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金刚狼环球公司/DE/10/1/202212/312022Q30000110471错误错误真的23.028.327.4228.4219.1212.2111320,000,000320,000,000320,000,000112,170,049111,632,094111,538,34933,414,97429,604,01329,170,14220,67218,229463,473414,851—137,52774,482696,7290.100.300.301,3281,0234,2032,991——3,815,164716,027—4,743—171,83200001104712022-01-022022-10-0100001104712022-10-24Xbrli：共享00001104712022-07-032022-10-01ISO 4217：美元00001104712021-07-042021-10-0200001104712021-01-032021-10-02ISO 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
________________________________________________
表格10-Q
________________________________________________
 
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2022年10月1日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期                    至                    
委托文件编号：001-06024
 __________________________________________________________ 
金刚狼世界有限公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
 __________________________________________________________ 
特拉华州38-1185150
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区)(国际税务局雇主身分证号码)
考特兰大道9341号东北方向,罗克福德,密西根49351
(主要执行办公室地址)(邮政编码)
(616)866-5500
(注册人的电话号码，包括区号)
________________________________________________ 
根据该法第12(B)条登记的证券：

每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，面值1美元万维网纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒ No ☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是☐ No ☒
有几个78,755,075普通股，面值1美元，截至2022年10月24日已发行。
目录表
目录表
第一部分
财务信息
4
第1项。
财务报表
4
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
24
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
32
第四项。
控制和程序
32
第II部
其他信息
33
第1项。
法律诉讼
33
第1A项。
风险因素
33
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
33
第六项。
陈列品
34
签名
35
2
目录表
前瞻性陈述
本文包含“前瞻性陈述”，即与未来事件有关的陈述，而不是过去事件的陈述。在这种情况下，前瞻性陈述往往涉及管理层目前对未来业务和财务业绩、国家、地区或全球政治、经济和市场状况以及公司本身的信念、假设、期望、估计和预测。这类陈述通常包含诸如“预期”、“相信”、“估计”、“预计”、“预测”、“打算”、“可能”、“计划”、“预测”、“计划”、“应该”、“将”等词语的变体，以及类似的表达方式。前瞻性陈述的性质涉及不同程度上不确定的事项。可能导致公司业绩与前瞻性陈述中表述的大不相同的不确定因素包括但不限于：
•新冠肺炎疫情对公司业务、运营、财务业绩和流动性的潜在影响；
•销售本公司产品的市场和地区的总体经济状况、就业率、商业状况、利率、税收政策和其他影响消费者支出的因素的变化；
•由于任何原因无法在全球鞋类、服装和直接面向消费者的市场上进行有效竞争；
•无法保持积极的品牌形象，无法预测、理解和应对不断变化的鞋类和服装趋势以及消费者偏好；
•无法有效管理库存水平；
•进出口国关税、关税、配额或适用课税的增加或变化；
•外币汇率波动；
•货币限制；
•供应链和产能限制，生产中断，包括工作时间减少，劳动力短缺，以及由于新冠肺炎疫情的影响而导致公司制造商生产延迟的工厂关闭，质量问题，价格上涨或其他与海外采购相关的风险；
•成本，包括通货膨胀压力的影响以及合同制造商的原材料、库存、服务和劳动力的可获得性；
•劳动力中断；
•与重要批发客户的关系发生变化，包括流失；
•与公司直接面向消费者的业务的重大投资和业绩相关的风险；
•与扩展到新市场和补充产品类别以及直接面向消费者的业务有关的风险；
•季节性和不可预测的天气条件的影响；
•总体经济状况和/或信贷市场的变化对公司的制造商、分销商、供应商、合资伙伴和批发客户的影响；
•公司实际税率的变化；
•被许可人或分销商未能达到计划的年度销售目标或未能及时向公司付款；
•在发展中国家和政治或经济动荡地区做生意的风险；
•确保和保护自有知识产权或使用许可知识产权的能力；
•规章、规章和法律程序以及法律遵从性风险的影响，包括遵守与保护环境、环境补救和其他相关费用有关的联邦、州和地方法律和条例，以及与保护环境或环境对人类健康的影响有关的诉讼或其他法律程序；
•由于网络攻击或其他类似事件，公司的数据库或其他系统或其供应商的数据库或包含某些个人信息、支付卡数据或专有信息的系统被破坏的风险；
•影响公司供应链和分销系统的问题，包括发货和接收港口的服务中断；
•战略行动，包括新的举措和风险投资、收购和处置，以及公司在整合被收购业务方面的成功，包括汗流浃背的贝蒂®，并实施新的倡议和项目；
•商誉和其他无形资产的减值风险；
•公司不时进行的重组和重组措施是否成功；以及
•未来养恤金资金需求和养恤金费用的变化。
这些或其他不确定性可能导致实际结果与前瞻性陈述之间存在实质性差异。本文中包含的不确定因素并非详尽无遗，在公司截至2022年1月1日的财务年度10-K表格(“2021年10-K表格”)第I部分第1A项：“风险因素”中有更详细的描述。鉴于这些风险和不确定性，投资者不应过度依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。公司不承担更新、修改或澄清前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
3
目录表
第一部分财务信息
项目1.财务报表

金刚狼世界有限公司。及附属公司
合并简明经营报表和全面收益表
(未经审计)
 截至的季度年初至今
(单位：百万，不包括每股数据)10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
收入
$691.4 $636.7 $2,019.8 $1,779.3 
销货成本
413.6 361.9 1,173.6 1,011.8 
毛利
277.8 274.8 846.2 767.5 
销售、一般和行政费用
216.8 215.0 657.3 591.2 
出售商标的收益— — (90.0)— 
扣除回收后的环境和其他相关费用2.2 17.3 32.6 11.9 
营业利润
58.8 42.5 246.3 164.4 
其他费用：
利息支出，净额
12.5 9.6 31.3 28.9 
清偿债务和其他费用— 34.0 — 34.0 
其他费用(收入)，净额2.7 (0.4)2.2 2.5 
其他费用合计(净额)15.2 43.2 33.5 65.4 
所得税前收益(亏损)43.6 (0.7)212.8 99.0 
所得税费用4.8 0.1 41.1 17.0 
净收益(亏损)$38.8 $(0.8)$171.7 $82.0 
减去：非控股权益应占净亏损(0.2)(0.8)(1.6)(1.2)
金刚狼环球公司的净收益。$39.0 $— $173.3 $83.2 
每股净收益(见附注3)：
基本信息
$0.49 $0.00 $2.12 $0.99 
稀释
$0.48 $0.00 $2.12 $0.98 
综合收益(亏损)$13.5 $(10.2)$110.1 $84.2 
减去：非控股权益的综合亏损(0.6)(0.7)(2.4)(1.2)
金刚狼环球公司的全面收益(亏损)。$14.1 $(9.5)$112.5 $85.4 
宣布的每股现金股息
$0.10 $0.10 $0.30 $0.30 
见合并简明财务报表附注。
4
目录表
金刚狼世界有限公司。及附属公司
合并简明资产负债表
(未经审计)
(单位：百万，共享数据除外)10月1日，
2022		1月1日，
2022		10月2日，
2021
资产
流动资产：
现金和现金等价物$136.4 $161.7 $183.6 
应收账款减去备用金#美元23.0, $28.3及$27.4
440.0 319.6 362.6 
成品，净值871.1 354.1 400.2 
原材料和在制品净额9.8 11.4 11.8 
总库存880.9 365.5 412.0 
预付费用和其他流动资产94.5 56.9 44.4 
流动资产总额1,551.8 903.7 1,002.6 
财产、厂房和设备，扣除累计折旧#美元228.4, $219.1及$212.2
126.0 129.0 127.3 
租赁使用权资产，净额165.0 138.2 134.7 
商誉526.5 556.6 555.5 
无限生存的无形资产658.6 718.1 718.3 
可摊销无形资产，净额67.7 74.6 76.8 
递延所得税0.8 1.8 1.9 
其他资产74.2 64.4 64.3 
总资产$3,170.6 $2,586.4 $2,681.4 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$317.9 $222.1 $265.1 
应计薪金和工资26.5 41.7 39.1 
其他应计负债203.4 222.5 193.5 
租赁负债33.5 38.3 34.4 
长期债务当期到期日10.0 10.0 10.0 
循环信贷协议下的借款740.0 225.0 310.0 
流动负债总额1,331.3 759.6 852.1 
长期债务，当前到期日较少725.2 731.8 704.4 
应计养恤金负债103.0 107.4 145.3 
递延所得税116.4 118.9 121.2 
非流动租赁负债147.5 118.2 117.9 
其他负债73.0 106.1 98.6 
股东权益：
普通股--面值$1，授权320,000,000股份；112,170,049, 111,632,094，以及111,538,349已发行股份
112.2 111.6 111.5 
额外实收资本318.7 298.9 289.8 
留存收益1,277.1 1,128.2 1,151.2 
累计其他综合损失(159.7)(98.9)(128.4)
国库股份成本；33,414,974, 29,604,013，以及29,170,142股票
(891.4)(810.2)(797.4)
金刚狼环球公司股东权益总额656.9 629.6 626.7 
非控股权益17.3 14.8 15.2 
股东权益总额674.2 644.4 641.9 
总负债和股东权益$3,170.6 $2,586.4 $2,681.4 
见合并简明财务报表附注。
5
目录表
金刚狼世界有限公司。及附属公司
现金流量表合并简明报表
(未经审计)
年初至今
(单位：百万)10月1日，
2022		10月2日，
2021
经营活动
净收益$171.7 $82.0 
将净收益与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧及摊销
25.2 23.1 
递延所得税
2.5 (3.9)
基于股票的薪酬费用
26.4 30.0 
养老金和SERP费用
7.0 10.5 
清偿债务和其他费用— 5.6 
环境和其他相关费用，扣除收到的现金付款和回收后的净额
(35.8)(8.5)
出售商标的收益(90.0)— 
其他
(4.9)(3.5)
经营性资产和负债变动情况：
应收账款
(133.5)(90.3)
盘存
(533.5)(124.6)
其他营运资产
(15.1)7.7 
应付帐款
109.2 68.4 
应付所得税
5.7 5.7 
其他经营负债
(25.1)14.8 
经营活动提供(用于)的现金净额(490.2)17.0 
投资活动
业务收购，扣除收购现金后的净额
— (417.8)
物业、厂房和设备的附加费
(23.5)(10.0)
对合资企业的投资
(2.8)— 
出售商标所得收益90.0 — 
其他
4.5 (1.9)
投资活动提供(用于)的现金净额68.2 (429.7)
融资活动
循环信贷协议下的付款(153.0)(40.0)
循环信贷协议下的借款668.0 350.0 
长期债务的借款
— 550.0 
偿还长期债务
(7.5)(557.5)
支付债务发行和清偿债务的费用— (7.4)
支付的现金股利
(24.7)(25.2)
为国库购买普通股
(81.3)(26.9)
根据基于股票的薪酬计划支付的员工税(7.4)(13.7)
行使股票期权所得收益
1.4 15.6 
非控制性权益的贡献
7.0 4.8 
融资活动提供的现金净额402.5 249.7 
外汇汇率变动的影响
(5.8)(0.8)
现金和现金等价物减少(25.3)(163.8)
年初现金及现金等价物
161.7 347.4 
季度末的现金和现金等价物
$136.4 $183.6 
见合并简明财务报表附注。
6
目录表
金刚狼世界有限公司。及附属公司
合并股东权益简明报表
(未经审计)
金刚狼环球公司股东权益
(以百万为单位，不包括每股和每股数据)普通股额外实收资本留存收益累计
其他
全面
损失		库存股非控制性权益总计
2021年7月3日的余额$111.4 $278.4 $1,159.6 $(118.9)$(797.3)$15.9 $649.1 
净收益(亏损)— (0.8)(0.8)
其他全面收益(亏损)(9.5)0.1 (9.4)
已发行股份，扣除根据股票激励计划没收的股份(18,229股份)
— (0.4)(0.4)
为行使股票期权而发行的股份，净额(137,527股份)
0.1 3.4 3.5 
基于股票的薪酬费用8.4 8.4 
宣布的现金股息(美元0.10每股)
(8.4)(8.4)
根据基于股票的薪酬计划购买股票(4,743股份)
(0.1)(0.1)
2021年10月2日的余额$111.5 $289.8 $1,151.2 $(128.4)$(797.4)$15.2 $641.9 
2022年7月2日的余额$112.1 $311.9 $1,246.1 $(134.8)$(891.4)$17.9 $661.8 
净收益(亏损)39.0 (0.2)38.8 
其他综合损失(24.9)(0.4)(25.3)
已发行股份，扣除根据股票激励计划没收的股份(20,672股份)
0.1 (0.3)(0.2)
基于股票的薪酬费用7.1 7.1 
宣布的现金股息(美元0.10每股)
(8.0)(8.0)
2022年10月1日的余额$112.2 $318.7 $1,277.1 $(159.7)$(891.4)$17.3 $674.2 

见合并简明财务报表附注。







7
目录表
金刚狼世界有限公司。及附属公司
合并股东权益简明报表
(未经审计)
金刚狼环球公司股东权益
(以百万为单位，不包括每股和每股数据)普通股额外实收资本留存收益累计
其他
全面
损失		库存股非控制性权益总计
2021年1月2日的余额$110.4 $252.6 $1,093.3 $(130.6)$(764.3)$11.6 $573.0 
净收益(亏损)83.2 (1.2)82.0 
其他综合收益2.2 — 2.2 
已发行股份，扣除根据股票激励计划没收的股份(414,851股份)
0.4 (7.8)(7.4)
为行使股票期权而发行的股份，净额(696,729股份)
0.7 15.0 15.7 
基于股票的薪酬费用30.0 30.0 
宣布的现金股息(美元0.30每股)
(25.3)(25.3)
发行库藏股(2,991股份)
— 0.1 0.1 
为国库购买普通股(716,027股份)
(26.9)(26.9)
根据基于股票的薪酬计划购买股票(171,832股份)
(6.3)(6.3)
非控股权益出资4.8 4.8 
2021年10月2日的余额$111.5 $289.8 $1,151.2 $(128.4)$(797.4)$15.2 $641.9 
2022年1月1日的余额$111.6 $298.9 $1,128.2 $(98.9)$(810.2)$14.8 $644.4 
净收益(亏损)173.3 (1.6)171.7 
其他综合损失(60.8)(0.8)(61.6)
已发行股份，扣除根据股票激励计划没收的股份(463,473股份)
0.5 (8.0)(7.5)
为行使股票期权而发行的股份，净额(74,482股份)
0.1 1.4 1.5 
基于股票的薪酬费用26.4 26.4 
宣布的现金股息(美元0.30每股)
(24.4)(24.4)
发行库藏股(4,203股份)
— 0.1 0.1 
为国库购买普通股(3,815,164股份)
(81.3)(81.3)
非控股权益出资7.0 7.0 
其他(2.1)(2.1)
2022年10月1日的余额$112.2 $318.7 $1,277.1 $(159.7)$(891.4)$17.3 $674.2 

见合并简明财务报表附注。
8
目录表
金刚狼世界有限公司。及附属公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
 
1.陈述的基础
运营的性质
金刚狼环球公司(“本公司”)是一家领先的设计、营销商和授权商，产品包括各种优质休闲鞋和服装；高性能户外和运动鞋和服装；童鞋；工业工作鞋、靴子和服装；以及制服鞋和靴子。该公司的自有和授权品牌组合包括：贝茨®, 猫®, 查科®, 哈雷-戴维森®, 油炸玉米饼®, HYTEST®, 凯兹®, 梅雷尔®, 索科尼®, 斯佩里®, 大步礼仪®，汗流浃背的贝蒂®和金刚狼®。该公司的产品通过自营业务、与第三方的许可和分销安排以及合资企业在全球范围内销售。该公司还经营零售店和电子商务网站，销售自己的品牌和其他制造商的品牌鞋类和服装，以及营销皮革部门金刚狼表演皮革™.
2022年6月30日，公司出售了冠军在美国和加拿大的鞋类商标归Hanesbrand Inc.所有，价格为$90.0百万现金。该公司录得收益#美元。90.0与交易相关的百万美元。
于二零二一年八月二日，本公司完成以$收购Lady休闲投资有限公司(“被收购公司”)。417.4百万美元，这是获得的现金净额$7.4百万美元。被收购公司拥有汗流浃背的贝蒂®品牌与运动装业务，高端女装运动装品牌。有关进一步讨论，请参阅附注16。
陈述的基础
随附的未经审核综合简明财务报表乃根据美国中期财务资料公认会计原则(“美国公认会计原则”)及季度报告表格10-Q及S-X规则第10-01条的指示编制。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表列报所需的所有信息和附注。管理层认为，公允列报所需的所有调整(包括正常经常性应计项目)均已列入所附财务报表。欲了解更多信息，请参阅公司2021年10-K报表中包含的合并财务报表和附注。
新冠肺炎疫情的持续时间和严重程度存在不确定性，已经并将继续对本公司的业务产生影响。管理层根据美国公认会计原则编制公司综合财务报表时使用的估计和假设考虑了当前和预期的基于现有信息的新冠肺炎疫情对公司业务的潜在影响。实际结果可能与管理层的估计大不相同。
财政年度
该公司的会计年度是52周或53周的期间，在最接近12月31日的星期六结束。2022财年和2021财年各有52周。该公司根据前三个会计季度的13周季度和第四财季的13或14周季度报告其季度经营业绩。凡提及特定年度或季度，指本公司截至最接近十二月三十一日的星期六的会计年度或该等年度内的会计季度。
季节性
该公司的销售额在本年度经历了温和的波动，反映在季度收入中。该公司预计，目前的季节性销售模式将在未来几年继续下去。该公司的营运资本水平也出现了一些波动，通常反映出第一和第三财季接近尾声时，随着库存的增加以支持运输高峰期，净营运资本需求有所增加。从历史上看，由于假日期间批发渠道应收账款和直接面向消费者的销售额较高，经营活动提供的现金在本财年下半年较高。本公司通过内部营运现金流及按需要在其循环信贷安排项下借款来满足营运资金需求，详情见项目2：“管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析”中“流动资金及资本资源”一节。公司的营运资金也可能受到其他事件的影响，包括新冠肺炎疫情或其他事件。



9
目录表
2.新会计准则
财务会计准则委员会(“FASB”)发布了公司尚未采纳的以下会计准则更新(“ASU”)。以下是新标准的摘要。
标准描述对财务报表或其他重大事项的影响
ASU 2020-04，参考汇率改革(主题848)；促进参考汇率改革对财务报告的影响(经ASU 2021-01修订)
为合同修改和与预期将终止的参考利率过渡相关的某些套期保值关系提供实际的权宜之计。本指导适用于修订后的优先信贷安排下的公司借款工具，该工具使用LIBOR作为参考利率，可立即采用，但只能持续到2022年12月31日。
该公司正在评估新准则对其合并财务报表的影响。
3.每股收益
下表列出了基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法。
截至的季度年初至今
(单位：百万，不包括每股数据)10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
分子：
金刚狼环球公司的净收益。$39.0 $— $173.3 $83.2 
对分配给非既有限制性普通股的收益进行调整
(0.8)(0.2)(3.4)(1.4)
用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的净收益(亏损)$38.2 $(0.2)$169.9 $81.8 
分母：
加权平均流通股
78.782.380.082.5
对非既得限制性普通股的调整
———(0.1)
用于计算基本每股收益的股票
78.782.380.082.4
稀释性股票期权的作用
0.2—0.21.0
用于计算稀释后每股收益的股票
78.982.380.283.4
每股净收益：
基本信息$0.49 $0.00 $2.12 $0.99 
稀释$0.48 $0.00 $2.12 $0.98 
截至2022年10月1日的季度和年初至今，1,422,302和1,126,353未偿还股票期权分别没有包括在计算稀释后每股收益的分母中，因为它们是反稀释的。
截至2021年10月2日的季度和年初至今，494,447和576,081未偿还股票期权分别没有包括在计算稀释后每股收益的分母中，因为它们是反稀释的。
4.商誉和无限期的无形资产
商誉账面金额变动情况如下：
年初至今
(单位：百万)10月1日，
2022		10月2日，
2021
年初商誉余额
$556.6 $442.4 
收购一家企业(见附注16)— 117.4 
外币折算效应(30.1)(4.3)
季度末商誉余额
$526.5 $555.5 
10
目录表
该公司的无限期无形资产，包括商号和商标，总额为$658.6百万，$718.1百万美元，以及$718.3分别截至2022年10月1日、2022年1月1日和2021年10月2日。本公司股票的账面价值斯佩里®和汗流浃背的贝蒂® 商标名是$296.0百万美元和d $276.3截至2022年10月1日，分别为100万。根据截至2022年10月1日的中期减值评估，确定并无触发事件显示本公司的商誉及无限期减值无形资产。公司未来非现金减值的风险斯佩里®和汗流浃背的贝蒂®商标名取决于实际结果是否与确定商标名公允价值时使用的主要假设不同，如收入增长、息税折旧及摊销前利润(EBITDA)利润率、折现率和假设税率，或者宏观经济状况是否恶化并对公司的斯佩里®和汗流浃背的贝蒂® 商标名。
5.与客户签订合同的收入
收入确认和业绩义务
该公司提供按销售渠道分类的收入，包括批发和直接面向消费者的销售渠道，并与公司的可报告部门进行核对。批发渠道包括特许权使用费收入，因为公司的监督和管理、客户基础、履约义务(鞋类和服装商品)以及履约义务的时间点完成情况相似。直接面向消费者的销售渠道包括来自公司拥有的零售店和公司拥有的电子商务网站的销售。
 截至2022年10月1日的季度截至2021年10月2日的季度
(单位：百万)批发直接面向消费者总计批发直接面向消费者总计
金刚狼密歇根集团$322.5 $67.7 $390.2 $263.2 $61.6 $324.8 
金刚狼波士顿集团191.0 56.7 247.7 202.7 56.1 258.8 
其他18.1 35.4 53.5 17.9 35.2 53.1 
总计$531.6 $159.8 $691.4 $483.8 $152.9 $636.7 
截至2022年10月1日的年初至今截至2021年10月2日的年初至今
(单位：百万)批发直接面向消费者总计批发直接面向消费者总计
金刚狼密歇根集团$920.3 $188.9 $1,109.2 $779.6 $197.3 $976.9 
金刚狼波士顿集团556.8 157.1 713.9 548.0 169.7 717.7 
其他75.3 121.4 196.7 47.3 37.4 84.7 
总计$1,552.4 $467.4 $2,019.8 $1,374.9 $404.4 $1,779.3 
该公司有协议以最低限度的担保或固定的对价许可象征性的知识产权。该公司本应支付$12.9截至2022年10月1日，许可协议下剩余的固定交易价格的百万美元，预计将在截至12月的一段时间内根据合同条款确认2026。鉴于公司确认的收入等于其有权开具发票的收入，并且该金额直接与公司迄今的业绩对客户的价值相对应，公司已选择省略其许可协议下的剩余可变对价。
可变对价准备金
收入按销售净价(“交易价”)入账，其中包括已计提准备金的可变对价的估计。可变对价的组成部分包括贸易折扣和补贴、产品退货、客户降价、客户回扣和与销售公司产品有关的其他销售激励措施。如下所述，这些准备金是基于赚取的金额，或将在相关销售中申索的金额。这些估计考虑了一系列可能的结果，这些结果是根据相关因素的预期值法进行概率加权的，这些因素包括当前的合同和法律要求、特定的已知市场事件和趋势、行业数据以及预测的客户购买和支付模式。总体而言，这些准备金反映了公司根据各自相关合同的条款对其有权获得的对价金额的最佳估计。在与公司合同负债相关的会计期间确认的收入是象征性的。
11
目录表
本公司的合同余额如下：
(单位：百万)10月1日，
2022		1月1日，
2022		10月2日，
2021
产品退货储备$11.6 $16.6 $14.5 
客户降价准备金2.2 2.3 2.9 
其他销售奖励保留3.7 3.4 4.5 
客户返点责任18.2 17.0 16.6 
客户垫付责任5.3 6.8 5.2 
交易价格中包含的可变对价金额可能受到限制，只有在合同项下确认的累计收入金额很可能在未来期间不会发生重大逆转的情况下，才会计入销售净价。最终收到的实际对价金额可能与最初估计的不同。如果未来的实际结果与最初的估计不同，公司随后会调整这些估计，这会影响到这些差异已知期间的净收入和收益。
6.债务
债务总额包括以下债务：
(单位：百万)10月1日，
2022		1月1日，
2022		10月2日，
2021
定期贷款，2026年10月21日到期$192.5 $200.0 $— 
定期贷款A，2023年12月6日到期— — 172.5 
优先债券，利率4.000，于2029年8月15日到期550.0 550.0 550.0 
循环信贷协议下的借款740.0 225.0 310.0 
未摊销递延融资成本(7.3)(8.2)(8.1)
债务总额$1,475.2 $966.8 $1,024.4 
于2021年10月21日，本公司就其信贷安排订立《2021年信贷安排修订及重申协议》(“修订”)(经修订及重述，即“信贷协议”)。修正案修订和重述了先前的信贷协议，除其他事项外：(1)提供本金总额为#美元的定期贷款A贷款(“定期贷款”)。200.0百万，它取代了现有的定期贷款A；(2)提供了增加的循环信贷安排(“循环信贷安排”和“高级信贷安排”)，承付总额为#美元1.0亿美元，增加了美元200.0(三)将伦敦银行同业拆借利率下限定为0.000%，降幅为0.750从现有的高级信贷安排中提取%。高级信贷安排下贷款的到期日已获延长至2026年10月21日。修正案规定，债务能力不得超过总债务金额(除允许的增量债务外，还包括未偿还的定期贷款本金和左轮手枪承诺额)。2.0除非信贷协议规定的某些特定条件得到满足，否则本集团的贷款总额将达10亿欧元。
定期贷款要求每季度支付本金，气球付款将于2026年10月21日到期。根据定期贷款在未来12个月到期的预定本金支付总额为$10.0截至2022年10月1日，长期债务的当期到期日为100万欧元，并在综合浓缩资产负债表上计入长期债务的当期到期日。
循环贷款允许公司借款总额最高可达#美元。1.0十亿美元。循环贷款机制还包括#美元。100.0百万美元的Swingline子设施和价值50.0百万信用证分项贷款。该公司在循环贷款项下有未偿还信用证#美元。5.6百万，$5.8百万美元和美元5.9分别截至2022年10月1日、2022年1月1日和2021年10月2日。这些未付信用证减少了循环贷款机制下的借款能力。
适用于定期贷款项下未偿还金额及循环贷款项下美元未偿还金额的利率为：(1)备用基本利率加由本公司综合杠杆率厘定的适用保证金，范围为0.125%至1.000%，或(2)欧洲货币利率加上由公司综合杠杆率确定的适用保证金，范围为1.125%至2.000%(本句中使用的所有大写术语均为信贷协议中的定义)。截至2022年10月1日，定期贷款和循环贷款的加权平均利率为3.81%.
12
目录表
除若干例外情况外，本公司根据信贷协议承担的责任由本公司几乎所有主要境内附属公司担保，并由本公司及其主要境内附属公司实质上所有动产及不动产作抵押。
高级信贷安排亦载有若干正面及负面契诺，包括限制本公司及其受限制附属公司产生或担保债务、产生留置权、支付股息或回购股票、与联属公司进行交易、完成资产出售、收购或合并、预付若干其他债务或作出投资的契诺，以及限制本公司某些持有知识产权相关资产的海外附属公司活动的契诺。此外，高级信贷安排要求遵守以下财务契约：最高综合杠杆率和最低综合利息覆盖率(本段使用的所有资本化术语均符合高级信贷安排的定义)。截至2022年10月1日，公司遵守了高级信贷安排下的所有契约和业绩比率。
2021年8月26日，该公司发行了美元550.0百万美元本金债务总额4.0002029年8月15日到期的优先债券%。相关利息从2022年2月15日开始每半年支付一次。优先票据由该公司几乎所有的国内子公司担保。优先票据的收益被用来清偿公司的#美元250.02026年9月1日到期的百万优先债券和300.02025年5月15日到期的百万优先票据。本公司因优先票据的清偿而产生的债务清偿及其他成本为3,400万美元，其中2,840万美元与赎回溢价有关，560万美元与资本化融资费的注销有关。
该公司有一项外国循环信贷安排，可用借款总额为#美元。2.0因此，每一笔以贷款为抵押的借款都必须得到贷款人的批准。截至2022年10月1日、2022年1月1日和2021年10月2日，没有针对该工具的借款。
该公司在利息支出中计入了递延融资成本的摊销#美元。0.5百万美元和美元1.5截至2022年10月1日的季度和年初迄今分别为100万美元。该公司在利息支出中计入了递延融资成本的摊销#美元。0.6百万美元和美元1.9截至2021年10月2日的季度和今年迄今分别为100万美元。
7. 租契
以下是该公司租赁成本的摘要。
截至的季度年初至今
(单位：百万)10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
经营租赁成本$8.6 $9.0 $26.4 $25.1 
可变租赁成本3.8 3.3 11.4 9.4 
短期租赁成本0.6 0.3 2.2 0.8 
转租收入(2.0)(1.5)(6.2)(4.8)
总租赁成本$11.0 $11.1 $33.8 $30.5 
以下是公司与租赁相关的补充现金流信息摘要。
截至的季度年初至今
(单位：百万)10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
为经营租赁负债支付的现金$11.1 $9.8 $30.3 $27.9 
以租赁负债换取的经营性租赁资产9.7 0.4 59.0 3.8 
本公司并无订立生效日期于2022年10月1日之后的任何房地产租约。
8.衍生金融工具
该公司利用被指定为现金流对冲的外币远期外汇合约来管理主要与非美国批发业务在正常业务过程中进行的美元库存购买有关的波动性。这些外币远期外汇对冲合约最多扩大到524天，538天数，以及538天数分别为2022年10月1日、2022年1月1日和2021年10月2日。如果未来外汇合同被确定为不是高度有效的，或者在合同终止日期之前被终止，公司将
13
目录表
从这些合同中去掉套期保值的名称，并将未实现的收益或损失重新归类为收益，否则这些收益或损失将计入股东权益内累积的其他全面收益(损失)。
该公司还利用未被指定为对冲工具的外币远期外汇合约来管理外币交易风险。未被指定为套期保值工具的外币衍生品由外币资产和负债的基础风险所产生的汇兑损益抵消。
本公司有一项利率互换安排，除非以其他方式终止，否则将于May 30, 2025。该协议在协议有效期内将浮动利率支付交换为固定利率支付，而不交换相关名义金额，已被指定为标的债务的现金流对冲。利率互换安排的名义金额用于衡量将支付或收到的利息，并不代表信贷损失的风险敞口。就利率互换安排支付或收到的差额确认为利息支出净额。根据FASB会计准则编纂(“ASC”)主题815，衍生工具和套期保值，本公司已正式记录利率互换与浮动利率借贷之间的关系，以及进行对冲交易的风险管理目标和策略。这一过程包括将衍生工具与资产负债表上的具体负债或资产挂钩。本公司亦于对冲开始时进行评估，并继续持续评估对冲交易中使用的衍生工具在抵销被对冲项目现金流变动方面是否非常有效。
该公司进行了交叉货币互换，以最大限度地减少汇率波动的影响，该货币互换于2021年9月1日。与外币现汇变动有关的公允价值变动计入累计其他全面收益(亏损)，抵销了与基础投资净额相关的货币换算调整，该净投资也计入累计其他全面收益(亏损)。公允价值的所有其他变动均计入利息支出。
本公司衍生工具的名义金额如下：
(百万美元)10月1日，
2022		1月1日，
2022		10月2日，
2021
外汇对冲合约$376.3 $296.7 $297.1 
外汇非对冲合约— — 4.1 
利率互换240.6 311.3 — 
本公司衍生工具的记录公允价值如下：
(单位：百万)10月1日，
2022		1月1日，
2022		10月2日，
2021
金融资产：
外汇对冲合约$32.3 $5.9 $4.9 
利率互换7.2 — — 
财务负债：
外汇对冲合约$— $(1.0)$(1.0)
利率互换— (0.1)— 
9.基于股票的薪酬
公司确认的补偿费用为#美元。7.1百万美元和美元26.4百万美元，以及相关的所得税优惠#1.4百万美元和美元5.1100万美元，用于其股票薪酬计划下截至2022年10月1日的季度和今年迄今的赠款。公司确认的补偿费用为#美元。8.4百万美元和美元30.0百万美元，以及相关的所得税优惠#1.7百万美元和美元5.9100万美元，用于其股票薪酬计划下截至2021年10月2日的季度和今年迄今的赠款。
公司根据其基于股票的薪酬计划授予限制性股票或单位(“限制性奖励”)、基于业绩的限制性股票或单位(“绩效奖励”)和股票期权。
14
目录表
本公司颁发的限制性奖项和表现奖如下：
截至2022年10月1日的年初至今截至2021年10月2日的年初至今
(单位：百万)已发行的公司股票加权平均授予日期公允价值已发行的公司股票加权平均授予日期公允价值
限制奖965,341$26.06 613,716$34.77 
表演奖393,647$29.90 625,750$35.73 
10.退休计划
以下是公司确认的退休金及补充行政人员退休计划(“SERP”)开支净额摘要。
 截至的季度年初至今
(单位：百万)10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
与该期间所赚取福利有关的服务成本
$1.3 $1.7 $4.0 $5.2 
预计福利债务的利息成本
3.3 3.2 9.9 9.6 
养老金资产的预期回报
(5.1)(4.8)(15.4)(14.6)
摊销净亏损
2.9 3.4 8.5 10.3 
养老金净支出
$2.4 $3.5 $7.0 $10.5 
养恤金支出净额中的非服务成本部分记入合并简明经营报表和全面收益表中的其他费用(收入)、净额项目。
11.所得税
该公司在海外子公司维持管理和经营活动，其海外收益的税率不同于美国联邦法定所得税税率。该公司的大部分收益来自其加拿大、欧洲和亚洲的子公司，在较小程度上来自不需要缴纳所得税的司法管辖区。
该公司打算将所有非现金未分配收益永久性地再投资于美国以外的地区，因此没有对该数额的海外未汇出收益建立递延纳税责任。然而，如果这些非现金未分配收益被汇回国内，该公司将被要求应计和支付适用的美国税款和应付给各国的预扣税款。由于假设计算的复杂性，估计与这些非现金未汇出收益相关的递延税项负债额是不可行的。
该公司截至2022年10月1日的季度和年初至今的有效税率为10.9%和19.3%。本公司截至2021年10月2日的季度及年初至今的有效税率为(11.6)%和17.1%。本季度至今的实际税率上升是由于上一年度的离散税项优惠影响较大，因为上一年度的税前收入较低，导致实际税率较低。本年度至今的实际税率上升，是由于本年度的个别税项优惠较上年减少。
该公司接受美国联邦、州、地方和非美国税务机关的定期审计。目前，该公司正在接受美国联邦、州、地方和非美国税务管辖区的例行定期审计。在未来12个月内，未确认税项优惠的金额可能会因审核而有所改变；然而，预计任何税款的支付均不会对综合简明财务报表产生重大影响。在大多数税务管辖区，在2017年前的几年内，公司不再接受美国联邦、州和地方或非美国税务机关的所得税审查。
15
目录表
12.累计其他综合收益(亏损)
累计其他全面收益(亏损)代表净收益和根据美国公认会计原则不包括在净收益中并直接被确认为股东权益组成部分的任何收入、费用、收益和亏损。
截至2022年10月1日和2021年10月2日两个季度的累计其他全面收益(亏损)变动情况如下：
(单位：百万)外国
货币
翻译		衍生品养老金总计
2021年7月3日的余额$(35.9)$(14.9)$(68.1)$(118.9)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(1)
(16.9)3.1 — (13.8)
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额— 2.0 
(2)
3.4 
(3)
5.4 
所得税支出(福利)— (0.5)(0.6)(1.1)
净改叙— 1.5 2.8 4.3 
当期其他综合收益(亏损)净额(1)
(16.9)4.6 2.8 (9.5)
2021年10月2日的余额$(52.8)$(10.3)$(65.3)$(128.4)
2022年7月2日的余额$(115.9)$9.8 $(28.7)$(134.8)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(1)
(40.9)17.4 — (23.5)
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额— (4.7)
(2)
2.9 
(3)
(1.8)
所得税支出(福利)— 1.1 (0.7)0.4 
净改叙— (3.6)2.2 (1.4)
当期其他综合收益(亏损)净额(1)
(40.9)13.8 2.2 (24.9)
2022年10月1日的余额$(156.8)$23.6 $(26.5)$(159.7)
(1)其他综合收益(亏损)是扣除税金和非控制利息后的净额。
(2)与外币衍生品有关的金额计入销售商品成本。与不再有效的外币衍生品有关的金额计入其他收入。与利率互换和交叉货币互换相关的金额计入利息支出。
(3)重新分类的数额计入养恤金支出净额。
截至2022年10月1日和2021年10月2日的年初至今累计其他全面收益(亏损)变动情况如下：
(单位：百万)外国
货币
翻译		衍生品养老金总计
2021年1月2日的余额$(36.8)$(20.3)$(73.5)$(130.6)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(1)
(16.0)6.3 — (9.7)
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额— 5.0 
(2)
10.3 
(3)
15.3 
所得税支出(福利)— (1.3)(2.1)(3.4)
净改叙— 3.7 8.2 11.9 
当期其他综合收益(亏损)净额(1)
(16.0)10.0 8.2 2.2 
2021年10月2日的余额$(52.8)$(10.3)$(65.3)$(128.4)
2022年1月1日的余额$(56.8)$(8.9)$(33.2)$(98.9)
重新分类前的其他综合收益(亏损)(1)
(100.0)39.1 — (60.9)
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额— (8.7)
(2)
8.5 
(3)
(0.2)
所得税支出(福利)— 2.1 (1.8)0.3 
净改叙— (6.6)6.7 0.1 
当期其他综合收益(亏损)净额(1)
(100.0)32.5 6.7 (60.8)
2022年10月1日的余额$(156.8)$23.6 $(26.5)$(159.7)
16
目录表
(1)其他综合收益(亏损)是扣除税金和非控制利息后的净额。
(2)与外币衍生品有关的金额计入销售商品成本。与不再有效的外币衍生品有关的金额计入其他收入。与利率互换和交叉货币互换相关的金额计入利息支出。
(3)重新分类的数额计入养恤金支出净额。
13.公允价值计量
本公司按公允价值经常性计量某些金融资产和负债。有关公司公允价值政策的更多信息，请参阅公司2021年10-K表格中的注释1。
经常性公允价值计量
下表载列综合简明资产负债表中按公允价值计量的金融资产及负债，以及公允价值计量在公允价值体系内分类的各自定价水平。
 公允价值计量
其他可观察到的投入的报价(第2级)
(单位：百万)10月1日，
2022		1月1日，
2022		10月2日，
2021
金融资产：
衍生品$39.5 $5.9 $4.9 
财务负债：
衍生品$— $(1.1)$(1.0)
外币远期外汇合同的公允价值是指终止合同所需的估计收入或付款。利率互换是根据未来现金流的当前远期利率进行估值的。交叉货币互换的公允价值是根据当前远期汇率和即期汇率变动确定的。
公允价值披露
本公司未按公允价值记录的金融工具包括现金及现金等价物、应收账款及票据、应付账款、循环信贷协议下的借款及其他短期及长期债务。这些金融工具的账面金额为历史成本，除债务外，接近公允价值。本公司债务的账面价值和公允价值如下：
(单位：百万)10月1日，
2022		1月1日，
2022		10月2日，
2021
账面价值$1,475.2 $966.8 $1,024.4 
公允价值1,355.2 960.6 1,042.5 
固定利率债务的公允价值以第三方报价为基础(第2级)。浮动利率债务的公允价值是通过使用基于相同期限的无风险利率(第3级)的贴现率将未来现金流量贴现到其现值来计算的。
14.诉讼和或有事项
诉讼
从20世纪初到2009年，该公司在密歇根州罗克福德经营着一家皮革制革厂(“制革厂”)。该公司还在普莱恩菲尔德镇的House Street拥有一块地块，该地块在1970年之前一直用于处置制革厂的副产品(“House Street”地块)。从20世纪50年代末开始，该公司在制革厂加工某些皮革时使用了3M的Scotchgard™。在2002年3M改变其斯科奇加德™配方之前，本公司在House Street现场和其他地点处置的制革副产品可能含有全氟辛酸和/或全氟辛烷磺酸，这是称为全氟烷基物质和多氟烷基物质(统称为“全氟烷基物质”)家族中的两种化合物。全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸有助于提供不粘、防污和防水的品质，几十年来一直用于灭火泡沫和金属电镀等商业产品，以及食品包装、微波爆米花袋、披萨盒、特氟龙™、地毯和Scotchgard™等常见消费品。
17
目录表
2016年5月，美国环保局宣布，全氟辛酸和全氟辛烷磺酸的终身健康建议水平合计为百万分之70(“ppt”)，环保局于202年6月将其分别降至全氟辛酸和全氟辛烷磺酸的0.004和0.02ppt。2018年1月，密歇根州环境质量部(“MDEQ”，现在称为密歇根州环境、五大湖和能源部(“Egle”))颁布了全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的饮用水标准为70ppt，这为用于饮用水的地下水中这些污染物的可接受浓度设定了官方的州标准。2020年8月3日，密歇根州将饮用水中全氟辛烷磺酸和全氟辛烷磺酸的标准分别改为8ppt和16ppt，并为其他四种全氟辛烷磺酸物质设定了标准。
环境保护署和环境保护局的民事和监管行动
2018年1月10日，Egle根据1976年联邦资源保护和回收法案(RCRA)以及密歇根州自然资源和环境保护法(NREPA)第201和31部分向美国密歇根州西区地区法院提起民事诉讼，指控公司过去和现在在公司物业处理、储存、处理、运输和/或处置固体废物的行为导致PFAS的排放量超过密歇根州适用的全氟辛烷酸和全氟辛烷磺酸的清理标准(“埃格尔行动”)。普莱恩菲尔德和阿尔戈马镇介入了Egle诉讼，指控根据RCRA、NREPA、综合环境反应、赔偿和责任法案(“CERCLA”)和普通法提出索赔。
2020年2月3日，双方签署了一项同意法令，解决了鸡蛋行动，并于2020年2月19日获得美国地区法官珍妮特·T·内夫的批准(“同意法令”)。根据同意法令，该公司同意支付将Plainfield Township的市政供水系统扩展到Plainfield和阿尔戈马镇的1,000多处物业的费用，总上限为6950万美元。该公司还同意继续为某些业主维护滤水器，对某些住宅水井进行重新采样以用于全氟辛烷磺酸，继续在该公司的制革厂和豪斯街场地进行补救，并进行进一步的调查和监测，以评估该地区地下水中是否存在全氟辛烷磺酸。该公司在同意法令下的活动不会受到2020年8月3日生效的饮用水标准或环境保护局2022年6月发布的修订后的咨询水平的实质性影响。
2018年12月19日，本公司对3M提起第三方申诉，要求追回本公司的补救费用和其他为辩护埃格尔诉讼(“3M诉讼”)而产生的费用。2019年6月20日，3M针对3M诉讼向本公司提出反诉，要求(其中包括)根据《及及>第201部分>作出赔偿及分担“。于2020年2月20日，本公司与3M订立和解协议，以解决3M行动，根据该协议，3M向本公司一次性支付$55.0在2020年第一季度。
2018年1月10日，美国环保署根据《>第42编第9606(A)条》第106(A)条颁布了单方面行政命令(“命令”)，生效日期为2018年2月1日。该命令涉及在公司的制革厂和House Street地点的特定清除行动，包括后来在2019年4月29日环保局的一封信中确定的某些时间紧迫的清除行动，以减少在这些地点或从这些地点实际或威胁释放危险物质。2019年10月28日，美国环保局和本公司达成了一项行政和解和同意命令(“AOC”)，取代了该命令，并解决了命令中概述的商定的拆除行动。公司已经完成了AOC要求的活动，正在等待EPA的最终审查和决定
本公司在下文环境责任一节讨论其补救费用准备金。
个人和集体诉讼
从2017年底开始，针对该公司的个人诉讼和三起可能的集体诉讼提出了各种索赔，包括与财产、补救和对人类健康的影响有关的索赔。这三起推定的集体诉讼随后被重新提交给美国密歇根州西区地区法院，作为一起合并的推定集体诉讼。3M被指定为个人诉讼和合并推定集体诉讼的共同被告。此外，前垃圾填埋场和砾石开采作业的现任业主起诉该公司，要求赔偿据称因该公司处置含有全氟辛烷磺酸的制革废物造成的财产损失(这起诉讼与个人诉讼和可能的集体诉讼“诉讼事项”一起提起)。
于2021年9月27日，本公司与3M与代表诉讼事项个别诉讼若干原告的律师事务所订立不具约束力的条款说明书，概述和解建议条款；2022年1月11日，本公司与3M与代表诉讼事项个别诉讼若干原告的律师事务所订立主和解协议，各原告其后均同意参与和解。2022年4月25日左右，这类原告的诉讼被以偏见驳回。
2021年12月9日，本公司与3M达成原则性和解协议，解决诉讼事项中部分剩余的个人诉讼，双方于3月订立最终和解协议
18
目录表
2022年2022年6月14日，这些原告的诉讼被以偏见驳回。最后一次剩余的个人诉讼于2022年6月24日在没有偏见的情况下被驳回。
此外，2022年9月，推定集体诉讼的各方提出动议，要求初步批准一项旨在解决推定集体诉讼原告索赔的拟议集体诉讼和解(“初步批准动议”)。2022年9月19日，法院批准了初步批准动议，并安排在2023年3月29日举行关于和解的最终批准听证会。
在诉讼事项中，只有一项诉讼仍在密歇根州法院待决，这起诉讼是由一家前垃圾填埋场和砾石开采业务的现任所有者提起的，目前正处于诉讼的发现和动议阶段。
就上述若干诉讼事宜而言，由于2022年前三个季度的事态发展，本公司的应计项目增加了#美元37.8自2022年1月1日以来，已支付相关款项$50.1百万美元。截至2022年10月1日，公司记录的负债为37.8上述若干诉讼事项于综合简明资产负债表中作为其他应计负债入账。 在截至本季度结束的当前季度，本公司已确定，对于仍悬而未决的一项剩余诉讼事项，不可能承担潜在的责任。
2018年12月，本公司对其某些历史责任保险人提起诉讼，试图迫使他们代表本公司就诉讼事项提供抗辩，并为本公司采取的补救努力和由本公司提供的赔偿提供保险。该公司在2022年和2021年确认了从遗留保单中获得的某些赔偿，并继续通过诉讼寻求额外的赔偿。
其他诉讼
该公司还参与与其业务相关的诉讼，是法律诉讼和索赔的一方，包括但不限于与就业、知识产权和其他环境问题有关的诉讼和索赔。一些法律程序包括要求补偿性和惩罚性损害赔偿。虽然这些事项的最终结果不能肯定地预测，但考虑到(其中包括)本公司可获得的有价值的法律辩护和本公司已记录的负债准备金，以及适用的保险，管理层认为，这些事项的结果预计不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
环境责任
以下是与公司建立的环境修复储备有关的活动摘要：
年初至今
(单位：百万)10月1日，
2022		10月2日，
2021
年初的补救责任
$85.7 $101.8 
已支付的金额
(21.3)(21.1)
季度末的补救责任
$64.4 $80.7 
截至2022年10月1日的准备金余额包括#美元。30.9预计在今后12个月内支付的100万美元，记为其他应计负债的流动债务，剩余的#美元33.5预计将在最高可达25年数，记录在其他负债中。
该公司在制革厂、豪斯街和其他相关处置地点的补救活动正在进行中。虽然《同意法令》明确了近期成本，但鉴于适用环境法律法规的解释和执行、环境污染的程度以及替代清理方法的存在等方面的不确定性，很难估计环境合规和补救的长期成本。未来可能发生的事态发展可能会极大地改变公司目前的成本估算，包括但不限于：(I)有关公司业务和产品环境影响的现有信息的变化；(Ii)环境法规的变化、饮用水水源中特定化合物允许含量的变化或执法理论和政策的变化，包括努力恢复自然资源损害；(Iii)新的和不断发展的分析和补救技术；(Iv)补救形式的变化；(V)成功地将责任分配给其他潜在的责任方；以及(Vi)其他潜在责任方和第三方赔偿人的财务可行性。对于主要正在进行补救活动的地点，由于上述原因，本公司无法估计超过相关既定储备的可能损失或损失范围。随着进一步信息的发展或情况的变化，公司会调整已记录的负债。
19
目录表
最低版税和广告承诺
根据公司持有的某些许可证的条款，公司未来有最低特许权使用费和广告义务到期。2022年10月1日之后各财政期间的这些未来最低债务如下：
(单位：百万)20222023202420252026此后
最低版税$— $— $— $— $— $— 
最低限度的广告$— $3.9 $3.9 $4.2 $4.3 $— 
最低特许权使用费既基于固定的义务，也基于有关消费者物价指数的假设。超出最低要求的特许权使用费义务取决于未来的销售水平。根据这些协议，该公司产生的特许权使用费费用为#美元。0.7百万美元和美元1.9截至2022年10月1日的季度和年初迄今分别为100万美元。在截至2021年10月2日的季度和年初至今，公司根据这些协议产生的特许权使用费支出为0.6百万美元和美元1.7分别为100万美元。
某些许可协议的条款还要求该公司根据许可产品的销售水平进行广告支出。根据这些协议，该公司产生的广告费用为#美元。1.9百万美元和美元4.8截至2022年10月1日的季度和年初迄今分别为100万美元。在截至2021年10月2日的季度和年初至今，公司根据这些协议产生的广告费用为$1.4百万美元和美元4.1分别为100万美元。
15.业务细分
该公司的品牌组合分为以下两个运营部门，公司已确定这两个部门为应报告的部门。
•金刚狼密歇根集团，包括梅雷尔®鞋类和服装，猫®鞋类，金刚狼®鞋类和服装，查科®鞋类，油炸玉米饼® 鞋类 和服装，贝茨®统一的鞋子，哈雷-戴维森®鞋类和HYTEST®安全鞋类；以及
•金刚狼波士顿集团，包括斯佩里®鞋类，索科尼®鞋类和服装，凯兹®鞋类，以及儿童的鞋类业务，其中包括大步礼仪®许可业务，以及儿童鞋类产品从索科尼®, 斯佩里®, 凯兹®, 梅雷尔®, 油炸玉米饼®和猫®.
该公司还报告了“其他”和“公司”类别。另一个类别由汗流浃背的贝蒂® 运动服装业务，公司的皮革营销业务，采购业务，包括第三方佣金收入和多品牌直接面向消费者的零售店。公司类别由以下内容组成冠军2022年商标收益和未分配的企业支出，如企业员工成本、与新冠肺炎大流行相关的成本以及环境和其他相关成本。
须申报部门从事设计、制造、采购、营销、授权及分销品牌鞋类、服装及配饰。可报告部门的收入包括向第三方客户销售品牌鞋类、服装和配饰的收入；来自第三方许可方和分销商的收入；以及该公司直接面向消费者的业务的收入。公司的可报告部门是根据公司内部报告和评估用于做出经营决策的财务信息的方式确定的。
2022年11月9日，由于其首席运营决策者、公司首席执行官向公司运营部门分配资源和评估公司运营部门业绩的方式发生变化，公司宣布对其可报告部门进行调整。公司分部报告的变化将反映在截至2022年12月31日的年度财务报表中。该公司的可报告部门将包括活动、工作和生活方式。
20
目录表
公司管理层使用各种财务指标来评估可报告部门的业绩。以下是每个可报告部门的某些关键财务指标的摘要。
 截至的季度年初至今
(单位：百万)10月1日，
2022		10月2日，
2021		10月1日，
2022		10月2日，
2021
收入：
金刚狼密歇根集团$390.2 $324.8 $1,109.2 $976.9 
金刚狼波士顿集团247.7 258.8 713.9 717.7 
其他53.5 53.1 196.7 84.7 
总计$691.4 $636.7 $2,019.8 $1,779.3 
部门营业利润(亏损)：
金刚狼密歇根集团$72.3 $61.3 $219.7 $196.0 
金刚狼波士顿集团32.2 44.1 101.3 125.2 
其他(5.2)2.4 (5.6)3.9 
公司(40.5)(65.3)(69.1)(160.7)
营业利润58.8 42.5 246.3 164.4 
利息支出，净额12.5 9.6 $31.3 $28.9 
清偿债务和其他费用— 34.0 — 34.0 
其他费用(收入)，净额2.7 (0.4)$2.2 $2.5 
所得税前收益(亏损)$43.6 $(0.7)$212.8 $99.0 
(单位：百万)10月1日，
2022		1月1日，
2022		10月2日，
2021
总资产：
金刚狼密歇根集团$1,071.3 $651.9 $692.5 
金刚狼波士顿集团1,369.3 1,123.6 1,162.4 
其他536.7 606.2 599.6 
公司193.3 204.7 226.9 
总计$3,170.6 $2,586.4 $2,681.4 
商誉：
金刚狼密歇根集团$141.0 $145.1 $145.2 
金刚狼波士顿集团290.7 296.2 296.4 
其他94.8 115.3 113.9 
总计$526.5 $556.6 $555.5 
16.商业收购
2021年7月31日，公司签订了一项最终协议，收购100休闲女士投资有限公司已发行股份的百分比。这项收购于2021年8月2日完成，价格为1美元。417.4百万美元，这是获得的现金净额$7.4百万美元。被收购公司拥有汗流浃背的贝蒂®品牌和运动服业务。此次收购的资金来自手头的现金和公司循环贷款项下的借款。
汗流浃背的贝蒂®是一家高端女式运动服品牌，主要通过直接面向消费者的渠道，在世界各地分销各种创新的流行上衣、内裤、泳装、外衣和配饰。这个汗流浃背的贝蒂®收购是该公司过去几年战略转变的一部分，该公司从一家传统的鞋类批发商转变为一家专注于消费者、专注于数字发展的公司。此次收购还符合该公司的战略增长计划，即专注于扩大公司的数字和国际足迹，并建立鞋类以外的品牌组合。
汗流浃背的贝蒂®贡献的净收入为37.8百万美元和美元138.7百万美元，净亏损$5.0百万美元和美元5.6截至2022年10月1日的季度和年初至今，分别向本公司支付了100万美元。这个汗流浃背的贝蒂®经营业绩计入其他类别，以作分部报告之用。
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目录表
公司确认与收购相关的交易成本为#美元7.51000万美元，所有这些在2021财政年度在综合业务报表的销售、一般和行政费用细目中确认。这些成本包括与收购相关的投资银行费用、法律和专业费用、交易费和咨询费。
本公司按照FASB ASC主题805进行了收购，企业合并，收购的相关资产和承担的负债在收购日按公允价值入账。购入总价主要按购置日的公允价值分配给主要类别的购入资产和承担的负债，主要采用第2级和第3级投入。2级和3级估值输入包括对未来现金流和贴现率的估计。这个汗流浃背的贝蒂®据估计，商标的寿命是无限的，它的价值已经达到了$346.4百万美元，使用多期超额收益法。多期超额收益法需要使用重要的估计和假设，包括但不限于未来收入、增长率、EBITDA利润率、税率和贴现率。收购价格分配是在截至2022年7月2日的季度内敲定的。
下表汇总了购置日收购资产和承担的负债的收购价分配情况：
(单位：百万)公允价值
应收账款$3.6 
盘存48.4 
预付费用和其他流动资产5.3 
财产、厂房和设备10.0 
租赁使用权资产7.0 
商誉118.9 
无形资产355.0 
其他资产0.6 
收购的总资产548.8 
应付帐款13.1 
应计薪金和工资6.0 
其他应计负债14.3 
租赁负债7.0 
递延所得税91.0 
承担的总负债131.4 
取得的净资产$417.4 
商誉是预期的协同效应和公司发展汗流浃背的贝蒂®品牌，以及获得的集合劳动力。所有商誉均在其他类别内列报，以供分部报告之用汗流浃背的贝蒂®申报单位，不能在所得税中扣除。
在收购中获得的无形资产的估值如下：
(单位：百万)无形资产使用寿命
商号和商标$346.4 不定
客户关系7.2 18年份
积压1.0 5月份
客户列表0.4 3年份
收购的无形资产总额$355.0 
以下未经审计的备考摘要提供了公司的综合信息，就好像收购汗流浃背的贝蒂®发生在2020财年开始时。形式上的信息不一定表明如果收购发生在所述期间开始时实际取得的结果或将来可能取得的结果。这些预计金额是在包括历史记录后计算的汗流浃背的贝蒂®运营结果在
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目录表
反映公司合并业绩，并反映以下调整：对无形资产的公允价值调整和反映历史利息支出的调整。这些调整已经应用，并产生了相关的税收影响。
截至的季度年初至今
(单位：百万)10月2日，
2021		10月2日，
2021
净收入$659.7 $1,916.7 
金刚狼环球公司的净收益。$7.9 $91.5 
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目录表
项目2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析
以下是对该公司的经营业绩、流动性和资本资源的讨论。本节应与本季度报告中其他部分包括的公司综合简明财务报表和相关附注一并阅读。
业务概述
该公司是全球领先的品牌鞋类、服装和配饰的设计商、营销商和授权商。公司的愿景声明是“打造一个由世界上最受赞赏的表演和生活方式品牌组成的家族，该公司致力于实现这一愿景，提供创新的产品和引人注目的品牌主张；以强大的服装和配饰产品补充其鞋类品牌；扩大其全球直接面向消费者的足迹；并提供卓越的供应链。
截至2022年10月1日，该公司的品牌在大约170个国家和地区销售，包括通过在美国、加拿大、英国以及欧洲大陆和亚太地区的某些国家和地区的自营业务。在其他地区(拉丁美洲、欧洲和亚太地区的部分地区、中东和非洲)，该公司依靠由第三方分销商、被许可方和合资企业组成的网络。截至2022年10月1日，该公司在美国、欧洲和加拿大经营着146家零售店和63个直接面向消费者的电子商务网站。
于2021年7月31日，本公司订立一项最终协议，收购Lady休闲投资有限公司(“被收购公司”)100%的流通股。此次收购于2021年8月2日完成，价格为4.174亿美元，扣除收购的现金740万美元。被收购公司拥有汗流浃背的贝蒂®品牌与运动装业务，高端女装运动装品牌。此次收购的资金来自手头的现金和公司循环信贷安排下的借款。
影响我们业务的已知趋势
宏观经济状况、供应链中断和新冠肺炎疫情继续对公司的业务业绩产生影响。在2021财年和2022财年上半年，由于船舶短缺、劳动力和集装箱短缺以及美国港口拥堵导致全球供应链中断，导致运输延误，中断了公司的库存流动，并推迟了对批发合作伙伴的发货。因此，该公司基于延长的库存运输时间将持续整个年度的假设，计划2022财年的产品采购。然而，在2022年第三季度，库存转运时间提前改善，给管理库存流动的时间带来了挑战。截至2022年10月1日，该公司有2.809亿美元的在途库存，其中包括比预期更早到达的库存，以及由于公司配送中心的处理能力压力而无法处理的库存。因此，该公司目前的库存水平高于上一年截至上一季度的库存水平。该公司在2022财年第三季度增加了促销活动，并预计这种增加的促销活动水平将在第四季度继续，以降低库存水平。由于供应链中断和通胀压力，该公司在2022年前三个季度产生了更高的物流成本，包括运费和劳动力成本。
该公司预计，通胀压力导致的成本增加将继续对公司第四季度的业绩产生不利影响。该公司按品牌和产品进行选择性提价，以部分抵消通货膨胀对公司财务业绩的影响。该公司预计将继续评估其产品的未来定价。除了通胀逆风外，美元相对于其他主要货币的走强也对公司2022年第三季度的财务业绩产生了负面影响。
公司继续监测新冠肺炎疫情的持续影响以及国际和国内政府当局的指导意见，包括公司无法控制的事态发展。这些事态发展以及新冠肺炎疫情的其他潜在影响，如新的或长期的工厂关闭和对全球供应链的其他不利影响，影响了公司库存的计划交付，可能会对未来一段时期的收入增长和盈利能力产生重大不利影响。
2022年3月，因俄乌冲突，本公司暂停在俄罗斯的所有业务运营。该公司在俄罗斯或乌克兰没有资产或员工。该公司在俄罗斯的业务运营不到收入的1%。有关本公司在业务中遇到的风险的更全面讨论，请参阅本公司2021年10-K表格中的第1A项“风险因素”。
2022年财务AL概述
•2022年第三季度的收入为6.914亿美元，比2021年第三季度增长8.6%。
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目录表
•2022年第三季度毛利率为40.2%，而2021年第三季度为43.2%。
•2022年和2021年第三季度的有效税率分别为10.9%和(11.6%)。
•2022年第三季度的稀释后每股收益为0.48美元，而2021年第三季度的每股收益为0.00美元。
•该公司宣布2022年和2021年第三季度的现金股息为每股0.10美元。
•2022年前三季度用于经营活动的现金流为4.902亿美元，而2021年前三季度由经营活动提供的现金流为1700万美元。
•与2021年第三季度相比，库存增加了4.689亿美元，增幅为113.8%。
行动的结果
 截至的季度年初至今
(单位：百万，不包括每股数据)10月1日，
2022		10月2日，
2021		百分比
变化		10月1日，
2022		10月2日，
2021		百分比
变化
收入
$691.4 $636.7 8.6 %$2,019.8 $1,779.3 13.5 %
销货成本
413.6 361.9 14.3 1,173.6 1,011.8 16.0 
毛利
277.8 274.8 1.1 846.2 767.5 10.3 
销售、一般和行政费用216.8 215.0 0.8 657.3 591.2 11.2 
出售商标的收益— — *(90.0)— *
扣除回收后的环境和其他相关费用2.2 17.3 (87.3)32.6 11.9 173.9
营业利润
58.8 42.5 38.4 246.3 164.4 49.8 
利息支出，净额
12.5 9.6 30.2 31.3 28.9 8.3 
清偿债务和其他费用— 34.0 (100.0)— 34.0 (100.0)
其他费用(收入)，净额2.7 (0.4)775.0 2.2 2.5 (12.0)
所得税前收益(亏损)43.6 (0.7)*212.8 99.0 114.9 
所得税费用4.8 0.1 *41.1 17.0 141.8 
净收益(亏损)38.8 (0.8)*171.7 82.0 109.4 
减去：非控股权益应占净亏损(0.2)(0.8)75.0 (1.6)(1.2)(33.3)
金刚狼环球公司的净收益。$39.0 $— *$173.3 $83.2 108.3 %
稀释后每股收益$0.48 $0.00 *$2.12 $0.98 116.3 %
*百分比变化没有意义
R平均
2022年第三季度的收入为6.914亿美元，比2021年第三季度增长8.6%。收入的变化反映了密歇根集团增加了6540万美元，增幅20.1%，波士顿集团下降了1110万美元，降幅4.3%。密歇根集团的收入增长主要是由以下方面的增长推动的梅雷尔®和1920万美元来自猫®减少310万美元，部分抵消了贝茨®。波士顿集团收入下降的主要原因是比去年同期减少990万美元斯佩里®。2022年第三季度，外汇汇率的变化使收入减少了2290万美元。与2021年第三季度相比，2022年第三季度直接面向消费者的收入增加了690万美元，增幅为4.5%。
2022年前三季度的收入为20.198亿美元，比2021年前三季度增长13.5%。收入的变化反映了密歇根集团增加了1.323亿美元，或13.5%，波士顿集团减少了380万美元，或0.5%，比汗流浃背的贝蒂® 收入9970万美元。密歇根集团的收入增长主要是由以下方面的增长推动的：梅雷尔®，2780万美元猫®，1380万美元金刚狼®，1290万美元来自查科®，和990万美元油炸玉米饼®减少750万美元，部分抵消了贝茨®。波士顿集团收入下降的主要原因是从斯佩里®和770万美元来自凯兹®增加了1,200万美元，部分抵消了索科尼®。2022年前三个季度，外汇汇率的变化使收入减少了4820万美元。与2021年前三季度相比，2022年前三季度直接面向消费者的收入增加了6,300万美元，增幅为15.6%，其中汗流浃背的贝蒂® 收购。
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目录表
毛利率
2022年第三季度毛利率为40.2%，而2021年第三季度为43.2%。第三季度毛利率下降的原因是不利的外运运费和公司直接面向消费者渠道的促销活动增加(140个基点)，以及不利的组合转向国际渠道(110个基点)。
2022年前三季度的毛利率为41.9%，而2021年前三季度的毛利率为43.1%。2022年前三个季度的毛利率下降是由于公司直接面向消费者的渠道不利的业务量和出境运费成本(120个基点)以及不利的产品组合转移到国际渠道(80个基点)所推动的，但有利的产品组合和公司各品牌的平均售价部分抵消了这一影响，主要原因是梅雷尔® 和猫® (60个基点)和来自汗流浃背的贝蒂® 收购(40个基点)。
运营费用
运营费用从2021年第三季度的2.323亿美元下降到2022年第三季度的2.19亿美元，减少了1330万美元。减少的主要原因是，扣除保险回收(1,510万美元)、采购成本(690万美元)、奖励补偿成本(420万美元)、分销成本(130万美元)和产品开发成本(120万美元)后，环境和其他相关成本减少，但广告费用增加(620万美元)、销售成本增加(510万美元)、一般和行政费用增加(400万美元)，部分抵消了这一下降汗流浃背的贝蒂®整合成本(50万美元)。2022年第三季度和2021年第三季度，环境和其他相关成本分别为220万美元和1780万美元。
运营费用从2021年前三季度的6.031亿美元下降到2022年前三季度的5.999亿美元，减少了320万美元。减少的主要原因是出售冠军美国和加拿大的鞋类商标(9000万美元)、较低的激励性薪酬成本(1600万美元)和较低的购置成本(690万美元)，部分抵消了汗流浃背的贝蒂®业务费用(6040万美元)，环境和其他相关费用增加，扣除保险回收后净额(2070万美元)，销售费用增加(940万美元)，广告费用增加(660万美元)，一般和行政费用增加(590万美元)，分销费用增加(570万美元)，汗流浃背的贝蒂®集成成本(120万美元)和更高的产品开发成本(20万美元)。2022年和2021年前三个季度的环境和其他相关成本分别为4470万美元和2810万美元。
利息、其他和所得税
2022年第三季度净利息支出为1250万美元，而2021年第三季度为960万美元。2022年前三季度的净利息支出为3,130万美元，而2021年前三季度为2,890万美元。本季度到目前为止和年初到目前为止的利息支出都有所增加，这是因为可变利率债务的平均本金余额增加，但被公司未偿债务的平均利率下降部分抵消了。本公司赎回于2025年到期的6.375厘优先票据及于2026年到期的5.000厘优先票据，并以2021年8月到期的4.000厘优先票据取代。
本公司因2026年9月1日到期的2.5亿美元优先票据和2021年第三季度到期的3.0亿美元优先票据的清偿产生了3400万美元的债务和其他成本。
2022年第三季度的其他支出为270万美元，而2021年第三季度的其他收入为40万美元。2022年前三季度的其他支出为220万美元，而2021年前三季度的其他支出为250万美元。
2022年和2021年第三季度的有效税率分别为10.9%和(11.6%)。2022年和2021年前三季度的有效税率分别为19.3%和17.1%。本季度至今的实际税率上升是由于上一年度的离散税项优惠影响较大，因为上一年度的税前收入较低，导致实际税率较低。本年度至今的实际税率上升，是由于本年度的个别税项优惠较上年减少。
可报告的细分市场
该公司的品牌组合分为以下两个运营部门，公司已确定这两个部门为应报告的部门。
•金刚狼密歇根集团，包括梅雷尔®鞋类和服装，猫®鞋类，金刚狼®鞋类和服装，查科®鞋类，油炸玉米饼® 鞋类 和服装，贝茨®统一的鞋子，哈雷-戴维森®鞋类和HYTEST®安全鞋类；以及
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目录表
•金刚狼波士顿集团，包括斯佩里®鞋类，索科尼®鞋类和服装，凯兹®鞋类，以及儿童的鞋类业务，其中包括大步礼仪®许可业务，以及儿童鞋类产品从索科尼®, 斯佩里®, 凯兹®, 梅雷尔®, 油炸玉米饼®和猫®.
该公司还报告了“其他”和“公司”类别。另一个类别由汗流浃背的贝蒂® 运动服装业务，公司的皮革营销业务，采购业务，包括第三方佣金收入和多品牌直接面向消费者的零售店。公司类别由以下内容组成冠军2022年商标收益和未分配的企业支出，如企业员工成本、与新冠肺炎大流行相关的成本以及环境和其他相关成本。
2022年11月9日，由于其首席运营决策者、公司首席执行官向公司运营部门分配资源和评估公司运营部门业绩的方式发生变化，公司宣布对其可报告部门进行调整。公司分部报告的变化将反映在截至2022年12月31日的年度财务报表中。该公司的可报告部门将包括活动、工作和生活方式。
可报告的细分市场结果如下：
 截至的季度年初至今
(单位：百万)10月1日，
2022		10月2日，
2021		变化百分比变化10月1日，
2022		10月2日，
2021		变化百分比
变化
收入
金刚狼密歇根集团$390.2 $324.8 $65.4 20.1 %$1,109.2 $976.9 $132.3 13.5 %
金刚狼波士顿集团247.7 258.8 (11.1)(4.3)%713.9 717.7 (3.8)(0.5)%
其他53.5 53.1 0.4 0.8 %196.7 84.7 112.0 132.2 %
总计
$691.4 $636.7 $54.7 8.6 %$2,019.8 $1,779.3 $240.5 13.5 %
营业利润(亏损)
金刚狼密歇根集团$72.3 $61.3 $11.0 17.9 %$219.7 $196.0 $23.7 12.1 %
金刚狼波士顿集团32.2 44.1 (11.9)(27.0)%101.3 125.2 (23.9)(19.1)%
其他(5.2)2.4 (7.6)(316.7)%(5.6)3.9 (9.5)(243.6)%
公司
(40.5)(65.3)24.8 38.0 %(69.1)(160.7)91.6 57.0 %
总计
$58.8 $42.5 $16.3 38.4 %$246.3 $164.4 $81.9 49.8 %
有关须呈报分部的进一步资料，请参阅综合简明财务报表附注15。
金刚狼密歇根集团
与2021年第三季度相比，密歇根集团2022年第三季度的收入增加了6540万美元，增幅为20.1%。收入的增加主要是由于以下方面增加了5000万美元梅雷尔® 和1920万美元来自猫®, 因下列原因减少310万美元而部分抵消贝茨®。这个梅雷尔®增长是由于Hike产品类别的强劲表现，其中包括行业领先的摩押特许经营权以及所有地区的强劲表现，特别是国际渠道。这个猫® 增长是由于生活和工作产品类别在国际市场上的强劲表现。这个贝茨®下降的原因是军事交易所客户对国内制造产品的收入减少。
2022年前三个季度，密歇根集团的收入比2021年前三个季度增加了1.323亿美元，增幅为13.5%。收入增加的主要原因是从梅雷尔®，2780万美元猫®，1380万美元金刚狼®，1290万美元来自查科®，和990万美元油炸玉米饼®减少750万美元，部分抵消了贝茨®。这个梅雷尔®增长是由于Hike产品类别的强劲表现，其中包括行业领先的摩押特许经营权，以及所有地区的强劲表现，特别是国际渠道。这个猫®增长是由于生活和工作产品类别的强劲势头以及两个时期之间的发货时间。这个金刚狼®增长是由于其核心特许经营权的强劲表现，包括Raider和Rancher，工作产品类别的实力，以及扩大工作鞋产品。这个查科®增加的原因是当期库存状况较上一时期有所改善，而供应链限制对库存状况产生了负面影响。这个油炸玉米饼®增长的原因是与DSW在北美启动了战略分销合作伙伴关系，以及该品牌从头到脚的生活方式产品在国际上的优势，重点放在休闲、舒适和色彩上。这个贝茨®下降的原因是军事交易所客户对国内制造产品的收入减少。
与2021年第三季度相比，密歇根集团2022年第三季度的营业利润增加了1100万美元。营业利润的增长是由于收入的增加，但被毛利率下降270个基点以及销售、一般和行政费用增加630万美元所部分抵消。密歇根集团营业利润增加
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目录表
2022年前三季度为2370万美元，而2021年前三季度为2370万美元。营业利润的增长是由于收入的增加，但部分被毛利率下降160个基点以及销售、一般和行政费用增加1580万美元所抵消。本年度毛利率下降是由于向国际第三方渠道转移的不利组合，以及不利的出境运费和公司直接面向消费者渠道的促销活动增加所致。本年度销售、一般和行政费用增加的主要原因是广告成本、劳动力和分销成本以及员工成本上升。
金刚狼波士顿集团
与2021年第三季度相比，波士顿集团2022年第三季度的收入减少了1110万美元，降幅为4.3%。收入下降的主要原因是收入减少了990万美元斯佩里®。这个斯佩里®下降的主要原因是供应链问题以及美国批发和直接面向消费者销售渠道的消费者需求疲软。
与2021年前三季度相比，波士顿集团2022年前三季度的收入减少了380万美元，降幅为0.5%。收入下降的主要原因是收入减少了1010万美元斯佩里®和770万美元来自凯兹®增加了1,200万美元，部分抵消了索科尼®。这个斯佩里®和凯兹® 下降的主要原因是供应链问题以及美国批发和直接面向消费者销售渠道的消费者需求疲软。这个索科尼®增长主要是由于核心技术道路和TRAIL产品特许经营权的实力和销售扩大，其中包括Ride、Guide、Kinvara、Triumph、Peregine和Endformin系列。
与2021年第三季度相比，波士顿集团2022年第三季度的营业利润减少了1190万美元。营业利润下降的原因是收入减少，毛利率下降130个基点，销售、一般和行政费用增加390万美元。与2021年前三季度相比，波士顿集团2022年前三季度的营业利润减少了2390万美元。营业利润下降的原因是收入减少，毛利率下降90个基点，销售、一般和行政费用增加1550万美元。本年度毛利率下降是由于向国际第三方渠道转移的不利组合，以及不利的出境运费和公司直接面向消费者渠道的促销活动增加所致。本年度销售、一般和行政费用增加的主要原因是广告成本、劳动力和分销成本以及员工成本上升。
其他
与2021年第三季度相比，其他类别的收入在2022年第三季度增加了40万美元，增幅为0.8%。收入增加的主要原因是Performance皮革业务增加了240万美元，但与汗流浃背的贝蒂®。与2021年前三季度相比，其他类别的收入在2022年前三季度增加了1.12亿美元，增幅为132.2%。收入增加的主要原因是收入增加9970万美元汗流浃背的贝蒂®1080万美元的业绩增长推动了业务的发展。
公司
与2021年第三季度相比，2022年第三季度的公司支出减少了2480万美元，这主要是因为环境和其他相关成本较低，扣除保险回收(1510万美元)、收购成本(690万美元)和激励薪酬成本(550万美元)的净额，但部分被较高的员工成本(140万美元)所抵消。
与2021年前三季度相比，2022年前三季度的公司支出减少了9160万美元，主要是由于出售冠军在美国和加拿大的鞋类商标(9000万美元)、较低的采购成本(690万美元)和较低的奖励补偿成本(1450万美元)被较高的环境和其他相关成本、扣除保险赔偿(2070万美元)和较高的员工成本(490万美元)部分抵消。
流动资金和资本资源
(单位：百万)10月1日，
2022		1月1日，
2022		10月2日，
2021
现金和现金等价物$136.4 $161.7 $183.6 
债务1,475.2 966.8 1,024.4 
可用的循环信贷安排(1)
254.4 769.2 484.1 
(1)根据循环信贷安排的条款，金额是扣除借款(如果有)和未偿还备用信用证后的净额。
流动性
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目录表
截至2022年10月1日，现金和现金等价物为1.364亿美元，比2021年10月2日减少4720万美元。减少的主要原因是用于股票回购的现金9,400万美元、支付的现金股息3,300万美元、经营活动使用的现金4.204亿美元以及房地产、厂房和设备的增加3,110万美元，但因借款减去偿还债务4.5亿美元和出售冠军价值9000万美元的商标。截至2022年10月1日，该公司在循环贷款下有2.544亿美元的借款能力。截至2022年10月1日，位于外国司法管辖区的现金和现金等价物总计1.341亿美元。

来自经营活动的现金流预计将足以满足公司在可预见的未来的营运资金需求。来自经营活动的任何多余现金流预计都将用于为有机增长计划提供资金，减少债务，支付股息，并用于一般企业目的。
根据2023年9月到期的现有普通股回购计划，该公司可能会额外购买至多3.665亿美元的股票。普通股回购计划并不要求公司购买任何特定数量的股票，并可能在任何时候暂停。公司回购8130万美元和2690万美元中的股份2022年和2021年的前三个季度.
有关环境补救成本的详细讨论载于综合简明财务报表附注14。该公司根据对每个地点现有事实的评估，为估计的环境补救费用建立了准备金。截至2022年10月1日，公司有6,440万美元的准备金，其中3,090万美元预计将在未来12个月内支付，并作为流动债务计入其他应计负债，其余3,350万美元计入其他负债，预计将在长达25年的时间内支付。公司在其前制革厂厂址和公司处置制革厂副产品的地点的补救活动正在进行中。鉴于适用的环境法律和条例的解释和执行、环境污染的程度以及是否存在替代清理方法等方面的不确定性，很难估计环境遵守和补救的成本。
综合简明财务报表附注14还包括对环境诉讼事项的详细讨论。如附注14所述，自2022年1月1日起，本公司的应计项目增加了3,780万美元，并就其中某些事项支付了5,010万美元的相关款项。
可能发生的事态发展可能会极大地改变公司目前的成本估计。随着进一步信息的发展或情况的变化，公司会调整已记录的负债。
新冠肺炎疫情对公司经营报表和现金流的未来影响仍不确定。公司已经采取并将继续采取的改善公司流动性的行动在本项目2和下文的“融资安排”中进行了讨论。
融资安排
于2021年10月21日，本公司就其现有信贷安排(经修订及重述，即“信贷协议”)订立2021年替换贷款修订及重申协议(“修订”)。修正案修订和重述了先前的信贷协议，除其他事项外：(1)提供本金总额为2亿美元的定期贷款A贷款(“定期贷款”)，(Ii)提供增加的循环信贷安排(“循环贷款”及连同定期贷款“高级信贷安排”)，总承担额为10亿美元，较现有循环贷款增加200,000,000美元；及(Iii)将伦敦银行同业拆息下限定为0.000%，较现有的高级信贷安排减少0.750%。高级信贷安排下贷款的到期日已获延长至2026年10月21日。修订规定，除非符合信贷协议所载的若干指定条件，否则债务能力最高不得超过总债务金额(除准许的增量债务外，还包括未偿还定期贷款本金和左轮手枪承诺额)，不得超过20亿美元。定期贷款要求每季度支付本金，气球付款将于2026年10月21日到期。
2021年8月26日，该公司发行了5.5亿美元本金债务总额4.000%的优先债券，2029年8月15日到期。相关利息从2022年2月15日开始每半年支付一次。优先票据由该公司几乎所有的国内子公司担保。优先票据的收益用于偿还公司2026年9月1日到期的2.5亿美元优先票据和2025年5月15日到期的3.00亿美元优先票据。
截至2022年10月1日，公司遵守了高级信贷安排下的所有契约和业绩比率。
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目录表
截至2022年10月1日，该公司的债务总额为14.752亿美元，而截至2022年1月1日的债务总额为9.668亿美元。债务头寸增加的原因是循环贷款机制下的借款，用于资助有机增长举措、支付股息和用于一般公司目的。
现金流
下表汇总了现金流活动：
年初至今
(单位：百万)10月1日，
2022		10月2日，
2021
经营活动提供(用于)的现金净额$(490.2)$17.0 
投资活动提供(用于)的现金净额68.2 (429.7)
融资活动提供的现金净额402.5 249.7 
物业、厂房和设备的附加费23.5 10.0 
折旧及摊销25.2 23.1 
经营活动
公司运营现金流的主要来源是净收益，包括销售公司产品的现金收入，扣除销售商品的成本。
2022年前三个季度，净营运资本增加意味着使用现金5.923亿美元。周转资金结余受到以下不利影响：存货增加5.335亿美元，应收账款增加1.335亿美元，其他经营负债减少2,510万美元，其他经营资产增加1,510万美元，但因应付账款增加1.092亿美元和应付所得税增加570万美元而部分抵消。经营现金流包括基于股票的薪酬费用调整2640万美元，折旧和摊销费用调整2520万美元，养老金费用调整700万美元，销售收益冠军商标9,000万美元，以及环境和其他相关成本现金流出3,580万美元。
投资活动
2022年和2021年前三季度，该公司的资本支出分别为2350万美元和1000万美元，用于建筑改善、电子商务网站增强、新零售店开发、分销运营改善和信息系统增强。本年度的活动包括对本公司的中国合资企业的额外投资2,800,000美元以及出售冠军价值9000万美元的商标。
融资活动
本年度活动包括循环贷款项下的净借款#美元。515.0百万美元。在2022年和2021年的前三个季度，该公司分别支付了与其融资安排相关的本金750万美元。2022年和2021年前三季度，公司分别支付了740万美元和1370万美元的股票或单位预扣，以支付与股票激励计划奖励相关的员工税，并在2022年和2021年前三季度分别从行使股票期权中获得了140万美元和1560万美元的收益。该公司以8,130万美元现金结算回购，并2690万美元它的普通股在前三名2022年第四季度和2021年。公司收到700万美元和480万美元2022年和2021年的前三个季度，从中国公司合资企业的非控股股东手中支持合资企业的发展。
年内，公司宣布派发现金股息每股0.30美元前三季度 of 2022 and 2021。第一季度支付的股息四分之三的2022 and 2021总额分别为2470万美元和2520万美元。宣布季度股息为每股0.10美元2022年11月2日致2023年1月2日登记在册的股东。
关键会计政策和估算
公司的综合简明财务报表是根据美国公认会计原则编制的，在编制过程中，管理层需要做出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。在持续的基础上，管理层评估这些估计。估计乃根据过往经验及在有关情况下被认为合理的其他各种假设作出，其结果构成对资产及负债的账面价值作出判断的基础，而该等资产及负债的账面价值并非由其他来源轻易可见。从历史上看，实际结果与公司的估计没有实质性差异。然而，在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。
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该公司已经确定了在确定报告金额中的估计和假设时使用的关键会计政策。有关我们关键会计政策的信息，请参阅公司2021年10-K报表中第二部分第7项：“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。管理层认为，这些关键会计政策没有发生实质性变化。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
如果外币汇率的变化影响到公司的国外资产、负债和库存购买承诺，公司将面临市场风险。该公司通过试图将合同和其他外国安排以美元计价来管理这些风险。本公司认为，本公司的主要市场风险敞口的性质并无重大改变，包括本公司所面对的市场风险类别，以及对本公司构成主要亏损风险的特定市场。截至本季度报告Form 10-Q的日期，该公司不知道其一级市场风险敞口的一般性质在短期内有任何重大变化。
根据《财务会计准则委员会会计准则编撰专题815》的规定，衍生工具和套期保值，公司必须按公允价值确认资产负债表上的所有衍生品。不属于合格对冲的衍生品必须通过盈利调整为公允价值。如衍生工具属合资格对冲，则视乎对冲性质而定，衍生工具的公允价值变动将于收益中抵销被对冲资产、负债或公司承诺的公允价值变动，或于累计其他全面收益(亏损)中确认，直至被对冲项目于收益中确认为止。
该公司在美国以外的加拿大、欧洲大陆、英国、哥伦比亚、香港、中国和墨西哥从事批发业务，功能货币分别为加元、欧元、英镑、哥伦比亚比索、港元、人民币和墨西哥比索。该公司利用外币远期外汇合约来管理主要与非美国批发业务在正常业务过程中购买美元库存有关的波动性，以及管理外币兑换风险。截至2022年10月1日和2021年10月2日，公司持有未平仓远期货币兑换合同，主要购买美元，金额分别为3.763亿美元和2.971亿美元，到期日分别为524天和538天。
该公司还在亚洲设有采购地点，在那里的财务报表反映美元作为功能货币。然而，运营成本是以当地货币支付的。本公司从第三方外国许可方获得的收入以当地货币计算，但以美元支付。因此，该公司报告的业绩受这笔收入和支出的外币风险影响。在结算当地货币金额时产生的任何相关外币收益或损失都反映在公司的综合简明经营报表和全面收益中。
美国以外的资产和负债主要位于英国、加拿大和荷兰。该公司对使用美元以外的功能货币的外国子公司的投资通常被认为是长期的。截至2022年10月1日，美元相对于某些外币走强，使这些净资产投资的价值比2022年1月1日的价值减少了1.00亿美元。截至2021年10月2日，美元相对于某些外币走强，使这些净资产投资的价值比2021年1月2日的价值减少了1600万美元。
本公司面临利率变动的风险，主要是由于定期贷款借款的利息支出以及循环贷款项下的任何借款。截至2022年10月1日，公司的浮动利率债务总额为9.325亿美元，公司持有远期债券以美元计价的利率互换协议，实际上将其中的2.406亿美元转换为固定利率债务。
本公司并不为投机或交易目的订立合约，亦不参与任何杠杆衍生工具。
项目4.控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的监督和参与下，对公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。在评估的基础上，公司管理层，包括首席执行官和首席财务官，得出的结论是，公司的披露控制和程序，如证券交易法第13a-15(E)条所规定的，在本报告所涉期间结束时有效。在截至2022年10月1日的季度内，没有对公司财务报告的内部控制产生重大影响或可能产生重大影响的变化。


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第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
本公司涉及正常业务过程中产生的诉讼和各种法律事宜，包括某些环境合规活动。有关法律事宜的讨论，请参阅本公司综合简明财务报表附注14。
第1A项。风险因素
对公司风险因素的评估与公司截至2022年1月1日的10-K表格年度报告中所述的风险因素没有实质性变化。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
下表提供了该公司在2022年第三季度购买自己的普通股的信息。
发行人购买股票证券
期间购买的股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可能尚未购买的最大金额
第七期(2022年7月3日至2022年8月6日)
普通股回购计划(1)
— $— — $366,524,492 
员工交易记录(2)
5,885 $21.24 — 
第八期(2022年8月7日至2022年9月3日)
普通股回购计划(1)
— $— — $366,524,492 
员工交易记录(2)
— $— — 
第9期(2022年9月4日至2022年10月1日)
普通股回购计划(1)
— $— — $366,524,492 
员工交易记录(2)
— $— — 
截至2022年10月1日的第三季度总额
普通股回购计划(1)
— $— — $366,524,492 
员工交易记录(2)
5,885 $21.24 — 
(1)2019年9月11日，公司董事会批准了一项普通股回购计划，授权在四年内回购4.0亿美元的普通股，增加到截至该日可用于回购的1.134亿美元。从那时起，该公司回购了1.469亿美元的普通股。任何股票回购的年度金额受本公司高级信贷安排和优先票据契约条款的限制。
(2)员工交易包括：(1)行使期权的员工股票期权持有者为满足行使价和/或预扣税款义务而交付或证明的股份，以及(2)为抵消在归属受限股份和单位时发生的法定最低预扣税额而预扣的受限股份和单位。公司的员工股票补偿计划规定，交付、见证或扣留的股票应按公司普通股在相关交易发生之日的收盘价估值。
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项目6.展品
作为本表格10-Q的一部分提交的展品在此引用作为参考。
展品编号文档
3.1
公司注册证书的修订和重订。本公司于2014年4月24日提交的8-K表格的当前报告中引用了附件3.1。
3.2
修订及重订附例。通过引用附件3.1并入公司于2022年11月7日提交的当前8-K表格报告中。
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发董事长、首席执行官和总裁证书。
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官兼财务主管高级副总裁。
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根据《美国法典》第18编第1350节的认证。
101
以下财务信息来自公司截至2022年10月1日的季度报告Form 10-Q，格式为Inline XBRL：(I)综合简明运营和全面收益报表；(Ii)综合简明资产负债表；(Iii)综合现金流量表；(Iv)综合股东权益简明报表；以及(V)综合简明财务报表附注。
104
公司截至2022年10月1日的季度报告Form 10-Q的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。

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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
金刚狼世界有限公司。
2022年11月10日 /s/Brendan L.Hoffman
日期 布兰登·L·霍夫曼
总裁与首席执行官
(首席行政主任及注册人正式授权签署人)
2022年11月10日 /s/迈克尔·D·斯托纳特
日期 迈克尔·D·斯托纳特
执行副总裁总裁，首席财务官兼财务主管
(首席财务及会计主任及注册人正式授权签署人)



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