年同期增加了54.5万美元,增幅为43.5%,达到180万美元。存款利息支出增加,主要是由于平均存款余额增加1.222亿美元,以及计息存款平均利率增加16个基点。截至2022年9月30日的季度,有息存款的平均利率为0.86%,而截至2021年9月30日的季度为0.70%。截至2022年9月30日的季度,平均有息存款余额增长17.1%,至8.36亿美元,而2021年同期为7.139亿美元。与2021年同期的68.9万美元相比,2022年第三季度FHLB借款的利息支出增加了17万美元,增幅为24.7%,与2021年同期的68.9万美元相比,这是因为在截至2022年9月30日的三个月里,借款的平均利率从2021年可比季度的1.54%增加了34个基点,达到1.88%,与2021年同期相比,本季度的平均未偿还借款余额增加了310万美元。
净利息收入。扣除贷款和租赁损失准备前的净利息收入在2022年第三季度增加了55.5万美元,即5.6%,达到1050万美元,而2021年第三季度为1000万美元。这一增长是由于与2021年可比季度相比,2022年第三季度平均可赚取利息的资产增加了7,410万美元。截至2022年9月30日的三个月的净息差(年化)为3.39%,而截至2021年9月30日的三个月的净息差为3.42%。净息差减少的主要原因是,与2021年同期相比,2022年第三季度的平均有息负债增加了1.253亿美元,而平均利息收益资产增加了7,410万美元。在截至2022年9月30日的季度里,购买力平价贷款的平均收益率(包括递延费用的确认)对贷款和租赁收益率产生了3个基点的积极影响,而2021年可比季度的贷款和租赁收益率的正面影响为33个基点。
平均余额、利息和平均收益率/成本。 下表列出了所列期间的平均资产和负债余额以及平均计息资产的利息收入总额和平均计息负债的利息支出总额、综合收益率、利差、净利差(也称为计息资产净收益)以及平均计息资产与平均计息负债的比率。平均余额是使用每日余额计算的。表中已将非应计贷款列为零收益贷款。贷款费用包括在贷款利息收入中,不是实质性的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 平均值 天平 杰出的 | | 利息 赚得/ 已支付 | | 收益率/ 费率 | | 平均值 天平 杰出的 | | 利息 赚得/ 已支付 | | 收益率/ 费率 |
| (千美元) |
生息资产: | | | | | | | | | | | |
应收贷款和租赁 | $ | 908,621 | | | $ | 11,302 | | | 4.98 | % | | $ | 784,531 | | | $ | 10,437 | | | 5.32 | % |
证券 | 311,273 | | | 1,711 | | | 2.20 | % | | 354,211 | | | 1,387 | | | 1.57 | % |
FHLB股票 | 9,795 | | | 121 | | | 4.94 | % | | 9,081 | | | 69 | | | 3.04 | % |
现金和现金等价物及其他 | 9,722 | | | 36 | | | 1.48 | % | | 17,515 | | | 7 | | | 0.16 | % |
生息资产总额 | 1,239,411 | | | 13,170 | | | 4.25 | % | | 1,165,338 | | | 11,900 | | | 4.08 | % |
非盈利性资产 | 40,970 | | | | | | | 38,232 | | | | | |
总资产 | 1,280,381 | | | | | | | 1,203,570 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | |
储蓄和货币市场账户 | 280,799 | | | 569 | | | 0.81 | % | | 250,799 | | | 325 | | | 0.52 | % |
计息支票账户 | 169,306 | | | 163 | | | 0.39 | % | | 166,138 | | | 98 | | | 0.24 | % |
证书帐户 | 385,943 | | | 1,067 | | | 1.11 | % | | 296,954 | | | 830 | | | 1.12 | % |
借款 | 182,533 | | | 859 | | | 1.88 | % | | 179,413 | | | 689 | | | 1.54 | % |
计息负债总额 | 1,018,581 | | | 2,658 | | | 1.04 | % | | 893,304 | | | 1,942 | | | 0.87 | % |
无息活期存款 | 112,558 | | | | | | | 105,976 | | | | | |
其他负债 | 7,863 | | | | | | | 22,740 | | | | | |
股东权益 | 141,379 | | | | | | | 181,550 | | | | | |
总负债和股东权益 | 1,280,381 | | | | | | | 1,203,570 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 10,512 | | | | | | | $ | 9,958 | | | |
净收益资产 | $ | 220,830 | | | | | | | $ | 272,034 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净息差(1) | | | | | 3.21 | % | | | | | | 3.21 | % |
净息差(2) | | | | | 3.39 | % | | | | | | 3.42 | % |
平均生息资产与平均有息负债之比 | 121.68 | % | | | | | | 130.45 | % | | | | |
_____________
(1)按年计算。净利差是指有息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。
(2)按年计算。净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。
贷款和租赁损失准备。 截至2022年9月30日的三个月的贷款和租赁损失准备金总额为20万美元,而截至2021年9月30日的三个月的拨备为50万美元,减少30万美元,降幅为60.0%。减少的主要原因是新冠肺炎疫情的影响使整体经济有所改善,但贷款组合的增加部分抵消了减少的影响。2022年第三季度的净冲销为25,000美元,而2021年第三季度的净冲销为82,000美元。尽管我们认为我们已经采取并将继续采取的措施对于有效管理我们的投资组合是必要的,但由于对通胀、利率上升、股市波动和俄罗斯-乌克兰冲突等潜在衰退的持续担忧,与我们的贷款和租赁损失拨备水平相关的不确定性仍在加剧。
非利息收入。截至2022年9月30日的季度,非利息收入增加了3.9万美元,增幅3.4%,达到120万美元,而2021年同期为110万美元。非利息收入增加的主要原因是贷款和租赁服务费增加了417,000美元或230.0%。2022年第三季度的贷款和租赁服务费用反映出抵押贷款服务权收回了114,000美元,而2021年第三季度录得的减值费用为251,000美元。2022年第三季度,由于信用卡使用量增加,信用卡手续费收入增加了3.2万美元,增幅为11.9%。2022年第三季度,存款账户的服务费比2021年同期增加了2.4万美元,涨幅10.1%。与2021年同期相比,2022年第三季度的其他收入增加了24,000美元,增幅为9.7%,主要是由于
从我们与代理银行的贷款对冲计划中赚取的费用。贷款和租赁销售的净收益减少441,000美元,降幅79.1%,至116,000美元,部分抵消了这些增长,这主要是由于再融资活动减少、银行市场区域内待售房屋供应减少以及住宅抵押贷款利率上升所致。
非利息支出。截至2022年9月30日的三个月,非利息支出增加了87.8万美元,增幅12.8%,从2021年同期的680万美元增至770万美元。与2021年同期相比,截至2022年9月30日的季度工资和员工福利增加了493,000美元,涨幅11.7%,达到470万美元,这主要是由于年度绩效增加和增聘员工。与2021年第三季度相比,截至2022年9月30日的季度,数据处理费用增加了231,000美元,增幅为45.0%,达到744,000美元,这主要是由于第三季度继续实施和推出新的数字银行模块,以及公司在2021年第四季度更换为新的数字银行提供商。与2021年同期相比,2022年第三季度的其他支出增加了78,000美元,增幅为8.7%,达到966,000美元,主要是由于与员工职业发展相关的支出。
所得税支出。由于实际税率较低,截至2022年9月30日的三个月,所得税支出与2021年同期相比减少了61,000美元。2022年第三季度的有效税率为16.3%,而去年同期为18.0%。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月经营业绩比较
将军。 截至2022年9月30日的9个月的净收益为970万美元,比截至2021年9月30日的9个月的净收益840万美元增长了120万美元或14.7%。这970万美元的收益相当于2022年前9个月的稀释后每股收益0.87美元,而2021年前9个月的稀释后每股收益为0.72美元。净收入增加的主要原因是净利息收入增加300万美元,贷款损失准备金减少83万美元,但被非利息收入减少83.8万美元、非利息支出增加150万美元和所得税准备金增加21万美元所部分抵消。
利息收入。在截至2022年9月30日的9个月中,利息收入增加了370万美元,增幅10.8%,达到3760万美元,而截至2021年9月30日的9个月的利息收入为3390万美元。截至2022年9月30日的9个月,贷款和租赁的利息收入从2021年同期的3,020万美元增加到3,230万美元,增幅为6.9%,这是由于贷款和租赁组合的平均余额增加,但平均贷款和租赁收益率下降28个基点部分抵消了这一增长。2022年前9个月的平均未偿还贷款和租赁余额为8.783亿美元,而2021年前9个月的平均未偿还贷款和租赁余额为7.756亿美元。截至2022年9月30日的9个月,贷款及租赁的平均收益率为4.90%,而2021年同期为5.18%。利息收入还包括截至2022年9月30日的9个月与PPP贷款相关的费用收入34.5万美元,而2021年同期为220万美元。
与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月中,包括FHLB股票在内的投资证券的利息收入增加了150万美元,增幅为40.9%,达到520万美元。与2021年同期相比,投资证券利息收入增加的原因是平均余额增加了2020万美元,投资证券的平均收益增加了51个基点。截至2022年9月30日的9个月,包括FHLB股票在内的投资证券的平均余额为3.39亿美元,而截至2021年9月30日的9个月的平均余额为3.188亿美元。2022年前9个月,包括FHLB股票在内的投资证券的平均收益率为2.06%,而2021年前9个月的平均收益率为1.55%。
利息支出。与截至2021年9月30日的9个月相比,截至2022年9月30日的9个月的利息支出增加了699,000美元,增幅12.2%,达到640万美元。在截至2022年9月30日的9个月里,存款利息支出比2021年同期增加了66万美元,增幅18.0%,达到430万美元。存款利息开支增加,主要是因为平均有息存款余额增加1.502亿美元,但有关增幅已被截至2022年9月30日止九个月的平均有息存款利率由2021年同期的0.73%下降三个基点所部分抵销。截至2022年9月30日的9个月,平均有息存款余额增加22.5%,至8.187亿美元,而2021年同期为6.685亿美元。与2021年同期的210万美元相比,FHLB借款的利息支出在2022年前9个月增加了40,000美元,增幅为1.9%,与2021年同期的210万美元相比,这是由于平均未偿还借款余额增加了460万美元,部分被截至2022年9月30日的9个月的平均借款利率下降1个基点至1.58%所抵消,而2021年同期为1.59%。
净利息收入。扣除贷款和租赁损失准备前的净利息收入在2022年前9个月增加了300万美元,增幅为10.5%,达到3,110万美元,而2021年前9个月为2,810万美元。这一增长的原因是,与2021年同期相比,2022年前9个月的平均生息资产增加,平均利差增加8个基点,但平均计息负债的增加部分抵消了这一增长。截至2022年9月30日的9个月的净息差(年化)保持相对不变,为3.37%,而截至2021年9月30日的9个月的净息差为3.36%。在截至2022年9月30日的9个月里,PPP贷款的平均收益率(包括递延费用的确认)对贷款和租赁收益率产生了3个基点的积极影响,而2021年同期贷款和租赁收益率的正面影响为17个基点。
平均余额、利息和平均收益率/成本。 下表列出了所列期间的平均资产和负债余额以及平均计息资产的利息收入总额和平均计息负债的利息支出总额、综合收益率、利差、净利差(也称为计息资产净收益)以及平均计息资产与平均计息负债的比率。平均余额是使用每日余额计算的。表中已将非应计贷款列为零收益贷款。贷款费用包括在贷款利息收入中,不是实质性的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9个月, |
| 2022 | | 2021 |
| 平均值 天平 杰出的 | | 利息 赚得/ 已支付 | | 收益率/ 费率 | | 平均值 天平 杰出的 | | 利息 赚得/ 已支付 | | 收益率/ 费率 |
| (千美元) |
生息资产: | | | | | | | | | | | |
应收贷款和租赁 | $ | 878,334 | | | $ | 32,250 | | | 4.90 | % | | $ | 775,647 | | | $ | 30,162 | | | 5.18 | % |
证券 | 329,185 | | | 4,953 | | | 2.01 | % | | 309,776 | | | 3,512 | | | 1.51 | % |
FHLB股票 | 9,827 | | | 282 | | | 3.83 | % | | 9,060 | | | 202 | | | 2.97 | % |
现金和现金等价物及其他 | 14,527 | | | 75 | | | 0.69 | % | | 23,932 | | | 20 | | | 0.11 | % |
生息资产总额 | 1,231,873 | | | 37,560 | | | 4.07 | % | | 1,118,415 | | | 33,896 | | | 4.04 | % |
非盈利性资产 | 39,571 | | | | | | | 40,605 | | | | | |
总资产 | 1,271,444 | | | | | | | 1,159,020 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | | | | | |
储蓄和货币市场账户 | 280,304 | | | 1,294 | | | 0.62 | % | | 242,257 | | | 921 | | | 0.51 | % |
计息支票账户 | 168,195 | | | 371 | | | 0.29 | % | | 153,817 | | | 267 | | | 0.23 | % |
证书帐户 | 370,249 | | | 2,657 | | | 0.96 | % | | 272,440 | | | 2,475 | | | 1.21 | % |
借款 | 178,762 | | | 2,123 | | | 1.58 | % | | 174,198 | | | 2,083 | | | 1.59 | % |
计息负债总额 | 997,510 | | | 6,445 | | | 0.86 | % | | 842,712 | | | 5,746 | | | 0.91 | % |
无息活期存款 | 112,448 | | | | | | | 107,596 | | | | | |
其他负债 | 7,050 | | | | | | | 22,882 | | | | | |
股东权益 | 154,436 | | | | | | | 185,830 | | | | | |
总负债和股东权益 | 1,271,444 | | | | | | | 1,159,020 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净利息收入 | | | $ | 31,115 | | | | | | | $ | 28,150 | | | |
净收益资产 | $ | 234,363 | | | | | | | $ | 275,703 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
净息差(1) | | | | | 3.21 | % | | | | | | 3.13 | % |
净息差(2) | | | | | 3.37 | % | | | | | | 3.36 | % |
平均生息资产与平均有息负债之比 | 123.49 | % | | | | | | 132.72 | % | | | | |
_____________
(1)按年计算。净利差是指有息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。
(2)按年计算。净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。
贷款和租赁损失准备。 截至2022年9月30日的9个月的贷款和租赁损失准备金总额为60万美元,而截至2021年9月30日的9个月的拨备为140万美元,减少830,000美元,降幅为58.0%。减少的主要原因是新冠肺炎疫情的影响使整体经济有所改善,但贷款组合的增加部分抵消了减少的影响。2022年前9个月的净冲销为152,000美元,而2021年前9个月的净冲销为167,000美元。
非利息收入。截至2022年9月30日的9个月,非利息收入减少83.8万美元,降幅19.4%,至350万美元,而2021年同期为430万美元。非利息收入的减少主要是由于2022年前9个月的贷款和租赁销售净收益减少了150万美元,降幅为72.2%,降至581,000美元,而2021年前9个月的净收益为210万美元。贷款及租赁销售净收益减少,主要是由于再融资活动减少、银行市场出售房屋供应减少以及利率上升,导致按揭银行业务减少。在截至2022年9月30日的9个月中,该公司销售了2570万美元的贷款,而截至2021年9月30日的9个月销售了6230万美元的贷款。贷款和租赁净收益的减少部分抵消了2022年前9个月贷款和租赁服务收入增加480,000美元至442,000美元,而2021年同期为亏损38,000美元,这主要是由于2022年前9个月抵押贷款服务权价值恢复79,000美元,而2021年前9个月减值231,000美元。此外,截至2022年9月30日的9个月,存款账户的服务费增加了11.3万美元,涨幅18.0%,达到74.3万美元,而截至2021年9月30日的9个月的服务费为62.9万美元,这主要是由于透支费增加的结果,其中许多透支费在2021年前9个月被免除。由于借记卡使用量的增加,2022年前9个月的信用卡手续费收入从2021年前9个月的784,000美元增加到878,000美元,增幅为12.0%。
非利息支出。截至2022年9月30日的9个月,非利息支出增加了150万美元,增幅7.3%,从2021年同期的2,070万美元增至2,220万美元。与2021年同期相比,截至2022年9月30日的9个月,工资和员工福利增加了69.9万美元,涨幅5.4%,达到1370万美元,这是由于正常的工资增长和额外人员的招聘。与2021年同期相比,2022年前9个月的数据处理费用增加了36.9万美元,增幅23.0%,达到200万美元,这主要是由于公司在2021年第四季度更换为一家新的数字银行提供商。与2021年同期相比,2022年前9个月的净入住费增加了102,000美元,即10.8%,达到100万美元,这主要是由于物业税、水电费和维护费用的增加。与2021年同期相比,2022年前9个月的法律和专业费用增加了122,000美元,增幅为13.0%,达到110万美元,这主要是由于公司在2022年启动了更多的战略规划。与2021年同期相比,2022年前9个月的其他支出增加了177,000美元,增幅为7.0%,达到270万美元,这主要是由于贷款支出、特许经营税支出、与员工职业发展相关的支出以及与经纪存单相关的支出增加,但欺诈损失的减少部分抵消了这一增长。
所得税支出。在截至2022年9月30日的9个月中,由于税前收入水平较高,所得税支出比2021年同期增加了21万美元。2022年前9个月的有效税率为18.0%,而2021年前9个月的有效税率为18.4%。实际税率略有下降是由于市政免税收入占我们税前收入的比例较大。
资本和流动性
资本。截至2022年9月30日,股东权益总额为1.25亿美元,截至2021年12月31日,股东权益总额为1.805亿美元。除了970万美元的净收入外,2022年前9个月的其他资本来源包括与该年度员工持股计划股票分配有关的62.2万美元,以及与基于股票的薪酬有关的120万美元。2022年前9个月的资本使用包括330万美元的普通股股息,5400万美元的其他综合亏损(税后净额)和960万美元的股票回购。股东权益中累计其他全面亏损部分的增加是由于可供出售证券的未实现亏损增加,反映了本季度市场利率的上升。
我们在2022年前三个季度支付了每股普通股0.10美元的定期季度股息,2021年期间支付了每股普通股0.07美元的定期季度股息和每股0.50美元的特别股息。我们目前预计将继续现行定期向普通股支付季度现金股息的做法,但董事会有权在没有事先通知的情况下随时以任何理由修改或终止这一做法。假设2022年期间继续以目前每股0.10美元的股息率支付股息,我们每个季度平均支付的总股息将约为120万美元,这基于我们当前流通股的数量(假设股票数量不增加或减少,除非与预期的当前流通股奖励相关)。
股票回购计划。我们的董事会不时批准股票回购计划。一般来说,股票回购计划使我们能够主动管理我们的资本状况,并将多余的资本返还给股东。根据此类计划购买的股票也为我们提供了履行与股票补偿奖励有关的义务所需的普通股。2021年5月19日,董事会批准了第三次股票回购计划,回购最多1,263,841股,约占我们流通股的10%,该计划于2022年7月7日完成。2022年7月21日,该公司宣布了第四次股票回购计划,回购至多1,184,649股股票,约占公司当时流通股的10%,该计划将于2023年7月到期,除非更早完成。回购计划并不要求公司购买任何特定数量的股票。截至2022年9月30日,根据现有的股票回购计划,该公司约有1,140,574股可供回购。见第二部分,第2项--未登记的股权证券销售和收益的使用。
流动性。流动性衡量的是满足当前和未来到期现金流需求的能力。金融机构的流动资金反映了其满足贷款要求、容纳可能的存款外流以及把握利率市场机会的能力。金融机构履行当前财务义务的能力取决于其资产负债表结构、清算资产的能力以及获得其他资金来源的能力。我们流动资金管理的目标是管理现金流和流动资金储备,以便它们足以为我们的运营提供资金,并以合理的成本及时履行债务和其他承诺。我们寻求实现这一目标,并通过资产/负债管理保持适当的流动资金水平,以确保满足资金需求,其中包括管理资产负债表上金融资产和金融负债的组合和到期时间。我们的流动资金状况因我们有能力在批发市场筹集所需的额外资金而得到加强。
资产流动性是由流动资产提供的,这些流动资产随时可以出售或可质押,或将在不久的将来到期。流动资产通常包括现金、银行的有息存款、可供出售的证券、持有至到期证券的到期日和现金流、在二级市场销售固定利率住宅抵押贷款,以及联邦基金出售和转售协议。负债流动性通常是通过获得资金来源提供的,其中包括来自FHLB的核心存款和预付款,以及与第三方金融机构的其他借款关系。
我们的流动资金状况被持续监测,并在被认为适当的情况下对资金来源和使用之间的平衡进行调整。流动性风险管理是我们资产/负债管理过程中的一个重要元素。我们定期模拟流动性压力情景,以评估因经济中断、金融市场波动、意外信贷事件或管理层认为有问题的其他重大事件而导致的潜在流动性外流或融资问题。这些情景被纳入我们的应急资金计划,这为确定我们的流动性需求提供了基础。
截至2022年9月30日,我们在美联储的计息账户中约有420万美元。作为FHLB的成员,我们也有能力借入资金。截至2022年9月30日,根据可用的可质押抵押品,我们在FHLB的总剩余借款能力约为6260万美元。此外,截至2022年9月30日,我们约有1.767亿美元的证券未受质押,可根据需要通过回购协议或美联储贴现窗口支持更多借款。截至2022年9月30日,管理层不知道有任何事件合理地可能对我们的流动性、资本资源或运营产生重大不利影响。此外,管理层并不知悉任何有关流动资金的监管建议会对我们产生重大不利影响。
我们的现金流由三个主要类别组成:经营活动现金流量、投资活动现金流量和融资活动现金流量。截至2022年9月30日的9个月,经营活动提供的净现金为1,460万美元,而截至2021年9月30日的9个月,经营活动提供的净现金为330万美元。在截至2022年9月30日的9个月中,用于投资活动的现金净额为7090万美元,其中主要包括应收贷款的净变化,而截至2021年9月30日的9个月,用于投资活动的现金净额为1.76亿美元。截至2022年9月30日的9个月,融资活动提供的净现金为5260万美元,其中主要包括存款净变化,而截至2021年9月30日的9个月,融资活动提供的现金净额为1.437亿美元。管理层相信,资本来源足以满足所有合理可预见的短期和长期现金需求,自我们在2021年10-K表格中披露上述以外的信息以来,我们的流动性和资本资源没有发生重大变化。
里士满互惠银行是独立于里士满第一银行的法人实体,必须为自己的流动性提供资金。除了自己的运营费用外,里士满互惠银行还负责支付任何股票回购、向股东宣布的股息和其他一般公司费用。由于Richmond Mutual Bancorporation是一家控股公司,不进行业务,其流动性的主要来源是利息
用我们首次公开募股的收益购买的投资证券,来自里士满第一银行的股息和来自外部来源的借款。银行业监管规定可能会限制第一银行里士满可能支付的股息金额。截至2022年9月30日,里士满互惠银行在未合并的基础上,拥有2690万美元的现金、无息存款和流动性投资,通常可满足其现金需求。
监管资本要求。里士满第一银行受到FDIC规定的最低资本金要求的约束。如果FDIC认为我们因资产问题、高利率风险和其他风险而增加风险,它可能会要求我们在特定监管水平以上增加资本金。2022年9月30日,第一银行里奇蒙的监管资本超过FDIC监管要求,在监管机构及时纠正行动标准下,第一银行里奇蒙资本充足。与我们运营一个健全和盈利的组织的目标一致,我们的政策是让里士满第一银行保持资本充裕的状态。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 实际 | | 需要充足的资本 | | 为了身体健康 大写 |
| 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
| (千美元) |
截至2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额(与风险加权资产之比) | $ | 160,988 | | | 14.7 | % | | $ | 87,375 | | | 8.0 | % | | $ | 109,218 | | | 10.0 | % |
基于风险的第一级资本(风险加权资产) | 148,432 | | | 13.6 | | | 65,531 | | | 6.0 | | | 87,375 | | | 8.0 | |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) | 148,432 | | | 13.6 | | | 49,148 | | | 4.5 | | | 70,992 | | | 6.5 | |
第一级杠杆(核心)资本(调整后的有形资产) | 148,432 | | | 11.3 | | | 52,601 | | | 4.0 | | | 65,752 | | | 5.0 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额(与风险加权资产之比) | $ | 169,589 | | | 17.3 | % | | $ | 78,590 | | | 8.0 | % | | $ | 98,238 | | | 10.0 | % |
基于风险的第一级资本(风险加权资产) | 157,481 | | | 16.0 | | | 58,943 | | | 6.0 | | | 78,590 | | | 8.0 | |
普通股一级资本(相对于风险加权资产) | 157,481 | | | 16.0 | | | 44,207 | | | 4.5 | | | 63,855 | | | 6.5 | |
第一级杠杆(核心)资本(调整后的有形资产) | 157,481 | | | 12.5 | | | 50,284 | | | 4.0 | | | 62,855 | | | 5.0 | |
根据联邦存款保险公司和其他联邦银行机构的资本规定,里士满第一银行必须保持资本保护缓冲,包括超过基于风险的CET1资本、一级资本和总资本所要求的最低水平的额外普通股1级(“CET1”)资本,超过风险加权资产的2.5%,以避免对支付股息、回购股票和支付酌情奖金的限制。2022年9月30日,银行的CET1资本超过了所需的资本保存缓冲。
对于资产低于30亿美元的银行控股公司,资本指导方针仅适用于银行,联邦储备委员会预计,根据迅速纠正行动的规定,控股公司的子公司银行将拥有充足的资本。如果里奇蒙共同银行受到针对资产在30亿美元或以上的银行控股公司的监管指导方针,到2022年9月30日,它将超过所有监管资本金要求。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
我们的2021年Form 10-K中包含的市场风险披露没有任何实质性变化。
项目4.控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价。
截至2022年9月30日,在我们的首席执行官、首席财务官的参与下,对我们的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《法案》)第13a-15(E)条所界定的)进行了评估 以及其他几名高级管理层成员。我们的首席执行官和
首席财务官得出结论,截至2022年9月30日,我们有效的披露控制和程序是有效的。 此外,在截至2022年9月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制(根据法案第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
我们不期望我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制将防止所有错误和所有欺诈。无论控制程序的构思和运作有多好,它只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,保证控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的内在局限性,任何控制评价都不能绝对保证所有控制问题和舞弊事件都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实,即决策过程中的判断可能是错误的,故障可能因为简单的错误或错误而发生。此外,某些人的个人行为、两个或两个以上人的串通或通过凌驾于控制之上,可以规避控制。任何控制程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其所述目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者遵守政策或程序的程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制程序的固有局限性,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
(B)财务报告内部控制的变化。
在截至2022年9月30日的三个月内,我们对财务报告的内部控制(根据法案第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分:其他信息
项目1.法律程序
除在正常业务过程中发生的常规法律程序外,吾等并无以原告或被告身分参与任何待决的法律程序,而于2022年9月30日,吾等亦未参与任何对我们的财务状况或经营业绩有重大影响的法律程序。
第1A项。风险因素
此前在公司2021年10-K表第1A项中披露的风险因素没有发生重大变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
(a)不适用
(b)不适用
(c)2021年5月19日,董事会批准了第三次股票回购计划,最多回购1,263,841股,约占其当时流通股的10%。本次回购计划于2022年7月7日完成。2022年7月21日,该公司宣布,董事会批准了第四次股票回购计划,回购最多1,184,649股,约占其当时流通股的10%。除非提前完成,否则第四轮股票回购计划将于2023年7月到期。下表列出了我们在截至2022年9月30日的三个月内回购我们已发行普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 数量 股票 购得 | | 平均值 价格 付讫 每股 | | 总人数 购入的股份 作为.的一部分 公开宣布 计划或计划 | | 根据计划或计划可购买的最大股份数量 |
July 1, 2022 - July 31, 2022 | 1,614 | | | $ | 13.88 | | | 1,614 | | | 1,184,649 | |
August 1, 2022 - August 31, 2022 | 33,609 | | | 14.27 | | | 33,609 | | | 1,151,040 | |
2022年9月1日-2022年9月30日 | 10,466 | | | 13.90 | | | 10,466 | | | 1,140,574 | |
| 45,689 | | | 14.17 | | | 45,689 | | | |
项目3.高级证券违约
没什么要报告的。
项目4.矿山安全披露
不适用。
项目5.其他信息
没什么要报告的。
项目6.展品
展品
| | | | | | | | |
| 3.1 | 里士满互助银行股份有限公司章程(参照公司S-1表格注册说明书附件3.1(委员会文件第333-230184号)合并) |
| 3.2 | 里士满互助银行股份有限公司附例(引用公司S-1表格注册说明书附件3.2(委员会文件第333-230184号)) |
| 4.0 | 里士满互惠银行普通股证书格式(参考公司S-1表格注册说明书附件4.0(委员会文件第333-230184号)合并) |
| 10.1+ | Garry Kleer非限定延期补偿计划表格(参考公司S-1表格注册说明书附件10.1(委员会文件第333-230184号)合并) |
| 10.2+ | 里士满互助银行2020年股权激励计划(包括作为注册人于2020年7月28日提交给美国证券交易委员会的最终委托书(文件编号001-38956)的附录A,并通过引用并入本文)。 |
| 10.3+ | 2020年股权激励计划下的激励股票期权奖励协议表格(通过参考公司S-8表格注册说明书附件10.2(委员会文件第333-248862号)并入)。 |
| 10.4+ | 2020年股权激励计划下非限制性股票期权奖励协议的格式(通过参考公司S-8表格注册说明书附件10.3(委员会文件第333-248862号)并入)。 |
| 10.5+ | 2020年股权激励计划下的限制性股票奖励协议表格(参考公司S-8表格注册说明书附件10.4(证监会文件第333-248862号)并入)。 |
| 31.1 | 规则13a-14(A)证书(首席执行官) |
| 31.2 | 细则13a-14(A)证书(首席财务官) |
| 32.0 | 第1350节认证 |
| 101.0 | 截至2022年9月30日的季度,以下材料以XBRL(可扩展商业报告语言)格式表示:(1)合并资产负债表,(2)合并收益表,(3)合并全面收益表,(4)合并股东权益变动表,(5)合并现金流量表,(6)合并财务报表附注 |
| 104 | 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 |
+表示管理合同或补偿计划或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| 里士满互惠银行有限公司 |
| | |
| | |
日期:2022年11月10日 | 发信人: | /s/Garry D.Kleer |
| | 加里·D·克莱尔 |
| | 董事长、总裁、首席执行官 |
| | (妥为授权的人员) |
| | |
日期:2022年11月10日 | 发信人: | /s/Donald A.Benziger |
| | 唐纳德·A·本齐格 |
| | 总裁常务副总兼首席财务官 |
| | (首席财务会计官) |