根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别码) | |
(主要行政办公室地址) |
邮政编码 | |
每个班级的标题 |
交易 符号 |
各交易所名称 在其上注册的 | ||
| 大型加速文件服务器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |||
非加速 文件服务器 |
☒ | 规模较小的报告公司 | ||||
| 新兴成长型公司 | ||||||
如果Bancorp公司。
表格10-Q
索引
| 页面 | ||||||
| 第一部分金融信息 |
| |||||
| 第1项。 |
简明合并财务报表 | 1 | ||||
| 截至2022年9月30日(未经审计)和2022年6月30日的简明综合资产负债表 | 1 | |||||
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月简明综合收益表(未经审计) | 2 | |||||
| 截至2022年9月30日及2021年9月30日止三个月简明综合全面收益(亏损)表(未经审计) | 3 | |||||
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月股东权益简明综合报表(未经审计) | 4 | |||||
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月简明综合现金流量表(未经审计) | 5 | |||||
| 简明合并财务报表附注 | 6 | |||||
| 第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 37 | ||||
| 第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 | 50 | ||||
| 第四项。 |
控制和程序 | 50 | ||||
| 第二部分：其他信息 |
| |||||
| 第1项。 |
法律诉讼 | 51 | ||||
| 第1A项。 |
风险因素 | 51 | ||||
| 第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 | 51 | ||||
| 第三项。 |
高级证券违约 | 51 | ||||
| 第四项。 |
煤矿安全信息披露 | 51 | ||||
| 第五项。 |
其他信息 | 51 | ||||
| 第六项。 |
陈列品 | 52 | ||||
| 签名页 | 53 | |||||
第1项。 |
财务报表 |
9月30日， |
6月30日， |
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2022 |
2022 |
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(未经审计) |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
$ | $ | ||||||
有息活期存款 |
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现金和现金等价物 |
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银行的有息定期存款 |
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可供出售 |
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贷款，扣除信贷损失准备净额#美元 |
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房地和设备，扣除累计折旧#美元 |
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联邦住房贷款银行股票，按成本计算 |
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持有待售止赎资产，净额 |
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应计应收利息 |
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银行拥有的人寿保险 |
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抵押贷款偿还权 |
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递延所得税 |
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其他 |
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总资产 |
$ | $ | ||||||
负债与股东权益 |
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负债 |
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存款 |
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需求 |
$ | $ | ||||||
储蓄、现在和货币市场 |
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存单 |
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经纪存单 |
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总存款 |
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回购协议 |
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联邦住房贷款银行预付款 |
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借款人预支税款和保险费 |
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应计退休后福利债务 |
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应计应付利息 |
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计提信贷损失准备 失衡 资产负债表信用风险敞口 |
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其他 |
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总负债 |
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承付款和或有事项 |
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股东权益 |
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普通股，$ |
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其他内容 已缴费 资本 |
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未赚取的员工持股，按成本计算， |
( |
) | ( |
) | ||||
留存收益 |
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累计其他综合亏损，税后净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
股东权益总额 |
||||||||
总负债和股东权益 |
$ | $ | ||||||
截至9月30日的三个月， |
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2022 |
2021 |
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| 利息和股息收入 |
||||||||
| 贷款的利息和费用 |
$ | $ | ||||||
| 证券： |
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| 应税 |
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| 免税 |
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| 联邦住房贷款银行分红 |
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| 在其他金融机构的存款 |
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| 利息和股息收入合计 |
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| 利息支出 |
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| 存款 |
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| 联邦住房贷款银行垫款和回购协议 |
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| 信用额度和其他借款 |
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| 利息支出总额 |
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| 净利息收入 |
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| 信贷损失准备(贷项) |
( |
) | ( |
) | ||||
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| 扣除信贷损失准备后的净利息收入 |
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| 非利息收入 |
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| 客户服务费 |
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| 其他服务费及收费 |
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| 保险佣金 |
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| 经纪佣金 |
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| 抵押贷款银行收入，净额 |
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| 出售贷款的收益 |
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| 银行拥有的人寿保险收入，净额 |
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| 其他 |
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| 非利息收入总额 |
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| 非利息支出 |
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| 薪酬和福利 |
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| 写字楼入住率 |
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| 装备 |
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| 联邦存款保险 |
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| 文具、印刷和办公室 |
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| 广告 |
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| 专业服务 |
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| 监考 |
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| 审计和会计服务 |
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| 组织会费和订阅费 |
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| 保险债券保费 |
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| 电话和邮资 |
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| 止赎资产收益，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 其他 |
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| 总非利息支出 |
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| 所得税前收入 |
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| 所得税拨备 |
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| 净收入 |
$ | $ | ||||||
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| 每股收益： |
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| 基本信息 |
$ | $ | ||||||
| 稀释 |
$ | $ | ||||||
| 宣布的每股普通股股息 |
$ | $ | ||||||
截至9月30日的三个月， |
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2022 |
2021 |
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净收入 |
$ | $ | ||||||
其他全面损失 |
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未实现折旧 可供出售 |
( |
) | ( |
) | ||||
退休后健康计划摊销过渡期债务和先前服务成本及净亏损变动，扣除税项净额( |
( |
) | ( |
) | ||||
其他综合亏损，税后净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
综合收益(亏损) |
$ | ( |
) | $ | ||||
普普通通 库存 |
其他内容 已缴费 资本 |
不劳而获 员工持股计划 股票 |
保留 收益 |
累计 其他 全面 收入(亏损) |
总计 |
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截至2022年9月30日的三个月 |
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平衡，2022年6月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
ASU的累积影响 2016-13 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
平衡，2022年7月1日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
净收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
其他综合损失 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
普通股股息，$ |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||
行使的股票期权 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
股权计划 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
员工持股收益， |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
平衡，2022年9月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
截至2021年9月30日的三个月 |
||||||||||||||||||||||||
平衡，2021年7月1日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
净收入 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
其他综合损失 |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
普通股股息，$ |
— | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||
行使的股票期权 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
股权计划 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||
员工持股收益， |
— | — | — | |||||||||||||||||||||
平衡，2021年9月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
截至9月30日的三个月， |
||||||||
2022 |
2021 |
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经营活动 |
||||||||
净收入 |
$ | $ | ||||||
不需要(提供)现金的物品 |
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折旧 |
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信贷损失准备金(信贷) |
( |
) | ( |
) | ||||
证券溢价和折价摊销 |
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递延所得税 |
( |
) | ||||||
贷款销售已实现净收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
持有待售止赎资产的损失(收益) |
( |
) | ( |
) | ||||
银行拥有的人寿保险收入，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
持有以供出售的贷款的来源 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售持有以供出售的贷款所得款项 |
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员工持股薪酬费用 |
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股权计划费用 |
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中的更改 |
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应计应收利息 |
( |
) | ( |
) | ||||
其他资产 |
( |
) | ( |
) | ||||
应计应付利息 |
( |
) | ||||||
退休后福利义务 |
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其他负债 |
( |
) | ( |
) | ||||
经营活动提供(用于)的现金净额 |
( |
) | ||||||
投资活动 |
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购买 可供出售 |
( |
) | ( |
) | ||||
来自到期和支付的收益 可供出售 |
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贷款净变动 |
( |
) | ||||||
购置房舍和设备 |
( |
) | ( |
) | ||||
出售止赎资产所得收益 |
||||||||
购买联邦住房贷款银行股票 |
( |
) | ||||||
赎回联邦住房贷款银行股票 |
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银行拥有的人寿保险死亡索赔的和解收益 |
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用于投资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
融资活动 |
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活期存款、货币市场、即期及储蓄账户净减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
存单净减少，包括经纪存单 |
( |
) | ( |
) | ||||
借款人的税金和保险费预付款净增加(减少) |
( |
) | ||||||
联邦住房贷款银行垫款的收益 |
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联邦住房贷款银行垫款的偿还 |
( |
) | ||||||
回购协议净增加 |
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行使股票期权所得收益 |
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用于融资活动的现金净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
现金及现金等价物净减少 |
( |
) | ( |
) | ||||
期初现金和现金等价物 |
||||||||
现金和现金等价物，期末 |
$ | $ | ||||||
补充现金流信息 |
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支付的利息 |
$ | $ | ||||||
已缴纳所得税(扣除退款) |
$ | $ | ||||||
应付股息 |
$ | $ | ||||||
| • | 客户服务费-该公司从存款账户维护、透支、电汇和支票费用中获得收入。与存款费用有关的收入在履行履约义务时确认。 |
| • | 保险佣金--该公司的保险机构易洛魁保险代理公司从新的和续订的业务保单的保费中收取佣金。易洛魁保险公司在收到现金时将佣金收入记录在直接账单保单上。对于代理账单保单，易洛魁保险代理公司保留客户保费支付的佣金部分，并将余额退还给承运人。在这两种情况下，承运人都负有履行义务。 |
| • | 经纪佣金-主要经纪收入在每个季度初通过根据上一季度最后一天的账户资产规模向客户计费来记录。如果发生资金提取，可能会按比例退款；这将在原始账单发生的同一季度内反映出来。所有的业绩义务都在收入被记录的同一季度内履行。 |
| • | 其他-该公司通过使用其ATM机的服务费和使用公司发行的信用卡和借记卡的交换收入获得收入。收入在使用服务时确认，履行义务得到履行。 |
July 1, 2022 |
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信用额度 报告的损失 在ASU下 2016-13 |
ASU前津贴 2016-13 收养 |
对津贴的影响 亚利桑那州 2016-13 收养 |
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资产： |
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房地产贷款 |
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一是- 敬四口之家 |
$ | $ | $ | |||||||||
多户住宅 |
( |
) | ||||||||||
商业广告 |
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HELOC |
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施工 |
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商业业务 |
( |
) | ||||||||||
消费者 |
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为所有贷款计提信贷损失准备 |
$ | $ | $ | |||||||||
负债： |
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计提信贷损失准备 失衡 片材曝光 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 2022年9月30日 | June 30, 2022 | |||||||
已分配股份 |
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承诺释放的股份 |
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未赚取股份 |
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员工持股总股份 |
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未赚取员工持股的公允价值(1) |
$ | $ | ||||||
| (1) | 基于美元的收盘价 |
选项 |
加权平均 行权价/股 |
加权平均 剩余合同 寿命(以年为单位) |
聚合本征 价值 |
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未偿还，2022年6月30日 |
$ | |||||||||||||||
授与 |
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已锻炼 |
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被没收 |
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杰出，2022年9月30日 |
$ | $ | (1) | |||||||||||||
可行使，2022年9月30日 |
$ | $ | (1) | |||||||||||||
| (1) | 基于美元的收盘价 |
股票 |
加权平均补助金- 日期公允价值 |
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平衡，2022年6月30日 |
$ | |||||||
授与 |
||||||||
被没收 |
||||||||
赚取和发放 |
||||||||
平衡，2022年9月30日 |
$ | |||||||
截至三个月 |
截至三个月 |
|||||||
2022年9月30日 |
2021年9月30日 |
|||||||
净收入 |
$ | $ | ||||||
基本加权平均流通股 |
||||||||
减去：未分配的平均员工持股比例 |
( |
) | ( |
) | ||||
基本平均流通股 |
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限制性股票奖励和股票期权的稀释效应 |
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稀释后平均流通股 |
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基本每股普通股收益 |
$ | $ | ||||||
稀释后每股普通股收益 |
$ | $ | ||||||
摊销 成本 |
毛收入 未实现 收益 |
毛收入 未实现 损失 |
公允价值 |
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可供出售 |
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2022年9月30日： |
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美国财政部 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
美国政府和联邦机构 |
( |
) | ||||||||||||||
抵押贷款担保： |
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GSE住宅 |
( |
) | ||||||||||||||
小企业管理局 |
( |
) | ||||||||||||||
国家和政治分区 |
( |
) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||
June 30, 2022: |
||||||||||||||||
美国财政部 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
美国政府和联邦机构 |
( |
) | ||||||||||||||
抵押贷款担保： |
||||||||||||||||
GSE住宅 |
( |
) | ||||||||||||||
小企业管理局 |
( |
) | ||||||||||||||
国家和政治分区 |
||||||||||||||||
| $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||
可供出售 证券 |
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摊销 成本 |
公允价值 |
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| 一年内 |
$ | $ | ||||||
| 一到五年 |
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| 五到十年 |
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| 十年后 |
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| 抵押贷款支持证券 |
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|
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|
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| 总计 |
$ | $ | ||||||
| |
|
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|
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少于12个月 |
12个月或更长时间 |
总计 |
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| 描述： 证券 |
公允价值 |
未实现 损失 |
公平 价值 |
未实现 损失 |
公允价值 |
未实现 损失 |
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| 2022年9月30日： |
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| 美国财政部 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||||||
| 美国政府和联邦机构 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 抵押贷款担保： |
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| GSE住宅 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 小企业管理局 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 国家和政治分区 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
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| 临时减值证券总额 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||||||
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| June 30, 2022: |
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| 美国财政部 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||||||
| 美国政府和联邦机构 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 抵押贷款担保： |
||||||||||||||||||||||||
| GSE住宅 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 小企业管理局 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
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| 临时减值证券总额 |
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) | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||||||
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贷款类别包括： |
9月30日， 2022 |
6月30日， 2022 |
||||||
房地产贷款： |
||||||||
一是- 到四户人家，包括房屋净值贷款 |
$ | $ | ||||||
多户住宅 |
||||||||
商业广告 |
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房屋净值信用额度 |
||||||||
施工 |
||||||||
商业广告 |
||||||||
消费者 |
||||||||
贷款总额 |
||||||||
更少： |
||||||||
未赚取的费用和折扣，净额 |
( |
) | ( |
) | ||||
信贷损失准备 |
||||||||
贷款，净额 |
$ | $ | ||||||
截至2022年9月30日的三个月 |
||||||||||||||||
房地产贷款 |
||||||||||||||||
一是- 至四户人家 |
多户住宅 |
商业广告 |
房屋净值 信用额度 |
|||||||||||||
| 信贷损失准备： |
||||||||||||||||
| 期初余额(采用ASU之前 2016-13) |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 采用ASU的影响 2016-13 |
( |
) | ||||||||||||||
| 已记入费用的准备金 |
( |
) | ||||||||||||||
| 损失核销 |
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| 复苏 |
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| 期末余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 贷款： |
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| 期末余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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截至2022年9月30日的三个月(续) |
||||||||||||||||
施工 |
商业广告 |
消费者 |
总计 |
|||||||||||||
| 信贷损失准备： |
||||||||||||||||
| 期初余额(采用ASU之前 2016-13) |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 采用ASU的影响 2016-13 |
( |
) | ||||||||||||||
| 已记入费用的准备金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 损失核销 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 复苏 |
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| 期末余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 贷款： |
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| 期末余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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截至2022年6月30日的年度 |
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房地产贷款 |
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一对一 四户人家 |
多户住宅 |
商业广告 |
房屋净值 信用额度 |
|||||||||||||
| 贷款损失准备： |
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| 年初余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已记入费用的准备金 |
( |
) | ||||||||||||||
| 损失核销 |
( |
) | ||||||||||||||
| 复苏 |
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| 年终余额 |
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| 期末余额：单独评估减值 |
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| 期末余额：集体评估减值 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 贷款： |
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| 期末余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 期末余额：单独评估减值 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 期末余额：集体评估减值 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
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截至2022年6月30日的年度(续) |
||||||||||||||||
施工 |
商业广告 |
消费者 |
总计 |
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| 贷款损失准备： |
||||||||||||||||
| 年初余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已记入费用的准备金 |
||||||||||||||||
| 损失核销 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 复苏 |
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| |
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| 年终余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 期末余额：单独评估减值 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 期末余额：集体评估减值 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 贷款： |
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| 期末余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 期末余额：单独评估减值 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 期末余额：集体评估减值 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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截至2021年9月30日的三个月 |
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房地产贷款 |
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一是- 至四户人家 |
多户住宅 |
商业广告 |
房屋净值 信用额度 |
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| 贷款损失准备： |
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| 年初余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已记入费用的准备金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 损失核销 |
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| 复苏 |
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| |
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| 年终余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 期末余额：单独评估减值 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 期末余额：集体评估减值 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 贷款： |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 期末余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| 期末余额：单独评估减值 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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截至2021年9月30日的三个月(续) |
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施工 |
商业广告 |
消费者 |
总计 |
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| 贷款损失准备： |
||||||||||||||||
| 年初余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已记入费用的准备金 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 损失核销 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 复苏 |
||||||||||||||||
| |
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|||||||||
| 年终余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
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| 期末余额：单独评估减值 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
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|||||||||
| 期末余额：集体评估减值 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
|
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| 贷款： |
||||||||||||||||
| 期末余额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
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| 期末余额：单独评估减值 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
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| 期末余额：集体评估减值 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| |
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风险评级 |
2022 |
2021 |
2020 |
2019 |
2018 |
前几年 |
总计 |
|||||||||||||||||||||
一是- 致四口之家 |
||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
特别提及 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
不合标准 |
— | |||||||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
多户住宅 |
||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
特别提及 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
不合标准 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
商业地产 |
||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
特别提及 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
不合标准 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
房屋净值信贷额度 |
||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
特别提及 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
不合标准 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
施工 |
||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | — | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||||||||||
特别提及 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
不合标准 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | — | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||||||||||
商业业务 |
||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
特别提及 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
不合标准 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
消费者 |
||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
特别提及 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
不合标准 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
贷款总额 |
||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
特别提及 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
不合标准 |
||||||||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
房地产贷款 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
一到四个- 家庭 |
多户住宅 |
商业广告 |
房屋净值 信用额度 |
施工 |
商业广告 |
消费者 |
总计 |
|||||||||||||||||||||||||
June 30, 2022: |
||||||||||||||||||||||||||||||||
经过 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
观看 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
不合标准 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
值得怀疑 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
损失 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
30-59天 逾期 |
60-89天 逾期 |
更大 多于90 日数 |
过去合计 到期 |
当前 |
贷款总额 应收账款 |
贷款总额 > 90 Days & 应计 |
||||||||||||||||||||||
2022年9月30日： |
||||||||||||||||||||||||||||
房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||||||
一是- 敬四口之家 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
多户住宅 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
商业广告 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
房屋净值信用额度 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
施工 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
商业广告 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
消费者 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
30-59天 逾期 |
60-89天 逾期 |
更大 多于90 日数 |
过去合计 到期 |
当前 |
贷款总额 应收账款 |
贷款总额 > 90 Days & 应计 |
||||||||||||||||||||||
June 30, 2022: |
||||||||||||||||||||||||||||
房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||||||
一是- 敬四口之家 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
多户住宅 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
商业广告 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
房屋净值信用额度 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
施工 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
商业广告 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||
消费者 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
截至的年度 June 30, 2022 |
||||||||||||||||||||||||
已录制 天平 |
未付 本金 天平 |
特定的 津贴 |
平均值 投资 在……里面 受损的 贷款 |
利息 收入 公认的 |
现金利息 基础 |
|||||||||||||||||||
June 30, 2022: |
||||||||||||||||||||||||
无特定估值免税额的贷款 |
||||||||||||||||||||||||
房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||
一是- 敬四口之家 |
$ | $ | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
多户住宅 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
商业广告 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
房屋净值信用额度 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
施工 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
商业广告 |
— | |||||||||||||||||||||||
消费者 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
有特定津贴的贷款 |
||||||||||||||||||||||||
房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||
一是- 敬四口之家 |
$ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | $ | — | ||||||||||||
多户住宅 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
商业广告 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
房屋净值信用额度 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
施工 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
商业广告 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
消费者 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
共计： |
||||||||||||||||||||||||
房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||
一是- 敬四口之家 |
||||||||||||||||||||||||
多户住宅 |
$ | $ | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
商业广告 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
房屋净值信用额度 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
施工 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
商业广告 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
消费者 |
— | |||||||||||||||||||||||
| — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
截至三个月 2021年9月30日 |
||||||||||||||||||||||||
已录制 天平 |
未付 本金 天平 |
特定的 津贴 |
平均值 投资 在……里面 受损的 贷款 |
利息 收入 公认的 |
现金利息 基础 |
|||||||||||||||||||
2021年9月30日： |
||||||||||||||||||||||||
无特定估值免税额的贷款 |
||||||||||||||||||||||||
房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||
一是- 敬四口之家 |
$ | $ | $ | — | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
多户住宅 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
商业广告 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
房屋净值信用额度 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
施工 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
商业广告 |
— | |||||||||||||||||||||||
消费者 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
有特定津贴的贷款 |
||||||||||||||||||||||||
房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||
一是- 敬四口之家 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
多户住宅 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
商业广告 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
房屋净值信用额度 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
施工 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
商业广告 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
消费者 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
共计： |
||||||||||||||||||||||||
房地产贷款： |
||||||||||||||||||||||||
一是- 敬四口之家 |
— | |||||||||||||||||||||||
多户住宅 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
商业广告 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
房屋净值信用额度 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
施工 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
商业广告 |
— | |||||||||||||||||||||||
消费者 |
— | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
2022年9月30日 |
June 30, 2022 |
|||||||||||
| 非应计项目，无 信贷损失准备 |
非应计项目 | 非应计项目 | ||||||||||
房地产抵押贷款： |
||||||||||||
一是- 敬四口之家 |
$ | $ | $ | |||||||||
多户住宅 |
||||||||||||
商业广告 |
||||||||||||
房屋净值信用额度 |
||||||||||||
建筑贷款 |
||||||||||||
商业贷款 |
||||||||||||
消费贷款 |
||||||||||||
总计 |
$ | $ | $ | |||||||||
2022年9月30日 |
June 30, 2022 |
|||||||
房地产贷款 |
||||||||
一是- 敬四口之家 |
$ | $ | ||||||
多户住宅 |
||||||||
商业广告 |
||||||||
房屋净值信用额度 |
||||||||
房地产贷款总额 |
||||||||
建筑贷款 |
||||||||
商业贷款 |
||||||||
消费贷款 |
||||||||
总计 |
$ | $ | ||||||
未实现 收益和 亏损发生在 可供-用于- 出售证券 |
已定义 效益 养老金项目 |
总计 |
||||||||||
2022年9月30日： |
||||||||||||
期初余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
重新分类前的其他综合损失 |
( |
) | — | ( |
) | |||||||
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 |
— | — | — | |||||||||
本期其他综合损失净额 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
期末余额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
2021年9月30日： |
||||||||||||
期初余额 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
重新分类前的其他全面收入 |
( |
) | — | ( |
) | |||||||
从累积的其他全面收益中重新分类的金额 |
— | — | — | |||||||||
本期其他综合收益净额 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||
期末余额 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
从AOCI重新分类的金额 |
||||||||||
2022 |
2021 |
压缩中受影响的行项目 合并损益表 | ||||||||
在以下方面实现收益 可供出售 |
$ | $ | 出售的净已实现收益 可供出售 证券 | |||||||
固定收益养恤金项目摊销：精算损失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | 各部分计入定期养恤金净费用的计算 | |||
重新分类税前总金额 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
税费支出 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | 所得税拨备 | |||
AOCI之外的完全重新分类 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | 净收入 | |||
注10： |
所得税 |
截至三个月 9月30日， |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
按法定汇率计算 |
$ | $ | ||||||
由以下原因导致的减少 |
||||||||
免税利息 |
( |
) | ( |
) | ||||
人寿保险现金退保额 |
( |
) | ( |
) | ||||
州所得税 |
||||||||
其他 |
||||||||
实际费用 |
$ | $ | ||||||
| 1级 | 相同资产在活跃市场的报价 | |||
| 2级 | 1级价格以外的可观察投入，例如类似资产的报价；非活跃市场的报价；或资产大体上整个期限内可观察到的或可被可观测市场数据证实的其他投入 | |||
| 3级 | 很少或根本没有市场活动支持的、对资产公允价值有重大影响的不可观察的投入 | |||
公允价值计量使用 |
||||||||||||||||
公允价值 |
引用 价格中的 主动型 市场： 雷同 资产 (1级) |
意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) |
意义重大 看不见 输入量 (3级) |
|||||||||||||
2022年9月30日： |
||||||||||||||||
可供出售 |
||||||||||||||||
美国财政部 |
$ | $ | — | $ | $ | — | ||||||||||
美国政府和联邦机构以及政府支持的企业(GSE) |
— | — | ||||||||||||||
抵押贷款支持：GSE住宅 |
— | — | ||||||||||||||
小企业管理局 |
— | — | ||||||||||||||
国家和政治分区 |
— | |||||||||||||||
抵押贷款偿还权 |
— | |||||||||||||||
公允价值计量使用 |
||||||||||||||||
公允价值 |
引用 价格中的 主动型 市场： 雷同 资产 (1级) |
意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) |
意义重大 看不见 输入量 (3级) |
|||||||||||||
June 30, 2022: |
||||||||||||||||
可供出售 |
||||||||||||||||
美国财政部 |
$ | $ | — | $ | $ | — | ||||||||||
美国政府和联邦机构以及政府支持的企业(GSE) |
— | — | ||||||||||||||
抵押贷款支持：GSE住宅 |
— | — | ||||||||||||||
小企业管理局 |
— | — | ||||||||||||||
国家和政治分区 |
— | |||||||||||||||
抵押贷款偿还权 |
— | |||||||||||||||
州和州 政治 细分 |
||||
平衡，2022年7月1日 |
$ | |||
转到3级 |
— | |||
转出级别3 |
— | |||
已实现和未实现损益总额计入净收入 |
||||
购买 |
— | |||
销售额 |
— | |||
聚落 |
— | |||
平衡，2022年9月30日 |
$ | |||
由于与报告日期仍持有的资产和负债有关的未实现收益或亏损的变化而计入净收益的当期损益总额 |
$ | — | ||
抵押贷款 维修权 |
||||
平衡，2022年7月1日 |
$ | |||
已实现和未实现损益总额计入净收入 |
||||
资产转让产生的维修权 |
||||
收到的付款和再融资的贷款 |
( |
) | ||
平衡，2022年9月30日 |
$ | |||
由于与报告日期仍持有的资产和负债有关的未实现收益或亏损的变化而计入净收益的当期损益总额 |
$ | |||
公允价值在 2022年9月30日 |
估价技术 |
不可观测的输入 |
范围(加权平均) | |||||||
抵押贷款偿还权 |
$ | |
贴现 现金流 |
贴现率 恒定预付率 违约概率 |
||||||
国家和政治分区 |
$ | 贴现 现金流 |
到期日/催缴日期 加权平均票息 市场化收益率调整 |
|||||||
公允价值在 June 30, 2022 |
估价技术 |
不可观测的输入 |
范围(加权平均) | |||||||
抵押贷款偿还权 |
$ | 贴现 现金流 |
贴现率 恒定预付率 违约概率 |
|||||||
国家和政治分区 |
贴现 现金流 |
到期日/催缴日期 加权平均票息 市场化收益率调整 |
||||||||
携带 金额 |
公允价值 测量结果 vbl.使用 报价 处于活动状态 市场： 雷同 资产 (1级) |
意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) |
意义重大 看不见 输入量 (3级) |
|||||||||||||
2022年9月30日： |
||||||||||||||||
金融资产 |
||||||||||||||||
现金和现金等价物 |
$ | $ | $ | — | $ | — | ||||||||||
银行的有息定期存款 |
— | — | ||||||||||||||
贷款，扣除贷款损失准备后的净额 |
— | — | ||||||||||||||
联邦住房贷款银行股票 |
— | — | ||||||||||||||
应计应收利息 |
— | — | ||||||||||||||
金融负债 |
||||||||||||||||
存款 |
— | |||||||||||||||
回购协议 |
— | — | ||||||||||||||
联邦住房贷款银行预付款 |
— | — | ||||||||||||||
借款人预支税款和保险费 |
— | — | ||||||||||||||
应计应付利息 |
— | — | ||||||||||||||
未确认金融工具(扣除合同金额) |
— | — | — | — | ||||||||||||
发起贷款的承诺 |
||||||||||||||||
携带 金额 |
公允价值 测量结果 vbl.使用 报价在 活跃的市场 对于相同的 资产 (1级) |
意义重大 其他 可观察到的 输入量 (2级) |
意义重大 看不见 输入量 (3级) |
|||||||||||||
June 30, 2022: |
||||||||||||||||
金融资产 |
||||||||||||||||
现金和现金等价物 |
$ | $ | $ | — | $ | — | ||||||||||
银行的有息定期存款 |
— | — | ||||||||||||||
贷款，扣除贷款损失准备后的净额 |
— | — | ||||||||||||||
联邦住房贷款银行股票 |
— | — | ||||||||||||||
应计应收利息 |
— | — | ||||||||||||||
金融负债 |
||||||||||||||||
存款 |
— | |||||||||||||||
回购协议 |
— | — | ||||||||||||||
联邦住房贷款银行预付款 |
— | — | ||||||||||||||
借款人预支税款和保险费 |
— | — | ||||||||||||||
应计应付利息 |
— | — | ||||||||||||||
未确认金融工具(扣除合同金额) |
||||||||||||||||
发起贷款的承诺 |
||||||||||||||||
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
有关前瞻性陈述的注意事项
本季度报告可能包含符合联邦证券法的前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实，而是基于管理层目前对其业务战略和预期结果的预期以及Bancorp，Inc.(“本公司”)的未来业绩的陈述。前瞻性陈述前面有“预期”、“相信”、“预期”、“打算”等术语和类似的表述。
管理层预测结果或未来计划或战略的效果的能力本质上是不确定的。可能对我们的实际业绩产生重大不利影响的因素包括但不限于：总体经济状况、利率环境的变化、可能对我们的业务产生不利影响的法律或法规的变化、会计政策和做法的变化、对金融服务的竞争和需求的变化、证券市场的不利变化以及协会贷款或投资组合的质量或构成的变化。鉴于其持续和动态的性质，很难预测新冠肺炎爆发对我们业务的全面影响。政府应采取的行动新冠肺炎大流行及其对我们业务和业务的影响，包括疫苗接种任务及其对我们的劳动力、人力资本资源和基础设施的影响，可能会对我们的财务状况和业务结果产生不利影响。
可能影响我们业绩的其他因素在公司截至2022年6月30日的10-K表格年度报告和公司提交给美国证券交易委员会的其他文件中的“项目1A-风险因素”中进行了讨论。在评价前瞻性陈述时应考虑这些因素，不应过分依赖此类陈述。看见“新冠肺炎”和下面的《关爱法案》，讨论新冠肺炎疫情可能如何影响我们未来的表现。除非法律要求，否则Bancorp，Inc.不承担更新任何前瞻性陈述的义务。
概述
2011年7月7日，我们完成了与协会相互转股相关的普通股首次公开发行，以每股10.00美元的价格出售了4,496,500股普通股，其中包括出售给协会员工持股计划的384,900股，筹集了约4,500万美元的毛收入。我们还建立了一个慈善基金会易洛魁联邦基金会，我们向该基金会捐赠了314,755股普通股。截至2022年9月30日，公司已根据股票回购计划回购了1,674,479股普通股。
该公司是一家储蓄和贷款控股公司，受联邦储备系统理事会的监管。本公司的业务活动仅限于监督其在协会的投资。
该协会主要致力于向其在沃塞卡、丹维尔、克利夫顿、胡佩斯顿、萨伏伊、香槟和波尔邦奈、伊利诺伊州和密苏里州奥萨奇海滩100英里半径内的个人和企业客户提供全方位的银行和抵押贷款服务。协会的全资附属公司L.C.I.服务公司(“L.C.I.”)的主要业务是销售财产和意外伤害保险。该协会受货币监理署和联邦存款保险公司的监管。
我们的经营业绩主要取决于我们的净利息收入。净利息收入是指我们从主要由贷款、投资证券和其他有息资产组成的生息资产获得的利息收入与我们的计息负债支付的利息之间的差额，计息负债主要由储蓄和交易账户、存单和芝加哥联邦住房贷款银行垫款组成。我们的经营业绩也受到信贷损失、非利息收入和非利息支出拨备的影响。非利息收入主要包括客户服务费、经纪佣金收入、保险佣金收入、贷款销售实现净收益、抵押银行收入和银行拥有的人寿保险收入。非利息支出主要包括薪酬和福利、占用和设备、数据处理、专业费用、营销、办公用品、联邦存款保险费和丧失抵押品赎回权的资产。我们的经营结果也可能受到总体和本地经济和竞争状况、市场利率变化、政府政策和监管机构行动的重大影响。
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截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月，我们的净息差(平均生息资产收益率与平均有息负债成本之间的差额)分别为3.19%和2.95%。截至2022年9月30日的三个月，净利息收入从截至2021年9月30日的三个月的560万美元增加到630万美元。
从历史上看，我们对保守贷款承销的强调导致了不良资产水平相对较低。我们的不良资产截至2022年9月30日，贷款总额为120万美元，占贷款总额的0.2%；截至2022年6月30日，贷款总额为120万美元，占贷款总额的0.2%。截至2022年9月30日，我们的不良资产总额为120万美元，占总资产的0.2%；截至2022年6月30日，不良资产总额为130万美元，占总资产的0.2%。
2022年9月30日，根据联邦法规，该协会被归类为“资本充足”。
截至2022年9月30日的三个月，我们的净收益为200万美元，而截至2021年9月30日的三个月的净收益为190万美元。净收入的增加是由于净利息收入的增加，但被非利息收入的减少、非利息支出的增加以及信贷损失的信贷减少部分抵消。
管理层对截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月的财务状况和经营成果进行的讨论和分析，旨在帮助了解协会的财务状况和经营成果。本节所载资料应与未经审计的财务报表及其附注一并阅读，这些报表和附注载于本季度报告的表格10-Q第一部分第1项。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情造成了前所未有的经济和社会混乱。虽然一些行业受到的影响比其他行业更严重，但所有业务都在一定程度上受到了影响。随着疫情的继续发展，尚不清楚由大流行引发的收缩将在何时或如何恢复。国会、总裁和美联储已经采取了几项旨在缓冲经济影响的行动。最值得注意的是，《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》于2020年3月底签署成为法律，成为一项2万亿美元的一揽子立法。CARE法案的目标是通过各种措施防止经济严重下滑，包括对美国家庭的直接财政援助和对受到重大影响的行业的经济刺激。CARE法案的许多条款，以及最近的其他立法和监管努力，预计将对金融机构产生实质性影响。截至2022年9月30日，新冠肺炎大流行病没有对我们的财务状况和业务成果产生重大负面影响。
财务状况和经营业绩
该公司目前的财务状况强劲，其现有业务的基本盈利能力也很稳固。然而，与新冠肺炎危机相关的不确定的经济前景可能会导致我们要求的信贷损失拨备增加。预计所有流程、程序和内部控制都将按照现有适用政策的规定继续进行。虽然该公司目前预计其资本或流动资金来源不会有任何重大变化或不足，但对经济的整体影响的不确定性可能会导致比预期更多的不利影响。
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资本和流动性
截至2022年9月30日，我们的所有资本充足率都超过了所有监管要求。虽然我们相信我们有足够的资本来抵御新冠肺炎带来的长期经济衰退，但我们的报告和监管资本充足率可能会受到进一步的信贷损失的不利影响。
我们保持着获得多种流动性来源的能力。批发融资市场一直对我们开放，利率在过去几个月变得更加稳定。如果融资成本长期居高不下，可能会对我们的净息差产生不利影响。如果长期的经济衰退导致我们的大量存款客户撤出资金，我们可能会变得更加依赖不稳定或更昂贵的资金来源。
资产评估
目前，我们预计新冠肺炎不会影响我们及时对资产负债表上的资产进行会计处理的能力；然而，这种情况可能会在未来发生变化。虽然某些估值假设和判断将发生变化，以考虑到与大流行病相关的情况，如信贷利差扩大，但我们预计，根据公认会计准则计量的资产公允价值的确定方法不会发生重大变化。截至2022年9月30日，我们的无形资产、厂房和设备或其他长期资产没有任何减值。
我们的业务连续性和大流行应对计划
该公司维持灾难恢复/业务连续性计划，以确保在面临自然灾害、技术故障、人为错误、网络犯罪、恐怖主义或大流行爆发等不利事件时，维持或恢复运营，包括向客户提供的服务。在宣布新冠肺炎大流行宣言时，灾难规划/恢复小组启动了包括大流行病应对计划在内的灾后恢复计划，重点是在银行办事处全部或部分关闭和/或人员短缺的情况下维持几乎所有的客户服务。该团队实施了员工安全协议，审查了关键业务流程，确定了可以远程工作的员工，并开始动员和准备所需的设备。所有办公室现在都已完全开放，并已制定了安全规程。
向借款人提供贷款业务和融通服务
我们与直接受新冠肺炎疫情影响的客户进行了合作。我们继续根据监管指导方针提供和提供短期援助。由于目前的经济环境是由COVID-19，我们与借款人进行了更频繁的沟通，以更好地了解他们的情况和他们面临的挑战，这使我们能够积极应对他们的需求和问题。
为了在这种史无前例的情况下与借款人合作的监管指导方针保持一致，该公司正在为受到疫情不利影响的贷款客户执行延期付款。根据2020年3月发布的机构间指导意见，这些短期延期不被视为问题债务重组。截至2022年9月30日，我们总共有89笔未偿还贷款，当前余额为4,670万美元，这些贷款在某个时候接受了新冠肺炎的修改。这些修改只允许借款人支付最长六个月的利息。截至2022年9月30日，这些总计4370万美元的贷款中，有86笔已返还本金和利息。其余总计310万美元的贷款仍在临时修改中，被归类为不合格贷款。
随着由SBA管理的PPP的通过，公司积极参与通过该计划帮助我们的客户申请资源。大多数购买力平价贷款的期限为5年，利息为1%。截至2022年9月30日和2022年6月30日，该公司的贷款组合中没有剩余的PPP贷款，而截至2021年9月30日，该公司的贷款总额为165笔，总额为1,430万美元。
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零售业务
考虑到客户和员工的健康和安全，并与疾控中心以及州和地方政府关于新冠肺炎的建议保持一致，我们所有的银行办事处都开放并实施了安全协议。尽管我们的银行大堂在一年中关闭了一部分时间，但大多数银行交易仍在继续快餐店，包括开设新的存款账户。网上银行和手机银行可供客户开户、申请抵押贷款或个人贷款、检查余额、转账和支付账单。支票可以使用手机银行存入。我们有超过50,000台自动柜员机可供现金提款，不收取服务费。在整个疫情期间，我们一直在运营和服务我们的客户，不间断地访问他们的账户信息，并能够完成银行交易。
关键会计政策
我们将关键会计政策定义为要求管理层行使重大判断或酌情决定权或作出重大假设，并对某些资产的账面价值或收入产生或可能产生重大影响的政策。我们认为以下是我们的关键会计政策。
信贷损失准备。 本公司认为，贷款信贷损失准备是一项关键的会计政策，需要在编制综合财务报表时使用最重要的判断和假设。贷款信贷损失准备是对现有贷款组合固有损失的最佳估计。对贷款组合中潜在损失的估计是根据公司在评估拨备的整体充分性时考虑的因素确定的，这些因素包括历史净贷款损失、非应计、逾期和问题债务重组的水平和构成、贷款额和条款的趋势、风险选择和承保标准或贷款做法变化的影响、贷款人员变动、信贷集中、行业状况和公司业务所在地区的当前经济状况。此外，还编制了一份使用合理和可支持的未来条件的预测，用于估计当前时期现有条件和历史条件的预期变化。
本公司采用ASU 2016-13，自2022年7月1日起生效，并使用当前的预期信用损失(CECL)方法，该方法依赖于将贷款组合划分为具有类似风险的池，跟踪池随时间的表现，并使用数据来确定池损失体验。根据我们对所需信贷损失拨备水平的估计，我们将信贷损失准备金计入收益，以将信贷损失拨备维持在适当的水平。对于具有相似风险特征的贷款，大多数贷款的信贷损失准备是以集体(集合)为基础计算的。本公司通过对抵押品依赖型贷款进行单独评估，估计其信贷损失拨备的适当水平。公司还使用CECL模型来计算#年的信贷损失准备失衡账面信用风险敞口，例如信贷额度上的未支取金额。贷款的信贷损失准备被报告为贷款的抵销资产，而表外信贷风险的信贷损失准备则报告为负债。
信贷损失准备金由管理层定期评估，反映了影响贷款组合可收回性的所有重要因素的考虑。这一评估本身具有主观性，因为它需要的估计数可能会随着获得更多信息而进行重大修订。实际贷款损失可能会大大超过我们已确定的信贷损失拨备，这可能会对我们的财务业绩产生实质性的负面影响。
所得税会计。所得税拨备是基于我们综合财务报表中的收入，而不是我们所得税申报单上报告的金额。递延税项资产及负债就可归因于现有资产及负债的账面金额与其各自税基之间的差异而产生的未来税务后果予以确认。递延税项资产及负债以制定税率计量，预期适用于预计收回或结算该等暂时性差额的年度的应税收入。税率变动对我们的递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间确认为收入或费用。根据美国公认会计原则，如果估值免税额更有可能出现以下情况，则需要确认
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递延税项资产将不会变现。我们是否能够实现递延税项资产的决定是高度主观的，取决于对我们对正面和负面证据的评估、我们对未来收入的预测、适用的税务筹划策略以及对当前和未来经济和商业状况的评估的判断。正面证据包括以可用结转年度支付的税款的存在，以及在未来期间产生应税收入的可能性，而负面证据包括本年度和之前两年的任何累计亏损以及一般业务和经济趋势。预计未来应纳税所得额的任何减少可能要求我们针对我们的递延税项资产记录估值备抵。任何所需的估值免税额将导致期内的额外所得税支出，并可能对我们未来的收益产生重大影响。税务机关在审核时，可能会质疑我们在报税表上所持的立场。不确定税务状况的好处只有在税务机关审查后更有可能维持该状况时，才会在财务报表中初步确认。该等税务状况于最初及其后均按在与税务机关结算时有超过50%的可能性变现的最大税务优惠金额计量，并假设完全知悉该状况及所有相关事实。我们的立场与税务机关立场之间的差异可能会导致税收优惠的减少或税收责任的增加，这可能会对我们未来的所得税支出产生不利影响。
如上所述，本公司采用ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量，2022年7月1日生效。在IF Bancorp，Inc.截至2022年6月30日的会计年度Form 10-K中披露的关键会计政策没有其他重大变化。
2022年9月30日与6月30日财务状况比较
总资产从2022年6月30日的8.576亿美元减少到2022年9月30日的8.069亿美元，降幅为5.9%。减少的主要原因是现金和现金等价物减少6440万美元，投资证券减少1430万美元，但被净贷款增加2520万美元部分抵销。
截至2022年9月30日，包括持有待售贷款在内的应收贷款净额增加了2520万美元，增幅为4.9%，从2022年6月30日的5.189亿美元增加到5.441亿美元。期内应收贷款净额增加，主要是由于商业地产贷款增加1,460万元(即8.7%)，即多户贷款增加1,050万元(即11.9%)，一至四户住宅按揭贷款增加990万元(即7.5%)，消费贷款增加60万元(即6.7%)，但有关增幅被建筑贷款减少690万元(即16.8%)、商业商业贷款减少330万元(即4.1%)及209,000元抵销。或3.0%，房屋净值信贷额度下降。
截至2022年9月30日，完全由可供出售证券组成的投资证券减少了1,430万美元，降幅为6.5%，从2022年6月30日的2.209亿美元降至2.066亿美元。我们没有持有到2022年9月30日或2022年6月30日到期的证券。
2022年6月30日至2022年9月30日期间，应计利息增加30.6万美元至230万美元，递延所得税增加240万美元至1150万美元，联邦住房贷款银行(FHLB)股票增加19.8万美元至330万美元，抵押贷款服务权增加9万美元至160万美元，房地和设备减少13.8万美元至940万美元，止赎资产持有出售减少12万美元至0。应计应收利息的增加是由于证券和贷款的平均余额和收益率的增加，递延所得税的增加主要是由于出售可供出售的证券的未实现亏损的增加，FHLB存量的增加是由于FHLB预付款增加而导致的股票需求增加，而抵押贷款偿还权的增加是由于利率上升导致估值增加的结果。房地和设备的减少是普通折旧的结果，待售的止赎资产的减少是由于出售财产。
截至2022年9月30日，我们对银行拥有的人寿保险的投资为1450万美元，比2022年6月30日的1440万美元增加了9.7万美元。我们投资于银行拥有的人寿保险，为我们的福利计划义务提供资金来源。银行拥有的人寿保险通常也为我们提供免税的非利息收入。联邦法规一般将我们对银行拥有的人寿保险的投资限制在一级资本的25%，外加信贷损失准备金，截至2022年9月30日，信贷损失准备金总计2250万美元。
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截至2022年9月30日，存款减少9460万美元，降幅12.6%，从2022年6月30日的7.52亿美元降至6.574亿美元。无息活期存款减少5,050万元(即48.1%)至5,450万元，而不包括经纪存单在内的存单则减少1,650万元(即6.7%)至2.305亿元，而Savings，Now及货币市场账户则减少3,270万元(即8.2%)至3.639亿元，而经纪存单则增加500万元(即140.2%)至860万元。无息活期账户的大幅减少是因为一个公共实体的存款约为5760万美元，该实体收取的房地产税在2022年6月30日存入，并在截至2022年9月30日的三个月内提取，当时分配了税款。回购协议增加了476,000美元，或5.1%，从2022年6月30日的920万美元增加到2022年9月30日的970万美元。借款包括芝加哥联邦住房贷款银行的预付款，从2022年6月30日的1500万美元增加到2022年9月30日的6300万美元，增加了4800万美元。
截至2022年9月30日，借款人用于税收和保险的预付款增加了27.9万美元，增幅为55.5%，从2022年6月30日的503,000美元增加到782,000美元，应计应付利息增加了31,000美元，增幅17.6%，从2022年6月30日的176,000美元增加到2022年9月30日的176,000美元，表外信贷敞口的信贷损失准备从2022年6月30日的0增加到476,000美元，而其他负债减少了120万美元，降幅18.4%，从2022年6月30日的630万美元减少到2022年9月30日的520万美元。借款人用于缴税和保险的预付款增加是由于支付房地产税和保险的时间安排，而应付应计利息增加主要是由于平均存款余额增加和平均存款利率上升。信贷损失拨备的增加失衡资产负债表信用敞口是采用ASU 2016-13的结果，自2022年7月1日起生效。其他负债减少是由于在截至2022年9月30日的三个月中支付了应计补偿和福利。
截至2022年9月30日，总股本减少420万美元，降幅5.8%，从2022年6月30日的7170万美元降至6750万美元。股本减少的主要原因是累计其他全面收益(亏损)税后净额减少570万美元，由于采用ASU 2016-13年度自2022年7月1日起减少388,000美元，以及向我们的股东应计约667,000美元的股息。累计其他综合收益(亏损)的减少主要是由于以下各项未实现折旧可供出售证券，税后净额。这些减少被200万美元的净收入以及596,000美元的员工持股和股票计划活动部分抵消。
截至2022年9月30日和2021年9月30日止三个月经营业绩比较
将军。在截至2022年9月30日的三个月中，净收益增加了7.8万美元，从截至2021年9月30日的三个月的190万美元增至200万美元。增加的主要原因是净利息收入增加，但被非利息收入减少、非利息支出增加和信贷损失信贷减少部分抵消。
净利息收入。 截至2022年9月30日的三个月，净利息收入增加了67.8万美元，增幅为12.2%，从截至2021年9月30日的三个月的560万美元增加到630万美元。增加的原因是利息收入增加827,000美元，但利息支出增加149,000美元，部分抵消了增加的利息收入。截至2022年9月30日的三个月，我们的净息差增加了24个基点至3.26%，而截至2021年9月30日的三个月的净息差为3.02%；而截至2022年9月30日的三个月，我们的利差增加了24个基点，至3.19%，而截至2021年9月30日的三个月的利差为2.95%。有息资产平均结余的增幅为2,930万元，增幅为4.0%，但有息负债的平均余额增幅为4,560万元，增幅为7.4%。
利息收入。 截至2022年9月30日的三个月，利息收入增加了82.7万美元，增幅为13.2%，从截至2021年9月30日的三个月的630万美元增加到710万美元。利息收入增加的主要原因是贷款利息收入增加317,000美元，证券利息收入增加449,000美元，其他利息收入增加61,000美元。贷款利息收入增加的原因是，截至2022年9月30日的三个月的平均贷款收益率增加了9个基点，即2.3%，从截至2021年9月30日的三个月的4.07%增加到4.16%，贷款平均余额从截至2022年9月30日的三个月的5.196亿美元增加到5.384亿美元，增加了1880万美元，增幅3.6%。
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2021年。证券利息增加44.9万美元，或49.2%，这是因为证券平均余额增加了2790万美元，即14.8%，从截至2021年9月30日的三个月的1.882亿美元增加到2.161亿美元，证券的平均收益率从截至2021年9月30日的三个月的1.94%增加到2.52%，增加了58个基点，即29.9%。
利息支出。 截至2022年9月30日的三个月，利息支出增加了149,000美元，增幅21.9%，从截至2021年9月30日的三个月的679,000美元增加到828,000美元。增加的原因是有息负债的平均成本增加，以及有息负债的平均余额增加。
截至2022年9月30日的三个月，计息存款的利息支出增加了53,000美元，增幅为9.4%，从截至2021年9月30日的三个月的563,000美元增加到616,000美元。这是由于在截至2021年9月30日的三个月内，有息存款的平均余额由截至2021年9月30日的5.855亿元增加至6.151亿元，增幅为5.1%，而在截至2022年9月30日的三个月内，有息存款的平均成本则由截至2021年9月30日的0.38%上升2个基点，至0.40%。
截至2022年9月30日的三个月，借款利息支出，包括FHLB预付款和美国CIBC银行的信贷额度，以及回购协议，从截至2021年9月30日的三个月的11.6万美元增加到21.2万美元，增幅82.8%。这是由于截至2022年9月30日的三个月的平均借款余额由截至2021年9月30日的3,440万元增加至5,040万元，以及截至2021年9月30日的三个月的平均借款成本由截至2021年9月30日的1.35%上升33个基点至1.68%。
信贷损失准备金(贷方)。我们设立信贷损失准备金，计入运营费用，以便将信贷损失准备金维持在我们认为必要的水平，以吸收我们贷款组合中固有的潜在信贷损失。我们在截至2022年9月30日的三个月中记录了88,000美元的信贷损失，而截至2021年9月30日的三个月的贷款损失为127,000美元。截至2022年9月30日，贷款信贷损失拨备为700万美元，占贷款总额的1.27%；而截至2021年9月30日，贷款拨备为650万美元，占贷款总额的1.26%，占不包括购买力平价贷款在内的贷款总额的1.30%；截至2022年6月30日，拨备为710万美元，占贷款总额的1.34%。在截至2022年9月30日的三个月中，净冲销在截至2021年9月30日的三个月中，记录了9,000美元的净注销，而在截至2021年9月30日的三个月中，记录了2,000美元的净注销。
下表列出了在所列日期计提的贷款损失和不良资产准备情况：
| 三个月 告一段落 9月30日， 2022 |
截至的年度 June 30, 2022 |
|||||||
| 不良贷款拨备 |
591.16 | % | 600.68 | % | ||||
| 期末未偿还贷款总额的免税额 |
1.27 | % | 1.34 | % | ||||
| 净冲销(收回)与期内平均未偿还贷款总额之比，按年率计算 |
0.01 | % | 0.01 | % | ||||
| 不良贷款总额占贷款总额的比例 |
0.22 | % | 0.22 | % | ||||
| 不良资产总额与总资产之比 |
0.15 | % | 0.15 | % | ||||
非利息收入。 截至2022年9月30日的三个月，非利息收入减少了32.7万美元，降幅为21.2%，从截至2021年9月30日的三个月的150万美元降至120万美元。支持资产减少，主要是因为出售贷款的收益减少，银行拥有的人寿保险收入减少，经纪业务减少。
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佣金以及其他服务费和收费的减少，但被抵押贷款银行收入增加、净额和客户服务费增加部分抵消。截至2022年9月30日的三个月，贷款销售收益减少184,000美元至42,000美元，银行拥有的人寿保险收入减少142,000美元至97,000美元，经纪佣金减少50,000美元至238,000美元，其他服务费和费用减少24,000美元至58,000美元，而抵押银行收入净增加84,000美元至177,000美元，客户服务费增加19,000美元至105,000美元。贷款销售收益的减少是由于截至2022年9月30日的三个月销售的贷款减少，而银行拥有的人寿保险收入减少是由于在截至2021年9月30日的三个月收到死亡抚恤金收益。经纪佣金减少是续期佣金及管理费减少所致，而其他服务收费及收费减少则是由于截至2022年9月30日止三个月收取的手续费数目减少所致。按揭银行业务收入净额的增长是由于截至2022年9月30日的三个月我们的抵押贷款服务权价值增加所致，而客户服务费的增加是由于截至2021年9月30日的三个月提供的客户服务减少和免除了更多客户费用，部分原因是新冠肺炎。
非利息支出。截至2022年9月30日的三个月，非利息支出增加了15.7万美元，增幅3.3%，从截至2021年9月30日的三个月的470万美元增至480万美元。这一增长的最大组成部分是薪酬和福利，增加了105,000美元，即3.5%；设备费用，增加了50,000美元，即9.7%；专业服务，增加了67,000美元，即63.8%，部分被审计和会计服务减少25,000美元，即32.9%，以及出售丧失抵押品赎回权的资产的损失(收益)净额，减少了15,000美元，即115.4%所抵消。薪酬和福利因正常薪资增加、年度奖励计划增加和医疗费用增加而增加，设备费用因核心处理费用增加而增加，专业服务因法律服务增加和特别合规审计的时间安排而增加。由于提供服务的时间略有变化，审计和会计服务减少，出售丧失抵押品赎回权的资产的亏损(收益)净额下降，原因是截至2022年9月30日的三个月出售物业的收益较大，而截至2021年9月30日的三个月出售的物业的销售收益较大。
所得税费用.截至2022年9月30日的三个月，我们记录的所得税拨备为740,000美元，而截至2021年9月30日的三个月的所得税拨备为663,000美元，实际税率分别为27.3%和26.0%。
资产质量
截至2022年9月30日，我们的非应计贷款总额为110万美元，即一是-四户人家的贷款。
截至2022年9月30日，我们有一笔金额为62,000美元的贷款拖欠90天或更长时间，并仍在积累利息。
截至2022年9月30日，被归类为不合标准的贷款相当于1130万美元。被列为不合标准的贷款包括150万美元的一户至四户贷款、25.1万美元的多户贷款、290万美元的商业房地产贷款、660万美元的商业贷款和1万美元的消费贷款。截至2022年9月30日，没有任何贷款被归类为可疑或损失。
截至2022年9月30日，手表资产包括3.3万美元的一户至四户贷款。
陷入困境的债务重组。问题债务重组包括向有财务困难的借款人提供经济优惠的贷款。我们定期修改贷款以延长期限或做出其他让步，以帮助借款人及时偿还贷款并避免丧失抵押品赎回权。截至2022年9月30日和2022年6月30日，我们分别有98.6万美元和99.8万美元的问题债务重组。截至2022年9月30日，我们的问题债务重组包括954,000美元一是-到四户住宅抵押贷款，以及3.2万美元的商业商业贷款。
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有关未指定为TDR的某些修改的讨论，请参阅我们合并财务报表附注6中的“新冠肺炎修改”。
止赎资产。截至2022年9月30日，我们没有止赎资产，而截至2022年6月30日，我们的止赎资产为12万美元。截至2022年6月30日，止赎资产包括12万美元的住宅房地产。
信用损失活动拨备
本公司定期审查其信贷损失准备，并根据管理层对贷款组合、不良贷款和分类贷款金额以及一般经济状况的分析调整余额。尽管本公司将信贷损失准备维持在其认为足以拨备损失的水平，但不能保证未来的损失不会超过内部估计。此外，信贷损失拨备的数额受到监管机构的审查，监管机构可以下令设立额外的损失准备金。下表汇总了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三个月期间信贷损失准备的变化：
| 截至三个月 9月30日， |
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| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初余额 |
$ | 7,052 | $ | 6,599 | ||||
| 采用ASU的影响2016-13 |
47 | — | ||||||
| 已注销的贷款： |
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| 房地产贷款： |
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| 一至四户人家 |
— | — | ||||||
| 多户住宅 |
— | — | ||||||
| 商业广告 |
— | — | ||||||
| HELOC |
— | — | ||||||
| 施工 |
— | — | ||||||
| 商业业务 |
(4 | ) | — | |||||
| 消费者 |
(12 | ) | (10 | ) | ||||
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| 已冲销贷款总额 |
(16 | ) | (10 | ) | ||||
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| 追讨以前注销的贷款： |
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| 房地产贷款： |
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| 一至四户人家 |
1 | 1 | ||||||
| 多户住宅 |
— | — | ||||||
| 商业广告 |
— | — | ||||||
| HELOC |
— | — | ||||||
| 施工 |
— | — | ||||||
| 商业业务 |
4 | 5 | ||||||
| 消费者 |
2 | 2 | ||||||
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| 已撇账贷款的毛收款额 |
7 | 8 | ||||||
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| 净冲销 |
(9 | ) | (2 | ) | ||||
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| 计入费用的拨备(贷方) |
(67 | ) | (127 | ) | ||||
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| 期末余额 |
$ | 7,023 | $ | 6,470 | ||||
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信贷损失拨备是根据对公司各种贷款类型和质量的相关因素的评估而计算的。管理层考虑的因素包括贷款的偿还状况、相关抵押品的估计公允价值净值、借款人偿还贷款的意图和能力、当地经济状况以及本公司的历史损失率。我们通过计入收入的信贷损失准备金来维持信贷损失准备金。当我们认为收回贷款本金的可能性不大时，我们会将贷款损失计入信贷损失准备金。信贷损失准备金从2022年6月30日的710万美元减少到2022年9月30日的700万美元，减少了2.9万美元。随着ASU 2016-13年度的通过，从2022年7月1日起，过渡调整将贷款信贷损失拨备增加了47,000美元。贷款信贷损失准备的增加被贷款信贷损失的信贷所抵消。信贷损失的贷方是与Covid相关的因素略有减少的结果，但部分被贷款的增长所抵消，这使得贷款的信贷损失准备金达到了本公司对必要准备金的最佳估计水平，以充分考虑贷款剩余合同期限内预期的可能损失。
45
在每个池中，评估对池中的借款人具有特定影响的风险元素。这些因素，连同一般风险和事件，以及按贷款类型划分的具体贷款政策和程序，被分析以估计用于调整历史损失率的定性因素。在评估拨备的整体充分性时，公司考虑的因素包括历史净贷款损失、非应计、逾期和问题债务重组的水平和构成、贷款额和条款的趋势、风险选择和承保标准或贷款做法变化的影响、贷款人员变动、信贷集中、行业状况以及公司所在地区的当前经济状况。管理层审查经济因素，包括销售减少或经营成本增加可能导致商业经营贷款的现金流减少、商业建筑入住率下降、商业土地开发的房屋销售水平下降、企业经营成本增加以及影响消费者支付能力的失业和破产水平上升。在制定准备金水平时，考虑到了这些经济不确定性中的每一个因素，管理层在acl中纳入了一个定性因素。此外，还编制了一份使用合理和可支持的未来条件的预测，用于估计当前时期现有条件和历史条件的预期变化。
虽然管理层认为我们的资产质量仍然强劲，但它认识到，由于贷款组合的持续增长、修改的增加以及市场状况的潜在变化，我们的不良资产水平和由此产生的冲销可能会波动。可能会导致更高水平的净冲销，需要额外的信贷损失拨备。尽管管理层使用了现有的最佳信息，但信贷损失拨备的水平仍然是一个估计数，可能会受到重大判断和短期变化的影响。
流动性与资本资源
流动性是指满足短期性质的当前和未来财务义务的能力。我们的主要资金来源包括存款流入、贷款销售和偿还、芝加哥联邦住房贷款银行的预付款以及证券的到期日。虽然贷款和证券的到期日和定期摊销是可预测的资金来源，但存款流动和抵押贷款提前还款在很大程度上受到一般利率、经济状况和竞争的影响。我们的资产/负债管理委员会负责制定和监控我们的流动性目标和策略，以确保有足够的流动性来满足我们客户的借款需求、存款提取以及意外情况。截至2022年9月30日的三个月和截至2022年6月30日的年度，我们的流动性比率平均分别占我们总资产的30.9%和31.2%。我们相信，截至2022年9月30日，我们有足够的流动性来源来满足我们的短期和长期流动性需求。
我们根据以下评估定期监控和调整我们对流动资产的投资：(I)预期的贷款需求；(Ii)预期的存款流量；(Iii)可获得利息的存款和证券的收益率；以及(Iv)我们资产/负债管理计划的目标。过剩的流动资产一般投资于有利息的存款和中短期证券。
我们最具流动性的资产是现金和现金等价物。这些资产的水平受到我们在任何给定时期的经营、融资、贷款和投资活动的影响。截至2022年9月30日，现金和现金等价物总计1140万美元。截至2022年9月30日，生息定期存款总额为150万美元，可以提供额外的流动性来源。
我们的现金流量来自经营活动、投资活动和融资活动，这些活动在我们的财务报表中包括的简明综合现金流量表中报告。截至2022年和2021年9月30日的三个月，经营活动提供(用于)的现金净额分别为285,000美元和70,000美元。投资活动中使用的现金净额主要包括出售可供出售证券的收益、到期日、支付定金，部分被贷款发放和购买证券的付款所抵消。截至2022年和2021年9月30日的三个月，用于投资活动的净现金分别为1870万美元和400万美元。用于融资活动的现金净额主要包括存款账户、FHLB垫款和其他借款的活动。截至2022年和2021年9月30日止三个月，用于融资活动的现金净额分别为4,540万美元和2,990万美元。
46
该公司还必须保持足够的流动资金水平，以确保有资金可用来履行贷款承诺。本公司预期将有足够的资金主要通过使用流动资产和上文讨论的借款能力来履行其目前的承诺。下表汇总了2022年9月30日和2022年6月30日的这些承诺。
| 2022年9月30日 | June 30, 2022 | |||||||
| (千美元) | ||||||||
| 为贷款提供资金的承诺 |
$ | 18,922 | $ | 28,024 | ||||
| 信用额度 |
122,670 | 127,752 | ||||||
截至2022年9月30日，2022年9月30日起一年内到期的存单总额为1.714亿美元，占总存款的26.1%。视市场情况，我们可能需要为这类存款或其他借款支付比我们目前支付的2023年9月30日或之前到期的存单更高的利率。随着我们继续扩大我们的商业房地产投资组合，我们的意图是强调与这些商业贷款客户建立低成本的存款关系，从而用低成本的存款取代成本较高的证书。我们有能力通过调整利率来吸引和留住存款。
流动性管理既是企业管理的一项日常职能，也是一项长期职能。如果我们需要超出我们在内部产生能力的资金，提供额外资金来源的借款协议与芝加哥联邦住房贷款银行、美联储贴现窗口和CIBC美国银行存在。截至2022年9月30日，我们的借款包括6300万美元的联邦住房贷款银行预付款。截至2022年9月30日，我们有能力从芝加哥联邦住房贷款银行额外借入6960万美元，我们的CIBC银行信用额度上有750万美元可用，还有能力根据当前质押的抵押品从美联储借入3370万美元。
该协会受到由联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性和酌情行动，如果采取这些行动，可能会对协会的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率指引和迅速采取纠正行动的监管框架，协会必须满足特定的资本指引，该指引涉及协会资产、负债和根据监管会计惯例计算的某些表外项目的量化指标。该协会的资本数额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
美国联邦监管当局采纳的《巴塞尔协议III》监管资本框架(“巴塞尔协议III资本规则”)，其中包括：(I)确立名为“普通股一级资本”(“CET1”)的资本指标；(Ii)指明一级资本由符合所述要求的CET1和“额外一级资本”工具组成；(Iii)狭义地界定CET1，规定对监管资本指标的大部分扣除/调整应针对CET1，而不是资本的其他组成部分；以及(Iv)列出对指定资本指标的可接受扣除/调整范围。
此外，为了避免对资本分配的限制，包括股息支付和股票回购，或向高管支付可自由支配的奖金，担保银行组织必须在其基于风险的最低资本要求之外，保持2.5%的“资本保护缓冲”。这一缓冲必须只包括第一级普通股权益，并且缓冲适用于所有三个衡量标准：第一级普通股权益、第一级资本和总资本。
47
作为经济增长、监管救济和消费者保护法的结果，联邦银行机构被要求为资产低于100亿美元的金融机构制定“社区银行杠杆率”(一家银行的有形权益资本与平均总合并资产的比率)。超过这一比率的“合格社区银行”将被视为符合所有其他资本和杠杆要求，包括根据“迅速纠正行动法”被视为“资本充足”的资本要求。联邦银行机构发布了一项最终规则，将社区银行的杠杆率设定为9%，从截至2020年3月31日的季度起生效。该规定还为不再符合任何资格标准的合格机构设定了两个季度的宽限期，前提是银行的杠杆率保持在8%或更高。未能在宽限期内达到资格标准或保持8%或更高的杠杆率，要求机构遵守普遍适用的资本金要求。2020年3月27日，《冠状病毒援助、救济和经济安全法》(CARE法案)颁布，到2020年底，社区银行杠杆率要求暂时降至8%，2021年降至8.5%，2022年1月1日恢复至9%。该协会选择了社区银行杠杆率，从截至2020年3月31日的季度起生效。
截至2022年9月30日，该协会满足了其必须遵守的所有资本充足率要求，并被归类为资本充足，符合迅速采取纠正行动的监管框架。管理层认为，没有任何条件或事件改变了协会的及时纠正措施类别。协会的社区银行杠杆率如下表所示。
| 2022年9月30日 | June 30, 2022 | 身体健康的最低要求 | ||||||||||
| 实际 | 实际 | 大写 | ||||||||||
| 社区银行杠杆率 |
9.9 | % | 9.8 | % | 9.0 | % | ||||||
平均余额和收益率
下表列出了所示期间的平均资产负债表、平均收益和成本以及某些其他信息。收益率和成本按年率计算。尚未对以下项目进行等值收益率调整免税证券。所有平均结存均以月末结存为基础，管理层认为月末结存代表公司的经营情况。非应计项目贷款包括在平均余额的计算中，但已作为零收益贷款反映在表格中。以下列出的收益包括递延费用、折扣和溢价的影响，这些费用、折扣和保费已摊销或增加到利息收入或支出中。
| 截至9月30日的三个月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 平均余额 | 利息 收入/ 费用 |
产量/成本 | 平均值 天平 |
利息 收入/ 费用 |
产量/成本 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 资产 |
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| 贷款 |
$ | 538,395 | 5,600 | 4.16 | % | $ | 519,567 | 5,283 | 4.07 | % | ||||||||||||||
| 证券： |
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| 美国财政部 |
3,390 | 14 | 1.65 | % | 991 | 3 | 1.21 | % | ||||||||||||||||
| 美国政府和联邦机构 |
9,044 | 55 | 2.43 | % | 7,520 | 47 | 2.50 | % | ||||||||||||||||
48
| 截至9月30日的三个月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 平均余额 | 利息 收入/ 费用 |
产量/成本 | 平均值 天平 |
利息 收入/ 费用 |
产量/成本 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||
| 抵押贷款支持：GSE住宅 |
183,853 | 1,173 | 2.55 | % | 168,786 | 819 | 1.94 | % | ||||||||||||||||
| 小企业管理局 |
16,049 | 93 | 2.32 | % | 9,670 | 35 | 1.45 | % | ||||||||||||||||
| 国家和政治分区 |
3,755 | 27 | 2.88 | % | 1,251 | 9 | 2.88 | % | ||||||||||||||||
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| 总证券 |
216,091 | 1,362 | 2.52 | % | 188,218 | 913 | 1.94 | % | ||||||||||||||||
| 其他 |
12,641 | 116 | 3.67 | % | 30,043 | 55 | 0.73 | % | ||||||||||||||||
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| 生息资产总额 |
767,127 | 7,078 | 3.69 | % | 737,828 | 6,251 | 3.39 | % | ||||||||||||||||
| 非息资产 |
38,769 | 30,862 | ||||||||||||||||||||||
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| 总资产 |
$ | 805,896 | $ | 768,690 | ||||||||||||||||||||
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| 负债与股东权益 |
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| 计息负债： |
||||||||||||||||||||||||
| 计息支票还是现在 |
$ | 126,890 | 51 | 0.16 | % | $ | 110,301 | 40 | 0.15 | % | ||||||||||||||
| 储蓄账户 |
74,350 | 44 | 0.24 | % | 66,078 | 28 | 0.17 | % | ||||||||||||||||
| 货币市场账户 |
170,508 | 182 | 0.43 | % | 146,954 | 128 | 0.35 | % | ||||||||||||||||
| 存单 |
243,341 | 339 | 0.56 | % | 262,213 | 367 | 0.56 | % | ||||||||||||||||
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| 有息存款总额 |
615,089 | 616 | 0.40 | % | 585,546 | 563 | 0.38 | % | ||||||||||||||||
| 借款和回购协议 |
50,408 | 212 | 1.68 | % | 34,370 | 116 | 1.35 | % | ||||||||||||||||
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| 计息负债总额 |
665,497 | 828 | 0.50 | % | 619,916 | 679 | 0.44 | % | ||||||||||||||||
| 无息负债 |
59,380 | 51,844 | ||||||||||||||||||||||
| 其他无息负债 |
9,050 | 10,000 | ||||||||||||||||||||||
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| 总负债 |
733,927 | 681,760 | ||||||||||||||||||||||
| 股东权益 |
71,969 | 86,930 | ||||||||||||||||||||||
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| 总负债和股东权益 |
$ | 805,896 | $ | 768,690 | ||||||||||||||||||||
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| 净利息收入 |
$ | 6,250 | $ | 5,572 | ||||||||||||||||||||
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| 利差(1) |
3.19 | % | 2.95 | % | ||||||||||||||||||||
| 净息差(2) |
3.26 | % | 3.02 | % | ||||||||||||||||||||
| 净生息资产(3) |
$ | 101,630 | $ | 117,912 | ||||||||||||||||||||
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| 平均生息资产与计息负债之比 |
115 | % | 119 | % | ||||||||||||||||||||
| (1) | 净息差代表平均有息资产的收益率与平均有息负债成本之间的差额。 |
| (2) | 净息差代表净利息收入除以平均总生息资产。 |
| (3) | 净生息资产是指生息资产总额减去计息负债总额。 |
| (4) | 免税收入不在税额等值的基础上记录。 |
49
速率/体积分析
下表显示了利率和交易量的变化对我们在所示时期的净利息收入的影响。比率列显示了比率变化的影响(比率的变化乘以先前的成交量)。体积栏显示了可归因于体积变化的影响(体积变化乘以先前的比率)。Net列表示前几列的总和。就本表而言，不能分开的因汇率和交易量引起的变动，已按汇率变动和因交易量引起的变动与每项变动的绝对金额的关系按比例分配。
| 截至9月30日的三个月， 2022 vs. 2021 |
||||||||||||
| 增加(减少) 由于 |
合计增长 (减少) |
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| 卷 | 费率 | |||||||||||
| 生息资产： |
||||||||||||
| 贷款 |
$ | 197 | $ | 120 | $ | 317 | ||||||
| 证券 |
149 | 300 | 449 | |||||||||
| 其他 |
(214 | ) | 275 | 61 | ||||||||
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| 生息资产总额 |
$ | 132 | $ | 695 | $ | 827 | ||||||
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| 计息负债： |
||||||||||||
| 计息支票还是现在 |
$ | 8 | $ | 3 | $ | 11 | ||||||
| 储蓄账户 |
4 | 12 | 16 | |||||||||
| 存单 |
(28 | ) | — | (28 | ) | |||||||
| 货币市场账户 |
22 | 32 | 54 | |||||||||
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| 有息存款总额 |
6 | 47 | 53 | |||||||||
| 联邦住房贷款银行预付款 |
63 | 33 | 96 | |||||||||
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| 计息负债总额 |
$ | 69 | $ | 80 | $ | 149 | ||||||
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| 净利息收入变动 |
$ | 63 | $ | 615 | $ | 678 | ||||||
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
内部利率风险分析至少每季度进行一次，以评估公司的风险收益和风险价值。截至2022年9月30日，在公司提交给证券交易委员会的截至2022年6月30日的财政年度的10-K表格中披露的分析中，利率风险没有发生重大变化。
项目4.控制和程序
在公司管理层(包括公司首席执行官和首席财务官)的监督和参与下，对截至2022年9月30日公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法修订后颁布的第13a-15(E)条所界定的)的设计和运作的有效性进行了评估。基于这种评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，公司的披露控制和程序是有效的，以确保公司根据交易法向美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)提交或提交的报告中要求披露的信息：(1)在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告；(2)积累并传达给公司管理层，包括其主要高管和主要财务官。酌情允许及时作出关于所需披露的决定。
在截至2022年9月30日的季度内，公司对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
50
第II部分--其他资料
| 第1项。 | 法律诉讼 |
协会和公司在正常业务过程中会受到各种法律诉讼的影响。管理层认为，这些法律行动的解决预计不会对本协会或本公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
| 第1A项。 | 风险因素 |
除本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们在截至2022年6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中的“Item1A.-Risk因素”中讨论的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来的运营结果产生重大影响。在我们的年度报告中描述的风险10-K并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响。
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 |
没有。
| 第三项。 | 高级证券违约 |
没有。
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 |
没有。
| 第五项。 | 其他信息 |
没有。
51
| 第六项。 | 陈列品 |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发首席执行官证书。 | |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书。 | |
| 32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条认证首席执行官和首席财务官。* | |
| 101 | 根据规则405的交互数据文件S-T：(I)截至2022年9月30日及6月30日的简明综合资产负债表，(Ii)截至2022年、2022年及2021年9月30日止三个月的简明综合收益表，(Iii)截至2022年及2021年9月30日止三个月的简明全面收益表，(Iv)截至2022年及2021年9月30日止三个月的股东权益简明表，(V)截至2022年及2021年9月30日止三个月的简明现金流量表，及(Vi)简明综合财务报表附注。 | |
| * | 本信息是为1933年证券法第11和12节以及1934年证券交易法第18节的目的而提供的，而不是为了存档。 |
52
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
| 如果Bancorp公司。 | ||||||
| 日期：2022年11月10日 | /Walter·H·哈塞尔布林三世 | |||||
| Walter·H·哈塞尔布林三世 | ||||||
| 总裁与首席执行官 | ||||||
| 日期：2022年11月10日 | /s/Pamela J.Verkler | |||||
| 帕梅拉·J·维克勒 | ||||||
| 高级执行副总裁总裁和 首席财务官 (首席财务官) | ||||||
53