目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 | |
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| 截至本季度末 |
或
| | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 | |
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| 由_至_的过渡期 |
委托文件编号：
第一西北银行
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(注册人的确切姓名载于其章程)
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| (注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) |
| (国际税务局雇主身分证号码) |
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| (主要执行办公室地址) |
| (邮政编码) |
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| 注册人的电话号码，包括区号： |
| ( |
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每节课的题目： |
| 交易代码： |
| 在其注册的每个交易所的名称： |
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| 这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | 新兴成长型公司 | |
| | ☒ | 规模较小的报告公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
注明截至最后可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量：截至2022年11月3日，有
第一西北银行
表格10-Q
目录
| 第1部分-财务信息 |
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页面 |
| 项目1--财务报表(未经审计) |
3 |
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| 项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 |
40 |
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| 项目3--关于市场风险的定量和定性披露 |
56 |
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| 项目4--控制和程序 |
56 |
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| 第二部分--其他资料 |
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| 项目1--法律诉讼 |
57 |
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| 项目1A--风险因素 |
57 |
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| 项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用 |
57 |
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| 第3项-高级证券违约 |
58 |
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| 项目4--煤矿安全信息披露 |
58 |
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| 项目5--其他信息 |
58 |
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| 项目6--展品 |
58 |
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| 签名 |
59 |
如本报告所用，“吾等”、“吾等”及“吾等”及“公司”指的是First Northwest Bancorp(“First Northwest”)、其合并附属公司及其合营控股权益，除非上下文另有指示。当我们在本报告中提到“First Fed”或“Bank”时，我们指的是First Northwest Bancorp的全资子公司First Fed Bank。当我们提到“Quin”或“Quin Ventures”在本报告中，我们指的是Quin Ventures，Inc.，这是西北航空的第一家合资企业。First Northwest、The Bank和Quin Ventures统称为“公司”。
第一部分-财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
第一西北银行及其子公司
合并资产负债表
(千美元，股票信息除外)(未经审计)
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金和银行到期款项 | $ | $ | ||||||
| 银行的生息存款 | ||||||||
| 可按公允价值出售的投资证券 | ||||||||
| 持有待售贷款 | ||||||||
| 应收贷款(扣除贷款损失准备净额#美元及$) | ||||||||
| 联邦住房贷款银行(FHLB)股票，按成本计算 | ||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||
| 房舍和设备，净额 | ||||||||
| 已出售贷款的偿还权，净额 | ||||||||
| 已出售贷款的偿还权，按公允价值计算 | ||||||||
| 银行拥有的人寿保险，净额 | ||||||||
| 股权和合伙投资 | ||||||||
| 商誉和其他无形资产，净额 | ||||||||
| 预付费用和其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 存款 | $ | $ | ||||||
| 借款 | ||||||||
| 应计应付利息 | ||||||||
| 应计费用和其他负债 | ||||||||
| 借款人预支税款和保险费 | ||||||||
| 总负债 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，$面值，授权股票，已发行或已发行股份 | ||||||||
| 普通股，$面值，授权已发行和已发行的股份2022年9月30日的股票，以及股票于2021年12月31日 | ||||||||
| 额外实收资本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 累计其他综合(亏损)收入，税后净额 | ( | ) | ||||||
| 未赚取员工持股计划(ESOP)股份 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 母公司股东权益总额 | ||||||||
| Quin Ventures，Inc.的非控股权益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 总负债和股东权益 | $ | $ | ||||||
请参阅合并财务报表的部分附注。
第一西北银行及其子公司
合并损益表
(千美元，每股数据除外)(未经审计)
| 截至三个月 |
九个月结束 |
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| 9月30日， |
9月30日， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 利息收入 |
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| 应收贷款利息和手续费 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 投资证券的利息 |
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| 存款利息及其他 |
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| FHLB红利 |
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| 利息收入总额 |
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| 利息支出 |
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| 存款 |
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| 借款 |
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| 利息支出总额 |
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| 净利息收入 |
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| 贷款损失准备金 |
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| 计提贷款损失准备后的净利息收入 |
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| 非利息收入 |
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| 贷存服务费 |
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| 已售出贷款服务费 |
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| 出售贷款的净收益 |
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| 出售投资证券的净收益 |
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| 增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 |
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| 其他收入 |
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| 非利息收入总额 |
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| 非利息支出 |
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| 薪酬和福利 |
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| 数据处理 |
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| 入住率和设备 |
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| 用品、邮资和电话 |
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| 监管评估和州税 |
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| 广告 |
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| 专业费用 |
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| FDIC保险费 |
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| 其他费用 |
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| 总非利息支出 |
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| 未计提所得税准备的收入 |
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| 所得税拨备 |
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| 净收入 |
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| 可归因于Quin Ventures，Inc.非控股权益的净亏损。 |
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| 可归属于母公司的净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股基本收益和稀释后每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
请参阅合并财务报表的部分附注。
第一西北银行及其子公司
综合全面(亏损)收益表
(千)(未经审计)
| 截至三个月 |
九个月结束 |
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| 9月30日， |
9月30日， |
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| 2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 净收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他综合(亏损)收入： |
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| 期内发生的可供出售投资的未实现持有亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 与未实现持有亏损相关的所得税优惠 |
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| 未确认的固定收益(“DB”)计划前期服务成本 |
( |
) | ||||||||||||||
| 与DB计划前期服务成本相关的所得税优惠 |
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| 摊销未确认的数据库计划前期服务成本 |
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| 与DB计划前期服务成本摊销有关的所得税拨备 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 在收益中实现的证券销售净(收益)损失的重新分类调整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 与证券销售重新分类调整相关的所得税优惠 |
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| 其他综合亏损，税后净额 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 综合(亏损)收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 可归属于非控股权益的综合损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 可归属于母公司的综合(亏损)收入 |
$ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
请参阅合并财务报表的部分附注。
第一西北银行及其子公司
合并股东权益变动表
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月
(千美元，股票信息除外)(未经审计)
| 普通股 | 额外实收 | 保留 | 未赚取的员工持股计划 | 累计其他综合收益(亏损)、 | 非控制性 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 收益 | 股票 | 税后净额 | 利息 | 权益 | |||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 净收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票奖励没收扣除授予后的净额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票奖励被取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损，税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 承诺发行的员工持股计划股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣布的现金股息(美元每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 净收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票奖励没收扣除授予后的净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票奖励被取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损，税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 承诺发行的员工持股计划股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣布的现金股息(美元每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
请参阅合并财务报表的部分附注。
第一西北银行及其子公司
合并股东权益变动表
截至2022年和2021年9月30日的9个月
(千美元，股票信息除外)(未经审计)
| 普通股 | 额外实收 | 保留 | 未赚取的员工持股计划 | 累计其他综合收益(亏损)、 | 非控制性 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金额 | 资本 | 收益 | 股票 | 税后净额 | 利息 | 权益 | |||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 净收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Quin Ventures的普通股发行和初始投资 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 限制性股票奖励扣除没收后的净额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票奖励被取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损，税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 承诺发行的员工持股计划股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣布的现金股息(美元每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 净收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 已发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 回购普通股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 限制性股票奖励扣除没收后的净额 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股票奖励被取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 其他综合亏损，税后净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 因会计方法改变而进行的重新分类 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 承诺发行的员工持股计划股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 宣布的现金股息(美元每股) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
请参阅合并财务报表的部分附注。
| 第一西北银行及其子公司 |
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| 合并现金流量表 |
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| (千)(未经审计) |
| 截至9月30日的9个月， |
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| 2022 |
2021 |
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| 经营活动的现金流 |
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| 扣除非控制性权益前的净收益 |
$ | $ | ||||||
| 将净收入与经营活动的现金净额进行调整： |
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| 折旧及摊销 |
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| 岩心矿藏无形资产摊销 |
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| 投资溢价和折扣的摊销和递增，净额 |
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| 递延贷款费用和购入保费的增加，净额 |
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| 债务发行成本摊销 |
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| 已出售贷款偿还权的公允价值变动 |
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| 对已售出贷款的偿还权的增加，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 已售出贷款的偿还权摊销净额 |
( |
) | ||||||
| 净(减)已售出贷款的偿还权计价准备增加 |
( |
) | ||||||
| 贷款损失准备金 |
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| 员工持股计划的股份分配 |
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| 基于股份的薪酬费用 |
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| 出售贷款收益，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 出售可供出售的证券的收益，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 人寿保险现金退保额净额增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 持有以供出售的贷款的来源 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 持有待售贷款的收益 |
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| 资产和负债变动情况： |
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| 应计应收利息(增加)减少 |
( |
) | ||||||
| 预付费用和其他资产增加 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应计应付利息减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 应计费用和其他负债增加 |
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| 经营活动的现金净额 |
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| 投资活动产生的现金流 |
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| 购买可供出售的证券 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 可供出售的证券的到期日、催缴和本金偿还所得收益 |
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| 出售可供出售的证券所得款项 |
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| (购买)赎回FHLB股票 |
( |
) | ||||||
| 应收贷款净增长 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 购置房舍和设备，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 对股权和合伙企业投资的出资 |
( |
) | ||||||
| 对低收入住房税收抵免伙伴关系的出资 |
( |
) | ||||||
| 对历史性的税收抵免伙伴关系的出资 |
( |
) | ||||||
| 从分行收购中获得的现金净额 |
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| 投资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
请参阅合并财务报表的部分附注。
| 第一西北银行及其子公司 |
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| 合并现金流量表 |
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| (千)(未经审计) |
| 截至9月30日的9个月， |
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| 2022 |
2021 |
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| 融资活动产生的现金流 |
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| 存款净增量 |
$ | $ | ||||||
| FHLB长期预付款的收益 |
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| 偿还长期FHLB预付款 |
( |
) | ||||||
| 短期FHLB预付款净增加(减少) |
( |
) | ||||||
| 发行次级债所得款项净额 |
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| 信贷额度净增加(减少) |
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| 借款人用于税收和保险的预付款净增加 |
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| 已支付的股息 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 限制性股票奖励被取消 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 普通股回购 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动的现金净额 |
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| 现金及现金等价物净(减)增 |
( |
) | ||||||
| 期初现金及现金等价物 |
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| 期末现金和现金等价物 |
$ | $ | ||||||
| 现金流量信息的补充披露 |
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| 年内支付的现金： |
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| 存款和借款的利息 |
$ | $ | ||||||
| 所得税 |
$ | $ | ||||||
| 已将固定福利计划的先前未确认服务成本转移到单一雇主计划 |
$ | $ | ||||||
| 非现金投资活动 |
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| 可供出售证券的未实现亏损变动 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 因选择公允价值期权而对维修权资产进行累计调整 |
$ | $ | ||||||
| 取得使用权资产所产生的租赁负债 |
$ | $ | ||||||
| 业务合并(见附注12) |
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| 购入资产的公允价值 |
$ | $ | ||||||
| 承担负债的公允价值 |
$ | $ | ||||||
请参阅合并财务报表的部分附注。
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项1-陈述基础和关键会计政策
组织和业务性质-First Northwest Bancorp是华盛顿的一家公司(“First Northwest”)，于 January 29, 2015, 在完成银行从互助式组织形式向股份式组织形式的转换(“转换”)后。
关于转换，公司发布了一份合计
根据银行董事会通过的转换计划(“计划”)，并经成员批准，公司制定了员工持股计划(“员工持股计划”)。在……上面2015年12月18日，员工持股计划完成了其公开市场购买，从公司借入的资金为
在……里面 April 2021, 第一西北航空公司与世界银行、POM安心公司(“POM”)和Quin Ventures，Inc.(“Quin”或“Quin Ventures”)签订了经修订和重新签署的合资企业协议(“合资企业协议”)。First Northwest已经部分履行了其延长美元的承诺
在……上面 October 31, 2021, 该银行从州储蓄银行宪章转变为州商业银行宪章，同时从洛杉矶港第一联邦储蓄和贷款协会更名为第一联邦银行。
在……上面 August 5, 2022, 第一西北航空被选为金融控股公司的决定生效，允许该公司从事金融性质的活动或附属于金融活动的活动。
First Northwest、The Bank和Quin Ventures统称为“公司”。
首先，西北航空的业务活动一般仅限于被动投资活动和对其在First Fed和Quin Ventures的投资的监督。因此，本报告所载信息，包括综合未经审计的财务报表和相关数据，主要涉及银行的资产负债表相关披露以及银行和昆士兰风险投资公司的损益表相关披露。
世行是一家以社区为导向的金融机构，为华盛顿州西部的个人和企业提供商业和消费银行服务，在克拉兰、杰斐逊、基特萨普、金和惠特康姆县设有办事处。这些服务包括与BOR相辅相成的存贷款交易赛艇和投资活动。
陈述的基础-所附未经审计的中期综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和规定编制的。因此，他们会这样做不包括美国公认会计原则(“GAAP”)要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。这些未经审计的中期综合财务报表应与我们已审计的综合财务报表以及包括在公司年报表格中的附注一起阅读10-截至该年度的K2021年12月31日。我们认为，根据公认会计原则公平列报合并财务报表所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)均已包括在内。的经营业绩三和九截至的月份2022年9月30日，都是不必然表明结果是可能预计未来几个时期会出现这种情况。
在编制未经审计的中期综合财务报表时，我们必须做出影响资产、负债、收入和费用报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及确定贷款损失准备(“ALLL”)、金融工具的公允价值以及递延税项资产和负债。
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
最近发布的会计声明不尚未被采纳
信贷损失
在……里面 June 2016, FASB发布了ASU不是的。 2016-13, 金融工具--信用损失更新了关于金融资产信贷损失确认和计量的指导意见。被称为当前预期信用损失模型(CECL)的新要求将要求实体采用基于预期损失而不是已发生损失的减值模型。ASU不是的。 2016-13在下列财年开始时有效2019年12月15日，包括这些财政年度内的过渡期。一旦采用，公司将改变计算信贷损失准备的流程和程序，包括改变假设和估计，以考虑贷款期限内预期的信贷损失，而不是使用已发生损失模型的当前会计惯例。此外，可供出售的投资证券非暂时性减值的现行会计政策和程序将被计提减值方法所取代。
亚利桑那州立大学发布了其他更新不是的。 2019-04, 主题的编码化改进326,金融工具--信贷损失，主题815,衍生品和对冲(主题825)、金融工具。这一ASU澄清并改进了与先前发布的关于信用损失、对冲以及金融工具的确认和计量的准则相关的指导意见。修正案为各实体提供了与信贷损失和应计应收利息余额会计有关的各种计量备选办法和政策选择。各实体还可以选择一种实际的权宜之计，将摊销成本基础中包含的应计利息总额作为单一余额单独披露，以满足某些披露要求。修正案澄清，信贷损失准备金估计数应包括以前已注销和预计将注销的所有预期收回的金融资产和贸易应收款。修正案还允许实体在使用贴现现金流方法衡量可变利率金融工具的预期信贷损失时，使用对未来利率环境的预测。
此外，通过亚利桑那州立大学发布了新的更新不是的。 2019-05, 金融工具--信贷损失(主题326)：有针对性的过渡救济。这项修订允许实体在某些金融工具上选择公允价值期权。在采用时，允许实体在逐个工具的基础上不可撤销地选择公允价值选择权。此替代方案适用于小主题范围内的所有仪器326-20除了现有的持有至到期的债务证券。如果实体选择公允价值选项，则该工具的公允价值与账面金额之间的差额被确认为累积效果调整。
该公司正在评估ASU的条款不是的。 2016-13,ASU不是的。 2019-04和ASU不是的。 2019-05,并将密切关注事态发展和其他指导，以确定对公司合并财务报表的潜在影响。目前，我们无法合理估计这些ASU的实施将对公司的综合财务报表产生的影响。公司的内部项目管理团队继续审查模型，与我们的第三-第三方供应商，并讨论对流程和程序的更改，以确保公司在采用日期完全遵守修正案，预计修正案将一月1, 2023.世行开始运行一项平行分析，将实际的ALL结果与潜在的CECL结果进行比较 June 2022 季度末，并将继续运行Parallels2022.初步结果显示，准备金略有增加；然而，建模工作仍在进行中，关于每个部分的估值标准的最终决定尚未做出。
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
其他声明
在……里面 March 2020, FASB发布了ASU不是的。 2020-04 参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响。ASU2020-04提供临时可选指导，以减轻参考汇率改革的潜在会计负担。ASU提供了可选的权宜之计和例外，用于将普遍接受的会计原则应用于参照伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将被终止的另一参考利率的合同修改和对冲关系，但须满足某些标准。它的目的是在全球市场范围的参考汇率过渡期内帮助利益攸关方。此ASU对所有实体有效，截止日期为 March 12, 2020 穿过2022年12月31日。该公司正在实施一项过渡计划，以确定和修改其直接或间接受到伦敦银行间同业拆借利率影响的贷款和其他金融工具。该公司正在对ASU进行评估不是的。 2020-04以及它对公司摆脱伦敦银行间同业拆借利率贷款和其他金融工具的影响，不是对公司财务报表的重大预期影响。
在……里面 March 2022, FASB发布了ASU不是的。 2022-01, 衍生品和对冲(主题815公允价值套期保值--投资组合分层法。ASU2022-01扩展了ASU中规定的套期保值会计的投资组合分层方法不是的。 2017-12允许单一封闭投资组合的多个套期保值层，并包括可预付和不可预付金融资产的投资组合。这一范围的扩大与财务会计准则委员会简化对冲会计的努力是一致的，并允许实体将相同的会计方法应用于类似的对冲策略。ASU还规定了单层对冲中的合格套期保值工具，就对冲基数调整的会计和披露提供了额外指导，并规定在确定指定封闭投资组合中资产的信贷损失时应如何考虑对冲基数调整。本ASU在以下会计年度的中期和年度期间对公共企业实体有效2022年12月15日。该公司正在评估ASU的效果2022-01将在其合并财务报表上产生影响。
在……里面 March 2022, FASB发布了ASU不是的。 2022-02, 金融工具--信贷损失(主题326)：问题债务重组和年份披露。ASU2022-02取消ASC中对问题债务重组(TDR)的会计指导310-40,《应收账款--债权人的问题债务重组》，适用于采用亚利桑那州立大学推出的当前预期信用损失模型的实体2016-13,“金融工具--信贷损失(主题326)：金融工具信贷损失的计量“。ASU2022-02还要求公共商业实体披露本期按起始年度分列的应收款融资和租赁净投资的本期总冲销情况326-20,金融工具--信贷损失--按摊销成本计量ASU2022-02在以下财政年度开始对本公司有效2022年12月15日，包括在这些财政年度内的过渡期，允许及早采用。该公司正在评估ASU的效果2022-02将对其合并财务报表和相关披露产生影响。
在……里面 June 2022, FASB发布了ASU不是的。 2022-03, 公允价值计量(主题820)-受合同销售限制的股权证券的公允价值计量。ASU2022-03澄清对出售股权证券的合同限制应不在计量公允价值时，也不应考虑合同限制，也不应单独确认和衡量合同限制。此外，本ASU要求披露资产负债表中反映的受合同销售限制的股权证券的公允价值、限制的性质和剩余期限，以及可能导致限制失效的情况。ASU2022-03在以下财政年度开始对本公司有效2023年12月15日，包括在这些财政年度内的过渡期，允许及早采用。该公司正在评估ASU的效果2022-03将对其合并财务报表和相关披露产生影响。
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项2-证券
归类为可供出售证券的摊余成本、未实现损益总额和估计公允价值2022年9月30日摘要如下：
| 毛收入 | 毛收入 | 估计数 | ||||||||||||||
| 摊销成本 | 未实现收益 | 未实现亏损 | 公允价值 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||
| 市政债券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美国国库券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 国际机构发行的债券(机构债券) | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司发行的债务证券(公司债务) | ( | ) | ||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券： | ||||||||||||||||
| 美国政府机构发行抵押贷款支持证券(MBS机构) | ( | ) | ||||||||||||||
| 非机构发行的抵押贷款支持证券(MBS非机构) | — | ( | ) | |||||||||||||
| 可供出售的证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
归类为可供出售证券的摊余成本、未实现损益总额和估计公允价值2021年12月31日，摘要如下：
| 毛收入 | 毛收入 | 估计数 | ||||||||||||||
| 摊销成本 | 未实现收益 | 未实现亏损 | 公允价值 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||
| 市政债券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 机构债券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司发行的资产支持证券(ABS公司) | ( | ) | ||||||||||||||
| 公司债务 | ( | ) | ||||||||||||||
| 美国小企业管理局证券(SBA) | — | |||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券： | ||||||||||||||||
| MBS机构 | ( | ) | ||||||||||||||
| MBS非机构 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的证券总额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
有几个
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
以下是投资组合的未实现总亏损和公允价值，按每个类别的证券在截至2022年9月30日:
| 不到12个月 | 12个月或更长 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 未实现亏损总额 | 公允价值 | 未实现亏损总额 | 公允价值 | 未实现亏损总额 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||||||||||
| 市政债券 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 美国国库券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 机构债券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 公司债务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券： | ||||||||||||||||||||||||
| MBS机构 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| MBS非机构 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
以下是投资组合的未实现总亏损和公允价值，按每个类别的证券在截至2021年12月31日:
| 不到12个月 | 12个月或更长 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 未实现亏损总额 | 公允价值 | 未实现亏损总额 | 公允价值 | 未实现亏损总额 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 可供出售 | ||||||||||||||||||||||||
| 市政债券 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 机构债券 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| ABS公司 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 公司债务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持证券： | ||||||||||||||||||||||||
| MBS机构 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| MBS非机构 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 可供出售的总数量 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
“公司”(The Company)可能持有某些处于未实现亏损状态的投资证券不被认为不是暂时受损的(“OTTI”)。在…2022年9月30日和2021年12月31日，有几个
我们认为，我们投资证券的未实现亏损主要与自最初购买以来发生的利率、市场需求和相关波动的一般变化有关，该等未确认亏损或收益将继续随着未来的一般利率水平和市场波动而变化。我们有不我认为，我们证券的未实现亏损与信用质量恶化有关。亏损头寸的某些投资由政府实体或政府支持的实体提供担保。该公司做到了不打算以未实现亏损的状态出售证券，并认为我们不太可能被要求在市场价格回升或到期之前出售这些投资。
有几个
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
按合同到期日计算的投资证券的摊余成本和估计公允价值见下表所示日期。抵押贷款证券的预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，有或没有催缴或预付罚款；因此，这些证券单独显示。
| 2022年9月30日 | ||||||||
| 可供出售 | ||||||||
| 摊销成本 | 估计公允价值 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 抵押贷款支持证券： | ||||||||
| 在一年内到期 | $ | $ | ||||||
| 在一到五年后到期 | ||||||||
| 在五年到十年后到期 | ||||||||
| 十年后到期 | ||||||||
| 抵押贷款支持证券总额 | ||||||||
| 所有其他投资证券： | ||||||||
| 在一年内到期 | ||||||||
| 在一到五年后到期 | ||||||||
| 在五年到十年后到期 | ||||||||
| 十年后到期 | ||||||||
| 所有其他投资证券合计 | ||||||||
| 总投资证券 | $ | $ | ||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||
| 可供出售 | ||||||||
| 摊销成本 | 估计公允价值 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 抵押贷款支持证券： | ||||||||
| 在一年内到期 | $ | $ | ||||||
| 在一到五年后到期 | ||||||||
| 在五年到十年后到期 | ||||||||
| 十年后到期 | ||||||||
| 抵押贷款支持证券总额 | ||||||||
| 所有其他投资证券： | ||||||||
| 在一年内到期 | ||||||||
| 在一到五年后到期 | ||||||||
| 在五年到十年后到期 | ||||||||
| 十年后到期 | ||||||||
| 所有其他投资证券合计 | ||||||||
| 总投资证券 | $ | $ | ||||||
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
现将所示期间可供出售证券的销售情况汇总如下：
| 截至9月30日的三个月， | 截至9月30日的9个月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 销售收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已实现毛利 | ||||||||||||||||
| 已实现亏损总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
注意事项3-应收贷款
在所示日期，应收贷款包括下列各项：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 房地产： | ||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | ||||||
| 多户住宅 | ||||||||
| 商业地产 | ||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||
| 房地产贷款总额 | ||||||||
| 消费者： | ||||||||
| 房屋净值 | ||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||
| 消费贷款总额 | ||||||||
| 商业贷款 | ||||||||
| 贷款总额 | ||||||||
| 更少： | ||||||||
| 递延贷款费用净额 | ||||||||
| 购入贷款的净溢价 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 贷款损失准备 | ||||||||
| 应收贷款总额，净额 | $ | $ | ||||||
贷款损失准备金。本公司根据评估贷款组合中的已知和固有风险，包括管理层对贷款组合质量的潜在因素的持续分析，维持一般的ALL。这些因素包括贷款组合的规模和组成的变化、实际贷款损失经验以及当前和预期的经济状况。准备金是根据管理层在编制财务报表时确定的因素和趋势作出的估计。
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
下表按部门和减值方法汇总了所显示期间的ALL和贷款组合的变化：
| 截至2022年9月30日止的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | 多户住宅 | 商业地产 | 建筑和土地 | 房屋净值 | 汽车和其他消费者 | 商业业务 | 未分配 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 贷款损失准备金(收回) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日止的9个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | 多户住宅 | 商业地产 | 建筑和土地 | 房屋净值 | 汽车和其他消费者 | 商业业务 | 未分配 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| (收回)贷款损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | 多户住宅 | 商业地产 | 建筑和土地 | 房屋净值 | 汽车和其他消费者 | 商业业务 | 未分配 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部合计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 一般储备金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 比储量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 贷款集中评估(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 个别评估贷款(2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1)为一般准备金集体评估的贷款。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (2)按特定准备金单独评估贷款。 |
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
| 截至2021年9月30日止的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | 多户住宅 | 商业地产 | 建筑和土地 | 房屋净值 | 汽车和其他消费者 | 商业业务 | 未分配 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| (收回)贷款损失准备金 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年9月30日止的9个月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | 多户住宅 | 商业地产 | 建筑和土地 | 房屋净值 | 汽车和其他消费者 | 商业业务 | 未分配 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期初余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| (收回)贷款损失准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 冲销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 复苏 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期末余额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | 多户住宅 | 商业地产 | 建筑和土地 | 房屋净值 | 汽车和其他消费者 | 商业业务 | 未分配 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 全部合计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 一般储备金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 比储量 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 贷款集中评估(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 个别评估贷款(2) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (1)为一般准备金集体评估的贷款。 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (2)按特定准备金单独评估贷款。 |
减值贷款。当银行确定贷款已减值时，该贷款被视为减值可能根据贷款合同条款到期时，无法收取本金或利息。减值是在逐笔贷款的基础上对投资组合中的所有贷款进行计量，但余额较小的同质贷款和某些符合条件的问题债务重组(“TDR”)贷款除外。
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
下表列出了在指定日期按投资组合细分单独评估减值的贷款摘要：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 已记录的投资 | 未付本金余额 | 相关津贴 | 已记录的投资 | 未付本金余额 | 相关津贴 | |||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 没有记录的津贴： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | — | $ | $ | $ | — | ||||||||||||||||
| 商业地产 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费者 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 总计 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 有记录的津贴： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||||||||||
| 减值贷款总额： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
下表列出了对贷款的平均记录投资，这些贷款分别进行了减值评估和在所示期间确认的相关利息收入：
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2022年9月30日 | |||||||||||||||
| 平均记录投资 | 确认利息收入 | 平均记录投资 | 确认利息收入 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 没有记录的津贴： | ||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||
| 有记录的津贴： | ||||||||||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||
| 减值贷款总额： | ||||||||||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
年内减值贷款以现金方式确认的利息收入三和九截至的月份2022年9月30日，是$
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
下表列出了对贷款的平均记录投资，这些贷款分别进行了减值评估和在所示期间确认的相关利息收入：
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 2021年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 平均记录投资 | 确认利息收入 | 平均记录投资 | 确认利息收入 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 没有记录的津贴： | ||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||
| 有记录的津贴： | ||||||||||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||
| 减值贷款总额： | ||||||||||||||||
| 一家四口之家 | ||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
年内减值贷款以现金方式确认的利息收入三和九截至的月份2021年9月30日，是$
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
下表按贷款类别列出了在指定日期记录的非应计贷款投资：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | ||||||
| 商业地产 | ||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||
| 房屋净值 | ||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||
| 非权责发生制贷款总额 | $ | $ | ||||||
逾期贷款。如果所要求的本金和利息支付符合以下条件，则认为贷款逾期不在此类付款到期之日已收到。在…2022年9月30日, $
下表按类别列出了截至2022年9月30日:
| 30-59天 | 60-89天 | 90天或以上 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | 当前 | 贷款总额 | |||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 房地产： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者： | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业贷款 | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
下表按类别列出了截至2021年12月31日:
| 30-59天 | 60-89天 | 90天或以上 | 总计 | |||||||||||||||||||||
| 逾期 | 逾期 | 逾期 | 逾期 | 当前 | 贷款总额 | |||||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 房地产： | ||||||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费者： | ||||||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||||||||||||||||||
| 消费贷款总额 | ||||||||||||||||||||||||
| 商业贷款 | ||||||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
信用质量指标。联邦法规规定将质量较低的贷款和其他资产，如债务和股权证券，归类为不合格、可疑或损失；风险评级6, 7,和8在我们的8-点风险评级制度。如果借款人的当前净值和偿付能力或任何质押抵押品的保护不足，资产就被认为是不合格的。不合标准的资产包括那些具有明显的可能性的资产，如果存在缺陷，银行将遭受一些损失不已更正。被归类为可疑资产的资产具有被归类为不合标准的资产所固有的所有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，存在的弱点使收集或清算变得非常可疑和不可能。被归类为损失的资产是那些被认为无法收回的资产，其价值极小，以至于在没有建立特定损失准备金的情况下作为资产继续存在不这是正当的。
当银行将问题资产归类为不合标准或可疑时，它可能设立专门的免税额，专门处理风险，或允许在一般免税额中解决损失。一般津贴是指为确认与贷款活动相关的内在风险而设立的损失津贴，但与特定津贴不同的是，不被专门分配给某些问题资产。当保险机构将问题资产归类为损失时，要求在该资产被认为无法收回的期间对其进行冲销。这样做的资产不目前使银行面临足够的风险，足以保证被归类为不合格或可疑，但确实具有已识别的弱点被指定为手表或特别提及资产；风险评级4和5分别在我们的风险评级系统中。贷款不其他分类被认为是通过评级的贷款，并被评级1-3在我们的风险评级系统中。
此外，世行根据支付活动将贷款分类为不良贷款或不良贷款。贷款金额超过90逾期天数和非应计贷款被视为不良贷款。
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
下表代表截至的内部分配职系2022年9月30日，按贷款类别：
| 经过 | 观看 | 特别提及 | 不合标准 | 总计 | ||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||
| 房地产： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | ||||||||||||||||||||
| 消费者： | ||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||||||||||||||
| 消费贷款总额 | ||||||||||||||||||||
| 商业贷款 | ||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
下表代表截至的内部分配职系2021年12月31日，按贷款类别：
| 经过 | 观看 | 特别提及 | 不合标准 | 总计 | ||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||
| 房地产： | ||||||||||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||||||||||
| 房地产贷款总额 | ||||||||||||||||||||
| 消费者： | ||||||||||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||||||||||||||
| 消费贷款总额 | ||||||||||||||||||||
| 商业贷款 | ||||||||||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
下表显示了截至以下日期的支付活动的信用风险概况2022年9月30日，按贷款类别：
| 不良资产 | 表演 | 总计 | ||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||
| 房地产： | ||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | |||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||
| 消费者： | ||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | |||||||||
下表显示了截至以下日期的支付活动的信用风险概况2021年12月31日，按贷款类别：
| 不良资产 | 表演 | 总计 | ||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||
| 房地产： | ||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | |||||||||
| 多户住宅 | ||||||||||||
| 商业地产 | ||||||||||||
| 建筑和土地 | ||||||||||||
| 消费者： | ||||||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||
| 汽车和其他消费者 | ||||||||||||
| 商业业务 | ||||||||||||
| 贷款总额 | $ | $ | $ | |||||||||
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合并财务报表附注
(未经审计)
问题债务重组。TDR是向经历财务困难的借款人提供的贷款，该贷款已从原始条款和条件进行了修改，从而使银行向借款人提供了某种优惠。首先，美联储以贷款修改的形式向借款人提供了各种优惠。这些修改通常与贷款的利率、期限和支付金额或其组合有关。
下表汇总了在指定日期计入减值贷款的TDR贷款的相关信息：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| TDR贷款总额 | $ | $ | ||||||
| 与TDR贷款有关的贷款损失准备 | ||||||||
| 非应计TDR贷款总额 | ||||||||
有几个
有几个
下表列出了按应计和非应计状态指示的日期的TDR贷款类别：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||
| 应计项目 | 非应计项目 | 总计 | ||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||
| 一家四口之家 | $ | $ | $ | |||||||||
| 房屋净值 | ||||||||||||
| TDR贷款总额 | $ | $ | $ | |||||||||
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项4-存款
超过联邦存款保险公司(“FDIC”)保险限额的定期存款总额，目前$250,000,在…2022年9月30日和2021年12月31日，是$
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||
| 金额 | 加权平均利率 | 金额 | 加权平均利率 | |||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 无息活期存款 | $ | 0.00 | % | $ | 0.00 | % | ||||||||||
| 有息活期存款 | % | % | ||||||||||||||
| 货币市场账户 | % | % | ||||||||||||||
| 储蓄账户 | % | % | ||||||||||||||
| 存单 | % | % | ||||||||||||||
| 总存款 | $ | % | $ | % | ||||||||||||
经纪存单#美元
储税券在注明日期的到期日如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (单位：千) | ||||||||
| 在一年或更短的时间内 | $ | $ | ||||||
| 一年到两年后 | ||||||||
| 在两年到三年之后 | ||||||||
| 在三年到四年之后 | ||||||||
| 在四年到五年之后 | ||||||||
| 存单合计 | $ | $ | ||||||
在…2022年9月30日和2021年12月31日，存款包括$
按类别划分的存款利息如下：
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 活期存款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 货币市场账户 | ||||||||||||||||
| 储蓄账户 | ||||||||||||||||
| 存单 | ||||||||||||||||
| 存款利息支出总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
第一西北银行及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
注意事项5-借款
First FED是联邦住房金融局的成员。作为成员，First Fed承诺的信用额度最高可达
First Fed维持与FHLB的借款安排，主要根据长期固定利率预付协议借入资金。First Fed也有通过FHLB的隔夜借款，这些借款每天续期，直到支付为止。First Fed定期使用固定利率预付款，到期时间不到一作为替代资金来源的一年。所有借款均以抵押品担保，抵押品包括单户、房屋净值、商业地产和应收多户贷款，金额为#美元。
First Fed还与旧金山联邦储备委员会(“FRB”)达成了一项既定的借款安排，以利用贴现窗口进行短期借款。可用借款能力为$
在……上面 March 25, 2021, 该公司完成了一笔为数美元的私募。
在……上面 May 20, 2022, 首先，西北航空与NexBank达成了一项借款安排，借款金额为1美元
下表列出了有关我们在年末和年末期间借款的信息九截至的月份2022年9月30日。该表包括长期和短期借款。
| FHLB的长期进展 | FHLB隔夜浮动利率预付款 | FHLB短期固定利率预付款 | 信用额度 | 次级债务，净额 | ||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||
| 未结清余额 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 任何月底未偿还的最高限额 | ||||||||||||||||||||
| 期内每月平均未偿还款项 | ||||||||||||||||||||
| 加权平均每日利率 | ||||||||||||||||||||
| 每年一次 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
| 期间结束 | % | % | % | % | % | |||||||||||||||
按到期年和加权平均利率列出的FHLB长期固定利率预付款的金额2022年9月30日具体如下：
| 金额 | 加权平均利率 | |||||||
| (千美元) | ||||||||
| 在一年或更短的时间内 | $ | % | ||||||
| 一年到两年后 | ||||||||
| 在两年到三年之后 | ||||||||
| 在三年到四年之后 | ||||||||
| 在四年到五年之后 | ||||||||
| 五年后 | ||||||||
| FHLB长期预付款总额 | $ | % | ||||||
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(未经审计)
下表列出了我们在年终和年终的借款情况。2021年12月31日。该表包括长期和短期借款。
| FHLB的长期进展 | FHLB隔夜浮动利率预付款 | 次级债务，净额 | ||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||
| 未结清余额 | $ | $ | $ | |||||||||
| 任何月底未偿还的最高限额 | ||||||||||||
| 期内每月平均未偿还款项 | ||||||||||||
| 加权平均每日利率 | ||||||||||||
| 每年一次 | % | % | % | |||||||||
| 期间结束 | % | % | % | |||||||||
注意事项6-对收入征收联邦税
递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自的计税基础之间的暂时性差异而产生的未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。这些计算基于许多复杂的因素，包括对临时差异逆转时间的估计、对联邦所得税法的解释，以及对税收与资产和负债的财务报告基础之间差异的确定。实际结果可能与确定当期和递延所得税资产和负债时使用的估计和解释大不相同。
实际税率为
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(未经审计)
注意事项7-普通股每股收益
这个二-类别法用于计算基本每股收益和稀释后每股收益。在.之下二-分类方法，根据宣布的股息和未分配收益的参与权确定每类普通股和参与证券的每股收益。本公司已根据基于股份的补偿计划发行了限制性股票，这些股票符合参与证券的资格。
下表提供了用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的组成部分的对账三和九截至的月份2022年9月30日和2021.
| 截至三个月 | 九个月结束 | |||||||||||||||
| 9月30日， | 9月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (单位：千，共享数据除外) | ||||||||||||||||
| 净收入： | ||||||||||||||||
| 普通股股东可获得的净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 分配给参与证券的收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 分配给普通股股东的收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本信息： | ||||||||||||||||
| 加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 加权平均未归属限制性股票奖励 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 加权平均未分配员工持股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 已发行基本加权平均普通股总数 | ||||||||||||||||
| 稀释： | ||||||||||||||||
| 基本加权平均已发行普通股 | ||||||||||||||||
| 稀释性限制性股票奖励 | ||||||||||||||||
| 已发行普通股总摊薄加权平均 | ||||||||||||||||
| 基本每股普通股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀释后每股普通股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
如果潜在摊薄股份的影响是反摊薄的，则不计入每股收益的计算。在…2022年9月30日和2021，按库存股法计算的反摊薄股份合计
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(未经审计)
注意事项8-员工福利
员工持股计划
在转换方面，本公司为本公司及本行的合资格员工设立了员工持股计划。公司和银行的员工至少已被贷记一年内的服务时间
根据该计划，员工持股计划用从第一西北航空借来的资金在公开市场上购买了股票。银行将向员工持股计划提供必要的资金，以便在#年内摊销应付给第一西北航空公司的员工持股计划贷款
由于股票承诺从抵押品中解脱，公司报告的补偿费用等于股票和股票的每日平均市场价格，用于每股收益计算。补偿费用全年按月累计。已分配的员工持股股票的股息记为留存收益的减少；未分配的员工持股股票的股息记为债务和应计利息的减少。
与员工持股计划相关的薪酬支出三截至的月份2022年9月30日和2021，是$
截至所示日期，向员工持股计划发行的股票如下：
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (千美元) | ||||||||
| 已分配股份 | ||||||||
| 承诺将发行股票 | ||||||||
| 未分配股份 | ||||||||
| 员工持股计划已发行股份总数 | ||||||||
| 未分配股份的公允价值 | $ | $ | ||||||
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(未经审计)
注意事项9-基于股票的薪酬
在……里面 May 2020, 公司股东批准了第一家西北银行2020股权激励计划("2020)，规定向符合条件的参与者授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票或限制性股票单位以及绩效股票奖励 May 2030. 根据《条例》作出裁决的费用2020EIP一般基于奖励授予日的公允价值。的最大共享数可能被用于根据2020弹性公网IP是
由于获得了2020EIP，第一家西北银行2015股权激励计划("2015弹性公网IP“)被冻结不是还将颁发额外的奖项。自.起2022年9月30日，有几个
有几个
对于三截至的月份2022年9月30日和2021，股权激励计划的总薪酬支出为$
对于九截至的月份2022年9月30日和2021，股权激励计划的总薪酬支出为$
下表汇总了所示期间非既得限制性股票奖励的变化：
| 截至以下三个月 | ||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||
| 股票 | 加权平均授予日期公允价值 | |||||||
| 截至2022年7月1日的未归属资产 | $ | |||||||
| 授与 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 已取消(%1) | ( | ) | ||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||
| 2022年9月30日未归属 | $ | |||||||
| (1)参与者交出在归属日期以当时股价计算的股份数目，以支付参与者对归属股份的税务义务，以交出既有股票奖励。退还的股票被注销，不能再发行。 | ||||||||
| 在截至的9个月中 | ||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||
| 股票 | 加权平均授予日期公允价值 | |||||||
| 截至2022年1月1日未归属 | $ | |||||||
| 授与 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 已取消(%1) | ( | ) | ||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||
| 2022年9月30日未归属 | $ | |||||||
| (1)参与者交出在归属日期以当时股价计算的股份数目，以支付参与者对归属股份的税务义务，以交出既有股票奖励。退还的股票被注销，不能再发行。 | ||||||||
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(未经审计)
自.起2022年9月30日，有一美元
注意事项10-公允价值会计和计量
公允价值是在公司主要市场的市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债的价格。本公司已建立并记录其确定其资产和负债公允价值的程序(如适用)。公允价值以相同或相似资产或负债的市场报价(如有)为基础。在没有报价市场价格的情况下，管理层使用估值模型或第三-当事人定价服务，两者都依赖于基于市场的参数(如果可用)，如利率收益率曲线、期权波动率和信贷利差，或不可观测的投入。不可观测的输入可能基于管理层对信贷质量、流动性、利率和其他相关投入的判断、假设和估计。
对估值方法的任何变更都会由管理层审查，以确保它们是相关的和合理的。随着更多基于市场的数据的出现，估值方法也得到了改进。
A 三--根据估值过程中使用的投入的透明度来确定公允价值时采用等级估值等级。在确定公允价值时使用的投入三层次结构的级别如下：
水平1-相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
水平2--(I)类似资产或负债的报价；(Ii)可观察到的投入，例如利率或收益率曲线；或(Iii)主要来自可观察到的市场数据或得到可观察市场数据证实的投入。
水平3--看不到的投入。
该层次结构将最高等级赋予Level1投入和级别的最低排名3投入。公允价值体系中公允价值计量整体所属的水平是根据对整体公允价值计量重要的最低水平投入确定的。
本公司采用下列方法在经常性和非经常性基础上计量公允价值。
可供出售和合伙投资的证券：如果活跃的市场上有报价，证券被归类为水平1.水平1工具包括高流动性的政府债券、美国财政部发行的证券和交易所交易的股权证券。如果报价是不可用，管理层使用定价模型来确定公允价值，类似证券的报价被认为是水平2,或贴现现金流。在某些情况下，当一种工具的市场活动有限时，必须作出假设以确定其公允价值。这类工具被归类为水平仪3.
按公允价值出售的贷款偿还权：出售的贷款偿还权的公允价值通过贴现现金流分析确定，该分析使用利率、提前还款速度、贴现率和违约率假设作为输入。维修权被分类为级别3由于依赖估值中使用的假设。
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(未经审计)
在经常性基础上按公允价值计量的资产和负债-如果公允价值定期计量(即每日、每周、每月或季度)，资产和负债被视为按经常性基础进行估值。下表显示了该公司在指定日期按公允价值经常性计量的资产：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 相同资产或负债的活跃市场报价 | 重要的其他可观察到的投入 | 无法观察到的重要输入 | ||||||||||||||
| (1级) | (2级) | (3级) | 总计 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||||||||||
| 市政债券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 美国国库券 | ||||||||||||||||
| 机构债券 | ||||||||||||||||
| 公司债务 | ||||||||||||||||
| MBS机构 | ||||||||||||||||
| MBS非机构 | ||||||||||||||||
| 已售出的贷款偿还权 | ||||||||||||||||
| 合伙企业投资 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 相同资产或负债的活跃市场报价 | 重要的其他可观察到的投入 | 无法观察到的重要输入 | ||||||||||||||
| (1级) | (2级) | (3级) | 总计 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||||||||||
| 市政债券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 机构债券 | ||||||||||||||||
| ABS公司 | ||||||||||||||||
| 公司债务 | ||||||||||||||||
| SBA | ||||||||||||||||
| MBS机构 | ||||||||||||||||
| MBS非机构 | ||||||||||||||||
| 合伙企业投资 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
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(未经审计)
下表描述了公司资产和负债的估值技术、不可观察的投入和有关不可观察的投入的定性信息，这些信息被归类为水平3并在指定日期按公允价值经常性计量：
| 2022年9月30日 | 公允价值(千) | 估价技术 | 无法观察到的输入 | 范围(加权平均) | |||||||
| 已售出的贷款偿还权 | $ |
|
| ||||||||
|
| |||||||||||
下表总结了级别的变化3在所示日期按公允价值经常性计量的资产：
| 截至或截至2022年9月30日的三个月 | ||||||||||||||||
| 2022年7月1日的余额 | 转让和出售金融资产所产生的偿还权 | 公允价值因模型投入或假设的变化而变动(1) | 总计 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 已售出的贷款偿还权 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| (1)表示因收取/变现预期现金流和削减而产生的变动。 | ||||||||||||||||
| 截至2022年9月30日或之前的9个月 | ||||||||||||||||
| 2022年1月1日服务权公允价值选择权的选择 | 转让和出售金融资产所产生的偿还权 | 公允价值因模型投入或假设的变化而变动(1) | 总计 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 已售出的贷款偿还权 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| (1)表示因收取/变现预期现金流和削减而产生的变动。 | ||||||||||||||||
| 截至或截至2021年9月30日的9个月 | ||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日的余额 | 转出第3层(1) | 购买 | 未实现 | 总计 | ||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||
| 可供出售的证券 | ||||||||||||||||||||
| 公司债务 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| MBS非机构 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| (一)在获得可观察到的市场数据后，从三级转移到二级。 | ||||||||||||||||||||
按公允价值在非经常性基础上计量的资产和负债-如果该工具的公允价值计量在非经常性基础上对资产进行估值，则资产被视为在非经常性基础上进行估值。不这必然会导致综合资产负债表上记录的金额发生变化。一般而言，非经常性估值是应用其他会计声明的结果，这些会计声明要求对资产或负债进行减值评估或按成本或公允价值中的较低者记录。
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(未经审计)
下表列出了公司在指定日期按公允价值按非经常性基础计量的资产：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 减值贷款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 1级 | 2级 | 3级 | 总计 | |||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||
| 减值贷款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在…2022年9月30日和2021年12月31日，有几个
下表列出了金融工具在所示日期的账面价值和估计公允价值：
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||
| 公允价值计量使用： | ||||||||||||||||||||
| 账面金额 | 估计公允价值 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 可供出售的投资证券 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售贷款 | ||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额 | ||||||||||||||||||||
| FHLB股票 | ||||||||||||||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||||||||||||||
| 按公允价值出售贷款偿还权 | ||||||||||||||||||||
| 合伙企业投资 | ||||||||||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||||||
| 活期存款 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 定期存款 | ||||||||||||||||||||
| FHLB借款 | ||||||||||||||||||||
| 信用额度 | ||||||||||||||||||||
| 次级债务，净额 | ||||||||||||||||||||
| 应计应付利息 | ||||||||||||||||||||
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(未经审计)
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 公允价值计量使用： | ||||||||||||||||||||
| 账面金额 | 估计公允价值 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||||||||||
| 金融资产 | ||||||||||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 可供出售的投资证券 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售贷款 | ||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额 | ||||||||||||||||||||
| FHLB股票 | ||||||||||||||||||||
| 应计应收利息 | ||||||||||||||||||||
| 已售出贷款偿还权，净额 | ||||||||||||||||||||
| 合伙企业投资 | ||||||||||||||||||||
| 金融负债 | ||||||||||||||||||||
| 活期存款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 定期存款 | ||||||||||||||||||||
| FHLB借款 | ||||||||||||||||||||
| 次级债务，净额 | ||||||||||||||||||||
| 应计应付利息 | ||||||||||||||||||||
除投资证券外的金融资产和负债为不在活跃的市场交易。估计公允价值需要主观判断，而且是近似值。上表中的公允价值估计为不必须代表可在实际市场交易中变现的金额，或公司的潜在价值。根据美国会计准则主题，公司在估计下列金融工具公允价值时使用的方法和假设825, 金融工具，由亚利桑那州大学修订2016-01要求公共实体有效地使用退出价格概念 January 1, 2018, 具体如下：
应收贷款，净额2022年9月30日此外，贷款的公允价值是通过使用向具有类似信用且剩余期限相同的借款人进行类似贷款和租赁的当前利率对未来现金流量进行贴现来估计的。此外，与FASB ASC主题下的要求保持一致820对于公允价值计量和披露，贷款的估值价格代表公司的退出价格或这些工具的出售或转让价格。
注意事项11-累积其他全面收入变动(下称“AOCI”)
我们的AOCI包括可供出售证券的未实现收益(亏损)和未确认的固定收益计划优先服务成本。下表列出了所示期间累计其他全面收入税后的变化：
| 可供出售证券的未实现损益 | 未确认的确定福利计划扣除摊销后的服务前成本 | 总计 | ||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||
| 平衡，2021年6月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 重新分类前的其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净其他综合(亏损)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 平衡，2021年9月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 重新分类前的其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | ||||||||||||
| 净其他综合(亏损)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 平衡，2022年9月30日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 平衡，2020年12月31日 | $ | $ | $ | |||||||||
| 重新分类前的其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 平衡，2021年9月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 重新分类前的其他综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 从累积的其他全面收益中重新分类的金额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净其他综合(亏损)收益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 平衡，2022年9月30日 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
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(未经审计)
N奥特12-业务合并
在……上面 July 23, 2021, 银行收购了英镑的某些资产和承担了英镑的负债密歇根州索斯菲尔德银行和信托公司(“Sterling”)购买了位于华盛顿州的唯一分支机构。作为与Sterling交易的结果，该行已在华盛顿州贝尔维尤建立了业务，并扩大了存款基础。根据英镑交易支付的总代价为$
收购的资产和承担的负债在本公司的综合资产负债表中按其于 July 23, 2021, 交易记录日期。转让的对价超出所取得的可识别净资产的公允价值的部分记为商誉。交易产生的商誉主要包括为存款账户支付的溢价。
在大多数情况下，确定购置资产和承担负债的估计公允价值需要银行估计这些资产和负债预期产生的现金流量，并以适当的利率对这些现金流量进行贴现。差异可能由于预付款或提前提款等项目以及其他因素，合同要求的付款与收购日的预期现金流之间存在差异。商誉预计可完全扣除所得税，因为根据交易条款，银行购买了某些资产并承担了某些英镑的负债，但确实这样做了不收购任何股权或其他所有权权益。
下表汇总了转让对价的公允价值、截至购置日所取得的资产和承担的负债的估计公允价值以及由此产生的与交易有关的商誉(单位：千)：
| At July 23, 2021 | ||||||||||||
| 账面价值 | 公允价值调整 | 估计公允价值 | ||||||||||
| (单位：千) | ||||||||||||
| 转移的现金对价 | $ | |||||||||||
| 取得的可确认资产和承担的负债的确认金额 | ||||||||||||
| 取得的可确认资产 | ||||||||||||
| 核心存款无形资产(“CDI”) | $ | $ | $ | |||||||||
| 房舍和设备 | — | |||||||||||
| 应计利息、应收账款和其他资产 | — | |||||||||||
| 取得的可确认资产总额 | ||||||||||||
| 承担的负债 | ||||||||||||
| 存款 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 应计费用和其他负债 | — | |||||||||||
| 承担的总负债 | ( | ) | ||||||||||
| 承担的可确认净负债总额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 确认商誉 | $ | |||||||||||
CDI代表作为收购的一部分被分配给活期、利息检查、货币市场和储蓄账户的价值。CDI代表了与替代资金来源的成本相比，收购核心存款作为收购的一部分可能节省的潜在成本的未来经济利益。CDI根据相关存款在一段时间内的估计径流量，使用加速方法摊销至非利息支出。f 是的好的。当事件或环境变化表明CDI的账面金额时，就会评估CDI的减值和可恢复性可能不可回收，估计使用寿命的任何变化将在修订后的剩余寿命内计入。
项目2：管理层的讨论和分析
财务状况和经营成果
前瞻性陈述
本季度报告中关于Form 10-Q的某些内容属于前瞻性陈述，符合1995年《私人证券诉讼改革法》的定义。前瞻性陈述不是对历史事实的陈述，是以某些假设为基础的，通常通过使用诸如“相信”、“预期”、“预期”、“估计”或类似的表达来确定。前瞻性陈述包括但不限于：
| • | 关于我们的目标、意图和期望的声明； |
|
| • | 关于我们的业务计划、前景、增长和经营战略的声明； |
|
| • | 关于我们贷款和投资组合质量的声明； |
|
| • | 对我们的风险以及未来成本和收益的估计；以及 |
|
| • |
关于新冠肺炎疫情对银行业务及财务业绩和条件的持续影响的声明。 |
这些前瞻性陈述基于管理层目前的信念和预期，固有地受到重大商业、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多不是公司所能控制的。实际结果可能与前瞻性陈述中预期的结果大不相同，其中包括以下因素：
| • |
与贷款相关的风险以及我们投资组合中贷款信用质量的潜在不利变化，特别是对于受新冠肺炎疫情、自然灾害或气候变化影响的借款人； |
|
| • | 立法或法规变化，包括扩大消费者保护法规和应对可能对公司业务产生不利影响的通胀、气候变化问题和新冠肺炎疫情； | |
| • |
我们为出售而发起的贷款的市场需求减少； |
|
| • |
我们控制运营成本和开支的能力； |
|
| • |
我们的管理团队是否能够实施我们的运营战略，包括但不限于我们努力实现贷款和收入增长； |
|
| • |
我们有能力成功执行合并和/或收购战略，并将任何新收购的资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的运营中，以及我们在预期时间框架内实现相关成本节约的能力； |
|
| • |
我们有能力成功地执行与进入新市场相关的增长战略； |
|
| • |
我们有能力开发用户友好的数字应用程序，以服务现有客户和吸引新客户； |
|
| • |
使用估计来确定我们某些资产的公允价值，这些估计可能被证明是不正确的，并导致估值大幅下降； |
|
| • |
一般利率水平的变化，以及短期和长期利率、存款利率、净利差和资金来源的相对差异； |
|
| • |
金融服务公司之间的竞争压力加大，特别是来自挑战者银行、金融科技和大型科技公司等非传统银行实体的竞争压力； |
|
| • |
我们吸引和保留存款的能力； |
|
| • |
消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变，导致对银行产品和服务的需求减少，特别是在经济衰退影响我们的市场领域的情况下； |
|
| • |
华盛顿州金融机构部门、银行部门、联邦存款保险公司、旧金山联邦储备银行或其他监管机构对我们的检查结果，可能导致限制，可能对我们的流动性和收益产生不利影响； |
|
| • |
对我们的业务产生不利影响的法律或法规变化； |
|
| • |
我们的信息技术系统或执行多项关键处理功能的第三方供应商的中断、安全漏洞或其他不利事件、故障或中断或攻击； |
|
| • | 与俄罗斯在乌克兰的军事行动有关或由其造成的影响，包括对金融市场和经济状况的更广泛影响； | |
| • |
任何关键第三方供应商未能履行其对我们的义务；以及 |
|
| • |
影响我们运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素，以及我们在提交给美国证券交易委员会的文件中描述的其他风险，包括本Form 10-Q和我们截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告。 |
此外，有关新冠肺炎大流行对本行业务、财务结果及状况的潜在影响的表述可能构成前瞻性表述，存在实际影响可能与前瞻性表述中反映的内容存在实质性差异的风险，原因是这些因素和未来发展是不确定、不可预测的，且在许多情况下超出本行的控制范围，包括持续的大流行对本行、其客户和第三方的直接和间接影响。这些事态发展可能会对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们在本报告和其他陈述中所作的任何前瞻性陈述都可能被证明是错误的，因为我们可能做出不准确的假设，或者由于上述因素，或者因为我们无法预料或预测的其他因素。任何前瞻性陈述都是以管理层当时的信念和假设为基础的。我们没有义务公开更新或修改本文档中引用的任何前瞻性陈述，也没有义务更新实际结果可能与此类陈述中包含的结果不同的原因，无论是新信息、未来事件还是其他原因。由于这些风险、不确定性和假设，本报告中讨论的前瞻性陈述可能不会发生，您不应过度依赖任何前瞻性陈述。
一般信息
华盛顿第一西北银行是一家从事银行和金融活动的金融控股公司，包括其全资子公司第一联邦银行。该公司还拥有Quin Ventures，Inc.的控股权，Quin Ventures，Inc.是金融科技于2021年4月成立的合资企业，专注于为全国消费者提供金融健康和生活方式保护产品，以及有限合伙投资。首先，西北航空的业务活动一般仅限于被动投资活动以及对其在First Fed和Quin Ventures的投资的监督。
First Fed Bank是一家以社区为导向的金融机构，服务于华盛顿西部，在克拉兰、杰斐逊、金、基特萨普和Whatcom县设有办事处。我们有12家提供全方位服务的分支机构和两个商务中心。First FED的业务和运营战略专注于通过为个人、小企业和商业客户提供全面的金融产品和服务来建立可持续的收益。此外，First FED专注于与金融科技(“金融科技”)公司的战略合作伙伴关系，以开发和部署专注于数字的金融解决方案，以满足更广泛的客户需求。贷款活动包括发起第一留置权一至四户抵押贷款、商业和多户房地产贷款、建筑和土地贷款(包括地块贷款)、商业商业贷款和消费贷款，主要包括汽车贷款以及房屋净值贷款和信用额度。在过去的五年中，我们大幅增加了商业房地产、多户房地产、建筑和商业商业贷款的发放，最近还通过我们的制造住房和汽车贷款购买计划增加了我们的消费贷款组合。我们提供传统的消费者和企业存款产品，包括交易账户、储蓄和货币市场账户以及面向个人和企业的存单。存款是我们贷款和投资活动的主要资金来源。
First Northwest的有限合伙投资包括Canapi Ventures Fund，L.P.，BankTech Ventures，L.P.和Jam FINTOP BlockChain，L.P.这些有限合伙投资于金融科技相关企业，专注于开发适用于银行业的数字解决方案。此外，First Northwest还投资了Meriwether Group Capital Hero Fund LP(“Hero Fund”)，这是一家专注于中低端市场业务的私人商业贷款机构，主要在太平洋西北地区。2022年9月，First Northwest完成了另一项收购，现在持有Meriwether Group LLC 33.3%的股份，Meriwether Group LLC是一家现代商业银行，专注于为企业家提供帮助他们成功的资源。2022年10月，该公司完成了另一项收购，目前持有Meriwether Group Capital，LLC 25%的股权，该公司为借款人提供财务建议，并为英雄基金提供资本。Meriwether Group，LLC还持有Meriwether Group Capital，LLC 20%的股份。
第一西北受到当前经济状况以及政府政策和法规的影响，这些政策和法规涉及货币和财政事务、住房和金融机构等。存款流动受到多个因素的影响，包括竞争定期存款的利率、我们客户可供选择的替代投资选择、账户到期日、我们存款发起人的数量和质量、数字交付系统、品牌和客户获取，以及我们开展业务的市场的个人收入和储蓄的整体水平。贷款活动受到资金需求、我们的信贷政策、贷款人和信贷承销商的数量和质量、数字交付系统、品牌和客户获取以及区域经济周期的影响。
我们税前收入的主要来源是净利息收入。净利息收入是我们从贷款和投资中赚取的利息收入与我们的存款和借款所支付的利息费用之间的差额。现有资产和负债的利率水平和现金流的变化会影响我们的净利息收入。第二个收入来源是非利息收入，包括我们从提供产品和服务中获得的收入，包括存款账户的服务费、贷款的滞纳金和其他费用、抵押银行收入、贷款销售和服务收入、利率互换费用收入、银行拥有的人寿保险收入、投资服务收入以及证券销售的损益。
净利息收入的一项抵消是贷款损失准备金，这是对业务的定期费用，需要通过我们的ALL为我们的贷款组合中固有的损失提供足够的准备。随着信用指标的改善，如贷款的风险评级、财产价值的增加、经济环境的改善或收回以前注销的金额，重新计入以前确认的贷款损失准备金可能会增加到净收入中。
我们在经营业务时产生的非利息费用包括工资和员工福利成本、占用和设备费用、联邦存款保险费和监管评估、数据处理费用、营销和其他客户获取费用、专业费用、与房地产和个人财产相关的费用，以及其他费用。
应对经济不确定性的行动。面对新冠肺炎变异感染持续发展、通胀压力和经济衰退可能性等因素带来的不确定因素，我们的企业和消费者客户面临不同程度的财务困境。新冠肺炎对酒店、餐饮和餐饮服务行业的影响，以及劳动力行为和零售产品需求的变化，也对商业房地产行业产生了负面影响。如果商业活动放缓，可能会导致对我们提供的贷款和其他服务的需求下降，以及客户无法履行他们对我们的贷款义务。我们已采取具体行动，确保我们拥有为客户和社区服务的资产负债表实力，包括管理我们的资产和负债，以保持流动性和强大的资本状况；然而，未来的经济状况受到重大不确定性的影响。尽管存在不确定性，但我们相信，我们处于有利地位，能够在目前的经济环境下有效地运作。
关键会计政策
自2022年1月1日起，世行选择使用公允价值会计方法计量服务权。我们记录了贷款产生并随后出售到二级市场的偿还权。我们根据标的贷款的类型、期限和利率对我们的资本化维护权进行分层。维修权在每个报告日期按公允价值计量，变动在收益中报告。这一价值是通过贴现现金流分析确定的，该分析使用利率、提前还款速度和违约率假设作为输入。所有这些假设都需要相当程度的管理层判断。如果我们的假设被证明是错误的，我们的抵押贷款偿还权的价值可能会受到负面影响。
与公司在截至2021年12月31日的年度报告中披露的10-K表格中披露的政策相比，关键会计政策没有其他重大变化。
2022年9月30日与2021年12月31日财务状况比较
资产.总资产从2021年12月31日的19.2亿美元增加到2022年9月30日的20.9亿美元。
截至2022年9月30日，现金和现金等价物减少2240万美元，降幅17.7%，至1.037亿美元，而截至2021年12月31日，现金及现金等价物为1.26亿美元。随着银行继续建立盈利资产，多余的现金被部署到投资和贷款组合中。
截至2022年9月30日，不包括持有的出售贷款在内的净贷款增加1.709亿美元，从2021年12月31日的13.5亿美元增至15.2亿美元。在截至2022年9月30日的9个月中，多户贷款通过新贷款增加了7,090万美元，通过2,040万美元的商业建设和1,300万美元的收购-翻新建筑贷款转化为永久摊销贷款。汽车和其他消费贷款增加4,030万美元，原因是1,600万美元购买了一批制造业住房贷款，1,030万美元购买了个人制造业住房贷款，其他消费贷款增加了1,080万美元，汽车贷款净增加850万美元，被支付活动抵消了。一至四户住宅贷款增加4,010万美元，原因是2,850万美元的住宅建设贷款转换为永久摊销贷款，以及新发放的贷款超过了贷款的偿还。房屋净值贷款通过新的固定利率贷款增加了1090万美元，并利用了未到位的承诺。商业贷款减少860万美元，主要是由于Northpoint抵押贷款参与计划(“Northpoint”)减少了2630万美元，PPP贷款今年迄今已偿还的贷款总额为1580万美元，但被SBA贷款来源的1390万美元、Water Station计划的810万美元、Bankers Healthcare Group的630万美元贷款购买和利用未获资金的承诺所抵消。我们参与NorthPointte计划是基于该计划目前的资金需求。考虑到抵押贷款市场的放缓，以及Northpoint最近筹集的资金，我们预计短期内不会有重大活动。
截至2022年9月30日，建筑和土地贷款减少750万美元，降幅3.4%，从2021年12月31日的2.247亿美元降至2.172亿美元。我们的建筑贷款分散在华盛顿州西部，俄勒冈州有两笔贷款，爱达荷州有两笔贷款。我们通过利用获得许可的第三方供应商来管理我们的建筑贷款，以帮助我们监控我们的建筑项目的完成进度。我们继续关注在利率上升的环境下，供应链挑战、通胀和消费者需求对我们目前投资组合中的项目完成的影响。截至本报告日期，我们没有理由相信任何正在进行的项目将不会完成。截至2022年9月30日，建筑贷款总额中包括1880万美元的收购-翻新贷款，而2021年12月31日为5110万美元。这些商业性购置-翻修贷款主要用于购买多户房产，建筑部分用于公共区域和建筑物的特定单元的翻新。鉴于这些贷款中的建筑部分，我们必须根据监管准则将它们报告为建筑项目；然而，我们认为这些贷款的风险低于典型的地面建设项目。
除了评估借款人的实力(包括他们对项目的股本贡献)外，我们还监测我们市场领域的房地产价值和一般经济状况，以谨慎地承保建设贷款。我们在开展业务的所有产品线和市场上不断评估我们的贷款策略，以提高收益，同时谨慎地管理信用风险。
下表按类型和地理集中度显示了我们在指定日期的建设承诺：
| 2022年9月30日 |
北奥半岛(1) |
普吉特湾地区(2) |
其他华盛顿 |
俄勒冈州 |
爱达荷州 |
总计 |
||||||||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||||||||||
| 建设承诺 |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 43,826 | $ | 72,413 | $ | 10,730 | $ | — | $ | — | $ | 126,969 | ||||||||||||
| 多户住宅 |
— | 143,202 | 8,761 | 415 | 3,592 | 155,970 | ||||||||||||||||||
| 商业收购--翻新 |
1,638 | 18,711 | — | — | — | 20,349 | ||||||||||||||||||
| 商业地产 |
8,615 | 31,699 | — | 540 | — | 40,854 | ||||||||||||||||||
| 总承诺 |
$ | 54,079 | $ | 266,025 | $ | 19,491 | $ | 955 | $ | 3,592 | $ | 344,142 | ||||||||||||
| 已支付建设资金 |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 18,565 | $ | 32,206 | $ | 2,634 | $ | — | $ | — | $ | 53,405 | ||||||||||||
| 多户住宅 |
— | 91,947 | 4,841 | 42 | 2,454 | 99,284 | ||||||||||||||||||
| 商业收购--翻新 |
1,445 | 17,316 | — | — | — | 18,761 | ||||||||||||||||||
| 商业地产 |
8,823 | 26,286 | — | 11 | — | 35,120 | ||||||||||||||||||
| 已支付总额 |
$ | 28,833 | $ | 167,755 | $ | 7,475 | $ | 53 | $ | 2,454 | $ | 206,570 | ||||||||||||
| 未支付的承付款 |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 25,261 | $ | 40,207 | $ | 8,096 | $ | — | $ | — | $ | 73,564 | ||||||||||||
| 多户住宅 |
— | 51,255 | 3,920 | 373 | 1,138 | 56,686 | ||||||||||||||||||
| 商业收购--翻新 |
193 | 1,395 | — | — | — | 1,588 | ||||||||||||||||||
| 商业地产 |
(208 | ) | 5,413 | — | 529 | — | 5,734 | |||||||||||||||||
| 未支付总额 |
$ | 25,246 | $ | 98,270 | $ | 12,016 | $ | 902 | $ | 1,138 | $ | 137,572 | ||||||||||||
| 已拨出土地资金 |
||||||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 3,326 | $ | 3,368 | $ | 326 | $ | — | $ | — | $ | 7,020 | ||||||||||||
| 商业地产 |
— | 3,585 | — | — | — | 3,585 | ||||||||||||||||||
| 为土地支付的总金额 |
$ | 3,326 | $ | 6,953 | $ | 326 | $ | — | $ | — | $ | 10,605 | ||||||||||||
| (1)包括克拉兰县和杰斐逊县。 |
| (2)包括基特萨普县、梅森县、瑟斯顿县、皮尔斯县、金县、斯诺霍米什县、斯卡吉特县、惠特康姆县和岛县。 |
| 2021年12月31日 |
北奥半岛(1) |
普吉特湾地区(2) |
其他华盛顿 |
俄勒冈州 |
总计 |
|||||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||||||
| 建设承诺 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 32,785 | $ | 57,050 | $ | 4,430 | $ | — | $ | 94,265 | ||||||||||
| 多户住宅 |
— | 182,151 | 4,095 | 8,435 | 194,681 | |||||||||||||||
| 商业收购--翻新 |
2,938 | 36,536 | 16,638 | — | 56,112 | |||||||||||||||
| 商业地产 |
12,489 | 50,372 | 2,535 | — | 65,396 | |||||||||||||||
| 总承诺 |
$ | 48,212 | $ | 326,109 | $ | 27,698 | $ | 8,435 | $ | 410,454 | ||||||||||
| 已支付建设资金 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 10,242 | $ | 28,929 | $ | 562 | $ | — | $ | 39,733 | ||||||||||
| 多户住宅 |
— | 79,707 | 2,414 | 7,534 | 89,655 | |||||||||||||||
| 商业收购--翻新 |
2,449 | 32,789 | 15,861 | — | 51,099 | |||||||||||||||
| 商业地产 |
3,486 | 29,484 | 2,701 | — | 35,671 | |||||||||||||||
| 已支付总额 |
$ | 16,177 | $ | 170,909 | $ | 21,538 | $ | 7,534 | $ | 216,158 | ||||||||||
| 未支付的承付款 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 22,543 | $ | 28,121 | $ | 3,868 | $ | — | $ | 54,532 | ||||||||||
| 多户住宅 |
— | 102,444 | 1,681 | 901 | 105,026 | |||||||||||||||
| 商业收购--翻新 |
489 | 3,747 | 777 | — | 5,013 | |||||||||||||||
| 商业地产 |
9,003 | 20,888 | (166 | ) | — | 29,725 | ||||||||||||||
| 未支付总额 |
$ | 32,035 | $ | 155,200 | $ | 6,160 | $ | 901 | $ | 194,296 | ||||||||||
| 已拨出土地资金 |
||||||||||||||||||||
| 一至四户住宅 |
$ | 3,502 | $ | 3,556 | $ | 191 | $ | — | $ | 7,249 | ||||||||||
| 商业地产 |
— | 1,302 | — | — | 1,302 | |||||||||||||||
| 为土地支付的总金额 |
$ | 3,502 | $ | 4,858 | $ | 191 | $ | — | $ | 8,551 | ||||||||||
在截至2022年9月30日的9个月中，该公司发起了4.787亿美元的贷款，其中3.206亿美元(66.9%)来自普吉特湾地区，9470万美元(19.8%)来自北奥林匹克半岛，4110万美元(8.6%)来自华盛顿州其他地区，2240万美元(4.7%)来自其他州。在截至2022年9月30日的9个月中，该公司又购买了4690万美元的汽车贷款、2630万美元的制造业住房贷款和640万美元的商业商业贷款，抵押品位于美国各地。我们将继续评估通过批发渠道收购资产的机会，以补充我们的有机来源并增加净利息收入。截至2022年9月30日，我们的总贷款组合由81.8%的有机来源贷款和18.2%的购买贷款组成。
截至2022年9月30日，我们的全部贷款增加到1,630万美元，因为这9个月记录了130万美元的贷款损失准备金。这9个月期间的净冲销为101 000美元。计提贷款损失准备金是为了计入贷款组合的增长，并对质量因素进行了调整。我们继续监测新冠肺炎疫情和不确定经济状况带来的经济影响，这体现在定性因素的调整上。截至2022年9月30日及2021年12月31日，整体贷款总额占贷款总额的百分比均为1.1%。
截至2022年9月30日，不良贷款增加了210万美元，增幅为154.7%，从2021年12月31日的140万美元增至350万美元，反映出一个180万美元的投机性单户住宅建设项目和595,000美元抵押贷款的恶化，但被不良汽车和其他消费贷款92,000美元、房屋净值贷款95,000美元和商业房地产贷款17,000美元的改善所抵消。截至2022年9月30日，不良贷款占总贷款的0.2%，高于2021年12月31日的0.1%。不良贷款占不良贷款的百分比由2021年12月31日的1095%下降至2022年9月30日的463%。在季度结束后签订了一份出售投机性独户住宅的合同，预计贷款将在年底前还清。
截至2022年9月30日，有180万美元的重组贷款，其中170万美元按照修改后的付款条件履行，正在应计贷款。分类贷款从2021年12月31日的1260万美元减少到2022年9月30日的520万美元，这是由于商业房地产贷款升级被两笔建筑贷款的下降所抵消。
贷款冲销主要集中在我们的Quin CoreCard计划和间接汽车贷款组合。Quin CoreCard计划于2022年10月被冻结，阻止了未来的损失。我们在2020年停止了从我们的一款间接汽车贷款产品中发放贷款，以降低信用风险和未来的冲销活动。间接汽车贷款余额从2021年12月31日的1060万美元减少到2022年9月30日的590万美元。我们相信，截至2022年9月30日，我们的ALL足以吸收整个贷款组合中已知和固有的损失风险。
应收贷款，不包括为出售而持有的贷款，在所示日期包括下列各项：
| 增加(减少) |
||||||||||||||||
| 2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 房地产： |
||||||||||||||||
| 一家四口之家 |
$ | 335,067 | $ | 294,965 | $ | 40,102 | 13.6 | % | ||||||||
| 多户住宅 |
243,256 | 172,409 | 70,847 | 41.1 | ||||||||||||
| 商业地产 |
385,272 | 363,299 | 21,973 | 6.0 | ||||||||||||
| 建筑和土地 |
217,175 | 224,709 | (7,534 | ) | (3.4 | ) | ||||||||||
| 房地产贷款总额 |
1,180,770 | 1,055,382 | 125,388 | 11.9 | ||||||||||||
| 消费者： |
||||||||||||||||
| 房屋净值 |
50,066 | 39,172 | 10,894 | 27.8 | ||||||||||||
| 汽车和其他消费者 |
223,100 | 182,769 | 40,331 | 22.1 | ||||||||||||
| 消费贷款总额 |
273,166 | 221,941 | 51,225 | 23.1 | ||||||||||||
| 商业贷款 |
71,269 | 79,838 | (8,569 | ) | (10.7 | ) | ||||||||||
| 贷款总额 |
1,525,205 | 1,357,161 | 168,044 | 12.4 | ||||||||||||
| 更少： |
||||||||||||||||
| 递延贷款费用净额 |
3,519 | 4,772 | (1,253 | ) | (26.3 | ) | ||||||||||
| 购入贷款的净溢价 |
(15,705 | ) | (12,995 | ) | (2,710 | ) | 20.9 | |||||||||
| 贷款损失准备 |
16,273 | 15,124 | 1,149 | 7.6 | ||||||||||||
| 应收贷款净额 |
$ | 1,521,118 | $ | 1,350,260 | $ | 170,858 | 12.7 | |||||||||
下表代表了在指定日期的不良资产。
| 增加(减少) |
||||||||||||||||
| 2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||
| 不良贷款： |
||||||||||||||||
| 房地产贷款： |
||||||||||||||||
| 一至四户人家 |
$ | 1,089 | $ | 494 | $ | 595 | 120.4 | % | ||||||||
| 商业地产 |
54 | 71 | (17 | ) | (23.9 | ) | ||||||||||
| 建筑和土地 |
1,767 | 22 | 1,745 | 7,931.8 | ||||||||||||
| 房地产贷款总额 |
2,910 | 587 | 2,323 | 395.7 | ||||||||||||
| 消费贷款： |
||||||||||||||||
| 房屋净值 |
187 | 282 | (95 | ) | (33.7 | ) | ||||||||||
| 汽车和其他消费者 |
420 | 512 | (92 | ) | (18.0 | ) | ||||||||||
| 消费贷款总额 |
607 | 794 | (187 | ) | (23.6 | ) | ||||||||||
| 不良资产总额 |
$ | 3,517 | $ | 1,381 | $ | 2,136 | 154.7 | |||||||||
| 非应计和逾期90天或以上的贷款占贷款总额的百分比 |
0.2 | % | 0.1 | % | 0.1 | % | 100.0 | |||||||||
截至2022年9月30日，投资证券减少1,480万美元，降幅4.3%，从2021年12月31日的3.442亿美元降至3.294亿美元，原因是按市值计价、销售、正常付款和提前还款活动的下降超过了购买。根据当时的利率环境，截至2022年9月30日，包括抵押贷款支持证券在内的投资组合的预计平均寿命为8.4年，而截至2021年12月31日为5.7年；截至2022年9月30日，估计平均重新定价期为7.6年，而截至2021年12月31日为5.4年。我们认为，在利率上升的环境下，提前还款活动可能会放缓，从而延长我们证券投资组合的预计持续时间。
截至2022年9月30日，投资组合中50.8%为摊销证券，而2021年12月31日为49.8%。我们证券的预计平均寿命可能会因提前还款活动而有所不同，特别是在抵押贷款支持证券组合中，受现行抵押贷款利率的影响。管理层仍然注重通过发放贷款占盈利资产的百分比来提高盈利资产的组合；然而，我们可能会继续购买投资证券作为额外利息收入的来源。出售证券是为了提供流动性，提高长期投资组合收益率，降低LIBOR风险，并管理投资组合中的持续期。有关补充资料，请参阅本表格10-Q第1项所载合并财务报表附注2。
负债。总负债从2021年12月31日的17.3亿美元增加到2022年9月30日的19.3亿美元，主要是由于借款增加了1.73亿美元。
截至2022年9月30日，存款余额从2021年12月31日的15.8亿美元增加到16.1亿美元，增加了2470万美元。在截至2022年9月30日的9个月内，存单增加1.069亿元，储蓄账户增加220万元，但货币市场户口减少7880万元，活期存款户口减少560万元。在截至2022年9月30日的9个月期间，商业和公共基金账户余额为5,030万美元，但被消费者账户余额增加1,120万美元和经纪存单增加6,380万美元所抵消。我们利用经纪CDS作为额外的资金来源，以提供流动性，管理资金成本，减少对公共资金存款的依赖，并管理利率风险。截至2022年9月30日的3.541亿美元存单余额中包括总计1.296亿美元的经纪CD。
截至2022年9月30日，FHLB的预付款从2021年12月31日的8,000万美元增加到2.41亿美元，增幅为201.3%。由于强劲的贷款需求超过了存款增长，我们增加了短期预付款。
权益.截至2022年9月30日的9个月，总股东权益减少3390万美元，至1.566亿美元。该公司今年到目前为止的净收益为960万美元。净收入增加被可供出售投资税后未实现亏损减少4140万美元所抵消。所有类别的投资组合都受到利率上升环境的显著影响，2022年9月30日的账面价值比账面价值低97.9%。今年到目前为止，我们根据2020年10月的股票回购计划，以每股16.21美元的平均价格回购了131,672股普通股，总金额为210万美元，剩余526,698股股票回购计划中。
截至今年首三个月的经营业绩比较2022年9月30日和2021
将军。截至2022年9月30日的三个月，公司应占净收益为430万美元，而截至2021年9月30日的三个月为420万美元。扣除贷款损失准备金后净利息收入增加280万美元，被非利息收入减少200万美元和非利息支出增加140万美元所抵消。
净利息收入。截至2022年9月30日的三个月，净利息收入增加290万美元，达到1820万美元，而截至2021年9月30日的三个月，净利息收入为1540万美元。这一增长主要是由于截至2022年9月30日的三个月的平均可赚取资产增加1.566亿美元，以及平均可赚取利息资产的收益率增加54个基点至4.45%，而去年同期为3.91%。
在截至2022年9月30日的三个月内，有息负债的平均成本由去年同期的0.45%上升至0.73%，主要是由于FHLB垫款的平均余额增加1.309亿元，以及货币市场账户、存单和借款的利率上升。截至2022年9月30日的三个月，资金总成本从2021年同期的0.36%上升23个基点至0.59%。截至2022年9月30日的三个月，净息差从2021年同期的3.58%上升30个基点至3.88%，这是由于我们盈利资产组合的改善以及固定和可变利率资产相对于融资成本的已实现回报的扩大。
利息收入。截至2022年9月30日的三个月，总利息收入增加410万美元，增幅24.3%，从2021年同期的1680万美元增加到2090万美元，这主要是由于生息资产的平均余额增加和资产组合的改善。截至2022年9月30日的三个月，应收贷款的利息和手续费增加了320万美元，从截至2021年9月30日的三个月的1460万美元增加到1780万美元，这主要是由于应收贷款净额的平均余额比上一年增加了1.897亿美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的平均贷款收益率分别为4.75%和4.47%。
下表比较了所示期间的平均收益资产余额、相关收益率和由此产生的利息收入变化：
| 截至9月30日的三个月， |
||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||
| 平均未偿还余额 |
产率 |
平均未偿还余额 |
产率 |
利息收入增加(减少) |
||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额 |
$ | 1,484,615 | 4.75 | % | $ | 1,294,877 | 4.47 | % | $ | 3,197 | ||||||||||
| 投资证券 |
348,281 | 3.21 | 365,014 | 2.32 | 679 | |||||||||||||||
| FHLB股票 |
9,269 | 6.08 | 4,061 | 4.01 | 101 | |||||||||||||||
| 银行的生息存款 |
17,231 | 2.72 | 38,810 | 0.18 | 100 | |||||||||||||||
| 生息资产总额 |
$ | 1,859,396 | 4.45 | % | $ | 1,702,762 | 3.91 | % | $ | 4,077 | ||||||||||
利息支出。截至2022年9月30日的三个月的总利息支出增加了120万美元，或85.9%，达到270万美元，而截至2021年9月30日的三个月为140万美元，这是由于借款成本增加了824,000美元，主要是由于本期FHLB的额外借款，以及由于计息存款的平均成本增加了12个基点，存款的利息支出增加了401,000美元。由于新的和现有市场领域的核心存款增长，截至2022年9月30日的三个月的平均有息存款余额增加4550万美元，增幅3.9%，从截至2021年9月30日的三个月的11.8亿美元增加到12.2亿美元。
在截至2022年9月30日的三个月中，存单和货币市场账户的利息支出增加，这是因为与截至2021年9月30日的三个月相比，存单和货币市场账户的平均余额分别增加了2170万美元和360万美元，以及支付的平均利率增加了26个基点和12个基点。在同一时期，计息活期和储蓄账户的平均余额分别增加了1040万美元和970万美元，其中计息活期的平均利率增加了1个基点，储蓄账户的平均利率下降了1个基点，导致利息支出的变化相对较小。在截至2022年9月30日的三个月内，计息存款产品的平均成本由截至2021年9月30日的0.29%上升至0.41%，主要原因是CD产品的促销利率到期。与2021年同期相比，借贷成本上升的原因是隔夜FHLB预付款的平均余额和成本都有所上升，这对联邦储备银行加息更加敏感。
下表详细说明了所示期间的平均余额、资金成本和利息支出变化：
| 截至9月30日的三个月， |
||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||
| 平均未偿还余额 |
费率 |
平均未偿还余额 |
费率 |
利息支出增加(减少) |
||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||
| 交易账户 |
$ | 190,542 | 0.03 | % | $ | 180,162 | 0.02 | % | $ | 5 | ||||||||||
| 货币市场账户 |
556,434 | 0.33 | 552,811 | 0.21 | 177 | |||||||||||||||
| 储蓄账户 |
198,403 | 0.05 | 188,664 | 0.06 | (4 | ) | ||||||||||||||
| 存单 |
279,169 | 1.06 | 257,459 | 0.80 | 223 | |||||||||||||||
| 预付款 |
182,554 | 2.18 | 51,613 | 1.43 | 819 | |||||||||||||||
| 次级债务 |
39,326 | 3.98 | 39,249 | 3.94 | 5 | |||||||||||||||
| 计息负债总额 |
$ | 1,446,428 | 0.73 | % | $ | 1,269,958 | 0.45 | % | $ | 1,225 | ||||||||||
贷款损失准备金。该公司在2022年第三季度记录了75万美元的贷款损失准备金。相比之下，截至2021年9月30日的三个月，贷款损失准备金为70万美元。这笔准备金反映了贷款增长、较高的冲销以及对动态经济状况的评估，但被持续稳定的信贷质量指标所抵消。
下表详细说明了所示时期内与ALL相关的活动和信息：
| 截至9月30日的三个月， |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| (千美元) |
||||||||
| 贷款损失准备金 |
$ | 750 | $ | 700 | ||||
| 净冲销 |
(224 | ) | (45 | ) | ||||
| 贷款损失准备 |
16,273 | 15,243 | ||||||
| 损失准备占期末应收贷款总额的百分比 |
1.1 | % | 1.1 | % | ||||
| 非权责发生制贷款总额 |
3,517 | 1,183 | ||||||
| 贷款损失准备占期末非应计项目贷款的百分比 |
462.7 | % | 1288.5 | % | ||||
| 非应计和逾期90天或以上的贷款占贷款总额的百分比 |
0.2 | % | 0.1 | % | ||||
| 贷款总额 |
$ | 1,525,205 | $ | 1,352,878 | ||||
非利息收入。截至2022年9月30日的三个月，非利息收入减少了200万美元，降幅为45.5%，从截至2021年9月30日的三个月的430万美元降至230万美元。贷款和存款服务费收入的增加主要是由于贷款的滞纳金收入；其他收入反映了我们的合伙企业金融科技投资录得的估值增加231,000美元，与2021年同期79,000美元的收益相比，被ARC贷款费用收入114,000美元的下降所抵消。与2021年同期相比，抵押贷款销售收益下降576,000美元，这也抵消了增长，原因是抵押贷款利率上升和单一家庭住房借款需求不足导致可销售贷款下降，以及投资证券销售减少130万美元，因为与2021年同期相比，本季度没有销售。在截至2021年9月30日的三个月中，已售出的偿贷费用收入下降了60.9万美元，反映了偿贷权资产的公平市场价值下降。
下表详细分析了所示期间非利息收入构成部分的变化情况：
| 截至9月30日的三个月， |
增加(减少) |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||
| 贷存服务费 |
$ | 1,302 | $ | 1,015 | $ | 287 | 28.3 | % | ||||||||
| 已售出贷款服务费 |
206 | 815 | (609 | ) | (74.7 | ) | ||||||||||
| 出售贷款的净收益 |
285 | 660 | (375 | ) | (56.8 | ) | ||||||||||
| 出售投资证券的净收益 |
— | 1,286 | (1,286 | ) | (100.0 | ) | ||||||||||
| 增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 |
221 | 241 | (20 | ) | (8.3 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
320 | 269 | 51 | 19.0 | ||||||||||||
| 非利息收入总额 |
$ | 2,334 | $ | 4,286 | $ | (1,952 | ) | (45.5 | )% | |||||||
非利息支出。截至2022年9月30日的三个月，非利息支出增加了140万美元，增幅10.3%，达到1540万美元，而截至2021年9月30日的三个月，非利息支出为1390万美元。与2021年第三季度相比，增长是由于Quin Ventures支出增加，主要与薪酬和广告有关，反映了银行薪酬支出的增长，以及与我们扩大两个新零售点、数据和数字银行技术增强以及专业费用增加相关的其他成本。
下表分析了所示期间非利息费用构成的变化：
| 截至9月30日的三个月， |
增加(减少) |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||
| 薪酬和福利 |
$ | 9,045 | $ | 8,713 | $ | 332 | 3.8 | % | ||||||||
| 数据处理 |
1,778 | 1,568 | 210 | 13.4 | ||||||||||||
| 入住率和设备 |
1,499 | 1,106 | 393 | 35.5 | ||||||||||||
| 用品、邮资和电话 |
322 | 279 | 43 | 15.4 | ||||||||||||
| 监管评估和州税 |
365 | 335 | 30 | 9.0 | ||||||||||||
| 广告 |
645 | 547 | 98 | 17.9 | ||||||||||||
| 专业费用 |
695 | 422 | 273 | 64.7 | ||||||||||||
| FDIC保险费 |
219 | 134 | 85 | 63.4 | ||||||||||||
| 其他费用 |
807 | 830 | (23 | ) | (2.8 | ) | ||||||||||
| 总非利息支出 |
$ | 15,375 | $ | 13,934 | $ | 1,441 | 10.3 | % | ||||||||
所得税拨备。截至2022年9月30日的三个月，所得税支出为818,000美元，而截至2021年9月30日的三个月，所得税支出为946,000美元。税前收入同比减少591,000美元，反映了税前收入的减少。有关补充资料，请参阅本表格10-Q第1项所载合并财务报表附注6。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9个月经营业绩比较
将军。截至2022年9月30日的9个月，公司应占净收益为960万美元，而截至2021年9月30日的9个月为1030万美元。扣除贷款损失准备金后净利息收入增加850万美元，被非利息收入减少390万美元和非利息支出增加740万美元所抵消。
净利息收入。截至2022年9月30日的9个月，净利息收入增加了850万美元，从截至2021年9月30日的9个月的4250万美元增加到5090万美元。这一增长主要是由于平均收益资产增加了1.936亿美元。在截至2022年9月30日的9个月内，平均生息资产收益率上升35个基点至4.16%，而上年同期为3.81%，这是由于平均应收贷款净余额增加、贷款收益率上升以及投资证券收益率增加所致。
在截至2022年9月30日止的9个月内，有息负债的平均成本由去年同期的0.44%上升至0.55%，主要是由於与FHLB的额外垫款有关的平均借款余额增加。截至2022年9月30日的9个月，基金总成本从2021年同期的0.35%上升9个基点至0.44%。截至2022年9月30日的9个月，净息差从2021年同期的3.48%上升25个基点至3.73%。
利息收入。截至2022年9月30日的9个月，总利息收入从2021年同期的4650万美元增加到5670万美元，增幅22.1%，主要是由于生息资产的平均余额增加。截至2022年9月30日的9个月，应收贷款的利息和手续费增加了840万美元，从截至2021年9月30日的9个月的4,000万美元增加到4840万美元，这主要是由于应收贷款净额的平均余额比上一年增加了2.09亿美元，以及截至2022年9月30日的9个月的平均贷款收益率从2021年同期的4.42%增加到4.56%。与2021年同期相比，投资证券的收益率也上升了67个基点，达到2.91%。
下表比较了所示期间的平均收益资产余额、相关收益率和由此产生的利息收入变化：
| 截至9月30日的9个月， |
||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||
| 平均未偿还余额 |
产率 |
平均未偿还余额 |
产率 |
利息收入增加(减少) |
||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额 |
$ | 1,418,734 | 4.56 | % | $ | 1,209,710 | 4.42 | % | $ | 8,407 | ||||||||||
| 投资证券 |
358,419 | 2.91 | 376,463 | 2.24 | 1,511 | |||||||||||||||
| FHLB股票 |
7,605 | 5.50 | 3,982 | 4.43 | 181 | |||||||||||||||
| 银行的生息存款 |
39,976 | 0.68 | 41,024 | 0.15 | 156 | |||||||||||||||
| 生息资产总额 |
$ | 1,824,734 | 4.16 | % | $ | 1,631,179 | 3.81 | % | $ | 10,255 | ||||||||||
利息支出。截至2022年9月30日的9个月的总利息支出增加了180万美元，增幅为45.4%，达到580万美元，而截至2021年9月30日的9个月的利息支出为400万美元，这是由于借款成本增加了170万美元，主要与额外的FHLB预付款有关。由于新的和现有市场领域的核心存款增长，截至2022年9月30日的9个月的平均有息存款余额增加了8810万美元，增幅为7.8%，从截至2021年9月30日的9个月的11.4亿美元增加到12.2亿美元。截至2022年9月30日，平均存款账户余额由有息存款占78%，无息存款占22%。
在截至2022年9月30日的9个月中，由于平均余额减少2020万美元，以及支付的平均利率比截至2021年9月30日的9个月增加1个基点，存单的利息支出减少。同期，货币市场账户平均余额增加7,060万美元，平均利率上升2个基点，导致利息支出增加。在截至2021年9月30日的9个月内，有息存款账户的平均成本由截至2021年9月30日的9个月的0.31%下降至0.30%，主要原因是促销利率到期及存款组合转移至更高水平的交易账户。借款成本增加，原因是与2021年同期相比，FHLB预付款的平均余额和成本都有所增加，以及2021年3月发行次级债券。
下表详细说明了所示期间的平均余额、资金成本和利息支出变化：
| 截至9月30日的9个月， |
||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||
| 平均未偿还余额 |
费率 |
平均未偿还余额 |
费率 |
利息支出增加(减少) |
||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||
| 交易账户 |
$ | 194,568 | 0.04 | % | $ | 170,482 | 0.02 | % | $ | 30 | ||||||||||
| 货币市场账户 |
576,019 | 0.25 | 505,379 | 0.23 | 237 | |||||||||||||||
| 储蓄账户 |
196,170 | 0.05 | 182,604 | 0.07 | (26 | ) | ||||||||||||||
| 存单 |
256,508 | 0.80 | 276,748 | 0.79 | (86 | ) | ||||||||||||||
| 预付款 |
138,470 | 1.77 | 52,975 | 1.41 | 1,277 | |||||||||||||||
| 次级债务 |
39,301 | 4.02 | 27,371 | 3.95 | 374 | |||||||||||||||
| 计息负债总额 |
$ | 1,401,036 | 0.55 | % | $ | 1,215,559 | 0.44 | % | $ | 1,806 | ||||||||||
计提贷款损失准备金。在截至2022年9月30日的9个月中，该公司记录了130万美元的贷款损失准备金，而截至2021年9月30日的9个月的贷款损失准备金为150万美元。这一拨备反映了贷款增长和不断变化的经济状况，但被稳定的信贷质量指标所抵消。
下表详细说明了所示时期内与ALL相关的活动和信息：
| 截至9月30日的9个月， |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| (千美元) |
||||||||
| 贷款损失准备金 |
$ | 1,250 | $ | 1,500 | ||||
| 净冲销 |
(101 | ) | (104 | ) | ||||
| 贷款损失准备 |
16,273 | 15,243 | ||||||
| 损失准备占期末应收贷款总额的百分比 |
1.1 | % | 1.1 | % | ||||
| 非权责发生制贷款总额 |
3,517 | 1,183 | ||||||
| 贷款损失准备占期末非应计项目贷款的百分比 |
462.7 | % | 1288.5 | % | ||||
| 非应计和逾期90天或以上的贷款占贷款总额的百分比 |
0.2 | % | 0.1 | % | ||||
| 贷款总额 |
$ | 1,525,205 | $ | 1,352,878 | ||||
非利息收入。截至2022年9月30日的9个月，非利息收入减少了390万美元，降幅为35.9%，从截至2021年9月30日的9个月的1090万美元降至700万美元。贷款和存款服务费的同比变化包括商业贷款滞纳金增加29.2万美元，商业存款账户手续费收入增加17.4万美元，存款账户透支费增加13.1万美元，存款账户转换费收入增加7.4万美元。其他收入增加的原因是，与2021年同期相比，本年度迄今的ARC贷款手续费收入增加了228,000美元，Quin Ventures认购费收入增加了130,000美元，但被我们合伙企业金融科技投资的记录价值同比减少237,000美元所抵消。费用收入和其他收入的增加被2021年同期抵押贷款销售收益下降250万美元所抵消，这是因为抵押贷款利率上升和缺乏单户住房贷款需求继续抑制抵押贷款销售，以及与2021年同期相比，本年度投资证券销售减少230万美元。
下表详细分析了所示期间非利息收入构成部分的变化情况：
| 截至9月30日的9个月， |
增加(减少) |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||
| 贷存服务费 |
$ | 3,566 | $ | 2,853 | $ | 713 | 25.0 | % | ||||||||
| 已售出贷款服务费 |
665 | 858 | (193 | ) | (22.5 | ) | ||||||||||
| 出售贷款的净收益 |
769 | 3,014 | (2,245 | ) | (74.5 | ) | ||||||||||
| 出售投资证券的净收益 |
118 | 2,410 | (2,292 | ) | (95.1 | ) | ||||||||||
| 增加银行拥有的人寿保险的现金退保额 |
686 | 727 | (41 | ) | (5.6 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
1,155 | 1,000 | 155 | 15.5 | ||||||||||||
| 非利息收入总额 |
$ | 6,959 | $ | 10,862 | $ | (3,903 | ) | (35.9 | )% | |||||||
非利息支出。截至2022年9月30日的9个月，非利息支出增加了740万美元，增幅18.7%，达到4720万美元，而截至2021年9月30日的9个月，非利息支出为3970万美元。Quin Ventures在2022年第二季度推出了Credit Builder产品，因此，以前在开发阶段计入软件的部分成本被计入费用。Quin Ventures公司的额外开支导致广告、补偿、折旧和数据处理费用增加。在截至2022年9月30日的9个月里，Quin Ventures的非利息支出总额为390万美元。我们预计未来几个季度与Quin Ventures相关的费用将会下降。与2021年同期相比，该行的薪酬支出也出现了增长，这是因为我们增加了管理公司的员工，并加强了数据和金融科技基础设施，以及通过两个新地点扩大足迹的相关成本。世行还投资于核心和数字银行产品的技术改进，以支持数字倡议和客户关系管理工具。监管评估和州税较高，原因是与2021年同期相比，应纳税所得额增加，加上本年度监管考试的应计项目。
下表分析了所示期间非利息费用构成的变化：
| 截至9月30日的9个月， |
增加(减少) |
|||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
金额 |
百分比 |
|||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||
| 薪酬和福利 |
$ | 27,583 | $ | 24,567 | $ | 3,016 | 12.3 | % | ||||||||
| 数据处理 |
5,420 | 4,426 | 994 | 22.5 | ||||||||||||
| 入住率和设备 |
4,098 | 3,139 | 959 | 30.6 | ||||||||||||
| 用品、邮资和电话 |
1,043 | 876 | 167 | 19.1 | ||||||||||||
| 监管评估和州税 |
1,167 | 897 | 270 | 30.1 | ||||||||||||
| 广告 |
2,802 | 1,484 | 1,318 | 88.8 | ||||||||||||
| 专业费用 |
1,883 | 1,588 | 295 | 18.6 | ||||||||||||
| FDIC保险费 |
653 | 450 | 203 | 45.1 | ||||||||||||
| 其他费用 |
2,520 | 2,308 | 212 | 9.2 | ||||||||||||
| 总非利息支出 |
$ | 47,169 | $ | 39,735 | $ | 7,434 | 18.7 | % | ||||||||
所得税拨备。截至2022年9月30日的9个月，所得税支出为180万美元，而截至2021年9月30日的9个月的所得税支出为210万美元。税前收入同比减少260万美元；然而，截至2021年9月30日的9个月记录的支出包括应计税额。本年度拨备包括联邦和州所得税的应计项目，从而导致较高的有效税率。州所得税条款于2022年第二季度开始针对某些州，在这些州，我们有员工和贷款抵押品，从而在这些州建立了用于所得税目的的联系。有关补充资料，请参阅本表格10-Q第1项所载合并财务报表附注6。
平均余额、利息和平均收益率/成本
下表列出了所列期间的平均资产和负债余额以及平均生息资产的利息收入总额和平均计息负债的利息支出总额、综合收益、利差、净利差(也称为生息资产净收益)以及平均生息资产与平均生息负债的比率。报告还列出了截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日的计息资产加权平均收益率、计息负债利率和净息差。收入和所有平均余额为月平均余额，管理层认为这与每日平均余额没有实质性差异。非权责发生制贷款被列为零收益贷款。
| 截至9月30日的三个月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均值 |
利息 |
平均值 |
利息 |
|||||||||||||||||||||
| 天平 |
赚得/ |
收益率/ |
天平 |
赚得/ |
收益率/ |
|||||||||||||||||||
| 杰出的 |
已支付 |
费率 |
杰出的 |
已支付 |
费率 |
|||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额(1) |
$ | 1,484,615 | $ | 17,778 | 4.75 | % | $ | 1,294,877 | $ | 14,581 | 4.47 | % | ||||||||||||
| 投资证券 |
348,281 | 2,817 | 3.21 | 365,014 | 2,138 | 2.32 | ||||||||||||||||||
| FHLB红利 |
9,269 | 142 | 6.08 | 4,061 | 41 | 4.01 | ||||||||||||||||||
| 银行的生息存款 |
17,231 | 118 | 2.72 | 38,810 | 18 | 0.18 | ||||||||||||||||||
| 生息资产总额(2) |
1,859,396 | 20,855 | 4.45 | 1,702,762 | 16,778 | 3.91 | ||||||||||||||||||
| 非息资产 |
137,369 | 107,781 | ||||||||||||||||||||||
| 总平均资产 |
$ | 1,996,765 | $ | 1,810,543 | ||||||||||||||||||||
| 计息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 有息活期存款 |
$ | 190,542 | $ | 16 | 0.03 | $ | 180,162 | $ | 11 | 0.02 | ||||||||||||||
| 货币市场账户 |
556,434 | 468 | 0.33 | 552,811 | 291 | 0.21 | ||||||||||||||||||
| 储蓄账户 |
198,403 | 24 | 0.05 | 188,664 | 28 | 0.06 | ||||||||||||||||||
| 存单 |
279,169 | 743 | 1.06 | 257,459 | 520 | 0.80 | ||||||||||||||||||
| 有息存款总额(3) |
1,224,548 | 1,251 | 0.41 | 1,179,096 | 850 | 0.29 | ||||||||||||||||||
| 预付款 |
182,554 | 1,005 | 2.18 | 51,613 | 186 | 1.43 | ||||||||||||||||||
| 次级债务 |
39,326 | 395 | 3.98 | 39,249 | 390 | 3.94 | ||||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
1,446,428 | 2,651 | 0.73 | 1,269,958 | 1,426 | 0.45 | ||||||||||||||||||
| 无息存款(3) |
342,944 | 314,677 | ||||||||||||||||||||||
| 其他无息负债 |
39,129 | 35,144 | ||||||||||||||||||||||
| 总平均负债 |
1,828,501 | 1,619,779 | ||||||||||||||||||||||
| 平均权益 |
168,264 | 190,764 | ||||||||||||||||||||||
| 平均负债和权益总额 |
$ | 1,996,765 | $ | 1,810,543 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
$ | 18,204 | $ | 15,352 | ||||||||||||||||||||
| 净息差 |
3.72 | 3.46 | ||||||||||||||||||||||
| 净收益资产 |
$ | 412,968 | $ | 432,804 | ||||||||||||||||||||
| 净息差(4) |
3.88 | 3.58 | ||||||||||||||||||||||
| 平均生息资产与平均有息负债之比 |
128.6 | % | 134.1 | % | ||||||||||||||||||||
| (1)平均应收贷款、净余额包括非应计贷款。 (二)包括在其他金融机构的生息存款(现金)。 (3)截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月，所有存款(包括无息活期存款)的成本分别为0.32%及0.23%。 (4)净利息收入除以平均生息资产。 |
|||||||||||||||||||||
| 截至9月30日的9个月， |
||||||||||||||||||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||||||||||||||||||
| 平均值 |
利息 |
平均值 |
利息 |
|||||||||||||||||||||
| 天平 |
赚得/ |
收益率/ |
天平 |
赚得/ |
收益率/ |
|||||||||||||||||||
| 杰出的 |
已支付 |
费率 |
杰出的 |
已支付 |
费率 |
|||||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||||||
| 生息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额(1) |
$ | 1,418,734 | $ | 48,395 | 4.56 | % | $ | 1,209,710 | $ | 39,988 | 4.42 | % | ||||||||||||
| 总投资证券 |
358,419 | 7,807 | 2.91 | 376,463 | 6,296 | 2.24 | ||||||||||||||||||
| FHLB红利 |
7,605 | 313 | 5.50 | 3,982 | 132 | 4.43 | ||||||||||||||||||
| 银行的生息存款 |
39,976 | 202 | 0.68 | 41,024 | 46 | 0.15 | ||||||||||||||||||
| 生息资产总额(2) |
1,824,734 | 56,717 | 4.16 | 1,631,179 | 46,462 | 3.81 | ||||||||||||||||||
| 非息资产 |
129,004 | 100,662 | ||||||||||||||||||||||
| 总平均资产 |
$ | 1,953,738 | $ | 1,731,841 | ||||||||||||||||||||
| 计息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 有息活期存款(3) |
$ | 194,568 | $ | 58 | 0.04 | $ | 170,482 | $ | 28 | 0.02 | ||||||||||||||
| 货币市场账户 |
576,019 | 1,089 | 0.25 | 505,379 | 852 | 0.23 | ||||||||||||||||||
| 储蓄账户 |
196,170 | 76 | 0.05 | 182,604 | 102 | 0.07 | ||||||||||||||||||
| 存单 |
256,508 | 1,541 | 0.80 | 276,748 | 1,627 | 0.79 | ||||||||||||||||||
| 有息存款总额 |
1,223,265 | 2,764 | 0.30 | 1,135,213 | 2,609 | 0.31 | ||||||||||||||||||
| 预付款 |
138,470 | 1,837 | 1.77 | 52,975 | 560 | 1.41 | ||||||||||||||||||
| 次级债务 |
39,301 | 1,183 | 4.02 | 27,371 | 809 | 3.95 | ||||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
1,401,036 | 5,784 | 0.55 | 1,215,559 | 3,978 | 0.44 | ||||||||||||||||||
| 无息存款(3) |
338,745 | 300,903 | ||||||||||||||||||||||
| 其他无息负债 |
36,934 | 27,666 | ||||||||||||||||||||||
| 总平均负债 |
1,776,715 | 1,544,128 | ||||||||||||||||||||||
| 平均权益 |
177,023 | 187,713 | ||||||||||||||||||||||
| 平均负债和权益总额 |
$ | 1,953,738 | $ | 1,731,841 | ||||||||||||||||||||
| 净利息收入 |
$ | 50,933 | $ | 42,484 | ||||||||||||||||||||
| 净息差 |
3.60 | 3.37 | ||||||||||||||||||||||
| 净收益资产 |
$ | 423,698 | $ | 415,620 | ||||||||||||||||||||
| 净息差(4) |
3.73 | 3.48 | ||||||||||||||||||||||
| 平均生息资产与平均有息负债之比 |
130.2 | % | 134.2 | % | ||||||||||||||||||||
| (1)平均应收贷款、净余额包括非应计贷款。 (二)包括在其他金融机构的生息存款(现金)。 (3)截至2022年9月30日及2021年9月30日的9个月，所有存款(包括无息活期存款)的成本均为0.24%。 (4)净利息收入除以平均生息资产。 |
|||||||||||||||||||||
速率/体积分析
下表列出了计息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出变动的金额。它区分了与未偿还余额相关的变化和利率变化。对于每一类生息资产和有息负债，提供了可归因于(1)数量变化(即，数量乘以旧利率的变化)和(2)利率变化(即，利率乘以旧数量的变化)的变化的资料。就本表而言，不能分开的可归因于汇率和交易量的变动，已按比例分配给因交易量引起的变动和因汇率引起的变动。
| 截至三个月 |
九个月结束 |
|||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日与2021年 |
2022年9月30日与2021年 |
|||||||||||||||||||||||
| 因…而增加(减少) |
因…而增加(减少) |
|||||||||||||||||||||||
| 卷 |
费率 |
合计增加(减少) |
卷 |
费率 |
合计增加(减少) |
|||||||||||||||||||
| (单位：千) |
(单位：千) |
|||||||||||||||||||||||
| 生息资产： |
||||||||||||||||||||||||
| 应收贷款净额 |
$ | 2,144 | $ | 1,053 | $ | 3,197 | $ | 6,916 | $ | 1,491 | $ | 8,407 | ||||||||||||
| 投资 |
(98 | ) | 777 | 679 | (302 | ) | 1,813 | 1,511 | ||||||||||||||||
| FHLB股票 |
53 | 48 | 101 | 120 | 61 | 181 | ||||||||||||||||||
| 其他(1) |
(10 | ) | 110 | 100 | (1 | ) | 157 | 156 | ||||||||||||||||
| 生息资产总额 |
$ | 2,089 | $ | 1,988 | $ | 4,077 | $ | 6,733 | $ | 3,522 | $ | 10,255 | ||||||||||||
| 计息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 有息活期存款 |
$ | 1 | $ | 4 | $ | 5 | $ | 4 | $ | 26 | $ | 30 | ||||||||||||
| 货币市场账户 |
2 | 175 | 177 | 119 | 118 | 237 | ||||||||||||||||||
| 储蓄账户 |
1 | (5 | ) | (4 | ) | 8 | (34 | ) | (26 | ) | ||||||||||||||
| 存单 |
44 | 179 | 223 | (119 | ) | 33 | (86 | ) | ||||||||||||||||
| 预付款 |
472 | 347 | 819 | 904 | 373 | 1,277 | ||||||||||||||||||
| 次级债务 |
1 | 4 | 5 | 353 | 21 | 374 | ||||||||||||||||||
| 计息负债总额 |
$ | 521 | $ | 704 | $ | 1,225 | $ | 1,269 | $ | 537 | $ | 1,806 | ||||||||||||
| 利息收入净变动 |
$ | 1,568 | $ | 1,284 | $ | 2,852 | $ | 5,464 | $ | 2,985 | $ | 8,449 | ||||||||||||
| (一)包括在其他金融机构的生息存款(现金)。 |
|||||||||
表外活动
在正常运作过程中，First FED从事财务报表中没有记录的各种金融交易。这些交易涉及不同程度的表外信贷、利率和流动性风险。这些交易主要用于管理客户的融资请求，并采取贷款承诺和信贷额度的形式。截至2022年9月30日的9个月和截至2021年12月31日的年度，我们没有从事任何可能对我们的财务状况、运营业绩或现金流产生重大影响的表外交易。
合同义务
截至2022年9月30日，我们的合同义务预定到期日如下：
| 在 |
在1年后 |
经过3年的努力 |
超越 |
总计 |
||||||||||||||||
| 1年 |
3年 |
5年 |
5年 |
天平 |
||||||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||||||
| 存单 |
$ | 242,591 | $ | 94,966 | $ | 16,568 | $ | — | $ | 354,125 | ||||||||||
| 联邦住房金融局取得进展 |
176,000 | 30,000 | 25,000 | 10,000 | 241,000 | |||||||||||||||
| 信用额度 |
12,000 | — | — | — | 12,000 | |||||||||||||||
| 次级债务债券 |
— | — | — | 39,338 | 39,338 | |||||||||||||||
| 经营租约 |
814 | 1,728 | 1,781 | 4,150 | 8,473 | |||||||||||||||
| 借款人税费和保险费 |
2,224 | — | — | — | 2,224 | |||||||||||||||
| 递延补偿 |
82 | 87 | 79 | 753 | 1,001 | |||||||||||||||
| 合同债务总额 |
$ | 433,711 | $ | 126,781 | $ | 43,428 | $ | 54,241 | $ | 658,161 | ||||||||||
承付款和表外安排
下表汇总了截至2022年9月30日我们具有表外风险的承诺和或有负债：
| 承诺到期金额 |
||||||||||||||||||||
| 在 | 在1年后 | 经过3年的努力 | 超越 | 总金额 | ||||||||||||||||
| 1年 |
3年 |
5年 |
5年 |
vbl.承诺 |
||||||||||||||||
| (单位：千) |
||||||||||||||||||||
| 发起贷款的承诺： |
||||||||||||||||||||
| 固定费率 |
$ | 363 | $ | — | $ | — | $ | — | $ | 363 | ||||||||||
| 可变费率 |
350 | — | — | — | 350 | |||||||||||||||
| 信贷额度或现有贷款项下的未供资承付款 |
78,989 | 35,841 | 6,032 | 110,346 | 231,208 | |||||||||||||||
| 备用信用证 |
566 | 58 | — | 200 | 824 | |||||||||||||||
| 总承诺额 |
$ | 80,268 | $ | 35,899 | $ | 6,032 | $ | 110,546 | $ | 232,745 | ||||||||||
流动性管理
流动性是指满足当前和未来短期和长期财务义务的能力。我们的主要资金来源包括存款流入、贷款偿还、证券的到期日和销售，以及从FHLB的借款。虽然贷款和证券的到期日和预定摊销通常是可预测的资金来源，但存款流量、投资证券和借入资金的催缴以及贷款和投资证券的提前还款受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响，这可能会导致这些资金来源的波动。
管理层根据对预期贷款需求、预期存款流量、可赚取利息的存款和证券的收益率以及我们利率风险和投资政策的目标的评估，定期调整我们对流动资产的投资。
我们流动性最强的资产是现金和现金等价物，其次是可供出售的证券。这些资产的水平取决于我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动。截至2022年9月30日，总计1.037亿美元的现金和现金等价物以及归类为可供出售的未质押证券(市值2.358亿美元)提供了额外的流动性来源。该行承诺提供5.037亿美元的抵押品，以支持FHLB的借款，并与旧金山联邦储备银行达成了既定的借款安排，截至2022年9月30日，已质押了市值为900万美元的可供出售证券。First Northwest与NexBank有2000万美元的借款安排，以First Northwest的个人房地产资产(包括First FED的所有流通股、现金、应收贷款和有限合伙投资)作为担保。
截至2022年9月30日，我们有71.3万美元的未偿还贷款承诺，2.32亿美元的未偿还贷款和备用信用证，其中包括1.376亿美元的未偿还建筑贷款承诺。
截至2022年9月30日，一年内到期存单总计2.426亿美元，占存单加权平均利率1.74%的68.5%。我们认为，一年内到期的存单比例很大，反映出随着市场利率的下降，客户对将资金进行更长期限的投资犹豫不决。然而，如果这些到期存款不续期，我们将被要求寻求其他资金来源，包括其他存单、非到期存款和借款。我们有能力通过调整提供的利率以及在我们服务的市场上进行销售和营销努力来吸引和留住存款。根据市场情况，我们可能需要为这类存款或其他借款支付比我们目前支付的存单更高的利率。此外，我们相信，我们的分行网络，以及我们现有贷款和投资活动的一般现金流，将为我们提供充足的长期流动性。有关其他信息，请参阅本表格10-Q第1项中的现金流量表合并报表。
本公司是独立于本行的法人实体，并自行提供流动资金。截至2022年9月30日，该公司在未合并的基础上拥有180万美元的流动资产。除营业费用外，本公司还负责支付向其股东宣布的股息(如果有的话)、为回购公司股票支付的资金、支付在公司层面持有的附属票据、支付NexBank循环信贷安排以及对有限合伙企业投资的承诺。公司有能力从银行获得股息或资本分配，尽管监管机构对银行支付股息的能力有限制。 2022年9月30日，第一西北航空公司出资800万美元，部分履行了其根据一项资本融资协议和相关本票向Quin Ventures，Inc.提供1500万美元的承诺。
资本资源
截至2022年9月30日，股东权益总额为1.566亿美元，占总资产的7.5%。截至2022年9月30日，我们普通股每股账面价值为15.69美元，而2021年12月31日为19.10美元。
2022年9月30日，该银行超过了所有监管资本要求，并被FDIC监管资本指导方针视为“资本充足”。
下表提供了First FED在2022年9月30日的资本要求和实际结果。
| 实际 |
最低资本要求 |
资本充足的最低要求 |
||||||||||||||||||||||
| 金额 |
比率 |
金额 |
比率 |
金额 |
比率 |
|||||||||||||||||||
| (千美元) |
||||||||||||||||||||||||
| 第一级杠杆资本(相对于平均资产) |
$ | 210,720 | 10.5 | % | $ | 80,308 | 4.0 | % | $ | 100,385 | 5.0 | % | ||||||||||||
| 普通股第一级(风险加权资产) |
$ | 210,720 | 12.6 | 75,308 | 4.5 | 108,779 | 6.5 | |||||||||||||||||
| 第一级风险资本(风险加权资产) |
$ | 210,720 | 12.6 | 100,411 | 6.0 | 133,881 | 8.0 | |||||||||||||||||
| 基于风险的资本总额(相对于风险加权资产) |
$ | 227,286 | 13.6 | 133,881 | 8.0 | 167,352 | 10.0 | |||||||||||||||||
为避免在派发股息、进行股份回购及发放酌情红利方面的限制，本行必须维持普通股一级资本(“CET1”)高于所需的最低水平，并另加2.5%的资本保障缓冲。
通货膨胀和价格变化的影响
本报告提出的综合财务报表和相关财务数据是根据美国公认的会计原则编制的，该原则要求以历史美元计量财务和经营结果，而不考虑货币的相对购买力随着时间的推移因通货膨胀而发生的变化。通胀对我们业务的主要影响反映在运营成本增加以及一般通胀可能对短期和长期利率产生的影响上。与许多其他行业的公司不同，金融机构的几乎所有资产和负债本质上都是货币性质的。因此，利率对金融机构业绩的影响通常比一般通胀水平更大。尽管通胀预期确实会影响利率，但利率并不一定与商品和服务的价格走势相同或程度相同。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
First Northwest Bancorp截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的市场风险披露没有任何重大变化。
项目4.控制和程序
(A)对披露控制和程序的评价。
在本季度报告所述期间结束时，在公司首席执行官(首席执行官)、首席财务官(首席财务官)和公司管理团队其他成员的参与下，对公司的披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)条所界定的)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官的结论是，截至2022年9月30日，公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)积累并及时传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)，以及(Ii)在美国证券交易委员会的规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
(B)内部控制的变化。
在截至2022年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制(定义见《交易法》第13a-15(F)条)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
该公司打算不断审查和评估其披露控制和程序的设计和有效性，并随着时间的推移改进其控制和程序，并纠正未来可能发现的任何缺陷。目标是确保高级管理层能够及时获得与公司业务有关的所有重要财务和非财务信息。尽管本公司相信其目前的披露控制和程序设计有效地实现了其目标，但未来影响其业务的事件可能会导致本公司修改其披露控制和程序。本公司预计，其披露控制和程序以及财务报告的内部控制将不会防止每一个错误或欺诈事件。无论控制程序的构思和运作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，保证控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。这些固有的局限性包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，控制或程序的崩溃可能因为简单的错误或错误而发生。此外，可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通或通过控制的管理凌驾来规避控制。任何控制程序的设计都部分地基于对未来事件可能性的某些假设，并且不能保证任何设计将在所有潜在的未来条件下成功地实现其规定的目标；随着时间的推移，由于条件的变化，控制变得不充分, 否则，对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于具有成本效益的控制程序的固有局限性，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。
第二部分--其他资料
项目1.法律诉讼
本公司不时于正常业务过程中进行法律诉讼，而目前并无任何法律程序被视为对本公司的财务状况或经营业绩有重大影响。
第1A项。风险因素
本公司截至2021年12月31日的10-K报表第I部分第1A项所列的风险因素没有发生重大变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
| (a) |
于2022年9月2日，First Northwest Bancorp(“本公司”)根据日期为2022年6月30日经修订并于2022年9月2日生效的会员制权益购买协议，于第二个交易日向本公司及Meriwether Group LLC(“Meriwether”)的个别成员发行115,777股本公司普通股。这些股份于发行时的总价值约为1,869,321美元，并已向Meriwether的个别成员发行，作为本公司购买其在Meriwether的部分有限责任公司权益的部分代价。作为交换115,777股公司普通股以及约458,410美元现金的交换，公司获得了有限责任公司权益，总计占Meriwether百分比权益的28.33%，使公司在Meriwether的总百分比权益达到33.33%。这些股票是根据修订后的1933年《证券法》第4(A)(2)节规定的免注册发行的。 |
| (b) |
不适用。 |
| (c) |
下表汇总了截至2022年9月30日的三个月的普通股回购情况： |
| 期间 |
购买的股份总数(%1) |
每股平均支付价格 |
作为公开宣布的计划一部分回购的股票总数(2) |
根据该计划可能尚未回购的最大股份数量 |
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| July 1, 2022 - July 31, 2022 |
23,671 | $ | 16.14 | 19,863 | 585,889 | |||||||||||
| August 1, 2022 - August 31, 2022 |
30,066 | 16.22 | 29,462 | 556,427 | ||||||||||||
| 2022年9月1日-2022年9月30日 |
30,821 | 16.09 | 29,729 | 526,698 | ||||||||||||
| 总计 |
84,558 | $ | 16.15 | 79,054 | ||||||||||||
| (1)本公司在本季度回购的股份包括因取消限制性股票而从参与者手中购得的股份，这些股份在所述期间分别支付了总计3808股、604股和1092股的预扣税。 |
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| (2)2020年10月28日，该公司宣布，其董事会已批准回购至多1,023,420股普通股，约占截至2020年10月27日已发行和已发行普通股的10%。截至2022年9月30日，共有496,722股，占2020年10月股票回购计划授权股份的48.5%，平均成本为每股16.83美元，剩余526,698股可供未来购买。 |
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项目3.高级证券违约
不适用。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
项目6.展品
| 展品 不是的。 |
展品说明 |
已归档 特此声明 |
表格 |
正本展品编号 |
提交日期 |
| 31.1 |
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对行政总裁的认证 |
X |
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| 31.2 |
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条认证首席财务官 |
X |
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| 32 |
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条进行认证 |
X |
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| 101 |
以下材料来自公司截至2022年9月30日的季度报告Form 10-Q，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)：(1)合并资产负债表；(2)合并损益表；(3)合并全面(亏损)损益表；(4)合并股东权益变动表；(5)合并现金流量表；(6)合并财务报表附注 |
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| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | ||||
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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第一西北银行 |
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| 日期：2022年11月10日 |
/s/Matthew P.Deines |
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马修·P·德因斯 |
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董事首席执行官总裁 |
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(首席行政主任) |
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| 日期：2022年11月10日 |
/s/Geraldine L.Bullard |
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杰拉尔丁·L.布拉德 |
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常务副总裁兼首席财务官 |
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(首席财务会计官) |